Справа № 308/907/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
31 січня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у володільця - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В :
З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 січня 2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: АДРЕСА_1 ) умисно ухилився від сплати податків шляхом неподання протягом 2015-2016 років звітності до ІНФОРМАЦІЯ_2 та невідображення у бухгалтерському та податковому обліках господарських операцій по реалізації сільськогосподарської техніки, що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах на суму 906 687 грн.(в тому числі, податок на доходи фізичних осіб у сумі 562 132 грн., податок на додану вартість у сумі 299 600 грн., військовий збір у сумі 44 955 грн.).

Так, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ), протягом 2015-2016 років, здійснював господарську діяльність, пов`язану з реалізацією комбайнів на ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), внаслідок чого отримав дохід на загальну суму 2 997 000, 0 грн. В подальшому ФОП ОСОБА_3 не відобразив отримані доходи у податковій звітності та не подав звітність до ІНФОРМАЦІЯ_2 , у зв`язку з чим ухилився від сплати податків у сумі 906 687 грн.

Вищевикладені порушення податкового законодавства викладено у акті позапланової перевірки №1166/13-11/ від 14.11.2017 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ), щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, дотримання законодавства щодо укладання трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виконання вимог іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2016», складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 906 687 грн.

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках, відкритих ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за номером: № НОМЕР_4 (українська гривня).

Клопотання мотивує тим, що Підставою вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) є відомості, що містяться в акті перевірки №1166/13-11/ від 14.11.2017 року, а також у рапорті старшого оперуповноваженого відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_4 від 23.01.2018 року.

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років.
Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення фактів перерахування ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) грошових коштів за поставлені ФОП ОСОБА_3 протягом 2015-2016 років товарно-матеріальні цінності у сумі 2 997 000, 0 грн. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції даного суб`єкта господарювання має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків не можливо, оскільки така інформація містить відомості, які згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю. Відповідно до п.3 ст. 62 зазначеного Закону слідче управління ФР ГУ ДФС у Закарпатській області не належить до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю. Отримати таку інформацію названий орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді у порядку, встановленому главою 15 КПК України «Тимчасовий доступ до речей і документів».

Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та відшкодування спричинених державі збитків.

В судове засідання слідча не зявилася, надала суду заяву відповідно до якої клопотання підтримує, просить його задовольнити та провести розгляд клопотання без її участі.

Дослідивши матеріали клопотання, беручи до уваги те, що відомості по вищевказаних рахунках мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, з врахуванням того, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення даних по вказаному банківському рахунку ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ) за період 2015-2016 років, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання, підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у володільця - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), зокрема, роздруківки руху коштів (на паперових носіях та в електронному вигляді) із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківському рахунку: № НОМЕР_4 (українська гривня) за період 2015-2016 років, а також залишок коштів на вказаному рахунку, відкритому ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1 ) у даній банківській установі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1