Провадження №1- кс/760//7854/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), Кредитна спiлка « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), з можливістю з ними ознайомитися та зробити належним чином завірені копії, а саме виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів, що на адресу СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016 згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_9 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_21 ), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ) за попередньою змовою з невстановленими особами та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_12 будинків « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), Кредитна спiлка « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), Приватного акцiонерного товариства фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) організували схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення фонду фінансування будівництва за допомогою реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » являється управителем фонду фінансування будівництва (виду А) (свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серія ФК №32 від 17.09.2004) та здійснює свою діяльність пов`язану з залученням грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, яке ведеться на розі проспекту Відрадного та вулиці Гарматної у Солом`янському районі міста Києва, генеральним підрядником будівництва являється Комунальне підприємство з питань будівництва житлових будинків « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ). Забудовником даного будівництва являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), фактичним виконавцем будівництва являється ПрАТ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

У подальшому встановлено, що фізичними особами та юридичними особами, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, укладається договір про участь у фонді фінансування будівництва з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». За результатами укладання договору довірителі (фактичні покупці нерухомості) відповідно до правил фонду фінансування будівництва (виду А) затвердженого наказом №30 від 25.12.2015 Генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ІНФОРМАЦІЯ_15 перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки фонду фінансування будівництва відповідно до укладеного договору про участь у ІНФОРМАЦІЯ_16 . Грошові кошти отримані від довірителів відповідно до Правил фонду та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV повинні використовуватись лише за цільовим призначенням, визначеним в договорах про участь у ІНФОРМАЦІЯ_16 , а саме повинні перераховуватись забудовнику.

За перерахування коштів на фінансування будівництва Забудовник сплачує Фінансовій компанії винагороду у розмірі, строки та порядку, передбаченим договором про організацію спорудження об`єктів будівництва.

Під час досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які перебували у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.

У подальшому проведено огляд розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » відкритих у вказаних вище банківських установах. Проведеним оглядом встановлено наступне: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються не за призначенням та всупереч умовам договорів про участь у ФФБ та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV на розрахункові рахунки підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_11 ) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Відповідно до інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), Кредитна спiлка « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), Приватного акцiонерного товариства фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) у своїй господарській діяльності використовує рахунок відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ).
Таким чином, з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних або транзитних операцій між підприємствами які задіяні у схемі по ухиленню від сплати податків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Кредитна спiлка « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », виникла необхідність у розкритті поточних рахунків (банківської таємниці), які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ).
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ).
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківську таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , ОСОБА_23 , слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та іншим уповноваженим особам за дорученням тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), Кредитна спiлка « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), з можливістю з ними ознайомитися та зробити належним чином завірені копії, а саме виписок про рух грошових коштів по поточним рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ;
- Кредитна спiлка « ІНФОРМАЦІЯ_19 » № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 за період з 01.01.2016 по теперішній час, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1