Справа № 369/7158/17
Провадження № 1-кс/369/1939/17
У Х В А Л А
07 липня 2017 року м. Київ

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.
В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.
Протягом 2017 року імпорт фруктів та овочів здійснювали підконтрольні СГД-імпортери: ТОВ «Фрудом» (код ЄДР 40418026) та ТОВ «Велес Фрут» (код ЄДР 40673211).
Зазначені СГД здійснювали митне оформлення на одному і тому же митному підрозділі: ВМО №1 митного посту «Вишневе», що знаходиться за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, 13.
Митним оформленням товарів, які надходять на адресу вказаних підприємств-імпортерів займаються митні брокери: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Вказані особи користуються приміщенням, що відведені для митних брокерів на території ВМО №1 м/п «Вишневе».
Ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області №1-кс/369/1614/17 від 09.06.2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Каховська, 64.
Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши прокурора, приходжу до переконання, що клопотання обґрунтоване, підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Згідно положення ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним участині другій статті 167цього Кодексу.
Згідно п. 1, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні дані вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, або одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Згідно абзацу другого ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
З огляду на положення ч. 2 ст. 167 та ч. 2 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним кримінальним процесуальним законом, повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (зникнення чи відчуження) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення,передбачене ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, зазначені у клопотанні речі можуть бути доказом вчинення злочину, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть зберігати на собі сліди злочину, бути прихованими, відчуженими чи пошкодженими з метою приховування слідів злочину, що може перешкодити кримінальному провадженню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170-173 КПК України, слідчий суддя,-

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Каховська, 64 , відповідно до протоколу обшуку від 04.07.2017 р., а саме : Інвойси « Транс Бермуда»
1.Файл, з картками з переліком автомобілів які привозять товар взаєморозрахунком за період 14.03.2016-14.03.2017 на 1-му арк..
2.Папка червоного кольору , у якій містяться інвойси на палети за грудень 2016 року
3.Рукописні чорнові записи.
4.Платіжні доручення та інвойси на 37 арк
5.Документація на відвантаження товару з Албанії
6.Папка фіолетового кольору з документами на якій надпис приход за вересень-грудень 2016р. на 96 арк.
7.Папка синього кольору з видатковими накладними на фрукти за червень-липень 2017 р. 206 арк.
8.Накладні за 2016 рік, а саме за період з 01.06.2016 по 31.08.2016
9.Видаткові накладні за 2017 рік
10.Накладні за період з 01.09.2016 по 31.12.2016 року
11.Планшетка з прикріпленими бланками Прийомка на 4 арк.
12.Блокноти формату А-4 із записами приход-разход виконанні від руки.
13.Бланки перепустка ТОВ «Алекс Нафта
14.Файл з документами «продажу» та прийомки з додатками на 29 арк.
15.Виписки з банку ПАТ «Приват банк»
16.Видаткові накладні та взаєморозрахунок,
17.Лист з додатками на імя Мр КАТА,
18.Митні документи на 7 арк
19.Інвойси з додатками на 6 арк.
20.Папка червоного кольору з надписом «Продаж» за 2016 рік на 20 арк.
21.Папка рожевого кольору з надписом «прийомка» в якій містяться інвойси з додатками.
22.Папка з документами на розмитнення автомобілів коричневого кольору.
23.Папка жовтого кольору в якій містяться документи за червень 2016 року , платіжні доручення за червень 2016 року, продаж за період 03.06.2017-23.06.2017 з додатками на 4-арк.
24.Документи з реалізації на яких зазначено:
25.Продажі за період 31.05.2017-07.06.2017 з додатками на 3 арк.
26.Продажі за період 26.05.2017-07.06.2017 з додатками на 3 арк.
27.Продажі за період 18.04.2017-24.04.2017 з додатками на 4 арк.
28.Продажі за період 06.05.2017-17.06.2017 з додатками на 4 арк.
29.Продажі за період 05.04.2017-22.04.2017 з додатками на 14 арк.
30.Продажі за період 03.04.2017-22.04.2017 з додатками на 2 арк.
31.Продажі за період 23.03.2017-03.05.2017 з додатками на 2 арк.
32.Продажі за період 17.03.2017-21.03.2017 з додатками на 5 арк.
33.Продажі за період 28.02.2017-20.03.2017 з додатками на 3 арк.
34.Продажі за період 27.02.2017-01.03.2017 з додатками на 4 арк.
35.Продажі за період 02.02.2017-08.02.2017 з додатками на 2 арк.
36.Продажі за період 30.01.2017-04.02.2017 з додатками на 2 арк.
37.Продажі за період 25.01.2017-26.01.2017 з додатками на 3 арк.
38.Продажі за період 18.01.2017-11.03.2017 з додатками на 4 арк.
39.Продажі за період 11.01.2017-11.03.2017 з додатками на 6арк.
40.Продажі за період 10.01.2017-11.03.2017 з додатками на 9 арк.
41.Продажі за період 04.01.2017-11.03.2017 з додатками на 11 арк.
42.Папка з документами « Packiny List»
43.Папка рожевого кольору з докуменими:
44.Продажі за період 29.12.2016-17.01.2017 з додатками на 3 арк.
45.Продажі за період 29.12.2016-21.01.2017 з додатками на 3 арк.
46.Продажі за період 28.12.2016-21.01.2017 з додатками на 2 арк.
47.Продажі за період 27.12.2016-21.01.2017 з додатками на 3 арк.
48.Продажі за період 26.12.2016-21.01.2017 з додатками на 6 арк.
49.Продажі за період 22.12.2016-31.12.2017 з додатками на 2 арк.
50.Продажі за період 08.12.2016-17.12.2016 з додатками на 11 арк.
51.Продажі за період 02.12.2016-17.12.2016 з додатками на 5 арк.
52.Продажі за період 28.11.2016-09.12.2016 з додатками на 2 арк.
53.Продажі за період 21.11.2016-19.06.2016 з додатками на 3 арк.
54.Продажі за період 18.11.2016-16.12.2016 з додатками на 8 арк.
55.Продажі за період 17.11.2016-16.12.2016 з додатками на 2 арк.
56.Продажі за період 07.11.2016-12.11.2016 з додатками на 5 арк.
57.Продажі за період 31.10.2016-09.11.2016 з додатками на 5 арк.
58.Продажі за період 18.10.2016-03.11.2016 з додатками на 5 арк.
59.Продажі за період 13.10.2016-23.11.2016 з додатками на 2 арк.
60.Продажі за період 16.10.2016-23.11.2016 з додатками на 5 арк.
61.Продажі за період 05.10.2016-18.10.2016 з додатками на 12 арк.
62.Продажі за період 12.09.2016-12.10.2016 з додатками на 3 арк.
63.Продажі за період 30.08.2016-17.10.2016 з додатками на 12арк.
64.Продажі за період 25.08.2016-17.10.2016 з додатками на 2арк.
65.Продажі за період 25.08.2016-17.10.2016 з додатками на 3 арк.
66.Рукописні документи з додатками до них на 64 аркушах
67.Договір №200882532 від 07.11.11 року на 5. арк
68.Технічний паспорт.
69.Реєстраційні документи на імя ОСОБА_7 на 41 арк.
70.Реєстраційні документи на імя ОСОБА_8 на 15 арк.
71.Шість чистих аркушів паперу формату А-4 на яких виконанні підписи невстановленою особою,
72.Розрахунки за 21.06.2017 на 14 арк.
73.Розрахунки за 29.06.2017 на 11 арк.
74.Розрахунки за 28.06.2017 на 11 арк.
75.Розрахунки за 27.06.2017 на 11 арк.
76.Розрахунки за 26.06.2017 на 19 арк.
77.Документи в папці жовтого кольору про право на будівництво складу на 17 аркуш.
78.Папка з документами на проект будівництва складських приміщень для зберігання цитрусових.
79.Папка документами на будівництво
80.Папка з інвойсами на 31 арк.
81.Папка жовтого кольору з реєстрами отриманих і виданих товарів на 16 арк.
82.Папка зеленого кольору з надписом «Расходи по банку» на 25 арк.
83.Папка зеленого кольору в якій знаходяться реєстр отриманих та відправлених товарів на 28 арк.
84.Папка синього кольору в якій знаходяться реєстр отриманих та відправлених товарів на 47 арк.
85.Чекова книжка №.Чекова книжка №.Чекова книжка № НОМЕР_3
88.Чекова книжка № НОМЕР_4
89.Чекова книжка № НОМЕР_5
90.Митні накладні « СМR» на 27 арк.
91.Товарно-транспортні накладні за 05.052017 з додатками на 6- ти арк.
92.Карантиний сертифікат від 17.04.17 по 30.04.17 на 1 арк.
93.Карантиний сертифікат від 11.06.17 по 24.06.17 на 1 арк.
94.Продажі за період 24.05.17-29.06.17 на 3 арк.
95.Гарантійне зобов`язання та чек від 01.03.16 на 2 арк.
96.Зразкі візиток на імя Таха Абдул Азиз на 3 арк.
97.Папка зеленого кольору з реєстраційними документами ПП «Восток» в оригіналах.
98.Папка чорного кольру з реєстраційними документами ТОВ «Таас-Фрукт» в оригіналах.
99.Папка чорного кольру з реєстраційними документами ТОВ «Т- САР» в оригіналах.
100.Папка синього кольору в якій знаходиться ділова переписка між компаніями.
101.Чекова книжка №133003450.
102.Розрахунки за 20.06.17 на 16 арк.
103.Розрахунки за 24.06.17 на 14 арк.
104.Розрахунки за 23.06.17 на 16 арк.
105.Розрахунки за 22.06.17 на 18 арк.
106.Папка зеленого кольору з Інвойсами на 56 арк.
107.Розрахунки за 19.06.17 на 22 арк.
108.Розрахунки за 17.06.17 на 9 арк.
109.Розрахунки за 16.06.17 на 12 арк.
110.Розрахунки за 15.06.17 на 16 арк.
111.Розрахунки за 14.06.17 на 14 арк.
112.Розрахунки за 13.06.17 на 12 арк.
113.Розрахунки за 12.06.17 на 21 арк.
114.Розрахунки за період 05.06.17- 10.06.17 на 60 арк.
115.Розрахунки за період 01.06.17- 03.06.17 на 48 арк.
116.Печатка ПП «Восток» код 31954492.
118.Печатка ФОП АДРЕСА_1 .
120.Печатка ФОП ОСОБА_9 код НОМЕР_6 .
121.Печатка ФОП ОСОБА_7 код НОМЕР_7
122.Печатка ПП «Світ Фрукт» Код 31809867.
123.Печатка ПП «Світ Фрукт» Код 31809867.
124.Штамп нерезидента TSAR TARIM.
125.Штамп кишеньковий нерезидента TSAR TARIM.
126.Видаткові накладні за червень 2017 р. на 10 арк.
127.Чорнові записи поміщені в 2 поліетиленові пакети які опечатано.
128.Папка зеленого кольору з документами різного виду ведення фінансово-господарської діяльності.
129.Реєстр отриманих та відправлених товарів на автомобіль НОМЕР_8 від 08.04.17 на 1 арк.
130.Файл з чорновими записами на 7 арк.
131.Реєстр отриманих та відправлених товарів автомобіль НОМЕР_9 від 17.11.15 та чорнові записи до нього на 9 арк.
132.Чорнові записи на 7 арк.
133.Чорнові записи « Мимон Аргентина 18 палет» на 20 арк.
134.Чорнові записи 211 арк.
135.Файл з копіями митних документів на 14 аркушах
136.Файл з чорновими документами на 4 арк.
137.Файл з чорновими записами на 5 арк.
138.Чорнові записи на 74 арк.
139.Файл з роздруківкою по рахунку на 9 арк.
140.Свідоцтов про державну реэстрацыю ФОП ОСОБА_10 .
142.Повідомлення про взяття на облік .
143.Довідка про взяття на облік ПП 2 арк.
144.Корінець повідомлення.
147.Документи засвідченні нотаріусом.
148.Копії паспорта .
149.Оригінали картки фіз-особи платника податків.
150.Копія картки фіз. Особи ПП.
152.Таха АбулСалам Ахмад.
154.Заява на право застосування спрощеної системи оподаткування обліку та звітності.
155.Блокноти з чорновими записами 2 шт.
156.Папка блакитного кольору з Документами на 144 арк.
157.Отчьот по реалізації продукції на 2 арк.
158.Росход по банку від 01.07.2017 на 6 арк.
159.Росход по банку від 30.06.17.
160.Росход по банку від 02.07.17.
161.Папка блакитного кольоку з документами на 36 аркушах.
162.Папка Червоного кольру з документами на 100 арк.
163.Остатки на 25 арк.
164.Реєстр з накладної на 23 арк.
165.Папка зеленого кольору з надписом «Сверки Клиентам з документами на 64 арк.
166.Довідка АБ №787717 на 1 арк.
167.Довідка про взяття на облік ПП №8530 на 1 арк.
168.Рахунок на оплату № 5 на 1 арк.
169.Рахунок на оплату №510 на 1 арк.
170.Рахунок на оплату №499 з додатками 10 арк.
171.Рахунок на оплату №449 з додатками на 11 арк.
172.Виписка з ЄДРПЮФОП 469051 на 1 арк. ( Копія)
173.Виписка з ЄДРПЮФОП 345929 на 1 арк. ( Копія)
174.Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП 273446 на 1 арк.
175.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
176.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
177.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
178.Блокнот з чорновими записами 1 шт.
179.Заява на переказ готівки на 1 арк.
180.Копія рахунку на оплату № Ф -000011624 на 1 арк.
182.Копія паспорта ГР. Таха ОСОБА_12 на 1 арк.
183.Копія картки ПП ГР. ОСОБА_7 на 1 арк.
184.Папка чорного кольору на імя ОСОБА_7 з реєстраційними документми ПП документами.
Ухвала виконується слідчим негайно.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (пяти) днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1