Справа № 537/1164/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.02.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до грошових коштів з можливістю їх вилучення, які вилучені під час обшуку 20.02.2013р. за адресою Полтавська область, м. Кременчук, вул. Марусі Чурай, буд. 19, за місцем проживання колишнього директора ТОВ ПБФ Приватбуд ОСОБА_3, які на даний час знаходяться в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС (Полтавська область, м. Кременчук, вул.. Жовтнева, 43).

В обґрунтування свого клопотання вказав, що службові особи ТОВ ПБФ Приватбуд (), в період з 01.04.2009 по 31.03.2012 років, шляхом заниження податку на додану вартість та податку на прибуток по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП Поліцентрсервіс, ТОВ Профіль стиль, ПП Градко, ТОВ Фарватер плюс, порушили пункти п.5.1 пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями) ТОВ ПБФ Приватбуд в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 990513 грн., п.п.138.8.1 п.138.8 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2756-УІ, ТОВ ПБФ Приватбуд в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 272031 грн., п.п.7.2.1 п.7.2 , п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97- ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 809 232 грн., п.п. 198.6, п.п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено ПДВ на суму 287 418 грн. в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 2360000 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Також матеріалами кримінального провадження встановлено, що грошові кошти, перераховані ТОВ ПБФ Приватбуд на адресу ПП Поліцентрсервіс, ТОВ Профіль стиль, ПП Градко, ТОВ Фарватер плюс, в подальшому знімалися з банківських рахунків даних СГД та під відсоток, поверталися директору ТОВ ПБФ Приватбуд ОСОБА_3.

Дані дії службових осіб ТОВ ПБФ Приватбуд при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що директором (в період 01.03.2004р. по 01.11.2011р.) ТОВ ПБФ Приватбуд () був ОСОБА_3, який фактично проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

20.02.2013р. на підставі ухвали слідчого суді Крюківського районного суду м. Кременчука проведено обшук за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. вул. Марусі Чурай, буд. 19.

В ході проведеного обшуку за адресою проживання колишнього директора ТОВ ПБФ Приватбуд ОСОБА_3 було виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 97 030 доларів США та 7000 Евро. Дані речі не були перелічені в ухвалі слідчого судді, але вході обшуку встановлено, що виявлені грошові кошти опечатані в банківські упаковки на яких зазначені реквізити касирів та банків (Частина вилучених коштів було опечатано бирками з даними банка, датою та підписами, а саме: АТ БМ Банк від 05.10.2012 року; АТ БМ Банк від 01.10.2012 року; АТ БМ Банк від 12.11.2012 року; АТ БМ Банк від 12.11.2012 року; АТ БМ Банк від 02.10.2012 року; ПАТ Дельта банк від 09.08.2012 року), в ході обшуку не виявлено документів які підтверджують походження даних грошових коштів, але у слідства є всі дані вважати що дані кошти набуті в результаті вчинення зазначеного вище кримінального правопорушення.

Згідно ст.236 ч.7 КПК України вилученні речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилученні законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування, а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо проведеної господарської діяльності колишнім директором ТОВ ПБФ Приватбуд ОСОБА_3 та з метою проведення подальших слідчих дій з останніми, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до грошових коштів з їх вилученням, які були вилучені під час проведення обшуку 20.02.2013р. за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Марусі Чурай, буд. 19 та на даний час находиться в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС.

Також під час обшуку за вказаною адресою, було виявлено документи на ОСОБА_3, а саме: дозвіл на травматичний пістолет, права та технічний паспорт на автомобіль, але останні не вилучались..

Згідно клопотання слідчим вказано на те, що вилучені під час обшуку 20.02.2013 року грошові кошти за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Марусі Чурай, буд. 19, мають значення доказів (набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення), тому існує необхідність проведення слідчий дій з останніми та їх огляду.

Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

В звязку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику власника інформації на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні гроші, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в звязку з чим клопотання слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ грошових коштів з можливістю вилучення, які вилучені під час обшуку 20.02.2013року за адресою: Полтавська область м. Кременчук вул. Марусі Чурай, буд. 19, за місцем проживання колишнього директора ТОВ ПБФ Приватбуд ОСОБА_3, які на даний час знаходяться в СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС (Полтавська область, м. Кременчук, вул.. Жовтнева, 43).

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25 березня 2013 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря