Провадження № 1-кс/520/1994/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.05.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному у Єдиний реєстр досудових розслідувань України 12 березня 2014 року за № 0000101 за підозрою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 3 статті 28, частиною 5 статті 191, частиною 3 статті 28, частиною 1 статті 366, частиною 3 статті 28, частиною 3 статті 358, частиною 3 статті 28, частиною 4 статті 358, частиною 3 статті 28, частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 Кримінального кодексу України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 190, частиною 2 статті 205, частиною 3 статті 212, частиною 3 статті 358, частиною 2 статті 364, частиною 2 статті 367 Кримінального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000101 від 12.03.2014 року.

Як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що у провадженні слідчого відділу Київського ВП у м. Одесі ГУНП в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000101 від 12.03.2014 за підозрою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 3 статті 28, частиною 5 статті 191, частиною 3 статті 28, частиною 1 статті 366, частиною 3 статті 28, частиною 3 статті 358, частиною 3 статті 28, частиною 4 статті 358, частиною 3 статті 28, частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 Кримінального кодексу України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, частиною 1 статті 190, частиною 2 статті 205, частиною 3 статті 212, частиною 3 статті 358, частиною 2 статті 364, частиною 2 статті 367 Кримінального кодексу України.

У ході слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) як замовником 26.07.2010 укладено договір підряду № 26 з Приватним підприємством « ОСОБА_10 » (Україна) як з генеральним підрядником, відповідно до якого замовник доручає, а генеральний підрядник забезпечує виконання будівельно-монтажних робіт з будівництва трубопроводу довжиною 4 кілометри з поліетиленових труб діаметром 2000 міліметрів.

Під час реалізації вказаного проекту під назвою «Проведення першочергових робіт будівництва системи стічних вод від станції біологічної очистки «Північна» у місті Одесі на об`єкті «Глибоководний випуск», ОСОБА_6 , який обіймав посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що є засновником Приватного підприємства « ОСОБА_10 », ОСОБА_8 , який обіймав посаду директора Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Україна), ОСОБА_7 , який обіймав посаду заступника директора Приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ОСОБА_9 , який обіймав посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), діючи у складі організованої групи та за попередньою змовою з іншими особами заволоділи бюджетними грошовими коштами шляхом вчинення кримінальних правопорушень по чотирьом схемам.

Схема № 1 заволодіння бюджетними грошовими коштами, шляхом завищення вартості матеріалів (труби та комплектуючих до неї).

Проектно-кошторисною документацією по вказаному договору № 26, яка виготовлена Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та затверджена 07.04.2009 філією Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в Одеській області і розпорядженням Кабінету Міністрів України від 15.12.2010 № 2255-р, передбачено ціну 1 метру труби напірної з поліетилену ПЕ-100, зовнішній діаметр 2110 міліметрів, в сумі 13 026,00 гривень (з податком на додану вартість).
Організована група та особи, які діяли за попередньою змовою з нею, у період 2010-2012 років заволоділи грошовими коштами державного бюджету України, шляхом штучного завищення вартості поліетиленових труб діаметром 2000 міліметрів, ПЕ-100, SDR 33 та комплектуючих до них, відобразивши їх придбання від Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_12 », за ціною 50 251,25 гривень за 1 метр (з податком на додану вартість).

Так, поліетиленові труби діаметром 2000 міліметрів у кількості 11 одиниць загальною довжиною 4307 метрів та комплектуючі до них доставлено на територію України до акваторії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » 14.05.2011 морським буксиром « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на адресу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на виконання зовнішньоекономічного договору поставки від 29.11.2010 № 23/10, укладеного між вказаним товариством та виробником труб фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (Королівство Норвегія).

Згідно вказаного зовнішньоекономічного договору витрати на закупівлю труб, фасованих частин до них, а також на їх транспортування склали 5 289 217,68 доларів США або 41 837 711,80 гривень. З урахуванням сплати обов`язкових платежів при ввезені труб з комплектуючими на територію України, їх вартість склала 53 204 099,00 гривень, тобто 12 352,94 гривень (з податком на додану вартість) за 1 метр труби.

Згідно показів підозрюваного ОСОБА_11 , він став засновником та директором Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за грошову винагороду від невстановлених у ході досудового розслідування осіб, не маючи при цьому на меті здійснювати законну підприємницьку діяльність. Також він показав, що будь-яких договорів поставки труб та іншого обладнання він з Приватним підприємством « ОСОБА_10 » та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » не укладав, закупівлю труб не здійснював, розрахунковим рахунком не керував.

Згідно показів підозрюваного ОСОБА_12 , він став засновником та директором Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за грошову винагороду від невстановлених у ході досудового розслідування осіб, не маючи при цьому на меті здійснювати законну підприємницьку діяльність. Також він показав, що будь-яких договорів поставки труб та іншого обладнання він з Приватним підприємством « ОСОБА_10 » та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » не укладав, закупівлю труб не здійснював, розрахунковим рахунком не керував.

За цією схемою у період з грудня 2010 року по кінець 2012 року організована група заволоділа грошовими коштами державного бюджету шляхом завищення вартості труби у сумі 64,5 мільйонів гривень.

Схема № 2 заволодіння бюджетними грошовими коштами, шляхом завищення вартості робіт.
Організована група та особи, які діяли за попередньою змовою з нею, у період з липня 2011 року до кінця 2012 року заволоділи грошовими коштами державного бюджету України, шляхом штучного завищення вартості робіт, відобразивши їх виконання Приватним підприємством « ОСОБА_13 » вартістю більше 350 мільйонів гривень.

Слідством встановлено, що усі роботи по вищевказаному проекту виконано Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_17 », вартість яких склала 71 549 304, 06 гривень.

За цією схемою у період з липня 2011 року до кінця 2012 року організована група заволоділа грошовими коштами шляхом завищення вартості робіт у сумі 129,6 мільйонів гривень.

Схема № 3 заволодіння бюджетними грошовими коштами, шляхом завищення об`ємів робіт.

Організована група та особи, які діяли за попередньою змовою з нею у період з листопада 2011 року до кінця 2012 року заволоділи грошовими коштами державного бюджету України, шляхом внесення завідомо недостовірних даних в документи первинно-бухгалтерського обліку між ІНФОРМАЦІЯ_18 (Замовник) та Приватним підприємством « ОСОБА_10 » (Генпідрядник) щодо виконання робіт, пов`язаних із засипкою підводної траншеї піском та щебенем, які фактично не виконувались.

За цією схемою у період з листопада 2011 року по кінець 2012 року організована група заволоділа грошовими коштами шляхом завищення об`ємів робіт у сумі 18,8 мільйонів гривень.

Схема № 4 заволодіння бюджетними грошовими коштами, шляхом подачі позовів до державних органів.

Організована група та особи, які діяли за попередньою змовою з нею у період 2015 року звернула до виконання рішення судів щодо стягнення з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_19 за актами приймання виконаних робіт, які містили завідомо недостовірні відомості на користь Приватного підприємства « ОСОБА_10 » бюджетних грошових коштів на загальну суму 320, 9 мільйонів гривень, однак не змогла довести свої дії до кінця через відсутність відповідного фінансування.

Крім того встановлено, що « ІНФОРМАЦІЯ_16 » після отримання 30.12.2010 від Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » грошових коштів по договору поставки від 29.11.2010 № 23/10 у розмірі 5 289 217,68 доларів США, 23.02.2011 із свого розрахункового рахунку, відкритого в « ІНФОРМАЦІЯ_20 » переведено 810 284, 68 Євро на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 « ІНФОРМАЦІЯ_21 », відкритий у « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ОСОБА_14 , яким володіє дружина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 .

З метою дослідження вказаної операції, встановлення призначення платежу, підтвердження факту перерахування грошових коштів та належності зазначеного рахунку вказаним особам, органу досудового розслідування необхідно отримати від компетентних органів Князівства Монако оригінали документів банківської справи та відомості щодо руху грошових коштів по рахунку « ІНФОРМАЦІЯ_21 », який відкритий у « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ОСОБА_14 .

Слідством встановлено, що ОСОБА_6 володіє наступними рахунками, відкритими у « ІНФОРМАЦІЯ_22 », Князівство Монако:

-рахунок № НОМЕР_2 « ІНФОРМАЦІЯ_24 », відкритий 20.04.2010, та є спільним рахунком з ОСОБА_15 . На вказаний рахунок у 2010 році від новозеландської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (рахунок відкритий у ІНФОРМАЦІЯ_26 у Ризі, Латвія) отримано грошові кошти у сумі 708 961 доларів США.

-рахунок № НОМЕР_3 « ІНФОРМАЦІЯ_27 », відкритий 23.04.2010. На вказаний рахунок за період з 17.11.2014 по 20.03.2015 зараховано грошових коштів на загальну суму 3 391 573 доларів США, частину яких у сумі (2 551 655, 6 Євро) у період з 24.03.2015 по 16.11.2016 переведено на рахунки інших фізичних та юридичних осіб, у тому числі на власний рахунок та рахунок своєї дружини.

-рахунок № НОМЕР_4 « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (бенефіціарний власник: АДРЕСА_1 ), відкритий 29.04.2010. На вказаний рахунок у період з 18.05.2010 по 04.11.2011 від компаній « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_29 », « ІНФОРМАЦІЯ_30 » надійшло грошових коштів на загальну суму 1 940 401, 78 Євро. У подальшому, 21.12.2011 частину вказаних коштів у розмірі 508 573, 97 Євро переведено на рахунок компанії « ІНФОРМАЦІЯ_30 ».

-рахунок № НОМЕР_5 « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (бенефіціарний власник: АДРЕСА_1 ), відкритий 08.09.2014. На вказаний рахунок у період з 24.10.2014 по 21.02.2017 з рахунків ОСОБА_6 та ОСОБА_15 зараховано 60 025, 51 Євро, частину з яких у розмірі 16 038,00 Євро переведено на рахунки « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( ІНФОРМАЦІЯ_33 ).

Крім того встановлено, що ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 володіє рахунком № НОМЕР_1 « ІНФОРМАЦІЯ_21 », відкритим у « ІНФОРМАЦІЯ_22 », Князівство Монако. На вказаний рахунок у період з 23.02.2011 по 09.04.2017 зараховано 5 844 448, 56 Євро від компаній « ІНФОРМАЦІЯ_34 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », « ІНФОРМАЦІЯ_35 », « ІНФОРМАЦІЯ_36 », « ІНФОРМАЦІЯ_37 » та ОСОБА_6 і ОСОБА_16 . Також, з вказаного рахунку у період з 18.02.2014 по 04.08.2015 переведено коштів на загальну суму 3 556 771, 66 Євро на рахунки інших юридичних та фізичних осіб, у тому числі які належать ОСОБА_6 та його дружині ОСОБА_15 , а 45 500 Євро знято готівкою.

Таким чином, на розрахункові рахунки ОСОБА_6 та його дружини ОСОБА_15 № НОМЕР_2 « ІНФОРМАЦІЯ_24 », № НОМЕР_3 « ІНФОРМАЦІЯ_27 », № НОМЕР_4 « ІНФОРМАЦІЯ_28 », № НОМЕР_5 « ІНФОРМАЦІЯ_31 », № НОМЕР_1 « ІНФОРМАЦІЯ_21 », відкритих у « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ОСОБА_14 , у період з 20.04.2010 по 09.04.2017 надійшло 7 754 875, 85 Євро та 3 391 573 доларів США.

Відповідно до підпункту 162.1.1 пункту 162.1 статті 162 Податкового кодексу України платниками податку на доходи фізичних осіб є, зокрема, фізичні особи - резиденти, які отримують іноземні доходи.

Згідно підпункту 14.1.213, пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України фізичною особою резидентом є особа, яка має місце проживання в Україні.

ОСОБА_15 є фізичною особою - резидентом, а ОСОБА_6 був фізичною особою - резидентом до 12.01.2017. На даний час має посвідку на постійне місце проживання в Об`єднаних Арабських Еміратах та покинув територію України 03.03.2017 через міжнародний пункт пропуску для повітряного сполучення «Бориспіль» авіарейсом 127 Київ-Париж, назад не повертався.

Згідно діючого українського законодавства особою, відповідальною за нарахування, утримання та сплату (перерахування) до бюджету податку з іноземних доходів, є платник податку (підпункт "б" пункту 171.2 статті 171 Податкового кодексу України).

Об`єктом оподаткування резидента є іноземні доходи - доходи (прибуток), отримані з джерел за межами України (підпункт 163.1.3. пункту 163.1 статті 163 Податкового кодексу України).

Порядок оподаткування іноземних доходів регулюється пунктом 170.11 статті 170 Податкового кодексу України, підпунктом 170.11.1 якого визначено (з урахуванням вимог підпункту 49.18.4 пункту 49.18 статті 49 Податкового кодексу України), що у разі якщо джерело виплат будь-яких оподатковуваних доходів є іноземним, сума такого доходу включається до загального річного оподатковуваного доходу платника податку - отримувача, який зобов`язаний подати до 1 травня року, що настає за звітним, річну податкову декларацію про майновий стан і доходи, та оподатковується за ставками, визначеними у пункту 167.1 статті 167 Податкового кодексу України (15 та/або 20 відсотків).

При цьому, відповідно до пункту 164.4 статті 164 Податкового кодексу України, під час нарахування (отримання) доходів, отриманих у вигляді валютних цінностей або інших активів (вартість яких виражено в іноземній валюті або міжнародних розрахункових одиницях), такі доходи перераховуються у гривні за валютним курсом Національного банку України, що діє на момент нарахування (отримання) таких доходів.

Абзацом першим підпункту 170.11.2 пункту 170.11 статті 170 Податкового кодексу України встановлено, що у разі якщо згідно з нормами міжнародних договорів, згоду на обов`язковість яких надано Верховною Радою України, платник податку може зменшити суму річного податкового зобов`язання на суму податків, сплачених за кордоном, він визначає суму такого зменшення за зазначеними підставами у річній податковій декларації.

Відповідно до пункту 49.1 статті 49 Податкового кодексу України, податкова декларація подається за звітний період в установлені Податковим кодексом України строки контролюючому органу, в якому перебуває на обліку платник податків.

Форму податкової декларації про майновий стан і доходи та Інструкцію щодо заповнення податкової декларації про майновий стан і доходи затверджено наказом Міністерства доходів і зборів України від 11.12.2013 № 793, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 24.12.2013 за № 2179/24711.

Згідно з підпункту 10 пункту 2 розділу III вказаної інструкції у рядку 01.06 податкової декларації вказується сума іноземних доходів, розмір яких визначається відповідно до пункту 170.11 статті 170 Податкового кодексу України.

Разом з цим, згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_38 № 7430/09/15-53 від 16.08.2017 ОСОБА_6 та ОСОБА_15 у податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2010-2016 роки будь-яких іноземних доходів не задекларовано та відповідно не сплачено податок з доходів фізичних осіб, що свідчить про ухилення від сплати податків.

З метою визначення загальної суми ухилення від сплати податків ОСОБА_6 та ОСОБА_15 , підтвердження належності зазначених рахунків вказаним особам, проведення почеркознавчих та економічних експертиз, органу досудового розслідування необхідно отримати оригінали документів банківських справ вказаних осіб та відомостей щодо руху грошових коштів по вищевказаних рахунках.

Зокрема, у слідства виникла потреба в отриманні від компетентних органів ІНФОРМАЦІЯ_39 щодо отримання тимчасового доступу до « ІНФОРМАЦІЯ_22 », яка за даними слідства, розташована за адресою: АДРЕСА_2 оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 « ІНФОРМАЦІЯ_24 », № НОМЕР_3 « ІНФОРМАЦІЯ_27 », № НОМЕР_4 « ІНФОРМАЦІЯ_28 », № НОМЕР_5 « ІНФОРМАЦІЯ_31 », № НОМЕР_1 « ІНФОРМАЦІЯ_21 » для ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , а саме: заяв та договорів на відкриття та обслуговування вказаних рахунків, картки із зразками підписів, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень (довіреностей) на право вчинення юридичних дій, оригіналів доручень на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки, контрактів, укладених вказаними особами, а також відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому носії по вищевказаних рахунках із вказівкою дати та суми платежів, зазначенням залишку на кожен операційний день, повної розшифровки реквізитів контрагентів і призначень платежів за період з 20.04.2010 по 09.04.2017.

Вказане клопотання слідчий просить розглядати без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, які містяться в клопотанні слідчого.

В судовому засіданні прокурор підтримала клопотання у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також вислухавши думку прокурора, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 542 КПК України «Обсяг міжнародного співробітництва під час кримінального провадження» визначає, зокрема, що міжнародне співробітництво під час кримінального провадження полягає у вжитті необхідних заходів з метою надання міжнародної правової допомоги шляхом виконання окремих процесуальних дій.

На підставі ст. 543 КПК України «Законодавство, що регулює міжнародне співробітництво під час кримінального провадження» визначає, зокрема, що порядок направлення запиту до іншої держави і порядок виконання такого запиту визначаються цим Кодексом і чинними міжнародними договорами України.

Стаття 545 КПК України «Центральний орган України» визначає, зокрема, що Генеральна прокуратура України звертається із запитами про міжнародну правову допомогу у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, крім досудового розслідування кримінальних правопорушень, віднесених до підслідності Національного антикорупційного бюро України, яке у таких випадках здійснює функції центрального органу України.

Згідно статті 548 КПК України «Запит про міжнародне співробітництво» в частині направлення запиту запитуваній стороні (згідно п. 4 ст. 541 КПК України - держава, до компетентного органу якої направляється запит) визначає, що: запит (доручення, клопотання) про міжнародне співробітництво складається органом, який здійснює кримінальне провадження, або уповноваженим ним органом згідно з вимогами цього Кодексу та відповідного міжнародного договору України, а за його відсутності - згідно з цим Кодексом; запит і долучені до нього документи складаються у письмовій формі, засвідчуються підписом уповноваженої особи та печаткою відповідного органу.

На підставі статті 551 КПК України «Запит про міжнародну правову допомогу» визначає, що: суд, прокурор або слідчий за погодженням з прокурором надсилає до уповноваженого (центрального) органу України (згідно ч. 1 ст. 545 КПК України в даному випадку Генеральна прокуратура України) запит про міжнародну правову допомогу у кримінальному провадженні, яке він здійснює; уповноважений (центральний) орган України (згідно ч. 1 ст. 545 КПК України в даному випадку Генеральна прокуратура України) розглядає запит на предмет обґрунтованості і відповідності вимогам законів та міжнародних договорів України. у разі прийняття рішення про направлення запиту уповноважений (центральний) орган України (згідно ч. 1 ст. 545 КПК України в даному випадку Генеральна прокуратура України) протягом десяти днів надсилає запит уповноваженому (центральному) органу запитуваної сторони (згідно п. 4 ст. 541 КПК України - держава, до компетентного органу якої направляється запит) безпосередньо або дипломатичним шляхом; у разі відмови у направленні запиту всі матеріали протягом десяти днів повертаються відповідному органу України з викладом недоліків, які потрібно виправити.

Частиною 4 ст. 552 КПК України «Зміст та форма запиту про міжнародну правову допомогу» визначає, що до запиту про проведення обшуку, огляду місця події, вилучення, арешту чи конфіскації майна або інших процесуальних дій, дозвіл на проведення яких надається судом згідно з цим Кодексом, додається інформація про докази, які обґрунтовують потребу у відповідних заходах.

Частиною 2 ст. 562 КПК України «Процесуальні дії, які потребують спеціального дозволу» в частині виконання процесуальних дій» визначено, що у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

Європейською конвенцією про взаємну допомогу у кримінальних справах 1959 року та розділом ІХ КПК України «Міжнародне співробітництво під час кримінального провадження» визначено чіткий механізм міжнародного співробітництва під час кримінального провадження, а у даному випадку наступний: слідчий за погодженням із прокурором складає запит про міжнародну правову допомогу, котрий надсилаються компетентним органам для виконання.

Крім того, у випадку звернення до компетентного органу іноземної держави для виконання такої процесуальної дії як тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів необхідний дозвіл суду, оскільки такий передбачений КПК України для тимчасового доступу та вилучення документів на території України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи слідчого в частині того, що інформація, з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до якої з звертається слідчий є необхідною, зокрема, для визначення загальної суми ухилення від сплати податків ОСОБА_6 та ОСОБА_15 , підтвердження належності зазначених рахунків вказаним особам, а також проведення почеркознавчих та економічних експертиз.

Згідно п.п. 1.1 п. 1 Розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису. Цією експертизою вирішуються і деякі неідентифікаційні завдання (установлення факту виконання рукопису під впливом будь-яких (природних, штучних) збиваючих факторів; у незвичних умовах або в незвичайному стані виконавця, навмисно зміненим почерком, з наслідуванням почерку іншої особи; визначення статі виконавця, а також належності його до певної групи за віком тощо). Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Таким чином, викладене підтверджує необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому, враховуючи обґрунтованість клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до переконання, що завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням може бути виконано шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, а потреби досудового розслідування, в свою чергу, виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема є необхідними для визначення загальної суми ухилення від сплати податків ОСОБА_6 та ОСОБА_15 , підтвердження належності зазначених рахунків вказаним особам, а також проведення почеркознавчих та економічних експертиз, враховуючи також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого підлягає задоволенню. Вказане клопотання, в цілях запобіганню зміні або знищенню зазначених у клопотанні речей та документів, слід розглянути без виклику осіб, у володінні яких такі речі та документи знаходяться.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163-166, 542, 543, 545, 548, 551, 552, 562 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному у Єдиний реєстр досудових розслідувань України 12 березня 2014 року за № 0000101 за підозрою ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 3 статті 28, частиною 5 статті 191, частиною 3 статті 28, частиною 1 статті 366, частиною 3 статті 28, частиною 3 статті 358, частиною 3 статті 28, частиною 4 статті 358, частиною 3 статті 28, частиною 2 статті 15, частиною 5 статті 191 Кримінального кодексу України та за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 1 статті 190, частиною 2 статті 205, частиною 3 статті 212, частиною 3 статті 358, частиною 2 статті 364, частиною 2 статті 367 Кримінального кодексу України - задовольнити.
Дозволити « ІНФОРМАЦІЯ_22 », який за даним слідства розташований за адресою: АДРЕСА_2 розкрити відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Надати слідчому слідчого відділу Київського ВП у м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ, з метою подальшого запиту до компетентних органів Князівства Монако про надання міжнародної правової допомоги щодо отримання від « ІНФОРМАЦІЯ_22 », який за даним слідства розташований за адресою: АДРЕСА_2 , оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 « ІНФОРМАЦІЯ_24 », № НОМЕР_3 « ІНФОРМАЦІЯ_27 », № НОМЕР_4 « ІНФОРМАЦІЯ_28 », № НОМЕР_5 « ІНФОРМАЦІЯ_31 », № НОМЕР_1 « ІНФОРМАЦІЯ_21 » для ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , а саме: заяв та договорів на відкриття та обслуговування вказаних рахунків, картки із зразками підписів, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень (довіреностей) на право вчинення юридичних дій, оригіналів доручень на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки, контрактів, укладених вказаними особами, а також відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому носії по вищевказаних рахунках із вказівкою дати та суми платежів, зазначенням залишку на кожен операційний день, повної розшифровки реквізитів контрагентів і призначень платежів за період з 20.04.2010 по 09.04.2017.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Попередити представників « ІНФОРМАЦІЯ_22 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1