Справа №552/1016/13-к
Провадження № 1-кс/552/172/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.02.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Мирній Ю.Л.

за участю старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів які становлять банківську таємницю та вилучення,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів, що становлять банківську таємницю. У клопотанні посилалася на те, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 14 грудня 2012 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ПП Рост Електромонтаж ( ) протягом 2009-2012 років діючи умисно, в порушення вимог податкового законодавства відображаючи у податковому обліку підприємства господарські взаємовідносини з ТОВ Євроіндастрі ( ), ТОВ Віп Союз ( ), умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 505 876 грн. та податку на прибуток в сумі 582 228 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПП Рост Електромонтаж () встановлено, що підприємство під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківські рахунки №0030, №0008 відкриті у ПАТ ВіЕйБі Банк відділення №109 (МФО 380537) за адресою м. Полтава, вул. Комсомольська,23.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ПАТ ВіЕйБі Банк , у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

14 грудня 2012 року СУ ДПС в Полтавській області інформація по кримінальному правопорушенню занесена до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000029 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ПП Рост Електромонтаж () протягом 2009-2012 років діючи умисно, в порушення вимог податкового законодавства відображаючи у податковому обліку підприємства господарські взаємовідносини з ТОВ Євроіндастрі (), ТОВ Віп Союз (), умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 505 876

грн. та податку на прибуток в сумі 582 228 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно обліково-реєстраційних даних ПП Рост Електромонтаж () встановлено, що підприємство під час здійснення фінанси-господарській діяльності та розрахунків контрагентами у 2012 році використовувало банківські рахунки № 0030, № 0008 відкриті у ПАТ ВіЕйБі Банк відділення № 109 (МФО 380537) за адресою м. Полтава вул. Комсомольська , 23.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вимоги ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять банківську таємницю про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ПП Рост Електромонтаж ( ) , які перебувають у володінні ПАТ ВіЕйБі Банк відділення №109 ((МФО 380537) за адресою м. Полтава, вул.Комсомольська,23), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів , які надходили на рахунки, списувались з нього по рахункам №0030, №0008 в період з 03 вересня 2012року по час проведення вилучення документів, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

Проведення заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Суддя Ж.В. Кузіна