Справа № 761/6986/18
Провадження № 1-кс/761/4861/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 березня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_4 , погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні № 0000016 внесеного до ЄРДР 31.01.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.28; ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивовано тим, що Управління розслідування кримінальних проваджень ГСУФР ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000016, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.209 КК України, в тому числі за фактом закінченого замаху на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах службовими особами ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №18/28-10-14-06/25394566 від 16.01.2017 проведеної Офісом великих платників податків ДФС встановлено, що службові особи ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з лютого 2016 по липень 2016, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 136 млн. 864 тис. 221 грн.
Допитані директора, засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » надали показання, що зареєстрували вказані підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.
Відповідно до копій посвідчень про якість зерна вилучених під час обшуку на ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що насіння соняшнику, яке постачалося від підприємств з ознаками «фіктивності», було перевірено на якість співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Відправником виступає ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), одержувачем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виписано наступні посвідчення про якість зерна, яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » постачали на замовлення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: №000047 від 26.06.2016; №000046 від 26.06.2016; №000045 від 26.06.2016; №000044 від 26.06.2016; №000043 від 26.06.2016; №000042 від 26.06.2016; №000060 від 27.06.2016; №000059 від 27.06.2016; №000058 від 27.06.2016; №000063 від 27.06.2016; №000049 від 27.06.2017; №000050 від 27.06.2016; №000061 від 27.06.2016; №000062 від 27.06.2016; №000064 від 27.06.2016; №000065 від 27.06.2016; №000056 від 27.06.2016; №000057 від 27.06.2016; №000055 від 27.06.2016; №000073 від 01.07.2016; №000076 від 01.07.2016; №000074 від 01.07.2016; №000079 від 01.07.2016; №000071 від 01.07.2016; №000072 від 01.07.2016; №000077 від 01.07.2016; №000078 від 01.07.2016; №000080 від 01.07.2016; №000053 від червня 2016 року; №000066 від 27.06.2016; №000051 від 27.06.2016; №000052 від червня 2016 року; №002388 від 16.06.2016; №002387 від 16.06.2016; №2389 від 16.06.2016; №002390 від 16.06.2016; №002383 від 16.06.2016; №002384 від 16.06.2016; №002385 від 16.06.2016; №002386 від 16.06.2016; №002394 від 17.06.2016; №002392 від 17.06.2016; №002393 від червня 2016 року; №002391 від 17.06.2016; №000004 від 18.06.2016; №000002 від 18.06.2016; №002396 від 18.06.2016; №000001 від 18.06.2016; №000014 від 21.06.2016; №000010 від 21.06.2016; №000011 від 21.06.2016; №000012 від 21.06.2016; №000013 від 21.06.2016; №000017 від 21.06.2016; №000016 від 21.06.2016; №000015 від 21.06.2016; №000021 від 22.06.2016; №000024 від 22.06.2016; №000022 від 22.06.2016; №000023 від 22.06.2016; №000018 від 22.06.2016; №000025 від 22.06.2016; №000027 від 22.06.2016; №000026 від 22.06.2016; №000020 від 22.06.2016; №000019 від 22.06.2016; №000031 від 23.06.2016; №000030 від 23.06.2016; №000032 від 23.06.2016; №000033 від 23.06.2016; №000034 від 23.06.2016; №000035 від 23.06.2016; №000036 від 23.06.2016; №000037 від 23.06.2016; №000038 від 23.06.2016; №000039 від 23.06.2016; №000040 від 23.06.2016; №000028 від 23.06.2016; №000029 від 23.06.2016; №000048 від 26.06.2016; №000047 від 26.06.2016; №000046 від 26.06.2016; №000045 від 26.06.2016; №000044 від 26.06.2016; №000043 від 26.06.2016; №000042 від 26.06.2016.
У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
На даний момент по кримінальному провадженню призначено почеркознавчу експертизу посвідчень про якість зерна та договорів до них, які стосуються проведених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 ». Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-практичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 , який входить до складу слідчої групи, підтримав внесене клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.
Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ДП з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та оригінали Посвідчень про якість зерна, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, слідчим не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в частині вилучення оригіналів документів клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_4 задовольнити частково.
Зобов`язати посадових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_4 , з можливістю вилучення копій документів щодо взаємовідносин з ДП з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 (, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) за період з 01.01.2016р. по 31.12.2016р., а саме: договори, з додатковими угодами та специфікаціями до них; видаткові накладні; акти прийому-приймання виконаних робіт; товарно-транспортні накладні; реєстри вантажоотримувача про вивантаження транспортних засобів; посвідчення про якість (форма42); векселі; акти приймання-передачі векселів; акти проведення взаємозаліків; оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 21.04.2018р.
Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: