УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, слідчий суддя

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: грошові кошти ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (), у сумі 13 333 533 грн., що знаходяться на банківському рахунку НОМЕР_1 відкритому в ПАТ «Марфiн Банк», м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28, МФО 328168, та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» ().

Клопотання слідчий мотивує тим, що у ході досудового слідства встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014 років на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «Віва Трейдінг», ПП «Білдінг стаф», ТОВ «Смартторгцентр», ТОВ «Лед-Тек», ПП «Аурум 999», ПП «Хол Авто» та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи вказані підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (), зареєстрованого рішенням Виконавчим комітетом Одеської міської ради від 01.02.13, за юридичною адресою: м. Одеса, вул. Мала Арнаутська, буд. 9, що перебуває на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси від 01.02.13, в тому числі як платник податку на додану вартість, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарчі функції, підпадаючи під встановлену законом відповідальність, будучи відповідними за організацію та правильне ведення фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського обліку, а також за достовірність та правильність взаєморозрахунків з державним бюджетом, фактично знаходячись та здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території міста Києва за адресою вул. Басейна, буд. 6, в період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014, діючи умисно, з корисних мотивів, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог пп. 14.1.27, п. 14.1, ст. 14, пп. 138.1.1, п. 138.1 ст. 138, пп. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, в порушення вимог п. 44.1, п. 44.6, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, при проведенні фінансово-господарських операцій із підприємствами, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Будівельна компанія «Гранде-2020» (), ПП «Юнкор» (), ТОВ «Кейпер сіті строй» (), ТОВ «Скера» (), ТОВ «Юкатан груп» (), ПП «Троя» (), ПП «Універсал Будтрест» () (інша назва ПП «Век-Хортиця»), ТОВ «Ден екс Груп» (), ТОВ «ТБК БС» (), ТОВ «БК «Актомоноліт» (), ТОВ «Віва білдінг» (), ТОВ «Пропайп» (), ТОВ «Рентакран» (), ТОВ «ПБКУ» (), ТОВ «Служба безпеки «Троя» (), ТОВ «Демо груп» (), ТОВ «Флекстайм груп» (), МПП «Інвестбуд» (), ТОВ «Геленобуд» (), ТОВ «Будтехнолоджінвест» (), ТОВ «Євробуд-2012» (), ТОВ «Прушинські» ()та ТОВ «БК Екватор»» (), по формуванню валових витрат та податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 2 307 596 грн., податку на додану вартість в сумі 11 025 937 грн., а всього податків на загальну суму 13 333 533 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на зазначену суму, що в п`ять тисяч і більш разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований податком мінімум доходів громадян 609 грн., та являється особливо великим розміром. Проведеними слідчими діями та оперативними заходами встановлено, що службові особи організаційно пов`язаних між собою підприємств ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (), ТОВ «Мегалайн Глобал Юкрейн» () та ТОВ «Мегалайн Буд» (), які входять в будівельну корпорацію «Megalin construction», продовжуючи протиправну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, за період часу з 01.01.15 по 30.11.15, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Будстей» (), ТОВ «Укрбуд Модерн» (), ТОВ «Аврора Фінанс» (), ТОВ «Будівельна компанія «Акто Моноліт» (), ТОВ «Флекстайм Груп» (), ТОВ «Строй Проект Капитал» () та ТОВ «Демо Груп» (), шляхом неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно з актом позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (код за ) за період 2014 року контролюючим органом встановлені порушення податкового законодавства на загальну суму 13 333 533 грн.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, відповідно до ч. 1, ч. 2, ч. 10, ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; перелік і види майна, що належить арештувати; документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

Враховуючи, що вказане майно є предметом вчинення кримінального правопорушення, з метою припинення злочинної діяльності та попередження збитків, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000044, за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2, ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» (), у сумі 13 333 533 грн., що знаходяться на банківському рахунку НОМЕР_1 відкритому в ПАТ «Марфiн Банк», м. Іллічівськ, вул. Леніна, 28, МФО 328168, та арешт на видаткові операції по цих рахунках за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ТОВ «Мегалайн Капітал Груп» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: