У Х В А Л А
Іменем України
10 липня 2017 року місто Київ
Cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1

секретар ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 , про арешт майна в межах кримінального провадження № 0000055 від 05.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 1 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :
07 липня 2017 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження № 0000055 від 05.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 1 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 212 КК України, про арешт на комп`ютерну техніку та мобільний телефон, які були вилучені під час проведення обшуків офісних приміщень ТОВ «Знаки УА» () за адресами: м. Київ проспект Оболонський б. 35, м. Київ вул. Озерна 1, а саме: жорсткі диски: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN; ноутбук Asus s/n D4NOCX15IOZ614; мобільний телефон Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 05.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 1 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили (придбали) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ "Оптовик Про" (код за ), ТОВ "Торгмаш-Альянс" (код за ), ТОВ "Альфацентавр Альянс" (код за ), а також ТОВ "Маркет Торг" (код за ) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, шляхом надання послуг із заниження сплати до бюджету податку на додану вартість, в тому числі службовим особам ТОВ "Знаки УА" (код за ).

Так, допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Маркет Торг» (код за ) ОСОБА_4 повідомив, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично не має відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Маркет Торг» (код за ), договорів з підприємствами контрагентами не укладав, жодних документів фінансово-господарської діяльності та звітності не підписував, ТМЦ та послуги не виконував та не поставляв.

Крім того, допитана як свідок директор та бухгалтер ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ) ОСОБА_5 повідомила, що не має відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, договорів з підприємствами контрагентами не укладала, робіт послуг не виконувала та не поставляла.

Крім того, допитаний як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Оптовик Про» (код за ) ОСОБА_6 повідомив, що не має відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, договорів з підприємствами контрагентами не укладав, жодних документів фінансово-господарської діяльності та звітності не підписував, ТМЦ та послуги не виконував та не поставляв.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Маркет Торг» (код за ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ), ТОВ «Оптовик Про» (код за ) мають ознаки «фіктивності», зокрема: зареєстровані на підставних осіб без мети здійснення фінансово-господарської діяльності; за місцем реєстрації не знаходяться; встановлено відсутність необхідних трудових ресурсів; виробничого обладнання; транспортних засобів; торгівельного обладнання та інших основних фондів, економічно необхідних суб`єкту господарювання для здійснення господарських операцій з підприємствами-постачальниками та підприємствами-покупцями, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарських операцій.

Вищевикладене свідчить про те, що невстановлені слідством особи використали в злочинній діяльності підприємства з ознаками «фіктивності», направлені на надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарської діяльності, у вигляді завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження валових витрат підприємств та обготівковування безготівкових коштів в готівку, в тому числі ТОВ «Знаки УА» ().

Так, встановлено, що протягом 2015 2016 р.р. службові особи ТОВ «Знаки УА» () використовуючи реквізити підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Маркет Торг» (код за ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ), ТОВ «Оптовик Про» (код за ), сформували податковий кредит з податку на додану вартість та віднесли до складу валових витрат підприємства суму грошових коштів в розмірі близько 981 758 грн., які були переведені на поточні рахунки вказаних товариств нібито за поставку товарно-матеріальних цінностей (виконання робіт/послуг), що таким чином занизили суми обов`язкових податкових платежів до державного бюджету.

Враховуючи вищевикладене, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Знаки УА» () протягом 2015 2016 р.р. здійснювали сумнівні господарські операції з ТОВ «Маркет Торг» (код за ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ), ТОВ «Оптовик Про» (код за ), спрямовані на надання податкової вигоди, які не мають реального товарного характеру та сформували технічний податковий кредит.

27.06.2017 року Шевченківським районним судом м. Києва було винесено ухвали про проведення обшуку за адресами: м. Київ проспект. Оболонський 35, м. Київ, вул. Озерна 1, які фактично використовуються ТОВ «Знаки УА» (), де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, фінансово-господарська документація (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, міжнародні контракти), статутно-реєстраційні документи, печатки, штампи, бланки, враховуючи те, що вони знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, по взаємовідносинах ТОВ «Знаки УА» () з ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ), ТОВ «Оптовик Про» (код за ).

06.07.17 року проведено обшуки офісного приміщення ТОВ «Знаки УА» () за адресою: м. Київ проспект Оболонський 35, м. Київ вул. Озерна 1, та в результаті яких встановлено та вилучено жорсткі диски, мобільний телефон, ноутбук та документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Знаки УА» з ФСГД.

06.07.17 року проведено огляд жорстких дисків: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN, ноутбук Asus s/n D4NOCX15IOZ614 та мобільний телефон Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A, які були вилучені під час проведення обшуку за адресами: м. Київ проспект Оболонський б. 35, м. Київ вул. Озерна 1, які використовуються ТОВ «Знаки УА», та виявлено інформацію та папки з електронними документами, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Знаки УА" (код за ) з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Маркет Торг» (код за ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ), ТОВ «Оптовик Про» (код за ) та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування встановлено, що на вилучених в ході обшуків жорстких дисках: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN, ноутбуці Asus s/n D4NOCX15IOZ614 та мобільному телефоні Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A, міститься інформація та папки з електронними документами, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Знаки УА" (код за ) з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Маркет Торг» (код за ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код за ), ТОВ «Оптовик Про» (код за ) та інші, які необхідні для підтвердження факту проведення незаконної діяльності службовими особами ТОВ «Знаки УА», необхідно провести більш детальний аналіз таких носіїв, а саме проведення комп`ютерної експертизи по даним об`єктам та в подальшому доручення виявленої інформації до матеріалів кримінального провадження як доказ незаконної діяльності.

Таким чином, встановлено, що техніка, яка була вилучена під час проведення обшуку за адресами: м. Київ проспект Оболонський б. 35, м. Київ вул. Озерна 1, які використовуються ТОВ «Знаки УА», відповідають вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто є таким, що зберегли сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Необхідність накладення арешту на техніку, яка була вилучена під час проведення обшуку офісних приміщень за адресами: м. Київ проспект Оболонський б. 35, м. Київ вул. Озерна 1, які використовуються ТОВ «Знаки УА», зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000055 внаслідок того, що на таких речах, а саме: жорстких дисках: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN, ноутбці Asus s/n D4NOCX15IOZ614 та мобільному телефоні Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A, містяться сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також у зв`язку із необхідністю проведення більш детального аналізу таких носіїв, застосування спеціальних знань, а саме проведення комп`ютерної експертизи по даним об`єктам.

Враховуючи вищезазначене та на підставі викладеного, з метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою проведення більш детального аналізу таких носіїв, застосування спеціальних знань, а саме проведення комп`ютерної експертизи по даним об`єктам, яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №0000055, а також враховуючи те, що техніка ТОВ «Знаки УА» () відповідає вимогам ч.1 ст.98 КПК України, є такою, що зберегла сліди вчинення кримінального правопорушення або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000055 є необхідність у накладенні арешту на техніку ТОВ «Знаки УА» () у вигляді комп`ютерної техніки та мобільного телефону, які були вилучені під час проведення обшуків офісних приміщень ТОВ «Знаки УА» () за адресами: м. Київ проспект Оболонський б. 35, м. Київ вул. Озерна 1.

Прокурор клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому, просила його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши доводи прокурора, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

За правилами ч. 2 та ч. 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України визначеною, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положеннями ст. 91 КПК України визначені обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Зокрема п. 6 ч.1 ст. 91 КПК України визначено, що підлягають доказуванню обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходом від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та /або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом його вчення, тощо.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження № 0000055 до ЄРДР внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 1 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 212 КК України.

Матеріали клопотання в свою чергу обґрунтовано свідчать про те, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинене, а також про те, що наявні підстави для проведення подальшого досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні.

При цьому, старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 винесено постанову про приєднання до справи речових доказів, а саме: жорсткі диски: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN; ноутбук Asus s/n D4NOCX15IOZ614; мобільний телефон Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що жорсткі диски: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN; ноутбук Asus s/n D4NOCX15IOZ614; мобільний телефон Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A, на які просить накласти арешт прокурор, є предметом кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 05.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 1 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 212 КК України, та мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України, тобто є речовими доказами.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про те, що зазначені прокурором жорсткі диски: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN; ноутбук Asus s/n D4NOCX15IOZ614; мобільний телефон Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A, підпадають під ознаки речових доказів, оскільки може бути використане для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні № 0000055.

З огляду на наведене дане клопотання підлягає задоволенню з цих підстав.

Керуючись, ст.ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 про арешт майна в межах кримінального провадження № 0000055 від 05.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205; ч. 1 ст. 212; ч. 3 ст. 212; ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на жорсткі диски: Seagate s/n W3PEGRTB, Seagate s/n Z2ANHT07, Seagate s/n 6QF1V3HN; ноутбук Asus s/n D4NOCX15IOZ614; мобільний телефон Iphone 6S ID: BCG E2946A, IC: 579C-E2946A.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з моменту отримання її копії безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя