Справа № 288/838/16-к
Провадження № 1-кс/288/91/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності

08 липня 2016 року. смт. Попільня

Слідчий суддя Попільнянського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , за участю прокурора Коростишівської місцевої прокуратури ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт.Попільня винесене в кримінальному провадженні № 0000034 від 29.01.2016 року слідчим Попільнянського ВП Коростишівського ВП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором Коростишівської місцевої прокуратури ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в клопотанні про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності вказує, що провадженні СВ Попільнянського ВП Коростишівського ВП ГУ НП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 29.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 03.08.2015 року службові особи Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня (), при закупівлі вантажного автомобіля марки КАМАЗ, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами, чим спричинили матеріальну шкоду державі, розмір якої встановлюється.

Встановлено, що згідно рішення 49 сесії Попільнянської селищної ради від 31.03.2015 року № 879 на поповнення статутного фонду Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () виділено 420,0 тис. грн. бюджетних коштів на придбання автомобіля та обладнання для сміттєвоза.

03.08.2015 року Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня укладено п`ять договорів з ФОП ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ) на загальну суму 408,0 тис. грн. на придбання автомобіля марки КАМАЗ 53215 б/у та навісного обладнання КО 415 б/у.

Згідно довідки-рахунку від 04.08.2015 року № 208870 Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня було придбано спеціальний автомобіль сміттєвоз - С марки КАМАЗ 53213 КО 415А, номер шасі - НОМЕР_1 , вартістю 408,0 тис. грн. (укомплектований навісним обладнанням) та 04.08.2015 року зареєстровано на вказаному підприємстві за реєстраційним номером НОМЕР_2 .

З метою встановлення ринкової вартості вище зазначеного спеціального автомобіля сміттєвоза та відповідно встановлення розміру матеріальної шкоди, завданої державі незаконними діями невстановлених слідством службових осіб Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня 12.02.2016 року було призначено судову авто-товарознавчу експертизу, виконання якої було доручено спеціалістам Житомирського НДЕКЦ МВС України. 29.03.2016 року від експертної установи надійшло офіційне повідомлення про неможливість виконання зазначену експертизу у зв`язку з неможливістю ідентифікувати автомобіль як конкретний транспортний засіб через відсутність ідентифікаційного позначення номера шасі на рамі автомобіля і таблички з дублюючим номером шасі на кабіні автомобіля.

Окрім того, згідно висновку експерта № 9/16 від 29.03.2016, наданого на підставі призначеної в межах кримінального провадження судової експертизи з комплексного дослідження транспортного засобу - спеціального автомобіля сміттєвоза - С марки КАМАЗ 53213 КО 415А, номер шасі НОМЕР_1 , встановлено, що ідентифікаційний номер шасі (рами) досліджуваного автомобіля «КАМАЗ-53213», державний номерний знак НОМЕР_2 був ймовірно знищений шляхом видалення частини рами з номерним майданчиком кустарним способом, первинний ідентифікаційний номер шасі (рами) вказаного автомобіля встановити не виявилося можливим через відсутність номерного майданчика та заводської таблички з дублюючим номером шасі.

Таким чином, зазначені факти можуть свідчити про фактичне придбання Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня за бюджетні кошти автомобіля, експлуатація якого відповідно до п.7 «Порядку державної реєстрації (перереєстрації), зняття з обліку автомобілів, автобусів, а також самохідних машин, сконструйованих на шасі автомобілів, мотоциклів усіх типів, марок і моделей, причепів, напівпричепів, мотоколясок, інших прирівняних до них транспортних засобів та мопедів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 7 вересня 1998 року за №1388, забороняється.

З метою встановлення ринкової вартості спеціального вантажного автомобіля марки КАМАЗ 53213 (сміттєвоз С), номер шасі НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 , 16.06.2016 слідством було призначено судову автотоварознавчу експертизу, яку доручено провести судовому експерту ОСОБА_6 без транспортного засобу на підставі даних свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу з врахуванням того факту, що він був у технічно справному стані, пошкоджень не мав.

Відповідно до висновку судової автотоварознавчої експертизи № 4154 від 21.06.2016 року - ринкова вартість спеціального вантажного автомобіля марки КАМАЗ 53213 (сміттєвоз С), навісне обладнання КО 415, номер шасі НОМЕР_1 , реєстраційний номер НОМЕР_2 станом на 04.08.2015 року, становить 146 523,00 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня, зловживаючи службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами у великих розмірах, при закупівлі спеціального вантажного автомобіля марки КАМАЗ 53213 КО 415А (сміттєвоз -С), 1988 року випуску.

Згідно офіційних даних Державної фінансової інспекції в Житомирській області у III кварталі 2015 року було проведено ревізію селищного бюджету та фінансово-господарської діяльності Попільнянської селищної ради за період з 01.01.2013 року по 01.10.2015 року, в межах якої проводилася зустрічна звірка щодо документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з Попільнянською селищною радою в Комунальному підприємстві «Гарант» за період з 01.01.2013 року по 01.10.2015 року.

Допитані у якості свідків по кримінальному провадженню державні фінансові інспектори відділу інспектування у сфері органів влади, оборони та місцевого самоврядування Державної фінансової інспекції в Житомирській області зазначили, що питання використання коштів на закупівлю КП «Гарант» вантажного автомобіля марки КАМАЗ 53215 б/у та навісного обладнання КО 415 б/у досліджувалося шляхом аналізу наданих КП «Гарант» первинних документів, а саме: банківських виписок, платіжних доручень, договорів, в даному випадку досліджувалося питання надходження коштів від Попільнянської селищної ради на рахунок КП «Гарант» та подальше перерахування вказаних коштів КП «Гарант» на рахунки постачальників, звіряючи при цьому фактичне співпадання суми грошових коштів зафіксованих у платіжних дорученнях та відповідно в укладених договорах, тобто вказана перевірка була суто документальною, зустрічною звіркою питання фінансово-господарської діяльності КП «Гарант» не досліджувалося. Також спеціалістами було звернуто увагу слідства на те, що з метою підтвердження фактів розтрати КП «Гарант» бюджетних коштів під час закупівлі основних засобів необхідно призначити позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності безпосередньо Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт. Попільня (), в ході якої дослідити питання придбання, оприбуткування, списання основних засобів, придбаних КП «Гарант» за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, провести інвентаризацію основних засобів, зустрічну звірку у постачальника автомобіля та комплектуючих до нього з метою підтвердження фактів наявності, придбання проданого КП «Гарант» товару.

Таким чином, на даний час у досудового розслідування виникла необхідність у проведенні інвентаризації основних засобів - автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415, придбаних КП «Гарант» 03.08.2015 на підставі укладених договорів з ФОП ОСОБА_5 , здійсненні аналізу первинної бухгалтерської документації на предмет підтвердження або спростування фактів придбання автомобіля та навісного обладнання, повноти відображення даних фактів по обліку, проведення взаєморозрахунків з постачальником вказаного автомобіля та навісного обладнання, встановлення факту, чи спричинено матеріального збитку державі внаслідок придбання спеціального автомобіля сміттєвоза, на якому відсутні ідентифікаційне позначення номера шасі на рамі автомобіля і таблички з дублюючим номером шасі на кабіні автомобіля та експлуатація якого заборонена законодавством тощо.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави в призначенні позапланової виїзної ревізії діяльності Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт. Попільня (), що розташоване за адресою: Житомирська область, Попільнянський район, смт.Попільня, вул.Богдана Хмельницького, 37 Б, щодо дотримання вимог чинного законодавства при закупівлі 03.08.2015 РОКУ за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього вартістю 408,0 тис. грн. для з`ясування наступних положень, які цікавлять слідство: - Провести інвентаризацію основних засобів Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня (), а саме спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього; - Дослідити питання дотримання Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () вимог ЗУ «Про державні закупівлі» під час закупівлі вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415? Чи виявлено ревізією порушення вимог даного закону? - Дослідити повноту оприбуткування, списання придбаних 03.08.2015 Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415;- Чи нанесено матеріальні збитки внаслідок закупівлі Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415, якщо так, то встановити їх розмір; - В зв`язку із необхідним обсягом перевірки, який потрібно дослідити органу державного фінансового контролю, є достатні підстави для визначення терміну ревізії в 15 робочих днів.

На підставі викладеного, для забезпечення розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у призначенні ревізії фінансово-господарської діяльності, слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії діяльності Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня (), що розташоване за адресою: Житомирська область, Попільнянський район, смт.Попільня, вул. Богдана Хмельницького, 37 Б щодо дотримання вимог чинного законодавства при закупівлі 03.08.2015 за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього вартістю 408,0 тис. грн. для з`ясування наступних положень, які цікавлять слідство: - Провести інвентаризацію основних засобів Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня (), а саме спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього; - Дослідити питання необхідності дотримуватися Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () вимог ЗУ «Про державні закупівлі» під час закупівлі вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415?; - Чи виявлено ревізією порушення вимог даного закону; - Дослідити повноту оприбуткування, списання придбаних 03.08.2015 Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415; - Чи нанесено матеріальні збитки внаслідок закупівлі Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт. Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415, якщо так, то встановити їх розмір. Термін ревізії визначити 15 робочих днів, починаючи з 11.07.2016 року по 29.07.2016 року. Організацію виконання ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Житомирській області.

Під час проведення ревізії фінансовій інспекції в Житомирській області дослідити наступні положення: - Провести інвентаризацію основних засобів Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт. Попільня (), а саме спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього; - Дослідити питання необхідності дотримуватися Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт. Попільня () вимог ЗУ «Про державні закупівлі» під час закупівлі вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415? Чи виявлено ревізією порушення вимог даного закону?; - Дослідити повноту оприбуткування придбаних 03.08.2015 Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт. Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415; - Чи нанесено матеріальні збитки внаслідок закупівлі Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415, якщо так, то встановити їх розмір; - В разі необхідності провести зустрічну звірку з продавцем вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415.

Суд, вислухавши прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»; Постановою Кабміну № 550 від 20.04.2006 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», ст.93 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії діяльності Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт.Попільня (), що розташоване за адресою: Житомирська область, Попільнянський район, смт.Попільня, вул.Богдана Хмельницького, 37 Б щодо дотримання вимог чинного законодавства при закупівлі 03.08.2015 року за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього вартістю 408,0 тис. грн. для з`ясування наступних положень, які цікавлять слідство:

-Провести інвентаризацію основних засобів Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт. Попільня (), а саме спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього;

-Дослідити питання необхідності дотримуватися Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () вимог ЗУ «Про державні закупівлі» під час закупівлі вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415? Чи виявлено ревізією порушення вимог даного закону?;

-Дослідити повноту оприбуткування, списання придбаних 03.08.2015 Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415;

-Чи нанесено матеріальні збитки внаслідок закупівлі Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт.Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415, якщо так, то встановити їх розмір.

Термін ревізії визначити 15 робочих днів, починаючи з 18.07.2016 року по 05.08.2016 року.

Організацію виконання ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Житомирській області.

Під час проведення ревізії фінансовій інспекції в Житомирській області дослідити наступні положення:

-Провести інвентаризацію основних засобів Комунального підприємства «Гарант» територіальної громади смт. Попільня (), а саме спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415 до нього.;

-Дослідити питання необхідності дотримуватися Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт. Попільня () вимог ЗУ «Про державні закупівлі» під час закупівлі вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415? Чи виявлено ревізією порушення вимог даного закону?;

-Дослідити повноту оприбуткування придбаних 03.08.2015 Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт. Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу, спеціального автомобіля марки КАМАЗ 53215 та навісного обладнання КО 415;

-Чи нанесено матеріальні збитки внаслідок закупівлі Комунальним підприємством «Гарант» територіальної громади смт. Попільня () за бюджетні кошти, отримані від Попільнянської селищної ради на поповнення статутного капіталу вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415, якщо так, то встановити їх розмір;

-В разі необхідності провести зустрічну звірку з продавцем вантажного автомобіля марки КАМАЗ З53215 та навісного обладнання КО 415.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Попільнянського

районного суду ОСОБА_1