УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 листопада 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Давидюка Д.А., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000238 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України про проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

Cлужбові особи ТОВ «Торг-Інвест» достовірно знаючи, що товари непоставлені, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснили перерахунок бюджетних грошових коштів на розрахункові рахунки підприємств за безтоварними операціями, чим спричинили розтрату бюджетних коштів у сумі понад 26 млн. грн.

Відповідно до матеріалів зазначено, що у 2014-2015 роках підприємством ТОВ «Торг-Інвест» стало переможцем по державних закупівлях, які проводило ДП «Управління промислових підприємств Державної адміністрації залізничного транспорту України» на загальну суму близько 44 млн. грн.. (поставку шпал дерев’яних, не просочених 1-го та 2-го типу до залізничних або трамвайних колій). Місце поставки – склад виробничого підрозділу «Новомосковський шпалопросочувальний завод». На теперішній час на розрахункові рахунки підприємства ТОВ «Торг-Інвест» вже перераховано близько 30 млн. грн. Встановлено, що у 2014-2015 роках підприємство ТОВ «Торг-Інвест» провело фіктивні, безтоварні операцій на загальну суму більш ніж 26 млн. грн., бюджетні кошті перераховані на фіктивні підприємства групи «Айсберг»: ПП «Террастрой-Д», ПП «Абсолют Транс», ПП «Комерцбуд-Д», ПП «Креон-Д», ПП «Транс Строй Д», ПП «Гарант Д», як за поставку шпал дерев’яних не просочених 1-го та 2-го типу. В свою чергу вищеописані фіктивні підприємства перерахували бюджетні кошти в розмірі 26 млн. грн. на підприємства ПП «Ювема», ТОВ «Корк-Стайл і К», ТОВ «Захід Імпорт», ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» як за поставку оселедця, скумбрії, цукру, жіночого взуття, вживаного одягу.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перевірка по фінансово-господарським взаємовідносинам має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливо безтоварних операцій, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження виникла необхідність в призначенні позапланової документальної податкової перевірки ТОВ «Торг-Інвест» () у зв’язку із чим слідчий звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінальних правопорушень, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки ТОВ «Торг-Інвест» ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов’язати співробітників Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області провести у кримінальному провадженні №0000238, позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торг-Інвест» (), з наступних питань:

- чи проведена в повному обсязі сплата податків, зборів, інших обов’язкових платежів, які входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку підприємством ТОВ «Торг-Інвест» (), за період з 01.01.14 по 01.01.17;

- чи підтверджується документально за бухгалтерським обліком та за документами податкової звітності ТОВ «Торг-Інвест» () взаємовідносини з ПП «Террастрой-Д» (ЄРДПОУ 39005509), ПП «Комерцбуд-Д» (ЄРДПОУ 39065657), ПП «Ін-Тегро» (), ПП «Гарант-Д» (), ПП «Транс строй Д» (), ПП «Креон-Д» (), ПП «Абсолют Транс» (), ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» ();

Посадовим особам або представникам ТОВ «Торг-Інвест» () надати співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області доступ до документів фінансово-господарської діяльності підприємства.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів – з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю. Г. Сліщенко