Справа № 161/2596/18
Провадження № 1-кс/161/1567/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 22 лютого 2018 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю начальника відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В ИВ :
Начальник відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ДУ «Маневицька ВК (№ 42)» (смт. Маневичі, вул. Андрія Снітка, 25) та ДП «Підприємство Державної кримінально-виконавчої системи України (№42)» (смт. Маневичі, вул. Андрія Снітка, 25), з питань нарахування та сплати (перерахування) до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за використання праці фізичних осіб з числа засуджених, які залучаються до оплачуваної праці даними установами з жовтня 2016 року по момент проведення перевірки. У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір коштів, які фактично не надійшли до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, а також службових осіб даних установ, відповідальних за нарахування і їх сплату у відповідні періоди. Проведення вказаної перевірки просить доручити працівникам Головного управління ДФС у Волинській області (м. Луцьк, Київський майдан, 4)

З клопотання вбачається, що в провадженні СВ Західного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції України перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000435 від 31.10.2017 за ч.2 ст.364 КК України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що до роботи у ДУ «Маневицька виправна колонія (№ 42)» щоденно залучається орієнтовно 50 засуджених, за яких в середньому у місяць повинно бути сплачено 704 грн. з кожного. З початку року за засуджених, які залучаються до праці повинно було сплачено понад 350 тис. грн. ЄСВ, однак згідно інформації зазначеної установи ЄСВ на засуджених, які залучаються до роботи не нараховувався та відповідно не сплачувався.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, підтвердження або спростування обов`язку сплати ДУ «Маневицька ВК (№ 42)» та ДП «Підприємство Державної кримінально-виконавчої системи України (№42)» єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за засуджених, які залучаються до оплачуваної праці даними установами, а у разі підтвердження обов`язку сплати єдиного соціального внеску з метою встановлення суми ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів, виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки з питань стану дотримання вимог податкового законодавства України за період з моменту реєстрації по 20.12.2017 та доручити її проведення працівникам Головного управління ДФС у Волинській області (м. Луцьк, Київський майдан, 4)

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Відповідно до п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Враховуючи зазначені обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів в межах розслідування даного кримінального провадження, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, призначивши позапланову документальну перевірку ДУ «Маневицька ВК (№ 42)» (смт. Маневичі, вул. Андрія Снітка, 25) та ДП «Підприємство Державної кримінально-виконавчої системи України (№42)» (смт. Маневичі, вул. Андрія Снітка, 25).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93 КПК України, ст.78 Податкового Кодексу України,
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ДУ «Маневицька ВК (№ 42)» (смт. Маневичі, вул. Андрія Снітка, 25) та ДП «Підприємство Державної кримінально-виконавчої системи України (№42)» (смт. Маневичі, вул. Андрія Снітка, 25) з питань нарахування та сплати (перерахування) до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за використання праці фізичних осіб з числа засуджених, які залучаються до оплачуваної праці даними установами з жовтня 2016 року по момент проведення перевірки.

У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір коштів, які фактично не надійшли до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, а також службових осіб вказаних установ, відповідальних за нарахування і їх сплату у відповідні періоди.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Волинській області (м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ чи інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1