Справа № 367/2956/17
Провадження №1-кс/367/856/2018
УХВАЛА
Іменем України

12 червня 2018 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області клопотання слідчого у кримінальному провадженні начальника відділення СВ Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області майора поліції ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000867 від 05.04.2017 за ознаками злочинів (кримінальних правопорушень), передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:

До Ірпінського міського суду Київської області надійшло клопотання слідчого у кримінальному провадженні начальника відділення СВ Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області майора поліції ОСОБА_4 , погоджене із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000867 від 05.04.2017 за ознаками злочинів (кримінальних правопорушень), передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування зазначеного клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні слідчого відділу Ірпінського відділу Головного управління Національної поліції України в Київській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000867 від 05.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч.3ст.191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , відповідно до наказу №35-к від 10.03.2016 Університету державної фіскальної служби України призначено на посаду старшого касира відділу складання звітності і обліку грошових коштів служби бухгалтерського обліку та фінансової звітності Університету державної фіскальної служби України, розташованого за адресою: Київська область, м.Ірпінь, вул.Університетська, 31.

При цьому відповідно до Договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність укладеного між Університетом державної фіскальної служби України в особі в.о. ректора ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , остання виконувала роботу старшого касира пов`язану із збереженням і обробкою переданих цінностей та прийняла на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення схоронності довірених їй Університетом матеріальних цінностей. Відповідно зазначеного договору ОСОБА_5 була забов`язана:

-дбайливо відноситися до переданих їй для збереження або для інших цілей матеріальних цінностей та вживати заходів до запобігання збитку;

-вчасно повідомляти адміністрації про всі обставини, що загрожують забезпеченню схоронності довірених їй матеріальних цінностей;

-вести, складати і представляти у встановленому порядку звіти про рух і залишки довірених їй матеріальних цінностей.

Крім того, відповідно 2 розділу посадової інструкції старшого касира відділу складання звітності і обліку грошових коштів служби бухгалтерського обліку та фінансової звітності, затвердженої ректором Університету ДФС України ОСОБА_6 від 01.09.2016, ОСОБА_5 забов`язана:

-забезпечувати повне та достовірне відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах на рахунках бухгалтерського обліку;

-забезпечувати якісне складання і своєчасне подання фінансової та статистичної звітності;

-забезпечувати контроль за порядком оформлення первинних бухгалтерських документів;

-брати участь у проведенні інвентаризації активів і забов`язань, приймати участь в оформленні матеріалів, пов`язаних з недостачею, відшкодування втрат від нестач;

-забезпечувати підготовку оброблених документів, регістрів звітності для зберігання їх протягом встановленого терміну;

-здійснювати операції, пов`язані з прийманням і видачею готівкових грошових коштів через касу Університету, зберігати всі прийняті цінності;

-одержувати в установах банку всі цінності;

-одержувати в установах банку готівку, здійснювати записи в касовій книзі операцій одержання, видавати готівку за кожними прибутковим касовим ордером і видатковим документом у день їх надходження або видачі;

-підписувати прибуткові касові ордери та видаткові документи одразу після одержання або видачі за ними готівки, а на них та доданих до них документах ставить штамп «отримано» або «сплачено»;

-видавати квитанцію особі, яка здала готівку в касу.

-ставити штамп «депоновано» або робить відповідний запис у платіжній відомості біля прізвищ осіб, яким не здійснені в установлений термін виплати, пов`язані з оплатою праці, складати реєстр депонованих сум, у платіжній відомості вказувати фактично виплачену суму, яка підлягає депонуванню, звіряти ці суми із загальним підсумком за платіжною відомістю та ставить свій підпис;

-виписувати видатковий касовий ордер на фактично видану за платіжною відомістю суму;

-щодня в кінці робочого дня виводить залишок грошових коштів у касі установи та здійснювати зберігання звіту касира разом із первинними документами, перевіряти їх правильність та ставить підпису у касовій книзі;

-виконувати інші обов`язки із збереження в касі грошових документів, цінних паперів.

Таким чином, ОСОБА_5 , у період з 10.03.2016 була наділена правомочністю по розпорядженню, управлінню та зберіганню грошових коштів, що належать Університету державної фіскальної служби України, які перебували в її віданні та призначені для здійснення виплат заробітної плати, стипендії, грошового забезпечення курсантів та інших цільових витрат, а тому в період перебування на посаді старшого касира відділу складання звітності і обліку грошових коштів служби бухгалтерського обліку та фінансової звітності Університету державної фіскальної служби України являлась матеріально-відповідальною особою.

Так, починаючи з серпня 2016 року ОСОБА_5 , перебуваючи на робочому місці у приміщенні Університету державної фіскальної служби України, розташованого за адресою: Київська область, м.Ірпінь, вул.Університетська, 31 вирішила привласнити грошові кошти, належні Університету, доступ до яких мала в силу своїх службових обов`язків. У виконання свого злочинного умислу, направленого на привласнення грошових коштів, ОСОБА_5 , всупереч умовам та вимогам договору про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, посадовій інструкції старшого касира Університету, Положення про службу бухгалтерського обліку та фінансової звітності Університету ДФС України, Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого Постановою правління НБУ від 15.12.2004 №637, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді заподіяння майнової шкоди Університету ДФС України, тобто державним інтересам, в період серпня 2016 року по березень 2017 року, привласнила грошові кошти на суму 149235,69 грн., які були їй ввірені для здійснення виплат стипендії, грошового забезпечення курсантів, компенсації харчування, компенсації відпустки, заробітної плати, виплат по трудовому договору, виплат премій, вихідної допомоги, відряджень співробітникам, курсантам та студентам Університету, які за призначенням не виплатила та на рахунок Університету не повернула, а розпорядилась ними на власний розсуд.

Допитаний як свідок ОСОБА_7 пояснив, що з 01.03.2017 він займає посаду головного бухгалтера Університету державної фіскальної служби України.

Приблизно з березня 2017 року касир університету ОСОБА_5 знаходилась на лікарняному, у зв`язку з чим тимчасово було призначено нового касиру ОСОБА_8 . У період з 05.03.2017 по 15.03.2017 ОСОБА_5 перебуваючи на лікарняному прийшла до Університету для того, щоб «передати» касу. За результатами передачі каси Університету, ніяких порушень виявлено не було, грошових коштів у касі тоді також не було.

У зв`язку з призначенням ОСОБА_8 на посаду касира, остання почала перевіряти складені ОСОБА_5 документи, які повинен вести касир, для того щоб остаточно переконатися у їх відповідності. В ході вказаної перевірки, остання виявила, що деякі відомості видачі зарплати, стипендії, коштів на харчування та інші містять пропуски у графах для підпису осіб, про отримання вказаних коштів. Вказані пропуски були заклеєні кольоровими стікерами.

Про вказану подію вона повідомила його як головного бухгалтера, а він у свою чергу керівництво Університету, а в подальшому ДФС України. У зв`язку з цим ректором університету було видане розпорядження про проведення документального забезпечення записів у бухгалтерському обліку. За результатами виконання вказаного розпорядження, створено комісію у складі голови ОСОБА_7 , членів комісії ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 . Комісією, проведена ревізія каси та бухгалтерських документів, результати, якої відображені в акті № 1 від 24.03.2017.

У зв`язку з тим, що обсяг документів, що аналізувалися значний, було прийнято рішення повторного аналізу первинних бухгалтерських документів, під час якого була присутня ОСОБА_5 . В результаті повторної звірки відомостей встановлено відсутність підписів на видачу зарплати в сумі 147756,69 гривень, що відображено в акті № 2 від 30.03.2017. У зв`язку з викладеним ним було ініційовано відсторонення ОСОБА_5 від виконання службових обов`язків та передача матеріалів перевірки до правоохоронних органів.

При цьому, ОСОБА_5 пояснила комісії, що підписів у вказаних відомостях немає, у зв`язку з тим, що грошових коштів ніхто не отримував. В цей же час кошти, які не були отримані, нею не були депоновані на казначейський рахунок, що є грубим порушенням Постанови НБУ № 637 від 15.12.2004 та інших нормативних документів. Ці кошти, зі слів ОСОБА_5 вона взяла на власні потреби та пообіцяла комісії повернутиїх у касу Університету. Крім того ОСОБА_5 повідомила комісії про те, що частина вказаних грошових коштів залишилися в приміщенні Університету, а саме у сейфі, який знаходиться у кабінеті іншого працівника університету ОСОБА_12 .

28.03.2017 ОСОБА_5 добровільно та самостійно передала членам комісіїгрошові кошти в сумі 55966,10 гривень, про що було складено відповідний документ з покупюрним/помонетним перерахунком грошових коштів, в якому порозписувалися усі члени комісії та ОСОБА_5 .

Після цього, видано наказ про передачу зазначених грошових коштів на відповідальне зберігання до касового вузла Університету.

Допитана у справі як підозрювана ОСОБА_5 , на підставі ст.63 Конституції України відмовилася надавати будь-які покази.

08.06.2018 згідно протоколу тимчасового вилучення майна, у головного бухгалтера Університету ДФС України ОСОБА_7 було вилучено грошові кошти в сумі 55 966,10 грн., які можуть бути предметом вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення.

Постановою слідчого від 08.06.2018 вилучені грошові кошти в сумі 55 966,10 грн.- визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та передано на відповідальне зберіганняголовному бухгалтеру Університету ДФС України ОСОБА_7 .

Відповідно до п.3 ч.2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопрорушення.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Саме тому, з метою забезпечення збереження речових доказів у сторони обвинувачення виникла необхідність звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, а саме: грошових коштів в сумі 55 966,10 грн., які перебували у володінні Університету ДФС України та передані на відповідальне зберігання головному бухгалтеру Університету.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Таким чином, підставою накладення арешту на вищевказане майно відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України є така, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме: було об`єктом кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В зв`язку із викладеними обставинами слідчий просив накласти арешт на грошові кошти в сумі 55 966,10 грн., які перебували у володінні Університету ДФС України та передані на відповідальне зберігання головному бухгалтеру Університету ОСОБА_7 , що були вилучені 08.06.2018 в ході проведення тимчасового вилучення майна, шляхом тимчасової заборони на відчуження, розпорядження та користування цим майном.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав, підтвердив обставини, викладені у клопотанні, просив клопотання задовольнити.

Представник власника майна в судове засідання не викликався.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи із наступного.

У відповідності до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З клопотання та матеріалів доданих до нього вбачається, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт, а саме грошові кошти в сумі 55 966,10 грн., які перебували у володінні Університету ДФС України та передані на відповідальне зберігання головному бухгалтеру Університету ОСОБА_7 , що були вилучені 08.06.2018 в ході проведення тимчасового вилучення майна є речовим доказом в кримінальному провадженні, постановою про визнання і доручення до кримінального провадження речових доказів від 08.06.2018 року, яка винесена начальником відділення слідчого відділу Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області майором поліції ОСОБА_4 визнано вилучені 08.06.2018 у головного бухгалтера Університетук ДФС України ОСОБА_7 , згідно протоколу тимчасового вилучення майна, грошові кошти в сумі 55 966,10 гривень речовим доказом, дане майно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме є предметом, що був об`єктом кримінально протиправних дій.

Враховуючи вищевикладене, з метою збереження речових доказів, а саме грошових коштів в сумі 55 966,10 грн., які перебували у володінні Університету ДФС України та передані на відповідальне зберігання головному бухгалтеру Університету ОСОБА_7 , що були вилучені 08.06.2018 в ході проведення тимчасового вилучення майна слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого про арешт майна та накласти арешт на зазначене майно шляхом тимчасової заборони на відчуження, розпорядження та користування цим майном.

Таким чином, слідчий суддя задовольняє клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 98, 170 173, 175, 395 КПК України слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого у кримінальному провадженні начальника відділення СВ Ірпінського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області майора поліції ОСОБА_4 , погоджене із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Ірпінського відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000867 від 05.04.2017 за ознаками злочинів (кримінальних правопорушень), передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити.

Накласти арешт на речовий доказ у кримінальному провадженні № 0000867 від 05.04.2017 за ознаками злочинів (кримінальних правопорушень), передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 191 КК України, а саме на грошові кошти в сумі 55 966,10 грн., які перебували у володінні Університету ДФС України та передані на відповідальне зберігання головному бухгалтеру Університету ОСОБА_7 , що були вилучені 08.06.2018 в ході проведення тимчасового вилучення майна, заборонивши відчужувати, користуватися та розпоряджатися даним майном, тимчасово, до скасування даного арешту у встановленому КПК України порядку.
Копію ухвали направити Університету Державної фіскальної служби України для відома.

Ухвала про арешт майна виконується негайно прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Київської області на протязі п`яти днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1