солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

23 грудня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 20го ВРКП СУ ФР ДПІ в Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 , погодженого Прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000162 від 08.12.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні

- ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

- ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),

- ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_7 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ),

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_11 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_12 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_13 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ),

- ОК " ІНФОРМАЦІЯ_14 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_16 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_17 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ),

- ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ),

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_20 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_21 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ),

- ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_24 )

та містять конфіденційну інформацію, а саме документи по взаємовідноинам із документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали слідчого судді, мотивуючи свої вимоги наступним.

ВРКП СУ ФР ДПІ в Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві щдійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000162 від 08.12.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, до якої входить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , та інші невстановлені слідством особи, які шляхом використання ряду підконтрольних «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та інших, вчиняють дії, щодо пособництва службовим особам живого сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Механізм діяльності вказаної злочинної групи, за переконанням слідчого, діє наступним чином, отримавши замовлення від реально діючих СГД на переведення безготівкових коштів у готівку, укладали «фіктивні» угоди з реально діючими СГД на поставку товарів та надання різноманітних послуг, останні отримують на розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств грошові кошти з призначенням платежу за товар та послуги з ПДВ, в послідуючому вказані підприємства перераховують отримані кошти по ланцюгу підприємств для подальшого обготівкування в тому числі шляхом перерахування на рахунки фізичних осіб, а податковий кредит формують від «податкових ям» та підприємств-імпортерів, які реалізують товар за готівку та мають надлишок податкового кредиту.

Так, слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що в обов`язки ОСОБА_5 , входить організація роботи незаконних схем ухилення від сплати податків, контроль роботи «фіктивних підприємств», загальне керівництво та координацію дій учасників та проведення переговори з клієнтами - замовниками «послуг» з проведенням фіктивних угод (безтоварних операцій)

В обов`язки ОСОБА_6 , за переконанням слідчого, входить контроль за фінансовими операціями по рахунках підприємств з ознаками фіктивності, контроль зняття готівкових коштів в банківських установах, перевезення готівкових коштів та передача їх клієнтам « ІНФОРМАЦІЯ_40 ».

В обов`язки ОСОБА_7 - контроль роботи «фіктивних підприємств», загальне керівництво та координацію дій учасників та проведення переговори з клієнтами - замовниками «послуг» з проведенням фіктивних угод (безтоварних операцій), підготовка фіктивних документів, ведення бухгалтерського та податкового обліку ФСПД.

В обов`язки ОСОБА_8 , слідчий наполягає, входить підготовка фіктивних документів, підбір підставних осіб з числа малозабезпеченої категорії громадян, а також ОСОБА_8 є номінальним директором ряду фіктивних підприємств які задіяні в протиправній схемі.

Також досудовим слідством за твердженням слідчого встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , використовують банківські рахунки вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності для транзиту злочинних грошових коштів отриманих від протиправної діяльності підприємств діючого сектору економіки. В подальшому дані транзитні підприємства здійснюють перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки інших юридичних осіб з ознаками фіктивності, після чого здійснюється обготівковування грошових коштів.

Так під час проведення обшуку 29.06.2016 за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатки, фінансово-господарські та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " ( НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_46 ), Селянське фермерське господарство " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_49 ), СГ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " ( НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_61 ), ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » ( НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » ( НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 ») ( НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та інших ФСПД.

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) ОСОБА_10 , який повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », жодних документів як директор даного підприємства не підписував та нікого на такі дії не уповноважував.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 )за переконанням слідчого не має виробничих потужностей, найманих працівників, не подало жодної декларації з податку на прибуток підприємств, єдиний податковий звіт декларація з ПДВ за 7 міс. 2014р. з нульовими показниками, а 23.06.2015 року підприємству анульовано свідоцтво платника ПДВ у зв`язку із незнаходженням по місцю реєстрації.

В той же час, аналіз представленого слідчому судді витягу з ЄРДР свідчить про те, що відомості по тим підприємствам, які зазначені ним як володільці речей і документів, в ЄРДР не внесені, відтак надавати право на втручання в права і свободи зазначених юридичних осіб слідчий суддя підстав не вбачає.

Тим більше, слідчим не доведена неможливість іншим чином отримати ті речі та документи, доступ до яких планується отримати.

Окремо слідчий суддя акцентує увагу слідчого в майбутньому на неприпустимості викладення резолютивної частини свого клопотання по ст.159КПК України як зобов`язання надати речі та документи та ще й десятиденний строк.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1