н/п 1-кс/640/9256/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"03" вересня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

адвоката - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000107 від «27» квітня 2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

31.08.2018 р. старший слідчий з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , яким просить накласти арешт на майно, яке належить ОСОБА_6 , та яке виявлено та вилучено 30.08.2018 в ході проведення, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_7 від 10.08.2018, обшуку у торговому павільйоні №С148 (С НОМЕР_1 ) у присутності ОСОБА_8 , який розташований на території ТЦ «Барабашово» в м. Харкові та орендується ОСОБА_8 , а фактично використовується ФОП ОСОБА_9 для реалізації парфумерної та косметичної продукції з Інтернет-сторінок:www.prostoopt.com.ua,www.prostoopt.com, instagram.coom/prostoopt_cosmetics_ua, facebook/prostoopt.ua, Twiter, Inc/prostoopt.com.ua, ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: зошит з написом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зображенням гір, в якому містяться чорнові записи в кількості 1 шт.; блокнот із зображенням пейзажу з чорновими записами в кількості 1 шт.; зошит з написом «Yacht» із зображенням корабля, в якому містяться чорнові записи в кількості 1 шт.; блокнот жовтого кольору з написом «Original style» із зображенням кота, в якому містяться чорнові записи в кількості 1 шт.; блокнот з написом «Notebook Breese» із зображенням моря, в якому містяться чорнові записи в кількості 1 шт.; зошит зеленого кольору із зображенням кота з чорновими записами в кількості 1 шт.; зошит із зображенням пейзажу чорного кольору з чорновими записами в кількості 1 шт.; зошит чорного кольору, в якому містяться чорнові записи в кількості 1 шт.; лист паперу із рекламою з написом «ProstoOpt Косметика и парфюмерия оптом» на 1 арк.; експрес-накладні з ТОВ «Нова Пошта» за період 2016-2017 років відправником або отримувачем товару являється ОСОБА_10 на 188 арк.; аркуші паперу з чорновими записами, які містять інформацію про номери мобільних телефонів, прізвища та ім`я осіб на 16 арк.; накладні за період 2018 року, на яких міститься відомості про найменування товару, його кількість, ціну, суму та посилання на www.OPTcosmetica.com на 15 арк.; реєстри відправлень товарів ТОВ «Нова Пошта» із зазначенням номеру експрес-накладної, ваги, оголошеної вартості, дані про одержувача, з назвою відправника ОСОБА_10 за період 2017 року на 23 арк.; аркуші паперу формату А4 з чорновими записами, які містять інформацію про назву, кількість та відмітки на 28 арк.; накладні по магазину №С148 за період 2017-2018 років на 5 арк.; чорнові записи з інформацією про назву товару, кількість, ціну, суму на 2 арк.; заяви від Кута з написом С148 за період 2015 року на 11 арк.; перепустка на ім`я ОСОБА_8 , з інформацією, що вона має право відкриття об`єкту С-003-21-24 №006358 1 шт.; відео реєстратор alhua DIGITAL VIDEO RECORDER s/n 1H00C1DPALY2SLO в кількості 1 шт.; ноутбук Dell чорного кольору s/n FRLWZD2 з зарядним пристроєм, який належить зі слів ОСОБА_11 їй на праві власності в кількості 1 шт.; мобільний телефон SAMSUNG чорного кольору DUOS s/n НОМЕР_2 з сім-карткою НОМЕР_3 в кількості 1 шт.; мобільний телефон MEIZU жовтого кольору, який належить ОСОБА_11 в кількості 1 шт.; мобільний телефон SAMSUNG білого кольору s/n НОМЕР_4 , який належить ОСОБА_8 в кількості 1 шт.; рахунок-фактура №СФ-0000002 від 01.08.2018 на 1 арк.; пакунок білого кольору з наліпкою експрес-накладної №9044 ТОВ «Нова Пошта» з отримувачем ОСОБА_10 в кількості 1 шт.; жорсткий диск WD 500 Gb s/n WMC1U8366166 в кількості 1 шт.; упаковку жовтого кольору з написом «DOLCE&GABBANA the one», «Essense 75 ml», в якому в середині міститься флакон з рідиною 1 шт.; упаковку чорного кольору з написом «BOSS HUGO BOSS» 100 ml, в якому міститься флакон з рідиною в середині 1 шт.; упаковку біло-жовтого кольору з написом «COCO MADE MOISELLE CHSNEL Paris» 100 ml, в якому міститься флакон з рідиною 1 шт.; коробку рожевого кольору з написом «LANCOME la vie belle» 75 ml з флаконом в середині з рідиною 1 шт.; упаковку білого кольору з написом «MONTALE Paris Candy Rose» 100 ml в середині з флаконом з рідиною 1шт.; упаковку зеленого кольору з написом «LACOSTE Essential» 125 ml, в середині якого міститься флакон з рідиною 1 шт.; упаковку сірого кольору з написом «VERSACE» 100 ml, в середині якої міститься флакон з рідиною.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000107 від 27.04.2018, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ФО-П Кут Зухейр (і.п.н. ), в період 2015-2017 років, перебуваючи на податковому обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області як платник єдиного податку ІІ групи, шляхом оптової та роздрібної торгівлі парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет як на території України, так і на території Російської Федерації, а також шляхом реалізації за готівку вказаних товарно-матеріальних цінностей на території ТЦ «Барабашово» м. Харкова, використовуючи при цьому власні банківські рахунки, а також реквізити та банківські рахунки ФО-П ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_5 ), перевищив межу сукупного отриманого доходу, встановленого для платника єдиного податку ІІ групи, внаслідок чого ухилився від сплати податків в сумі понад 800 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

ФО-П ОСОБА_13 перебуває на податковому обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області з 22.09.1998, здійснюючі роздрібну торгівлю з лотків і на ринках іншими товарами. Адреса реєстрації платника: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації отриманої від оперативних співробітників ОУ Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, ФО-П Кут Зухейр фактично здійснює оптову та роздрібну торгівлю парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет на території України та Російської Федерації. Вказана діяльність реалізується через Інтернет-магазини за посиланнями: www.prostoopt.com.ua, www.prostoopt.com, instagram.coom/prostoopt_cosmetics_ua, facebook/prostoopt.ua, Twiter, Inc/prostoopt.com.ua, vkontact/prostoopt.com.ua. Роздрібна торгівля за готівку здійснюється в магазині на території України, а саме: ТЦ «Барабашово».

Також, встановлено, що в період з 2015 року по вересень 2017 року ФО-П Кут Зухейр використовував власні банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» для отримання грошових коштів від покупців через вищевказані Інтернет-сайти. В подальшому з вересня 2017 року ФО- ОСОБА_14 почав використовувати в своїй фінансово-господарській діяльності документи та банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк» на ФО-П ОСОБА_15 .

Відповідно до податкової звітності ФО-П Кут Зухейр за жовтень 2010 року встановлено прийняття на роботу працівника з 25.10.2016 ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_5 ).

Встановлено, що ФО-П ОСОБА_15 здійснює відправлення товару покупцям з Інтернет-сайтів через відділення ТОВ «Нова Пошта» накладеними платежами. Дохід від вказаної господарської діяльності фактично отримує ОСОБА_13 , а ОСОБА_15 отримує лише заробітну плату в розмірі 10 000 грн. від ФО-П Кут Зухейр як найманий працівник.

Відповідно до оперативної інформації через оплату ТОВ «Нова Пошта» за період 2015-2017 років ФО- ОСОБА_14 (і.п.н. ) надійшли грошові кошти близько 8 610 000 грн.

Оперативними заходами та згідно баз даних, що знаходяться у користуванні ГУ ДФС у Харківській області встановлено, що ФО- ОСОБА_14 за період з 2015-2017 роки офіційно задекларував: 2015 рік 408 260 грн., 2016 рік 801 140 грн., 2017 рік 863 490 грн., що разом складає 2 072 890 грн.

Так, управлінням податків та зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Харківській області від 06.04.2018 №8057/7/20-40-13-15-12 була надана інформація щодо можливих порушень податкового законодавства та донарахувань по податкам і зборам ФО-П Кут Зухейр (і.п.н. ) за період 2015-2017 років, а саме: податок на додану вартість у сумі 3 086 000 грн., податок на доходи з фізичних осіб від підприємницької діяльності у сумі 2 844 119 грн., єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 273 106,20 грн., військовий збір у сумі 231 450 грн.

Слідчий вказує, що відповідно до вилучених документів в Харківському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» встановлено, що на ім`я ОСОБА_13 відкриті розрахункові рахунки: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 . На ім`я ОСОБА_15 НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 . По рахункам ОСОБА_16 надійшли грошові в загальній сумі близько 6 283 000 грн., у т.ч. за 2015 рік 2 188 000 грн., 2016 рік 4 095 000 грн., а на рахунки ОСОБА_15 за 2017 рік 4 860 000 грн.

Допитана в якості свідка 01.08.2018 ОСОБА_17 надала свідчення, що вона здійснювала придбання косметичних та парфумерних засобів, шляхом їх замовлення на сайті www.prostoopt.com.ua. За замовлений товар ОСОБА_17 в 2016 році здійснювала переказ грошових коштів на картку НОМЕР_8 , отримувачем грошових коштів яких був ОСОБА_13 . З початку 2017 року оператори Інтернет-сайту надавали інший номер картки, а саме НОМЕР_15 , отримувачем грошових коштів по вказаному грошовому рахунку була ОСОБА_15 . Також, ОСОБА_17 вказала, що при здійсненні одного з замовлень на вказаному сайті оператор повідомив їй адресу розташування магазину Інтернет-сайту www.prostoopt.com.ua, а саме: торговий павільйон ІНФОРМАЦІЯ_3 на території ТЦ «Барабашово», неподалік станції метро «Академіка Барабашова», в якому в подальшому ОСОБА_17 здійснювала придбання продукції.

Встановлено, що ОСОБА_13 та підконтрольні йому особи в своїй діяльності по реалізації парфумерних виробів та косметичних засобів відомих брендів використовують приміщення магазину № НОМЕР_17 (С-003-21-0024), який розташований на території ТЦ «Барабашово» в м. Харкові. Проведеним оглядом адреси розташування магазину № НОМЕР_17 було встановлено, що на ньому містяться написи посилань на Інтернет-строрінки, а саме www.prostoopt.com.ua, www.prostoopt.com, instagram.com/prostoopt_cosmetics_ua

Відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно інформація про власників магазину № НОМЕР_17 (С-003-21-0024), який розташований на території ТЦ «Барабашово» в м. Харкові відсутня, згідно відповіді отриманої від адміністрації ТЦ «Барабашово», встановлено, що торговий павільйон № С148 (С-003-21-0024) орендується ОСОБА_8 , проте за оперативною інформацією вказаний павільйон використовується ФО-П Кут Зухейр, для реалізації косметичної та парфумерної продукції з Інтернет-сторінок: www.prostoopt.com.ua, www.prostoopt.com, instagram.coom/prostoopt_cosmetics_ua, facebook/prostoopt.ua, Twiter, Inc/prostoopt.com.ua, vkontact/prostoopt.com.ua.

Слідчий зазначає, що 30.08.2018 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_7 від 10.08.2018 року проведено обшук у торговому павільйоні № С148 (С НОМЕР_1 ) у присутності ОСОБА_8 , який розташований на території ТЦ «Барабашово» в м. Харкові та орендується останньою, а фактично використовується ФОП ОСОБА_9 для реалізації парфумерної та косметичної продукції з Інтернет-сторінок: www.prostoopt.com.ua, www.prostoopt.com, instagram.coom/prostoopt_cosmetics_ua, facebook/prostoopt.ua, Twiter, Inc/prostoopt.com.ua, ІНФОРМАЦІЯ_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, які зазначені в клопотанні.

Слідчий вказує, що вилучені вищезазначені речі, предмети, свідчать про ухилення від сплати податків в значних розмірах та підрив економіки України, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та являються джерелом доказів, а саме при призначенні та проведенні документальних перевірок, комп`ютерно-технічних, судово-економічних експертиз, допитів свідків та встановленні інших осіб причетних до вчинення злочину, спрямованого на ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_15 , відповідальність за яке передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.

Представник ОСОБА_8 адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні просив відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно ОСОБА_8 , посилаючись на те, що ОСОБА_8 ніякого відношення до ФОП Кут зухейр, ОСОБА_18 та ФОП ОСОБА_15 не має. Тимчасово вилучені в ході обшуку речі ФОП ОСОБА_8 та ОСОБА_11 не є ані знаряддям вчинення злочину, не зберегли на собі будь-яких слідів вчинення злочину, не є ані предметом ані об`єктом вчинення злочину та набуті ОСОБА_8 та ОСОБА_11 законним шляхом.

Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, приходить до висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

В порушення вимог п. 1 ч. 2 ст. 171, абз. 2 ч. 2 ст. 171 КПК України, до клопотання про арешт майна не додано оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання щодо підстав і мети арешту відповідно до положень ст. 170 КПК України.

Під час розгляду клопотання слідчим так само такі документи слідчому судді не надані.

Крім того, слідчим у поданому клопотанні не зазначено місце зберігання майна, яке слідчий просить арештувати.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000107 від «27» квітня 2018 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - повернути прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1