1Справа № 335/7228/17 1-кс/335/4892/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

3 липня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 07.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом відображення в податковій звітності з податку на додану вартість за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 операцій щодо придбання електрообладнання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 21 821 670,6 грн., придбання якої від постачальників зазначених підприємств документально не підтверджується, ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 3 636 945,1 грн., чим спричинили збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

На теперішній час, з метою встановлення фактичної вартості товарів, які реалізовувались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та директора зазначеного підприємства ОСОБА_4 , виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні документів, володільцем яких є ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєстрований: АДРЕСА_1 ).

Беручи до уваги, що у ОСОБА_5 знаходяться документи, які необхідно використати для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, в тому числі для проведення судових експертиз, прокурор просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання тимчасового доступу до цих речей і документів.

Поряд із цим, вимога прокурора про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати прокурору, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому оперативного управління Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєстрований: АДРЕСА_1 ) оригіналів наступних документів:

- оригіналів документів стосовно пересилання відправлень від імені ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєстрований: АДРЕСА_1 ) в адресу ОСОБА_4 (код НОМЕР_7 паспорт громадянина України серії НОМЕР_8 виданий ІНФОРМАЦІЯ_7 ) за період з 01.01.2015 по 31.08.2016 року;

- оригіналів документів стосовно пересилання відправлень від імені ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєстрований: АДРЕСА_1 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.08.2016;

- оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 зареєстрований АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ОСОБА_4 (код НОМЕР_7 паспорт громадянина України серії НОМЕР_8 виданий ІНФОРМАЦІЯ_7 ), за період з 01.01.2015 по 31.08.2016, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності щодо взаємовідносин з вище переліченими юридичними та фізичними особами.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 2 серпня 2017 р.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1