Справа № 464/6623/17
пр.№ 1-кс/464/1790/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
09 жовтня 2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000088 від 27.09.2017р.,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України-

в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000088 від 27.09.2017р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:- платіжних доручень ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;- чеків, що подавались ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для зняття готівки з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.20 14 по 31.12.2016; - комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 в паперовому та електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 27.09.2017р. в ЄРДР за №0000088 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину) ч.1ст.212 КК України. Підставою для реєстрації в ЄРДР зазначеного кримінального провадження слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області та акт позапланової документальної перевірки №1253/13-01-14-06/39491375 від 14.08.2017. Відповідно до матеріалів перевірки, службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою мінімізації сплати податку на прибуток, для формування витратної частини у період 2014-2016 років залучали до підрядних робіт підприємство з ознаками «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток на суму 861,5 тис. грн. Вказані порушення підтверджуються матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області та актом позапланової документальної перевірки №1253/13-01-14-06/39491375 від 14.08.2017. Крім того, в акті позапланової документальної перевірки №1253/13-01-14-06/39491375 від 14.08.2017 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , зазначається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не має жодних виробничих потужностей, найманих працівників, не подавало жодної декларації з податку на прибуток підприємств, єдиний податковий звіт декларація з податку на додану вартість за липень 2014 з нульовими показниками, а 23.06.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » анульовано свідоцтво платника ПДВ у зв`язку із незнаходженням по місцю реєстрації.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у своїй господарській діяльності використовував розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між суб`єктами господарювання, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Просить задоволити клопотання.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , перебувають документи (матеріали), які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області л-ну податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- платіжних доручень ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- чеків, що подавались ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для зняття готівки з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, які належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 в паперовому та електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали покласти на АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1