Провадження №1-кс/712/1227/18
Справа № 712/2763/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

21 березня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні за № 0000003, внесеного до ЄРДР від 09.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення , передбаченого ч.2 ст. 212 КК України клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів ,

В С Т А Н О В И В:
21.03.2018 року до суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000003, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Встановлено, що згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки №436/23-00-13-0214/ від 18.10.2017 року ФОП ОСОБА_4 умисно ухилилась від сплати єдиного податку у сумі 65,2 тис. грн., податку на додану вартість в сумі 1342,4 тис. грн., податку з доходів фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності в сумі 730,4 тис. грн., а всього за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 рік податків на загальну суму 2 138 тис. грн.

В діях ФОП ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, під час проведення документальної перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ФОП ОСОБА_4 для проведення перевірки не надано належним чином оформлені документи.

Для з`ясування обставин нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_4 з контрагентами покупцями на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 , підтверджуючих проведення господарських взаємовідносин за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 рік (включно).

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просили суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме ФОП ОСОБА_4 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів які перебувають у володіння ФОП ОСОБА_4 , оригіналів всіх документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини, а саме: договорів, угод, додатків до них, специфікацій, актів прийому передачі, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, листів (поштової переписки) та будь-яких інших документів за період з 01.01.2015 по 31.12.2016(включно), які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 з можливістю її вилучення.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 , або інших співробітників ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1