У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.11.2018 Справа №607/21512/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 або за їх дорученням начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , або іншій уповноваженій за дорученням слідчого особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість вилучити оригінали наступних документів:

-про реєстрацію шлюбу наступними громадянами: ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_19 (РНОКПП ІНФОРМАЦІЯ_6 , НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_21 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_22 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_23 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_24 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_25 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_26 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_27 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_28 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_29 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_30 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_31 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_19 );

-про розірвання шлюбу наступними громадянами: ОСОБА_24 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_30 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 );

-про зміну прізвища, імена та по батькові наступними громадянами: ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_33 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ).

Просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що ОСОБА_16 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та фізичні особи-підприємці ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_22 ) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та « ІНФОРМАЦІЯ_21 ». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_36 ). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені осіб, які здійснювали банківські операції, в тому числі з внесення готівкових коштів на банківські рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців, в зв`язку з чим необхідно призначити та провести почеркознавчу експертизу на предмет підписання фізичними особами-підприємцями документів про відкриття банківських рахунків та документів на переказ готівкових коштів по таких рахунках. Для проведення такої експертизи необхідні вільні зразки почерку та підпису вищевказаних фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», яка затверджена наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.98 встановлено, що проведення судових експертиз та досліджень рукописних записів та підписів відбувається лише шляхом дослідження оригіналів документів.
Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_1 №3594/14-01-09.2 від 03.09.2018, встановлено наявність актових записів про шлюб ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_50 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , про розірвання шлюбу ОСОБА_24 , ОСОБА_54 , про зміну імені ОСОБА_15 , ОСОБА_55 .

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, в зв`язку з необхідністю призначення та проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи, що вказані документи мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов`язаних з порушеннями податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », фізичними особами-підприємцями ОСОБА_56 , ОСОБА_17 , ОСОБА_57 та підконтрольними фізичними особамипідприємцями, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість вилучити їх оригінали, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 або за їх дорученням начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , або іншій уповноваженій за дорученням слідчого особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість вилучити оригінали наступних документів:

-про реєстрацію шлюбу наступними громадянами: ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_17 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_19 (РНОКПП ІНФОРМАЦІЯ_6 , НОМЕР_6 ), ОСОБА_20 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_21 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_22 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_23 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_24 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_25 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_26 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_27 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_28 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_29 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_30 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_31 ( ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_19 );

-про розірвання шлюбу наступними громадянами: ОСОБА_24 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_30 ( ІНФОРМАЦІЯ_17 , РНОКПП НОМЕР_17 );

-про зміну прізвища, імена та по батькові наступними громадянами: ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_33 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1