АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/2268/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 163 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 квітня 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора ТОВ «Флора Трейд» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 березня 2018 року,
ВСТАНОВИЛА:
Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 березня 2018 року задоволено клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , і надано старшому слідчому третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_8 та за його дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у місті Києві та Київській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 у кримінальному провадженні № 0001129 від 16 листопада 2016 року дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до оригіналів документів ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ІВНИЦЯ» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ФГ «АГРОЕКСПО» () та виконання робіт, зокрема, договорів, додатків до договорів, банківських виписок, актів приймання-передачі товарів, робіт, послуг, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами, роздруківок електронних документів, документів, які підтверджують повноваження отримувача товару, робіт, послуг по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), в тому числі документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти за період січня лютого 2018 року, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788) за адресою: Житомирська область, місто Житомир, вул. Київська, буд. 81, кв. 213.

Не погоджуючись з таким рішенням, директор ТОВ «Флора Трейд» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати. Зокрема, апелянт вважає, що слідчим під час проведення слідчих дій не було проведено збирання доказів відповідно до ст. 93 КПК України, перш ніж звернутись до суду щодо вжиття заходів забезпечення кримінального провадження. Так, директорОСОБА_7 зазначає, що підприємство ТОВ «Флора Трейд» здійснює підприємницьку діяльність з 2010 року, є сумлінним платником податків, щодо якого не були висунуті кримінальні обвинувачення. На думку автора апеляції, з оскаржуваної ухвали слідчого судді вбачається, що слідчим суддею не проведена оцінка можливостей без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Також апелянт наголошує, що вилучення оригіналів документів, а саме договорів, додатків до договорів, актів приймання-передачі товарів, робіт та послуг, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, актів прийому-приймання виконаних робіт, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів з основними контрагентами, унеможливлює нормальну діяльність підприємства щодо реалізації товарів та проведення бухгалтерського обліку, подання звітності, розблокування податкових накладних в адміністративному або судовому порядку.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представникаОСОБА_6 , яка підтримала апеляційну скаргу та просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає,що директором ТОВ «Флора Трейд» ОСОБА_7 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 березня 2018 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але його апеляційна скарга не підлягає задоволенню з огляду на наступне.
Як вбачається з матеріалів провадження, третім слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001129, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 листопада 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 190 КК України.
Органами досудового розслідування встановлено наступне.

В ході проведення досудового розслідування отримано інформацію щодо діяльності групи невстановлених осіб, які, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності та незаконно сформований податковий ліміт, створюють умови для укладання заздалегідь збиткових контрактів за завищеними цінами за результатами державних закупівель, чим наносять шкоду державним інтересам. При цьому діяльність таких осіб, які використовують реквізити вказаних нижче комерційних структур з ознаками фіктивності, контролюється та супроводжується окремими співробітниками ГУ ДФС в місті Києві.

Згідно наявної інформації, протягом січня лютого 2018 року зазначеними особами було здійснено реєстрацію та придбання ряду суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лойдморісгруп» (), ТОВ «Арнайс» (), ТОВ «Імпорт-Граве» (), ТОВ «Імпорт Інвест Компані» (), ТОВ «Белмонт Груп» (), ТОВ «Деквайс» (), ТОВ «Панпія» (), ТОВ «Ліберті Бізнес Плюс» (), ТОВ «Корсо Універс» (), ТОВ «Ферго» (), ТОВ «Вальтран» (), ТОВ «Фелісіті Голд» (), ТОВ «Юнікорс» (), ТОВ «Аксіс Трейд» (), ТОВ «Єврогранд ЛТД» (), ТОВ «Філін Оул» (), ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» (), ТОВ «Грейкон» (), ТОВ «Сигма-Трейд» (), ТОВ «Інкор Лайт» (), ТОВ «Торгово-оптова група «Бонус» (), ТОВ «Спец Буд Проект» ().

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання були відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал, а також номенклатура придбаних товарів (робіт послуг) не відповідає реалізованим.

Зокрема встановлено, що ТОВ «Лойдморісгруп» () здійснило придбання цигарок та реалізувало насіння соняшнику та борошно ТОВ «Аталіан» () на загальну суму понад 62 млн. гривень, яке в подальшому здійснило нібито реалізацію товару (надання послуг) ТОВ «Укрінвест-Трейд» () та ТОВ «Еко-Номікс» ().

В той же час сформований податковий ліміт ТОВ «Еко-Номікс» на даний час не використаний, проте вказане підприємство також формувало податковий кредит за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Арнайс» (), яке нібито здійснило придбання цигарок та реалізувало карбамід, селітру і надало послуги технічного обслуговування обладнання клієнтам-вигодонабувачам: ТОВ «Д-Карбо» (), ТОВ «Торговий дім «Хрещатик Агро» (), ТОВ «Торговий дім «Інтерагростандарт» (), ТОВ «Інтеркомп`ютер Глобал Сервисес Україна» (), ТОВ «Коммодум» (), а також через реквізити підприємств з ознаками фіктивності транзитерів ТОВ «Олві Групп» () та ТОВ «Брайтформ» () на користь ТОВ «Юмджи Агро» () та ДП «Житомирська механізована колона» ПрАТ «Київсільелектро» (код ЄДРПОУ 132405).

В свою чергу, означене вище ТОВ «Укрінвест-Трейд» також сформувало податкові кредити клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «ТД «Агросинергія» (), ТОВ «Запорізький Хлібокомбінат № 3» (код ЄДРПОУ 378038), ТОВ «Промагрохолдінг» (), ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (), ТОВ «Житомирський Картонний Комбінат» (), ТОВ «Діловий Сервіс» (), ТОВ «Газ Восток Трейд» (), ТОВ «Чугуївський Масло Завод» (), ТОВ «Вок-Бізтрейд» (), ТОВ «Запорізький Хлібокомбінат № 1» (код ЄДРПОУ 5486763), ТОВ «Прод Груп ЛТД» (), ДП «ДП Агросервіс 2000» (), ТОВ «Воліс ЛТД» (), ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Теплобуд»» ().

Також встановлено, що ТОВ «Укрінвест-Трейд» () формувало податковий кредит за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Бір Імпекс» (), яке, в свою чергу, здійснювало реалізацію товару (надання послуг) TOB «ТВК «Перша приватна броварня «Для людей як для себе!» () та ПрАТ «Пиво-безалкогольний комбінат «Радомишль» (код ЄДРПОУ 5418365).

При цьому означене ТОВ «Бір Імпекс» також фігурує в схемах з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Дібер Груп» (), ТОВ «Меліс Груп» () та зазначених вище ТОВ «Белмонт Груп» (), ТОВ «Деквайс» ().

Так, встановлено, що ТОВ «Деквайс» () здійснило придбання газу скрапленого, цигарок, бензину та реалізувало на адресу ТОВ «Меліс Груп» () насіння соняшнику на загальну суму понад 40 млн. гривень. При цьому ТОВ «Белмонт Груп» () здійснило придбання мандарин, бананів, цигарок та реалізувало на адресу ТОВ «Флора Трейд» (), ТОВ «Біркленд» () та ТОВ «Дібер Груп» () селітри та нітроамофоски на загальну суму понад 70 млн. гривень.

В подальшому ТОВ «Меліс Груп» сформувало податкові кредити вказаному вище ТОВ «Бір Імпекс» та ТОВ «ТД «Компанія Рікон» (). При цьому останнє підприємство також формувало податковий кредит за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Приватукртрейд» ().

Крім того, ТОВ «Дібер Груп» за ланцюгом операцій також формувало податковий кредит вказаним ТОВ «Приватукртрейд» та ТОВ «Бір Імпекс», а також ТОВ «Західсервіс» () та ТОВ «Бізкомсервіс» ().

Таким чином, незаконно сформований податковий ліміт було використано ТОВ «Флора Трейд», ТОВ «Бізкомсервіс» та ТОВ «Приватукртрейд» для формування податкових кредитів клієнтам-вигодонабувачам, а саме ФГ «Агроекспо» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ТОВ «Івниця» (), TOB «AT «Каргілл» (), ТОВ «Фінком Трейд» (), ТОВ «НВО Завод Приват-Кабель» (), ТОВ «Потаповичі» (), ТОВ «Еліос Стратегія» (), ТОВ «Укрдезімпорт» (), ФГ «Ізіда» (), ТОВ «Грин Лане» (), ФГ «Холод» (), ТОВ «Приморський» (код ЄДРПОУ 3750434), ТОВ «Укрпрайк» (), ТОВ «Діонісій VN» (), СГ ТОВ «Урожай» (код ЄДРПОУ 3731891), ТОВ «Продовольча компанія «Заграва» ().

Крім того, як зазначалось вище, ТОВ «Лойдморісгруп» () здійснило придбання цигарок та реалізувало насіння соняшнику та борошна не лише транзитному підприємству ТОВ «Аталіан», а й також кінцевим клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Центр Брок Консалтинг» (), ТОВ «TTC Комплект» (), ТОВ «Ксенгрупп» (), ТОВ «Альтецца Трейд» (), ТОВ «Бізнес Трейд Інвест» (), ТОВ «Дослідно-механічний завод «Карпати» (), ТОВ «ВЛБ-Монтаж» (), ТОВ «Валстор» (), ТОВ «Грін Паллет» (), ТОВ «Адамс-Агро» (), ТОВ «Інвестхліб» (), ТОВ «Хліб Продукт» (), ТОВ «Владар Україна» (), ТОВ «Лайт Десіжн» (), ТОВ «Карст Трейд» () та підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Торговий дім «Бест Кантрі» ().

У ході перевірки інформації щодо вказаного ТОВ «Торговий дім «Бест Кантрі» також встановлено ряд клієнтів-вигодонабувачів, а саме ТОВ «Юнік-Сервіс» (), Українсько-Литовсько-Британське ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Скарб» (), ТОВ «М Бізнес Груп» (), ТОВ «Вагоно-ремонтне підприємство «Укрвагонмаш» (), ТОВ «Гефест 2014» (), ТОВ «Скай Стайл ВК» (), ТОВ «Дніпропетровський машинобудівний завод» (), ТОВ «Запорізький завод гумово-технічних виробів» (), ТОВ «Сіті Сайт» ().

Для надання означених протиправних послуг податковий ліміт ТОВ «Торговий дім «Бест Кантрі» сформувало за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Рекламна Агенція «Зевер» (), яке, в свою чергу, формувало податковий кредит за рахунок операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Торгова компанія «Монострес» ().

При цьому ТОВ «Торгова компанія «Монострес» сформувало податковий кредит від так званого «пересорту» за рахунок операцій з ТОВ «Імпорт Інвест Компані» (), яке здійснило придбання булочок, хлібу, цукерок та реалізувало мандарини, помідори і лимони, а також з ТОВ «Імпорт-Граве» (), яке здійснило купівлю одягу колишнього вжитку та реалізувало посуд і кухонні вироби.

В подальшому ТОВ «Торгова компанія «Монострес» сформувало податкові кредити вже зазначеному ТОВ «Рекламна Агенція «Зевер», а також ТОВ «Світ Наших Товарів» (), ТОВ «Київська Торгівельна Група» () та ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство «Поляна» ().

Крім того, ТОВ «Рекламна Агенція «Зевер», окрім вже зазначеного ТОВ «Торговий дім «Бест Кантрі», також сформувало податковий кредит ТОВ «Альтісбуд» (), ТОВ «Дистрибуційна компанія Плюс» (), ТОВ «Аграрний сектор міста» (), ТОВ «Дистрибуційний центр будівництва» (), а також ТОВ «Ретиналь» (), яке також підтримувало фінансово-господарські відносини із зазначеним вище ТОВ «Виробничо-торгівельне підприємство «Поляна» та підприємствами ТОВ «Продукт Зерно-Ком» () та приватним сільськогосподарським підприємством «Ходосівське» ().

Під час перевірки означеної інформації було встановлено ряд інших підприємств, які також залучені до вказаних протиправних механізмів. Такими підприємствами є наступні СГД.

1. ТОВ «Сигма-Трейд» () здійснило придбання замінника молочного жиру та реалізувало насіння соняшнику ТОВ «Меркурій Плюс» () на загальну суму понад 8,6 млн. гривень.

В подальшому ТОВ «Меркурій Плюс» () через ряд транзитних підприємств: ТОВ «Горизонт Дніпро» () та ТОВ «Торговий дім «Гранд Міраж» () сформувало податкові кредити клієнтам-вигодонабувачам ТОВ «Нива ПГК» () та ФГ «Терра» ().

2. TOB «Інкор Лайт» (), здійснивши придбання однієї групи товарів, реалізувало ТОВ «Масмед» () зовсім інші товари на загальну суму понад 8,1 млн. гривень.

В подальшому ТОВ «Масмед» () сформувало податкові кредити клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Сімпл Логістік» (), ПП «Фіорд ПГ» () та ПП «Інтехабразив» ().

3. ТОВ «Спец Буд Проект» () здійснило придбання напою кока-коли, після чого реалізувало болти, шайби та пружини ТОВ «Аверо Трейд» () на загальну суму понад 43 млн. гривень.

В подальшому ТОВ «Аверо Трейд» () через транзитне підприємство ТОВ «Максмед Інтернешнл» () сформувало податковий кредит Філії «Центру забезпечення виробництва ПАТ «Українська залізниця» ().

4. ТОВ «Фелісіті Голд» () здійснило придбання цигарок та мандарин, а також замовило проект виробництва, після чого реалізувало рейки та плівковий шпат ТОВ «Карін ЛТД» () на загальну суму понад 36,4 млн. гривень.

В подальшому ТОВ «Карін ЛТД» сформувало податкові кредити клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Про Треін» (), ТОВ «Шляхбуд КP» (), ТОВ «Концерн Єврометал» (), ПНВП «Стіл-Груп» (), ТОВ «Дінекс Компані» (), ТОВ «Торговий Дім Союз-Метал» (), ТОВ «Соєвий Продукт» (), ТОВ «Ел Груп» ().

5. ТОВ «Юнікорс» () здійснило придбання тканини, після чого реалізувало колодки, мікросхеми та плати ТОВ «Роксленд» () на загальну суму понад 164 млн. гривень.

В подальшому ТОВ «Роксленд» сформувало податкові кредити клієнтам- вигодонабувачам, а саме ТОВ «Торгова група «Відексим» (), ТОВ «НІК-Електроніка» (), ТОВ «Нік» (), ТОВ «Арт-Технолоджі» (), ТОВ «Елмеб» (), ТОВ «Грінпал Україна» (), ТОВ «ББК» (), ТОВ Інвестиційна компанія «Вектор Капітал» ().

6. ТОВ «Алексіс Трейд» () здійснило придбання однієї групи товарів, після чого реалізувало зовсім інші товари, сформувавши таким чином податковий кредит клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Люксавтогаз» (), ТОВ «СГ-Трейд Груп» (код ЄДРПОУ -1840572), ТОВ «Данай» (), ТОВ «Вікітан» ().

7. ТОВ «Грейкон» () здійснило придбання однієї групи товарів, після чого реалізувало зовсім інші товари, сформувавши таким чином податковий кредит клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Крістал клін сервіс» (), ТОВ «Інтелект груп Україна» (), ТОВ «Компанія «Європак» (), ПП «Л.Т.» (), ТОВ «Атлант Будкомплект» ().

8. ТОВ «Фінанс Продакшн Груп» () здійснило придбання однієї групи товарів, після чого реалізувало зовсім інші товари, сформувавши таким чином податковий кредит клієнтам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Білоцерківське шляхово-експлуатаційне управління» (), ПП «Маріам Агро» (), ТОВ «Вітфосс УА» (), ТОВ «Я Р Д» (), ТОВ «Атлантікс 1» ().

9. ТОВ «Панпія» (), купуючи товари широкого вжитку, а саме вживаний одяг, взуття, здійснило реалізацію іншої товарної групи, зокрема, соняшнику, колес та плит наступним компаніям: ТОВ «Всеукраїнська Енерго Компанія» (), ТОВ «Будівельна компанія «Місто комфорту» (код ЄРПОУ 40127894), ТОВ «ТД Владар-Харків» (), Приватне НВП «Ергомера» (), ТОВ «НВП «Електропривід-ЛТД» (), ТОВ «Техномаш» (), ТОВ «Комплекс Агромарс» Філія «Кагарлицький Елеватор» (), ТОВ «Консалт Груп Україна» (), ТОВ «Геосат Плюс» () та ТОВ «Будівельна компанія «Альянс Пром Ресурс» (). При цьому останнє підприємство задіяне у протиправній схемі у якості так званого «транзитера», а також здійснювало безтоварні операції з ТОВ «Квестас» (), ТОВ «Сіті Марін Буд» () та Сільськогосподарський виробничий кооператив «Селянська мрія» ().

10. ТОВ «Ліберті Бізнес Плюс» (), придбавши відповідно до реєстру податкових накладних мандарини та банани, здійснило реалізацію технологічної лінії та бойлерів наступним підприємствам: ТОВ «Електрум ЛТД» (), ТОВ «Брекстайм» (), ТОВ «Теплозбутсервіс» (), ТОВ «Віва Люкс Плюс» (код ЄДПОУ 36676101) та ТОВ «Будмонтаж-1» (), що виконувало функції транзитного підприємства, акумулюючи грошові кошти від ТОВ «Євровектор 2016» (), ТОВ «БЦ Атлантбуд» (), ТОВ «Сиріус-Плюс» (), Державного підприємства Міністерства охорони здоров`я «Укрвакцина» (), ТОВ «Трейдмакс-Буд» () та ТОВ «Технозв`язок» (), ТОВ «Торетос» ().

11. ТОВ «Вальтран» (), придбавши цукор, сигарети та пиво, реалізувало ТОВ «Гіксар» (), ТОВ «Емис» (), ТОВ «Вікторенко Партнере» (), ТОВ «Дедван» () іншу товарну групу, а саме целюлозну плівку та точильні круги, що, в свою чергу, дало змогу сформувати податковий кредит ТОВ «Українські системи та технології» (), ТОВ «Апріора» (), ТОВ «Провідні технології будівництва» () на загальну суму понад 7 млн. гривень.

12. ТОВ «Ферго» () придбало цукор та глюкоамілазу, а реалізувало редуктори та виконувало будівельні роботи ТОВ «Сінгл Дом Трейд» (), ТОВ «Сігма-КР» та ТОВ «Пінакор» (). В свою чергу, ТОВ «Сінгл Дом Трейд» () сформувало незаконний податковий кредит ТОВ БК «Магістраль Сервіс 2015» (), ПП «Норберт» (код ГДРПОУ 32263987), ТОВ «Касмет» (), ТОВ «Кривбаспромобладнання» (). Крім того, ТОВ «Пінакор» () сформувало податковий кредит ТОВ «Дніпротехсервіс» () та ТОВ «Виробничо-комерційне підприємство «Укрпромпостач» ().

13. ТОВ «Корсо Універс» () сформувало податковий кредит, придбавши мінеральну воду «Моршинська», та в подальшому реалізувало іншу товарну групу соняшник, олію, сою через низку «транзитних» СГД, зокрема, ТОВ «Бокаро Інвест» (), ТОВ «Соя-Сервіс» (), ТОВ «Лотос Фінанс» (), підприємствам-вигодонабувачам, а саме ТОВ «Гранітторг» (), ТОВ «Черкаси-Соя» (), ТОВ «Стар Ово» (), ТОВ «Сількогосподарське підприємство «Зеа Маіс» (), ТОВ «БК «АН Прайм» () та ТОВ «Алвадер» ().

14. ТОВ «Єврогранд ЛТД» () та ТОВ «Філін Оул» (), провівши між собою безтоварні операції, що підтверджується різними товарними групами, що купувалися та в подальшому реалізовувалися вказаними підприємствами, з метою формування незаконного податкового кредиту, використовуючи у якості «транзитного» підприємства ТОВ «Соллер-Ком» (), сформували ПК наступним компаніям: ТОВ «Портпромсервіс» (), ТОВ «БМ Сервіс Плюс» () та ТОВ «Алекса Груп» ().

Внаслідок вчинення зазначених правопорушень вищевказаними підприємствами, а також внаслідок використання підконтрольних підприємств-нерезидентів, невстановлені особи здійснили фінансові операції з коштами, які надійшли за начебто виконані роботи (надані послуги) від підприємств реального сектору економіки, які фактично не виконувалися, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів підконтрольні розрахункові рахунки, вчинили фінансові операції по легалізації (зняттю) зазначених коштів в сумі понад 100 млн. гривень.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом. У слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які розміщені на вказаних вище рахунках, є предметом та доказом розслідуваного злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 190 КК України, тобто здобуті злочинним шляхом.

Як стверджують органи досудового розслідування, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх подальшому вилученні, а саме до документів ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ІВНИЦЯ» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ФГ «АГРОЕКСПО» () та виконання робіт, зокрема, договорів, додатків до договорів, банківських виписок, актів приймання-передачі товарів, робіт, послуг, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами, роздруківок електронних документів, документів, які підтверджують повноваження отримувача товару, робіт, послуг по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), в тому числі документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти за період січня лютого 2018 року, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788) за адресою: Житомирська область, місто Житомир, вул. Київська, буд. 81, кв. 213.

Під час тимчасового доступу до документів ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ІВНИЦЯ» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ФГ «АГРОЕКСПО» () та виконання робіт, зокрема, договорів, додатків до договорів, банківських виписок, актів приймання-передачі товарів, робіт, послуг, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами, роздруківок електронних документів, документів, які підтверджують повноваження отримувача товару, робіт, послуг по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), в тому числі документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти за період січня лютого 2018 року, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788) за адресою: Житомирська область, місто Житомир, вул. Київська, буд. 81, кв. 213, буде встановлено, за переконанням органів досудового розслідування, фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення.

27 березня 2018 року (датоване 26 березня 2018 року) старший слідчий третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , звернувся до Дніпровського районного суду міста Києва з клопотанням про надання йому та іншим слідчим слідчої групи з розслідування вказаного кримінального провадження або за їх дорученням оперативним підрозділам дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх оригінали, а саме до документів ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ІВНИЦЯ» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ФГ «АГРОЕКСПО» () та виконання робіт, зокрема, договорів, додатків до договорів, банківських виписок, актів приймання-передачі товарів, робіт, послуг, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами, роздруківок електронних документів, документів, які підтверджують повноваження отримувача товару, робіт, послуг по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), в тому числі документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти за період січня лютого 2018 року, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788) за адресою: Житомирська область, місто Житомир, вул. Київська, буд. 81, кв. 213.

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 березня 2018 року зазначене клопотання старшого слідчого було задоволено.

Задовольняючи дане клопотання старшого слідчого, внесене в межах кримінального провадження № 0001129, про надання старшому слідчому третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_8 та за його дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у місті Києві та Київській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 у кримінальному провадженні № 0001129 від 16 листопада 2016 року дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до оригіналів документів ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ІВНИЦЯ» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ФГ «АГРОЕКСПО» () та виконання робіт, зокрема, договорів, додатків до договорів, банківських виписок, актів приймання-передачі товарів, робіт, послуг, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами, роздруківок електронних документів, документів, які підтверджують повноваження отримувача товару, робіт, послуг по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), в тому числі документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти за період січня лютого 2018 року, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788) за адресою: Житомирська область, місто Житомир, вул. Київська, буд. 81, кв. 213, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання старшого слідчого з огляду на те, що перелічені в клопотанні старшого слідчого документи можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Так, відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В обґрунтування необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788), старший слідчий у клопотанні та доданих до нього матеріалах провадження довів, що зазначені в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення істотних обставин у даному кримінальному провадженні, а також довів, що іншими способами довести вказані обставини є неможливим.

У зв`язку з цим слідчий суддя обґрунтовано задовольнив дане клопотання старшого слідчого, при цьому врахувавши і те, що для інших осіб не можуть наступити будь-які негативні наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З огляду на вищевикладене та обставини кримінального провадження, як вони викладені в клопотанні старшого слідчого і підтверджені доданими до клопотання документами, колегія суддів приходить до висновку, що доводи апелянта про незаконність та необґрунтованість ухвали слідчого судді є непереконливими.

Порушень норм КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «Флора Трейд» ОСОБА_7 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 163, 164, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 березня 2018 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 , погоджене із прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , і надано старшому слідчому третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_8 та за його дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у місті Києві та Київській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 у кримінальному провадженні № 0001129 від 16 листопада 2016 року дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до оригіналів документів ТОВ «Флора Трейд» (код 36249788), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ІВНИЦЯ» (), ПАТ «ДПЗКУ» (), ФГ «АГРОЕКСПО» () та виконання робіт, зокрема, договорів, додатків до договорів, банківських виписок, актів приймання-передачі товарів, робіт, послуг, додаткових угод, специфікацій до них, видаткових накладних, зовнішньоекономічних контрактів, актів прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, документів, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжних документів, векселів, актів приймання-передачі векселів, актів проведення взаємозаліків, сертифікатів, паспортів якості, документів листування з представниками та посадовими особами, роздруківок електронних документів, документів, які підтверджують повноваження отримувача товару, робіт, послуг по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), в тому числі документів участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти за період січня лютого 2018 року, які перебувають у володінні ТОВ «ФЛОРА ТРЕЙД» (код 36249788) за адресою: Житомирська область, місто Житомир, вул. Київська, буд. 81, кв. 213, залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «Флора Трейд» ОСОБА_7 залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

___________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4