печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення документальної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства, в обґрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001068 від 20.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.ч. 1, 3 ст. 209, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Тех Проект ЛТД» по проведеним фінансово-господарським операціях з наступними суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Прайд-Компані» , ТОВ «Каден» , ТОВ «Сейлз АП» , ТОВ «Газові ресурси» , ТОВ «Тексіка» , ТОВ «Бруннталлер Україна» , ПП «Комфорт-2000» , ТОВ «Благобудконсалт» , ТОВ «Павлоградське підприємство» , ТОВ «Екопостач Груп» , ТОВ «Юнипак КС» , ТОВ «Торговий Дім Новий Час» , ТОВ «Папірус К» , ТОВ «Торгівельний дім Ізомат» , ТОВ «Голубе полумя ШБВ» , ПП «Застава» , ТОВ «Сорренто» , ТОВ «Укрспецконструкція» , за період 2014-2016 років щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності, організацію проведення якої доручити співробітникам ДФС України.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Тех Проект ЛТД» по проведеним фінансово-господарським операціях з наступними суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Прайд-Компані» , ТОВ «Каден» , ТОВ «Сейлз АП» , ТОВ «Газові ресурси» , ТОВ «Тексіка» , ТОВ «Бруннталлер Україна» , ПП «Комфорт-2000» , ТОВ «Благобудконсалт» , ТОВ «Павлоградське підприємство» , ТОВ «Екопостач Груп» , ТОВ «Юнипак КС» , ТОВ «Торговий Дім Новий Час» , ТОВ «Папірус К» , ТОВ «Торгівельний дім Ізомат» , ТОВ «Голубе полумя ШБВ» , ПП «Застава» , ТОВ «Сорренто» , ТОВ «Укрспецконструкція» , за період 2014-2016 років щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності.

Проведення перевірки доручити працівникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

Для проведення перевірки надати матеріали кримінального провадження. Результати перевірки направити до Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1