Провадження по справі № 1-кс/752/7053/18
У Х В А Л А

04.10.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участі слідчого з ОВС 1-го слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання ОСОБА_5 - директора товариства з обмеженою відповідальністю «Євро Юг 2016» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -
в с т а н о в и в:
директора товариства з обмеженою відповідальністю «Євро Юг 2016» - ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року.
В обґрунтування поданого клопотання директор ОСОБА_5 зазначає про те, що 27.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ, що належить ТОВ «Євро Юг 2016» ().

Ухвалу від 27.06.2018 року слідчого судді про накладення арешту на суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «Євро Юг 2016» просив скасувати з тих підстав, що грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 6982 та отримані ТОВ «Євро Юг 2016» в законний спосіб.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_4 , просив клопотання задовольнити, скасувати арешт, що накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27.06.2018 року по справі № 752/11577/18 на суму ліміту ПДВ в розмірі 924 421 грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністування ПДВ ДФС України № 6982 та належать ТОВ «Євро Юг 2016» (). Стверджував, що під час взаємовідносин з ТОВ «ФК Сокіл» представник останнього, надав належним чином засвідчені документи, які підтверджували його повноваження. Зауважив, що ТОВ «Євро Юг 2016» () стоїть на обліку в ДПІ Солом`янського району ГУ ДФС у м.Києві та відповідно до КВЕД займається займається оптовою торгівлею зерном. Крім того доповнив, що відсусутні докази, які б підтверджували незаконність походження ліміту ПДВ та порушень вимог податкового законодавства. Крім того, надав суду виписки по рахункам підприємства.

Слідчий СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві у судовому засіданні ОСОБА_3 у судовому засіданні заперечував проти задоволення заявленного клопотання, Доповнив, що ТОВ «Євро Юг 2016» скористався податковим лімітом ТОВ «ФК Сокіл», директор якого помер, стверджував, що дії ТОВ «Євро Юг 2016» є незаконними.

Заслухавши адвоката ОСОБА_4 , слідчого СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві у судовому засіданні ОСОБА_3 , дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про скасування арешту накладеного на суму ліміту ПДВ в розмірі 924 421 грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 6982 та належить ТОВ «Євро Юг 2016», згідно ухвали слідчого судді 27.06.2018 року підлягають задоволенню з наступних підстав.
27.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 924 421 грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №6982 та належить ТОВ «Євро Юг 2016». Зобов`язано ДФС України зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «Євро Юг 2016» в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_6 довідку про суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «Євро Юг 2016» № 5608 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України на дату та час отримання ухвали.

За правилами ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження; підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
Відповідно до вимог ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Накладаючи арешт на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 6982 та належить ТОВ «Євро Юг 2016» слідчий суддя виходив з того, що ТОВ «Євро Юг 2016» в незаконний спосіб використовувало реквізити та рахунки ТОВ «ФК Сокіл» і після смерті директора ОСОБА_7 з метою ухилення від сплати податків.

За результатами розгляду клопотання про скасування арешту зазначеного майна, слідчим суддею встановлено, що ТОВ «Євро Юг 2016» стоїть на обліку в ДПІ в Солом`янському районі ГУ ДФС у м.Києві та займається оптовою торгівлею зерном, крім того відповідно до виписків по рахункам вбачається, що ТОВ «Євро Юг 2016» веде активну господарську діяльність, що підтверджується банківською випискою по рахункам.

У той же час органом досудового розслідування не зібрано та не надано слідчому судді доказів на підтвердження того, що ліміт ТОВ «Євро Юг 2016», що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України та належить нарахований за наслідками незаконної господарської діяльності останнього, крім того, не надано підтверджень, що уповноважені особи ТОВ «Євро Юг 2016» укладало договір з ТОВ «ФК Сокіл» з метою ухилення від сплати податків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходиться до висновку, що клопотання директора ТОВ «Євро Юг 2016» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження №0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, підлягає задоволенню, оскільки сума ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України, що знаходиться на спеціальному рахунку № 6982 та належить ТОВ «Євро Юг 2016» нарахована в результаті здійснення законної господарської діяльності.
Керуючись ст. ст. 170, 174 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
клопотання ОСОБА_5 - директора товариства з обмеженою відповідальністю «Євро Юг 2016» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, задовольнити.
Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді від 27.06.2018 року на суму ліміту ПДВ в розмірі 924 421 грн, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 6982 та належить ТОВ «Євро-Юг 2016» ().

Зобов`язати ДФС України відновити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «Євро-Юг 2016» () в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1