печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6146/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження № 0002658 від 03.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи одного із структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем у порушення п. 76.1, п. 86.2 Податкового кодексу України не проводили камеральні перевірки декларацій з ПДВ групі суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а також інші перевірочні заходи, передбачені наказом Міністерства доходів і зборів від 14.06.2013 №165 та наказом ДФС України від 28.07.2015 №543, що призвело до незаконного формування штучного кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема до вказаної групи входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ). Крім того у взаємовідносинах з вказаними підприємствами перебуває ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення та підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 .

Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не з`явився.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без участі представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї ж статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документів, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах другого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0002658, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- проведених камеральних перевірок податкових декларацій з податку на додану вартість вищевказаних суб`єктів господарської діяльності та їх результати за період з 01.01.2015 по 01.10.2016, вказавши П.І.Б. службових осіб ОДПІ, які їх проводили та П.І.П. начальників відділу контролю за декларуванням ПДВ управління оподаткування юридичних осіб у зазначений період часу.

- проведених контрольно-перевірочних заходів стосовно вищевказаних суб`єктів господарської діяльності за результатів камеральних перевірок податкової звідності з ПДВ (у разі виявлення ризиків), відповідно до вимог наказу Міністерства доходів і зборів України № 165, а також за результатами відпрацювання в рамках наказів ІНФОРМАЦІЯ_8 , 543із наданням належним чином завірених копій актів/довідок планових/позапланових документальних перевірок (зустрічних звірок), податкової інформації (у разі неможливості проведення документальних перевірок) за період з 01.01.2015 по 01.10.2016.

- матеріалів листування між підрозділами ОДПІ, оперативним управлінням (слідчим управлінням фінансових розслідувань) та іншими правоохоронними органами під час проведення контрольно-перевірочних заходів щодо відправлення податкових ризиків з ПДВ вказаних суб`єктів господарювання в рамках наказів №110, 543 та під час камеральних перевірок за період з 01.01.2015 по 01.10.2016 із наданням належним чином завірених копій таких документів.

- матеріалів перевірок фактичного місцезнаходження зазначених товариств за юридичними адресами із наданням належним чином завірених актів/довідок, інформацію про направлення державному реєстратору повідомлень за формою 18-ОПП за період із січня 2015 року по теперішній час.

- укладені договори про визнання електронних документів вищевказаних СГД за період з 01.01.2015 по 01.10.2016 із наданням належним чином завірених їх копій.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/6146/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1