Справа № 761/2030/17
Провадження № 1-кс/761/1536/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим у встановленому законом порядку у кримінальному провадженні № 320 171 001 000 000 03, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000003 від 05.01.17, за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою - підприємцем ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань і акт перевірки від 06.10.2016р. №1407/13-06/ про результати документальної планової виїзної перевірки згідно яких, встановлено, що фізична особа - підприємць ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ) у період за 2013р., 1014 та 2015р, занижено суми чистого оподаткованого доходу, у зв`язку з чим нараховано ПДФО у сумі 726222,94 грн., у період 2013р., 2014р. та 2015р., не нарахування та несплати до бюджету ЄСВ за вказані періоди в сумі 239898,69 грн. у період за 2013р., 2014р. та 2015р., занижено податкові зобов`язання та не підтверджено суми податкового кредиту з ПДВ, у зв`язку з чим донараховано ПДВ в іумі 752669,00 грн, а також в період за 2015р, не нараховано та не сплачено до бюджету військовий збір в сумі 31778,77.

Крім того, перевіркою в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 не вдалося встановити, які види діяльності фактично здійснює ФОП ОСОБА_4 , оскільки до перевірки не надано документів щодо підтвердження фактичного здійснюваного виду діяльності

Також, встановлено, ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (980); в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

На даний час у досудового розслідування виникла необхідність в отриманні та дослідженні оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » '331 100), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , які слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити, окрім того зазначила, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у банківській установі і отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливість вилучення їх копій, що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: а саме:

- банківські виписки (із зазначенням дати, часу та повної розшифровки контрагентів і призначень платежів) за період з, 01.01.13 по 29.09.16 по рахункам № НОМЕР_4 (980); клієнта ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в друкованому та електронному вигляді (формат excel, txt або word);

- копії документів, на підставі яких ФОП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) L и його уповноваженою особою було відкрито рахунок, заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, скрорм ієні на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети

-: єнт;і, інші документи);
- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_5 ; за період з 01.01.13 по 29.09.16.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий судя: