Провадження № 1-кс/727/3580/17

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 грудня 2017 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3
Вказує, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_4 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_5 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_6 ; Митні брокера: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ; Посередники (кур`єри) - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; Суб`єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 ; відповідальний у суб`єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_16 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_21 , гр-н ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 .
Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.
Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .
Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник та директор ОСОБА_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_24 та ОСОБА_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновник та директор ОСОБА_19 .
В цей час фігурантами, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м`ясо) на наступні суб`єкти з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник та директор - ОСОБА_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », засновник та директор - ОСОБА_18 .
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ще через ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_26 » здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб`єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП « ОСОБА_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП з ІІ ТОВ ТПК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ФОП ОСОБА_15 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_3 , з моменту взяття на облік по даний час.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 , мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, зазначені в них, можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення.
Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.
Судом встановлено, що на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_4 створена група осіб з числа громадян: співорганізатор та виконавець ОСОБА_5 , який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми ОСОБА_6 ; Митні брокера: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ; Посередники (кур`єри) - ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ; Суб`єкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 ; відповідальний у суб`єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_16 , яка в той же час являться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; підставні особи директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для фактичних одержувачів імпортованого товару (овочів та фруктів), які входять до складу конвертаційного центру, являються громадяни Чернівецької області, які спільно ведуть свій бізнес та для господарської діяльності використовують складські приміщення за адресою АДРЕСА_1 , зокрема це ФОП ОСОБА_21 , гр-н ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 .
Зазначені приватні підприємці протягом листопада 2015 року травня 2016 року здійснили реалізацію імпортованих ТМЦ (овочі) на суму понад 100 млн. грн. без відповідного декларування та сплати податків.
Після розмитнення імпортовані ТМЦ (овочі та фрукти), фактично спрямовуються безпосередньо до складських приміщень їх фактичних замовників оптових реалізаторів ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та ОСОБА_23 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .
Однак, згідно документів реалізація овочів та фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображають на підприємства з ознаками фіктивності, зокрема на: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник та директор ОСОБА_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником та директором являються відповідно ОСОБА_24 та ОСОБА_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновник та директор ОСОБА_19 .
В цей час фігурантами, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » проводиться пересорт товару та здійснюється реалізація вже не овочів та фруктів, а сільськогосподарської продукції (соя, насіння соняшнику, м`ясо) на наступні суб`єкти з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », засновник та директор - ОСОБА_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », засновник та директор - ОСОБА_18 .
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ще через ряд суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності транзитерів, зокрема через: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_26 » здійснюють реалізацію сільськогосподарської продукції на суб`єктів господарювання з реального сектору економіки, а саме на: ПП « ОСОБА_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП з ІІ ТОВ ТПК « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів реєстраційної справи та податкової звітності ФОП ОСОБА_15 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 за адресою: АДРЕСА_3 , з моменту взяття на облік по даний час.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що у органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 , мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і відомості, зазначені в них, можуть бути використані як докази для доведення обставин вчиненого правопорушення.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_29 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_30 , прокурору Чернівецької місцевої прокуратури ОСОБА_31 або іншому прокурору, слідчому за дорученням прокурора, здійснити тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів, а саме до реєстраційної справи та податкової звітності, за період з моменту взяття на облік по даний час, суб`єкта господарської діяльності:
- ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ),
що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 за адресою: АДРЕСА_4 .
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1