Справа № 202/3916/18
Провадження № 1-кс/202/5705/2018
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення експертизи у кримінальному провадженні № 0000028 від 26.04.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровськійперебувають матеріали кримінального провадження № 0000028

від 26.04.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

14 вересня 2018 року до Індустріального районного суд м. Дніпропетровська слідчим подано клопотання про проведення експертизи.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що 05.04.2018 року до СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС Дніпропетровській області надійшла ухвала судді Амур-Нижньодніпровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_5 від 06.03.2018 року у справі №199/1103/18, про зобов`язання внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо службових осіб ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» (код 39828410), які у період 2016-2017 років, здійснювали придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «САЛУС ГРУПП» (40708846), ТОВ «САЙЛЕНС ПРАЙМ» (код 40502856), ТОВ «МАНТОРГ» ( код 40645488), ТОВ «ФОНД ПРОЕКШЕН» (код 40411057), ТОВ «ІНТЕР ОПТ ТОРГ» (код 40873865), ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС МЕРИДІАН» (код 40044127), ТОВ «СПЕЦІНВЕСТЛЕНД» (код 40148558), ТОВ «ТРЕЙДФОРМ» (код 41063161), ТОВ «КАНТАНО-КО» (код 38982950), ТОВ «ПІЛЛЕРС» (), чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 408 345 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що відділом перевірок платників основних галузей економіки управління аудиту Головного управління ДФС у Дніпропетровській області проведена документальна планова виїзна перевірка ТОВ «Дніпроспецліфтсервіс» (код 39828410) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 09.06.2015 по 31.03.2017, по результатам перевірки винесено акт № 18993/04-36-14-01/39828410 від 31.10.2017.

18 липня 2018 року допитано у якості свідка директора та засновника ТОВ «Піллерс» () ОСОБА_6 , який спростував своє відношення до ведення фінансово-господарської діяльності, показавши що зареєстрував товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду.

07. 09.2018 було зроблено виїмку реєстраційних документів у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області на підставі ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_7 від 10 серпня 2018 року.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи з метою дослідження у документах підписів від імені ОСОБА_6 .

Слідчий у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України неприбуття слідчого не перешкоджає розгляду клопотання про проведення експертизи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді чи суду, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Статтею 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи викладене, вважаю, що для вирішення завдань, які перелічені слідчим у клопотанні, існує необхідність у застосуванні спеціальних знань та проведення судової експертизи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення експертизи у кримінальному провадженні № 0000028 від 26.04.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Призначити судово-почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні № 0000028.

На вирішення експертизи поставити наступні питання:

I. Ким виконані підписи та написи від імені ОСОБА_6 в наступних документах, що знаходяться в матеріалах кримінального провадження №0000028, у реєстраційних документах ТОВ «Піллерс» (), зокрема:

Статут ТОВ «Піллерс»(40916049) на 17-ти арк.;

Договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Піллерс»(40916049) від 28 листопада 2016 року на 1-му арк.;

Договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «Піллерс»(40916049) від 10 березня 2017 року на 1-му арк.;

Протокол № 4 загальних зборів учасників ТОВ «Піллерс»(40916049) від 10 березня 2017 року на 1-му арк.;

Довіреність ТОВ «Піллерс»(40916049) від 29 листопада 2016 року на 1-му арк.;

самим ОСОБА_6 чи іншими особами?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок експерта та відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді чи під час провадження досудового слідства.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1