Провадження №1-кс/760/6436/18
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 травня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000381, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведених взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2013р. по 25.04.2018 р., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

На обґрунтування клопотання прокурором зазначено наступне.

Прокуратурою Київської області здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні №0000381, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016 «про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства , направленого з ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено факт замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства ЕО НОМЕР_4 .

Так, згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ревізорами-інспекторами встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах в період 2013- 2014 років підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з підприємствами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »

За результатами проведеної перевірки не встановлено факту передачі товарів (паливо для реактивних двигунів) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з ненаданням повного об`єму документів необхідних для перевірки.

Слідчий пояснював, що згідно інформаційної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавали звітність використовуючи одну IP-адресу та одну електронну поштову скриньку, що підтверджує їх пов`язаність та підконтрольність одній групі осіб, які використовують реквізити вищезазначених підприємств з метою проведення безтоварних операцій для ухилення від сплати податків.

Крім того, встановлено що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являються директором та головним бухгалтером на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".
У 2006 році ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » придбано корпоративні права ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".
Також, встановлено що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У свою чергу засновником ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке у період з 2013 по теперішній час імпортує паливо з Росії.
Таким чином, для забезпечення повного і всебічного встановлення обставин кримінального провадження, а саме для встановлення напрямків використання коштів, підтвердження або спростування фактів можливості погашення наявної заборгованості, встановлення кінцевих вигодонабувачів за результатами господарських операцій, слідчий стверджує, що йому необхідно отримання тимчасового доступу до документів з можливістю ознайомитись та вилучити оригінали, які перебувають у володінні зазначеного підприємства.

Слідчий зазначає, що вказані документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та мають істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, вказані в клопотанні документи за твердженням слідчого, необхідно вилучити з метою використання їх у процесуальних діях, проведенні експертиз, документальних перевірок, ревізій, а також, для пред`явлення в ході проведення допитів свідків, в цілях встановлення фактичних обставин вчинення кримінальних правопорушень та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності. Також, вилучення документів необхідно з метою запобігання безпідставній протидії досудовому розслідуванню в даному кримінальному провадженні від третіх осіб, в тому числі через ухвалення іншими судами рішень про вилучення оригіналів документів. Водночас, особи, які причетні до незаконної діяльності, пов`язаної із розтратою коштів, мають у розпорядження засоби виготовлення документів від імені вищевказаних підприємств та можливість змінювати дані у оригіналах документів, після надання органу досудового розслідування їх копій.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Представник володільця речей і документів в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати справу без участі представника володільця речей і документів, що в силу ч.ч. 2,4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Заслухавши слідчого, який наполягав на отриманні тимчасового доступу до всіх перелічених ним в резолютивній частині клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Так, у відповідності до положень ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст.161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведених взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2013р. по 25.04.2018р., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інформаційні документи адресовані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1