УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури у Київській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 08.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по сім - карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 08.06.2018, за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 735 504 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 345 639 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.01.2015 по 30.09.2017 створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ «ПП Амад, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », УБСП ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в наслідок чого ухилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 4 735 504 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 345 639 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах, що підтверджується актом перевірки № 214/10-36-14-02-13/37412862 від 26 03.2018 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, валютного за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.09.2017».

Так під час досудового розслідування встановлено, що у період з 20.03.2015 по 30.04.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції щодо купівлі товарів (агрохімікати Реглон Супер 15% в.р.к., Дивідент Стар 036 SF т.к.с. та інші) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого сформовано податкового кредиту на суму 361 172 грн.
Згідно огляду АС «Єдиний реєстр податкових накладних» за період з 01.01.2015 по 31.09.2017, встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) придбання товарів з номенклатурою «реглон супер, віта вакс, дивіденд стар, нурел Д». Вказане на думку слідчого свідчить, на підміну при придбані/продажу номенклатури товарів та відсутності в ланцюгу формування податкового кредиту від постачальників товарів з номенклатурою «реглон супер, віта вакс, дивіденд стар, нурел Д».
Також, в ході огляду місця реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що в даній будівлі знаходиться ІНФОРМАЦІЯ_12 . В ході допиту завідувача експлуатаційного технічного ІНФОРМАЦІЯ_13 ОСОБА_5 , останній повідомив, що жодних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в оренду чи користування не надавалось.

Згідно даних АС «Податковий Блок», встановлено, що директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » являється ОСОБА_6 .

З метою відібрання показів директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_7 по фінансово-господарських взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено виїзд за місцем реєстрації останньої, за адресою: АДРЕСА_2 , за результатом якого встановлено, що дана особа не проживає за місцем реєстрації.

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_7 користується номером телефону НОМЕР_3 , у зв`язку з чим під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації про трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону по сім-карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за номером НОМЕР_3 з метою встановлення місця проживання останньої та допиту щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом отримання інформації в електронному та друкованому вигляді по сім-карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за номером НОМЕР_3 , а саме: дати, часу, вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначеними сім-картами в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаній сім-карті, ІМЕІ телефонних апаратів, в яких розміщувалася вказана сім-карта за період з 08.06.2018 по момент отримання інформації з приміщення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вищевказані відомості та документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки отримавши їх можливо буде встановити місце проживання ОСОБА_6 та допитати щодо фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по сім - карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за номером НОМЕР_3 , а саме: дати, часу, вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначеними сім-картами в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаній сім-карті, ІМЕІ телефонних апаратів, в яких розміщувалася вказана сім-карта за період з 08.06.2018 по момент отримання інформації з приміщення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_3 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1