Справа № 308/4821/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 травня 2017 року м. Ужгород
Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
Як випливає з клопотання та матеріалів кримінального провадження, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що 10.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які протягом 2014 року здійснили ввезення на митну територію Україна товарно-матеріальних цінностей з приховуванням від митного контролю, унаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість та ввізного мита на загальну суму 3 168 532,27 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що 11.11.2014 за митною декларацією № 305020403/2014/001973 на ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено митне оформлення товарів (взуття, біжутерія, засоби гігієни, тощо), що ввозились транспортним засобом з номерним знаком НОМЕР_2 / НОМЕР_3 , де імпортером виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), а відправником - компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Гон Конг), фактурною вартістю 29 902,85 доларів США. За результатом митного оформлення, до бюджету сплачено митних податків в сумі 121 810,53 грн. (з них 27 727,36 грн. мита та 94 083,17 грн. ПДВ).
Однак, за результатами опрацювання (співставлення) наявних документів, виявлено невідповідності щодо кількісних та вартісних характеристик товарів, які були ввезені на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за наступними вантажно-митними деклараціями: № 305070001/2014/001743 від 30.10.2014; № 305020403/2014/001973 від 11.11.2014; № 305020403/2014/002050 від 23.11.2014; № 305020404/2014/002338 від 06.12.2014.
Так, 13.02.2017 на лист ІНФОРМАЦІЯ_4 № 321/10/07-16-21-11-09 від 09.02.2017 із ІНФОРМАЦІЯ_5 отримано матеріали міжнародних відповідей по проведених імпортних операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно яких встановлено, що за вантажно-митною декларацією № 305020403/2014/001973 від 11.11.2014 транспортним засобом з номерним знаком НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ввезено в Україну товарів (парфуми, взуття, біжутерія, харчові добавки, тощо) загальною вартістю 7 662 201,0 грн. (за курсом НБУ на день ввезення). За умови застосування нульової ставки мита на ввезені товари, сума ПДВ, яка б підлягала сплаті до бюджету становить 1 532 440,21 грн., що на 1 410 629,68 грн. більше ніж сплачено за вантажно-митною декларацією № 305020403/2014/001973 від 11.11.2014 (сплачено 121 810,53 грн.).
За наведених обставин, в ході досудового розслідування, виникла необхідність дослідити обставини митного оформлення та безпосереднього ввезення на митну територію України, через ІНФОРМАЦІЯ_6 , товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом жовтня-грудня 2014 року, за наступними вантажно-митними деклараціями: № 305070001/2014/001743 від 30.10.2014 року; № 305020403/2014/001973 від 11.11.2014 року; № 305020403/2014/002050 від 23.11.2014 року; № 305020404/2014/002338 від 06.12.2014 року.
Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових та електронних носіях, які містять інформацію про відправника, отримувача та перевізника, місць завантаження та розвантаження, типу вантажу, кількості місць, повного маршруту транспортування, та ін., щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом жовтня-грудня 2014 року.
Підставою вважати, що документи перебувають за адресою розташування ІНФОРМАЦІЯ_5 , є те, що митне оформлення імпортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), здійснювалось саме ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Документи, які містять інформацію про відправника, отримувача та перевізника, місць завантаження та розвантаження, типу вантажу, кількості місць, повного маршруту транспортування, та ін., щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом жовтня-грудня 2014 року, мають значення для встановлення фактичних даних щодо причетних осіб та обставин вчинення кримінального правопорушення.
Клопотання мотивоване тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до його вчинення, а також з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла обґрунтована необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів на паперових та електронних носіях, які містять інформацію про відправника, отримувача та перевізника, місць завантаження та розвантаження, типу вантажу, кількості місць, повного маршруту транспортування, та ін., щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом жовтня-грудня 2014 року, за наступними вантажно-митними деклараціями: №305070001/2014/001743 від 30.10.2014 року; № 305020403/2014/001973 від 11.11.2014 року; №305020403/2014/002050 від 23.11.2014 року; № 305020404/2014/002338 від 06.12.2014 року.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив таке задовольнити з підстав викладених у ньому.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 у судове засідання для розгляду клопотання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання був належним чином повідомлений.
Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні.
Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, беручи до уваги, що слідчим доведено, що вказані у клопотанні документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також необхідні для проведення відповідних експертиз, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164,309, 532 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю отримання належним чином їх завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме до: міжнародних договорів (контрактів), рахунків, накладних, товарно-транспортних накладних, Invoice, CMR, вантажно-митних декларацій, експортних декларацій, пакувальних листів, актів митного огляду, міжнародних запитів та відповідей на них, та інших документів, які містять інформацію про відправника, отримувача та перевізника, місць завантаження та розвантаження, типу вантажу, кількості місць, повного маршруту транспортування, та ін., щодо імпорту товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом жовтня-грудня 2014 року, за наступними вантажно-митними деклараціями:
-№ 305070001/2014/001743 від 30.10.2014 року;
-№ 305020403/2014/001973 від 11.11.2014 року;
-№ 305020403/2014/002050 від 23.11.2014 року;
-№ 305020404/2014/002338 від 06.12.2014 року.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.
Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1