Справа № 592/2529/18
Провадження № 1-кс/592/1115/18
Про тимчасовий доступ до речей і документів
14 березня 2018 року м.Суми
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження ОСОБА_3 , -
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), у період з 01.09.2017 по 31.12.2017, внаслідок здійснення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ) безпідставно завищили податковий кредит із ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 550,79 тис. грн. В ході досудового розслідування становлено, що за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ) вчинялося сприяння в ухиленні від сплати податків для ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_31 , АДРЕСА_1 ).
В ході досудового розслідування становлено, що за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ) вчинялося сприяння в ухиленні від сплати податків для ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_31 , АДРЕСА_1 ).
З метою підтвердження факту вчинення кримінальних правопорушень, у слідства виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » по фінансово-господарським взаємовідносинам. Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано, та будуть використані в подальшому як речові докази.
Заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити, вивчивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити вид та розмір завданої шкоди, підтвердити чи спростувати факт вчинення кримінального правопорушення.
Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
документи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ) за період з 01.01.2016 року по 14.03.2018 року, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар та інші документів щодо фінансово-господарської діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ».
Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали до 12.04.2018 року включно.
4. Право тимчасового доступу до документів надається начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 та/або іншим уповноваженим особам, визначеним начальником другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. ст. 39, 40, 41 КПК України.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1