Справа № 727/2177/17
Провадження № 1-кс/727/688/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 березня 2017 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000085 від 17.05.2016 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення прокурор ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000085 від 17.05.2016 року.

Вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юр. адреса: АДРЕСА_1 ) в період 2015 року шляхом внесення в закупівельні документи недостовірних відомостей щодо придбаної продукції із подальшим відображенням у бухгалтерській та податковій звітності, збільшили витрати підприємства, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 3 500 000 грн. В період серпня - жовтня 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (вид діяльності - виробництво овочевих і фруктових соків) здійснювало заготівлю сировини. Згідно бухгалтерського обліку закупівля продукції на суму 74 754,9 тис. грн. здійснювалась у юридичних осіб та фізичних осіб підприємців платників єдиного податку ІІІ групи з м. Києва, пов`язаних між собою родинними (дружніми) стосунками. Фактично крім селянсько-фермерських господарств постачальниками яблук були фізичні особи та фізичні особи-підприємці, не зареєстровані платниками ПДВ, жителі Чернівецької, Івано-Франківської, Тернопільської та Закарпатської областей. Сума фактичних витрат на придбання сировини складає менш ніж 65 860,0 тис. грн., що в подальшому призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства на суму 1 333,5 тис. грн. та ПДФО в розмірі 10102,5 тис. грн., що свідчить про фактичне ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юр. адреса: АДРЕСА_1 ) в період 2016 року, використовуючи схему ухилення від сплати податків, яка була застосована в 2015 році, шляхом внесення в закупівельні документи недостовірних відомостей щодо придбаної продукції із подальшим відображенням у бухгалтерській та податковій звітності, збільшили витрати підприємства, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 3 500 000 грн.

Крім того встановлено, що одним із фізичних осібпідприємців платників єдиного податку ІІІ групи від якого ніби-то придбавалась сировина (яблука) є ОСОБА_5 (податковий номер НОМЕР_2 , юридична адреса: Чернівецька область, Хотинський район, с. Бочківці). ФОП ОСОБА_5 в Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) відкрито рахунки у національній валюті, а саме: № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_7 (українська гривня).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) ФОП ОСОБА_5 , а саме до документів на відкриття та розпорядження рахунками № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_7 (українська гривня), в тому числі документи, які зазначені в клопотанні. Тому просить надати прокурорам відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 або за його дорученням іншому слідчому чи оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання доступу та можливості вилучення документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком, карток зі зразками підписів та інше, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити слідчий значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №0000085.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) ОСОБА_5 (податковий номер НОМЕР_2 , юридична адреса: Чернівецька область, Хотинський район, с. Бочківці), з можливістю зробити їх копії, а саме до:

- виписки по розрахунковим рахункам № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_7 (українська гривня), з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016;

- грошових, касових чеків;

- платіжних доручень;

- меморіальних ордерів;

- прихідних та розхідних касових ордерів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1