У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.04.2018 Справа №607/5359/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 23.03.2017 за фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та введення в обіг (випуску на ринок України) небезпечної продукції службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ст.227 КК України.

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , або за їх дорученням в.о. начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , завідувачу оперативно-аналітичного сектору оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , начальнику відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, а саме: 1. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування та у касах відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинених наступними особами: ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_16 ), за період з 01.01.2016 по 31.12.2017. 2. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинених з використанням наступних номерів мобільних телефонів: НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , за період з 01.01.2016 по 31.12.2017. 3. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки № НОМЕР_27 , що належить ОСОБА_33 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив`язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо). 4. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки № НОМЕР_28 , що належить ОСОБА_34 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив`язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо). 5. Розгляд даного клопотання просить проводити без виклику представника особи, у володінні якої такі речі та документи знаходяться.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків, протягом 2014-2017 років відображали в обліку та звітності проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими суб`єктами господарювання, а також реалізували молочну продукцію власного виробництва без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності (по так-званій «другій формі») за готівку, внаслідок чого, шляхом приховання об`єкту оподаткування, умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

В ході розслідування кримінального провадження проведено обшук офісних, складських та інших приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), в ході якого директором товариства ОСОБА_35 надано взірці сиру твердого «Російський» та « ІНФОРМАЦІЯ_7 », придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вказані зразки сиру направлені для дослідження до лабораторій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ІНФОРМАЦІЯ_9 . Проведеними дослідженнями встановлено, що надані зразки не відповідають встановленим нормам, що підтверджується протоколами випробувань №0469 від 07.12.2017 та 0469(1) від 07.12.2017, а також експертним висновком №004207 п/17 від 12.12.2017.

Відповідно до листа №01-05/360 від 31.01.2018 вбачається, що надані на дослідження зразки сирів «Російський» та «Голландський» не відповідають вимогам законодавства щодо безпечності та якості харчових продуктів, встановленими відповідними нормативно-правовими актами.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує при виробництві молочної продукції замінники жиру не тваринного походження, які придбаваються неофіційно, без відображення в бухгалтерському обліку підприємств. Оплата за придбану сировину проводиться готівкою та/або шляхом перерахування грошових коштів на карткові рахунки фізичних осіб через банківські термінали самообслуговування або з каси банку. Вказані операції проводяться за участю службових осіб та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, у квітні 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неофіційно придбало замінник молочного жиру, розрахунок за який проведено 28.05.2017 шляхом перерахування грошових коштів на банківські картки № НОМЕР_27 та № НОМЕР_28 , відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Кошти перераховувалися, у тому числі, з використанням реквізитів (ПІБ та номерів телефонів) працівників вказаного товариства через термінали банку та у касі Кременецького відділення Тернопільського філіалу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підтверджується наявними в матеріалах досудового розслідування документами, у тому числі, легалізованими протоколами проведення негласних слідчих (розшукових) дій.

Враховуючи наведені обставини придбання товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність отримати відомості щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) деякими працівниками вказаного товариства, вчинених через термінали самообслуговування та у касах відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у тому числі ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_6 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_7 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_8 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_9 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_10 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_11 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_12 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_13 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_14 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_15 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_16 ).

Крім того, з метою встановлення осіб, які здійснювали перерахування грошових коштів на вищевказані банківські картки № НОМЕР_27 та № НОМЕР_28 , необхідно отримати інформацію від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо осіб, які здійснювали відповідні операції.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, а також отримання доказів щодо незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення сум перерахованих коштів за товарно-матеріальні цінності, які придбавалися службовими особами неофіційно, без відображення в бухгалтерському та податковому обліках товариства, та ідентифікації осіб, які такі кошти перераховували, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні відповідних документів, що містять банківську таємницю та можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення осіб, які мають відношення до незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому виклик в судове засідання представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів а також переховування вказаних осіб від органів досудового розслідування.

Беручи до уваги наведене, та враховуючи те, вищевказана інформація є банківською таємницею, та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, що можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх копії, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Із врахуванням того, що вказана інформація сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , або за їх дорученням в.о. начальника оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , завідувачу оперативно-аналітичного сектору оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 , завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , начальнику відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , начальнику відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх завірені належним чином копії, а саме:

1. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування та у касах відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинених наступними особами: ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_16 ), за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

2. Інформації щодо проведення перерахункових операцій (поповнення банківських рахунків, у тому числі карткових, інших осіб) через термінали самообслуговування ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вчинених з використанням наступних номерів мобільних телефонів: НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

3. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки № НОМЕР_27 , що належить ОСОБА_33 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив`язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо).

4. Інформацію про осіб, які здійснювали поповнення банківської картки № НОМЕР_28 , що належить ОСОБА_34 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), проведені 28.04.2017 у період часу з 08:00 год. по 10:00 год. (у тому числі прив`язані номери мобільних телефонів таких осіб; документи, які подавалися для проведення відповідної операції (якщо переказ коштів проводився через касу банку), фотознімки особи, яка здійснювала відповідну операцію або запис із камери спостереження в банку тощо).

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1