У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.05.2017 Справа №607/5515/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ,
ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №0001411 від 25 квітня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.3 ст.191 КК України, звернувся слідчий СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Як зазначено у клопотанні, 24 квітня 2017 року на адресу СУ ГУНП в Тернопільській області надійшли матеріали із ІНФОРМАЦІЯ_1 і з яких вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » здійснили замах на привласнення грошових коштів на загальну суму 700 000 грн. ПДВ. 25 квітня 2017 року за даним фактом внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №001411 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.3 ст. 191 КК України та розпочато досудове розслідування.
Так, ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2016 року проводило нереальні (безтоварні) фінансово-господарські операції із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке відповідно до податкових накладних реалізувало ПП « ОСОБА_5 » сою у кількості 348,56 т на загальну суму 3368 695, 9 грн. (з ПДВ), за результатами чого сформувало підприємству незаконний податковий кредит в розмірі 561 449, 32 грн. ПДВ та у серпні 2016 року із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке відповідно до податкових накладних реалізувало ПП « ОСОБА_5 » ріпак у кількості 110,657 кг на загальну суму 1154 038,5 грн. (з ПДВ) за результатами чого сформувало підприємству незаконний податковий кредит в розмірі 192 339,76 грн. ПДВ.
Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_5 » фактично, не здійснюючи фінансово-господарської діяльності із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » заявили до бюджетного відшкодування ПДВ на суму 700 000 грн.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи на підставі яких проводились фінансово господарська діяльність ПП « ОСОБА_5 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договори укладені між ПП « ОСОБА_5 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому передачі, довіреності на отримання продукції (товару), сертифікати якості (відповідності) товару, документи по оплаті, акти розрахунків між контрагента та інші документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП « ОСОБА_5 » із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані в кримінальному проваджені як докази, тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУ Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл ОСОБА_3 , за його дорученням т.в.о. начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до документів на підставі яких проводились фінансово господарська діяльність ПП « ОСОБА_5 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договори укладені між ПП « ОСОБА_5 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому передачі, довіреності на отримання продукції (товару), сертифікати якості (відповідності) товару, документи по оплаті, акти розрахунків між контрагента та інші документи, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП « ОСОБА_5 » із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ПП « ОСОБА_5 » за адресою: АДРЕСА_1 , із вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1