Провадження № 1-кс/161/5446/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 24 листопада 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , старшого слідчого СВ прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Спеціалізоване лісогосподарське агропромислове підприємство Камінь-Каширськагроліс», що знаходиться в м. Камінь-Каширський Волинської області по вул. Лісна, 11 код ЄДРПОУ - 35097450 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 16.11.2016 року, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що слідчим відділом прокуратури Волинської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000243 внесеного 07.10.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що під час перевірки на митному посту "Ковель" Волинської митниці ДФС документів і відомостей, які стали підставою для здійснення декларування товару за МД 205060001/2016/12533 від 04.10.2016 відправник ДП СЛАП

«Камінь - Каширськагроліс» (Волинська область, м. Камінь-Каширський, вул. Лісна 11), отримувач ОСОБА_6 (Lager IT 46031 Mantova, Italy) виявлено, що пред`явлений до митного контролю рахунок-фактура /Invoice/ № 68 від 04.10.2016 підписаний директором ОСОБА_7 та головним бухгалтером ОСОБА_8 .. Згідно отриманої інформації ОСОБА_7 звільнений з посади директора ДП СЛАП «Камінь-Каширськагроліс» наказом 275-к від 06.07.2016. Крім того, протягом липня-жовтня 2016 року для митного оформлення товарів до митних органів Волинської митниці ДФС надавалися рахунки-фактури/Invoice/: 31, 32, 33, 34, 35, 50, 51, 52, 53, 61, 62, 64, 65, 66, 67 підписані директором ОСОБА_7 та головним бухгалтером ОСОБА_8 підписи, у вказаних документах візуально відрізняються. Також, для митного оформлення товарів до митних органів Волинської митниці ДФС надавалися рахунки-фактури//Invoice/: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 нібито підписані директором ДП СЛАП «Камінь-Каширськагроліс» ОСОБА_9 та головним бухгалтером підприємства ОСОБА_8 .. Вказане може свідчити про надання фіктивних документів для здійснення експорту деревини під час виконання зовнішньоекономічних договорів.

В судовому засіданні заслухавши думку прокурора та старшого слідчого, які клопотання підтримали та просили задовольнити в повному об`ємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що дане клопотання слід задовольнити в повному обсязі.

Керуючись ч.5, 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 369-372 КПК України КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ДП «Спеціалізоване лісогосподарське агропромислове підприємство Камінь-Каширськагроліс», що знаходиться в м. Камінь-Каширський Волинської області по вул. Лісна, 11 код ЄДРПОУ - 35097450 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.01.2016 по 16.11.2016 року.

Проведення позапланової податкової перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС України у Волинській області.

Відповідно до ст.78 п.1.1 Податкового кодексу України документальна позапланова виїзна перевірка здійснюється за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про можливі порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державної податкової служби протягом 10 робочих днів, з дня отримання запиту.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: