Справа № 4-1522/967/12
№ 1522/3595/2012
П О С Т А Н О В А

13 лютого 2012 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Писларь В.П., розглянувши подання слідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції ОСОБА_2 про проведення виїмки в ПП Еспріт(), -

В С Т А Н О В И В :

Як вбачається з подання слідчого СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого із заступником прокурора області старшим радником юстиції ОСОБА_2, і матеріалів кримінальної справи, вивчених судом:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 03 стосовно ОСОБА_3 за фактом організації фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та ОСОБА_4 за фактом скоєння фіктивного підприємництва, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період 2009-2010 років ОСОБА_3, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту грошових коштів, здійснення незаконної діяльності, організувала створення (придбання) низки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП Грузовозофф, ТОВ Добробут Овідій, ПП Багатий Урожай.

При цьому, на посаду директорів (засновників) вищезазначених підприємств ОСОБА_3 залучила незаможних осіб, які за грошову винагороду давали свою згоду на реєстрацію (перереєстрацію) фіктивних підприємств, не маючи наміру здійснювати їх фінансово-господарську діяльність.

Схема незаконної діяльності полягала у тому, що ОСОБА_3, під прикриттям зазначених підприємств документально оформляла неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, такі документи передавали замовникам послугдля їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість і податку на прибуток. За такі послугиконтрагенти перераховували на поточні рахунки вищезазначених підприємств грошові кошти, які в подальшому транзитом відправлялись на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, за виключенням частини коштів в якості оплати за надані послуги.

Внаслідок незаконної діяльності ОСОБА_3 у 2010 році в податкових накладних з податку на додану вартість не знайшла свого відображення сума обєму реалізації товарів, робіт, послуг у розмірі 18 200 378 грн, у звязку з чим до державного бюджету несплачений податок на додану вартість за 2010 рік у сумі 3 710 504,33 грн., що більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП Еспріт () в період 2009-2011 року, з метою незаконного формування податкового кредиту, валових витрат, переведення коштів із легального в тіньовий обіг та отримання готівки, перерахували на поточні рахунки ПП Грузовозофф() грошові кошти у розмірі 586 318 грн., та на поточні рахунки ПП Вайлід() грошові кошти у розмірі 546 733 грн і потім отримали їх від представників конвертаційного центрувже в готівковій формі у сумі 586 318 грн. та 546 733 грн. відповідно, за мінусом процентів за здійснення конвертаційних послуг.

Враховуючи викладене, а також те, що оригінали документів по взаємовідносинам ПП Еспріт() з ПП Грузовозофф() та ПП Вайлід (), документи бухгалтерського і податкового звіту, інформації з систем Клієнт-Банкі 1-С Бухгалтерія, та ін., необхідні для встановлення істини по даній кримінальній справі, слідчий СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 просить суд винести постанову про проведення виїмки в ПП Еспріт().

Аналіз представлених слідчим матеріалів кримінальної справи свідчить про те, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, бо по справі є усі передбачені Законом підстави для проведення виїмки в ПП Еспріт().

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести виїмку в ПП Еспріт():

1. Оригіналів документів по взаємовідносинам ПП Еспріт() з ПП Грузовозофф() та ПП Вайлід(), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

2. Оригіналів документів щодо подальшого розпорядження ПП Еспріт(), отриманихвід ПП Грузовозофф() та ПП Вайлід() товарів (послуг), а саме: договори, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, векселі, довіреності, листи, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи та інші.

3. Поштових листів, а також інформації з електронної скриньки ПП Еспріт(): листів, повідомлень, пропозицій та іншої кореспонденції з представниками конвертаційного центру(роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

4. Відомостей про рух грошових коштів ПП Еспріт() за 2009-2011 рік, з переліком контрагентів та призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи).

5. Журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи 1-С Бухгалтерія) ПП Еспріт(), щодо оприбутковування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ПП Грузовозофф () та ПП Вайлід().

Копію постанови видати слідчому СОГ СУ ПМ ДПС в Одеській області ОСОБА_1

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_5