УХВАЛА
Іменем України

06.11.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000044 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.09.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000044 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), Житомирська обл., Андрушівський район, с. Івниця), у період 2017 року та 1 півріччя 2018 року, при виробництві сільськогосподарської продукції, яка в подальшому експортується, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Встановлено, що на території Житомирської та Полтавської області діє група осіб, які, крім вищевказаних суб`єктів господарської діяльності організували реєстрацію та перереєстрацію «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та ФГ « ОСОБА_4 » та ін., з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для платників ПДВ. Таким чином, по вказаному ланцюгу фіктивних та транзитних підприємств проводиться лише документообіг та перерахування коштів по рахунках відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ін. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців. В рамках кримінального провадження 05.11.2018 було проведено ряд обшуків, у тому числі у ОСОБА_5 , в ході проведення якого, у останнього було вилучено понад один мільйон гривень готівкою, які він зняв з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що дані готівкові кошти отримані шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Крім того у клопотанні вказано, що додатково було проведено обшук за адресою розташування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м. Житомир, в ході якого було вилучено документацію, що підтверджує зняття ОСОБА_6 готівкових коштів з розрахункових рахунків підконтрольних підприємств. У ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Харків (МФО НОМЕР_5 ). АДРЕСА_1 зберігаються відеозаписи з камер спостереження в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АДРЕСА_2 за період з 01.01.2018 по теперішній час, на яких містяться фрагменти зняття готівкових коштів ОСОБА_5 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » АДРЕСА_2 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Харків (МФО НОМЕР_5 ). АДРЕСА_1 де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містяться відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Харків (МФО НОМЕР_5 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Відтак, вказав, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення зазначених у клопотанні відеозаписів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
За інформацією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надання документів для проведення тимчасового доступу до речей та документів можливо лише через адресу для кореспонденції установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Харків (МФО НОМЕР_5 ), а саме: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Задовольнити клопотання.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме:
- відеозаписи з камер спостереження в банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АДРЕСА_2 за період з 01.01.2018 по теперішній час.
Зобов`язати центральний офіс головної банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ) передати зазначені документи (інформацію) для проведення тимчасового доступу до речей та документів (виїмки) до підрозділу банку за місцем здійснення досудового розслідування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Житомир.
Встановити строк дії ухвали до 05.12.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: