УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню № 0000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи, діючи умисно на території Донецької області, не маючи наміру здійснювати передбачену статутними документами підприємства діяльність, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності у 2014 році придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстроване 15.11.2012 ІНФОРМАЦІЯ_3 за номером запису 004122 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, з основним видом діяльності код КВЕД 41.10 Організація будівництва будівель. Директором, головним бухгалтером та засновником рахується ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), зареєстрованого АДРЕСА_2 .

З 28.12.2016 за судовим рішенням про банкрутство підприємство знаходиться в стані припинення, а головою комісії з припинення або ліквідатором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призначено ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який вироком Кіровського районного суду м. Дніпра від 21.02.2017 засуджений за вчинення фіктивного підприємництва, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Утім, з жовтня 2014 по грудень 2014 років, невстановлені слідством особи, діючи незаконно, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою маскування незаконного походження паливно-мастильних матеріалів, оформили від імені вказаного підприємства документацію щодо нібито проведення підприємством фінансово-господарських операцій з відпуску товарно-матеріальних цінностей, з подальшим дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів і формування податкового кредиту, в результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість.

Згідно дослідження № 18/05-99-16-02-06-02/38471143 від 14.05.2015 про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в результаті оформлення та відображення в податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій контрагентами-вигодонабувачами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 393 542 245,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами-вигодонабувачами від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того встановлено, що на даний час Господарським судом Харківської області розглядається господарська справа № 922/3569/16 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У господарському суді Харківської області зберігаються документи, що підтверджують необхідність та законність проведення процедури банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при тому, що в рамках кримінального провадження встановлено причетність вказаного підприємства до незаконної діяльності та використання його у схемах по умисному ухиленню від сплати податків.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 про час та дату судового засідання повідомлявся належним чином, у судове засідання не з`явився, представника до суду не направив, причини неприбуття у судове засідання не повідомив, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За ч. 7 цієї статті Кодексу, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документи, що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_7 , які мають значення у кримінальному провадженню №0000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, а вилучення її необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають саме в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню № 0000033 від 13.05.2015 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби капітану податкової міліції ОСОБА_6 , право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: копій документів, які знаходяться в судовій справі № 922/3569/16, та містять зразки підписів ліквідатора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 .
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1