УХВАЛА

21 грудня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 0000044 за фактом фіктивного підприємництва ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та інші за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся суду з клопотанням, погодженим прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_5 , у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю їх вилучення, щодо діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Слідчий у клопотанні вказує, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_6 » та інші. У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ПП « ОСОБА_4 » та інші, невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Невстановлені особи від імені ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) придбали нерухомість, а саме «будівля адміністративного корпусу літ. «А-6», об`єкт нежитлової нерухомості, загальна площа 683,9 кв.м.» за адресою АДРЕСА_1 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " НОМЕР_2 ( АДРЕСА_2 , тел. НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ).

Покликаючись на наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слідчий вказує на необхідність у тимчасовому доступі до документів щодо відчуження нежитлового приміщення - «будівля адміністративного корпусу літ. «А-6», об`єкт нежитлової нерухомості, загальна площа 683,9 кв.м.» за адресою АДРЕСА_1 для ПП « ОСОБА_4 » та проведення виїмки первинних документів, що становлять банківську таємницю АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Клопотання розглядається без повідомлення особи, у володіння якого перебувають документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " НОМЕР_2 ( АДРЕСА_2 , тел. НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме підтверджуючі документи щодо відчуження нежитлового приміщення - «будівля адміністративного корпусу літ. «А-6», об`єкт нежитлової нерухомості, загальна площа 683,9 кв.м.» за адресою АДРЕСА_1 для ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі з додатками, актів звірок, специфікацій, платіжних доручень, довіреностей, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість нерухомості (оцінок), при наявності експертних оцінок приміщення (в т.ч. ринкової вартості), інших документів, які підтверджують відчуження вказаного приміщення, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1