Справа № 201/1610/18
Провадження № 1-кс/201/2157/2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в м.Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про накладення арешту на поточні рахунки, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Фідо-Груп» (), у період з 09.12.2016 по 27.09.2017, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, шляхом заниження податкових зобов`язань ухилилися від сплати податків у сумі понад 800 тис. грн., тобто у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0547/2017/ДСК від 26.10.2017 та №0609/2017/ДСК від 14.11.2017 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Фідо-Груп» (код 41172430), ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655).

Крім того, відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснювалось досудове слідство у кримінальному провадженні №0000013 від 30.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ФІРМА ВАЛЕНТРА» (код 40532168), у період з 01.12.2016 по 01.03.2017, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), діючи умисно, шляхом заниження доходів від реалізації товарів на суму 3 193 491 грн. та завищення витрат з придбання товарів на суму 1 314 969 грн., ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі понад 811 523грн., тобто у значних розмірах.

Постановою прокурора від 06.02.2018 кримінальні провадження 0000037 від 29.11.2017 та №0000013 від 30.01.2018 об`єднані в кримінальне провадження під № 0000037.

Також до матеріалів кримінального провадження було долучено матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0024/2018/ДСК від 26.01.2018 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Дніпрорегіонпостач» (код 41331821), ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), ТОВ «Компанія Керол» ( код 41453742), ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174).

Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України, з огляду на одноосібність посадово-засновницького складу, відсутність інформації щодо задекларованих валових доходів та сплачених податків ТОВ «Дніпрорегіонпостач» (код 41331821), ТОВ «Опторг Стандарт» (код 41767153), ТОВ «Компанія Керол» ( код 41453742), ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174) підпадають під ознаки діяльності підприємств з ознаками «фіктивності», що діють з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань та переводу безготівкових грошових коштів в готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174) відкрито рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767).

Згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України, на виконання вимог частини п`ятої статті 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення» було прийняте рішення про подальше зупинення фінансових операцій, за рахунком № НОМЕР_1 , що відкритий у ПАТ «ВТБ «Банк» (МФО 321767) та належить ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174).

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Сієра Трейдінг» (код 41767174) № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити з підстав зазначених в останньому.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, 2. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів доданих до клопотання 27.11.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 були внесені відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Фідо-Груп» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В підтвердження даного клопотання слідчим надано лише копії витягу з ЄРДР, роздруківку на одному аркуші та рапорт, однак, жодних доказів обґрунтованості підозри вчинення вказаного кримінального правопорушення (протоколи допитів, заяви, запити, повідомлення та інше) саме службовими особами ТОВ «Фідо-Груп» слідчим суду не надано, як і не надано належних доказів того, що зазначені в клопотанні підприємства, а саме: ТОВ «Фірма Валентра» (код 40532168), ТОВ «Меттех ВТ» (код 40997222), ТОВ «Фірма Кристо» (41050655) умисно ухиляються від сплати податків.

Окрім того, арешт на зазначений рахунок ТОВ «Сієра Трейдінг» може призвести до припинення здійснення ним господарської діяльності в результаті чого йому може бути завдана значна матеріальної шкода.

Також, слідчим в зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального правопорушення.

Крім того, слідчим суддею приймається до уваги й той факт, що копії документів, доданих слідчим до клопотання не можна вважати допустим доказом, оскільки вони не засвідчені належним чином уповноваженою на це посадовою особою, що також є підставою для відмови у задоволенні клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання відмовити у повному обсязі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1