Справа № 591/4695/15-к
Провадження № 1-кс/591/3405/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 грудня 2016 року м. Суми
Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0001093 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з погодженим прокурором клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ з правом вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо осіб, зазначених в клопотанні.

Слідчий вважає, що зазначена в клопотанні інформація має суттєве значення у даному кримінальному провадженні, іншим способом довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив розглянути клопотання без виклику представників володільця документів, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою недопущення їх знищення, клопотання просить задовольнити, надав документи в обґрунтування клопотання.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження №0001093, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим відділом прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001093 від 18.02.2015, зокрема за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою штучного завищення валютних витрат та несплати податків до бюджету, у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за простий іменний вексель АА2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, відповідно до ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 29.09.2016, було отримано тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме відомостей щодо руху коштів на рахунках

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритих у вказаній банківській установі.

Вивченням документів, тимчасовий доступ до яких отримано на підставі вказаної ухвали суду, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 09.08.2016 із відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахунку № НОМЕР_1 , перерахувала на рахунок відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_2 грошові кошти у сумі 1500000 грн., як оплату за вексель простий іменний АА2668433, згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ 451/16 від 01.06.2016 без ПДВ.

Разом із тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 10.08.2016 та 11.08.2016 із відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахунку № НОМЕР_1 , перерахувала на рахунок відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_2 грошові кошти у сумі 1400000 грн. та 1508362,52 грн. відповідно, як оплату за вексель простий іменний АА2668433, згідно вищевказаного договору купівлі-продажу цінних паперів.

Допитані у якості свідків директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не змогли надати пояснення про обставини та потреби у купівлі вищевказаного векселю, та взагалі наявності його у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час додаткового допиту вказаних свідків, останні підтвердили факт того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2016 році придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » цінні папери, а саме простий іменний вексель, який коштує приблизно 8000000 грн. Вказаним векселем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахувалося із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за купівлю вугілля у даного підприємства.

У зв`язку із тим, що операція із придбання простого іменного векселю АА2668433 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та сплати за нього загальної суми грошових коштів 4408363,52 грн. не пов`язана із основною господарською діяльністю підприємства (виробництво електроенергії), то ця операція має ознаки сумнівності і проведена із метою ухилення від сплати податків.

За попередніми розрахунками, можлива сума ухилення від сплати податку на прибуток могла бути 4408363,52 грн.*18%=793505,3 грн.

Разом із тим, відповідно до ухвали слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 08.11.2016 слідчим у кримінальному провадженні, було надано тимчасовий доступ із можливістю вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , копії наступних документів:

- Договір купівлі-продажу цінних паперів №БВ 451/16 від 01.06.2016;

- Акти прийому передачі цінних паперів, складені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- Договори купівлі-продажу цінних паперів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- Векселя простого іменного АА2668433, а також документів щодо емітента вказаного векселю;

- Документів, які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На виконання даної ухвали суду, прибувши за вказаною адресою, місця реєстрації суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлено відсутність вказаного підприємства за місцем реєстрації.

Враховуючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є підприємством із ознаками фіктивності, і отримати від нього вищевказані документи не представляється можливим.

Відповідно до матеріалів ГУ ДФС у Сумській області від 21.11.2016 №11430/10/18-28-21-07-08 встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в одній особі є ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), і останній значиться службовою особою наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстрованого за адресою:

АДРЕСА_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 ).

Разом із тим, засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , останній значиться службовою особою наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 )

Також, ОСОБА_7 значиться службовою особою 20 суб`єктів господарювання, зокрема ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_9 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_10 ).

Так, станом на 01.10.2016 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » працювало за трудовим договором 4 особи: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 та ОСОБА_10 .

Враховуючи викладене, існує необхідність у отриманні інформації щодо емітента векселя простого іменного АА2668433.

Зазначена інформація може бути отримана органом досудового розслідування лише шляхом тимчасового доступу та вилучення відповідних документів, які можуть перебувати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ), службовими особами якого значаться ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , у яких, як службових осіб та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ 451/16 від 01.06.2016, і був придбаний вексель простий іменний АА2668433 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Суд погоджується з доводами слідчого відносно того, що відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а також неможливість іншими способами довести обставини, що мають значення у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Отже, слідчим доведено всі передбачені ст. 160 КПК України обставини.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст. 91, 99, 131, 132, 159-164, 369-372 КПК України,слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучити у приміщенні, яке використовує у господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , копій наступних документів:

- Договір купівлі-продажу цінних паперів №БВ 451/16 від 01.06.2016;

- Акти прийому передачі цінних паперів, складені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- Договори купівлі-продажу цінних паперів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

- Векселя простого іменного АА2668433, а також документів щодо емітента вказаного векселю;

- Документів, які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Право тимчасового доступу надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_3 .
Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1