Справа № 296/2784/17
УХВАЛА
Іменем України
10 квітня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області підполковника поліції ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання у кримінальному провадженні №0000036 від 03.03.2017 про призначення позапланової виїзної документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області

ОСОБА_3 із клопотанням погодженим прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про призначення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Агропродукт-СП», , у якому зазначає, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 03.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що 31.01.2017 між ТОВ «Сіейчес Україна» (надалі Покупець) в особі комерційного директора ОСОБА_5 , та ТОВ «Агропродукт-СП» (надалі Продавець) в особі директора ОСОБА_6 , укладено договір поставки №4П16Е414.НС відповідно якого, Продавець зобов`язується в місці поставки зерновий склад ТОВ «Порттрансбуд» поставити з 31.01.2017 по 06.02.2017 та передати у власність Покупцеві насіння соняшника походження врожаю 2016 року в кількості 4 000 метричних тон на загальну суму з ПДВ 42 800 016 грн.

В свою чергу, 01.02.2017 між ТОВ «Агропродукт-СП» (надалі Покупець) в особі директора ОСОБА_6 , та Фермерським господарством ФГ «Братерське» (надалі Постачальник) в особі його голови ОСОБА_7 , укладено договір поставки №2 від 01.02.2017 відповідно якого, Постачальник зобов`язується в місці поставки зерновий склад ТОВ «Порттрансбуд» поставити до 06.02.2017 та передати у власність Покупцеві насіння соняшника в кількості 3 966 900 метричних тон на загальну суму за з ПДВ 42 247 485 грн. Відповідно умов договору Покупець здійснює оплату товару шляхом банківського переведення на розрахунковий рахунок постачальника у порядку: - 80% вартості товару передоплатою протягом 5 днів з дати підписання договору; - 20% вартості товару після реєстрації податкової накладної. Платіж вважається здійсненим належним чином на дату відправлення покупцем коштів на зазначений постачальником рахунок. Передача товару по кількості та якості відбувається на зерновому складі ТОВ «ПОРТТРАНСБУД», що засвідчується підписаними Сторонами видатковими накладними на товар/актами передачі-приймання. Товар переходить у власність Покупця з моменту його фактичної оплати в повному розмірі. Право власності на переданий Покупцеві товар зберігається за Постачальником до моменту повної оплати переданого Товару.

На виконання умов договору поставки ФГ «Братерське» видано покупцю ТОВ «Агропродукт-СП»: Рахунок на оплату №3 від 01.02.2017 та Видаткову накладну №3 від 01.02.2017 на товар. Крім цього, 02.02.2017 укладено трьохсторонній акт прийому-передачі сільськогосподарської продукції між ТОВ «Порттрансбуд» (надалі елеватор), ФГ «Братерське» (надалі продавець) в особі Голови ОСОБА_7 , ТОВ «Агропродукт-СП» (надалі покупець) в особі директора ОСОБА_6 про те, що сторони провели приймання-передачу зерна сільськогосподарської культури, а саме: продавець переоформляє, а покупець приймає на зберігання зерно урожаю 2016 року: соняшник 3 клас в кількості 708 тон 160 кг., та соняшник некласний в кількості 3 258 тон 740 кг., яке знаходиться на зберіганні на елеваторі.

Після чого, 02.02.2017 було укладено трьохсторонній акт прийому-передачі сільськогосподарської продукції між ТОВ «Порттрансбуд» (надалі елеватор), ТОВ «Агропродукт-СП» (надалі продавець) в особі директора ОСОБА_6 , ТОВ «Сіейчес Україна» (надалі покупець) в особі представника ОСОБА_8 , про те, що сторони провели приймання-передачу зерна сільськогосподарської культури, а саме: продавець переоформляє, а покупець приймає на зберігання зерно урожаю 2016 року: соняшник 3 клас в кількості 708 тон 160 кг. та соняшник некласний в кількості 3 258 тон 740 кг., яке знаходиться на зберіганні на елеваторі.

03.02.2017 ТОВ «Сіейчес Україна» згідно платіжного доручення №2102 перерахувало на рахунок одержувача ТОВ «Агропродукт-СП» за № НОМЕР_1 відкритого у ПАТ Кредобанк, грошові кошти в сумі 33 956 676,69 грн. з призначенням платежу: оплата за соняшник (в розмірі 80 відсотків) згідно рахунку №2 від 02.02.2017 (договір 4П16Е414.НС).

У подальшому, посадові особи ТОВ «Агропродукт-СП» отримавши від ТОВ «Сіейчес Україна» грошові кошти на свій рахунок, не здійснили оплату товару шляхом банківського переведення коштів на розрахунковий рахунок ФГ «Братерське», та не виставили податкові накладні, а розпорядились грошовими коштами на свій розсуд.

У ході досудового розслідування встановлено, що на рахунку ТОВ Агропродукт СП № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритого у ПАТ Кредобанк, МФО 325365, по якому здійснювався рух грошових коштів отриманих від ТОВ Сіейчес Україна, та на який накладено арешт, залишок коштів станом на 15.03.2017 становить 57,46 грн.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Агропродукт-СП» отримавши безоплатно товар від ФГ «Братерське», не здійснюючи його оплату згідно умов договору на користь ФГ «Братерське», поставили його до ТОВ «Сіейчес Україна», за що отримали грошові кошти в сумі 33 956 676,69 грн., та не виставили податкові накладні, а грошовими коштами розпорядились на свій розсуд.

03.03.2017 до ГУНП в Житомирській області надійшла заява ТОВ «Сіейчес Україна» про те, що на протязі січня-лютого 2017 року посадові особи ТОВ «Агропродукт-СП» вступивши у злочинну змову з посадовими особами ФГ «Братерство» шляхом вчинення шахрайських дій не виконавши умови договору поставки 4000 тон соняшника, заволоділи коштами ТОВ «Сіейчес Україна» у розмірі 33 956 676,66 грн.

Крім того, 30.03.2017 до ГУНП в Житомирській області надійшла заява ФГ «Братерське» про те, що посадові особи ТОВ «Агропродукт СП» та ТОВ «Сіейчес Україна», вступили між собою в злочинну змову, шахрайським шляхом заволоділи матеріальними цінностями ФГ «Братерське», а саме насінням соняшника вагою 3 966,900 тонн загальною вартістю 42 247 485 грн., вчинивши злочин, передбачений ч. 4 ст. 190 КК України.

Вказані обставини попередньо кваліфіковані досудовим розслідуванням за ч.4 ст.190 КК України.

Слідством встановлено, що директором ТОВ «Агропродукт-СП», , ІПН 88, юридична адреса: 61001, Харківська область, м.Харків, проспект Гагаріна, 23, оф.34, взятого на податковий облік в Східній об`єднаній Державній податковій інспекції м.Харкова Головного управління ДФС у Харківській області за адресою: м.Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, являється ОСОБА_6 , проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , а учасником (власником) товариства є ОСОБА_9 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істотних обставин, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також з метою встановлення факту реєстрації податкових накладних та визначення розміру можливого збитку державному бюджету при несплаті податків та зборів, на виконання вимог ст. 93 КПК України щодо збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади та службових осіб актів перевірок, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Агропродукт-СП», , ІПН 88, юридична адреса: 61001, Харківська область, м.Харків, проспект Гагаріна, 23, оф.34, взятого на податковий облік в Східній об`єднаній Державній податковій інспекції м.Харкова Головного управління ДФС у Харківській області за адресою: м.Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податком Кодексом України податків та зборів, а також дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період діяльності з 01.01.2016 по теперішній час.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши подані документи і матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Статтею 93 (збирання доказів) КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Дослідивши клопотання слідчого, слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для його задоволення.

Керуючись ст.ст. 9, 93, 110, 369, 372, КПК України та п. 78.1, п. 78.1.11 ст. 78 ПКУ, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку ТОВ «Агропродукт-СП», , ІПН 88, юридична адреса: 61001, Харківська область, м.Харків, проспект Гагаріна, 23, оф.34, взятого на податковий облік в Східній об`єднаній Державній податковій інспекції м.Харкова Головного управління ДФС у Харківській області за адресою: м.Харків, вул. Б.Хмельницького, 17, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податком Кодексом України податків та зборів, а також дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період діяльності з 01.01.2016 по теперішній час.

Проведення перевірки доручити працівникам ДФС у Харківській області та його територіальних підрозділів у строки встановлені Податковим кодексом України.

Матеріали проведеної перевірки направити на адресу СУ ГУНП в Житомирській області.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1