Номер провадження 1-кс/754/2610/18
У Х В А Л А

20 серпня 2018 року

м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання ст.слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 05.06.2018 р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
14 серпня 2018 року від ст.слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інпекції у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 до суду надійшло клопотання, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до докуметів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); статутів, наказів про призначення (звільнення) службових осіб, реєстраційних карток, документів щодо продажу корпоративних прав, інших документів, які були надані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при реєстрації підприємства, зміні службових осіб чи здійсненні продажу корпоративних прав за період часу з дати державної реєстрації 06.04.2012 року по дату виконання даної ухвали слідчого судді, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за № 0000029 від 05.06.2018 р., зареєстрованого за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 23.02.2015 року по 01.02.2017 року, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " документально відобразило придбання у підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) бензину А-95 на суму 3 863 565. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) обладнання на суму 1 306 903 грн. 18 коп.; ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) арматури на суму 2 597 031 грн.

Також перевіркою встановлено, що здійснюються кримінальні провадження, а саме, №0000019 від 31.01.2017 року, під час якого встановлено, що ТОВ ТРТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) здійснює незаконне переведення в готівку коштів з використанням ІНФОРМАЦІЯ_6 ; № 0000038 від 18.03.2016 року, в ході якого встановлено, що групою осіб було створено злочинну схему, однією із ланок якої-ФСПД є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); № НОМЕР_6 , в ході якого встановлено, що ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) було створене з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, встановлено, що товари, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) фактично отримані даним піприємством від невстановлених підприємств на безоплатній основі.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 3 квартали 2017 року не включено до складу інших доходів суми безнадійної кредиторської заборгованості перед ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в результаті чого занижено суму доходу в розмірі 4 806 623 грн.

Крім того, встановлені інші порушення податкового законодавства, пов"язані з розбіжностями фінансової та бухгалтерської звітності на суму 4 225 373 грн., та не підтвердженням документально віднесення до складу витрат вартості списаного пального на суму 14 453 831 грн.

Крім того, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.02.2015року по 30.09.2017 року, в порушення податкового законодавства, завищено податковий кредит з ПДВ у розмірі 1 890 626 грн., сформований на підставі документів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по операціям постачання, які не підтверджені документально та податковий кредит з ПДВ на суму 913 459 грн. у складі придбаних товарів від ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), вартість яких залишилась не сплаченою на момент спливу терміну позовної давності, а всього занижено податок на додану вартість до сплати на суму 2 804 085 грн.

За резульатами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » донараховано податок на прибуток на суму 5 625 598 грн., та податок на додану вартість на суму 2 804 085 грн.
У органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_10 , на зберіганні у якого знаходяться речі, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання прокурора відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Вказані у клопотанні документі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання ст.слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 задовольнити.

Надати ст.слідчому управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а саме: оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); статутів, наказів про призначення (звільнення) службових осіб, реєстраційних карток, документів щодо продажу корпоративних прав, інших документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) при реєстрації підприємства, зміні службових осіб чи здійсненні продажу корпоративних прав за період часу з дати державної реєстрації 06.04.2012 року по дату виконання даної ухвали слідчого судді, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити завірені належним чином їх копії.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя