Справа №4-236/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2010 р. м.Чернігів

Суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова Шипов І.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Гузенко Р.В., погодженого із заступником прокурора Чернігівської області про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області перебуває кримінальна справа № 901/717 порушена відносно директора ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході проведення дослідної перевірки було встановлено, що ПП «Полісся оптпостач» протягом 31.07.2008 р. по 31.12.2008 р. проводило закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Грант емсистем», ПП «Стрим» ЗАТ «Корпорація сталь» та ТОВ «Торговий дім «Хліб України», які в подальшому реалізовувало підприємствам м. Полтави, м. Миргорода та м. Донецька. При цьому директор ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1 подав до ДПІ у м. Чернігові декларації з податку на додану вартість де в розділі І «Податкові зобов'язання» задекларував податкові зобов'язання з ПДВ у сумі 818466 грн. Разом з тим документи, які б підтверджували суми податку на додану вартість включені до складу податкового кредиту ПП «Полісся оптпостач», ОСОБА_1 не надав.

При відібранні пояснень у ОСОБА_1 останній зазначив, що він дійсно являється власником та директором приватного підприємства «Полісся оптпостач». Однак за весь період діяльності свого підприємства бухгалтерського та податкового обліку він на ньому не вів, документів які б підтверджували суми податку на додану вартість включені до складу податкового кредиту його підприємства у нього не має.

Отже в період з 31.07.2008 р. по 31.12.2008 p., директор ПП «Полісся оптпостач» ОСОБА_1 в порушення вимог п.п.7.2, п.п.7.4.1 п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 ЗУ «Податок на додану вартість» від 03.04.1997 р. №168/97-ВР зі змінами та доповненнями, включив до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість не підтверджені документально, чим занизив суму ПДВ в розмірі 818466 грн.

Таким чином ОСОБА_1, за вказаний період, а саме з 31.07.2008 р. по 31.12.2008 р. ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 818466 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Приймаючи до уваги, що в Полтавському відділенні №1 AT «Ерсте Банк» МФО 380009, яке знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Ватутіна, буд. 4, відкрито рахунок № 260012489, який належить клієнту ПП «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів), на якому акумулюються грошові потоки спрямовані на забезпечення діяльності по ухиленню від сплати податків, а також є речовими доказами по кримінальній справі, з метою припинення незаконної діяльності та забезпечення цивільного позову по справі, слідчий СВ ПМ ДПА в Чернігівській області, звертається до суду з поданням про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по рахунку №260012489 приватного підприємства «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів) в Полтавському відділенні №1 AT «Ерсте Банк» МФО 380009, яке знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Ватутіна, буд. 4.

Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись Законом України "Про банки і банківську діяльність", ст. ст. 125, 126, 130 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Гузенко Р.В. про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку приватного підприємства «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів) в Полтавському відділенні №1 AT «Ерсте Банк» МФО 380009, яке знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Ватутіна, буд. 4 - рахунок підприємства № 260012489.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які знаходяться на рахунку №260012489 приватного підприємства «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів) в Полтавському відділенні №1 AT «Ерсте Банк» МФО 380009, яке знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Ватутіна, буд. 4 - за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

Полтавському відділенню №1 AT «Ерсте Банк» МФО 380009 надати слідчому довідку про залишок

коштів на рахунку № 260012489 приватного підприємства «Полісся оптпостач» (код 36045659, м. Чернігів).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М.Шипов