печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
Іменем України
26 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення у кримінальному провадженні №0002975 інвентаризації активів та зобов`язань ТОВ «Хімакс», -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді із вказаним клопотанням та просила призначити у кримінальному проваджені № 0002975 інвентаризацію активів та зобов`язань ТОВ «Хімакс» (код 31093886) юридична та фактична адреса: Київська обл., с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, у тому числі на складських приміщеннях розташованих за адресами: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, 21 та м. Хмельницький, пров. Купріна, 15, які знаходяться у користуванні зазначеного товариства; інвентаризацію провести в порядку та строки визначені Положенням про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 02.09.2014 № 879; інвентаризацію розпочати не пізніше трьох днів після отримання ухвали; до проведення інвентаризації допустити слідчих Головного слідчого управління Національної поліції України та прокурорів Генеральної прокуратури України процесуальних керівників в кримінальному провадженні № 0002975, співробітників Головного управління власної безпеки та слідчих підрозділів ДФС України, а також, у разі необхідності, інших спеціалістів в галузі бухгалтерського обліку, фінансів та аудиту; виконання ухвали покласти на керівника, голову комісії з припинення або ліквідатора ТОВ «Хімакс»; матеріали інвентаризації (наказ про створення комісії, інвентаризаційний опис, акти інвентаризації, тощо) надати до Головного слідчого управління Національної поліції України негайно після закінчення інвентаризації.

Обгрунтовуючи клопотання, зазначила, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002975, зареєстрованому 19.10.2016 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 368-2 КК України.

Досудове розслідування в указаному провадженні здійснюється за фактами протиправної діяльності злочинного угруповання, у складі, в числі інших осіб, працівників органів ДФС України, спрямованої на заволодіння шляхом зловживання службовим становищем незаконно виготовленими алкогольними напоями, тютюновими виробами та іншими підакцизними товарами, вилученими в ході розслідування у кримінальних провадженнях та у провадженнях про вчинення адміністративних правопорушень.

Установлено, що відповідно до укладених договорів відповідального зберігання працівниками органів ДФС України, підконтрольними особам із числа учасників злочинного угруповання, на адресу відповідного підприємства, складські приміщення якого розташовані у м. Хмельницькому ТОВ «Хімакс» (код 31093886), а з початку 2017 року ТОВ «Біо Утиль» (код 41012143), направляються незаконно виготовлені підакцизні товари, вилучені у зв`язку із досудовими розслідуваннями та провадженнями у справах про адміністративні правопорушення.

У подальшому учасниками організованої групи-працівниками відповідального за зберігання вилучених товарно-матеріальних цінностей підприємства здійснюється реалізація указаних алкогольних напоїв, тютюнових виробів та інших підакцизних товарів через спеціально залучених до цієї протиправної діяльності осіб.

З метою забезпечення та приховування розкрадання чужого майна окремі службові особи органів ДФС України, а також працівники підприємства, відповідального за зберігання та знищення зазначених незаконно виготовлених підакцизних товарів, систематично складають завідомо неправдиві офіційні документи щодо їх обліку, зберігання та утилізації начебто на спеціально уповноваженому підприємстві.

Упродовж червня-жовтня 2016 року учасники організованої групи, до складу якої входять, в числі інших осіб, окремі працівники органів ДФС України, з використанням службових повноважень всупереч інтересам служби, заволоділи підакцизними товарами, визнаними речовими доказами у кримінальних провадженнях, на суму понад 1 млн. грн.

У кримінальному провадженні на підставі ухвал Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки у складських та офісних приміщеннях ТОВ «Хімакс», в ході яких виявлено та вилучено речі та документи, які можуть свідчити про реалізацію вилучених підакцизних товарів представниками зазначеного підприємства, а також виготовлення спирту та горілки за адресою знаходження підприємства.

Зокрема, в ході обшуку за адресою: Київська обл., с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, встановлено наявність промислового обладнання для виробництва спирту реактифікованого (ємності для зберігання та варіння, насоси, лабораторія), сировини (брага, кукурудза), пляшок об`ємом 0,5 літри та етикеток різних марок горілки загальною кількістю приблизно 50 000 штук.

Також, в ході проведення обшуків в складських приміщеннях, які орендуються ТОВ «Хімакс» за адресами: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, 21 та м. Хмельницький, пров. Купріна, 15, виявлено та вилучено алкогольну та тютюнову продукцію, опечатану різними слідчими та оперативними підрозділами Державної фіскальної служби України, а також не опечатану продукцію, походження якої не відоме. Крім того, у зазначених складських приміщеннях на підлогах виявлено велику кількість паперових бирок для опечатування у різних кримінальних провадженнях зі шматками скотч-стрічок з ознаками пошкоджень та зрізання.

З метою повного, об`єктивного та всебічного дослідження усіх обставин у кримінальному провадженні на причетність до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, встановлення суми заданих збитків, необхідно перевірити і документально підтвердити наявність і стан активів та зобов`язань ТОВ «Хімакс» (код 31093886) юридична та фактична адреса: Київська обл., с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, складські приміщення розташовані за адресами: Київська обл., м. Вишневе, вул. Київська, 21 та м. Хмельницький, пров. Купріна, 15, їх відповідність критеріям визнання і оцінки, що можливо через проведення інвентаризації на вказаному товаристві.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала на підставі викладеного в ньому, просила задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 1 КПК України порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України.

Як визначено п. 10 ч. 1 ст. 3 КПК України кримінальне провадження - досудове розслідування і судове провадження, процесуальні дії у зв`язку із вчиненням діяння, передбаченого Законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до п.18 ч.1 ст.3 КПК України слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 93 КПК України закріплено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор уповноважений погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

Частиною 1 ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є: 1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід; 2) накладення грошового стягнення; 3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом; 4) відсторонення від посади; 4-1) тимчасове відсторонення судді від здійснення правосуддя; 5) тимчасовий доступ до речей і документів; 6) тимчасове вилучення майна; 7) арешт майна; 8) затримання особи; 9) запобіжні заходи.

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування (ч. 1 та ч. 2 ст. 132 КПК України).

Призначення інвентаризації не є ні слідчою (розшуковою) дією, ні негласною слідчою (розшуковою) дією, ні заходом забезпечення кримінального провадження, з клопотаннями про проведення яких вправі звертатись слідчий за погодженням з прокурором, прокурор до слідчого судді.

Положення КПК України, як і інших законодавчих актів України, не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо призначення інвентаризації, а ст. 131 КПК України не передбачає такого заходу забезпечення кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критеріїв, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для призначення інвентаризації.

Випадки, коли проведення інвентаризації є обов`язковим, визначені у ст.7 Наказу №879 від 02.09.2014 Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань».

Так, ч.5 ст.7 Наказу №879 від 02.09.2014 Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань» визначено, що проведення інвентаризації є обов`язковим: за судовим рішенням або на підставі належним чином оформленого документа органу, який відповідно до закону має право вимагати проведення такої інвентаризації. У цих випадках інвентаризація має розпочатися у термін та в обсязі, зазначених у належним чином оформленому документі цих органів, але не раніше дня отримання підприємством відповідного документа.

Поряд із тим, прокурор, звертаючись до слідчого судді з даним клопотанням, належним чином не обґрунтував можливості призначення інвентаризації саме на підставі ухвали слідчого судді, з огляду на визначені КПК України повноваження слідчого судді, не зазначив правові норми, які відносять до компетенції слідчого судді вирішення зазначеного питання.

Враховуючи викладене, правові підстави для задоволення клопотання відсутні.

Керуючись ст.ст. 1, 3, 93, 131, 132, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення у кримінальному провадженні №0002975 інвентаризації активів та зобов`язань ТОВ «Хімакс» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1