Справа № 569/8322/18
У Х В А Л А

07 травня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання про здійснення приводу у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:
07.05.2018 до слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про застосування до ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований АДРЕСА_1 , проживає АДРЕСА_2 ) приводу до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, Хмельницька обл., м Ізяслав, вул. Жовтнева, 106), ТОВ «Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст. Бандери, 42/5).

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 по 31.10.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

ТОВ «СПМК-2-Рівне» протягом вересня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання пшениці у ТОВ «Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60) у кого відсутнє придбання вказаної продукції та будівельних матеріалів у ТОВ «Київтекс» (код 40559876, м. Київ, Деснянський р-н., вул. Братиславська, б.14Б кв.33), а виписує податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів, іншої номенклатури ніж придбано для ТОВ Фірма «Екомедтех» (код 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А). Також встановлено, що ТОВ «Бісем Телеком» здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані «Секонд-хенд» у ТОВ «Фортис Компани» (код 40315730) та в подальшому реалізує їх без націнки для ТОВ «СПМК-2-Рівне».

Відповідно до поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку у штаті ТОВ «СПМК-2-Рівне» відсутні наймані працівники, за адресою реєстрації не знаходиться.
Листом ДПІ у м. Рівному №13747 від 28.10.2016 повідомило, що на обліку ДПІ перебуває група підприємств, в тому числі ТОВ «СПМК-2-Рівне», ТОВ «Компанія ВБМ», які проводять діяльність у сфері оптової торгівлі та здійснюючи маніпулювання податковою звітністю, при значних обсягах поставки, не сплачують податків до Державного бюджету користуючись «конвертаційними центрами». У останніх відсутні основні фонди, ресурси, працівники та при цьому формують один одному «ризиковий» податковий кредит через «конвертаційний центр» ТОВ «Реалбуд-М».
У зв`язку із вищевикладеним з метою здобуття відомостей щодо злочинної діяльності службових осіб ТОВ «СПМК-2-Рівне» та невстановлених осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені: кола всіх осіб причетних до скоєння вказаного злочину; документів по проведених фінансово-господарських операціях, чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, фінансово-господарських документів, предметів і речей, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, початків, штампів, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Згідно реєстраційних документів в період з 28.05.2016 по 10.08.2017 керівником ТОВ «СПМК-2-Рівне» був ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований АДРЕСА_1 , проживає АДРЕСА_2 .

ОСОБА_5 за неодноразовими письмовими викликами (22.09.2017, 22.11.2017, 29.11.2017, 16.04.2018, 17.04.2018, 18.04.2018, 19.04.2018, 20.04.2018, 03.05.2018), дзвінками на мобільний номер телефону НОМЕР_1 , у порядку та способи, передбачені Кримінальним процесуальним кодексом України у період з 22.09.2017 по 03.05.2018 до слідчого для допиту у якості свідка не прибув та про поважні причини свого не прибуття не повідомив.

Так, під час проведення обшуку 26.04.2018 за адресою проживання ОСОБА_5 АДРЕСА_2 останньому особисто вручено повідомлення про виклик на 03.05.2018, однак останній не з`явився без поважних причин і не повідомив про причини свого неприбуття.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000107 від 04.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до ч.2 п.1 ст.66 КПК України - свідок зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, а в разі неможливості прибути за викликом у призначений строк - заздалегідь повідомити про це зазначених осіб.

Статтею 139 КПК України передбачено, що якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ст.141 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Обставини на які покликається слідчий, стверджуються дослідженими в судовому засіданні: документами, корінцями повісток про виклик, рапортами, карткою товариства.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати застосувати до ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрованого АДРЕСА_1 , проживаючого АДРЕСА_2 ) привід до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 140-142 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання сторони кримінального провадження №0000107 від 04.11.2016 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про застосування до ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований АДРЕСА_1 , проживає АДРЕСА_2 ) приводу до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області - задовольнити.

Застосувати до ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований АДРЕСА_1 , проживає АДРЕСА_2 ) привід до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, а саме: м. Рівне, вул. Відінська, 8 каб. 204 у період з 07 год. 00 хв. до 18 год. 00 хв. 08 травня 2018 року для допиту у якості свідка по кримінальному провадженню №0000107 від 04.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Виконання рішення про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1