13 жовтня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2
Відповідно до висновку експерта № 59 від 15.08.2017 року у ході дослідження ноутбуку співробітника ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп» було встановлено наявність вхідних та відправлених електронних листів від ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та представників митних брокерів, які здійснюють свою фінансово-господарську діяльність у формі фізичних осіб-підприємців та товариств з обмеженою відповідальність, та підзвітні незаконним, злочинним, самопроголошеним органам влади на територіях так званих «Луганська Народна Республіка» та «Донецька Народна Республіка», які, в свою чергу, містяться файли з відсканованими документами, які мають відтиски печаток та підписи осіб, з яких слідує, що ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп» виконує функції з контролю та організації з питань придбання, реалізації та розмитнення ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та митними брокерами товарів (вантажів), серед яких є оболонка штучна для ковбасних виробів та плівка для харчових продуктів на території, яка тимчасово непідконтрольна діючій владі Україні.
Протоколами огляду від 08.07.2017 року Інтернет-мережі додатково було встановлено, що незаконно виданим нормативними актами фіскального характеру т.зв. «Законом Луганської Народної Республіки «Про податкову систему від 25.12.2015 року» (п. 12.1 ст. 12) та т.зв. «Законом Донецької народної Республіки «Про Податкову систему від 25.12.2015 року» у (п. 12.1 ст. 12) встановлено протиправний порядок отримання джерел фінансування діяльності вказаних терористичних організацій, у т.ч. у вигляді «податку», що визначений представниками «ДНР» та «ЛНР», як обов`язковий платіж, що стягується з метою фінансового забезпечення діяльності ДНР/ЛНР.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Відповідно до вимог ч. 6 ст. 11 Закону України, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч. 7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб`єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п. п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю.
Розглянувши клопотання, вислухавши слідчої, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп».
Відповідно до вимог ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», вважаю за можливим надати дозвіл на проведення позапланової перевірки строком на 10 робочих днів, з 21 серпня 2017 року по 01 вересня 2017 року.
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання слідчої задовольнити.
При цьому, в акті перевірки відобразити наступне:
2.Яка фактична і юридична адреси вказаного підприємства, та чи знаходиться воно за своєю юридичною адресою?
3.Чи подає ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп» звітність та сплачує податки і платежі, передбачені законодавством України (які саме)?
4.Чи укладалисьдоговори міжТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп`таіншими національними/іноземними підприємствами, установами, організаціями щодо покупки/продажу/постачаннятоварів харчової промисловості плівка пакувальна для харчових продуктів, оболонка штучна для ковбасних виробів, а також ковбаси та аналогічні вироби з м`яса, м`ясних субпродуктів тощо з 2014 року по теперішній час?
5.З яких банківських рахунків та на які банківські рахунки ТОВ«Р.Б.К.Атлантіс Груп`перераховувало (перераховує) грошові кошти щодо виконання договорів зі своїми контрагентами за період здійснення господарської діяльності (у тому числі зовнішньої економічної)?
6.На виконання яких завдань чи яких договірних відносин ТОВ«Р.Б.К.Атлантіс Груп» здійснювало перерахування або отримання (зарахування) на власні розрахункові рахунки грошових коштів за результатом виконання зобов`язань відповідно до зовнішньоекономічних контрактів з підприємствами:
6.1.NORD CAPITAL LIMITED PARTNERSHIP ONTARIO CANADA, Reg.No. 241211838 (address: 67 YONGE St., Suite, 701, Toronto, Ontario M5E 1J8, Canada),
6.2.ZAMAR TRADE S.A., Reg. No. 740841 (address: 50th Street, Global Plaza Tower, 19th Floor, Suite H, Panama City, Republic of Panama),
6.3.Dalian Dalong Plastic Casing Co. Ltd China DDPC (address: Economic Development Zone, Ganjingzi District., Dalian, Lianoning, China, (Mainland)),
6.4.KOWLOON TRADE LIMITED, Reg. No. 2206318 (address: ROOM 702 KONWLOON BUILDING, 555 NATHAN ROAD, KONWLOON, HONG KONG),
6.5.Nantong International Plastic Engineering Co. Ltd China Jiangsu,
6.6.KALIBRA, Sp. z.o.o. (address: ul. Jedwabna 15 58-400 Kamienna Gora),
6.7.«eVOA» MMC, адреса: AZ1040, м. Баку, рег. Сабунсу, вул.СамадбейМахмендаров (сел. Бакіханов), буд. 9, кв. 14,
6.8.«AVAO» LLC (address: 52, Gijaretist., Isani-Samgori dist rict, 1040, cityTbilisi, Georgia),
6.9.«SARL A.I.F.C Import-Export» (address: 10 RUE MED BOUSBIAT LOCALNO. 02 EL MAKARIA ALGER ALGERIE),
6.10.F.H.P. «PAK» Sp. z o.o. (address: Ul. Chrobrego 117 87-100 Torun),
7.Чи мали місце факти порушення валютного законодавства під час виконання зобов`язань відповідно до зовнішньоекономічних контрактів з боку ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп»?
8.Факт наявності або відсутності ознак фіктивності у всіх контрагентів ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп» за період з 2014 року по теперішній час, у разі позитивної відповіді, зазначити конкретні ознаки, підстави, назву, ЕДРПОУ, засновника, директора, головного бухгалтера фіктивного підприємства та реквізити акту перевірки останнього.
9.Факти ввезення на митну територію України (імпорту) товарів підприємством ТОВ «Р.Б.К. Атлантіс Груп» сільськогосподарського призначення, продукції та сировини, що походять з Російської Федерації, перелік яких визначений постановою КМ України «Про заборону ввезення на митну територію України товарів, що походять з Російської Федерації» № 1147 від 30.12.2015 року.
11.Здійснити перевірку зовнішньоекономічної діяльності підприємства ТОВ «РБК Атлантіс Груп» на предмет виведення грошових коштів закордон через імпортні операції з компаніями нерезидентами, які зареєстровані в зонах з пільговим оподаткуванням (офшорні зони) чи інших країн та на предмет імпорту продукції від компаній нерезидентів, які не є виробниками імпортованого товару.
Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити інспекторами ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів - з 23 жовтня 2017 року по 03 листопада 2017 року , без урахування вихідних днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1