Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3488/19
У Х В А Л А

21 березня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого участю старшого слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про призначення судово- почеркознавчої експертизи, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначав, що у провадженні сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000125 від 19.09.18 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Лайтс Плюс" (код 38671131) в період з березня 2015 р. по вересень 2017 р. відображали взаємовідносини з ТОВ "Еліт Технолоджи" (код 39247411), ТОВ "Протекшн ЛТД" (код 39238810), ТОВ "Еліт консалтинг груп" (код 39247406), ТОВ "Промфлайтторг" (код 38976135), ТОВ "Алістар Проджект" (код 39398735), ТОВ "Фіштрейд груп" (код 39308264), ТОВ "Елітстрой буд-2014" (код 39174820), ТОВ "Аурумспецторг" (код 39124240), ТОВ "Смарт Сейл" (код 39360990), ТОВ "Ферумтрейд" (код 39124544), ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290), ТОВ "Сейл Сістемс" (код 38962117), ТОВ "Ламакс Плюс" (код 39276657), ТОВ "БТС Інвест" (код 39473471), ТОВ "Технік-ТРК" (код 39015999) з приводу придбання товарів широкого вжитку, які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого занижено податок на прибуток в розмірі 3 899 448 грн., та занижено податкові зобов`язання з ПДВ в розмірі 3 265 022 грн. (всього в розмірі 7 164 470 грн), що підтверджується висновками акту перевірки №219/26-15-14-02-01/38671131 від 12.04.2018.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано в якості свідка керівника ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290) гр. ОСОБА_5 , який повідомив, що зареєстрував ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290) за грошову винагороду, а до діяльності даного підприємства немає жодного відношення.

Крім того, гр. ОСОБА_5 пояснив, що підприємство ТОВ "Лайтс Плюс" (код 38671131) та посадові чи будь які інші службові особи вказаного підприємства їй не відомі.

18.03.2019 було здійснено тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290) з у юридичному департаменті Запорізької міської ради, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання за вказаними у клопотанні підставами, вказавши, що на теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні та проведенні судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб, які ставили свій підпис в реєстраційній справі ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290).

Вислухавши учасників судового засідання, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000125 від 19.09.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ст.242 ч.1 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст.244 ч.1 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Враховуючи дані, які наведені в клопотанні слідчого, з метою притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань у галузі почеркознавства, внесеного до ЄДР за №0000125 від 19.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку, що є достатні підстави для призначення проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

Вказані обставини є достатніми підставами, передбаченими ст.244 ч.2 КПК України, для постановлення ухвали про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

Таким чином, клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового засідання, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 223, 242, 243, 244, 309, 372, 395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення судової почеркознавчої експертизи в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000125 від 19.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000125 від 19.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, судову почеркознавчу експертизу, виконання якої доручити експертам Київського НДІСЕ, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст.ст.384, 385 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

Чи виконані ОСОБА_5 , чи іншою особою підписи від імені ОСОБА_5 в графах: Заявник (Учасник/ Директор / ОСОБА_5 в наступних документах:

- Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації юридичної особи утвореної шляхом створення нової юридичної особи ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290) від 15.07.2014 на 4 арк.

- Протокол №1 Загальних зборів учасників ТОВ "Авант Маркетинг" (код 39308290) від 14.07.2014 р. на 1 аркуші;

- Наказ -1К від 15.07.2014р. на 1 арк.

- Довіреність НАА399649 від 14.07.2014. на 1 арк.

Для дослідження експерту направити:

- Документи, що підлягають дослідженню, перелічені в п. 2.1., даної постанови;

- Умовно-вільні зразки підписів ОСОБА_5 ;

- Експериментальні зразки підпису ОСОБА_5 ;

- Вільні зразки підписів ОСОБА_5 ..

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1