Справа № 369/9332/16-к
Провадження № 1-кс/369/2080/16
УХВАЛА
Іменем України
19.10.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів. у кримінальному провадженні №0000066 від 30.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до матеріалів судового розгляду у справі №810/7168/14 за позовом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 , та надати можливість вилучити їх оригінали та копії.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 30.06.2016 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення вказаного правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань став №1476/22-00/54088199 від 08.07.2014 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.04.2011 по 31.03.2014 років».

Відповідно до висновків зазначеного акту встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушенні п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України в період з 01.04.2011 по 31.03.2014 років занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 2 593 430 грн., та в порушенням. 185.1 ст. 185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в період з 01.04.2011 по 31.03.2014 років занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 700 118 грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що первинна бухгалтерська документація ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2010-2014 років була вилучена працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 в ході проведення обшуку в рамках кримінального провадження №0000254 від 17.09.2013 року за ч.5 ст. 191, ч. 1 ст.205 КК України.

29.05.2015 року, на підставі ухвали Києво-Святошинського районного суду, отримано тимчасовий доступ до вказаного кримінального провадження та вилучено оригінали первинних фінансово-господарських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Проведеним оглядом вилучених документів було встановлено ознаки підроблення документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що підтверджено висновком судово-технічної експертизи №849 від 29.07.2015 року за яким встановлено, що первинні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підроблені.

Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 13.08.2015 встановлено, що громадянин ОСОБА_5 вчинив фіктивне підприємництво при придбанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_5 свідчив про те, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за грошову винагороду без мети зайняття підприємницькою діяльністю.

Крім цього, в ході проведення огляду руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що службові особи вказаного підприємства, за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, з метою мінімізації податкових зобов`язань та особисте незаконне збагачення, на протязі 2013 року перерахували грошові кошти на загальну суму 16 167 970 грн. на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки фіктивності. Також оглядом руху безготівкових коштів встановлено що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » купувало товар (грунт, суглинки-супісь) та послуги механізмів.

15.01.2015 року у справі №810/7168/14Київський окружний адміністративний суд у складі головуючого судді ОСОБА_6 розглянув позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до ІНФОРМАЦІЯ_8 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень. За постановою встановлено, що фінансово-господарські операції позивача з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підтверджені первинними документами, які були надані податковому органу на перевірку, та копії яких наявні в матеріалах справи. Судом постановлено визнати протиправними та скасувати податкові повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 від 30.07.2014 року № та №.

12.05.2015 року Київським апеляційним адміністративним судом розглянуто апеляційну скаргу Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області на постанову Київського окружного адміністративного суду №810/7168/14від 15.01.2015 року у справі за позовом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Судом ухвалено в задоволенні апеляційної скарги ІНФОРМАЦІЯ_9 відмовити. Постанову Київського окружного адміністративного суду від 15.01.2015 року залишити без змін.

Виходячи з вищезазначеного, а також з того, що документи, які службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали до ІНФОРМАЦІЯ_2 , які в подальшому за наявності слугували скасуванню податкових повідомлень-рішень винесених ІНФОРМАЦІЯ_9 , за висновком судово-технічної експертизи №849 від 29.07.2015 року встановлено, що первинні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підроблені.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться матеріали судового розгляду по справі№810/7168/14, в якій містяться підроблені завірені службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » копії первинних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які необхідні досудовому слідству для повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчої експертизи та інших експертних досліджень, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей, що містять необхідну для слідства інформацію (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити).

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових ІНФОРМАЦІЯ_10 , з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальном упровадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. У клопотанні слідчий не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів, тому в цій частині к лопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майору податкової міліції ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до матеріалів судового розгляду у справі №810/7168/14 за позовом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 , та надати можливість ознайомитися та вилучити їх копії, які були завірені печаткою та підписами службовими особами (працівниками) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

У випадку, якщо дані документи по судовій справі №810/7168/14 були витребувані чи проводилось їх вилучення (знищення, передача) раніше, надати документи на підставі яких було витребувано чи вилучено (знищено, передано) дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторонни кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1