Справа № 405/8133/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 12 грудня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2017 № 0000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ) в грудні 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму більше 4000000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, в рамках розслідування кримінального провадження №0000020 від 04.07.2017, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ч.3 ст.212 КК України встановлено, що протягом 2013, 2016-2017 років ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_13 , з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_17 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_18 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_19 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_20 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_21 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_22 , ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_23 , ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_24 , ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_25 , ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_26 , ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_27 , ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_28 , ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_29 , придбали та створили ряд суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_24 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_56 ) та використовуючи реквізити яких надають підприємствам реального сектору економіки послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та переведення коштів в готівку з використанням рахунків вищевказаних підприємств.

Аналізом податкових накладних встановлено, що протягом 2016 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » відбувалися фінансово-господарські взаємовідносини та проводилися фінансові операції з реалізації в адресу ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_76 сільськогосподарської продукції на загальну суму більше 4 млн. грн. ПДВ.
Також, аналізом виписок по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 », відкритим в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » встановлено, що 02.02.2016 з банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » № НОМЕР_57 , відкритого у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 ») № НОМЕР_58 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » було перераховано грошові кошти в сумі 907 240,00 грн., з призначенням платежу «за сою», згідно рахунку №СФ-0000009 від 01.02.2016 року за договором 134/2015 від 11.06.2015.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 ».

Для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_57 (українська гривня), відкритий в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » № НОМЕР_57 (українська гривня), відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2
Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.
Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся, причини неявки до суду не повідомив.
Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 04.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Відповідно до п. 4, 6 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Наданий до клопотання витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні не містить в собі відомостей, про причетність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 214 КПК України здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається «…».
У зв`язку з чим, слідчий суддя вважає, що оскільки в даному кримінальному провадженні досудове розслідування з приводу можливого вчинення кримінальних правопорушень службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » не здійснюється - підстави для надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів відсутні, а тому в задоволенні клопотання необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

в задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2017 № 0000020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_27