УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 за ч.1 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000110 за ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за юридичною адресою ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), відповідно до бази даних «Податковий блок»: АДРЕСА_1 , або ж за адресою фактичного місцезнаходження ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 24.07.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000110, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту податкової планової перевірки №20/26-15-13-06-10/ від 20.03.2017 встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року занизила суми податку з доходів фізичних осіб, військового збору, податку на додану вартість та єдиного соціального внеску на загальну суму 917 555 грн., що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на вказану суму.
З метою досягнення дієвості кримінального провадження № 0000110 за ч.1 ст. 212 КК України під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: конкурсну та тендерну документацію, ліцензії, договорів з додатками, специфікації до них, кошторисів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень та інших доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозвірки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбання ТМЦ, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, вхідної та вихідної кореспонденції між вищезазначеними підприємствами з копіями документів, які підтверджують їх реєстрацію у журналах, копій сторінок журналів видачі довіреностей, а також інших первинних бухгалтерських та фінансових документів за період діяльності з 01.01.2014 року по 01.09.2017 року.
Зазначені документи, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) необхідно вилучити з метою отримання доказів проведення вказаних фінансово-господарських операцій, проведення судово-почеркознавчої експертизи, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так як у інший спосіб отримати документи та відомості - неможливо.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0001126 від 15.12.2015 року, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Водночас, враховуючи обставини вчинення кримінального правопорушення, які викладені в клопотанні, а також зміст витягу з ЄДРДР, який долучено прокурором до матеріалів клопотання, приходжу до висновку, що прокурором необґрунтовано необхідності тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів за період 2017 року, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження 0000110 за ч.1 ст. 212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.
Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу прокуратури м. Києва юристу другого класу ОСОБА_4 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за юридичною адресою ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), відповідно до бази даних «Податковий блок»: АДРЕСА_1 , або ж за адресою фактичного місцезнаходження ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 року, а саме: конкурсну та тендерну документацію, ліцензії, договорів з додатками, специфікації до них, кошторисів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень та інших доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, актів взаємозвірки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності) на придбання ТМЦ, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризації, вхідної та вихідної кореспонденції між вищезазначеними підприємствами з копіями документів, які підтверджують їх реєстрацію у журналах, копій сторінок журналів видачі довіреностей, а також інших первинних бухгалтерських та фінансових документів.
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1