ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3931/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"28" серпня 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000131,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_2 в рамках кримінального провадження № 0000131, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Розгляд клопотання здійснювався без виклику особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, з підстав ч. 2 ст. 163 КПК України.

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступних підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що Київською місцевою прокуратурою №2 в порядку процесуального керівництва особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000131 від 13.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України.
Так, підставою для початку досудового розслідування слугував акт податкової перевірки №117/26-15-14-04-05/38266339 від 24.03.2017, про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 "» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2016 по 31.03.2016 року.
За результатами документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2016 по 31.03.2016 встановлено порушення вимог: п.44.1, ст.44 п. 185.1 ст.185 п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст.198, п.200.1 ст.200, п.201.1 ст.201 Податкового Кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредити наступного звітного (податкового) періоду за березень 2016 року (рядок 21 декларації) на загальну суму 332 090 грн. та встановлено заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного (податкового) періоду (рядок 25 декларації) на загальну суму 1 873 126 грн.

Під час аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що у вищевказаних СПД відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово- господарської діяльності.
Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних бази даних «ГУ ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
Для встановлення всіх обставин здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно дослідити копії первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком зазначених операцій.
Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до копій первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (СДРПОУ: НОМЕР_4 ), що складались за наслідком фінансово- господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код Є ДРПОУ: НОМЕР_1 ) за весь період діяльності, з метою вилучення завірених в установленому законом порядку копій, а саме:
- всі угоди, договори з відповідними додатками, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ: НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код Є ДРПОУ: НОМЕР_1 );
- товарно-транспортні накладні які підтверджують реалізацію та придбання ТМЦ (роботи, послуги);
- довіреності на одержання товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості на товарно-матеріальні цінності;
- податкові накладні отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРГТОУ: НОМЕР_4 ) в адресу вказаного підприємства, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, а також відповідні записи, що підтверджують оприбуткування ТМЦ на складах;
- акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг);
- платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки та виписки банків в про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), касову книгу;
- всі реєстри бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальнику та покупцю, журнали- ордери, акти звірок тощо), які складалися на підприємстві щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та які підтверджують відображення даних господарських операцій в бухгалтерському обліку підприємства.
-
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1