печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000088, -

В С Т А Н О В И В :
07.11.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000088 від 17.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 209, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 191, ч.3 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 3 ст.212, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 205 КК України.

Кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 12.04.2017. Висновками акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили в податковій звітності операції із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та порушили пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 4 294 957 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформовано податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " за демонтаж існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ) на Об`єкті будівництва: «Будівництво торгово-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу з підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженка та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 ".

Також встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було змовником робіт на об`єкті будівництва торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 , виконання яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » замовило у фіктивного підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та підприємств із ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх завірених копій (фотокопій), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими фізичними та юридичними особами, що стосується планування, погодження, виконанню, контролю за виконанням, оплати, прийняття робіт з вивозу сміття (зони ж/с С-1, С-2), виконання земляних робіт, пальових робіт, демонтажні роботи (ж/с С-1), комплексу робіт з влаштування шпунтового огородження котлована (ТРК), робіт з підготовлення території будівництва, вивіз сміття з території будівництва, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій, робіт по внутрішньому оздобленню стяжки (зона ж/с С-1), робіт по перенесенню огорожі будівництва, пальових робіт, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ) на Об`єкті будівництва: «Будівництво торгово-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу з підземним паркінгом, кінотеатром ім. О.Довженка та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 , за період із 01.01.2015 до здачі об`єкту в експлуатацію, в тому числі: основний договір/контракт (на підставі якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є/було генпідрядником будівництва об`єкту на АДРЕСА_1 ), додатків до договору/контакту, актів виконаних робіт, специфікацій, договірних цін, підсумкових відомостей про ресурси, переписки із вище вказаним товариством, плани-графіки робіт, погодження виконавців робіт, погодження виконання робіт та усіх інших наявних документів, що стосуються виконання (планування, погодження, контроль за виконанням, приймання робіт з вивозу сміття (зони ж/с С-1, С-2), виконання земляних робіт, пальових робіт, демонтажні роботи (ж/с С-1), земляних робіт, комплексу робіт з влаштування шпунтового огородження котлована (ТРК), робіт з підготовлення території будівництва, вивіз сміття з території будівництва, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій, робіт по внутрішньому оздобленню стяжки (зона ж/с С-1), робіт по перенесенню огорожі будівництва, пальових робіт, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ), на об`єкті будівництва на АДРЕСА_1 .

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000088 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 6-го слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за дорученням оперуповноваженим 6-го ВОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів (у разі їх відсутності до належним чином завірених копій документів) з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином завірені копії (фотокопії), що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими фізичними та юридичними особами, що стосується планування, замовлення, погодження, допуску на об`єкт будівництва, виконання, контролю за виконанням, оплати, прийняття робіт з вивозу сміття (зони ж/с С-1, С-2), виконання земляних робіт, пальових робіт, демонтажні роботи (ж/с С-1), комплексу робіт з влаштування шпунтового огородження котлована (ТРК), робіт з підготовлення території будівництва, вивіз сміття з території будівництва, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій, робіт по внутрішньому оздобленню стяжки (зона ж/с С-1), робіт по перенесенню огорожі будівництва, пальових робіт, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ) на об`єкті будівництва: «Будівництво торгово-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу з підземним паркінгом, кінотеатром ім. О.Довженка та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на АДРЕСА_1 , за період із 01.01.2015 до 06.11.2018, в тому числі: основний договір/контракт (на підставі якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є/було генпідрядником будівництва об`єкту на АДРЕСА_1 ), додатків до договору/контакту, актів виконаних робіт, специфікацій, договірних цін, підсумкових відомостей про ресурси, переписки із вище вказаним товариством, плани-графіки робіт, погодження виконавців робіт, допуск до об`єкту будівництва, погодження виконання робіт та усіх інших наявних документів, що стосуються планування, замовлення, погодження, допуску на об`єкт будівництва, виконання, контролю за виконанням, оплати, прийняття робіт з вивозу сміття (зони ж/с С-1, С-2), виконання земляних робіт, пальових робіт, демонтажні роботи (ж/с С-1), земляних робіт, комплексу робіт з влаштування шпунтового огородження котлована (ТРК), робіт з підготовлення території будівництва, вивіз сміття з території будівництва, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій, робіт по внутрішньому оздобленню стяжки (зона ж/с С-1), робіт по перенесенню огорожі будівництва, пальових робіт, робіт з демонтажу існуючих залізобетонних конструкцій (зона ТРЦ), демонтажні роботи (зона житлової секції С2), земляні роботи (зона ТРЦ), роботи з водозниження котловану (зона ТРЦ), на об`єкті будівництва на АДРЕСА_1 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/54946/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1