Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/1174/17
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
02 березня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 .
Зазначав, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), разом з невстановленими особами, в період часу з 2011-2016, із залученням підприємств-перевізників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших підприємств, з метою завищення вартості темних нафтопродуктів, які закуповувалися в тому числі й під час тендерних закупівель, та відповідно, з метою завищення валових витрат, податкового кредиту в ланцюзі постачання нафтопродуктів на адресу дочірніх підприємств ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та їх структурних підрозділів, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках неправдивих документів по придбанню нафтопродуктів від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших СГД, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 243 164 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.
Посилався на те, що встановлено, що в період 2015-2016, основними постачальниками бітуму для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), у якого придбано бітуму 707 тон на загальну суму 5,5 млн. грн. (вартість 7800 грн. за 1 тону) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), у якого придбано бітуму 612 тон на загальну суму 5,1 млн. грн. (вартість 8300 грн. за 1 тону).
Також вказував, що на протязі 2015-2016, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально відображало придбання нафтопродуктів у ПП « ОСОБА_6 », які в подальшому, згідно наявних документів, було реалізовано іншим суб`єктам господарювання в тому числі й за державні кошти для облавтодорів. При цьому, закупівельна ціна бітуму, використовуючи підконтрольні підприємства-постачальники, безпідставно завищувалася до рівня закупівельних цін у облавтодорів. Так було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно бухгалтерських та податкових документів, самостійно купувало бітум на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». В той же час, з метою завищення суми придбання бітуму та суми податкового кредиту під час закупки бітуму у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 , використовуючи реквізити ПП « ОСОБА_6 » та дружні відносини з його директором ОСОБА_9 , штучно включив вказане підприємство до ланцюга постачання із закупівлі бітуму по завищеній ціні (від ціни придбання на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства.
Частина безготівкових коштів, отриманих ПП « ОСОБА_6 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за придбання товару перераховувалося на розрахункові рахунки постачальників бітуму, а інша частина коштів - отримувалася директором ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_9 в банківських установах готівкою, з метою передачі директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
07.11.2016 Крюківським районним судом м. Кременчука Полтавської області частково задоволено клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів та винесено ухвалу про надання старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » якою надано дозвіл на вилучення копій документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2015 по 27.06.2016.
Згідно відповіді ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №14/02-864 від 29.11.2016 відмовлено у наданні належним чином засвідчених копій документів по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 ».
Посилався на те, що в межах кримінального провадження виникла необхідність встановити фактичні обставини поставки бітуму ПП « ОСОБА_6 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », походження бітуму поставленого ПП « ОСОБА_6 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та наступної його поставки в адрес облавтодорів, які входять до структурних підрозділів відкритого акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), для чого необхідно витребувати у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином засвідчені копії господарських документів щодо поставки, реалізації бітуму для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП ТК « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та встановленні працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які вказані в документах щодо взаємовідносин з указаними підприємствами.
Вказував, що відповідно до витягу із інформаційної бази даних «Податковий блок» ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, складених від імені та на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.
В силу ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглядалося слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів: первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 по 27.06.2016, а саме:
- паспорти якості, сертифікат відповідності на кожну поставку, які видавалися на реалізовані партії бітуму, платіжні документи щодо обставин розрахунків, рахунки-фактури, накладні, акти приймання-передачі, довіреностей, податкові накладні, залізничні накладні на транспортування бітуму, товарно-транспортні накладні на перевезення бітуму, листи переписки між підприємствами щодо обставин поставок, заявки на продаж та відвантаження бітуму інші документи, які складалися під час виконання умов договорів та поставки бітуму в адресу вказаних підприємств.
- накази ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення на посади, посадові (службові) інструкції осіб, дані яких вказані у договорах щодо реалізації бітуму в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- документи, які подавалися для оформлення пропусків для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомості про осіб, які входили за виданими пропусками на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою укладання та виконання умов договорів на постачання нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_11 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_12 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_13 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних п роваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , або іншим особам, які будуть діяти за дорученням.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

02.03.2017