Справа № 464/1567/13-к
пр.№ 1-кс/464/233/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.02.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Городецького Ю.Т., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 від 07.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

19.02.2013 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 від 07.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку ТОВ Менс ЛТД № 0549 за період 2011 року по 2012 рік, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Фольксбанк (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим управлінням ДПС у Львівській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню за фактом несплати в період 2011 року службовими особами ТОВ Менс ЛТД () податку на прибуток в загальній сумі 1 837 372 грн.

Порушення ТОВ Менс ЛТД вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Галицькому районі м. Львова Львівської області ДПС під час проведення в січні 2013 року планової виїзної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт № 11/22-40/20776317 від 14.01.2013 року.

Відповідно до матеріалів перевірки, формуванням показників податку на прибуток ТОВ Менс ЛТД було відображення підприємством, згідно даних бухгалтерського обліку та картки рахунку 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями та замовниками за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, реалізації товарів ТОВ ВА-КОМ Захід () на загальну суму 5 834 768 грн.

Згідно наявної інформації в СВ ДПС у Волинській області перебуває кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за ознаками вчинення кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, в ході розслідування якого встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, конвертації грошових коштів та ухилення від сплати податків створили ТОВ ВА-КОМ Захід, яке в подальшому неодноразово перереєстровано на ряд інших осіб, які фактично фінансово-господарської діяльності від імені товариства не здійснювали.

Враховуючи вищенаведене, операції з реалізації товарів ТОВ ВА-КОМ Захід в IIІ-му кварталі 2011 року містять безтоварний характер, тобто продукція від ТОВ Менс ЛТД для ТОВ ВА-КОМ Захід фактично не відвантажувалась.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Менс ЛТД для проведення взаєморозрахунків з ТОВ ВА-КОМ Захід використовувало рахунок № 0549, відкритий в ПАТ Фольксбанк (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ Менс ЛТД, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ Менс ЛТД, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТОВ Менс ЛТД з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив клопотання задовольнити.

07.02.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ Фольксбанк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ Фольксбанк та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКС СУ ДПС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку № 0549 ТОВ Менс ЛТД ();

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №0549, який належить ТОВ Менс ЛТД () за період з 01.06.2011 року по 01.10.2012 року, в паперовому та електронному вигляді;

- чеків на зняття готівки з рахунку №0549 ТОВ Менс ЛТД () за період з 01.06.2011 року по 31.12.2012 року;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № 0549 ТОВ Менс ЛТД (),

які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Фольксбанк (МФО 325213), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Грабовського, 11.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: