1-кс/754/702/18
Справа № 754/3374/18
У Х В А Л А
Іменем України
23 квітня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002,

ВСТАНОВИВ:
15 березня 2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що відповідно СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві 16.01.2018 року проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів кримінального провадження та витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 рік, діючи умисно, в порушення вимог діючого податкового законодавства, шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ухилилися від сплати податків, а саме з податку на прибуток підприємств на суму 3 099 374 грн. та податку на додану вартість на суму 2 590 074 грн., в результаті чого не сплачено до бюджету України податків в особливо великих розмірах на загальну суму 5 689 448 грн.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_16 (код валюти 840), № НОМЕР_16 (код валюти 978), № НОМЕР_16 (код валюти 980), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_17 (код валюти 840), № НОМЕР_17 (код валюти 980), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_2 ); № НОМЕР_18 (код валюти 840), № НОМЕР_18 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), через які підприємства здійснювали фінансово-господарські розрахунки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність дослідити рух коштів по зазначеним поточним рахункам, відкриття, використання та перерахування коштів на рахунки підприємств, подальше перерахування грошових коштів та відповідних підстав вказаних операцій, а також можливого зняття грошових коштів, а також долучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ). Оригінали документів юридичних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) необхідні для проведення криміналістичних почеркознавчих досліджень.
Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в банківській установі.
Враховуючи те, що вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даних банківських рахунків, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, проведення криміналістичних експертиз, а також те, що відповідно до науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 (в редакції Наказу від 26.12.2012 року № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів, орган досудового розслідування вносить дійсне клопотання до Деснянського районного суду м. Києва про розкриття банківської таємниці в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків вказаних підприємств, з можливістю їх вилучення.

Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Старший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 подала до суду заяву, в якій підтримала клопотання та просила його задовольнити, а також просила розглянути клопотання без її участі.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України №53/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володіння ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, необхідні для проведення почеркознавчих досліджень, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо. Вилучення цих документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. При цьому, враховуючи обставини кримінального правопорушення, викладені у витягу з кримінального провадження, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково, а саме за період часу з 01.01.2013 року по 30.09.2016 року.

Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

Ухвалив:
Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення, а саме документів, які містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , по розрахунковим рахункам: № НОМЕР_16 (код валюти 840), № НОМЕР_16 (код валюти 978), № НОМЕР_16 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_17 (код валюти 840), № НОМЕР_17 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); № НОМЕР_18 (код валюти 840), № НОМЕР_18 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за період часу з 01.01.2013 року по 30.09.2016 року, а саме:

оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_16 (код валюти 840), № НОМЕР_16 (код валюти 978), № НОМЕР_16 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), № НОМЕР_17 (код валюти 978), № НОМЕР_17 (код валюти 840), № НОМЕР_17 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), № НОМЕР_18 (код валюти 840), № НОМЕР_18 (код валюти 978), № НОМЕР_18 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), а саме: документів наданих службовими особами підприємств для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємств; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_15 ) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000002.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 23 травня 2018 року.

Відповідно до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя