Справа № 405/3301/16-к
УХВАЛА
27 квітня 2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №0000089, від 28.09.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів СФГ « ОСОБА_3 » , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що за вказаним фактом 28.09.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області розпочате кримінальне провадження №0000089 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 233 508, 56 грн., що є особливо великим розміром.

З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих СФГ « ОСОБА_3 » обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2010-2015р.р., обсягів та вартості фактично реалізованої СФГ « ОСОБА_3 » продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності СФГ « ОСОБА_3 » за 2010-2015 рр., а саме :

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми №21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції,

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду;

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » №37-сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт»;

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 10-мех (річна) «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах»;

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай»;

- статистичні світи СФГ « ОСОБА_3 » форми №2-інвестиції «Капітальні інвестиції, вибуття и амортизація активів».

Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 відповідно до вимог Закону України „Про державну статистику №2614-ХІІ від 17.09.1992 року.

Враховуючи, що отримані органами державної статистики від респондентів є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом, поширення якої щодо конкретного респондента забороняється, в зв`язку із чим доступ до документів статистичної звітності та їх виїмка іншим способом, відмінним від передбаченого КПК України тимчасового доступу до документів та речей неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів статистичної звітності СФГ « ОСОБА_3 » та їх вилучення.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Представлені до суду матеріали та наведені вище обставини дають достатні підстави вважати, що інформація про яку йдеться у клопотанні, яка знаходиться в приміщенні які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що клопотання подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №0000089, від 28.09.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до наступних речей і документів СФГ « ОСОБА_3 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт за період листопад, грудень 2015 року,

- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за 2015 рік;

- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції за листопад, грудень 2015 року;

- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду станом на 1 грудня 2015 року;

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 10-мех (річна) «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах» за 2010, 2011,2012 р.р.;

- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 9-б-сг (річна) «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 р.р.;

- статистичні світи СФГ « ОСОБА_3 » форми №2-інвестиції (річна) «Капітальні інвестиції, вибуття и амортизація активів» за 2011,2014,2015 р., з можливістю їх вилучення в оригіналах.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_1