Провадження №1-кс/751/2869/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 листопада 2016 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, а саме: ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» (37308215) та іншим підприємствам, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 6479,9 тис. грн.
В подальшому стало відомо, що організаторами «конвертаційного центру» являються ОСОБА_13 та ОСОБА_14 , які створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ "АЙЛЕНД ГРУП" (код 39866566), ТОВ "БЛАГОМИР ЮА" (код 39966945), ТОВ "БЛІС ЛІБЕРТІ" (код 39931451), ТОВ "ГРЕЙ-ЛАЙН" (код 40028613), ТОВ "ГРОССМЕТАЛ" (код 39485670), ТОВ "ДЕЛЮКС ПЛЮС" (код 39795972), ТОВ "ДІАНОРА" (код 40032085), ТОВ "ЕЛЬБА ТРЕЙД" (код 40028283), ТОВ "ІМПУЛЬС ПРОГРЕС" (код 39866786), ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "НЬЮ СТОРІ" (код 39693470), ТОВ "РЕТРЕЙД ГРУП" (код 39725122), ТОВ "РУД ТРЕЙД" (код 39996676), ТОВ "САЛЬВЕ ГРУП" (код 40120857), ТОВ "СТЕЛАТТА КОМПАНІ" (код 40115370), ТОВ "АРДЕОЛЛА" (код 40113698), ТОВ "ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС" (код 39849430), ТОВ "ХІММЕТПРОМТРЕЙД" (код 39486462), ТОВ "ПАССАДО" (код 39931205), ТОВ "КОРДИНАТ" (код 39878901), ТОВ "ХІТ ЛАЙН" (код 40379354), ТОВ "МАКСЕЛОН" (код 40389184), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код 39821022), ПП "ФІРМА"ОБРІЙ" (код 24592092), ТОВ "ТП-СЕРВІС" (код 37881781), ТОВ "НЬЮ АЛЬЯНС" (код 40502290), ТОВ "БК СЕРВІС-БУД ЛТД" ( код 40010014), ТОВ "БК "ЯЛІТА" (код 39459918), ТОВ "АДВАРС ЛАЙН" (код 39820537), ТОВ "РЕНС КОМПАНІ" (код 40292640), ТОВ "ЛЕОНЛАЙН" (код 40216800), ТОВ "БІГ ПРОМ ТРЕЙД" (код 40350356), ТОВ "ЛАРСОН ЮА" (код 40477228), ТОВ "АГОСТІНА" ( код 40389802), ТОВ "ІНОРМУС" (код 40350251), ТОВ "ЛІНДХОЛЬД" (код 40449117), ТОВ "БРЕЙТ-ГРОС" (код 40496607), ТОВ "ВЕЛДСПАР" ( код 40273570), ТОВ "ТІГРАН ПРОМ" (код 40301560), ТОВ "ЕДДІНГТОН" (код 40507770), ТОВ "ВЕЛИЗАР КОМПАНІ" (код 40291558), ТОВ "ВЛАСТА ТРЕЙД"(код 40291830), ТОВ "ІНТЕЙМС КОНСАЛТ" (код 40090325), ТОВ "КЕЙС КОНСАЛТ" (код 40103318), ТОВ "Б`ЮТС ВІКТОРІ" (код 40028503), ТОВ "МИЛТОН" (код 40448600), ТОВ "ПАЛЬМІР ГРУП" (код 40304865), ТОВ "БОКА ПЛЮС" (код 39261572), ТОВ "ФІДЕЯ ГРУП" (код 39996147), ТОВ "РОДНІК-СТАЙЛ" (код 39995515), ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ГРУПП" ( код 40396579), ТОВ "ЕЛІТБУД ІНВЕСТ" (код 40473569), ТОВ "ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ" (код 40471582), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (код 39557472), ТОВ "ФОРЕСТО ТРАНС" (код 40377520), ТОВ "АПЕКС-ІНВЕСТ" (код 40171207), ТОВ "БЕСТ-ТРЕНД" (код 40700354), ТОВ "ГРАНДФЛАЙ" (код 40626863), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (код 40639998), ТОВ "НОЕМІ ПЛЮС" (код 40442389), ТОВ "ДАМІР ГРУП" (код 40511174), ТОВ "СТІЛГРЕЙ" (код 40124453), ТОВ "ОРІОН ФІНАНС ГРУП" (код 40669818), ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), ТОВ "САЙФЕР ГРУП" (код 40822218), ТОВ "ЛЕГОВЕСТ" (код 40532283) та інші ФСПД, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.
Допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ «ЕДДІНГТОН» ОСОБА_15 , яка показала, що ніякої діяльності від імені ТОВ «ЕДДІНГТОН» не здійснювала і не збиралася здійснювати, про дане підприємство чує вперше.
Також, допитано в якості свідка засновника та директора ТОВ «МИЛТОН» ОСОБА_16 , яка показала, що ніякої діяльності від імені ТОВ «МИЛТОН» не здійснювала і не збиралася здійснювати, про дане підприємство чує вперше.
Згідно отриманої у ході досудового розслідування інформації, на теперішній час підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "АЙЛЕНД ГРУП" (код 39866566), ТОВ "БЛАГОМИР ЮА" (код 39966945), ТОВ "БЛІС ЛІБЕРТІ" (код 39931451), ТОВ "ГРЕЙ-ЛАЙН" (код 40028613), ТОВ "ГРОССМЕТАЛ" (код 39485670), ТОВ "ДЕЛЮКС ПЛЮС" (код 39795972), ТОВ "ДІАНОРА" (код 40032085), ТОВ "ЕЛЬБА ТРЕЙД" (код 40028283), ТОВ "ІМПУЛЬС ПРОГРЕС" (код 39866786), ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "НЬЮ СТОРІ" (код 39693470), ТОВ "РЕТРЕЙД ГРУП" (код 39725122), ТОВ "РУД ТРЕЙД" (код 39996676), ТОВ "САЛЬВЕ ГРУП" (код 40120857), ТОВ "СТЕЛАТТА КОМПАНІ" (код 40115370), ТОВ "АРДЕОЛЛА" (код 40113698), ТОВ "ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС" (код 39849430), ТОВ "ХІММЕТПРОМТРЕЙД" (код 39486462), ТОВ "ПАССАДО" (код 39931205), ТОВ "КОРДИНАТ" (код 39878901), ТОВ "ХІТ ЛАЙН" (код 40379354), ТОВ "МАКСЕЛОН" (код 40389184), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код 39821022), ПП "ФІРМА"ОБРІЙ" (код 24592092), ТОВ "ТП-СЕРВІС" (код 37881781), ТОВ "НЬЮ АЛЬЯНС" (код 40502290), ТОВ "БК СЕРВІС-БУД ЛТД" (код 40010014), ТОВ "БК "ЯЛІТА" (код 39459918), ТОВ "АДВАРС ЛАЙН" (код 39820537), ТОВ "РЕНС КОМПАНІ" (код 40292640), ТОВ "ЛЕОНЛАЙН" (код 40216800), ТОВ "БІГ ПРОМ ТРЕЙД" (код 40350356), ТОВ "ЛАРСОН ЮА" ( код 40477228), ТОВ "АГОСТІНА" ( код 40389802), ТОВ "ІНОРМУС" (код 40350251), ТОВ "ЛІНДХОЛЬД" (код 40449117), ТОВ "БРЕЙТ-ГРОС" (код 40496607), ТОВ "ВЕЛДСПАР" (код 40273570), ТОВ "ТІГРАН ПРОМ" (код 40301560), ТОВ "ЕДДІНГТОН" (код 40507770), ТОВ "ВЕЛИЗАР КОМПАНІ" (код 40291558), ТОВ "ВЛАСТА ТРЕЙД"(код 40291830), ТОВ "ІНТЕЙМС КОНСАЛТ" (код 40090325), ТОВ "КЕЙС КОНСАЛТ" (код 40103318), ТОВ "Б`ЮТС ВІКТОРІ" (код 40028503), ТОВ "МИЛТОН" (код 40448600), ТОВ "ПАЛЬМІР ГРУП" (код 40304865), ТОВ "БОКА ПЛЮС" (код 39261572), ТОВ "ФІДЕЯ ГРУП" (код 39996147), ТОВ "РОДНІК-СТАЙЛ" (код 39995515), ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ГРУПП" (код 40396579), ТОВ "ЕЛІТБУД ІНВЕСТ" (код 40473569), ТОВ "ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ" (код 40471582), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (код 39557472), ТОВ "ФОРЕСТО ТРАНС" (код 40377520), ТОВ "АПЕКС-ІНВЕСТ" (код 40171207), ТОВ "БЕСТ-ТРЕНД" (код 40700354), ТОВ "ГРАНДФЛАЙ" (код 40626863), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (код 40639998), ТОВ "НОЕМІ ПЛЮС" (код 40442389), ТОВ "ДАМІР ГРУП" (код 40511174), ТОВ "СТІЛГРЕЙ" (код 40124453), ТОВ "ОРІОН ФІНАНС ГРУП" (код 40669818), ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), ТОВ "САЙФЕР ГРУП" (код 40822218), ТОВ "ЛЕГОВЕСТ" (код 40532283) та інші фіктивні підприємства продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка фактично контролюється ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .
Крім того, встановлено, що реально діючі СГД перераховували грошові кошти за нібито поставлені товари (роботи, послуги) на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ "АЙЛЕНД ГРУП" (код 39866566), ТОВ "БЛАГОМИР ЮА" (код 39966945), ТОВ "БЛІС ЛІБЕРТІ" ( код 39931451), ТОВ "ГРЕЙ-ЛАЙН" (код 40028613), ТОВ "ГРОССМЕТАЛ" (код 39485670), ТОВ "ДЕЛЮКС ПЛЮС" (код 39795972), ТОВ "ДІАНОРА" (код 40032085), ТОВ "ЕЛЬБА ТРЕЙД" (код 40028283), ТОВ "ІМПУЛЬС ПРОГРЕС" (код 39866786), ТОВ "ЕРІДА ТРЕЙД" (код 39703132), ТОВ "НЬЮ СТОРІ" (код 39693470), ТОВ "РЕТРЕЙД ГРУП" ( код 39725122), ТОВ "РУД ТРЕЙД" (код 39996676), ТОВ "САЛЬВЕ ГРУП" (код 40120857), ТОВ "СТЕЛАТТА КОМПАНІ" (код 40115370), ТОВ "АРДЕОЛЛА" (код 40113698), ТОВ "ВКФ УКРІНВЕСТСЕРВІС" (код 39849430), ТОВ "ХІММЕТПРОМТРЕЙД" (код 39486462), ТОВ "ПАССАДО" (код 39931205), ТОВ "КОРДИНАТ" (код 39878901), ТОВ "ХІТ ЛАЙН" (код 40379354), ТОВ "МАКСЕЛОН" (код 40389184), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код 39821022), ПП "ФІРМА"ОБРІЙ" (код 24592092), ТОВ "ТП-СЕРВІС" (код 37881781), ТОВ "НЬЮ АЛЬЯНС" (код 40502290), ТОВ "БК СЕРВІС-БУД ЛТД" ( код 40010014), ТОВ "БК "ЯЛІТА" (код 39459918), ТОВ "АДВАРС ЛАЙН" (код 39820537), ТОВ "РЕНС КОМПАНІ" (код 40292640), ТОВ "ЛЕОНЛАЙН" (код 40216800), ТОВ "БІГ ПРОМ ТРЕЙД" (код 40350356), ТОВ "ЛАРСОН ЮА" ( код 40477228), ТОВ "АГОСТІНА" (код 40389802), ТОВ "ІНОРМУС" (код 40350251), ТОВ "ЛІНДХОЛЬД" (код 40449117), ТОВ "БРЕЙТ-ГРОС" (код 40496607), ТОВ "ВЕЛДСПАР" (код 40273570), ТОВ "ТІГРАН ПРОМ" (код 40301560), ТОВ "ЕДДІНГТОН" (код 40507770), ТОВ "ВЕЛИЗАР КОМПАНІ" (код 40291558), ТОВ "ВЛАСТА ТРЕЙД"(код 40291830), ТОВ "ІНТЕЙМС КОНСАЛТ" (код 40090325), ТОВ "КЕЙС КОНСАЛТ" (код 40103318), ТОВ "Б`ЮТС ВІКТОРІ" (код 40028503), ТОВ "МИЛТОН" (код 40448600), ТОВ "ПАЛЬМІР ГРУП" (код 40304865), ТОВ "БОКА ПЛЮС" (код 39261572), ТОВ "ФІДЕЯ ГРУП" (код 39996147), ТОВ "РОДНІК-СТАЙЛ" (код 39995515), ТОВ "ДЕЛІВЕРІ ГРУПП" ( код 40396579), ТОВ "ЕЛІТБУД ІНВЕСТ" (код 40473569), ТОВ "ПАВЕРМОНТ ІНВЕСТ" (код 40471582), ТОВ "РЕНТКОМПАНІ" (код 39557472), ТОВ "ФОРЕСТО ТРАНС" (код 40377520), ТОВ "АПЕКС-ІНВЕСТ" (код 40171207), ТОВ "БЕСТ-ТРЕНД" (код 40700354), ТОВ "ГРАНДФЛАЙ" (код 40626863), ТОВ "ЕКТО-ПЛЮС" (код 40639998), ТОВ "НОЕМІ ПЛЮС" (код 40442389), ТОВ "ДАМІР ГРУП" (код 40511174), ТОВ "СТІЛГРЕЙ" (код 40124453), ТОВ "ОРІОН ФІНАНС ГРУП" (код 40669818), ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), ТОВ "САЙФЕР ГРУП" (код 40822218), ТОВ "ЛЕГОВЕСТ" (код 40532283) які в подальшому обготівковувалися через касу банків ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та інших.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилучено може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Встановлено, що у ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), яке входить до складу «конвертаційного центру» відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805).
Саме факт того, що підприємство з ознаками фіктивності ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645) укладає договори з реально діючими СГД, які в подальшому перераховують грошові кошти на рахунки даного підприємства, за нібито поставлені товари (роботи, послуги), хоча насправді, дані операції не здійснювалися, та які в подальшому обготівковувалися через касу банку ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) дає обґрунтовані підстави вважати, що вказані операції вчиненні з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), а також ті, що можуть надійти на банківський рахунки підприємства за фіктивними угодами, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтовано і підлягає задоволенню.
Вирішуючи питання про арешт майна слідчим суддею враховано, що правовою підставою для арешту майна є сукупність підстав та розумних підозр вважати, що майно є доказом злочину, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, зникнення, втрати, використання, передачі, відчуження, також враховується можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження і наслідки арешту майна.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 395 КПК України
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 клієнта АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645) в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) на рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 клієнта ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645), та вже знаходяться на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Службовим особам ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , що відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), на рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , що відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) при накладенні арешту на грошові кошти клієнта ТОВ "ТІАРА ІНВЕСТ" (код 40925645).
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається слідчому, прокурору, підозрюваному, обвинуваченому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, підозрюваному, обвинуваченому, засудженому, третім особам, які були присутні під час оголошення ухвали. У разі відсутності таких осіб під час оголошення ухвали копія ухвали надсилається їм не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Чернігівської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий cуддя ОСОБА_1