КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6507/16-к
Провадження № 1-кс/552/1197/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.11.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту.

Клопотання обґрунтовував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 08.11.2016 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у 2016 році ОСОБА_4 придбав та зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Агро-Сад Компані» (код 39858974), ТОВ «Елтікс Інвест» (код 40032132), ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574), ТОВ «Омекс Трейд» (код 35072519), ТОВ «Магнум-Агро» (код 37214159), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агровуд» (код 38380549), ТОВ «Цефей-Н» (код 39936622), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код 39076260), ТОВ «Агромонтажник АТБ» (код 35933041), ТОВ «Алексхім» (код 39657893), ТОВ «Територія чистоти К» (код 39146437).

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВО ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 від 10.11.2016р. встановлено, що ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) має рахунки в установі Казначейство України (ел. адм. подат.), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), які використовуються для забезпечення злочинної діяльності по «конвертації» грошових коштів із безготівкових у готівкові, а саме, користувачі злочинної схеми (СГД вигодонабувачі) перераховують грошові кошти за нібито виконання робіт-послуг чи постачання ТМЦ на рахунки вищевказаного СГД, що створене без мети проведення «реальної» господарської діяльності, а те в свою чергу перераховує кошти на рахунки СГД, які здійснюють реалізацію продукції за готівку без відображення по своєму бухгалтерському обліку, у зв`язку з чим мають її в необлікованому надлишку.

Таким чином, в подальшому ОСОБА_4 з розрахункових рахунків ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) може знімати готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам, що по суті є незаконною конвертацією безготівкових коштів у готівку під виглядом отримання сільськогосподарської продукції, або може перераховувати їх на інші підконтрольні йому підприємства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкрито в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ вул. Володимирська, 46), використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та можливого подальшого переведення їх у готівку. Тому з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вище вказаних рахунках, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Суд, заслухавши думку учасників судового процесу, вивчивши та дослідивши матеріали справи приходить до наступного висновку.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000039 від 08.11.2016 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205 КК України.

Крім того, в ході проведення слідчих дій, було встановлено, що у 2016 році ОСОБА_4 придбав та зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Агро-Сад Компані» (код 39858974), ТОВ «Елтікс Інвест» (код 40032132), ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574), ТОВ «Омекс Трейд» (код 35072519), ТОВ «Магнум-Агро» (код 37214159), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агровуд» (код 38380549), ТОВ «Цефей-Н» (код 39936622), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код 39076260), ТОВ «Агромонтажник АТБ» (код 35933041), ТОВ «Алексхім» (код 39657893), ТОВ «Територія чистоти К» (код 39146437).

Згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВО ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 від 10.11.2016р. встановлено, що ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) має рахунки в установі Казначейство України (ел. адм. подат.), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), які використовуються для забезпечення злочинної діяльності по «конвертації» грошових коштів із безготівкових у готівкові, а саме, користувачі злочинної схеми (СГД вигодонабувачі) перераховують грошові кошти за нібито виконання робіт-послуг чи постачання ТМЦ на рахунки вищевказаного СГД, що створене без мети проведення «реальної» господарської діяльності, а те в свою чергу перераховує кошти на рахунки СГД, які здійснюють реалізацію продукції за готівку без відображення по своєму бухгалтерському обліку, у зв`язку з чим мають її в необлікованому надлишку.

Таким чином, в подальшому ОСОБА_4 з розрахункових рахунків ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) може знімати готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам, що по суті є незаконною конвертацією безготівкових коштів у готівку під виглядом отримання сільськогосподарської продукції, або може перераховувати їх на інші підконтрольні йому підприємства.

Крім того встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкрито в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ вул. Володимирська, 46), використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та можливого подальшого переведення їх у готівку. Тому з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вище вказаних рахунках.

Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт май2на допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Виявлені речі мають значення речових доказів у кримінальному провадження та можуть бути використані для доведення винуватості підозрюваних у вчиненні кримінальних правопорушень.

На підставі викладеного, а також враховуючи те, що кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкрито в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) можуть мати відношення до кримінального правопорушення, а саме відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунках підприємств, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Задовольнити клопотання і винести ухвалу про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкрито в ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Володимирська, 46, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Суддя ОСОБА_1