печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

07.08.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, оскільки їх вилучення та використання при здійсненні досудового розслідування, має суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєних злочинів, що дасть змогу документально підтвердити обставини реєстрації вказаного підприємства, встановити всіх осіб, задіяних при проведенні реєстрації, а таким чином довести їх безпосередню причетність до вчинення злочинів, отримати фактичні дані про джерело походження грошових коштів.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя приходить до наступного.
Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 0000239 від 12.07.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах низкою підприємств, які здійснюють свою фінансово-господарську діяльність у фармацевтичній галузі, за ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб діючи за попередньою змовою створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності: ПРАТ ФФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_7 ) та інші, які здійснюють фінансово господарську діяльність в фармацевтичній галузі та використовуються у схемі по ухиленню від сплати податків шляхом завищення валових витрат за допомогою безтоварних операцій, що як наслідок призводить до мінімізації сум податку на прибуток.

Також встановлено, що ПРАТ ФФ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) в період 2016-2018 рр. мала фінансово господарські операції з фізичними особами підприємцями такими, як: ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_23 (іпн НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_25 (іпн НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_31 ) на загальну суму 173 622 289 грн.
Так, відповідно до висновку висновку експертного дослідження №2-03/08/2018-дос від 03.08.2018 року в порушення п. 134.1 ст. 134 , п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI встановлене заниження ПРАТ ФФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) об`єкта оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств за 2016-2017 роки на суму 27 115 594 грн.

Таким чином, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що відомості про стан рахунків та документи, які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, що належить ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_31 ) та знаходяться у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_32 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситься інформація, яка може становити банківську таємницю, тощо.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчим Генеральної прокуратури України, які входять до складу слідчої групи, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 0000239 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_32 ), за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення їх копій, а саме:

юридичної справи ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_13 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_33 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018;

юридичної справи ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_18 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_34 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018;

юридичної справи ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_22 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_35 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018;

юридичної справи ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_23 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_36 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018;

юридичної справи ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_25 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_37 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018;

юридичної справи ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_30 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_38 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018;

юридичної справи ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_31 ) у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів, договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між ФОП і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань, карток із зразками підпису ФОП та печатки, руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_39 (Українська гривня) у друкованому та електронному вигляд з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2016 по 07.08.2018.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1