У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Київ "20" червня 2018 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , розглянувши клопотання у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001392 від 08.11.2017 року про отримання дозволу суду на проведення перевірки ПАТ «КБ «Надра»» ТОВ «Валкі-Ільмент», ТОВ «Запорізький титаномагнієвий комбінат»,-

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло вище зазначене клопотання прокурора, про проведення перевірки ПАТ «КБ «Надра»» ТОВ «Валкі-Ільмент», ТОВ «Запорізький титаномагнієвий комбінат».

В судовому засіданні прокурор заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити та надати дозвіл на проведення перевірки, посилаючись на те, що учасниками протиправного фінансового механізму на території Київської та Одеської областей, використовуючи фінансові інструменти ПАТ КБ «Приватбанк» та ПАТ «ВТБ Банк» організовано діяльність групи фіктивних підприємств якими за період з 17.01.2017 по 10.07.2017 проведено операцій на загальну суму 46,16 млн. грн., що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім того, за результатами проведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (ТОВ «ЗТМК») спільно із службовими особами НБУ, ПАТ «КБ Надра», ПАТ «ВТБ Банк» юридичних осіб, ТОВ «Сінтез Ресурс», ТОВ «Валки-Ільменіт», ТОВ «Груп ДФ Інтернешнл Юкрейн», TOLEXIS TRAIDING LІMІTED, АТ TRASTA KOMERCBANKA, DIAGOENTERPRISESLIMITED та іншими протягом 2008-2014 років шляхом використання коштів стабілізаційних кредитів НБУ, надання позики ДП «ЗТМК» у розмірі 256 млн. грн., погашення кредиту ТОВ «Сінтез Ресурс» в ПАТ «КБ «Надра», отримання кредиту ТОВ «Сінтез Ресурс» в розмірі 110 млн. дол. США, подальшого виведення коштів на DIAGOENTERPRISESLIMITED та перерахування коштів на депозитний рахунок ПАТ «КБ «Надра» та ТОВ «ЗТМК» заволоділи грошовими коштами, які були отримані вказаним підприємством на виконання стратегічної програми розвитку та технічної модернізації TOB «ЗТМК», передбаченої договором з Фондом державного майна України про заснування ТОВ «ЗТМК» № 85 від 22.02.2013 та додаткової угоди до нього від 18.10.2013.

Так, на час укладання договору з TOLEXIS TRAIDING LІMІTED, кінцевим бенефіціарним власником якої є ОСОБА_4 , у компанії не було грошових коштів в сумі 110 000 000 доларів США, необхідних для виконання зазначеного договору, у зв`язку з цим з метою незаконного заволодіння ТОВ «ЗТМК» групою невідомих осіб створено злочинну схему з використання грошових коштів ПАТ «Комерційний банк «Надра».

З метою отримання частки у розмірі 49 % власності ТОВ «ЗТМК», ПАТ «КБ «Надра» всупереч заборон НБУ було укладено договір від 21.11.2013 № 1/2013 з АТ TRASTA KOMERCBANKA (Латвійська Республіка), згідно до якого ПАТ «Комерційний банк «Надра» розмістило 82,5 млн. доларів США в АТ TRASTA KOMERCBANKA для отримання компанією TOLEXIS TRAIDING LІMІTED, банківський рахунок якої також був відкритий в цьому ж банку, в кредит коштів, необхідних для перерахування на банківський рахунок ТОВ «ЗТМК» на виконання договору про заснування від 22.02.2013 № 85.

Одночасно з цим, від імені компанії TOLEXIS TRAIDING LІMІTED здійснювались перерахування валюти з відкритого в АТ TRASTA KOMERCBANKA рахунку на банківські рахунки в ПАТ «Комерційний банк «Надра», відкриті для ТОВ «ЗТМК» на загальну суму 82,5 млн. доларів США як внесок в статутний капітал,

Як наслідок, фактично внески грошових коштів від імені компанії TOLEXIS TRAIDING LІMІTED здійснено за рахунок коштів ПАТ «Комерційний банк «Надра» на суму 82,5 млн. доларів США, а також частково за рахунок коштів, які розтрачені іншими невстановленими особами в розмірі 256 млн. грн. шляхом перерахування до ТОВ «Синтез Ресурс».

В результаті вказаних дій, отримавши контроль над діяльністю ТОВ «ЗТМК» група компаній Group DF, до якої зокрема входять: ТОВ «Груп ДФ Інтернешнл Юкрейн», ПрАТ «Юкрейніан Кемікал Продактс» (ПрАТ «Кримський титан») та ТОВ «Сінтез Ресурс» купувала продукцію у ТОВ «ЗТМК» і в подальшому через посередників Tolexis Enterprises AG та Tolexis International Limited, які також входять до Group DF продавали кінцевим (фактичним) покупцям.

У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності наступних юридичних осіб:

- Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Надра» (04053, м. Київ, вулиця Артема (Січових Стрільців), будинок 15, ) з питань використання коштів в рамках розміщення грошових коштів на депозитному рахунку в Aкціонерному товаристві «TRASTA KOMERCBANKА» (зареєстроване в комерційному реєстрі Латвійської Республіки за номером 7, юридична адреса: Мієснієку 9, Рига, Латвійська Республіка, LV 1050) та надання кредитних коштів Приватному акціонерному товариству «Кримський Титан» («ЮКП»)(01601, м.Київ, ВУЛИЦЯ МЕЧНИКОВА, будинок 2, ЛІТЕРА А, ) та Товариству з обмеженою відповідальністю «Сінтез Ресурс»(припинене, 01601, м.Київ, ВУЛИЦЯ МЕЧНИКОВА, будинок 2, ЛІТЕРА А, ), а також дотримання нормативно-правових актів та чинного законодавства України під час прийняття рішень ПАТ «Комерційний банк «Надра» про розміщення грошових коштів на депозитному рахунку в AT «TRASTA KOMERCBANKА» та надання кредитних коштів ПрАТ «Кримський Титан» («ЮКП») та ТОВ «Сінтез Ресурс».

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Валки-Ільменіт» (12110, Житомирська область, Хорошівський район, селище міського типу Іршанськ, вул. Шевченка, буд. 1-А, ) з питань економічної обґрунтованості підвищення вартості частки у розмірі 100% у статутному капіталі ТОВ «Валки-Ільменіт» за період з 28.02.2014 р. до 12.06.2014 р., економічної обґрунтованості вартості частки ТОВ «Валки-Ільменіт» за Договором купівлі-продажу частки у розмірі 99,9% у статутному капіталі ТОВ «Валки-Ільменіт» між DiagoEnterprisesLimited(адреса: ЕміліуХурмузіуСтріт, Лофітіс Бізнес Центр, 6-ий поверх, офіс 3 та 4, П.К. 3035, Лімасол, Кіпр, реєстраційний номер: НЕ 306364) та ТОВ «Сінтез Ресурс» від 16.06.2014 р., а також економічної обґрунтованості вартості частки ТОВ «Валки-Ільменіт» договором відступлення права вимоги від 23.12.2014 р. між ПрАТ «ЮкрейніанКемікал Груп», ТОВ «Сінтез Ресурс» та DiagoEnterprisesLimited.

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (69600, Запорізька обл., місто Запоріжжя, ВУЛИЦЯ ТЕПЛИЧНА, будинок 18, ) з питань використання коштів в рамках розрахунку та виплати дивідендів засновникам ТОВ «ЗТМК» (Фонд державного майна України (01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/9) та Компанія «Толексіс Трейдінг Лімітед»(адреса: Еміліу Хурмузіу Стріт, Лофітіс Бізнес Центр, 6-ий поверх, офіс 3 та 4, П.К. 3035, Лімасол, Кіпр, реєстраційний номер: НЕ 148292) за результатом отримання прибутків у 2013, 2014, 2015, 2016 роках, а також розпорядження та використання коштів в рамках господарських операцій між Державним підприємством «Запорізький титано-магнієвий комбінат»(припинене (); правонаступник ТОВ «Запорізький титано-магнієвий комбінат») та ТОВ «Сінтез Ресурс», ПАТ «КБ «Надра», ПАТ «Запоріжжя обленерго» (69034, м. Запоріжжя, вул. Сталеварів, буд. 14, ).

Відповідно до ч.ч. 6, 7 ст. 11 Закону України " Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Надра» (04053, м. Київ, вулиця Артема (Січових Стрільців), будинок 15, ), Товариства з обмеженою відповідальністю «Валки-Ільменіт» (12110, Житомирська область, Хорошівський район, селище міського типу Іршанськ, вул. Шевченка, буд. 1-А, ), ТОВ «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (ТОВ «ЗТМК», який являється правонаступником ДП «ЗТМК»), розташованого за адресою: м. Запоріжжя, вул. Теплична, буд. 18, має важливе значення для розкриття та встановлення об`єктивної істини при розслідуванні вказаного кримінального правопорушення та доведення вини осіб, які його вчинили.

Крім того, у відповідь на звернення прокуратури м. Києва, державна аудиторська служба України надала відповідь про порядок та строк проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності вище вказаних підприємств.

З положень п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України убачається, що до компетенції слідчого судді віднесено судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному проводженні.

Сам порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Відповідно до положень ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження, серед іншого, є захист суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Пунктом 2 Постанови КМУ «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13 серпня 2014 року № 408, визначено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Відповідно ж до п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Тобто, у відповідності до інших законів України, які визнаються кримінальним процесуальним законодавством України в силу ст. 1 КПК Ураїни, в їх системнмоу зв`язку з нормами цього Кодексу, слідує, що уповноважені органи мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків; контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки; документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Статтею 91 КПК України регламентовано, що у кримінальному провадженні, крім іншого, підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат.

При цьому, діюче кримінальне процесуальне законодавство України, зобов`язує прокурора, керівник органу досудового розслідування, слідчого всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити осіб, які його вчинили.

Бо, відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, покладається на слідчого, прокурора.

Таке доказування полягає у збиранні доказів, яке здійснюється сторонами кримінального провадження у порядку, передбаченому кримінально процесуальним Кодексом (ст.ст. 91, 93 КПК України).

При цьому, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів зокрема шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, висновків ревізій та актів перевірок (ст. 93 КПК України).

У цій ситуації, заявник обумовлює це звернення необхідністю проведення перевірки з питань дотримання вимог законодавства щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податків, зборів та інших платежів при проведенні фінансово-господарської діяльності, а також з питань правомірності декларування відшкодування з бюджету податку на додану вартість, тобто підставами, які на переконання слідчого судді, враховуючи обставини викладені у клопотанні та дані відображені в додатках до нього, є реальними та дійсно необхідним заходом, який спрямований на встановлення обставин визначених ст. 91 КПК України з метою виконання вимог ст. 2 цього ж Кодексу.

Так, по суті, ця дія є дією, спрямованою на отримання (збирання) доказів та перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Адже, відповідно до ст. 75.1.2 ПК України документальною перевіркою вважається саме перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи.

Документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з підстав, визначених цим Кодексом, зокрема, коли отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки (ст.ст. 75, 78 ПК України).

При цьому, слідчим суддею у судовому засіданні в цій справі не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що призначення перевірки становитиме особистий та надмірний тягар для суб`єкта перевірки, тим паче, що відповідно ст. 78.2 ПК України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження, тобто, апріорі, таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам в питанні захисту суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши матеріали, які подані до суду як письмове обґрунтування підстав такої перевірки, долучені до них документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ, що наявний у провадженні, з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) вказують на наявність підстав та передумов визначених законодавством для проведення такої перевірки в межах періоду, який є предметом дослідження в рамках даного кримінального провадження.

Також, слідчий суддя, виходячи з положень ч. 1 ст. 534 КПК України, яка передбачає, що у разі необхідності спосіб, строки і порядок виконання можуть бути визначені у самому судовому рішенні, визначити спосіб, строки і порядок виконання цієї ухвали, встановлені Податковим кодексом України ,з урахуванням того, що відповідно до ст. 78.6 ПК України, строки проведення документальної позапланової перевірки встановлені статтею 82 цього Кодексу.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 93, 309, 310, 369-372, 376, 534 КПК України, Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 № 408 Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Надати дозвіл на проведення в межах кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР № 0001392 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності, з 30.07.2018 по 30.08.2018, наступних юридичних осіб:

- Публічного акціонерного товариства «Комерційний банк «Надра» (04053, м. Київ, вулиця Артема (Січових Стрільців), будинок 15, ) з питань використання коштів в рамках розміщення грошових коштів на депозитному рахунку в Акціонерному товаристві «TRASTA KOMERCBANKА» (зареєстроване в комерційному реєстрі Латвійської Республіки за номером 7, юридична адреса: Мієснієку 9, Рига, Латвійська Республіка, LV 1050) та надання кредитних коштів Приватному акціонерному товариству «Кримський Титан» («ЮКП»)(01601, м. Київ, ВУЛИЦЯ МЕЧНИКОВА, будинок 2, ЛІТЕРА А, ) та Товариству з обмеженою відповідальністю «Сінтез Ресурс»(припинене, 01601, м. Київ, ВУЛИЦЯ МЕЧНИКОВА, будинок 2, ЛІТЕРА А, ), а також дотримання нормативно-правових актів та чинного законодавства України під час прийняття рішень ПАТ «Комерційний банк «Надра» про розміщення грошових коштів на депозитному рахунку в AT «TRASTA KOMERCBANKА» та надання кредитних коштів ПрАТ «Кримський Титан» («ЮКП») та ТОВ «Сінтез Ресурс»;

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Валки-Ільменіт» (12110, Житомирська область, Хорошівський район, селище міського типу Іршанськ, вул. Шевченка, буд. 1-А, ) з питань економічної обґрунтованості підвищення вартості частки у розмірі 100% у статутному капіталі ТОВ «Валки-Ільменіт» за період з 28.02.2014 р. до 12.06.2014 р., економічної обґрунтованості вартості частки ТОВ «Валки-Ільменіт» за Договором купівлі-продажу частки у розмірі 99,9% у статутному капіталі ТОВ «Валки-Ільменіт» між DiagoEnterprisesLimited(адреса: ЕміліуХурмузіуСтріт, Лофітіс Бізнес Центр, 6-ий поверх, офіс 3 та 4, П.К. 3035, Лімасол, Кіпр, реєстраційний номер: НЕ 306364) та ТОВ «Сінтез Ресурс» від 16.06.2014 р., а також економічної обґрунтованості вартості частки ТОВ «Валки-Ільменіт» договором відступлення права вимоги від 23.12.2014 р. між ПрАТ «Юкрейніан Кемікал Груп», ТОВ «Сінтез Ресурс» та DiagoEnterprisesLimited.

- Товариства з обмеженою відповідальністю «Запорізький титано-магнієвий комбінат» (69600, Запорізька обл., місто Запоріжжя, ВУЛИЦЯ ТЕПЛИЧНА, будинок 18, ) з питань використання коштів в рамках розрахунку та виплати дивідендів засновникам ТОВ «ЗТМК» (Фонд державного майна України (01133, м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/9) та Компанія «ТолексісТрейдінгЛімітед»(адреса: ЕміліуХурмузіуСтріт, Лофітіс Бізнес Центр, 6-ий поверх, офіс 3 та 4, П.К. 3035, Лімасол, Кіпр, реєстраційний номер: НЕ 148292) за результатом отримання прибутків у 2013, 2014, 2015, 2016 роках, а також розпорядження та використання коштів в рамках господарських операцій між Державним підприємством «Запорізький титано-магнієвий комбінат»(припинене (); правонаступник ТОВ «Запорізький титано-магнієвий комбінат») та ТОВ «Сінтез Ресурс», ПАТ «КБ «Надра», ПАТ «Запоріжжя обленерго» (69034, м. Запоріжжя, вул. Сталеварів, буд. 14, ).

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: