Справа № 761/721/17
Провадження № 1-кс/761/773/2017
У Х В А Л А
Іменем України
12 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002515, за ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В:
11.01.2017 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, про арешт майна, а саме: на грошові кошти TOB "ТРЕЙДСІЛЬГОСП" (), що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих у ПАТ «СБЕРБАНК» (, МФО 320627 розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шевченка, будинок 71), та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) TOB "ТРЕЙДСІЛЬГОСП" ().
Клопотання мотивоване тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0002515, за ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України, у тому числі за фактом ухилення впродовж 2013-2014 років від сплати податків службовими особами ТОВ «3С Авто-Еліт» () на загальну суму 3 518 769 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2015-2016 років учасниками організованої групи створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих на території Київської та Дніпропетровської областей, на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності - та забезпечення таким чином можливості функціонування протиправних схем умисної мінімізації податкових зобов`язань.

Як зазначає в клопотанні слідчий, на даний час, зазначені особи використовують реквізити наступних підприємств з ознаками фіктивності: TOB «Компанія Інтер-Фінанс» код 39783092, TOB «Кенмор», код 40476769, TOB «Селвіо Мастер» код 404134260, TOB «Глорія-Траст» код 40449206, TOB «Лайф Дейз» код 40562339, TOB «Сайрез» код 39900182, TOB «Будівельна компанія «Артік» код 39900182, TOB «Стандарт Еволюшн Плюс» код 40336085, TOB «Ростон» код 39904166, TOB «Нордін» код 39778700, TOB «Аграрна Ініціатива» код 38612558, TOB «Делайз Сістемс» код 40104133, TOB «Лордфілк» код 40103941, TOB «Вендор Топ» код 39291680, TOB «МКМ Премія» код 39904957,TOB «Керне Груп» код 39943488, TOB «Кернмор» код 40476769, TOB «Каліпсо Медіа» код 39935414, TOB «Форум Брандіг» код 39611230, TOB «Продсервіс» код 39343801, TOB «Еетер-Маркет» код 40398775, TOB «Актив Сервіс ЛТД» код 40233758, TOB «Рада Смарт Трейдінг» код 40076033, TOB «Компанія Рінгвуд» код 40027819, TOB «Селвіленд» код 40503053, TOB «Альмікс груп Компані» код 40528041, TОВ «Юніленд компані» код 40472764, TOB «Рентхолд» код 40367024, TOB «Астрон Люкс» код 40053079, TOB «Каділар ЛТД» код 40492424, TOB «Глобал Крайд» код 40492534, TOB «Нью Білдінг» код 40412312, TOB «Фьючерс груп» код 40490689, TOB «Євро-захід» код 31575761, TOB «Агротрейдінг С» код 39775157, TOB «Бахча» код 39775170, TOB «Рандес Інвест» код 40507316, TOB «Вертікс Трейд» код 40053000, ТОВ «Велес маркет» код 40672773, TOB «Грайден компані» код 40516104, TOB «Вельмот Груп» код 40489804, TOB «Джені фінанси» код 40577408, TOB «Бест трейд компані» код 40411008, TOB «Макрус компані» код 40485802, TOB «Амбер трейд +» код 40232691, TOB «Біг профіт Плюс» код 40490521, TOB «Дарвін Ріалайз» код 40493737, TOB «Білден хісторі» код 40457259, TOB «Трейдсільгосп» код 40276629, TOB «Зерно-Прод» код 40276550, TOB «Трейдмікс» код 39367246, ПП «Техпром» НОМЕР_3 , TOB «Техногранд» код 40824283 та TOB «Фрі Трейд» код 39343707.
Від імені зазначених підприємств учасники угруповання документально оформляють неіснуючі фінансово-господарські операції, які начебто свідчать про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасники організованої групи передають указані завідомо підроблені документи службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки для їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.
Грошові кошти, які перераховані в указаний період з рахунків зазначених підприємств реального сектору економіки, начебто на виконання неіснуючих фінансово-господарських операцій, фактично з метою реалізації умислу, спрамованого на ухилення від сплати податків, через ланцюг фіктивних підприємств надходять на рахунки ТОВ «Грайден компані», ТОВ «Джені фінанси», ТОВ «Трейдсільгосп», ТОВ «Зерно-Прод», ТОВ «Трейдмікс», ТОВ «Фрі Трейд», ТОВ «Каліпсо Медіа», ТОВ «ТД «Форум Брандіг», ПВП «Мєд», ПП «Азалія 2006» та знімаються з них учасниками злочинного угруповання.
Таким чином, предметом розслідування є грошові кошти у сумі 97 млн. 16 тис. 790 грн. які підлягають сплаті до бюджету у вигляді відповідних податків.

У зв`язку з вищевикладеним слідчий ОСОБА_5 , який входить до групи слідчих по даному кримінальному провадженні, у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без повідомлення власника майна є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд власника майна.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Разом з тим, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти TOB "ТРЕЙДСІЛЬГОСП" (), що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих у ПАТ «СБЕРБАНК» (, МФО 320627 розташоване за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шевченка, будинок 71), не довівши, що вказані кошти є неправомірною вигодою, яка отримана юридичною особою, розміру такої неправомірної вигоди та наявність ризиків, передбачених абз.2 ч.1 ст. 170 КПК України, не обґрунтувавши при цьому правових підстав для такого арешту та необхідності у його накладенні, а також розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідно з ч.11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Однак, з матеріалів кримінального провадження, вбачається, що слідчим не надано належних та допустимих доказів на підтвердження існування обставин, які б дозволили окреме встановлення заборони розпорядження даним майном, передбачених ч.11 ст. 170 КПК України.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактами вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу ГПУ ОСОБА_4 , внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002515, за ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України про арешт майна - відмовити.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: