Провадження №1- кс/712/2312/16
Справа № 712/4403/16-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

14 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000121 від 08.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшим слідчим з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000121 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період часу з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року, шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 119 тис. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що предметом взаємовідносин між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був шрот соняшниковий. Відповідно до товарно-транспортних накладних складених між підприємствами приймання ТМЦ в смт. Власівка, м. Світловодськ, Кіровоградської області від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював працівник ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 .

На даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєння правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні документів щодо оформлення відряджень для працівника ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , для отримання ТМЦ (шроту соняшникового) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АДРЕСА_1 , а саме: наказів (розпоряджень) керівника про направлення працівника у відрядження із зазначенням мети та/або службового завдання (доручення), маршруту і терміну відрядження; звітів про відрядження, документів щодо фактичних цивільно-правових відносин (договори, контракти), квитків, інших документів, які підтверджують витрати на відрядження; журнали реєстрації відряджень, за період з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року.

Зазначені документи необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для проведення документальної перевірки податковим органом.

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПП « ОСОБА_5 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів щодо оформлення відряджень для працівника ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , для отримання ТМЦ (шроту соняшникового) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АДРЕСА_1 , а саме: наказів (розпоряджень) керівника про направлення працівника у відрядження із зазначенням мети та/або службового завдання (доручення), маршруту і терміну відрядження; звітів про відрядження, документів щодо фактичних цивільно-правових відносин (договори, контракти), квитків, інших документів, які підтверджують витрати на відрядження; журнали реєстрації відряджень, за період з 01.03.2015 року по 31.08.2015 року.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС КМВ СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншим співробітникам ДФС.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копію цієї ухвали мені вручено: «____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________