Провадження по справі №1-кс/3412/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 лютого 2016 року Місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6 ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 6-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у Інтернет провайдера « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000182 від 14.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Покупець) уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Постачальник) договори поставки від 28.07.2014 за №2807/М ОК, 22.08.2014 за №2208/М ОК, 24.09.2014 за №2409/ОК, умовами яких передбачено постачання на адресу Покупця борошна вищого та першого ґатунку, на загальну суму 32 655 750 грн. Сплата по даним договорам відбулась у повному обсязі, але до теперішнього часу товар не поставлений.

Також встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (виконавець) уклали договір №02 від 01.08.2014, умовами якого передбачено технічне обслуговування та ремонт обладнання Замовника в обсязі робіт, згідно з Додатком № 1. Відповідно до довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (ф.№КБ-3) загальна сума робіт складає 2 083 019, 49 грн., в тому числі ПДВ 347 169, 91 грн.

Разом з тим досудовим слідством встановлено, що відповідно до листа від 27.10.2014 №66/7/05-99-20-04-13 ГУ ДФС у Донецькій області доведено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) як податкова яма.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди реальному сектору економіки.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 , веде скритий та відособлений спосіб життя, свою діяльність, власність, та фактичне місце проживання від оточення приховує та конспірує.

Відповідно до отриманої відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_9 , гр. ОСОБА_5 , на території Одеської області не значиться.

Проведені в ході досудового розслідування заходи не дали можливості встановити інформацію про місцезнаходження ОСОБА_5 , місцезнаходження офісів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », місць зберігання документів, якими підтверджується факт учинення злочину, осіб, які безпосередньо задіяні в протиправній діяльності.

Під час аналізу протоколів системи «Банк-Клієн» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановленні ІР - адреси з яких здійснювались вхід (з`єднання) до вищезазначеної системи та управління банківським рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_8 відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме встановленні наступні ІР - адреси:

- НОМЕР_9 з`єднання відбувались з 02.06.2015 по 07.10.2015.

Дана ІР адреса належать Інтернет провайдеру « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Інформація, яка знаходиться у провайдера телекомунікаційної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про надані телекомунікаційні послуги клієнту, місце знаходження пристрою клієнта за допомогою, якого здійснювалось управління банківськими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Виклик у судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженню № 0000182 від 14.07.2015.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме за рахунок відображення в податковій звітності за вказаний період безтоварних взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 8 190 729 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має значення для кримінального провадження, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати провайдера телекомунікаційної послуги « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), надати усю наявну інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, щодо клієнтів, яким були присвоєна наступна ІР адреса: НОМЕР_9 з`єднання відбувались з 02.06.2015 по 07.10.2015, та надати тимчасовий доступ та можливість вилучення слідчому слідчої групи: старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_7 , або співробітникам оперативного управління за дорученням слідчого слідчої групи, інформації по вищезазначеній ІР адресі, у тому числі:

- МАС адресу обладнання клієнтів;

- Прізвища, ім`я та по батькові осіб клієнтів;

- За наявності серії та номера паспортів, ідентифікаційних кодів осіб клієнтів;

- Адрес надання послуг клієнтам (місцезнаходження обладнання клієнтів);

- За наявності копію договору/угоди укладеного з клієнтом;

- Іншу наявну інформацію щодо клієнта (у т.ч. електронних скриньок; контактних номерів телефонів тощо).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

23.02.2016