Справа № 4-16/11
П О С Т А Н О В А

29 вересня 2011 року Білоцерківський міськрайонний суд у складі:

головуючий суддя Бобкова Н. В. ,

при секретарі ,

розглянувши подання слідчого СВ податкової міліції Білоцерківської ОДПІ ст. лейтенанта міліції ОСОБА_1 про дачу згоди на розкриття банківської таємниці, проведення виїмки документів з банківської установи, зупинення видаткових операцій по банківському рахунку та накладення арешту на кошти юридичної особи, що знаходяться на рахунку,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з вказаним поданням, мотивуючи тим, що в провадженні слідчого відділення ПМ Білоцерківської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 02-7749, порушена щодо головного бухгалтера ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" ОСОБА_2 за ч.3 ст.212 КК України та щодо директора ТОВ "Артемсіль Регіони-СК" ОСОБА_3 за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Артемсіль Регіони-СК", маючи за мету отримання неконтрольованого державою прибутку, шляхом завищення сум податкового кредиту від "псевдо" проведених господарських операцій, документально оформляли первинні бухгалтерські документи з ТОВ"Хелдіг", ТОВ"Дерикторія", ТОВ ЦСП-Авант", ТОВ"Торгстрім плюс", ТОВ Аквілон - 2009", ТОВ Інтехфлот", ТОВ"Авант-К", ТОВ"Гарант-Техноресурс", на підставі яких вели бухгалтерський облік та вносили дані в графи "податковий кредит" декларацій з податку на додану вартість та в графи "валові витрати" декларацій з податку на прибуток.

Проведеною виїзною позаплановою перевіркою ТОВ „Артемсіль Регіони-СК () №145/29/2302-33534816 від 27.05.2011 р., з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ „Хелдіг, ТОВ „Дерикторія, ТОВ ЦСП-Авант, ТОВ„Торгстрім плюс, ТОВ Аквілон - 2009, ТОВ Інтехфлот, ТОВ„Авант-К, ТОВ„Гарант-Техноресурс за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2010 р., встановлено порушення службовими особами вказаного підприємства п.4.1., ст.4, п.п. 7.3.1., п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п.7.4., ст.7 Закону України від 03.04.1997 р. №168/97-ВР „Про податок на додану вартість в результаті чого занижено податок на додану вартість в розмірі 1428882 грн. (за період з березня 2009 р. по лютий 2010 р.), а також, в порушення п.4.1, п.п.4.1.1., ст. 4, п 5.1., п.п.5.2.1., п.5.2, абз.4, п.п.5.3.9., п.5.3, ст.5, п.8.2 ст 8 Закону України від 28.12.1994 р. №334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств в результаті чого занижено податок на прибуток в розмірі 1776 927 грн. (за період за 1 квартал 2009 р.- 4 квартал 2010 р.). Загальна сума податків, що не надійшло до бюджету держави складає 3205809 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ „Артемсіль Регіони-СК () здійснює розрахункові операції через рахунок № 2261, відкритий у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755.

Відповідно матеріалів кримінальної справи встановлено, що вказаний рахунок службові особи ТОВ „Артемсіль Регіони-СК використовували для ухилення від сплати податків та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Таким чином, грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку мають незаконне походження та отримані злочинним шляхом, а також є речовими доказами у справі.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, зупиненні видаткових операцій по рахунку № 2261, накладенню арешту на кошти на рахунку № 2261, що відкритий у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 та проведенні виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності належним чином завірених ксерокопій банківських документів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755, за період з 01.01.2009 р. по момент предявлення постанови суду.

Дослідивши матеріали подання та наданої суду кримінальної справи, суд рахує, що подання обгрунтоване та підлягає задоволенню з вищезазначених підстав.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.14-1, 29, 65- 66, 125- 126, 178-179 КПК України та ст.ст. 59, 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 по рахунку № 2261, відкритому ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

Зупинити видаткові операції по рахунку №2261, відкритому ТОВ „Артемсіль Регіони-СК у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 з інформацією про залишок грошових коштів на вказаному рахунку на момент предявлення постанови суду.

Накласти арешт на кошти, що знаходяться на рахунку № 2261, відкритому ТОВ «ПМС Груп» у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755;

Надати дозвіл на виїмку у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 по рахунку № 2261, за період з 01.01.2009 р. по момент предявлення постанови суду в повному обсязі оригіналів, а в разі їх відсутності - належним чином завірених ксерокопій банківських документів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК, а саме:

- реєстраційних документів та кредитної справи ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

- копій паспортів засновників та службових осіб ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки ТОВ „Артемсіль Регіони-СК;

- листів, заяв та інших документів наданих службовими особами ТОВ „Артемсіль Регіони-СК для відкриття рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами ТОВ „Артемсіль Регіони-СК щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо.

- виписок про рух грошових коштів у філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві МФО 322755 по рахунку № 2261, за період з 01.01.2009 р. по момент предявлення постанови суду з інформацією про: залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів;

- (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ „Артемсіль Регіони-СК, їх коди ЄДРПОУ;

- банківських виписок про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2009 року по момент предявлення постанови суду;

- договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер ТОВ „Артемсіль Регіони-СК вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило зєднання системи Банк-Клієнт з компютера ТОВ „Артемсіль Регіони-СК з банком та датами проведення вказаних зєднань, включаючи години та хвилини за період з 01.01.2009 року по момент предявлення постанови суду;

- договорів, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку ТОВ „Артемсіль Регіони-СК за період з 01.01.2009 року по момент предявлення постанови суду;

- договори, укладені на користь чи за дорученням ТОВ „Артемсіль Регіони-СК за період з 01.01.2009 року по момент предявлення постанови суду, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_4