У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2018 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 у рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000200 від 24.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання Заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_5 , по матеріалах досудового розслідування, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000200 від 24.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст. 28, ч. 1 205 КК України, про накладення арешту на майно, з метою збереження речового доказу, на час проведення досудового розслідування.

Клопотання слідчим подане в рамках кримінального провадження за 0000200 від 24.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2017 - 2018 років умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» () які використовують на оформлені фіктивні суб`єкти господарської діяльності, а саме ТОВ «Компанія ВСД» () автозаправочні станції за адресами: АДРЕСА_1 ; Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Забуччя, вул. Урочище потоки, буд. 3; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 , через мережу яких здійснюється реалізація не облікованого скрапленого газу, бензину, дизпалива.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що у суб`єкта господарювання, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Компанія ВСД» () відсутні жодні виробничі обладнання, транспортні засоби, торгівельні обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутні затратні частини на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також під час досудового розслідування співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзди з метою встановлення фактичного місцезнаходження підприємства ТОВ «Компанія ВСД» () за місцем реєстрації з метою вручення вимог в порядку ст. 40, 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій первинних фінансово - господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» ().

Під час перебування за місцем реєстрації вищевказаного підприємства проведено огляд податкової адреси, в ході якого встановлено, що вищевказане підприємство не знаходяться та знаходились за адресою реєстрації.

Оглядом податковій звітності ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» () встановлено, що у період 2017-2018 років, відображені фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД», які входять до складу «конвертаційного» центру, діяльність яких пов`язана з переводом безготівкових коштів у готівку, з одночасною мінімізацією податкових зобов`язань.

Крім того встановлено, що ТОВ «Інтер Глобал» здійснює реалізацію скрапленого газу через підконтрольне підприємство ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» () на АЗС за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Білогородка, вулиця Щорса, 2-Б.

Проведено огляд за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Білогородка, вулиця Щорса, 2-Б. В ході якого встановлено АЗС із зображеною назвою «Лайф Пропан Бутан». На території АЗС знаходиться приміщення оператора касира, два резервуари з ємкістю дизельного палива та скрапленого газу. В: ході продовження візуального огляду АЗС в куточку споживача виявлено надпис компанії ТОВ «Термінал Ойл». Також встановлено фіскальний чек на якому міститься напис підприємства ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД».

В рамках кримінального провадження №0000040 (матеріали відносно яких виділено в кримінальне провадження №0000200) допитано в якості свідка (заявника) громадянина ОСОБА_7 , який показав, що підприємство ТОВ «Інтер Глобал» здійснює реалізацію скрапленого газу підприємствам «ЮЛХ ОІЛ», «ДІБЛЕН», «НАЙСПРОМ», «ПРАЙМ СТРІМ ОІЛ», «ФІНАНС-Л», НАДІЯ-М.В., "АВТОГАЗСЕРВІС", "МІНЕРАЛ ЦЕС", «КОМПАНІЯ ВСД» та іншим. Крім того ОСОБА_7 повідомив, що на одній із заправок АЗС, яка знаходиться за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, с. Білогородка, вулиця Щорса, 2-Б, підприємство ТОВ «Інтер Глобал» здійснює постачання скрапленого газу на АЗС.

В ході проведення обшуку 18.10.2018 року за адресою: Київська область, Києво- Святошинський район, с. Білогородка, вулиця Щорса, 2-Б, виявлені порушення які свідчать про відсутність у ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» відповідних дозвільних документів для здійснення реалізації скрапленого газу. В ході обшуку слідчому не пред`явлені відповідні документи, визначені законодавчими актами України та які надають дозвіл на зберігання, переробку та реалізацію скрапленого газу та нафтопродуктів, ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД».

Допитано в якості свідка оператора касира ОСОБА_8 , який перебував за адресою: АДРЕСА_2 , показав, що директор підприємства ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» на якому він працює йому не відомий, хто приймав його на роботу також не відомо.

В подальшому встановлено, що ТОВ «Інтер Глобал» () та ТОВ «Інтер Глобал ПК» () здійснює реалізацію скрапленого газу через підконтрольне підприємство ТОВ «КОМПАНІЯ ВРД» () на АЗС за адресами: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Гореничі, вул. Столична, буд. 1-Б; Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Забуччя, вул. Урочище потоки, буд. 3; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 , без номеру; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 через мережу яких здійснюється реалізація не облікованого скрапленого газу, бензину, дизпалива.

Проведено огляд реєстраційної картки, податкових накладних та податкової звітності ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» за період 2017-2018 років, яка міститься в електронно-аналітичних базах ГУ ДФС України, а саме: АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних «Архів електронної звітності» та відповідає оригіналам податкової звітності.

За результатами огляду встановлено відомості про об`єкти оподаткування платника податків ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» та відображені адреси авто заправочних станцій АЗС, а саме: АДРЕСА_1 ; Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Забуччя, вул. Урочище потоки, буд. 3; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; м: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 , без номеру; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 .

Крім того, допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який надав покази, що підприємство ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД» зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення та здійснення фінансово - господарської діяльності, а документи щодо реєстрації підприємства передав невстановленим особам.

Також 24.10.2018 року надійшла Заява від громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомляє, що з метою недопущення подальших втрат до Бюджету України у виді не сплати податків, просить накласти арешти на поточні банківські рахунки, казначейські рахунки, а також на відкриті діючи АЗС які оформлені та відкриті ТОВ «КОМПАНІЯ ВСД», яке на його незаконно зареєстрували та використовують у незаконній діяльності.

24 жовтня 2018 року на автозаправочні станції АЗС, а саме: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_11 , без номеру; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_12 є предметом злочинної діяльності та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання і додатки до нього, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до вимог ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучено законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Частиною 1 ст. 167 КПК України передбачено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває майно, можливості володіти, користуватися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно із ч. 2 ст. 167 КПК України передбачено, що тимчасового вилученим майном можуть бути речі, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний
позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно із ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в клопотанні довів підстави арешту майна, оскільки незастосування заборони на його використання, а також заборони розпоряджатись може призвести до зникнення, втрати або пошкодження майна, настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженні.

Враховуючи, що вищевказане майно відповідає критеріям, зазначеним в ст.98 КПК України, слідчий в клопотанні довів необхідність арешту вказаного майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, з метою збереження речових доказів та враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про накладення арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 131, 132, 167, 170-172, 175, 237, 309, 400 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання Заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 у рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000200 від 24.10.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 205 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: на автозаправочну станцію АЗС, яка розташована за адресою: м. Київ, Дніпровський р-н, вул. Алма-Атинська, буд. 14-А, а саме: резервуари з скрапленим газом, дизпаливом, бензином; обладнання та інші речі, яки використовуються для здійснення торгівлі підакцизними товарами: з метою збереження речових доказів, на час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, але оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1