1Справа № 335/6445/17 1-кс/335/4351/2017
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 червня 2017 року м. Запоріжжя
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (директор ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ), головний бухгалтер ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), основний вид діяльності ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення, у період скоєння правопорушення, перебувало на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 та зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_1 ), у період 2014 2015 років, при оформлені лише на папері неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції («нетипових» для підприємства господарських операцій) у підприємства з ознаками сумнівності ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 383 128 грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що взаєморозрахунки по наведеним вище взаємовідносинам проводилися через поточний рахунок № НОМЕР_4 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ).
В даний час у слідства виникла необхідність встановити повний рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ) під час проведення вищенаведених господарських операцій.
Окрім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ) має ще декілька відкритих поточних рахунків у іноземній та національній валюті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_4 , які також використовуються під час здійснення господарської діяльності.
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають в у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ) по рахункам № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 або уповноваженій особі за його процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ) документів, а саме:
-роздруківок руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_4 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.09.2014 по дату виконання ухвали суду;
-документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, заяв про відкриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали суду;
-видаткових ордерів, касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку та його структурних підрозділів, довіреності на отримання готівкових коштів за період з 01.09.2014 по дату виконання ухвали суду;
-договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки по зазначеним вище рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ) за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;
-протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта по зазначеним рахункам, які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2014 по дату виконання ухвали.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 02.07.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1