Справа № 570/470/14-к
Номер провадження 1-кс/570/73/2014
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2014 року

Слідчий суддя Рівненського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Рівне клопотання слідчого СВ Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором прокуратури Рівненського району Рівненської області ОСОБА_3 (матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 від 16 січня 2013 року, по факту зловживання службовим становищем директором ПСП Волинь», за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України) про проведення ревізії ,-

в с т а н о в и в :

В обґрунтування клопотання зазначається, що 16 січня 2013 року до СВ Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області надійшло повідомлення про те, що ОСОБА_4 будучи керівником ПСП «Волинь» вчинив зловживання службовим становищем, тобто умисне, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, використання службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло шкоду громадянам. За результатами розгляду якого було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 та розпочато досудове розслідування за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України. Під час проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні було отримано відомості про те, що впродовж 2008-2013 років ОСОБА_4 перебуваючи на посаді голови ПСП «Волинь», що знаходиться в с. Велика Омеляна Рівненського району, відчужував майно орендоване у співвласників майнових паїв, що знаходяться у єдиному майновому комплексі і є спільною частковою власністю громадян, колишніх членів реорганізованого КСП «Волинь». Згідно Статуту ПСП «Волинь» зазначені дії голова міг здійснювати лише на підставі рішень Загальних зборів співвласників майна. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директором ПСП «Волинь» ОСОБА_4 дане майно відчужувалось шляхом зловживання останнім своїм службовим становищем без погодження Загальних зборів співвласників майна та вподальшому отримані грошові кошти використовувались для потреб ПСП «Волинь». Зважаючи на ці обставини слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, яке просить задовольнити.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та повідомив суд про обставини, що описані вище.

Прокурор вважає, що є підстави для задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення учасників процесу та дослідивши матеріали справи суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Як встановлено в судовому засіданні, 16 січня 2013 року до СВ Рівненського РВ УМВС України в Рівненській області надійшло повідомлення про те, що ОСОБА_4 будучи керівником ПСП «Волинь» вчинив зловживання службовим становищем, тобто умисне, в особистих інтересах та інтересах третіх осіб, використання службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло шкоду громадянам. За результатами розгляду якого було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 та розпочато досудове розслідування за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, враховуючи те, що по справі виникла необхідність в проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного сільськогосподарського підприємства «Волинь» () с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області за період з 2008 по даний час.

Так, згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

За таких обставин клопотання підлягає до задоволення. Вважаю, що є підстави для надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, оскільки така перевірка необхідна для досягнення мети та повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування.

Оскільки процедура проведення даної слідчої дії не може негативно вплинути на діяльність Приватного сільськогосподарського підприємства «Волинь» Конституційні права якого тим самим не обмежуються, то відповідно до ст.309 КПК України, ухвала оскарженню не підлягає.

Враховуючи вищевикладене, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», 40, 110, 132, 309 КПК України, слідчий суддя,-
п о с т а н о в и в :

Клопотання про проведення ревізії задоволити.
Надання дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж двадцяти робочих днів, а саме із 13.02.2014 року по 12.03.2014 року, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Приватного сільськогосподарського підприємства «Волинь» () с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області) за період з 2008 року по даний час з наступних питань:
- перевірка відображених за даними бухгалтерського обліку всіх операцій із прийняття в оренду основних засобів, майна від співвласників майнових паїв;
- перевірка відображених за даними бухгалтерського обліку всіх операцій із списання, продажу, передачі іншим особам та суб`єктам господарської діяльності основних засобів, майна;
- перевірка щодо наявності списаного, проданого, переданого майна на балансі даного підприємства;
- перевірка фактичної наявності орендованого підприємством майна, шляхом проведення вибіркової інвентаризації;
- перевірка фактичного проведення розрахунків за оренду майна між ПСП Волинь та співвласниками майнових паїв;
- перевірка відображення за даними бухгалтерського обліку грошових коштів, отриманих від списання, продажу, передачі орендованого майна та подальшого їх руху;
- визначити осіб з вини яких допущені порушення.

Зобов`язати службових осіб ПСП «Волинь» с. Велика Омеляна Рівненського району Рівненської області допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Строк дії ухвали складає 30 днів.

Ухвала про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки окарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1