УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.09.2017 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, та додані до клопотання матеріали, яке подане прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 ,
у с т а н о в и в:
прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що на території Житомирської області діє група осіб, які у період 2015-2017 років зареєстрували та перереєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), Андрушівський районний мисливсько-рибацький клуб " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДР НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) та ін. з метою прикриття незаконної діяльності, створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій, у тому числі з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 ", для незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, серед яких ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_36 ) та ін. на суму 4 млн. грн.
Встановлено, що в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) зазначеними суб`єктами господарської діяльності відкрито рахунки, а саме:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ) відкрито рахунки № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_19 ) відкрито рахунки № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_28 ) відкрито рахунки № НОМЕР_44 (Євро), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_47 ) відкрито рахунок № НОМЕР_48 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_49 ) відкрито рахунки № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (українська гривня).
Тому у прокурора виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ), наданих на відкриття та обслуговування рахунків:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_19 ) за № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_28 ) за № НОМЕР_44 (Євро), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_47 ) за № НОМЕР_48 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_49 ) за № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (українська гривня); всі інші рахунки відкриті (у тому числі які були раніше відкриті) зазначеними суб`єктами господарської діяльності в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремлених підрозділах ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ); інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2015 по 08.09.2017; обліково реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
У судовому засіданні учасник судового провадження підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких прокурор просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
Натомість, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки в судовому засіданні прокурором не доведено необхідності їх вилучення. Крім того, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, прокурор не позбавлений можливості робити копії з документів до яких він просить надати тимчасовий доступ.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132. 159. 160. 162. 163. 164. 166. п. 10 ч. І ст. 309 КПК України.
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному проваджені прокуратури Житомирської області юристу першого класу ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ), наданих на відкриття та обслуговування рахунків:ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ) за № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ) за № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_19 ) за № НОМЕР_42 (українська гривня), № НОМЕР_43 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_28 ) за № НОМЕР_44 (Євро), № НОМЕР_45 (долар США), № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_47 ) за № НОМЕР_48 (українська гривня),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_49 ) за № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (українська гривня); всі інші рахунки відкриті (у тому числі які були раніше відкриті) зазначеними суб`єктами господарської діяльності в ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ) та відокремлених підрозділах ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_37 ); інформації, як на паперових, так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2015 по 08.09.2017; обліково реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб зазначених товариств, оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначених рахунках; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, без вилучення, з можливістю зняття копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1