Справа № 761/635/18
Провадження № 1-кс/761/942/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 січня 2018 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000079 від 21.09.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:
До слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000079 від 21.09.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), що належать ТОВ «Джет Десіжн» ().
При цьому слідчий просить заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) що належать ТОВ «Джет Десіжн», за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Крім того, вважає за необхідне зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Джет Десіжн» в банківській установі ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на них, окрім сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів, зобов`язавши службових осіб ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП Офісу ВПП ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, які оголошуватимуть указану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Джет Десіжн» при накладенні арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчих групи слідчих у кримінальному провадженні №0000079.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує на те, що на протязі 2017 року за невстановлених обставин невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво, яке полягає у створенні ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» () та ТОВ «Джет Десіжн» () з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки.

В ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України отримано інформацію, що невстановлені слідством особи зареєстрували протягом 2017 року податкові накладні, про ніби то придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» та в подальшому поставлених в адресу ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» на суму близько 3,6 млн. грн.

ТОВ «Джет Десіжн» здійснювало придбання товару з номенклатурою «паливо для реактивних двигунів JET А-1» у підприємства ТОВ «УТН-Груп», яке в подальшому по ланцюгу постачання ТОВ «Джет Десіжн» нібито поставляло на ТОВ «Імпорт Транс Сервіс» на загальну суму 39 млн. ПДВ.

За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» та ТОВ «Джет Десіжн» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами - вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.

В подальшому органом досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Джет Десіжн» відкрито рахунок № НОМЕР_1 у фінансовій установі ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень», що розташовується за адресою: м.Київ, вул.Мельникова, 83Д. Грошові кошти, що знаходяться на вказаному вище розрахунковому рахунку використовуються для фінансування кримінального правопорушення та/або як винагорода за його вчинення.
З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунку № НОМЕР_1 відкритого у фінансовій установі ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень», власником яких являється ТОВ «Джет Десіжн».

Накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» забезпечить збереження речових доказів (коштів отриманих злочинним шляхом), відшкодування нанесених державі збитків (забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації) та зупинить злочинну діяльність організованої групи осіб.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, звернулася до слідчого судді із заявою про розгляд клопотання за її відсутності.

При цьому клопотання розглянуто за відсутності особи, яка є власником майна, із огляду на те, що розгляд за таких обставин є необхідним з метою забезпечення збереження майна, як речового доказу.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
В клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту майна те, що невстановлені особи вчиняють фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» та ТОВ «Джет Десіжн» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами - вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як встановлено з матеріалів клопотання, грошові кошти, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), що належать ТОВ «Джет Десіжн» на час розгляду клопотання акумульовані за рахунок вчинення невстановленими особами дій, пов`язаних з фіктивним підприємництвом, тобто являють собою дохід, набутий кримінально протиправним шляхом та майном, отриманим юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, використовуються для фінансування кримінального правопорушення та/або як винагорода за його вчинення тобто відповідають критеріям, передбаченим ст.98 КПК України.

Таким чином, існують підстави для вжиття заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту грошових коштів, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), що належать ТОВ «Джет Десіжн» ().
У зв`язку з викладеним, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), що належать ТОВ «Джет Десіжн» ().
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) що належать ТОВ «Джет Десіжн», за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Джет Десіжн» в банківській установі ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на них, окрім сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів, зобов`язавши службових осіб ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП Офісу ВПП ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, які оголошуватимуть указану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Джет Десіжн» при накладенні арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчих групи слідчих у кримінальному провадженні №0000079.
З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст.170-174 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що належать ТОВ «Джет Десіжн» (), які знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281), що розташовується за адресою: м.Київ, вул.Мельникова, 83Д.
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) відкритого в ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) що належать ТОВ «Джет Десіжн», за винятком сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Джет Десіжн» в банківській установі ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на них, окрім сплати до бюджетів податків, зборів та інших обов`язкових платежів, виплату заробітної плати, аліментів.
Зобов`язати службових осіб ПАТ «Банк Інвестицій та Заощаджень» (МФО 380281) надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП Офісу ВПП ДФС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та/або за дорученням оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС, які оголошуватимуть указану ухвалу суду, виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Джет Десіжн» при накладенні арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчих групи слідчих у кримінальному провадженні №0000079.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчий суддя ОСОБА_1