Справа № 686/2813/18

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2018 року м.Хмельницький
05.02.2018 року старший слідчий слідчого відділу прокуратури області юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ до документів з можливістю зробити їх копії, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 .
В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що згідно з відомостями, внесеними до Єдиного реєстру досудових розслідувань, 23-24 листопада 2015 року співробітники ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 під час проведення перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склали та видали завідомо неправдивий документ «Акт про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 24.11.2015 №15/1720/3734779, на підставі якого ІНФОРМАЦІЯ_2 безпідставно перенесено терміни проведення перевірки на 90 днів. Вказані дії співробітників ІНФОРМАЦІЯ_2 надали змогу представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » приховати та частково знищити облікові, бухгалтерські документи та податкову звітність з метою уникнення належного проведення перевірки їх діяльності.
Так, відповідно до вказаного висновку службової перевірки відділу ВБ ГУ ДФС у Хмельницькій області працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 порушено вимог п.п. 81.1. ст. 81 Податкового кодексу України при перевірці повноважень представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 , п.п. 75.1.2. ст. 75 Податкового кодексу України при складенні документів про перевірку без фактичного виїзду за місцем розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а створено завідомо-неправдивий документ - Акт про неможливість проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 24.11.2015 №15/1720/3734779, на підставі якого ІНФОРМАЦІЯ_2 безпідставно перенесено терміни проведення перевірки на 90 днів. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушено вимоги п.п. 44.5 ст. 44 ПК України при повідомленні органів ДФС про втрату документів, у тому числі щодо обліку і виплати заробітної плати ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та про неможливість їх надання органам ДФС і складено завідомо неправдиві документи про їх пошкодження внаслідок пожежі 23.11.2015.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні підстав та обставин звернення представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_5 за фактом пожежі 23.11.2015 в приміщенні товариства за адресою АДРЕСА_2 , здійснення виїзду працівників ІНФОРМАЦІЯ_5 за місцем виклику, фіксування пожежі та складення документів за результатами перевірки факту пожежі, направлення відповідних документів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та правоохоронних органів.
Вказані обставини можливо встановити шляхом здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою АДРЕСА_1 .
Слідчий в судовому засіданні просить задоволити клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та/або за його дорученням оперативним співробітникам відділу внутрішньої безпеки ГУ ДФС у Хмельницькій області, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
- журналів, книг, облікових даних вхідної кореспонденції, в яких містяться дані про реєстрацію надходження повідомлень про факти пожежі за 23-24.11.2015;
- журналів, книг відомостей обліку, в яких містяться дані про працівників ІНФОРМАЦІЯ_6 , які здійснювали прийняття та реєстрацію повідомлень про факти пожежі за 23-24.11.2015, а також які безпосередньо здійснювали виїзд на місце пожежі по АДРЕСА_2 ;
- наказів, розпоряджень, тощо щодо направлення групи реагування 23.11.2015 на місце пожежі по АДРЕСА_2 ;
- довідок, рапортів, актів, матеріалів, тощо, складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 за результатами виїзду 23.11.2015 на місце пожежі по АДРЕСА_2 ;
- журналів, книг, відомостей обліку вихідної кореспонденції за період з 23.11.2015 по 03.03.2016, в яких містяться дані про реєстрацію направлення, видачі довідок, рапортів, актів, тощо, складених за результатами виїзду працівників ІНФОРМАЦІЯ_6 23.11.2015 на місце пожежі по АДРЕСА_2 , представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_2 , адвокату ОСОБА_9 та іншим особам, з наданням можливості ознайомлення з ними, їх огляду, виготовлення і вилучення їх копій.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість зробити копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 05 березня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя