УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
19.10.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Розгляд клопотання слідчий просив провести без представників ІНФОРМАЦІЯ_3 , у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 17.08.18 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України №0551/2018/ДСК від 25.07.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, щодо створення невстановленими особами ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків ряду СГД в період 2017-2018 рр.

ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) зареєстровані в м.Херсоні та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_7 , СГД протягом 2017 2018 років не звітують про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

Допитаний ОСОБА_7 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 рр. на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) - 5,2 млн.грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) 11,88 млн.грн.

Вказані кошти в подальшому знімались готівкою невстановленими особами через каси та банкомати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків СГД-контрагентам та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляхом перерахування останніх на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та зняття останніх у вигляді готівки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) зареєстровано 17.01.2018 за адресою: АДРЕСА_2 , засновником та керівником СГД є ОСОБА_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , інд.код НОМЕР_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), розмір внеску до статутного фонду 250 000,00 грн.

Згідно отриманих даних ОСОБА_8 відбуває покарання за вчинення злочину, відповідальність за який передбачено ст.185 КК України, у ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Допитаний ОСОБА_8 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), останнє зареєстрував на своє ім`я за винагороду.

Додатково встановлено, що на даний момент часу до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) внесено зміни щодо місцезнаходження СГД АДРЕСА_4 та щодо інформації про засновників - ОСОБА_9 , зареєстрований в м. Луганську (тимчасово окупована територія).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстровано 23.03.2016 за адресою: АДРЕСА_5 , засновником та керівником СГД в перевіряємий період був ОСОБА_10 , ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ), розмір внеску до статутного фонду 370 000,00 грн.

Згідно отриманих даних ОСОБА_10 переховується від відбування покарання та перебуває в розшуку.

Додатково встановлено, що на даний момент часу до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) внесено зміни щодо місцезнаходження СГД АДРЕСА_7 та щодо інформації про засновників ОСОБА_11 , зареєстрована в Луганській області (тимчасово окупована територія).

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий вважає за необхідне отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав письмову заяву, в який просив розглянути клопотання за його відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі 17.08.18 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України №0551/2018/ДСК від 25.07.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000105 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, щодо створення невстановленими особами ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) з метою прикриття незаконної діяльності направленої на незаконне обготівкування грошових коштів, які надходили на розрахункові рахунки останніх з розрахункових рахунків ряду СГД в період 2017-2018 рр.

ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) зареєстровані в м. Херсоні та перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , засновником, керівником та бухгалтером останніх є одна особа ОСОБА_7 , СГД протягом 2017 2018 років не звітують про здійснення господарської діяльності чи наявність будь-яких активів та найманих працівників.

Допитаний ОСОБА_7 повідомив про не причетність до діяльності ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017- 2018 рр на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) відкриті в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) - 5,2 млн.грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) 11,88 млн.грн.

Вказані кошти в подальшому знімались готівкою невстановленими особами через каси та банкомати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Вказані факти свідчать про відображення в бухгалтерському обліку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) безтоварних операцій направлених на сприяння в ухиленні від сплати податків СГД-контрагентам та додатково виведення з обігу зазначених СГД коштів, шляхом перерахування останніх на рахунки ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП " ОСОБА_6 " (код за ЄДР НОМЕР_4 ) та зняття останніх у вигляді готівки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) зареєстровано 17.01.2018 за адресою: АДРЕСА_2 , засновником та керівником СГД є ОСОБА_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , інд.код НОМЕР_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ), розмір внеску до статутного фонду 250 000,00 грн.

Згідно отриманих даних ОСОБА_8 відбуває покарання за вчинення злочину, відповідальність за який передбачено ст.185 КК України, у ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Допитаний ОСОБА_8 повідомив про не причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ), останнє зареєстрував на своє ім`я за винагороду.

Додатково встановлено, що на даний момент часу до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) внесено зміни щодо місцезнаходження СГД АДРЕСА_4 та щодо інформації про засновників - ОСОБА_9 , зареєстрований в м. Луганську (тимчасово окупована територія).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) зареєстровано 23.03.2016 за адресою: АДРЕСА_5 , засновником та керівником СГД в перевіряємий період був ОСОБА_10 , ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 ), розмір внеску до статутного фонду 370 000,00 грн.

Згідно отриманих даних ОСОБА_10 переховується від відбування покарання та перебуває в розшуку.

Додатково встановлено, що на даний момент часу до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) внесено зміни щодо місцезнаходження СГД АДРЕСА_7 та щодо інформації про засновників ОСОБА_11 , зареєстрована в Луганській області (тимчасово окупована територія).

З метою визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД, складання та подання до контролюючих органів звітності підприємств, а також за нарахування та сплату податків, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення реєстраційних дій, осіб, причетних до їх здійснення та складання таких документів від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), дослідження оригіналів яких необхідне для визначення осіб, які виконували протягом перевіряємого періоду на вказаних підприємствах адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, є відповідальними за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаних СГД.

Беручи до уваги викладене, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що є необхідність в судово-почеркознавчому дослідженні вказаних документів, для проведення якого необхідні саме оригінали документів, згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5, то слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до даних документів із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 або іншій особі, за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх оригіналів, а саме до документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

Встановити строк дії ухвали до 19.11.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1