КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4330/18
Провадження № 1-кс/552/2205/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.08.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026, внесеному до ЄРДР 26.07.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1,ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що у квітні 2018 року невстановлені особи під час здійснення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) внесли в документи, які подаються для проведення державної реєстрації, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали документи, які містять завідомо неправдиві відомості державному реєстратору.

Також установлено, що невстановлені особи протягом 2018 року, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств, з метою мінімізації витрат та надання послуг з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

Крім цього, невстановлені особи, використовуючи паспортні дані, гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 , місце реєстрації: АДРЕСА_2 ) 06.04.2018 зареєстрували ряд СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , м. Київ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Згідно заяви ОСОБА_4 від 26.07.2018, зареєстрованої ІНФОРМАЦІЯ_6 у встановленому законом порядку, останній не має жодного відношення до реєстрації/перереєстрації зазначених підприємств на своє ім`я, до фінансово-господарської діяльності зазначених вище підприємств він не причетний, фінансово-господарської діяльності не здійснював та нікого на це не уповноважував.

Крім цього, 09.08.2018 в рамках кримінального провадження №0000026 допитано ОСОБА_4 , який надав показання щодо не причетності до реєстрації/перереєстрації вказаних підприємств та ведення фінансово-господарської діяльності зазначених вище підприємств, а також щодо втрат паспорта громадянина України.

Втрата ОСОБА_4 паспорту громадянина України підтверджується інформацією Національної поліції, згідно якої ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , дійсно 14.03.2018 та 20.07.2018 звертався із заявами до Голосіївського УП ГУНП в м. Києві (ЄО 14927 від 14.03.2018; ЄО 48658 від 20.07.2018) про втрату паспорта громадянина України.

Відповідно до наявних автоматизованих інформаційних баз даних ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перереєстровано на ОСОБА_4 06.04.2018.

За результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Київ), встановлено, що товариство здійснює діяльність на ринку з неспеціалізованої оптової торгівлі.

Починаючи з 20.07.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розпочало здійснювати зовнішньо-економічну діяльність. Станом на 28.07.2018 року загальна сума імпорту становить близько 13,6 млн. грн. Митне оформлення проводилось у відділі митного оформлення № 2 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", пункт контролю " ІНФОРМАЦІЯ_8 ". Імпортовані товари переважно - взуття, з верхом та підошвою з полімерних матеріалів.

Встановлено, що з 20.07.2018 28.07.2018 до ІНФОРМАЦІЯ_9 (митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_10 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , були подані митні декларації на імпорт з Китаю товарів широкого вжитку.

Отримувачем товарів зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яке виступає і декларантом, а митним брокером громадянин ОСОБА_4 , який згідно реєстраційних даних є засновником, директором та головним бухгалтером даного суб`єкта господарської діяльності.

Крім того, до поданих митних декларацій додані відповідні підтверджуючі документи щодо імпорту товарів, а саме: підписані ОСОБА_4 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » контракти, коносаменти, інвойси, транспортні накладні (ЦМР).

Таким чином, є підстави вважати, що невстановленими особами до ІНФОРМАЦІЯ_9 , як підставою для митного оформлення імпортованих товарів, подані підроблені документи з реквізитами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Реквізити даного підприємства використовувались злочинною групою у незаконній діяльності для забезпечення здійснення незаконних операцій з імпорту товарів та їх розмитнення.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність долучити до справи оригінали документів, які стали підставою для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Зазначені документи знаходяться саме в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), згідно процедури реєстрації в митниці регламентованої Наказом Міністерства фінансів України від 15-06-2015 року №552 «Про затвердження Порядку обліку осіб, які здійснюють операції з товарами»., подавало до вказаної установи всі необхідні документи для реєстрації суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності.

Крім того, у кримінальному провадженні №0000026 оригінали документів, які стали підставою для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_12 суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та його акредитації, мають значення для встановлення обставин здійснення підприємством імпортних операцій.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування і прийняття законного та обґрунтованого рішення по суті провадження.

Старший слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання, просив задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 та які стали підставою для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які стали підставою для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, документів для акредитації на митниці, в тому числі заяви про взяття на облік особи, яка здійснює операції з товарами (форма № 1-ЗЕД), витягу з реєстру осіб, які здійснюють операції з товарами (форма № 2-ЗЕД), а також документів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до митниці, в тому числі витягу з установчих документів, який підтверджує право провадити зовнішньоекономічну діяльність, довідки органів державної статистики про внесення особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, копій паспорту та реєстраційного номеру облікової картки платника податків керівника, а також інших співробітників, уповноважених для роботи з митницею та інших документів, що стосуються реєстрації та акредитації підприємства на митниці, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати:

старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 та іншим особам за дорученням слідчого.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 19 вересня 2018 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1