УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про призначення перевірки у кримінальному провадженні № 0003812 від 01.04.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбаченихч.5 ст. 191, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до вимог якого просить призначити позапланову документальну перевірку ДП «Держінформ`юст» (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ «Астен-МН» () та ТОВ «Айкюжн» (), проведення якої доручити працівникам Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби в строки передбачені законодавством.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0003812 від 01.04.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.205, ч.2 ст.366 КК України.
Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи Державного підприємства «Інформаційний центр» Міністерства юстиції України (далі ДП «Держінформ`юст») 22.01.14 уклали договір № КТ25 (далі - Договір) про закупівлю апаратури записувальної і відтворювальної звуку і зображення, обладнання для відеоконференцзв?язку за технологією з`єднання Інтернет протокол (ІР телефонія) на суму 11 106 039 грн., з ТОВ "Астен-МН"().
Так, відповідно до клопотання, додатковою угодою до Договору від 09.09.2014 № 2 передбачено, що ТОВ «Астен-МН» також здійснить постачання комплекту обладнання системи відеоконференцзв?язку та ІР-телефонії для встановлення на базі ПК, програмного забезпечення «TrueConf», яке надає можливість одночасного користування «он-лайн користувачам» в режимі відеоконференцзв?язку (унікальний код) та роботи з встановлення, налагодження та тестування системи з програмним забезпеченням з навчанням та атестацією персоналу. При цьому, остаточна ціна Договору склала 20 464 622 грн.
У свою чергу, ТОВ «Астен-МН» у ході реалізації Договору № КТ25 співпрацювало з компаніями ТОВ «Консоль Інвест», ТОВ «Юні Текс» та ТОВ «Техно-Торг 2011».
Згідно протоколів допитів службових осіб регіональних підрозділів Міністерства юстиції України було встановлено, що монтажні та пусконалагоджувальні роботи пов`язані із встановленням обладнання відео конференцій та проведення навчань по користуванню зазначеними системами було здійснено співробітниками ДП «Держінформ`юст», а не співробітниками ТОВ «Консоль інвест», ТОВ «Юні Текс», ТОВ «Техно Торг 2011» та ТОВ «Астен МН».
За результатами проведеного дослідження, спеціалістами Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві встановлено, що службові особи ДП «Держінформ`юст», ТОВ «Астен-МН» шляхом зловживання службовим становищем заволоділи, привласнили та в подальшому легалізували майно підприємства, яке фінансується з державного бюджету у розмірі 6 217 227 грн.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Держінформ`юст» 03.02.2014 року уклали договір № 958 про розробку та впровадження у дослідну експлуатацію підсистеми «Надання послуг зовнішнім користувачам», розробку та впровадження у дослідну експлуатацію підсистем «Формування витягів та інформаційних довідок з реєстрів до 2013 року (Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, Реєстру прав власності на нерухоме майно), розробку та впровадження у дослідну експлуатацію підсистеми «Реєстрація прав та обтяжень на нерухоме майно» на суму 1 964 409 грн., з ТОВ «Айкюжн» ().

З метою виконання умов договору з ДП «Держінформ`юст», підприємством ТОВ «Айкюжн» укладено договір від 04.03.14 за №1ПЗ-03/14 з ТОВ «Срібний Дім» () про розробку екранних форм вводу інформації на суму 1 250 000 грн.

За результатами проведеного дослідження, спеціалістами Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві встановлено, що у підприємства ТОВ «Срібний Дім» відсутні адміністративно-господарські можливості для виконання розробки екранних форм вводу інформації, а також підприємство здійснює діяльність по наданню в оренду й експлуатацію власного чи орендованого майна, що не є тотожнім до розробки програмного забезпечення.

У зв`язку з вищевикладеним у досудового слідства є підстави для призначення позапланової перевірки ДП «Держінформ`юст» по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ «Астен-МН» () та ТОВ «Айкюжн» (), які мали місце в період 2014 - 2015 років. Необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку з вирахуванням збитків завданих державі діями службових осіб ДП «Держінформ`юст» ().

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який клопотання не підтримав, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, на обґрунтування клопотання, слідчий посилається на п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак слідчим належним чином не наведено жодної з цих обставин, а тому клопотання задоволенню не підлягає як необґрунтоване.

Враховуючи викладене та керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання слідчого ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки ДП «Держінформ`юст» (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 рік по проведеним фінансово-господарським операціям з ТОВ «Астен-МН» () та ТОВ «Айкюжн» () у кримінальному провадженні № 0003812 від 01.04.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбаченихч.5 ст. 191, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 366 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1