Справа № 760/3250/18-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

02 лютого 2018 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 від 30.06.2017 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сімпліторг» (код за ) та пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Олвіс Трейд» (код за ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч.3; 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сімпліторг» (код за , зареєстрованого платником податків в Броварській ОДПІ, податкова адреса: Київська обл., м. Бровари, вул. Металургів, буд. 22, кв. 27) директор ОСОБА_3 , бухгалтер ОСОБА_4 , використовуючи розроблену службовими особами ТОВ «Олвіс трейд» (код за , зареєстрованого платником податків в Броварській ОДПІ, податкова адреса: Київська обл., Броварський р-н., с. Княжичі, вул. Марії Лагунової, буд. 107-Д), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 злочинну схему мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків шляхом документального оформлення операцій з продажу м`яса птиці з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Синтез-Профіт» (код за ), ТОВ «Сістем Лайн» (код за ), ТОВ «Арлотон» (код за ), ТОВ «Варта плюс» (код за ) ТОВ «Укртрейд 10» (код за ), ТОВ «Славутич тайм» (код за ), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Атлас» (код за ), ТОВ «Агро Фуд сервіс» (код за ), ТОВ «Меркурій АІ» (код за ), ПП «Укрбудмонтаж» (код за ) та формування безпідставного податкового кредиту, які виступили пособниками в ухиленні від сплати податків, ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 3 800 тис. грн. за період 2015 рік 1-й квартал 2017 року, чим скоїли кримінальні правопорушення, передбачені ст. ст. 212 ч.3, 27 ч.5, 212 ч. 3 КК України.

Крім того встановлено, на території Київської області діє група осіб , яка використовуючи реквізити юридичних осіб з ознаками фіктивності ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Сістем Лайн», ТОВ «Арлотон», ТОВ «Варта Плюс», ТОВ «Укртрейд 10», ТОВ «Меркурій А1», ТОВ «ТПК «Атлас», ТОВ «Агро Фуд Сервіс», ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», ТОВ «Славутич Тайм», ТОВ «ТД Харчових технологій», ТВО «Георіс V», ТОВ «Кліматстройсервіс» та інших фіктивних підприємств, надає послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат для ПАТ Укргазвидобування», ТОВ» Укртрансресурс-К», ТОВ «Сімпліторг», ТВО «МК «Гефест», ТОВ «Аспект Інвестбуд», ТОВ «РК «Костракшн», ТОВ «Національна Інвестиція», ТОВ «Скайбілдінг+», ТОВ «Вектор Інжинирінг Груп», ТОВ «Оріана Трейд».

Згідно показів засновника ТОВ «Синтез-профіт» ОСОБА_7 вказане підприємство йому взагалі не відоме, жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово господарської діяльності підприємства не має.

Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Сістем лайн» ОСОБА_8 вказане підприємство йому взагалі не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово господарської діяльності вказаного підприємства не має. Крім того додав, що у січні 2015 року ним було втрачено паспорт.

Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Арлотон» ОСОБА_9 вказане підприємство у 2015 році нею було зареєстровано за грошову винагороду у розмірі 500 грн., жодного відношення до здійснення фінансово господарської діяльності вказаного підприємства не має.

Згідно показів засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Варта плюс» та ТОВ «Укртрейд 10» ОСОБА_10 у лютому 2016 року ТОВ «Укртрейд 10» ним було зареєстровано без мети зайняття фінансово господарської діяльності за грошову винагороду у розмірі 3 000 грн. Також, вказаний громадянин додав, що ТОВ «Варта плюс» йому взагалі не відоме, жодного відношення до здійснення фінансово господарської діяльності вказаного підприємства не має.

Таким чином, вищевказане свідчить про нікчемність фінансово господарських операцій між ТОВ «Сімпліторг» (код за ) та вищевказаними суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності.

Також, досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0000020 від 30.06.2017 встановлено, що ОСОБА_11 ), будучи керівником та засновником ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», створеного з метою реалізації злочинних схем щодо ухилення у 2016-2017 роках від сплати податків ТОВ «Сімпліторг» (код 38972916) та ТОВ «Олвіс трейд» (код 39077903), відповідав за організацію інших ФСПД, передачу готівки та документів ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015» (код 39942259), ТОВ «Кліматстройсервіс» (код 36356598), ТОВ «Славутич Тайм» (код 40923909), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Атлас» (код 40500890), ТОВ «Меркурій А.1» (код 40892814), ПП «Укрбудмонтаж» (код 32661374).

10.08.2017 співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у Київській області на підставі Ухвали Броварського міськрайонного суду Київської області було проведено обшук в приміщеннях будинку за місцезнаходженням офісних приміщень ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», ТОВ «ТПК «Атлас», ТОВ «Славутич тайм», розташованого за адресою: м. Київ, Дніпровський район, вул. О. Довбуша, буд. 18, під час проведення якого були виявлені та вилучені грошові кошти у сумі 702 813 гривень.

Грошові кошти оглянуто та визнано речовими доказамим у рамках вказного кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 цієї статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
З матеріалів клопотання вбачається, що 10.08.2017 співробітниками податкової міліції ГУ ДФС у Київській області проведено обшук в приміщеннях будинку за місцезнаходженням офісних приміщень ТОВ «Агро Фуд Сервіс 2015», ТОВ «ТПК «Атлас», ТОВ «Славутич тайм», розташованого за адресою: м. Київ, Дніпровський район, вул. О. Довбуша, буд. 18, під час проведення якого були виявлені та вилучені грошові кошти у сумі 702 813 гривень, які в подальшому були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя приходить до висновку, що відповідно до вимог КПК України клопотання про арешт майна подано до слідчого судді з пропуском строку, передбаченого ч. 5 ст. 171 КПК України.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 167, 170-173, 324, 236 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1