14.09.2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000026 від 15.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетні наступні особи: ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), що є власником торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «LIVSTAR», та Рекхані ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ), що є власником торгівельної марки «EDENBERG». Так, останні особи здійснюють незаконну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, здійснюючи оптову та роздрібну реалізацію продукції імпортного виробництва торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «LIVSTAR».

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2017-2018 років за допомогою підприємств імпортерів ввезено, в зону діяльності Одеської митниці ДФС кухонних виробів, посуду, інструментів та побутової техніки ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «FRICO» та «LIVSTAR» на суму 40,1 млн. грн.

Крім того, згідно наявних в ГУ ДФС в Одеській області баз даних АІС «Податковий блок» та АІС «Податки» (ОР) встановлено, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) є фізичною особою-підприємцем, перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області з 2003 року. Податкова звітність ФОП ОСОБА_5 подавалась в останнє у 2014 році.

Також, згідно наявних в ГУ ДФС в Одеській області баз даних АІС «Податковий блок» та АІС «Податки» (ОР) встановлено, що ОСОБА_7 (іпн. ) є фізичною особою-підприємцем, перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області з 2008 року. Основним видом діяльності є оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. Згідно податкової декларації платника єдиного податку-фізичної особи-підприємця другої групи обсяг отриманого доходу ФОП ОСОБА_7 склав: за 2017 рік 578934 грн.

Крім того, встановлено, що продаж кухонних виробів, посуду, інструментів та побутової техніки торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється також через Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно відомостей вказаних на даному сайті встановлено, що окрім вищевказаних торгівельних марок здійснюється продаж товарів торгової марки «SWITZNER». Проведеним аналізом митних декларацій щодо розмитнення товарів вказаних торгівельних марок, встановлено, що продукція торгівельної марки «SWITZNER» ввозиться на митну територію України в контейнерах з продукцією торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що може свідчити про причетність торгової марки «SWITZNER» до фінансово-господарської діяльності ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Так, ОСОБА_5 та ОСОБА_7 розроблена схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом ввезення на митну територію України кухонних виробів, посуду, інструментів та побутової техніки торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та «SWITZNER» за допомогою підприємств-імпортерів з послідуючою реалізацією оптом та в роздріб кінцевому споживачу за готівкові кошти без фактичного відображення отриманих доходів та відповідно без сплачених податків в повному обсязі.

Разом з тим, встановлено, що реалізація вищевказаних товарів здійснюється через оптове торгово-складське приміщення №304, яке розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» (ринок 7-км), а саме: АДРЕСА_1 .

У період часу з 09.09.2018 11.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 29.08.2018 р. проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено:

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 30.09.2018 на 54 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 06.09.2018 на 2 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 16.08.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 18.06.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 18.08.2018 на 5 арк.;

- копія свідоцтва №947192 на 1 арк.;

- копія виписки № 615073 на 1 арк.;

- копія довідки про отримання ідентифікаційного номеру та копія свідоцтва єдиного податку № 154532 на 1 арк.;

- копі договору №3041 на 1 арк.;

- копія свідоцтва № 948821 на 1 арк.;

- копія довідки про отримання ідентифікаційного номеру на 1 арк.;

- копія свідоцтва №159088 на 1 арк.;

- копія довідки № 10020/29-107 на 1 арк.;

- накладна № ; ; ; ; ; 3; ; ; ; ; ; ; ; ; 2; 9; 0; 1; 3; 1; 0; 2; 1; 0; 8; 2; 0; 9;

- накладні за грудень місяць 2017 року на 35 арк.;

- накладні за січень місяць 2018 року на 27 арк.;

- накладні за березень місяць 2018 року на 1 арк.;

- накладні за лютий місяць 2018 року на 23 арк.;

- рахунок-фактура №670021735 на 1 арк.;

- видаткова накладна № 041574;

- накладні за квітень місяць 2018 року на 12 арк.;

- накладні за листопад місяць 2017 року на 46 арк.;

- накладні за травень місяць 2018 року на 6 арк.;

- видаткові накладні № 105344; 725726; О000032507; О00158780; О00158781; О00069992; 101901;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 16.07.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 17.06.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 06.09.2018 на 5 арк.;

- квитанції №; ;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 03.09.2018 на 3 арк.;

- видаткова накладна №УП-000676;

- квитанції №;

- видаткова накладна №2;

- видаткова накладна № 1; видаткова накладна № 0;

- декларація № , № ;

- чорнові записи щодо реалізації товарів за 15.08.2018 на 5 арк.;

- накладна № 61 на 1 арк.;

- видаткова накладна 1, 5;

- договір № V/0028А5;

- накладні за вересень місяць 2018 року на 52 арк.;

- накладні за серпень місяць 2018 року на 23 арк.;

- накладні за червень місяць 2018 року на 21 арк.;

- накладні за липень місяць 2018 року на 29 арк.;

- блокнот сіро-чорного кольору в якому міститься інформація щодо фінансово-господарської діяльності у кількості 1 шт.;

- видаткова накладна № ПП-002689;

- ТТН №708-5146776;

- накладна № 206;

- інформація щодо реалізації за 04.09.2018;

- інформація щодо реалізації за 05.09.2018;

- накладна № ;

- чорнові записи з наступними записами «Рокки» (отдать чайник) ОСОБА_9 »; «Фреко» Рокки 063-180-65-96»; «16.06 Л Ливестар Рокки Сергей Винница «Фрико» 660 Емілія»;

- ноутбук сірого кольору «HP» SN 5CD7065FG9 з зарядним пристроєм «HP» CT WFTLDCCX572MA;

- ноутбук сірого кольору «HP» SN 8CG7011C8V з зарядним пристроєм «HP» CT WDUVAOBPP6U1JS OB;

- флеш-носій сірого кольору № MW730055;

- грошові кошти у сумі 47 648 (сорок сім тисяч шістсот сорок вісім) дол. США та 109 039 (сто дев`ять тисяч тридцять дев`ять) гривень.

- побутова техніка та посуд торгових марок «EDENBERG», «FRICO», «LIVSTAR» та «SWITZNER» у загальній кількості 3811 шт.

Вказані документи та предмети містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності магазину, інформацію щодо реальної кількості реалізованого товару, отриманих сум доходу та наявної кількості товарів в торгово-складському приміщенні.

Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження, а також з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження та збереження речових доказів.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, в зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що вона клопотання підтримує та просить провести розгляд за її відсутності та без виклику власників вищезазначеного майна, оскільки існує загроза його знищення.

Таким чином, з метою запобігання можливості знищення, пошкодження або приховування майна, вважаю можливим розглянути клопотання за відсутності його власників.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого та власника майна.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Так, клопотання слідчого про арешт майна вилученого у період з 09.09.2018 - 11.09.2018 р. в ході проведення обшуку торгово-складського приміщення №304, яке розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» (ринок 7-км), а саме: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 20, відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

12.09.2018 р. постановою слідчого вилучене майно в ході проведення обшуку торгово-складського приміщення №304, яке розташоване на території ТОВ «Промтоварний ринок» (ринок 7-км), а саме: АДРЕСА_1 - визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей та документів, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Слідчим в клопотанні конкретно вказаний перелік майна, на яке належить накласти арешт, а також до нього додані документи, якими він обґрунтовує його доводи.

Таким чином, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна -задовольнити.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні №0000026, а саме на:

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 30.09.2018 на 54 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 06.09.2018 на 2 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 16.08.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 18.06.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи в яких містяться відомості щодо відвантаження товару (його реалізації) за 18.08.2018 на 5 арк.;

- копія свідоцтва №947192 на 1 арк.;

- копія виписки № 615073 на 1 арк.;

- копія довідки про отримання ідентифікаційного номеру та копія свідоцтва єдиного податку № 154532 на 1 арк.;

- копі договору №3041 на 1 арк.;

- копія свідоцтва № 948821 на 1 арк.;

- копія довідки про отримання ідентифікаційного номеру на 1 арк.;

- копія свідоцтва №159088 на 1 арк.;

- копія довідки № 10020/29-107 на 1 арк.;

- накладна № ; ; ; ; ; 3; ; ; ; ; ; ; ; ; 2; 9; 0; 1; 3; 1; 0; 2; 1; 0; 8; 2; 0; 9;

- накладні за грудень місяць 2017 року на 35 арк.;

- накладні за січень місяць 2018 року на 27 арк.;

- накладні за березень місяць 2018 року на 1 арк.;

- накладні за лютий місяць 2018 року на 23 арк.;

- рахунок-фактура №670021735 на 1 арк.;

- видаткова накладна № 041574;

- накладні за квітень місяць 2018 року на 12 арк.;

- накладні за листопад місяць 2017 року на 46 арк.;

- накладні за травень місяць 2018 року на 6 арк.;

- видаткові накладні № 105344; 725726; О000032507; О00158780; О00158781; О00069992; 101901;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 16.07.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 17.06.2018 на 4 арк.;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 06.09.2018 на 5 арк.;

- квитанції №; ;

- чорнові записи щодо реалізації товару за 03.09.2018 на 3 арк.;

- видаткова накладна №УП-000676;

- квитанції №;

- видаткова накладна №2;

- видаткова накладна № 1; видаткова накладна № 0;

- декларація № , № ;

- чорнові записи щодо реалізації товарів за 15.08.2018 на 5 арк.;

- накладна № 61 на 1 арк.;

- видаткова накладна 1, 5;

- договір № V/0028А5;

- накладні за вересень місяць 2018 року на 52 арк.;

- накладні за серпень місяць 2018 року на 23 арк.;

- накладні за червень місяць 2018 року на 21 арк.;

- накладні за липень місяць 2018 року на 29 арк.;

- блокнот сіро-чорного кольору в якому міститься інформація щодо фінансово-господарської діяльності у кількості 1 шт.;

- видаткова накладна № ПП-002689;

- ТТН №708-5146776;

- накладна № 206;

- інформація щодо реалізації за 04.09.2018;

- інформація щодо реалізації за 05.09.2018;

- накладна № ;

- чорнові записи з наступними записами «Рокки» (отдать чайник) ОСОБА_9 »; «Фреко» Рокки 063-180-65-96»; «16.06 Л Ливестар Рокки Сергей Винница «Фрико» 660 Емілія»;

- ноутбук сірого кольору «HP» SN 5CD7065FG9 з зарядним пристроєм «HP» CT WFTLDCCX572MA;

- ноутбук сірого кольору «HP» SN 8CG7011C8V з зарядним пристроєм «HP» CT WDUVAOBPP6U1JS OB;

- флеш-носій сірого кольору № MW730055;

- грошові кошти у сумі 47 648 (сорок сім тисяч шістсот сорок вісім) дол. США та 109 039 (сто дев`ять тисяч тридцять дев`ять) гривень.

- побутова техніка та посуд торгових марок «EDENBERG», «FRICO», «LIVSTAR» та «SWITZNER» у загальній кількості 3811 шт.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: