пр.№ 1-кс/464/3059/14
У Х В А Л А
17.11.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000079 від 03.04.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 ч.2 ст.366 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до уточнюючих декларацій з податку на прибуток за 2006-2009 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , переслідуючи мету на ухилення від сплати податків шляхом приховування об`єкту оподаткування, безпідставно не віднесено до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не є платниками податку на прибуток. Так, в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_2 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн В подальшому 27.12.07р. фінансова допомога була повернута лише на суму 490000 грн., в тому числі: ОСОБА_5 в сумі 300000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 190000 грн. Відповідно до документів, дані кошти службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень з подальшим не відображенням по бухгалтерському обліку.
Допитана в якості свідка головний бухгалтер ОСОБА_7 дала показання, що ще до початку позапланової перевірки нею були підготовлені уточнюючі декларації з податку на прибуток за період 2007-2009 рр., однак коли вона прийшла здати їх в податкову інспекцію, їх не прийняли, 08.02.2010р. вона скерувала їх поштою. При проведенні позапланової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » показники уточнюючих декларацій не врахували.
Беручи до уваги вищенаведене, з метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, з урахуванням вказівок прописаних постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 29.05.2013 виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, а саме: уточнюючих декларацій з податку на прибуток за 2006-2009 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення. У зв`язку з тим, що іншим способом отримати оригінали вказаних документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, хоча був належно повідомлений про час і місце розгляду справи.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до уточнюючих декларацій з податку на прибуток за 2006-2009 рік ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_3 , що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1