Справа № 367/2901/13-к
ІРПІНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА

17 квітня 2013 року Ірпінський міський суд Київської області в складі:

слідчого судді Кухленка Д.С.,

при секретарі Павленко Л.В.,

з участю прокурора Величка Д.С,

слідчого Бусілкова О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Ірпінського міського суду Київської області, клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань 14.02.2013 № 0000426,-

в с т а н о в и в:

10.04.2013, до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В., погоджене з прокурором прокуратури м. Ірпеня Київської області, згідно з яким він просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та надати розпорядження про вилучення документів ПАТ «Терра Банк».

Клопотання обґрунтовує тим, що 14.02.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за № 0000426, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

18.02.2013 т.в.о. начальника СУ ГУМВС України в Київській області винесено постанову про призначення слідчої групи з розслідування зазначеного кримінального провадження.

Під час досудового розслідування встановлено, що 13.02.2013 до ГУБОЗ МВС України звернувся громадянин ОСОБА_1 щодо незаконної діяльності ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруком», які мають ознаки фіктивності та через поточні рахунки яких незаконно обготівковуються грошові кошти в готівку.

Допитаний як свідок ОСОБА_1 показав, що познайомився з чоловіком на імя Олексій, який запропонував йому провести фінансову операцію між ним, як фізичною особою - підприємцем, та підприємствами: ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруктом», з метою переведення безготівкових коштів ОСОБА_1 в готівку.

Встановлено, що директором ТОВ «Фруком» є ОСОБА_2.

Допитана як свідок ОСОБА_2 показала, що є засновником та директором ТОВ «Фруком», податкова адреса якого є: Київська область м. Буча, вул. Тарасівська, 22.

Згідно даних Ірпінської ОДПІ Київської області ТОВ «Фруком», , має юридичну адресу (без наявності іншої адреси, за якою знаходиться Товариство): Київська область м. Буча, вул. Тарасівська, 22.

Проведеним 20.03.2013 оглядом за адресою: Київська область м. Буча, вул. Тарасівська, 22 встановлено, що за даною адресою розташоване ПАТ «НВП Скловолокна». Оглядом встановлено, що двері приміщення (кімната 210), яке орендує ТОВ «Фруком», зачинені.

Допитана як свідок інженер-енергетик ПАТ «НВП Скловолокна» ОСОБА_3, показала, що в її функціональні обовязки входить робота з підприємствами-орендарями приміщень, які належать ПАТ «НВП Скловолокна». В силу цього свідок мала взаємостосунки з представниками ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруком», але представники цих підприємств зявляються у орендованих приміщеннях вкрай рідко і лише для проведення оплати оренди приміщення; діяльність за орендованим приміщенням не здійснюють. Клієнти до зазначених підприємств не приходять.

Допитаний як свідок охоронець ПАТ «НВП Скловолокна» ОСОБА_4 показав, що працює охоронцем на контрольному пункті (КП) адмінбудівлі ПАТ «НВП Скловолокна». У звязку з тим, що на підприємстві запроваджений пропускний режим, працівникам ПАТ «НВП Скловолокна» та особам, які працюють на підприємствах, що орендують в адмінбудівлі приміщення, надаються перепустки (постійні, або тимчасові). Свідкові відомо, що в адмінбудівлі ПАТ «НВП Скловолокна» орендує приміщення ТОВ

«Скомп» та ТОВ «Фруком», так як на КП поступає поштова кореспонденція для зазначених Товариств (зазвичай поштове повідомлення про надходження листів). Але ця кореспонденція нікім не отримується, не забирається. Також свідок повідомив, що ніколи не бачив представників ТОВ «Скомп» та ТОВ «Фруком». Клієнти до зазначених підприємств не приходять.

Таким чином, встановлено, що ТОВ «Фруком» орендує приміщення, але діяльність не здійснює. Фактично Товариство не має службових приміщень, тобто, приміщень, за якими проводиться фінансово-господарська діяльність, що унеможливлює реальне здійснення господарської діяльності.

Згідно Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» від 15.05.2003 № 755-IV, передбачено ряд умов, які необхідні для легітимного функціонування юридичної особи загальних правил ведення ними господарської діяльності.

Статтею 4 Закону України «Про господарські товариства» зазначає, що Установчі документи повинні містити відомості також і данні про місцезнаходження Товариства.

Господарським кодексом України, п.15.ст. 58, встановлено, що скасування (припинення) державної реєстрації субєкта господарювання здійснюється також у випадках визнання недійсними або такими, що суперечать законодавству, установчих документів, або здійснення діяльності, що суперечить закону чи установчим документам.

Статтею 38 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», п.2, визначений порядок припинення державної реєстрації юридичної особи на підставі судового рішення, що не пов'язане з банкрутством юридичної особи: «Підставами для постановлення судового рішення щодо припинення юридичної особи, що не пов'язано з банкрутством юридичної особи, зокрема є наявність в Єдиному державному реєстрі запису про відсутність юридичної особи за вказаним її місцезнаходженням.

Таким чином, відсутність юридичної особи за місцем реєстрації (податкова адреса) є важливим чинником у легітимності діяльності субєкта господарювання, недодерження якого може бути підставою до припинення діяльності піжприємства.

Крім того, довідкою ВАСУ «Про результати вивчення та узагальнення практики застосування адміністративними судами окремих норм Закону Украйни "Про податок на додану вартість"» від 15.04.2010 зазначено, що безтоварністю операцією є відсутність її реального характеру, неможливість здійснення підприємством зазначених операцій та відсутність на підприємстві необхідних умов для отримання результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності керівного і технічного персоналу, основних засобів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів.

Згідно даних, що надані Ірпінською ОДПІ Київської області, обсяг операцій, проведених ТОВ «Фруком» у грошовому вигляді склав:

- у грудні 2012 року 1 376 081,00 грн.;

- у листопаді 2012 року 5 554 108,00 грн.;

- у жовтні 2012 року 11 044 652,00 грн.;

- у вересні 2012 року 52 884 490 грн.

Зазначений обсяг фінансово-господарських операцій неможливо провести за відсутності основних засобів на підприємстві, службових приміщень, штату керівного складу та працівників, тощо.

З наведеного вбачається, що ТОВ «Фруком», не маючи можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, фактично вчиняло операції, які, згідно довідки ВАСУ, віднесені до категорії безтоварних операцій, а угоди, що укладені за ними нікчемними. Таким чином, діяльність ТОВ «Фруком» фактично має ознаки фіктивності.

Згідно даних Ірпінської ОДПІ Київської області ТОВ «Фруком» має поточний рахунок № 952 в ПАТ «Банк Контракт», МФО 322465.

ПАТ «Банк Контракт» розташоване за адресою: м. Київ, вул. Воздвіженська, буд. 58.

Наявність даних, що зазначені у витребуваних документах дасть можливість забезпечити проведення перевірки діяльності ТОВ «Фруком», зокрема ревізії та економічної експертизи, встановити призначення платежів, встановлення службових осіб ТОВ «Фруком», які здійснювали зазначені операції, тощо.

Отримати необхідні слідству зазначені вище данні в інший спосіб не надається можливим.

Слідчий, в судовому засіданні, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Вказав, що з метою проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фруком», документального підтвердження або спростування факту фіктивності його діяльності, встановлення призначення платежів та встановлення службових осіб, які здійснювали зазначені операції, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу та вилучення документів Публічного акціонерного товариства ПАТ «Банк Контракт», МФО 322465, щодо відкриття та обслуговування поточного рахунку № 952 і в подальшому може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, крім того без вилучення документів існує загроза їх зміни або знищення.

В судовому засіданні, слідчий та прокурор клопотання підтримали, та просили його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000426, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.02.2013 за № 0000426, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні було встановлено наявність достатніх підстав вважати, що ТОВ «Фруком», не маючи можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, фактично вчиняло операції, які, згідно довідки ВАСУ, віднесені до категорії безтоварних операцій, а угоди, що укладені за ними нікчемними. Таким чином, діяльність ТОВ «Фруком» фактично має ознаки фіктивності. вказані обставини мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З огляду на викладене, суд задовольняє клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В. про надання тимчасового доступу до документів, по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань 14.02.2013 № 0000426.

При цьому, суд розяснює, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Керуючись ст. 159, п.7 ч.1 ст. 162, ст. 163, ст. 164, ст. 166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкова О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів та надання розпорядження про вилучення документів ПАТ «Банк Контракт», МФО 322465, щодо відкриття та обслуговування ТОВ «Фруком», , поточного рахунку № 952 за період часу з 21.06.2012 по 04.09.2013 задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУ МВС України в Київській області Бусілкову О.В., дозвіл на тимчасовий доступ до документів тимчасовий доступ до речей і документів та надати розпорядження про вилучення оригіналів, а за їх відсутності, належним чином завірених копій наступних документів:

- договір про відкриття та обслуговування (функціонування) поточного рахунку № 952, з усіма доповненнями до нього у тому числі і заяву на відкриття вказаного вище банківського рахунку встановленого зразка;

- карток зі зразками відбитку печатки ТОВ «Фруком» та підписів осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаного вище підприємства, надано право розпорядження поточним рахунком № 952 та підписання розрахункових документів, та відбитками печаток зазначеного підприємства;

- документи, що надані ТОВ «Фруком» до банку: Статут (Положення), Установчий договір, завірені копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів службових осіб та Товариства, Свідоцтво про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, документ, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік (за Формою 4-ОПП), документ, що підтверджує реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України, довідку про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, страхове свідоцтво, що підтверджує реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків, копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, які мають право першого та другого підписів (осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаного вище підприємства, надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів), протоколи зборів учасників підприємства про створення підприємства та обрання керівника підприємства, накази про призначення на посади осіб, які фігурують у картках зі зразками підписів осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаного вище підприємства, надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, та відбитками печаток зазначеного підприємства, інших документів, які надавались вказаним вище підприємством до зазначеної вище банківської установи у звязку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням названого банківського рахунку;

- договір на розрахунково-касове обслуговування відповідного підприємства, з додатками та доповненнями;

- договір щодо надання ПАТ «Банк Контракт» вказаному вище підприємству послуг, повязаних з функціонуванням системи «Клієнт банк», та будь-яких додатків до такого договору, а також технічної документації щодо проведення працівниками відповідного банку встановлення (інсталяції) на комп'ютер зазначеного вище підприємства вказаної системи, включаючи дату та місце проведення вказаної операції, акт прийому-передачі електронного ключа системи «Клієнт-Банк»;

- заяви на визначення порядку та встановлення строків здавання готівки;

- опитувальник клієнта (у тому випадку, якщо такий складався);

- відомостей (прізвище, імя та по-батькові), а також копій документів (паспорту, довіреності) щодо фізичної особи, яка отримувала готівкові грошові кошти (у тому випадку, якщо по відповідному рахунку проводились видаткові готівкові розрахунки) з вказаного вище банківського рахунку;

- платіжних доручень ТОВ «Фруком» та меморіальних ордерів банку;

- прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідного підприємства грошових коштів на вказаний вище поточний рахунок;

- виписки з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного вище підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань, за період з часу відкриття рахунків по дату проведення виїмки;

- вхідна та вихідна кореспонденція між банківською установою та вказаним вище клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціях, що йому підлягають, з наданням підтверджуючих документів, інших документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

- договори, що укладені з ТОВ «Фруком» за період з 21.06.2012 по 09.04.2013, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

- відомість (роздруківка) руху коштів по рахунку, на паперовому та магнітному носіях, по поточному рахунку № 952 ТОВ «Фруком» та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту за період часу з 21.06.2012 по 04.09.2013, із зазначенням наступних відомостей:

· зазначення залишку по рахунку на кожний операційний день;

· сума відповідної фінансово - господарської операції;

· сума податку на додану вартість відповідної фінансово - господарської операції;

· призначення відповідного платежу;

· організаційно - правова форма підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції;

· назви підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції;

· коди ЄДРПОУ підприємств, які брали участь у відповідній фінансово-господарській операції;

· номери банківських рахунків підприємств, які брали участь у відповідній фінансово - господарській операції, які (рахунки) використовувались для здійснення такої операції;

· назви та коди банківських установ, в яких відкриті банківські рахунки, які використовувались для здійснення відповідної фінансово - господарської операції.

Початок строку дії ухвали обчислювати з 17.04.2013.

Закінчення строку дії ухвали 15.05.2013.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до суду апеляційної інстанції впродовж пяти днів.

Суддя: ОСОБА_5