10.02.2016 Справа 522/1972/16-К
Провадження № 1-КС/522/2079/16
У Х В А Л А
09 лютого 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженими з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано та поставлено на облік, як платник податків в ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області 20.06.2014 та отримано свідоцтво платника податку на додану вартість за № НОМЕР_1 .
Протоколом № 1 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 18.06.2014 ОСОБА_4 вирішено створити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та сформувати статутний капітал у розмірі 300 000 гривень у 100 % частці статутного капіталу.
Також, Протоколом № 1 загальних зборів учасників
Наказом № 1-К на підставі протоколу № 1 загальних зборів
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 20.06.2014 на ОСОБА_4 з 20 червня 2014 року покладено обов`язки директора товариства.
Юридичною адресою підприємства, згідно статутних та реєстраційних документів стало приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .
Основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.
В порушення вимог діючого законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність ОСОБА_4 вчинив умисні протиправні дії, які виразилися в наступному:
Мешканець села Ул`янівка Миколаївського району Одеської області ОСОБА_4 , не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочинні наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, зареєстрував на своє ім`я
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Так, ОСОБА_4 в червні 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_5 зареєструвати на своє ім`я товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та стати його засновником і директором за грошову винагороду в розмірі 300 (триста) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.
З метою подальшого створення фіктивного підприємства та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_6 запропонував ОСОБА_4 звернутись до невстановленої досудовим розслідуванням особі на ім`я « ОСОБА_7 ».
Переслідуючи корисливу мету, в невстановлений досудовим розслідуванням день і час, ОСОБА_4 після попередньої домовленості, зустрівся з зазначеною особою на ім`я ОСОБА_7 та особою на ім`я ОСОБА_8 у м. Одесі біля кафе « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться на залізничному вокзалі « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій та незаконний характер діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в невстановлений досудовим розслідуванням день і час, ОСОБА_4 підписав заздалегідь підготовлені та надані невстановленими особами протокол № 1 від 18.06.2014 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; наказ
№ 1- К від 20.06.2014, яким призначив себе на посаду директора зазначеного підприємства та статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », предметом якого стало організація і здійснення оптової, дрібнооптової, роздрібної, комісійної, консигнаційної торгівлі товарами вітчизняного і імпортного виробництва, сільськогосподарською сировиною як на території України, так і за її межами за готівковий і безготівковий розрахунок.
На підставі підписаних ОСОБА_4 документів, наданих невстановленими досудовим розслідуванням особами до реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_5 , 19.06.2014 здійснено реєстрацію установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за № НОМЕР_3 .
Таким чином, призначений на посаду директора ОСОБА_4 став відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків до бюджету держави підприємства.
Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_4 за вказівкою ОСОБА_7 , у супроводі невстановленої досудовим розслідуванням особи на ім`я ОСОБА_8 , 14.07.2014, знаходячись у приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_9 за адресою:
АДРЕСА_2 , оформив картки зі зразками свого підпису та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою відкриття банківських рахунків в
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також завірив копії статуту зазначеного підприємства.
Після підписання даних документів ОСОБА_4 передав їх, а також печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » невстановленій особі на ім`я ОСОБА_8 .
Після чого, 26.07.2014 знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_3 , за вказівкою ОСОБА_7 , ОСОБА_4 оформив картку зі зразками свого підпису та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою відкриття банківських рахунків в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Також, 26.09.2014 знаходячись в приміщені приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_3 , за вказівкою ОСОБА_7 , ОСОБА_4 оформив картку зі зразками свого підпису та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою відкриття банківських рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
В подальшому, в присутності та за вказівкою невстановленої особи на ім`я ОСОБА_8 , усвідомлюючи реальну протиправність своїх дій, ОСОБА_4 , підписав від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договори та заяви про відкриття поточних рахунків та надавши картки зі зразками підписів та відтиском печатки, 14.07.2014 відкрив розрахунковий рахунок у
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня); 26.07.2014 розрахунковий рахунок у філії
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_9 (українська гривня),
№ НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_9 (Євро), № НОМЕР_10 (українська гривня); 26.09.2014 відкрив розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (Євро),
№ НОМЕР_12 (долар США).
Крім того, у червні 2014 року, більш точної дати встановити не виявилося за можливе, ОСОБА_4 знаходячись у м. Одесі біля кафе « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що біля залізничного вокзалу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зустрівся з невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 . До вказаного місця також прибули невстановлені чоловік та жінка, які представилися юристами та після зустрічі з невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 разом з ОСОБА_4 відправилися до м. Києва. Прибувши до м. Києва ОСОБА_4 перебуваючи у столовій, більш точного місця та адреси встановити не виявилося за можливе, підписав та проставив печатку на наданих невстановленою жінкою документах не ознайомлюючись з їх змістом. Після підписання та проставляння печатки на документах, печатку та підписані документи ОСОБА_4 передав знову невстановленій жінці. Після цього ОСОБА_4 разом з невстановленими чоловіком та жінкою відправилися до м. Одеси.
Також, у червні 2014 року, більш точної дати встановити не виявилося за можливе, ОСОБА_4 , знаходячись у м. Одесі біля кафе « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться біля залізничного вокзалу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зустрівся з невстановленою особою на ім`я ОСОБА_8 та підписав чекові книжки надані ОСОБА_8 . Після підписання чекових книжок ОСОБА_4 передав їх ОСОБА_8 та отримав грошову винагороду у розмірі 300 (триста) гривень.
Після вчинення вищезазначених дій, пов`язаних з реєстрацією підприємства в державних органах, відкриття банківських рахунків, у невстановленому досудовим розслідуванням місці та часі, ОСОБА_4 усвідомлюючи, що створив підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, передав всі реєстраційні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » особі на ім`я ОСОБА_7 .
Таким чином, у червні 2014 року, ОСОБА_4 , після реєстрації в державних органах підприємства став фактичним засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому фінансово - господарську діяльність підприємства не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.
Незаконна діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » полягала у тому, що ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розрахункові рахунки та печатку товариства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств контрагентів.
Після документального оформлення неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
29.01.2016 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні ним правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, тобто в пособництві у фіктивному підприємництві, а саме пособництві в створенні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Досудовим розслідуванням є достатні підстави вважати, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , знаходиться інформація про юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме реєстраційна справа зазначеного підприємства.
Посилаючись на зазначене слідчий просила надати їй, а також особам, які діятимуть за її дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ, тобто можливість оглянути та вилучити оригінали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. При цьому, приймаючи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання просила проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого 3 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому 3 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , а також особам, які діятимуть за її дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ, тобто можливість оглянути та вилучити оригінали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 .
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1