Справа № 761/5562/17
Провадження № 1-кс/761/3482/2017
У Х В А Л А
Іменем України
17 лютого 2017 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

17 лютого 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту та заборону відчужувати кошти з банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346), які належать ТОВ «СК ДМ» (код 38257900) в частині видатку грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок грошових коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві усно та письмово, про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку за запитом слідчого на час його надання, а також з метою визначення сум грошових коштів, на які накладено арешт, зобов`язати відповідних службових осіб банківської установи надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаному рахунку, на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту та на кожне 25 число місяця шляхом винесення відповідного подання ініціатору за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка 31, СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Стар Корд» (код 40214033) при здійсненні безтоварних фінансово-господарських операцій в період грудня 2016 року з ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), ТОВ «АЙВАРІС ПЛЮС» (код 40629618), ТОВ «ПАПІР-МАЛ» (код 30477405), ТЗОВ «КОРПОРАЦІЯ КРТ» (код 37786903), ТОВ «ТД «КУХАР РІШЕЛЬЄ» (код 33541304), ТОВ «ЕЛЕКТРОН СЕРВІС» (код 39932628), ТОВ «Мега Старт» (код 40413363) та іншими СГД, вчинили дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у розмірі 39 890 324,25 грн., що є особливо великим розміром. Вказані обставини знаходять своє відображення у матеріалах аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України №0004/2017/ДСК від 20.01.2017, та підтверджується аналітичним дослідженням від 08.02.2017 р., проведеним відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

Проведеним подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що за короткий проміж часу (у період з 05.01.2017 по 10.01.2017) на нещодавно відкритий (30.12.2016) у ПАТ КБ «Глобус» рахунок ТОВ «Стар Корд» (код 40214033) № НОМЕР_4 , з рахунків 32 суб`єктів господарювання надійшли грошові кошти на загальну суму 12,75 млн. грн. у вигляді оплати за забезпечення зйомок телефільму, за розміщення реклами в мережі Інтернет, за обладнання, за послуги з виявлення громадської думки, за рекламні послуги, за виконані роботи, за електроматеріали та дорожні знаки, за юридичні та консультативні послуги, за виготовлення металоконструкцій, за монтажні роботи, за ремонтно-будівельні роботи, за запчастини, за виготовлення та монтаж дверей тощо.

При цьому оглядом податкової звітності ТОВ «Стар Корд» встановлено, що з березня 2016 по листопад 2016 вказане товариство звітує до ДФС про відсутність ведення фінансово-господарської діяльності, за грудень 2016 ТОВ «Стар Корд» взагалі до ДФС не звітує, згідно даних 1 ДФ на підприємстві не має найманих працівників, відсутні основні фонди, фінансові можливості (статутний фонд складає 1000 грн.), що унеможливлює фактичне виконання робіт та надання послуг в зазначених обсягах.

В ході подальшого аналізу бази даних ДФС України «Податковий блок» встановлено, що у грудні 2016 року ТОВ «Стар Корд» здійснило придбання продуктів харчування у ТОВ «Мега Стар» (код 40413363), в цей же період часу ТОВ «Стар Корд» здійснило реалізацію ТМЦ, відмінних від придбаних, понад 60 підприємствам.

Відповідно до матеріалів аналізу, проведеного державною службою фінансового моніторингу України №0004/2017/ДСК від 20.01.2017, встановлено, що 12.01.2017 з рахунку ТОВ «Стар Корд», відкритого у ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526), здійснено спробу перерахування коштів на загальну суму 12,06 млн. грн., на рахунки 4 суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «Мега Старт» (код 40413363), ТОВ «С-Компані» (код 40713395), ТОВ «Сігма Агрокомпані» (код 39826565), ТОВ «Марселл» (код 40626381).

Оглядом податкової звітності ТОВ «Мега Старт», ТОВ «С-Компані», ТОВ «Сігма Агрокомпані», ТОВ «Марселл» встановлено, що звітність і податкові накладні від імені цих підприємств здаються з використанням одного носія інформації (ІР-адреси НОМЕР_5 ), що свідчить про те, що вказані товариства відносяться до комерційної структури, якою керує єдина група осіб.

Таким чином, невстановлені особи, здійснивши реєстрацію в державних органах суб`єктів господарської діяльності, використовуючи їх реквізити, з метою мінімізації податкових зобов`язань документально відобразили операції по придбанню/реалізації товару без фактичного руху зазначеного товару/послуг в адресу інших СГД, що входять до однієї групи, з метою у подальшому створити видимість законності вказаних операцій по перерахуванню грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, та зняття їх з рахунків підконтрольних підприємств. З метою доведення злочинного умислу до кінця невстановлені особи здійснили спробу перерахування незаконно отриманих грошових коштів з рахунку ТОВ «Стар Корд» на рахунки ТОВ «Мега Старт», ТОВ «С-Компані», ТОВ «Сігма Агрокомпані», ТОВ «Марселл», з метою у подальшому здійснити зняття грошових коштів, тобто здійснити конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку, однак не змогли завершити незаконні дії, так як Держфінмоніторингом за результатами проведеного аналізу та у відповідності ч.3 ст. 17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», з метою попередження злочинної діяльності та недопущення спричинення збитків державі, зупинено вказані видаткові фінансові операції по рахунку ТОВ «Стар Корд» № НОМЕР_4 , який відкрито у ПАТ КБ «Глобус» (МФО 380526) строком на 25 робочих днів, з 23.01.2017 по 24.02.2017.

Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), яке задіяне у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків та конвертації грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, має рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).

10.02.2017 року слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві винесено постанову про визнання грошових коштів ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), які зараховуються та знаходяться на поточних рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000022.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків Державі, діями щодо ухилення від сплати податків та подальшої легалізації незаконно отриманих грошових коштів шляхом приховування та маскування незаконного походження таких коштів, прав на них, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), враховуючи, що санкцією ч.3 ст.209, ч. 3 ст. 212 КК України передбачено конфіскацію майна, на переконання слідчого, необхідно накласти арешт на грошові кошти ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), розміщені на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346).

Крім того, як зазначено у клопотанні, у відповідності до п.4 ч.2 ст. 167 КПК України, є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «СК ДМ», набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 3, 209 ч. 3 КК України, за якими здійснюється досудове розслідування.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання з мотивів у ньому наведених.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали клопотання, не вбачає підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на вимоги ч. 5 ст. 170 КПК України, а саме у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Разом з тим, як вбачається із витягу з ЄРДР, у даному кримінальному провадженні, в межах якого звертається із клопотанням слідчий, жодній особі не повідомлено про підозру, а також до ЄРДР не внесено відомості про юридичну особу, щодо якої здійснюється провадження, а отже на час розгляду слідчим суддею клопотання про арешт майна відсутні достатні підстави вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання відповідним службовим особам ТОВ «СК ДМ» у виді конфіскації майна за результатами розгляду вказаного кримінального провадження.

Крім того, клопотання не конкретизоване в частині суми коштів, на яку необхідно накласти арешт, яка відповідала би відомостям, внесеним до ЄРДР у кримінальному провадженні, що позбавляє слідчого суддю можливості визначити необхідність та співмірність такого втручання із обставинами, які є предметом дослідження у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність достатніх підстав для надання слідчим суддею дозволу на таке втручання у підприємницьку діяльність «СК ДМ» (код 38257900) як накладення арешту та заборону відчужувати кошти з банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346), які належать ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), а тому у задоволенні клопотання необхідно відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 132, 170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000022 від 08.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту та заборону відчужувати кошти з банківських рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих у ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346), які належать ТОВ «СК ДМ» (код 38257900), - відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга, а якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя