Дата документу 02.11.2017 Справа № 554/8478/17

Провадження № 1кс/554/7552/2017
УХВАЛА
про арешт майна
02 листопада 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого - ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про арешт майна
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:
Прокуратурою Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000356 від 23.10.17, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ГУДФС в Полтавській області, шляхом прикриття протиправної діяльності, пов`язаної з здійсненням нереальних фінансово господарських операція з метою формування підприємствам реального сектору економіки фіктивного податкового кредиту, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Окрім цього, прокуратурою Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000357 від 23.10.17, встановлено, що група осіб з числа службових осіб ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_4 , умисно ухиляються від сплати податків, користуючись незаконними послугами ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ПП «Дім цементу», ТОВ «Восток цемент», тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

25.10.2017 року матеріали кримінальних проваджень за №000356 за ч. 2 ст. 364 та за № 00000357 за ч. 2 ст. 212 КК України об`єднані в одне кримінальне провадження та присвоєно загальний № 0000356.

Вході досудового розслідування встановлено, 23.10.2017 року отримано рапорт від ОУ ГУ ДФС в Полтавській області, з приводу ОСОБА_5 , яка спільно з іншими не встановленими особами створили та організували ряд підконтрольних платників податків, такі як: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділенні Броварської ОДПІ ГУ ДФС у київській області), ПП «Дім цементу»(, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області), ТОВ «Восток цемент» ( перебуває на податковому обліку в Бориспільському відділені Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області).

Використовуючи підконтрольні платники податків ОСОБА_5 в період 2016 І півріччя 2017 року здійснює та відображає в податковій звітності постачання товаро матеріальних цінностей, а саме цемент, портландцемент, ущільнювач, плита деревоволокниста, профіль від наступних платників податків: ТОВ «СОЮЗ РЕГІОН» (), ТОВ «Лідер - Тех»(), ТОВ «Неман ТМ» (), ТОВ «ВК Термінал» () та інші на загальну суму ПДВ 5 239 479 грн.

В подальшому придбані товаро матеріальні цінності реалізуються за готівку фізичним та юридичним особам. З метою відображення в податкові звітності відповідних податкових зобов`язань, ОСОБА_5 через підконтрольних платників податків проводить безтоварні операції, зокрема реалізацію придбаних будівельних матеріалів в адресу підприємств вигодо набувачів, які скуповують податковий кредит з метою мінімізації власних податкових зобов`язань та в адресу підприємств з ознаками фіктивності, які в подальшому формують фіктивний податковий кредит платникам податків реального сектору економіки.

Окрім цього, отримано інформацію від ГУ ДФС у Полтавській області з приводу протиправної діяльності ТОВ «Гранд - омега», ПП «Ангропродукт», ПП «Рембудплюс», ТОВ «БК Полтава Білд», ТОВ «Рост Агро», ТОВ «ВВК Інтеррост», ФОП ОСОБА_4 , які використовують реквізити ОСОБА_5 , як інструмент для ухилення від сплати податків, шляхом проведення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій для формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ. Для втілення злочинного наміру з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та зручності проведення неправомірних фінансово господарських операцій та розрахунків підконтрольними ОСОБА_7 СГД та зазначеними платниками податків - вигодонабувачами відкриті розрахункові рахунки в ПАТ «Комерційний Банк Глобус» (МФО 380526, код ЄРДПОУ 35591059), відділення №11 у м. Полтаві, знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. В`ячеслава Чорновіла, 6). Таким чином, за вищевказаною адресою місцезнаходження відділення №11 у м. Полтаві ПАТ «Комерційний Банк Глобус» можуть зберігатися предмети та документи, які містять достовірні відомості та обставини отримання неправомірної вигоди та здійснення злочинної діяльності службових осіб вищевказаних платників податків вигодо набувачів та безпосередньо ОСОБА_5 .

Окрім цього, отримано рапорт ВБКОЗ УСБУ в Полтавській області про те, що ОСОБА_5 , яка є фактичною власницею ФОП « ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 », ТОВ «Восток Цемент», ПП «Дім цементу» використовує вказані підприємства з метою реалізації на території Полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів, а також частково їх використовує для надання суб`єктам господарської діяльності протиправних послуг з формуванням фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку. Крім того, для реалізації на території полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів ОСОБА_5 залучила до своєї протиправної діяльності ОСОБА_8 , яка здійснює ведення податкового та бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств, а також керівника ПАТ «КБ Глобус Банк» ОСОБА_9 . За наявною оперативною інформацією, протиправну діяльність ОСОБА_5 прикривають невстановлені посадові особи ГУ ДФС в Полтавській області. Окрім цього для обслуговування своїх клієнтів ФОП ОСОБА_5 , ПП «Дім Цементу», ТОВ «Восток Цемент» використовує у своїй протиправній діяльності ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у ФОП ОСОБА_5 , ПП «Дім Цементу», ТОВ «Восток Цемент» відкрито рахунки в банківській установі, які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів, а саме рахунки ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_2 , ПП «Дім Цементу» № НОМЕР_3 , ТОВ «Восток Цемент» № НОМЕР_4 , які відкриті у ПАТ ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).
Таким чином, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.
На підставі викладеного, з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, керуючись ст. ст. 170-171 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000356 задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ФОП ОСОБА_5 , № НОМЕР_2 , ПП «Дім Цементу» () № НОМЕР_3 , ТОВ "Восток Цемент" () № НОМЕР_4 відкриті у ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526).
Зупинити видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. 1100 річчя Полтави, буд. 7.

Право накладення арешту на грошові кошти надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000356 або співробітникам, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області на протязі 5 днів з моменту проголошення.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1