У Х В А Л А
27.06.2017 Справа №607/15151/16-к

Провадження 1-кс/607/4879/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі, клопотання старший слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із вказаним клопотання звернувся слідчий управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 22.12.2016 за фактами заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм становищем та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом службовими особами ПП «Компанія Європейські дороги» (), а також підроблення документів, які подавалися для проведення державної реєстрації вказаної юридичної особи за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.190, ч.4 ст.191, ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.209 КК України, про проведення позапланової виїзної ревізії.

Суд заслухавши пояснення слідчого, який клопотання підтримав з наведених у ньому мотивів та просить задовольнити, дослідивши надані матеріали встановив наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 22.12.2016 за фактами заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм становищем та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом службовими особами ПП «Компанія Європейські дороги» (), а також підроблення документів, які подавалися для проведення державної реєстрації вказаної юридичної особи за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.190, ч.4 ст.191, ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.209 КК України.

Так, 08.08.2016 Залозецькою селищною радою укладено договір №1М/08-16 з ПП «Компанія «Європейські дороги» на загальну суму 634 321 грн. Предметом договору є проведення капітального ремонту вул. Адама Міцькевича в смт. Залізці Зборівського району Тернопільської області в термін до 30.09.2016. Згідно платіжного доручення №361 від 09.08.2016 Залозецькою селищною радою перераховано на рахунок ПП «Компанія «Європейські дороги» 190 296,30 грн., як аванс за виконані роботи, однак, станом на 22.12.2016 роботи по капітальному ремонту зазначеної вулиці не завершені.

Крім цього, службові особи ПП «Компанія «Європейські дороги», заволодівши грошовими коштами Залозецької селищної ради, вчинили легалізацію доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння шляхом вчинення фінансових операцій з коштами в сумі 188 578,59 грн. через банківські рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк».

31.05.2017 року прокуратурою Тернопільської області до кримінального провадження №0000055 від 22.12.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч.4 ст.191, ч.1 ст.205-1, ч.1 ст.209 КК України приєднано кримінальне провадження №0000010 від 12.01.2017 року за ч.3 ст.190 КК України за фактом шахрайства, вчиненого ПП «Компанія «Європейські дороги» шляхом заволодіння коштами в сумі 190 тис. грн., у зв`язку з чим сільській громаді спричинено матеріальну шкоду на вказану суму.

Згідно долучених до кримінального провадження №0000055 матеріалів встановлено, що управлінням Західного офісу Держаудитслужби в Тернопільській області, на підставі ухвали Зборівського районного суду Тернопільської області від 13.03.2017 проведено позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Залозецької селищної ради за період з 01.01.2016 по 31.012.2016 за результатами якої складено акт №07-22/04 від 29.03.2017 відповідно до якого встановлено, що внаслідок невиконання робіт по капітальному ремонту вул. А. Міцкевича в смт. Залізці та списання коштів в сумі 190 296,3 грн. на витрати без підтверджуючих документів Залозецькій селищній раді завдано збитки на вказану суму.

Дана ревізія проведена без участі службових осіб ПП «Компанія «Європейські дороги» та без врахування наявних у підприємства документів щодо виконання умов договору із Залозецькою селищною радою, а також без врахування фактично виконаних ПП «Компанія «Європейські дороги» робіт по завезенню та розрівнюванню щебеню, дослідженню ґрунтів на предмет застосування стабілізатора ґрунту Дорзин - М.

У відповідності до вимог п.2 ст.9 КПК України, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, у зв`язку з чим, для об`єктивного встановлення обставин скоєного та врахування документів, складених ПП «Компанія «Європейські дороги», які не враховані під час проведення вищевказаної ревізії, необхідно призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія «Європейські дороги» () за 2016 рік з окремих питань, а саме: дотримання законодавства про державні закупівлі та використання бюджетних коштів під час проведення капітального ремонту вул. Адама Міцкевича в смт. Залізці Зборівського району Тернопільської області, на підставі договору №1М/08-16 від 08.08.2016 року, укладеного із Залозецькою селищною радою, повноту виконання вказаних робіт, обліку та використання при цьому товарно-матеріальних цінностей, дотримання вимог законодавства при здійсненні оцінки їх вартості а також визначити суму збитків, завданих невиконанням (неналежним виконанням) зазначених робіт ПП «Компанія Європейські дороги» ().

Відповідно до листа Управління західного офісу Держаудитслужби в Тернопільській області від 13.06.2017 року №13-19-13-17/3229, позапланова виїзна ревізія ПП «Компанія Європейські дороги» може бути проведена орієнтовно з 29.06.2017 року. Також у вказаному листі зазначено, що вказане підприємство не є підконтрольне органам державного фінансового контролю, у зв`язку із чим, згідно із п.2 ч.14 ст.11 Закону України «Про засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року №2939-ХІІ, посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку, зокрема копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єкта господарської діяльності, не віднесених цим законом до підконтрольних установ, - номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою місцезнаходження ПП «Компанія Європейські дороги» - Тернопільська обл., м. Теребовля, пров. Новий, 16, вказаною ОСОБА_5 в реєстраційних документах, знаходиться житловий будинок, в якому проживає громадянин ОСОБА_6 зі своєю сім`єю. Відповідно до показів ОСОБА_6 , вказане підприємство за даною адресою ніколи не знаходилося та будь яких документів з приводу його реєстрації він не підписував.

Проведеною судово-почеркознавчою експертизою (висновок експерта №1.1-184/17 від 17.05.2017) встановлено, що заява на реєстрацію юридичної особи ПП «Компанія «Європейські дороги» (у тому числі в полі місцезнаходження юридичної особи) заповнювалася та підписувалася ОСОБА_5 .

Таким чином, ОСОБА_5 вчинив підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи шляхом внесення до заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи ПП «Компанія «Європейські дороги» завідомо неправдивих відомостей щодо місцязнаходження юридичної особи.

26.06.2017 громадянину України ОСОБА_5 оголошено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, тобто: внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору.

Відповідно до ч.2 ст. 1 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України.

Відповідно до ч.1 ст .9 КПК України, під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Відповідно до ч.6 ст.9 КПК України, У випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України, сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів.

Відповідно до ч.2 ст.242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язаний звернутися до експерта для проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Необхідність призначення проведення позапланової виїзної ревізії обґрунтовується тим, що для призначення експертизи необхідно отримати її результати.

Враховуючи наведене, з метою забезпечення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, встановлення завданих збитків та їх розміру, необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Європейські дороги» () за 2016 рік з окремих питань, а саме: дотримання законодавства про державні закупівлі та використання бюджетних коштів під час проведення капітального ремонту вул. Адама Міцькевича в смт. Залізці Зборівського району Тернопільської області, на підставі договору №1М/08-16 від 08.08.2016 року, укладеного із Залозецькою селищною радою, повноту виконання вказаних робіт, обліку та використання при цьому товарно-матеріальних цінностей, дотримання вимог законодавства при здійсненні оцінки їх вартості а також визначити суму збитків, завданих невиконанням (неналежним виконанням) зазначених робіт ПП «Компанія Європейські дороги» (), яку можливо призначити тільки при наявності відповідного рішення суду на її проведення
Відповідно до п.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» №2939-XII від 26.01.1993, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Європейські дороги» () з окремих питань має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, клопотання слід задоволити.

На підставі наведеного, керуючись, ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.1,9,40, 91-93 КПК України, суд

постановив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 задоволити.

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності ПП «Компанія Європейські дороги» () за 2016 рік з окремих питань, а саме: дотримання законодавства про державні закупівлі та використання бюджетних коштів під час проведення капітального ремонту вул. Адама Міцькевича в смт. Залізці Зборівського району Тернопільської області, повноту виконання вказаних робіт, обліку та використання при цьому товарно-матеріальних цінностей, дотримання вимог законодавства при здійсненні оцінки їх вартості а також визначити суму збитків, завданих невиконанням (неналежним виконанням) зазначених робіт ПП «Компанія Європейські дороги» (), з датою початку 29.06.2017 тривалістю 15 робочих днів, яку доручити працівникам Управління офісу Держаудитслужби в Тернопільській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1