У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000383, погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:

З внесеного слідчим клопотання, яке погоджене з прокурором, та доданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000383, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.10.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч.4 ст.358 КК України.
Згідно матеріалів, невстановлені особи, які діяли в інтересах службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 01.10.2018 в зоні митного контролю митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_1 в напрямку «в`їзд в Україну» подали до митного контролю товаросупровідні документи, а саме CMR б/н від 24.09.2018, інвойс №20181508 Маm від 15.08.2018 та ін., в яких міститься недостовірна інформація щодо митної вартості ввезених товарів «дієтичні добавки « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Так, 01.10.18 о 15 год.37 хв. в зону митного контролю митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_1 в напрямку «в'їзд в Україну» прибув вантажний автомобіль марки VOLVO р.н.з НОМЕР_1 з напівпричепом рефрежиратором марки «SCHMITZ» р.н.з. НОМЕР_2 , під керуванням громадянина України ОСОБА_4 , що працює водієм в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » с.Ванігово, Закарпатської області.

Згідно поданих до митного контролю водієм товаросупровідних документів, а саме CMR б/н від 27.09.18, інвойсу №20181508 Mam від 15.08.18 та пакувальних листів від 02.08.18 р., через митний кордон України в митному режимі «імпорт» переміщується товар «дієтичні добавки «Мамалак» в кількості 36 палет, загальною вагою брутто 11218,00 кг, вартістю 675 859,58 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 01.10.18 становить 22 117 688,58 грн.

Згідно CMR б/н від 27.09.18 відправником товару є чеське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 ), а одержувачем українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_3 ).

Згідно інвойсу №20181508 Mam від 15.08.18 продавцем товару є польське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_4 ), а покупцем та одержувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_5 ). Зазначений вантаж слідував по МД типу ЕЕ № UA125110/2018/454286.

Під час проведення митного контролю на вимогу інспектора митниці водієм ОСОБА_5 була надана експортна декларація митних органів Італії MRN № 18ITQ3J010049999E2 від 29.09.18, згідно якої відправником вищевказаного товару, що переміщується у транспортному засобі AA3876PE/AO9852XX є італійське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( АДРЕСА_6 ), одержувачем українське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_3 ), а загальна вартість вищезазначеного товару становить 192 618,23 євро.

Враховуючи вищезазначене митницею, 02.10.18 р. направлений запит №07.70-20-21/13748 на адресу італійського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з метою підтвердження експортної операції з території Євросоюзу та отримання копій підтверджуючих документів.

05.10.18 р. митницею від італійського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » отримана офіційна відповідь (вх. №11095-кб-11-21), копії рахунків фактур № 000342/18, 000341/18 та 000340/18 від 02.08.18 згідно яких товар «дієтичні добавки « ІНФОРМАЦІЯ_4 » був проданий чеському підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_2 ) для української фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_3 ). Згідно вищевказаних рахунків фактур загальна вартість товару складає 191 818,24 Євро, що згідно курсу НБУ станом на 01.10.18 р. становить 6 277 304,08 грн., що на 15 840384,50 грн. менше ніж в інвойсі №20181508 Mam від 15.08.18 поданого до митного контрою.

Також митницею 05.10.18 р. направлений запит № 07-70-20-21/84100 на адресу чеського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від якого 08.10.18 отримана офіційна відповідь (вх..№ 11116-кб-11-21), відповідно до якої, підприємством, товар був придбаний від італійської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_9 згідно рахунків-фактур № 000342/18, 000341/18 та 000340/18 від 02.08.18 та в подальшому був проданий польському підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_8 » .

На запит митниці від 05.10.18 р. № 07-70-20-21/14144 від польського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » отримана відповідь (вх.. № 11121-кб-11-21) згідно якої фірма отримала товар від чеського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та товар в подальшому був проданий українській фірмі « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Отже за результатами вжитих заходів встановлено, що заявлена загальна вартість вищезазначеного товару 675 859,58 Євро, не відповідає його фактичній ціні, за якою товару експортований з території Євросоюзу, а саме за вартістю 192 618,23 Євро.

По даному факту працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 складено протокол про порушення митних правил №4832/30500/18 від 09.10.2018 р.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначає, що для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів справи про порушення митних правил за №4832/30500/18 від 09.10.2018 та документів, які складались та вилучались при огляді транспортного засобу під керуванням громадянина України ОСОБА_4 : CMR б/н від 27.09.18, інвойсу №20181508 Mam від 15.08.18, пакувальних листів від 02.08.18, сертифікатів аналізу, сертифікату EUR/1 TO № G120951 від 19.09.18, талону зважування від 01.10.18, експортної декларація м/о Італії MRN №18ITQ3J010049999E2 від 29.09.18, електронної роздруківки МД ЕЕ №UA125110/2018/454286, контрольного талону TAD. 724114, контрактів, товаросупровідних документів, міжнародних запитів та відповідей на них, пояснень водія та інших уповноважених осіб, судових рішень (при наявності) та інших документів, що містяться в справі, а також, належним чином завірених копій документів, отриманих від італійського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (вх. №11095-кб-11-21), від чеського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (вх..№ 11116-кб-11-21), від польського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (вх.№ 11121-кб-11-21), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Вказує, що для встановлення фактичних даних та обставин в кримінальному провадженні є необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналу справи про порушення митних правил за №4832/30500/18 від 09.10.2018, що перебуває у володільця - ІНФОРМАЦІЯ_1 (юр. адреса: АДРЕСА_7 ), оскільки в інший спосіб отримати зазначені речі та документи неможливо.

Слідчий вказує, що документи, які вилучені та здобуті в рамках складання протоколу про порушення митних правил за №4832/30500/18 від 09.10.2018, мають важливе значення для встановлення об`єктивних обставин уданому кримінальному провадженні, є доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки містять на собі сліди кримінального правопорушення (підписи службових осіб, посадових осіб, рукописні тексти, штампи, печатки), які підлягають ідентифікації шляхом експертного дослідження. Документи, відповідно до ст.162 КПК України, не містять в собі охоронювану законом таємницю, що виключає обмеження в доступі до них. Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до речей і документів, саме із їх вилученням, будуть встановлені важливі обставини, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, що дасть слідству можливість провести ряду судових експертиз, за висновками яких може бути виконане завдання досудового слідства, а саме: встановлення фактичних обставин подій, доказів, причетних та винних осіб.

Враховуючи зазначене, слідчий у клопотанні просить надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення, а саме:

-оригіналів документів справи про порушення митних правил за №4832/30500/18 від 09.10.2018 відносно посадової особи польського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_6 / та документів, які складались та вилучались при огляді транспортного засобу з р.н.з НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_4 , що працює водієм в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: CMR б/н від 27.09.18, інвойсу №20181508 Mam від 15.08.18, пакувальних листів від 02.08.18, сертифікатів аналізу, сертифікату EUR/1 TO № G120951 від 19.09.18, талону зважування від 01.10.18, експортної декларація м/о Італії MRN № 18ITQ3J010049999E2 від 29.09.18, електронної роздруківки МД ЕЕ № UA125110/2018/454286, контрольного талону TAD. 724114;

-належним чином завірених копій контрактів, пояснень водія та інших уповноважених осіб, судових рішень (при наявності), міжнародних запитів та відповідей на них, а саме документів отриманих від італійського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (вх. №11095-кб-11-21), в тому числі рахунків фактур №000342/18, 000341/18 та 000340/18 від 02.08.18, від чеського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (вх..№ 11116-кб-11-21), від польського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (вх.№ 11121-кб-11-21) та інших документів, які містяться в справі.

В судове засіданні слідчий не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні якої перебувають документи, в судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином.

Зважаючи на неявку в судове засідання осіб, які беруть участь у розгляді клопотання, фіксування за допомогою технічних засобів, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, не здійснювалося.

Дослідивши внесене слідчим клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За правилами ст.132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з внесеного клопотання та доданих до нього матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатьскій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке 30.10.2018 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000383, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.358 КК України, в рамках якого досліджуються обставини події, за участю невстановлених осіб, які діяли в інтересах службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », 01.10.2018 року в зоні митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_1 подали до митного контролю товаросупровідні документи в яких міститься недостовірна інформація щодо митної вартості ввезених товарів «дієтичні добавки ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Оцінивши в сукупності надані суду матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що слідчим доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної слідчої дії, а також те, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та які зазначені слідчим в клопотанні, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання та наявність правових підстав для його задоволення в цій частині.
Разом з тим, у внесеному клопотанні слідчий просить слідчого суддю зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_12 надати доступ з можливістю вилучення оригіналів документів справи про порушення митних правил за №4832/30500/18 від 09.10.2018 року. В частині зобов`язання надання оригіналів, клопотання не підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Стороною обвинувачення не доведено необхідність надання оригіналів зазначених документів.

Крім цього, в клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів йому або іншій уповноваженій на це особі за дорученням (постановою) слідчого.

Згідно ст.41 КПК України оперативні підрозділи органів Національної поліції, органів безпеки, Національного антикорупційного бюро України, Державного бюро розслідувань, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, органів Державної кримінально-виконавчої служби України, органів ІНФОРМАЦІЯ_13 здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, а підрозділ детективів, оперативно-технічний підрозділ та підрозділ внутрішнього контролю Національного антикорупційного бюро України - за письмовим дорученням детектива або прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури. Під час виконання доручень слідчого, прокурора співробітник оперативного підрозділу користується повноваженнями слідчого. Співробітники оперативних підрозділів (крім підрозділу детективів, підрозділу внутрішнього контролю ІНФОРМАЦІЯ_14 ) не мають права здійснювати процесуальні дії у кримінальному провадженні за власною ініціативою або звертатися з клопотаннями до слідчого судді чи прокурора. Доручення слідчого, прокурора щодо проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій є обов`язковими для виконання оперативним підрозділом.

Пунктом 3 частини 2 статті 40 КПК України визначено, що слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Оскільки на час розгляду даного клопотання, невідомо кому слідчий має намір доручити проведення даної слідчої дії, а п.1 ч.1 ст.164 КПК України передбачено необхідність чіткого зазначення особи, якій надано доступ до документів, тому вимога слідчого про надання тимчасового доступу до документів іншій уповноваженій на це особі з числа оперативних співробітників за дорученням (постановою) слідчого задоволенню не підлягає.

Зважаючи на викладене, слідчий суддя, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

-документів справи про порушення митних правил за №4832/30500/18 від 09.10.2018 відносно посадової особи польського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_6 / та документів, які складались та вилучались при огляді транспортного засобу з р.н.з НОМЕР_3 , під керуванням громадянина України ОСОБА_4 , що працює водієм в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: CMR б/н від 27.09.18, інвойсу №20181508 Mam від 15.08.18, пакувальних листів від 02.08.18, сертифікатів аналізу, сертифікату EUR/1 TO № G120951 від 19.09.18, талону зважування від 01.10.18, експортної декларація м/о Італії MRN № 18ITQ3J010049999E2 від 29.09.18, електронної роздруківки МД ЕЕ № UA125110/2018/454286, контрольного талону TAD. 724114;

-належним чином завірених копій контрактів, пояснень водія та інших уповноважених осіб, судових рішень (при наявності), міжнародних запитів та відповідей на них, а саме документів отриманих від італійського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (вх. №11095-кб-11-21), в тому числі рахунків фактур №000342/18, 000341/18 та 000340/18 від 02.08.18, від чеського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (вх..№ 11116-кб-11-21), від польського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (вх.№ 11121-кб-11-21) та інших документів, які містяться в справі, Ухвала оскарженню не підлягає.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1