Справа № 405/88/18

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"12" січня 2018 р. м. Кропивницький
Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з директором ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головним бухгалтером ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 вказаного підприємства, яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, частини з якої виробником не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) протягом 2014-2016 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4160000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.
Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.
Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до справ ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою АДРЕСА_2 , а саме:
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №1-м „Баланс за період січень 2011 року вересень 2016 року,
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №2 Про фінансові результати за період за період січень 2011 року вересень 2016 року,
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №3 Про фінансово-майновий стан підприємства за період за період січень 2011 року вересень 2016 року,
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур за період січень 2011 року вересень 2016 року,
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період січень 2011 року вересень 2016 року,
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2011 року вересень 2016 року;
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за період за період січень 2011 року вересень 2016 року,
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період за період січень 201 року вересень 2016 року.
?статистичних звітів ПП « ОСОБА_3 », ФГ « ОСОБА_7 », ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » форми №50-сг „Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств» за період 2011-2016.
?та інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період січень 2011 року вересень 2016 року.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
Строк дії ухвали визначити до 12.02.2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_14