печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0003589, -

В С Т А Н О В И В :

07.11.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України, за процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003589 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводить нетипову зовнішньоекономічну діяльність для основного виду діяльності підприємства з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а саме, у 2018 році оформлено ряд митних декларацій по експорту кукурудзи та пшениці на адресу пов`язаного підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстрованого в Естонії, яка була придбана також в пов`язаного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є виробником вище вказаної продукції та згідно типових контрактів здійснює експорт даної та іншої сільськогосподарської продукції на адресу зазначеного підконтрольного підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Естонія.

Також, в березні, травні 2018 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було придбано 4775, 68 тонн кукурудзи на загальну суму 23 880, 3 тис. грн., в т.ч. ПДВ - 3 980,1 тис. грн., та 9 711, 236 тонн пшениці на загальну суму 50 573, 1 тис. грн., в т.ч. ПДВ - 8 428, 8 тис. грн. У подальшому,

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », придбану кукурудзу та пшеницю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період квітня, травня та червня 2018 було експортовано на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із застосування нульової ставки по ПДВ: кукурудзу - 4775, 68 тонн на загальну суму 22 518,8 тис. грн., пшениці - 10056, 996 тонн на загальну суму 48 776,4 тис. грн.

Оскільки в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » наявне від`ємне значення по податку на додану вартість в значних розмірах, сформоване за рахунок експортних операцій, то при реалізації продукції на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язання зі сплати податку на додану вартість в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не виникали, і тому, за попередньою змовою службових осіб даних підприємств було проведено вищевказані операції з реалізації сільськогосподарської продукції на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з подальшим її експортом на нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який являється основним покупцем продукції в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за кордоном.

За рахунок проведення таких операцій між пов`язаними підприємствами (оскільки кінцевим бенефіціарним власником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являється ОСОБА_5 ) службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було безпідставно сформовано податковий кредит в значному розмірі, чим здійснено ухилення від сплати податків на загальну суму 12 408 895 грн.

Вищевикладені порушення підтверджуються висновком аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаєморозрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з дотриманням вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 30.06.2018 №33/22-01-16-07- 33/05394995 від 10.08.2018, яке проводилось працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Проведеними слідчими діями і заходами встановлено та підтверджено, що розрахунки нерезидента із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » проводяться на розрахункові рахунки підприємств, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): №№ НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку 840 долар США), НОМЕР_4 (валюта рахунку 978 Євро), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ): №№ НОМЕР_9 (валюта рахунку 840 долар США), НОМЕР_9 (валюта рахунку 980 українська гривня), НОМЕР_9 (валюта рахунку 978 Євро), НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .

Вищевказані відомості самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без отримання яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Встановлення факту відкриття рахунків та руху по них грошових коштів, є можливим шляхом отримання відповідної інформації від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0003589 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України, які входять до складу слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0003589, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме засвідчених належним чином копій: юридичної справи про відкриття та використання рахунків, карток із зразками підписів та відтисків печаток про відкриття рахунків, договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги, комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках (на паперових та електронних носіях), інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді, відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк», заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 01.11.2018, щодо:

- ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовує розрахункові банківські рахунки: №№ НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку 840 долар США), НОМЕР_4 (валюта рахунку 978 Євро), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовує розрахункові банківські рахунки: №№ НОМЕР_9 (валюта рахунку 840 долар США), НОМЕР_9 (валюта рахунку 980 українська гривня), НОМЕР_9 (валюта рахунку 978 Євро), НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/54927/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1