УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 28.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , та інших, які використовували реквізити та поточні рахунки юридичних осіб із ознаками фіктивності, сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю продаж товарно матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.
У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_6 , з метою забезпечення потреб у незаконно сформованому податковому кредиті з ПДВ користувалася послугами іншої групи осіб у складі ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , яким підконтрольні підприємства, з використанням реквізитів яких здійснюється надання послуг з ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 .
У ході проведення обшуку 30.06.2016, за адресою здійснення діяльності відділення № НОМЕР_2 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » виявлено та вилучено роздруківку про рух коштів по рахунках підконтрольних фізичних осіб-підприємців, у результаті огляду якої встановлено, що на рахунки підконтрольних ФОП зарахування коштів здійснювалося лише від двох підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_4 ). Відразу ж вказані кошти знімалися готівкою у відповідному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »

Разом з тим встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності вже здійснили та продовжують здійснювати операції для формування незаконного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що призвело та в подальшому призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, наступне:

-ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_5 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунок №№ НОМЕР_6 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_7 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунок №№ НОМЕР_8 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_9 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунок №№ НОМЕР_10 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_11 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунок №№ НОМЕР_12 (українська гривня);

-ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_13 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунок №№ НОМЕР_14 (українська гривня);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_15 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (євро), НОМЕР_18 (долар США);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_19 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (євро), НОМЕР_22 (долар США);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_23 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (євро), НОМЕР_26 (долар США);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_27 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_29 (євро), НОМЕР_30 (долар США);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_31 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (євро), НОМЕР_34 (долар США);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_35 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_36 (українська гривня), НОМЕР_37 (долар США);

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_38 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_39 (українська гривня);

-ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_40 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (Євро), НОМЕР_43 (долар США);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (Євро), НОМЕР_46 (долар США);

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_47 (українська гривня);

У ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених СГД, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб банківської установи призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та оперативним співробітникам оперативного управління ДФС у Київській області ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_24 , ст. оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_25 , ст. оперуповноваженому ОСОБА_26 , ст. оперуповноваженому ОСОБА_27 , Заступниу начальника відділу ОСОБА_28 , ст. оперуповноваженому ОСОБА_29 , ст. оперуповноваженому ОСОБА_30 ; оперуповноваженому ОСОБА_31 ; оперуповноваженому ОСОБА_32 , які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків: ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_5 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунок №№ НОМЕР_6 (українська гривня); ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_7 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунок №№ НОМЕР_8 (українська гривня); ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_9 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунок №№ НОМЕР_10 (українська гривня); ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_11 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунок №№ НОМЕР_12 (українська гривня); ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_13 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунок №№ НОМЕР_14 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_15 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (євро), НОМЕР_18 (долар США); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_19 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (євро), НОМЕР_22 (долар США); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_23 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (євро), НОМЕР_26 (долар США);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_27 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_29 (євро), НОМЕР_30 (долар США); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_31 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (євро), НОМЕР_34 (долар США); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_35 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_36 (українська гривня), НОМЕР_37 (долар США); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_38 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_39 (українська гривня); ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_40 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (Євро), НОМЕР_43 (долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_44 (українська гривня), НОМЕР_45 (Євро), НОМЕР_46 (долар США); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) а саме рахунки №№ НОМЕР_47 (українська гривня); за період з 01.01.2015 по дату виконання Ухвали а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1