Справа № 464/2606/13-к
пр.№ 1-кс/464/409/13
У Х В А Л А

18.03.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000097 від 26.02.2013, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинні договірні та бухгалтерські документи (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (код за ), ПАТ "Олімп" (код за ), ТОВ "Сота Стар" (код за ), ТОВ "Корпорація КРТ" (код за ), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з приміщення "Корпорація "Колійні ремонтні технології" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та фактично знаходиться за адресою: вул. Лазаренка,1 м. Львів. В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ "Корпорація "Колійні ремонтні технології" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та фактично знаходиться за адресою: вул. Лазаренка,1 м. Львів, діючи в порушення вимог пп.14.1.56 пп.14.1.120, п.п. 14.1.202 п.14.1 ст. 14, пп.135.4.1 п.135.4 ст. 135, п.137.1 п.137.4 ст.137, п.138.4 ст.138, п.14.1 ст. 14, п.44.1 п.44.2 п. 44.3, п.44.5 п.44.6 ст.44, п. 138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, занизили сплату до бюджету коштів в сумі 3 075 775,0 грн., а також в порушення вимог пп. 14.1.191 п. 14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.186.1, п. 186.2 ст.186, п. 187.1 ст.187, п.188.1 ст. 88, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України занизили сплату до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 812 644,0 грн. внаслідок здійснення в період 2012 року фінансово-господарських відносин з ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (код за ), ПАТ "Олімп" (код за ), ТОВ "Сота Стар" (код за ), ТОВ "Корпорація КРТ" (код за ), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, на загальну суму 5 888 399,0 грн., що встановлено проведеною 11.02.2013 року ДПС у Львівській області плановою документальною перевіркою ТОВ "Корпорація "Колійні ремонтні технології" () за результатами якої складено акт №15/22-10/37786903. З метою зясування фактичної господарської діяльності ТОВ "Корпорація "Колійні ремонтні технології" (), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності кримінального провадження, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини та прийняття законного рішення, необхідно винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, підтверджують здійснення фінансово-господарських між ТОВ "Корпорація "Колійні ремонтні технології" та ТОВ "Фінанс Пан Трейд", ПАТ "Олімп", ТОВ "Сота Стар", ТОВ "Корпорація КРТ" мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, просить клопотання задоволити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, просить розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати заступнику начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення (здійснити виїмку), а саме: первинні договірні та бухгалтерські документи (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ "Фінанс Пан Трейд" (код за ), ПАТ "Олімп" (код за ), ТОВ "Сота Стар" (код за ), ТОВ "Корпорація КРТ" (код за ), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, з приміщення ТОВ "Корпорація "Колійні ремонтні технології" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 та фактично знаходиться за адресою: вул. Лазаренка,1 в м. Львові.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ТОВ "Корпорація "Колійні ремонтні технології" ().

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко