Справа№751/3363/19
Провадження №1-кс/751/1552/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 травня 2019 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення комп`ютерно технічної експертизи,

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за №0000014 від 29.01.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ПДП ТРИ» (, м. Носівка, вул. Ройченко, буд. 13), використовуючи схему мінімізації сплати податку на додану вартість (далі ПДВ) та податку на прибуток, шляхом використання в ланцюгах постачання «транзитних» суб`єктів господарської діяльності, які забезпечують зміну номенклатури товару, в період 2015-2016 отримали послуги по експедируванню залізнодорожних вагонів на під`їзних коліях від суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, на загальну суму ПДВ понад 15,4 млн. грн., в т.ч. ПДВ 2 566 тис. грн., а саме: ТОВ «АСФАРД» (), ТОВ «ІНТЕГРАЛС КОМПАНІ» (), ТОВ «Берлон Трейдінг» (); ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД» (); ТОВ «Крок Актив» (); ТОВ «Классен-Промпостач» (); ТОВ «Укрбуд Об`єкт» (); ТОВ «Вісконт Сервіс» (); ТОВ «ТД «Нордіс» (); ТОВ «Нікотранс» () та інших.

В той же час, встановлено, що вищевказані підприємства згідно даних ЄРПН надають транспортно-експедиторські послуги, формуючи при цьому податковий кредит з ПДВ по операціях з придбання пива, енергетичних напоїв, безалкогольних напоїв, цукерок, кави, насіння соняшнику, соків, мінеральних вод, свинини, розчинів для фарби, салаки у підприємств імпортерів та підприємств, що займаються оптовими поставками товарів.

Ризик проведених операцій полягає у наявності негативної податкової характеристики контрагентів, непрозорості формування ними податкового кредиту по ланцюгу поставки, незабезпеченістю трудовими та виробничими ресурсами.

Так, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, 07.05.2018 на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 15.04.2019 проведено обшук приміщення житлової квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 15.03.2019 № 159665541, на праві власності належить ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), але фактично проживає ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) із сім`єю, та використовує квартиру як офісне приміщення ПП «ПДП Три» для ведення бухгалтерського обліку підприємства, складання бухгалтерських документів.

Під час обшуку виявлено та вилучено товарно матеріальні цінності в т.ч. ноутбук «Асус» чорного кольору з надписом на задній панелі МВ Vеr: Х55 VD саnосхо35431401 та зарядний пристрій до нього REV:А03 АS.

07.05.2019 постановою слідчого ноутбук «Асус» визнано речовим доказом та приєднано до матеріалів кримінального провадження № 0000014.

В адресу оперативного управління ГУ ДФС у Чернігівській області направлено доручення на проведення огляду вилучених під час обшуків 07.05.2019 ТМЦ в т.ч. ноутбук «Асус».

З метою зняття інформації, що знаходилась на ноутбуці «Асус» чорного кольору (з надписом на задній панелі МВ Vеr: Х55 VD саnосхо35431401) останній був підключений, за допомогою відповідного шнуру, до мережі живлення. Під час ввімкнення встановлено, що на ноутбуці була наявна система захисту даних користувача за допомогою цифрового парою, яка була подолана шляхом застосування допоміжних програмних комплексів.

Згідно протоколу огляду встановлено наступне, а саме:

- на «робочому столі» ноутбука «Асус» знаходились файли, що забезпечують функціонування програмних комплексів «1С підприємство», «М.Е.Dос», системи «Клієнт-Банк» відносно ПП «ПДП ТРИ» та ПП «НЕОН»; папки, які мають наступні назви: «установчі_док_ПДП», «Дорошенко», інші; папки з файлами підприємств, які мають ознаки фіктивності: платіжні доручення ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», оборотно сальдові відомості ТОВ «Крок Актив», ТОВ «Укрбуд об`єкт», податкові накладні, виписані від імені ТОВ «Івамар Трейд» та його оборотно сальдові відомості, податкові накладні, виписані від імені ТОВ «Крок Актив», ТОВ «Самміт-Агро-Трейд», ТОВ «Тера Гарант», ТОВ «Терекс Інвест», та оборотно сальдові відомості останніх, інші.

- диск «С», папка «Загрузки» містить договори з надання послуг ПП «ПДП ТРИ» із ТОВ «Асфард», ТОВ «Берлон Трейдинг», ТОВ «Віконт Сервіс», ТОВ «Інтеграс Компні», ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД», ТОВ «Нікотранс», ТОВ «ТД`Нордіс» та інші.

10.05.2019 ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова ноутбук «Асус» чорного кольору з надписом на задній панелі МВ Vеr: Х55 VD саnосхо35431401 та зарядний пристрій до нього REV:А03 АS, накладено арешт.

Враховуючи вищевказане, з метою швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування для з`ясування фактичних обставин, що можуть мати важливе значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим, виникла необхідність у призначенні комп`ютерно технічної експертизи, проведення якої доручити експертам Чернігівського науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України, що знаходиться за адресою: м. Чернігів, вул. С.Разіна, 19.

В судове засідання слідчий не прибула, про розгляд клопотання повідомлялася своєчасно та належним чином, надала суду заяву про розгляд клопотання у її відсутність, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, при цьому виходить із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Приймаючи до уваги викладене, слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для вказаного кримінального провадження, необхідне залучення експерта, суд вбачає наявність підстав для проведення судово-технічної експертизи документів, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , про призначення комп`ютерно технічної експертизи - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню від 29.01.2018, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014, комп`ютерно технічну експертизу ноутбук «Асус» чорного кольору з надписом на задній панелі МВ Vеr: Х55 VD саnосхо35431401 (зарядний пристрій до нього REV:А03 АS), проведення якої доручити експертам Чернігівського науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України, що знаходиться за адресою: м. Чернігів, вул. С.Разіна, 19.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

- Яка інформація (контактні номери телефонів, журнал дзвінків, повідомлення, файли з зображеннями, інше) міститься на ноутбуці «Асус»?

- Чи встановлені ноутбуці «Асус» програми: «Viber», «WhatsApp», «Skype», «Telegram», електронна пошта? В разі наявності даних програм, надати інформацію (контактні номери абонентів, журнал дзвінків, повідомлення, файли з зображеннями), які містяться в даних программах.

- Відновити програми, файли, папки (теки), контакти, інше, які були видалені раніше.

Для організації та проведення експертизи експертам надати, а саме:

- ухвалу про проведення комп`ютерно технічної експертизи;

- ноутбук «Асус» чорного кольору з надписом на задній панелі МВ Vеr: Х55 VD саnосхо35431401 (зарядний пристрій до нього REV:А03 АS), який поміщений до поліетиленового пакету та опечатаний паперовими стрічками з підписами оперативних співробітників та понятих.

Прошу Вас всю інформацію, виявлену на ноутбуці «Асус», відобразити в електронному та друкованому виглядах у висновку експертизи.

Згідно ст. 70 КПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України, за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову без поважних причин від виконання покладних на нього обов`язків.

Згідно ст. 222 КПК України попередити експерта про кримінальну відповідальність встановлену законом за незаконне розголошення відомостей досудового розслідування.

Зобов`язати експерта направити висновок до слідчого управління та повернути ноутбук «Асус» чорного кольору з надписом на задній панелі МВ Vеr: Х55 VD саnосхо35431401 (зарядний пристрій до нього REV:А03 АS).

Будь які клопотання з приводу виконання вказаної експертизи по матеріалах вищевказаного кримінального провадження направляти слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов`язковою до виконання на всій території України.

Слідчий cуддя ОСОБА_1