ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/2147/18
Провадження № 1-кс/201/2461/2018
УХВАЛА
04 квітня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що згідно повідомлення УСБУ України у Дніпропетровській області та матеріалів досудового розслідування у вказаному провадженні отримано фактичні дані про незаконну діяльність групи осіб, які в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що зазначену злочинну діяльність організовано і здійснюється ОСОБА_7 (громадянин Російської Федерації) та ОСОБА_8 , із залученням інших підконтрольних останнім осіб.

Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом укладання договорів комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), використовуючи при цьому реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та інших.

Крім того, висновком аналітичного дослідження №26/1601/35595210 від 27.03.2017 «Щодо фінансового-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_30 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_31 ) за період з 01.02.2016 по 30.05.2016», складеним ІНФОРМАЦІЯ_29 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » внесли до офіційних документів (податкової звітності, бухгалтерської звітності) неправдиві відомості по взаємовідносинам із вказаними підприємствами, що може скласти суму збитків у розмірі 86 640 698,76 грн. (в т.ч. ПДВ 14 440 116 грн.). Також даним висновком аналітичного дослідження встановлено невідповідність (пересорт) придбаного такими підприємствами товару тим товарам, які начебто реалізовувались ними в адресу ПП « ОСОБА_4 ».

Таким чином, підтверджено, що податковий кредит по отриманню товарно-матеріальних цінностей (олія, інша сільгосппродукція) ПП « ОСОБА_4 » був сформований за рахунок фіктивної сторони. ТМЦ при цьому купувались за готівку у виробників без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) укладено договір комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції №270317/СС-АВМ від 27.03.2017 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та договір комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції (олію соняшникову нерафіновану, першого ґатунку) №270317-СС від 21.03.2017 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснений експорт зазначеної продукції, шляхом укладання зовнішньоекономічних контрактів із офшорною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_30 », керівником якої являвся ОСОБА_7 .

У той же час проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » керували ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

В ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_7 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ).

Встановлені матеріали, які свідчать про взаємовідносини частини таких підприємств із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) щодо постачання сільгосппродукції.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), з метою ухилення від сплати податків в державний бюджет, проводячи фактично зовсім іншу господарську діяльність, здійснювали заниження податкових зобов`язань, шляхом декларування насправді безтоварних взаємовідносин із закупівлі у «фіктивних» підприємств сільгосппродукції та віднесення таких операцій до складу податкового кредиту з ПДВ та валових затрат з податку на прибуток підприємств, вчиняючи подальшу реалізацію («нетиповий експорт») через комісіонера в адресу офшорних компаній.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, у слідства виникла необхідність у проведенні комплексу заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до вказаної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Враховуючи викладене, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій першочергове значення мають первинні фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні з`ясувати сутність та обставини таких взаємовідносин, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документі.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000036 від 17.05.2016) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , АДРЕСА_1 ).

Прокурор до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000036 від 17.05.2016) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , АДРЕСА_1 ), по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), за період 2015 2017 років, а саме:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини;

- довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов`язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов`язки (посадові інструкції) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 2017 років.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000036.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1