Справа №4-911/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 грудня 2010 р. м.Чернігів

Суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова Кузьмін М.В., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернулась до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/734, порушена відносно директора ТОВ «Канталь» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Канталь» ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, будучи відповідальним за фіксування всіх фактів здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в документах бухгалтерського та податкового обліку, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності від ТОВ «Потенціал» та ТОВ «НМП-2009», забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло ПДВ в розмірі 3 765 965 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Канталь» в додатку № 5 до декларації з ПДВ за листопад 2009 року в розділі 2 «Податковий кредит» задекларувало придбання товарів від ТОВ «Металоцентр» (), який є єдиним.

Відповідно до додатку № 5 до декларації з ПДВ за листопад 2009 року ТОВ «Металоцентр» є єдиним покупцем товарів (робіт, послуг) в листопаді 2009 року є ТОВ «Канталь» ().

Згідно даних щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов»язань по податковому кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено розбіжності по податковим зобов»язанням з податку на додану вартість між ТОВ «Металоцентр» та постачальниками у листопаді 2009 року (ТОВ «Металоцентр» декларує податковий кредит від постачальників, в той же час постачальники не декларують податкових зобов»язань з ПДВ по ТОВ «Металоцентр»).

ТОВ «Металоцентр», здійснюючи господарську діяльність, використовує рахунок №877 відкритий в «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа, 10-а).

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо.

Вважаю, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки в «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа, 10-а) містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Надати «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа, 10-а) дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа, 10-а) документів, що становлять банківську таємницю, (у разі їх вилучення -завірених банком копій), а саме:

- виписки по поточному рахунку №877, який належить ТОВ «Металоцентр» () з обов'язковим зазначенням контрагентів, часу проведення банківської операції та виведенням залишку коштів на рахунку за період з моменту відкриття і по теперішній час;

- документів про відкриття рахунку №877 (заява, договори, довіреності, картки зі зразками підписів та печатки інше);

- чеків на отримання готівкових коштів ТОВ «Металоцентр» () за період з моменту відкриття і по теперішній час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Кузьмін