10.07.2017
Справа 642/3381/17
Провадження 1-кс/642/1174/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 ,за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення ревізії за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001653 від 27.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

10.07.2017 року до Ленінського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СВ Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , про проведення позапланової документальної перевірки фінансового господарської діяльності ТОВ «Дакс компані» код за з питань правильності та законності відрахування та сплати до бюджету податку на прибуток та ПДВ за період з 01.01.2017р. по 05.07.2017р.

Холодногірським ВП ГУ НП в Харківській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за заявою ОСОБА_4 та інших за №0001653 від 27.06.2017 року за фактом грубого порушення законодавства про працю співробітниками ТОВ «Дакс компані» код за за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 172 КК України.
Під час проведеного досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2017р. по 05.07.2017р. у ТОВ «Дакс компані» співробітникам підприємства безпідставно не виплачується заробітна плата.

Згідно показань свідка ОСОБА_4 , впродовж 2017 року він працював у ТОВ «Дакс компані» та був офіційно працевлаштований, однак керівництво товариства, отримуючи прибутки, безпідставно заборгувало йому заробітну плату в розмірі 9600 гривен. До протоколу допиту ОСОБА_4 приєднав копію своєї трудової книжки щодо його офіційного працевлаштування у ТОВ «Дакс компані».

Згідно показань свідка ОСОБА_5 , який є співробітником підприємства ТОВ «Дакс компані», у даного товариства існує борг по заробітні платі перед 20 співробітниками. Майже 15 співробітників взагалі працювали неоформленими у товаристві. Борг товариства перед ним складає 9600 гривен. До протоколу допиту ОСОБА_5 приєднав копію своє трудової книжки щодо його офіційного працевлаштування у ТОВ «Дакс компані» та розписку директора ТОВ «Дакс компані» про борг товариства по заробітній платі перед його бригадою на суму 261 000 гривень.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що з метою повного та всебічного розслідування по кримінальному провадженню необхідно призначити позапланову перевірку дотримання вимог податкового законодавства для встановлення наявності (відсутності) факту ухилення від сплати податків у ТОВ «Дакс компані».

Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ст. 78.1.11. Податкового Кодексу України встановлено порядок проведення документальних позапланових перевірок, підставою для проведення перевірки є судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесене ним відповідно до закону.

Тобто позапланові перевірки проводяться на підставі податкового кодексу та з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, яка може бути здобута внаслідок проведення податкової перевірки у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, ст. 78.1.11. Податкового Кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області (м. Харків) підполковника поліції ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки фінансової господарської діяльності ТОВ «Дакс компані» код за з питань правильності та законності відрахування та сплати до бюджету податку на прибуток та ПДВ за период з 01.01.2017р. по 05.07.2017р.

Проведення перевірки доручити ревізорам-інспекторам Центральної ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області ( м. Харків, пр. Науки, б. №9)

Виконання ухвали доручити старшому слідчому Холодногірського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1