КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1294/18
Провадження № 1-кс/552/2155/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження №0000132, внесеного в ЄРДР 15.03.2016 за підозрою комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000036, внесеному до ЄРДР 29.09.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.205, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.205 та ч.1, ч.2 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000036 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 у період часу з травня по вересень 2015 року, діючи умисно, з корисних мотивів, за попередньою змовою та в групі з ОСОБА_6 , маючи на меті особисте збагачення, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків та переведенню безготівкових коштів у готівку за винагороду, чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі у вигляді умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, а також іншими невстановленими службовими особами, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 1 099 660грн. та становить 1806 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Крім того, в період часу з травня по вересень 2015 року ОСОБА_5 , будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та в групі з ОСОБА_6 , з метою пособництва в ухиленні від сплати податків, склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи, а також вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

Також, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період часу з 2013-2014 років, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності при придбанні запасних частин від невстановлених осіб, з метою завищення податкового кредиту, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів податкового та бухгалтерського обліку про неіснуючі господарській операції з ПП « ОСОБА_7 », яке було створено без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, чим завдано бюджету України шкоди в великих розмірах.

Зокрема, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 у період часу з травня по вересень 2015 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та в групі з ОСОБА_6 , використовуючи установчі документи, реквізити, печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », склав від імені останнього завідомо неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них фінансовогосподарські операції, які фактично не відбувалися, підписав та передав їх через ОСОБА_6 службовій особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, тобто активно сприяв останньому в ухиленні від сплати податків шляхом надання засобів, знарядь та усунення перешкод для вчинення злочину, чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму 687 625 грн., яка у 1129 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, у період часу з 18.12.2009 року по 19.01.2015 року ОСОБА_6 , діючи умисно, з корисних мотивів, маючи на меті особисте збагачення, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків та переведенню безготівкових коштів у готівку за винагороду, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 606996,57 грн. та становить 997 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В подальшому, в період часу з 12.03.2014 року по 20.11.2014 року ОСОБА_6 , будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_3 ), діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків, склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи, а також вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

21.06.2018 року ОСОБА_5 повідомлено про нову підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.205, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 та ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України.

22.06.2018 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.205, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.205 та ч.1 ст.366 КК України.

У ході проведення досудового розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність отримати оригінали документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження №0000132, внесеного в ЄРДР 15.03.2016 року за підозрою комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: наказ №23 від 03.02.2015 року про призначення на посаду комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , посадову інструкцію комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 03.02.2015, протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 23.03.2016 року, протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 від 28.03.2016, повідомлення про підозру ОСОБА_4 від 28.03.2016 року, акт №2/16-31-16-20/37592206 від 19.02.2016 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року» з додатками, постанову про призначення судово-економічної експертизи від 21.03.2016 року та висновок №314 від 25.03.2016 року судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню №0000132, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться в матеріалах кримінального провадження №0000132, внесеного в ЄРДР 15.03.2016 року за підозрою комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: наказ №23 від 03.02.2015 року про призначення на посаду комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , посадову інструкцію комерційного директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 03.02.2015 року, протокол допиту свідка ОСОБА_4 від 23.03.2016 року, протокол допиту підозрюваного ОСОБА_4 від 28.03.2016 року, повідомлення про підозру ОСОБА_4 від 28.03.2016 року, акт №2/16-31-16-20/37592206 від 19.02.2016 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року» з додатками, постанову про призначення судово-економічної експертизи від 21.03.2016 року та висновок №314 від 25.03.2016 року судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню №0000132, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 .

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 08 вересня 2018 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1