Справа № 761/6837/18
Провадження № 1-кс/761/4734/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000104 від 11 липня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва 27 лютого 2018 року надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000104 від 11 липня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме: грошових коштів, що знаходяться на рахунку ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) - № НОМЕР_1 , відкритому у банківській установі АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), заборонивши при цьому розпоряджатися грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Клопотання мотивоване тим, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000104 від 11.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, зареєстрували на від імені підставних осіб ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883), ТОВ "МЕТАЛЛУРГ-ТРЕЙД" (код 41206987), ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (код 39992362), ТОВ "В-ІНТЕР ГРУП" (код 41077970), ТОВ "АРТА ПРОДЖЕКТ ГРУП" (код 41358377), ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395), ТОВ "ТД"ТАГУС" (код 40088824), ТОВ "ДЕМІОН ІНВЕСТ" (код 41367340), ТОВ "ОРЕНЕКС" (код 41485418), ТОВ "АЛТІОН ТОРГ" (код 41449741), ТОВ "ДІЄНЗ СТІЛ" (код 41485177), ТОВ "ВЕЛТІНС ПЛЮС" (код 41449584), ТОВ «СТРАЙКОМ» (код 41562041), ТОВ «АРСТОР ГРУП» (код 40780608), ТОВ «ОПТІМУМ КЕПІТАЛ» (код 40779828), ТОВ «КРІЕНС» (код 41058303), ТОВ «ЛЮКС-ОПТ 77» (код 41141197).

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено незаконну схему направлену на обготівкування грошових коштів, мінімізацію податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки, шляхом відображення у податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до проведення вказаних незаконних операцій причетне ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282). Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вказаного товариства встановлено, що з жовтня 2016 року підприємства реального сектору економіки, в основному будівельної промисловості перераховували на рахунки ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) грошові кошти за монтажні, будівельні роботи на загальну суму 34 753 268 грн. В подальшому, вищевказані грошові кошти скеровувались з рахунку ТОВ "БУД ІМЕКС" у ПАТ «Сбербанк» на рахунки фіктивних підприємств, серед яких ТОВ «Гроутрейд», ТОВ «Дієнз Стіл» (), ТОВ «Феретте» (), службові особи яких показали, що не причетні до діяльності таких підприємств, з призначенням платежу : (за будівельні матеріали). Згідно податкової звітності ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) не встановлено наявність працівників, які б могли виконувати будівельні та монтажні роботи для підприємств замовників, а також відсутні підприємства-субпідрядники, які б могли виконувати такі роботи для замовників, що свідчить про виключно документальний характер взаємовідносин ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) з контрагентами.

У подальшому проведено огляд вилучених документів, за результатами якого виявлено перерахування грошових коштів по рахунку ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282). Згідно вилучених протоколів ІР адрес доступу до системи «Клієнт-банк», керування банківським рахунком ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) здійснювалося з адреси: НОМЕР_2 .

Крім того, подальшим досудовим розслідуванням встановлено ряд СГД повязаних з ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), а саме: ТОВ «Гроутрейд», ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883), ТОВ "МЕТАЛЛУРГ-ТРЕЙД" (код 41206987), ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (код 39992362), ТОВ "В-ІНТЕР ГРУП" (код 41077970), ТОВ "АРТА ПРОДЖЕКТ ГРУП" (код 41358377), ТОВ "ТД"ТАГУС" (код 40088824), ТОВ "ДЕМІОН ІНВЕСТ" (код 41367340), ТОВ "ОРЕНЕКС" (код 41485418), ТОВ "АЛТІОН ТОРГ" (код 41449741), ТОВ "ДІЄНЗ СТІЛ" (код 41485177), ТОВ "ВЕЛТІНС ПЛЮС" (код 41449584), які здійснюють реєстрацію податкових накладних з однієї ІР адреси: НОМЕР_2 .

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що вказані СГД здійснюють діяльність направлену на формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, шляхом відображення безтоварних фінансово-господарської діяльності у податковій звітності, обготівкування грошових коштів.

Крім того, 25.10.2017 року допитано в якості свідка директора ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) ОСОБА_5 , який не орієнтується в діяльності підприємства, останньому не відомо хто керує банківськими рахунками ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) за допомогою системи «Клієнт-Банк», не відомо де знаходяться складські приміщення компанії, тощо. Вказане також свідчить про формальне відношення ОСОБА_6 до діяльності ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282).

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

У ході подальшого досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у вказаних СГД наявні відкриті рахунки у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), а саме: ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) - № НОМЕР_1 , які використовуються для проведення вказаної незаконної діяльності.

Грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, є предметом протиправної діяльності групи осіб можуть бути засобами для розкриття кримінального правопорушення та виявлення винних осіб, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) - № НОМЕР_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

При цьому клопотання розглянуто за відсутності особи, у володінні якої перебуває майно, із огляду на те, що розгляд за таких обставин є необхідним з метою забезпечення збереження майна, як речового доказу.

Вивчивши клопотання, його доводи та підстави для накладання арешту, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, надані із клопотанням, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Так, в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження № 0000104 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205- КК України.

Досудове розслідування проводиться за обставинами вчинення невстановленими особами, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації, зареєстрували на від імені підставних осіб ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), ТОВ "ФЕРРЕТЕ" (код 40952883), ТОВ "МЕТАЛЛУРГ-ТРЕЙД" (код 41206987), ТОВ "ВЕЛЕНЦ" (код 39992362), ТОВ "В-ІНТЕР ГРУП" (код 41077970), ТОВ "АРТА ПРОДЖЕКТ ГРУП" (код 41358377), ТОВ «ГРОУТРЕЙД» (код 40961395), ТОВ "ТД"ТАГУС" (код 40088824), ТОВ "ДЕМІОН ІНВЕСТ" (код 41367340), ТОВ "ОРЕНЕКС" (код 41485418), ТОВ "АЛТІОН ТОРГ" (код 41449741), ТОВ "ДІЄНЗ СТІЛ" (код 41485177), ТОВ "ВЕЛТІНС ПЛЮС" (код 41449584), ТОВ «СТРАЙКОМ» (код 41562041), ТОВ «АРСТОР ГРУП» (код 40780608), ТОВ «ОПТІМУМ КЕПІТАЛ» (код 40779828), ТОВ «КРІЕНС» (код 41058303), ТОВ «ЛЮКС-ОПТ 77» (код 41141197), з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету.

Вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України підтверджується наданими при зверненні із клопотанням даними.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи сукупність наведених обставин, існують достатні підстави вважати, що грошові кошти ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), що знаходяться на рахунку - № НОМЕР_1 , відкритому у банківській установі АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) набуті в результаті вчинення вказаного кримінального правопорушення, при цьому є доказом у кримінальному провадженні №0001175, оскільки вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282), що знаходяться на рахунку - № НОМЕР_1 , відкритому у банківській установі АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) - № НОМЕР_1 , за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) на рахунках № НОМЕР_1 , за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478) надати СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ "БУД ІМЕКС" (код 39875282) - № НОМЕР_1 при накладенні арешту на кошти.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1