Справа № 405/7134/16-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.10.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ «Лан Трейд» ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , в кримінальному провадженні №0000039 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з даним клопотанням, в обгрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 0000039 від 29.04.16 року, відносно ФОП ОСОБА_6 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2015 року шляхом не відображення в податковій звітності доходу отриманого від реалізації м`ясопродукції на адресу ПП «Альпарі» (код 39505432), ПП «Плутос» (код 39725182) та ПП «Тантьєма» (код 39716335), умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 10763701 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того за результатами проведених заходів встановлено, що на даний час ФОП ОСОБА_6 продовжує здійснювати протиправну діяльність разом з іншими особами, а саме: проводить експортні операції з реалізації м`яса нерезиденту, зареєстрованому в республіці Казахстан.

З метою прикриття незаконної діяльності створене підприємство ТОВ «Лан Трейд» (, на обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаїв, податкова адреса проспект Леніна 93, кв. 603/2, Директор ОСОБА_7 ).

Так, встановлено, що 08.04.2016 року ФОП ОСОБА_6 разом з іншими особами, через ТОВ «Лан Трейд» експортував м`ясо великої рогатої худоби, морожене, обвалене УКТЗЕД 202309000 (38 т м`яса, з яких 6225 кг вищий сорт; 14847 кг 1 сорт; 17593 кг 2 сорт) фактурною вартістю 2 042 647 грн. на ТОВ "АСТАНАМЕГАТРЕЙД" (Республіка Казахстан, м. Астана, вул. Ш. Бокеєва 10/2).

15.06.2016 року ФОП ОСОБА_6 разом з іншими особами, експортував м`ясо великої рогатої худоби, морожене, обвалене УКТЗЕД 202309000 (39 198 кг., з яких вищий сорт 17 955 кг, другий сорт 21 243 кг) фактурною вартістю 3 208 507 грн. в адресу ТОВ "АСТАНАМЕГАТРЕЙД" (Республіка Казахстан, м. Астана, вул. Ш. Бокеєва 10/2).

Митне оформлення відбувалось на митному посту № 110100001 відділу митного оформлення № 1 митного поста „Північний Дніпропетровської митниці ДФС.

Аналізом митних декларацій ТОВ «Лан Трейд» встановлено, що вищевикладена експортна продукція вироблена на ТОВ «Магрок» (графа 31, графа 9 митної декларації) до супровідних та дозвільних документів внесені відомості про виробника (висновок про походження, декларація виробника), а в податковій звітності ТОВ «Лан Трейд» операції з придбання м`яса великої рогатої худоби, в тому числі у ТОВ «Магрок» відсутня.

Крім того оперативним шляхом за допомогою наявних сил та засобів встановлено, що ТОВ "АСТАНАМЕГАТРЕЙД" - нерезидент в адресу якого здійснюються експортні операції, на 90% належать громадянину ОСОБА_8 , інші 10% належать громадянам республіки Казахстан, які також являються службовими особами вказаного підприємства.

Фактично розпорядником коштів та веденням фінансово-господарської діяльності здійснюється особисто ОСОБА_8 . Тобто продукція ввезена (м`ясо великої рогатої худоби) ТОВ «Лан Трейд» в адресу ТОВ "АСТАНАМЕГАТРЕЙД" реалізується на внутрішньому ринку Казахстану за відома та під контролем ОСОБА_8 .

Крім того ОСОБА_8 збирається відправити (експортувати) партію продукції (м`ясо великої рогатої худоби) через ТОВ «Лан Трейд» в адресу підконтрольного нерезидента ТОВ "АСТАНАМЕГАТРЕЙД" (Республіка Казахстан, м. Астана, вул. Ш. Бокеєва 10/2). Оперативним шляхом встановлені транспортні засоби, які використовуються ОСОБА_8 для транспортування продукції/товарів, зокрема: автомобіль марки ВОЛЬВО д.н.з. НОМЕР_2 , напівпричіп д.н.з. НОМЕР_3 .

29.09.2016 року відповідно до ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 29.09.2016 року проведено обшук автомобіля марки ВОЛЬВО д.н.з. НОМЕР_2 , виявлено та вилучено документи, які є тимчасово вилученим майном, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню № 0000039 від 29.04.2016 року, встановлення причетних до скоєння злочину осіб, а також необхідні для проведення експертиз та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчий зазначає, що виникла необхідність звернутись до суду з клопотанням щодо накладення арешту на тимчасово вилучене майно та зважаючи на те, що документи, предмети та речі, які були вилучені в ході проведення обшуку автомобіля марки ВОЛЬВО д.н.з. НОМЕР_2 , мають важливе значення по даному кримінальному провадженню, так як вилучені документи являються знаряддям скоєння кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ФОП ОСОБА_6 , які зберегли на собі сліди вчинення даного кримінального правопорушення, а саме відтиски печатки та підпису осіб, які здійснювали підписання договірних, первинних та документів податкової звітності підприємства, якими в свою чергу при пред`явленні відомостей відображених в них податковому та митному органам дали змогу ФОП ОСОБА_6 ухилитися від сплати податку на прибуток, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у особливо великих розмірах.

Крім того документи, які вважаються тимчасово вилученими в ході проведення обшуку автомобіля марки ВОЛЬВО д.н.з. НОМЕР_2 , а саме документи « ОСОБА_9 » XF77315672 на 14 аркушах, зберегли на собі відомості та сліди вчинення кримінального правопорушення та були використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення ФОП ОСОБА_6 та відповідно до ч.2 ст.167 КПК України в ході проведення обшуків були тимчасово вилученими.

Слідчим стверджується, що перелічені в клопотанні документи були вилучені в автомобілі що здійснював транспортування м`ясо продукції завантаженої на бійні ФОП ОСОБА_6 , та враховуючи те, що дані документи містять реквізити підприємств ряду підприємств та дані, що необхідні для розмитнення м`ясо продукції, свідчать про результати їх діяльності дає підстави вважати, що вище наведені документи, які вважаються тимчасово вилученими та які мають значення по кримінальному провадженню належать ФОП ОСОБА_6 .

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, представник ТОВ «Лан Трейд» заперечував проти задоволення клопотання, надав письмові заперечення з додатками.

З урахуванням наданих сторонами пояснень та дослідження матеріалів клопотання слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

Згідно ч. 2 ст. 100 КПК України речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в поряду, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Майно вважається тимчасово вилученим під час обшуку, огляду, відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

В ході розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження № 0000039 від 29.04.16 року, відносно ФОП ОСОБА_6 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

29.09.2016 року відповідно до ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 29.09.2016 року проведено обшук автомобіля марки ВОЛЬВО д.н.з. НОМЕР_2 , в ході якого слідчим виявлено та вилучено документи, які вказані в клопотанні.

Вказані в клопотанні документи є тимчасово вилучені, мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню № 0000039.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вини відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.167 КПК, України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

На підстави вищевикладеного, враховуючи, що надані представником власника майна матеріали не обґрунтовують належність майна ТОВ «Лан Трейд» слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказані в клопотанні документи, оскільки вони виготовлені та використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , в кримінальному провадженні №0000039 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке належить ФОП ОСОБА_6 , а саме: документи «TIR CARNET» XF77315672 на 14 аркушах.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1