печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 , про призначення експертизи у кримінальному провадженні № 0000218, -

В С Т А Н О В И В :

11.03.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про призначення експертизи в кримінальному провадженні № 0000218.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000218 від 02.11.2018 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами відділу митного оформлення № 1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи відділу митного оформлення № 1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС шляхом зловживання службовим становищем здійснюють протиправні митні оформлення суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з порушенням вимог митного законодавства, що спричиняє тяжкі наслідки інтересам держави.

Так, на виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України, від ГВ БКОЗ ГУ СБ України в м. Києві та Київській області отримано інформацію щодо зловживання службовим становищем співробітниками відділу митного оформлення №1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС при митному оформленні товару «Колесні пари», що надходить в адресу ТОВ «СКИНЕСТ РЕЙЛ ЮЕЙ» (, зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Є. Коновальця, буд. 32Б (літера А), оф. 3), декларантом при митному оформленні виступає ТОВ «ІМПОРТ ЛЕНД» (), зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Бережанська, буд. 4).

Декларантами ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (особа відповідальна за достовірність заповнення митної декларації, зазначається в гр. 54 митної декларації) подаються до митного оформлення декларації з пакетом товаро-супровідних документів, який не дає можливості достовірно визначити код згідно УКТЗЕД.

Разом з цим, декларант не використовуючи можливості наданими згідно ст. 260 КМ України, тимчасову декларацію, подає декларацію у звичайному вигляді декларуючи товар за кодом УКТЗЕД (митна ставка згідно якого рівна 0%).

Митним органом в особі співробітників відділу митного оформлення №1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС (начальника ВМО №1 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 особиста номерна печатка 101/100 (далі - ОНП), ОСОБА_9 ОНП 59/100, ОСОБА_10 ОНП 212/100, ОСОБА_11 ОНП 303/100, ОСОБА_12 ОНП 201/100, ОСОБА_13 ОНП 400/100, ОСОБА_14 ОНП 449/100, ОСОБА_15 ОНП 390/100, ОСОБА_16 ОНП 101/100) після проходження відповідних етапів перевірки правильності заповнення декларації та відпрацювання етапів митного оформлення, одним з яких є перевірка правильності застосування коду УКТЗЕД, здійснено митне оформлення 45 митних декларацій за 2018 рік на загальну суму 604 343 Євро.

Разом з цим, в митній базі наявні класифікаційні рішення Донецької митниці ДФС №КТ-UA-2017 та Кіровоградської митниці ДФС №КТ-UA-2018 щодо зміни коду УКТЗЕД (митна ставка згідно якого рівна 0%) на код УКТЗЕД (митна ставка згідно якого рівна 10%). Також у митній базі, наявні митні оформлення ідентичних товарів за кодом УКТЗЕД .

Незважаючи на зазначене, відділом митного оформлення №1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» КММ здійснено митне оформлення.

Вказані дії співробітників та керівництва відділу митного оформлення № 1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС призвели до недотримання митних платежів у державний бюджет України на суму близько 72 тис. євро (в гривневому еквіваленті більше ніж 2,2 млн. грн.).

Так, з метою визначення способу виготовлення товарів, які надходили в адресу ТОВ «СКИНЕСТ РЕЙЛ ЮЕЙ» (), та в свою чергу з`ясування правильності визначення службовими особами відділу митного оформлення № 1 митного посту «Аеропорт «Київ» (Жуляни)» Київської міської митниці ДФС коду УКТЗЕД, на підставі ухвали слідчого судді призначено металознавчу експертизу здійснення якої доручено експертам Українського науково-дослідним інститутом спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України.

Згідно висновку експертизи:

1. Об`єкти дослідження, 13 колісних пар для рухомого складу залізничного транспорту, що вказані в супровідних документах як Колеса та їх частини до залізничних локомотивів, штамповані сталеві: Колесна пара СОНК РУ1Ш-957Г в зборі з буксовими вузлами (з пломбою) 13 шт., зібрані з цільнокатаних коліс та осей, поверхня яких також пройшла обробку накаткою. Така технологія обробки коліс регламентується відповідними стандартами (ГОСТ).

Об`єкти дослідження (13 колісних пар) зібрано з нових коліс та старих осей (які були в експлуатації).

2. Колеса та осі колісних пар, відповідно до стандартів, з`єднано пресовою посадкою. Ознак того, що колеса та осі об`єктів дослідження з`єднано не пресовою посадкою (не за стандартом), не виявлено.
Одночасно, згідно рішення відділу класифікації товарів Київської міської митниці ДФС від 28.12.2018 № КТ-UA1-2018 змінено код товару, що надходив в адресу ТОВ «СКИНЕСТ РЕЙЛ ЮЕЙ» (), а саме: Колеса та їх частини до залізничних локомотивів, штамповані сталеві: Колесна пара СОНК РУ1Ш-957Г в зборі з буксовими вузлами (з пломбою) 13 шт. з на та змінено ставку мита з 0% на 10%.

Крім того, у відповідь на запит місцевої прокуратури Київською міською митницею ДФС направлено лист № 844/9/26-70-65-01 від 14.02.2019 щодо митних платежів, сплачених ТОВ «СКИНЕСТ РЕЙЛ ЮЕЙ» () у зв`язку із прийняттям відділом класифікації товарів Київської міської митниці ДФС від 28.12.2018 № КТ-UA1-2018, за весь період митного оформлення по кожній декларації окремо із зазначенням номеру митної декларації та митних платежів.

З огляду на викладене, з метою визначення збитків завданих державі існує необхідність в призначенні економічної експертизи.

В заяві поданій до суду прокурор ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав з підстав, що викладені в ньому та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи, дійшов висновку, що для повного та всебічного проведення досудового розслідування необхідні спеціальні знання технічного характеру, тобто є необхідне залучення експерта, що є свідченням обґрунтованості клопотання та підстав для його задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 242, 243, 309, 372, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 , про призначення експертизи у кримінальному провадженні № 0000218 задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000218 економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

На вирішення експертам поставити запитання:

- Чи підтверджується документально висновок в листі Київської міської митниці ДФС № 844/9/26-70-65-01 від 14.02.2019 щодо донарахування імпортеру ТОВ «СКИНЕСТ РЕЙЛ ЮЕЙ» () митних платежів у розмірі 1 747 429, 29 грн. за період 2017-2018 роки з урахуванням класифікаційного рішення Київської міської митниці ДФС від 28.12.2018 № КТ-UA1-2018?

- В якій сумі спричинено матеріальну шкоду (збитки) Державному бюджету України внаслідок ненадходження митних платежів з урахуванням класифікаційного рішення Київської міської митниці ДФС від 28.12.2018 № КТ-UA1-2018?

У розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження № 0000218.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1