УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 про проведення судово - товарознавчої експертизи у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 24.05.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

старший слідчий з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення судово - товарознавчої експертизи, мотивуючи її тим, що група осіб, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 використовуючи реквізити ТОВ «Вейкап Фінанс», ТОВ "Стронг Кепітал Дизайн", ТОВ "Гранд Ламар", ТОВ "Арга Сістем", ТОВ "Асфорт", ТОВ "Беліссіма-Харч-Групп", ТОВ "Оптімус Гранд", ТОВ "Гранд Брок Сервіс", ТОВ "Сім-Фон", ТОВ «Стейл Пріоріті», ТОВ «Індепенденс-Компані», ТОВ «Будівельна компанія Старс», ТОВ «БМС Сакура», ТОВ «Укпромфакторинг», ТОВ «Юкреніан хауз девелопмент», ТОВ «Інтегралл ЛТД», ТОВ «Евін Груп», ТОВ «Транс Кеа Трак», ТОВ «Юніверсал Бізнес Трейд» в період 2017-2018 року організували та реалізовують схему протиправного розмитнення товаро-матеріальних цінностей та надання податкової вигоди суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Окрім цього, як зазначив слідчий було встановлено, що вказані підприємства при митному оформленні користуються послугами підприємств ТОВ «Деконт-М» (код 38974976), де директором є ОСОБА_5 , митним брокером ОСОБА_6 та ТОВ «Мірас» (код ЄДР 37672883)

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, одержанних злочинним шляхом ГУ ДФС у Київській області №25/10-36-16-20 від 23.05.2018 року, загальна сума безпідставно сформованого податкового кредиту від вказаних підприємств протягом 2017-2018 років складає 15 568 013 грн., що відповідно до диспозиції ст. 212 КК України, станом на 01.01.2018 року являється особливо великим розміром, що у більше ніж 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також, в обґрунтування поданого клопотання слідчий вказав, що під час проведеного на підставі ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 24.10.2018 обшуку 25-27.10.2018 року вантажного контейнера червоно-коричневого кольору з написами «TEMU 7128030 45 G 1», розташованого на напівпричепі державний номер НОМЕР_1 на вантажному автомобілі марки DAF державний номер НОМЕР_2 , який знаходився на території Відділу митного оформлення №5 митного поста «Димитрово» за адресою: Київська область, Бориспільський район, село Мартусівка, вул. Мойсеєва, буд 72 виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності.

Крім того, як зазначив слідчий, що за результатами проведеного обшуку було відібрано з метою призначення судових експертиз наступні зразки товарно-матеріальних цінностей: шлифувальна шкірка на тканинній основі марки «POLAX» у кількості 9 рулонів з артикулами 54-022, 54-023, 54-024, 54-025, 54-026, 54-028, 54-027, 54-030, 54-031; молотки марки «POLAX» у кількості 16 молотків з артикулами 36-015, 36-016, 36-017, 36-018, 36-019, 36-020, 36-021, 36-022, 36-023, 36-024, 36-025, 36-026, 36-027, 36-028, 36-029, 36-030; дощички штукатурні лимонного кольору з ручками у кількості 3 дощичок з розмірами: 120 мм. х 240 мм.; 140 мм. х 280 мм.; 180 мм. х 320 мм.; ножиці по металу марки «POLAX» у кількості 2 ножиць з артикулами: 25-001, 25-034; стамески ударні марок «POLAX» у кількості 13 стамесок з артикулами 41-006, 41-007, 41-008, 41-009, 41-010, 41-011, 41-012, 41-013, 41-014, 41-015, 41-016, 41-017, 41-018; стубцини автоматичні марок «POLAX» у кількості 3-х струбцин з артикулами 22-015, 22-016, 22-017.

Також, слідчий зазначив, що у ході проведення обшуку співробітниками відділу митного оформлення №5 митного поста «Димитрово» за адресою: Київська область, Бориспільський район, село Мартусівка, вул. Мойсеєва, буд 72 було добровільно надано документи, які супроводжували виявлені та вилучені товарно-матеріальні цінності, з реквізитами постачальника товарів підприємства нерезидента «TECH ALIANCE GROUP s.t.o.», зокрема:

INVOICE №10ТА/000129 від 08.10.2018 (Покупець ТОВ «Юніверсал Бизнес трейд» (м. Київ, Шевченківський р-н., вул. Дегтярівська, буд. 21-А, офіс 107), Продавець TECH ALIANCE GROUP s.t.o.);

Packing List №10ТА/000129 від 08.10.2018 (країна постачання Китай, порт отримання Одеса Україна), контейнер «TEMU 7128030»;

PRICE від 01.07.2018 року, аналіз яких дає підстави вважати про суттєве заниження вартості виявлених та вилучених товарно-матеріальних цінностей.

Слідчий вказав, що необхідно з`ясування обставини, що мають значення для повноти, всебічності та неупередженості розслідування кримінального провадження, у зв`язку з чим виникла необхідність у застосуванні спеціальних знань в галузі судової бухгалтерії, товарознавства, а тому викликана необхідність звернення до слідчого судді з таким клопотанням.
В судове засідання слідчий не з`явився, натомість через канцелярію суду подав заяву в якій просив клопотання розглядати без його участі.

Згідно ч.3 ст.244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутністю осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документами, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для зясування питань права.
Згідно ч.6 ст.244 КПК України слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
Відповідно ч.9 ст.244 КПК України висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.
На підставі викладеного, приходжу до висновку, що матеріали клопотання містять достатні дані, якими слідчий довів необхідність призначення експертизи.
Керуючись ст. ст. 242 - 244 КПК України, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 24.05.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, судово - товарознавчу експертизу, проведення якої доручити судовим експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства Юстиції України, на вирішення якої поставити питання:

яка вартість об`єктів дослідження: шлифувальної шкірки на тканинній основі марки «POLAX» у кількості 9 рулонів з артикулами 54-022, 54-023, 54-024, 54-025, 54-026, 54-028, 54-027, 54-030, 54-031; молотків марки «POLAX» у кількості 16 молотків з артикулами 36-015, 36-016, 36-017, 36-018, 36-019, 36-020, 36-021, 36-022, 36-023, 36-024, 36-025, 36-026, 36-027, 36-028, 36-029, 36-030; дощичок штукатурних з ручками лимонного кольору у кількості 3 дощичок з розмірами: 120 мм. х 240 мм.; 140 мм. х 280 мм.; 180 мм. х 320 мм.; ножиці по металу марки «POLAX» у кількості 2 ножиць з артикулами: 25-001, 25-034; стамесок ударних марки «POLAX» у кількості 13 стамесок з артикулами 41-006, 41-007, 41-008, 41-009, 41-010, 41-011, 41-012, 41-013, 41-014, 41-015, 41-016, 41-017, 41-018; стубцин автоматичних марки «POLAX» у кількості 3-х струбцин з артикулами 22-015, 22-016, 22-017, як на території України, так і за її межами?

чи відповідає фактична вартість об`єктів дослідження: шлифувальної шкірки на тканинній основі марки «POLAX» у кількості 9 рулонів з артикулами 54-022, 54-023, 54-024, 54-025, 54-026, 54-028, 54-027, 54-030, 54-031; молотків марки «POLAX» у кількості 16 молотків з артикулами 36-015, 36-016, 36-017, 36-018, 36-019, 36-020, 36-021, 36-022, 36-023, 36-024, 36-025, 36-026, 36-027, 36-028, 36-029, 36-030; дощичок штукатурних з ручками лимонного кольору у кількості 3 дощичок з розмірами: 120 мм. х 240 мм.; 140 мм. х 280 мм.; 180 мм. х 320 мм.; ножиці по металу марки «POLAX» у кількості 2 ножиць з артикулами: 25-001, 25-034; стамесок ударних марки «POLAX» у кількості 13 стамесок з артикулами 41-006, 41-007, 41-008, 41-009, 41-010, 41-011, 41-012, 41-013, 41-014, 41-015, 41-016, 41-017, 41-018; стубцин автоматичних марки «POLAX» у кількості 3-х струбцин з артикулами 22-015, 22-016, 22-017 вартості, зазначеній у документах, які супроводжували виявлені та вилучені товарно-матеріальні цінності, з реквізитами постачальника товарів підприємства нерезидента «TECH ALIANCE GROUP s.t.o.», зокрема: INVOICE №10ТА/000129 від 08.10.2018, Packing List №10ТА/000129 від 08.10.2018, PRICE від 01.07.2018 року, якщо не відповідає, то визначити розміри розбіжностей вартості.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність по ст.ст. 384, 385 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1