Провадження № 1-кс/754/1326/19
Справа № 754/4194/19
У Х В А Л А
Іменем України

25 березня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 26.04.2018р.,
ВСТАНОВИВ:
21.03.2019 р. старший слідчий з ОВС третього СВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 26.04.2018р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2016-2018 років, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , знаходячись у м. Києві, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) створили схему по ввезенню на митну територію України автомобільних товарів торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_9 », які у подальшому реалізовувалися фізичним особам та юридичним особам не платникам податку на додану вартість без відображення у податковому обліку. Документально, безтоварні операції відображалися у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), для подальшого пособництва в умисному ухиленні від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість у розмірі понад 25 млн. грн. іншим суб`єктам підприємницької діяльності. Згідно висновку експертного дослідження № 2-20/04/2018-дос від 20.04.2018 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 4 037 807 грн., а також не нараховано та не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі 3 634 023 грн. Відповідно до відомостей, що містяться в Автоматизованій аналітичній системі «Податковий блок» встановлено, що невстановлені особи з підконтрольного останнім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) оформляли та подавали до ІНФОРМАЦІЯ_10 статистичну (фінансову) звітність - баланси та звіти про фінансові результати разом із вказанням відповідних сум, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, оскільки свідчать про формування податкового кредиту суб`єктам реального сектору економіки невстановленими особами, яким підконтрольні реквізити вищезазначеного підприємства.
Дані документи можуть бути доказом причетності осіб, які надали до ІНФОРМАЦІЯ_10 документи для відображення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) фінансової звітності (показників роботи). Оригінали вищевказаних документів необхідні для їх використання при проведенні судової експертизи.
На підставі наведеного, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_1 чи за місцем їх фактичного перебування в органах управління статистики, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться в фінансових (статистичних) справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з можливістю подальшого їх вилучення, а саме: до балансів та звітів про фінансові результати вищевказаного підприємства за період з 05.07.2016 року по дату винесення ухвали.
Слідчий, прокурор в судове засідання не з`явились. Слідчий до суду подав заяву з проханням проводити розгляд клопотання у його відсутності.
Клопотання розглянуто у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи згідно ч.2 ст.163 КПК України, тимчасовий доступ слідчого до речей і документів не порушує інтересів особи, у володінні якої знаходяться документи та не впливає на його роботу.
Дослідивши клопотання, матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий в клопотанні довів, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 .
З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що документи про доступ до яких він клопоче, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до балансів та звітів про фінансові результати за період з 05.07.2016 р. по 31.12.2018 р.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з особливо важливих справ третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , заступнику начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_1 , чи за місцем їх фактичного перебування в органах управління статистики, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться в фінансових (статистичних) справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з можливістю подальшого їх вилучення, а саме:
-до балансів та звітів про фінансові результати вищевказаного підприємства за період з 05.07.2016 року по 31.12.2018 р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього СВРКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: