УХВАЛА
Іменем України

25.09.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, а саме:

- договори (угоди);

- додаткові договори (угоди);

- журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з

- вищевказаними СГД;

- накладні та податкові накладні;

- товарно-транспортні накладні про перевезення;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- рахунки-фактури;

- журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, відеозаписи з камер спостереження;

- довіреності на отримання ТМЦ, журнал обліку довіреностей;

- платіжні доручення;

- банківські виписки;

- та інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.

- Накази про облікову політику підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з 01.01.2013 року

У зв`язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення первинних бухгалтерських та податкових документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт та інші документи за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, накази про облікову політику підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з 01.01.2013 року.

Слідчий в клопотанні вказує, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в період 01.01.2013 року по теперішній час, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на суму 3,1 млн. грн.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання слідчого, оскільки воно подане неповноваженою на те особою.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2 «Податкова міліція», тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000080 від 09.11.2015 року, за ознаками передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя