Провадження № 1-кс/761/8975/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що 16.04.2014 вх. №276/ГУ від ОУ ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали про порушення податкового законодавства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які отримані в ході оперативного супроводження кримінального провадження №0000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Так, вивченням обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення та матеріалів аналітичного дослідження від 15.04.2014 №86/16-20/21673832, щодо фінансових операцій, проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимого податкового законодавства в частині взаємовідносин із ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.11.2012 року по 28.02.2014 року встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРРПОУ НОМЕР_3 ), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушення вимог п. 201.10 ст. 201 Розділу V Податкового кодексу України, включили суми податку на додану вартість до складу податкового кредиту, пов`язаних зі сплатою винагороди згідно розрахунку комісії від продажу «скретч-карт», на підставі податкових накладних, отриманих від «фіктивного» підприємства ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), який не є продавцем товару. Враховуючи вищевикладене та на підставі аналітичного дослідження за період з 01.11.2012 по 28.02.2014 службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРРПОУ НОМЕР_3 ) ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 13 913 660 ,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах. Досудове розслідування кримінального правопорушення проводиться другим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві. Крім того за аналогічною схемою службові особи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ухилились від сплати податку на додану вартість всього на суму 613 712 грн. За аналогічною схемою здійснювалась легалізація грошових коштів невстановленими особами, які діяли від імені ОСОБА_5 , маючи на меті легалізувати незаконно отримані кошти в особливо великих розмірах, в приміщенні Харківського відділення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » внесли на рахунок ПП « ОСОБА_6 » № НОМЕР_5 готівкові грошові кошти у сумі 204 300 000, 00 грн., які в подальшому були перераховані на рахунок ПП « ОСОБА_6 » № НОМЕР_6 відкритий в головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з призначенням платежу «Поповнення рахунку без ПДВ». В подальшому грошові кошти у сумі 204 300 000, 00 грн., одні і ті ж невстановлені особи за допомогою системи «клієнт-банк», з метою легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом в особливо великих розмірах, була перерахована на рахунок № НОМЕР_7 фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) відкритий в головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з призначенням платежу «Зворотня безвідсоткова фінансова допомога». Дослідженням зазначеного вище рахунку встановлено, що грошові кошти у сумі 204 300 000, 00 грн., одні і ті ж невстановленими особи за допомогою системи «клієнт-банк», маючи на меті подальшу легалізацію (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом в особливо великих розмірах, була перерахована на рахунок з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на рахунки № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_12 ), з призначенням платежу «Надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги». Вказані порушення викладені у аналітичному дослідженні від 23.05.2014 №135/16-20/34333055 «Про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю посадових осіб ПП « ОСОБА_6 » за період березня-травня 2014 року», складеному ІНФОРМАЦІЯ_8 та свідчать про легалізацію грошових коштів шляхом перерахування по ланцюгу від ПП « ОСОБА_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_14 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на магнітних (електронних) носіях, які відображають надходження та списання за період з 15.08.2013 по 27.03.2017 грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_15 (валюта: українська гривня, ЄВРО, долар США, російський рубль) та № НОМЕР_16 (валюта: українська гривня, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів, долар США, російський рубль) відкритим ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_17 , ЄДРПОУ НОМЕР_18 ). Згідно АІС ДФС України «Податковий блок» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_14 ) відкрили рахунки № НОМЕР_15 (валюта: українська гривня, ЄВРО, долар США, російський рубль) та № НОМЕР_16 (валюта: українська гривня, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів, долар США, російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Оригінали зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) стосовно клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_14 ) необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
За положеннями ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема,відомості, які можуть становити банківську таємницю, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості необхідні для проведення досудового розслідування, беручи до уваги, що інформація, яка міститься у документах зазначених в клопотанні є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню в частині тимчасового доступу до речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що прокурор не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 або за його дорученням іншим співробітникам, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнтів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_14 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
? документів (реєстр, штафель або виписки) щодо руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_15 (валюта: українська гривня, ЄВРО, долар США, російський рубль) за період із 15.08.2013 по 08.10.2014 (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня);

? документів (касові ордери, грошові чеки та інші) у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з 15.08.2013 по 08.10.2014;

? інформації про користування підприємствами системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з 15.08.2013 по 08.10.2014, з вказівкою IP-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою.

? справи з юридичного оформлення рахунків: № НОМЕР_15 (валюта: українська гривня, ЄВРО, долар США, російський рубль), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
? заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства;
? документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході його проведення;
? вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку (листи, заяви (в тому числі відправленні засобами електронного зв`язку).
дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: