Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/2825/13-к
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

16.04.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Шевченко А.В., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів ПТ КФФ «Економ-сервіс», які перебувають у володінні ДПІ у м. Полтаві, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПТ КФФ «Економ-сервіс», які перебувають у володінні ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000005, зареєстроване в ЄРДР 21.11.2012 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366 та ч.3 ст.212 КК України.

Також вказував, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.03.2008 року по 31.12.2009 року директор ПТ КФФ «Економ-сервіс» ОСОБА_2, при здійсненні фінансово-господарської діяльності повязаної з реалізацією дроту з прецизійних сплавів з високим електричним опором та похідних від нього виробів, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках ПТ КФФ «Економ-сервіс» фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Лувітек» () умисно, безпідставно сформував податковий кредит з ПДВ на загальну суму 2 292 598 грн., що в 8 476 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах та вчинив службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження з метою встановлення вичерпного переліку офіційно працевлаштованих працівників ПТ КФФ «Економ-сервіс», виникла необхідність у проведенні вилучення в ДПІ у м. Полтаві матеріалів звітності даного підприємства за період з 01.01.2007 року по 01.01.2011 року.

Тому з метою встановлення обставин в кримінальному провадженні просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ПТ КФФ «Економ-сервіс».

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ДПІ у м. Полтаві, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів ПТ КФФ «Економ-сервіс» () , які знаходяться у володінні ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155 та можливість вилучення їх, а саме:

- Оригіналів документів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) ПТ КФФ «Економ-Сервіс» () за період з 01.01.2007 року по 01.01.2011 року, а також інших документів, що містять інформацію про перелік працівників ПТ КФФ «Економ-сервіс» () за вказаний вище період.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити слідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко