Справа № 464/707/18
пр.№ 1-кп/464/201/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2018 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м.Львові матеріали кримінального провадження відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та мешканець АДРЕСА_1 , зареєстрований АДРЕСА_2 , українець, гр-н України, з професійно-технічною освітою, невійськовозобов`язаний, одружений, має на утриманні двох дітей: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , не працює, судимості не має, -

за ч.1 ст.212 КК України, -

з участю: прокурора ОСОБА_6 , -

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_7 в період 2016 року придбавав у Республіці Польщі та Федеративній Республіці Німеччині товари (побутову техніку, хімію та продукти харчування), організував їх ввезення на митну територію України через митні пости Львівської митниці ДФС, шляхом подрібнення на партії, та здійснив їх продаж на території України, отримав дохід, при цьому не сплатив до державного бюджету України податок з доходів фізичних осіб в сумі 639 000 грн. та військовий збір в сумі 53 250 грн., а всього податків на загальну суму 692 250 грн.

Так, ОСОБА_7 в період 2016 року організував придбання в Республіці Польщі та Федеративній Республіці Німеччині побутової техніки (холодильників, пральних машин, варильних панелей, духовок, мікрохвильових печей, прасувальних приладів), побутової хімії (пральних порошків, засобів для миття та особистої гігієни), продуктів харчування (шоколаду, вина - глінтвейну) для подальшої їх реалізації на території України.

Для переміщення вказаних товарів через державний кордон України подрібненими партіями в межах неоподатковуваних норм (до 50 кг. та до 500 ЄВРО) та ухилення при цьому від оподаткування, ОСОБА_7 використовував транспортний засіб з номерним знаком Республіки Польщі НОМЕР_1 марки Mercedes-Benz, Sprinter.

Перевезений без оподаткування подрібненими партіями товар (побутова техніка, хімія та продукти харчування) в період 2016 року зберігався в складських приміщеннях, що розташовані на земельній ділянці з кадастровим №:05:000:0049, за адресою: Львівська область, Пустомитівський район та в гаражних приміщеннях № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 і надбудовах над ними, за адресою: АДРЕСА_3 .

Продаж ввезеної продукції відбувався різним покупцям на території ринку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в АДРЕСА_4 . Часткова реалізація товарів відбувалася шляхом попереднього замовлення клієнтами в мережі Інтернет, а саме із складенням замовлень та відправки товарів за допомогою поштових перевізників, а також у приміщеннях згаданого складу і гаражу.

Грошові кошти від продажу товарів ОСОБА_7 отримував частково готівкою, в частково грошовими переказами на власний картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в ПРАТ «Приватбанк», а також безпосередньо у відділеннях поштових перевізників, після оплати покупцями товарів.

Переміщення ОСОБА_7 автомобілем з Республіки Польщі товару та подальше його складування виявлено працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області в ході виконання доручення слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області по даному кримінальному провадженню.

24.01.2018 р. за вищевказаними адресами зберігання ОСОБА_7 товарів, на підставі ухвал слідчого судді проведено обшуки, в ході яких виявлено та вилучено значну кількість товарно-матеріальних цінностей (побутової техніки, хімії та продуктів харчування) іноземного походження, документи TAX FREE, які свідчать про ввезення товарів на територію України, чорнові записи, які свідчать про продаж таких товарів громадянам України.

Таким чином, проведеними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями, 24.01.2018 р. припинено незаконну діяльність ОСОБА_7 , спрямовану на ухилення від сплати податків під час продажу ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей подрібненими партіями.

Судом встановлено, що загальна сума отриманого ОСОБА_7 доходу за період 2016 року, внаслідок продажу побутової техніки, хімії та продуктів харчування, ввезеної на територію України подрібненими партіями, складає 3 550 000 грн.

Порушення ОСОБА_7 вимог податкового законодавства виявлені під час проведення Управлінням податків і зборів фізичних осіб ГУ ДФС у Львівській області перевірки.

Своїми діями, ОСОБА_7 порушив ст.179 Податкового кодексу України від 02.12.2010, з урахуванням норм пп. 162.1.1 п.162.1 ст.162, п. 164.1 ст.164, п. 167.1 ст.167, п.16-1 підрозділу XX Податкового кодексу України, що призвело до не нарахування та несплати до Державного бюджету України упродовж 2016 року податку з доходів фізичних осіб в сумі 639 000 грн. (ставка 18 відсотків) та військового збору в сумі 53 250 грн. (ставка 1,5 відсотки), всього в сумі 692 250 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Судом встановлено, що ОСОБА_7 до притягнення його до кримінальної відповідальності, в рахунок відшкодування завданої ним державі шкоди та погашення заборгованості перед бюджетом, сплачено кошти в загальній сумі 692 250 грн., а саме: 639 000 грн. податку на доходи фізичних осіб (ставка 18 відсотків) та 53 250 грн. військового збору (ставка 1,5 відсотки), що підтверджується квитанціями №№ 2, 3 від 02.02.2018 та листом Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області №55/8/13-25 від 08.02.2018.

Прокурор прокуратури Львівської області ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, так як до притягнення його до кримінальної відповідальності він добровільно, у повному обсязі сплатив податки та збори, а відтак, підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, про що ОСОБА_7 не заперечує власноручно написаною заявою від 09.02.2018 р.

ОСОБА_7 звернувся до суду із заявою, в якій просить звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України. Погодився з клопотанням прокурора про закриття кримінального провадження та звільнення його від кримінальної відповідальності. Просить його задоволити.

Відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачене ч.1 ст.212 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори, а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою.

Заслухавши думку учасників судового процесу в підтримку клопотання, суд приходить до висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю з наступних мотивів: ОСОБА_7 є особою, яка рашіне не судима, вчинений ним злочин відноситься до злочинів невеликої тяжкості; позитивно характеризується, добровільно до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою. Враховуючи наведене, суд вважає можливим кримінальне провадження відносно ОСОБА_7 закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Речові докази: товарно-матеріальні цінності (побутову техніку, хімію та продукти харчування), вилучені під час обшуку 24.01.2018 р. в складських приміщеннях, що розташовані на земельній ділянці з кадастровим № :05:000:0049, що за адресою: Львівська область, Пустомитівський район та в гаражних приміщеннях №№ 22, НОМЕР_3 і надбудовах над ними, що за адресою: АДРЕСА_3 , - слід повернути ОСОБА_7 .

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.

На підставі ст.ст.44, 212 ч.4 КК України та керуючись ст.ст.284, 286, 287, 288 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України з а к р и т и .

Речові докази: товарно-матеріальні цінності (побутову техніку, хімію та продукти харчування), вилучені під час обшуку 24.01.2018 р. в складських приміщеннях, що розташовані на земельній ділянці з кадастровим № :05:000:0049, що за адресою: Львівська область, Пустомитівський район та в гаражних приміщеннях №№ 22, НОМЕР_3 і надбудовах над ними, що за адресою: АДРЕСА_3 , - повернути ОСОБА_7 .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 7 діб.

Головуючий

Оригінал. Виготовлено в одному екземплярі.