Справа № 727/5/17
Провадження № 1-кс/727/32/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 січня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Астермел» по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №0000179 від «13» жовтня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням, яке погоджено прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , про призначення позапланової перевірки.

В клопотанні посилається на те, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Чернівецької області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000179 від «13» жовтня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст.367 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Чернівецької митниці Державної фіскальної служби України, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «ТД Баркон», зловживаючи наданою їм владою та своїм службовим становищем, з корисливих мотивів та в інтересах третіх осіб, з метою незаконного збагачення, шляхом використання влади та службового становища всупереч інтересам служби діючи умисно, сприяли та продовжують сприяти незаконному вивезенню вказаним суб`єктом підприємницької діяльності через державний кордон України в режимі експорту товару «горіхи волоські лущені», шляхом проведення митного оформлення в режимі експорт вантажних автомобілів з вказаним товаром без наявності всіх необхідних товаросупровідних документів, чим спричинили та продовжують спричиняти охоронюваним законом державним інтересам тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету України передбачених чинним законодавством України обов`язкових митних платежів, податків і зборів, а також підриву авторитету та іміджу державних органів України у світі.

Також встановлено, що службові особи Чернівецької митниці Державної фіскальної служби України, неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них допустили незаконне вивезення суб`єктом підприємницької діяльності ПП «Альянс 2577» та ряд інших суб`єктів господарської діяльності через державний кордон України, в режимі експорту товарів групи «горіх волоський», шляхом проведення митного оформлення в режимі експорт вантажних автомобілів з вказаним товаром без наявності всіх необхідних товаросупровідних документів та підроблених ТСД, чим спричинили та продовжують причиняти охоронюваним законом державним інтересам тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державної бюджету України передбачених чинним законодавством України обов`язкових митних платежів, податків і зборів, неповернення валютної виручки із-за кордону, а також підриву авторитету та іміджу державних органів України у світі, що в подальшому може призвести до (отримання Україною нотофікаційних повідомлень від держави імпортера, з подальшою забороною експорту об`єкта регулювання (горіха волоського) з території України.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення прокуратурою Чернівецькій області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000179 від 13.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Альянс-2577», ТОВ «Астермел», ТОВ «Аркофрут», ПП «ТД «Шлях-2014» та ряду інших суб`єктів господарської діяльності, ввійшовши в злочинну змову із службовими особами Державної фіскальної служби України, Чернівецької митниці ДФС за попередньою домовленістю із службовими особами ТОВ «ТД «Баркон» протягом 2015-2016 років здійснювали закупівлю та подальшу реалізацію за межі України горіху волоського та насіння гарбузового, при цьому, з метою документального підтвердження законності придбаної та експортованої продукції складали фіктивні документи про закупівлю у фізичних та юридичних осіб горіхів волоських та гарбузового насіння та відповідно податок з доходів фізичних осіб в повному обсязі не утримували та до бюджету не сплачували. В свою чергу, невстановлені службові особи державної фіскальної служби, використовуючи своє службове становище сприяють службовим особам ПП «Альянс-2577», ТОВ «Астермел», ТОВ «Аркофрут», ПП «ТД «Шлях-2014», ТОВ «ТД «Баркон» та ряду інших суб`єктів господарської діяльності у здійсненні підприємницької діяльності пов`язаної із закупівлею горіхів волоських та насіння гарбузового із складанням та використанням підроблених документів, без сплати в повному обсязі податків, а також у безперешкодному експорту вказаної продукції за межі України.

Окрім того досудовим слідством встановлено, що в ході здійснення експортних операцій в зоні дії Чернівецької митниці ДФС ТОВ «Астермел» з метою отримання сертифікатів відповідності (походження) форми EUR.1 подано до Чернівецької митниці ДФС ряд документів щодо походження товарів «горіх волоський», а саме договори та платіжні доручення про закупівлю в у фізичних осіб даної групи товарів. Виходячи із матеріалів досудового розслідування дані фінансові операції викликають сумнів у зв`язку із вище наведеними фактами.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Астермел» в порушення податкового законодавства не подавалося в Чернівецьку ОДПІ ГУ ДФС в Чернівецькій області по місцю реєстрації даного товариства звіти форми №1 ДФ, про суми нарахування та виплати доходів, які б свідчили про походження придбаних та експортованих горіхів волоських та насіння гарбузового, а також про нарахування та сплату відповідних податків.

Вказує, що з метою встановлення правильності сплати обов`язкових податкових платежів даним суб`єктом господарської діяльності та встановити можливі факти ухилення від сплати обов`язкових податкових платежів, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки ТОВ «Астермел» (Код ), юридична адреса, Чернівецька обл., місто Чернівці, вулиця Шипинська, будинок 8 за період з 01.01.2015 по 30.09.2016, тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Чернівецької області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000179 від «13» жовтня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст.367 КК України.

З копії витягу з ЄРДР №0000179 слідує, що досудове розслідування по даному кримінальному провадженню проводиться за ст. 364 ст.367 КК України, тобто відносно службових осіб державних підприємств.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що відносно ТОВ «Астермел» відомості щодо ухилення від сплати податку в ЄРДР не внесені, вважаю, що інформація, яку планує отримати орган досудового розслідування провівши позапланову перевірку відносно ТОВ «Астермел» в даному кримінальному провадженні, виходить за межі доказування відомостей внесених до ЄРДР №0000179, а тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Астермел» по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №0000179 від 13.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч.2 ст.367 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1