Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/7601/16
01 серпня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
01 серпня 2016 року слідчий слідчого управління ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності на предмет походження доходів, а також їх декларування та сплати податків фізичними особами..
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, невстановлені слідством службові особи ПАТ «Меліор Банк» (МФО 307435, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Ливарна, 9/75), діючи повторно, вчинили створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: суб`єктів підприємницької діяльності - TOB "ТД Білецьких", TOB "Євролюксавто", TOB "ТД «Демос», TOB "КФ "СМЦ", TOB "РАДАЛІТ", TOB "СПЕЦТОРГ-ІHBECT", TOB "ОХОРОННЕ АГЕНТСТВО «ЛЮКС», TOB "ТД "МЕГАТЕКС", TOB "ДНІПРОСФЕРА", TOB "ПЕНТАЛІТ", TOB "АГРОС-ДНЕПР", TOB "АВТОАЛЕКС", TOB "ФАВОРИТ-Н", TOB "БОДАС", TOB "ФОРТУНА-КОНТРАКТ", TOB «СІРІУС СТАНДАРТ», TOB "ВТК "АЛЬКОР", ТОВ «МК"ТерраХім», ТОВ "Варнес", ТОВ «Террасвіт», ТОВ «Рост Капітал Інвест», ТОВ «БК Транс Інвест Проект». Всі зазначені підприємства створені шляхом реєстрації особи директором та засновником у одній особі, не мали штату робітників, на балансі відсутні основні засоби виробництва.
В ході досудового розслідування проаналізовано матеріали НБУ про результати безвиїзного нагляду з питань фінансового моніторингу від 25.09.2014. За результатами аналізу встановлено, що у діяльності ПАТ «Меліор Банк» є ряд ризикових операцій, які мають ознаки легалізації доходів отриманих злочинним шляхом. До таких операцій відносяться перерахування та заняття готівки у великих обсягах особами, які потенційно не можуть мати таких доходів, а саме:
1. ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), паспорт НОМЕР_2 , мешкає: АДРЕСА_1 кафе « ІНФОРМАЦІЯ_1 », охоронець знято готівки на суму 894 000,00 грн.;
2. ОСОБА_5 ( НОМЕР_3 ), паспорт НОМЕР_4 , мешкає АДРЕСА_2 кафе « ІНФОРМАЦІЯ_2 », бармен знято готівки на суму 2 980 000,00 грн.;
8. ОСОБА_11 ( НОМЕР_10 ), паспорт НОМЕР_11 тимчасово не працює знято готівки на суму 3 862 378,00 грн.;
9. ОСОБА_12 ( НОМЕР_12 ), паспорт АН949088 супермаркет «АТБ», продавець-касир знято готівки на суму 2 086 000,00 грн.;
10. ОСОБА_13 ( НОМЕР_13 ), паспорт НОМЕР_14 , мешкає: АДРЕСА_8 тимчасово не працює 15 196 000,00 грн.;
11. ОСОБА_14 ( НОМЕР_15 ), паспорт НОМЕР_16 , мешкає: АДРЕСА_9 поштове відділення 314, поштарка знято готівки на суму 2 831 000,00 грн.;
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.
Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності на предмет походження доходів, а також їх декларування та сплати податків фізичними особами.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -
Клопотання слідчого слідчого управління ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
1. ОСОБА_4 ( ІНН НОМЕР_1 ), паспорт НОМЕР_2 , мешкає: АДРЕСА_1 кафе « ІНФОРМАЦІЯ_1 », охоронець знято готівки на суму 894 000,00 грн.;
2. ОСОБА_5 ( ІНН НОМЕР_3 ), паспорт НОМЕР_4 , мешкає АДРЕСА_2 кафе « ІНФОРМАЦІЯ_2 », бармен знято готівки на суму 2 980 000,00 грн.;
3. ОСОБА_6 ( ІНН НОМЕР_19 ), паспорт НОМЕР_5 , мешкає АДРЕСА_3 супермаркет «Малинка», касир знято готівки на суму 1 937 000,00 грн.;
4. ОСОБА_7 ( ІНН НОМЕР_20 ), паспорт НОМЕР_6 , мешкає: АДРЕСА_4 супермаркет «АТБ», вантажник знято готівки на суму 894 000,00 грн.;
5. ОСОБА_8 ( ІНН НОМЕР_21 ), паспорт НОМЕР_7 , мешкає: АДРЕСА_5 ТОВ «Ремавтоматика», газорізник знято готівки на суму 2 086 000,00 грн.;
6. ОСОБА_9 ( ІНН НОМЕР_22 ), паспорт НОМЕР_8 , мешкає: АДРЕСА_6 ПАТ «ДЗМУ», охоронець знято готівки на суму 2 533 000,00 грн.;
7. ОСОБА_10 ( ІНН НОМЕР_23 ), паспорт НОМЕР_9 , мешкає: АДРЕСА_7 ТОВ «Лігос ЛТД», менеджер знято готівки на суму 5 364 298,00 грн.;
8. ОСОБА_11 ( ІНН НОМЕР_10 ), паспорт НОМЕР_11 тимчасово не працює знято готівки на суму 3 862 378,00 грн.;
9. ОСОБА_12 ( ІНН НОМЕР_12 ), паспорт НОМЕР_24 супермаркет «АТБ», продавець-касир знято готівки на суму 2 086 000,00 грн.;
10. ОСОБА_13 ( ІНН НОМЕР_13 ), паспорт НОМЕР_14 , мешкає: АДРЕСА_8 тимчасово не працює 15 196 000,00 грн.;
11. ОСОБА_14 ( ІНН НОМЕР_15 ), паспорт НОМЕР_16 , мешкає: АДРЕСА_9 поштове відділення 314, поштарка знято готівки на суму 2 831 000,00 грн.;
12. ОСОБА_15 ( ІНН НОМЕР_25 ), паспорт НОМЕР_17 , мешкає: АДРЕСА_10 ТОВ АФ «Альбус», головний бухгалтер знято готівки 2 235 000,00 грн.;
13. ОСОБА_16 ( ІНН НОМЕР_26 ), паспорт НОМЕР_18 , мешкає: АДРЕСА_11 ТОВ «Смарт меблі», заступник директора 193 703 911,00 грн.
Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам Головного управління Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 15 по 29 лютого 2016 року, без урахування вихідних та святкових днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1