Центральний районний суд м. Миколаєва
П О С Т А Н О В А

Іменем України

Справа № 4-1222/11

21.07.2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Голубкін О.І. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Миколаївській області про проведення виїмки,

В С Т А Н О В И В

В провадженні слідчого відділу перебуває кримінальна справа, порушена відносно службових осіб TOB „Порт Сервис" за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За даними слідства, 31.01.2011 року співробітниками ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва проведено планову виїзну документальну перевірку TOB Порт-Сервісз питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2010 року.

За результатами перевірки встановлено порушення посадовими особами TOB Порт-Сервіс п.3.1, ст. 3, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5, п.п. 5.2.9, п. 5.3, ст. 5, п.п. 11.2.3 п. 11.2 ст. 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємствіз змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 16 247 109 грн.

За даними слідства, TOB Порт-Сервісмало взаємовідносини з ПП Антарес-М, що підтверджується чисельною кількістю укладених договорів. ПП Антарес-Мза червень, вересень, грудень 2009 року, березень 2010 року виписано первинні документи на роботи на адресу TOB Порт-Сервісна загальну суму 45 955 753,2 грн., в т.ч. ПДВ 7 659 292,2 грн. З огляду на те, що ПП Антарес-Мне декларує основні засоби, якими могли б виконуватись добудовні, монтажні, зварювальні та інші роботи на об'єктах TOB Порт-Сервіс, не має трудових ресурсів та не отримувало дозвільних документів для проходження на територію підприємства (ДАХК ЧСЗ), де були розташовані об'єкти ремонту (т/х Антарес, замовлення 901 та 902), неможливо встановити яким чином ПП Антарес-Мнадав послуги судноремонту TOB Порт-Сервіс. Проведеною перевіркою встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 9 574 116 грн.

Проведеним слідчими аналізом системи Контрагентта податкової звітності підприємств встановлено, що контрагенти ПП Антарес-Мза період червень 2009 року, вересень 2009 року, грудень 2009 року, березень 2010 року, червень 2010 року не мають трудових ресурсів для виконання будь-яких робіт.

Згідно даних ДПІ у Центральному районі зазначені підприємства не отримували дозвільних документів (ліцензій) для виконання робіт пов'язаних з будівництвом. Згідно даних отриманих від ДАХК ЧСЗзазначені підприємства не отримували дозвільних документів для проходження на територію ДАХК ЧСЗ

В поданні слідчий просить винести постанову про проведення виїмки первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії ВАТ "МТБ" у м. Миколаєві, МФО банку 326784 ПП Антарес-Мта мотивує необхідність проведення виїмки тим, що проведення виїмки необхідне для повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства по даній справі, є єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по банківському рахунку ПП Антарес-Мта необхідне для встановлення осіб, які виступали від імені ПП Антарес-М(код 35988766). як службові особи цього підприємства.

Вивчивши подання слідчого, приймаючи до уваги, що вивчення зазначених документів необхідне для повного, обєктивного та всебічного дослідження обставин справи, а зазначені документи містять банківську таємницю, суд вважає подання таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області про проведення виїмки задовольнити.

Провести виїмку наступних документів:

- документів, які свідчать про рух коштів по банківському рахунку ПП Антарес-М(код 35988766), № 16431 (код валюти 980), відкритий в філії ВАТ "МТБ" у м. Миколаєві, МФО банку 326784, як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.06.08 по 01.03.11;

● документів у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківського рахунку;

● картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП Антарес-М (код 35988766), та довіреності, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

● видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ПП Антарес-М(код 35988766) готівкових грошових коштів через касу банку;

● документів щодо використання та відкриття банківського рахунку та документи кредитних договорів та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів;

● документів у яких міститься інформація щодо зовнішньоекономічних контрактів та документах, які складали під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Голубкін