АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Провадження № 11-сс/793/230/16 Справа № 711/3620/16-к Категорія: ст. 170 КПК УкраїниГоловуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2016 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого суддів при секретарі ОСОБА_2 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_5
з участю прокурораОСОБА_6

представників ТОВ «Торгівельної

компанії «ТісаОпт» ОСОБА_7 , ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси матеріали за апеляційною скаргою директора ТОВ «Торгівельна компанія «ТісаОпт» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15 квітня 2016 року, якою накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Торгівельна компанія «ТісаОпт»

в с т а н о в и л а :
В провадженні слідчого відділу прокуратури Черкаської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364, ч.3 ст.191 КК України.

Згідно витягу з реєстру досудових розслідувань: службові особи ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт", протягом 2012-2015 pp. уклали низку угод (за переговорною процедурою та за результатами відкритих торгів) на постачання харчових продуктів (продукція рибна, риба заморожена, консерви, м`ясо заморожене, масло вершкове та сир) в адресу державних замовників загальною вартістю близько 35 млн. грн. „ТК Тіса-Опт" неодноразово було визнано переможцем закупівель за державні кошти продуктів харчування.

Так, ТОВ «ТК Тіса-Опт» проводила фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивними та транзитними суб`єктами, зокрема із ТОВ „Соточка-центр", ТОВ „Техторг", ТОВ „Азімут", ТОВ „ Торговий дім „Гермес 2000", ТОВ „Бусідор", ТОВ „Текс Центр", ФОП ОСОБА_9 та іншими.

Відповідна інформація та матеріали фінансово-господарської діяльності ТОВ „ТК „Тіса-Опт" направлено до ГУ ДФС у Черкаській області для проведення дослідження на предмет виявлення фактів можливого заволодіння бюджетними коштами та подальшої легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, при проведенні взаємовідносин між ТОВ „Торгівельна компанія Тіса-Опт" та окремими державними замовниками.

За результатами проведеного дослідження встановлено привласнення службовими особами ТОВ „ТК „Тіса-Опт" державних коштів в розмірі 782049,6 грн., отриманих від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись, та використання при цьому для документального оформлення придбання та походження цих товарів реквізити вищезазначених суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності.

Разом із цим, не зважаючи на встановлення порушень вимог податкового законодавства, службовими особами ГУ ДФС в Черкаській області не вжито жодних заходів, направлених на розслідування виявлених порушень, припинення незаконної діяльності ТОВ „ТК „Тіса-Опт" та притягнення до передбаченої законом відповідальності його службових осіб. Окрім того, ігноруючи виявлені порушення вимог податкового законодавства в ході ведення фінансово-господарської діяльності „ТК „Тіса-Опт" за 2014 рік, службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області не організовано перевірки фінансово-господарської діяльності цього підприємства за 2015 рік.

Незаконні дії службових осіб ГУ ДФС в Черкаській області нерозривно пов`язані із незаконними діями службових осіб ТОВ „Торгівельна компанія „Тіса-Опт", ТОВ „Соточка-центр", ТОВ „Техторг", ТОВ „Азімут", ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000", ТОВ „Бусідор", ТОВ „Текс Центр", ФОП ОСОБА_9 та являються їх наслідком, в тому числі щодо привласнення державних коштів останніми.

Поряд з цим встановлено, що директор ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт" ОСОБА_7 для створення штучної конкуренції ТОВ „ТК Тіса-Опт" та забезпечення кворуму при проведенні процедури закупівлі використовує ТОВ „Азімут" та ТОВ „ Торговий дім „Гермес 2000". Окрім того, ТОВ „Азімут" та ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000" протягом 2015 року здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ „ТК Тіса-Опт" та проводило безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об`ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.

Крім того, розслідуванням встановлено, що службові особи Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди, забезпечують діяльність „Торгівельна компанія Тіса-Опт" та інших суб`єктів господарювання, зокрема, ТОВ „Азімут", ТОВ „ Торговий дім „Гермес 2000", ін., які підконтрольні ОСОБА_7 для переведення безготівкових коштів у готівку шляхом підробки документів фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств з метою виведення капіталів суб`єктів підприємницької діяльності легального сектору економіки в тіньовий обіг, незаконного виведення товарів з балансу підприємств.

Організаторами вказаних незаконних дій є ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , які, використовуючи зв`язки серед службових осіб ГУ ДФС України у Черкаській області, а також серед суб`єктів господарювання фізичних та юридичних осіб Черкаської та суміжних областей, налагодили незаконну схему переведення безготівкових коштів в готівку шляхом підробки документів фінансово-господарської діяльності підконтрольних їм суб`єктів господарювання. При цьому, у вказаній протиправній діяльності їм сприяють працівники ГУ ДФС в Черкаській області, які отримують за це неправомірну вигоду.

З метою здійснення протиправної діяльності ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 використовують ТОВ „Торгівельна компанія „Тіса-Опт", ТОВ „Соточка-центр", ТОВ „Техторг", ТОВ „Азімут", ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000", ТОВ „Бусідор", ТОВ „Текс Центр", ФОП ОСОБА_9 , фінансово-господарська діяльність яких пов`язана із купівлею-продажем продуктів харчування. Вказаний вид діяльності використовується також як прикриття для здійснення протиправних операцій по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Вказане підприємство неодноразово визнавалось переможцем закупівель за державні кошти харчових продуктів, кормів для тварин, замовниками яких виступало Міністерство оборони України, Державна пенітенціарна служба, Державна прикордонна служба. Окрім того, ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт" протягом 2015 року здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ „Азімут", ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000" та проводило безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об`ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.

14.04. 2016 року заступник начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_12 , в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, звернувся до Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, за погодженням заступника начальника відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_13 , винесеного у кримінальному провадженні №00000053 від 14.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. З ст. 191 КК України про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт" № НОМЕР_1 (відкритий 11.12.2002, валюта Євро), НОМЕР_2 (відкритий 11.12.2002, валюта долар США), НОМЕР_3 (відкритий 11.12.2002, валюта українська гривня), НОМЕР_4 (відкритий 02.08.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_5 (відкритий 25.03.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_6 (відкритий 01.04.2015, валюта українська гривня), відкритих ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт" в Черкаському відділенні ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347).

Ухвалою слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15.04.2016 року клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_12 про накладення арешту на майно задоволено та накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт" №№ НОМЕР_1 (відкритий 11.12.2002, валюта Євро), НОМЕР_2 (відкритий 11.12.2002, валюта долар США), НОМЕР_3 (відкритий 11.12.2002, валюта українська гривня), НОМЕР_4 (відкритий 02.08.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_5 (відкритий 25.03.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_6 (відкритий 01.04.2015, валюта українська гривня), відкритих ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт" в Черкаському відділенні ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347), заборонено розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ „Торговельна компанія „Тіса-Опт", а саме: №№ НОМЕР_1 (відкритий 11.12.2002, валюта Євро), НОМЕР_2 (відкритий 11.12.2002, валюта долар США), НОМЕР_3 (відкритий 11.12.2002, валюта українська гривня), НОМЕР_4 (відкритий 02.08.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_5 (відкритий 25.03.2011, валюта українська гривня), НОМЕР_6 (відкритий 01.04.2015, валюта українська гривня), відкритих в Черкаському відділенні ГРУ ПАТ КБ „Приватбанк", - шляхом заборони будь-яких видаткових операцій по рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та обов`язкових платежів до державного бюджету зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), з можливістю зарахування грошових коштів на рахунок.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, вважаючи її незаконною та прийнятою з порушенням норм кримінального процесуального закону, тому директор ТОВ «Торгівельна компанія «ТісаОпт» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій просив ухвалу слідчого судді скасувати та відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_12 ..

Обгрунтовуючи вказані вимоги апелянт зазначає, що при вирішенні питання про арешт рахунків слідчим суддею не враховано вимоги ст.. ст.. 94, 132, 173 КПК України а саме :

- правову підставу для арешту майна ;

- можливість використання майна як доказу у кримінальному проваджені,

- наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно-небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу) ;

- можливість спеціальної конфіскації майна;

- розмір шкоди завданої кримінальним правопорушенням;

- розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

-наслідки арешту майна для підозрюваного обвинуваченого засудженого, третіх осіб.

В доповненнях до апеляційної скарги апелянт посилається на те, що відсутні дані щодо фіктивності підприємства з переведення безготівкових коштів в готівку, ні слідчим в клопотанні ні слідчим суддею в ухвалі не наведено жодних доказів вчинення ТОВ «Торгівельна компанія «ТісаОпт» інкримінованих кримінальних правопорушень. Крім того на думку апелянта оспорювана ухвала винесена без врахування розумності, співмірності обмежень та наслідків арешту застосованих ухвалою.

Крім того апелянт зазначає, що кримінальне провадження , в рамках якого було накладено арешт на рахунки ТОВ «ТК «Тіса Опт» проводиться за ознаками ч.2 ст. 364 та ч.3 ст. 191 КК України, відповідальність за вчинення яких не передбачає конфіскації майна, а також на думку апелянта матеріали провадження не містять будь якого обґрунтування можливого цивільного позову у кримінальному провадженні.

Заслухавши суддю доповідача, думку прокурора ОСОБА_6 , який заперечив проти задоволення апеляційної скарги, представників апелянта ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які підтримали апеляційну скаргу з доповненнями до неї, посилались на обставини, які викладені в апеляційні скарзі, перевіривши матеріали провадження та доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить висновку, що подана апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 131, ч. 1 ст. 170 КПК України засобом забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який полягає у тимчасовому позбавленні підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

При розгляді клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_12 про накладення арешту на грошові кошти слідчий суддя дотримався вимог ст.ст. 172, 173 КПК України, та з`ясував правові підстави для арешту коштів, перевірив достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту зазначених коштів для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Крім того слідчим суддею було враховано, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТК «ТісаОпт» проводила фінансово- господарські взаємовідносини із фіктивними та транзитним суб`єктами, зокрема із ТОВ «Соточка Центр» ", ТОВ „Техторг", ТОВ „Азімут", ТОВ „ Торговий дім „Гермес 2000", ТОВ „Бусідор", ТОВ „Текс Центр", ФОП ОСОБА_9 та іншими.

Також слідчим суддею враховано, що органами досудового розслідування встановлено привласнення службовими особами ТОВ «ТК «Тіса ОПТ» державних коштів в розмірі 782049,6 гривень отриманих від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись, та використання при цьому документального оформлення придбання та походження цих товарів реквізити вищезазначених суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності.

Крім того слідчим суддею враховано, що згідно даних досудового слідства директор ТОВ «ТК « Тіса Опт» для створення штучної конкуренції ТОВ „ТК Тіса-Опт" та забезпечення кворуму при проведенні процедури закупівлі використовує ТОВ „Азімут" та ТОВ „ Торговий дім „Гермес 2000". Окрім того, ТОВ „Азімут" та ТОВ „Торговий дім „Гермес 2000" протягом 2015 року здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ „ТК Тіса-Опт" та проводило безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об`ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.

За таких обставин колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді про накладення арешту грошову кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ « ТК «Тіса Опт» прийнята з дотриманням вимог кримінального процесуального законодавства, і підстав для її скасування та задоволення апеляційної скарги представника апелянта не вбачається.

Керуючись ст.ст. 309, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

у х в а л и л а :
Апеляційну скаргу Директора ТОВ «Торгівельна компанія`Тіса Опт» ОСОБА_14 на ухвалу слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15 квітня 2016 року, якою накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Тіса Опт» відкритих в Черкаському відділенні ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» - залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Придніпровського районного суду від 15 квітня 2016 року без змін.

Ухвала апеляційного суду є остаточною і оскарженню не підлягає.

Головуючий :

Судді :