Справа № 161/5030/17
Провадження № 1-кс/161/2452/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 13 квітня 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу та призначити позапланову податкову документальну виїзну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 01.01.2017, проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС у Волинській області (поштова адреса: 43010, м.Луцьк , Київський Майдан,4), -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 знаходиться кримінальне провадження № 0000135 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.03.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, 3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час досудового розслідування встановлено, що Компанія The Procter & Gamble Company є власником прав на торгівельні марки Fairy (свідоцтво 188456), TIDE (свідоцтво НОМЕР_2 ), ARIEL (свідоцтво НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ), зареєстровані в Державному реєстрі свідоцтв України на знаки для товарів і послуг Державною службою інтелектуальної власності України. Виключне право дозволяти за забороняти використання зазначених торгівельних марок, відповідно до ч.5 ст. 16 Закону України «Про охорону прав на знаки для товарів та послуг» має власник свідоцтва, тобто компанія The Procter & Gamble Company. Право на використання торгівельних марок компанії The Procter & Gamble Company в Україні мають ТОВ «Проктер енд Гембл Україна» та ТОВ «Проктер енд Гембл Трейдінг Україна». Група осіб в складі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 та ОСОБА_10 та іншими невстановленими досудовим слідством особами, діючи умисно, керуючись корисливим мотивом та метою незаконного особистого збагачення, впродовж 2016-2017 року, не маючи дозволу компанії «The Procter & Gamble Company», організували в промислових складах на території Волинської області незаконне виробництво контрафактного прального порошку торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Fairy», «Tide», «PERSIL», тощо чим завдають компанії «The Procter&Gamble Company» в Україні матеріальну шкоду у великих розмірах. При виготовленні порошку останні використовують гелієвий порошок, який виготовляється в Україні, польський порошок марки «Онікс» та сіль. Необхідну для наповнення порошку пластикову тару, отримують із Харківського заводу «Харківхімпром», де по їхньому замовленню виробляють пластикову тару. Вироблений контрафактний порошок наповнюють в пластикові пляшки та відра, після чого на них наносять вироблені на станках етикетки відомих брендів. Під час обшуку в складських приміщеннях було виявлено та вилучено підроблені чорнові записи, торгові знаки, фірмові етикетки, фальсифікований порошок та компоненти для його виготовлення, а також моську та кухонну сіль. Зважаючи на викладене, з метою перевірки показань свідків, встановлення фізичних та юридичних осіб яким було продано фальсифіковану продукцію, встановлення розміру завданих матеріальних збитків, виникла необхідність в проведенні позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 .

В судовому засіданні заслухавши думку прокурора та старшого слідчого, які клопотання підтримали та просили задовольнити в повному об`ємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що дане клопотання слід задовольнити в повному обсязі.

Керуючись ч.5, 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 369-372 КПК України КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову податкову документальну виїзну перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період часу з 01.01.2016 по 01.01.2017, проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС у Волинській області (поштова адреса: 43010, м.Луцьк , Київський Майдан,4).

В ході перевірки необхідно відповісти на наступні запитання:

?чи дотримано ФОП ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_1 ), вимог чинного законодавства щодо сплати податків з одержаних доходів;

?чи мали місце порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліку, звітності, і якщо так, то хто зобов`язаний був забезпечити додержання цих вимог, та вчинив відповідні порушення;

?чи підтверджується документами бухгалтерського обліку обсяги надходження товару який виявлено в ході проведення обшуку у промисловому складі за адресою: АДРЕСА_2 ;

?які обсяги збуту підтверджуються документами бухгалтерського обліку щодо товарів на які відсутні документи щодо їх надходження (отримання) до ФОП ОСОБА_5 від третіх суб`єктів господарювання.

?за необхідності провести комплексну перевірку дія-ті ФОП ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_1 )

Ухвалу про проведення перевірки для організації її виконання скерувати до ГУ ДФС у Волинській області (поштова адреса: 43010, м.Луцьк , Київський Майдан,4).

Провести вищезазначену перевірку на протязі 30 (тридцяти) днів, з моменту проголошення даної ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: