Справа №4-858/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2010 р. м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

В складі: головуючого-судді Кузьміна М.В.

При секретарі Грищенко Н.С.

За участю прокурора Біляковича О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернулась до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/734, порушена відносно директора ТОВ «Канталь» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Канталь» ОСОБА_2, являючись службовою особою підприємства, будучи відповідальним за фіксування всіх фактів здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в документах бухгалтерського та податкового обліку, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності від ТОВ «Потенціал» та ТОВ «НМП-2009», забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об'єкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло ПДВ в розмірі 3 765 965 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Канталь» перераховувало грошові кошти на рахунок № 628, який відкритий ПП «Євромет-Н» (, адреса: місто Київ, вулиця Підвисоцького, буд. 5) в філії AT «Укрексімбанк» (МФО 304289, м. Луганськ, вул. Оборонна, 4-Л).

Згідно даних щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов»язань по податковому кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено розбіжності по податковим зобов»язанням з податку на додану вартість між ТОВ «Канталь» і ПП «Євромет-Н» (ТОВ «Канталь» декларує податковий кредит від ПП «Євромет-Н», в той же час ПП «Євромет-Н» не декларують податкових зобов»язань з ПДВ по ТОВ «Канталь».

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо.

Вислухавши в судовому засіданні слідчого, яка подання підтримала та просила його задовольнити, дослідивши надані матеріали, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання підлягає задоволенню, суд вважає, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки в філії AT «Укрексімбанк» (м. Луганськ, вул. Оборонна, буд. 4-Л) містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Надати філії AT «Укрексімбанк» (МФО 304289, м. Луганськ, вул. Оборонна, буд. 4-Л) дозвіл на розкриття банківської таємниці та на проведення виїмки в філії AT «Укрексімбанк» (МФО 304289, м. Луганськ, вул. Оборонна, буд. 4-Л) документів, що становлять банківську таємницю (в разі їх вилучення - завірених банком копій), а саме:

- виписки по рахунку № 628, який належить ПП «Євромет-Н» () з обов'язковим зазначенням контрагентів, часу проведення банківської операції та виведенням залишку коштів на рахунку за період з моменту відкриття і по теперішній час;

- документів про відкриття рахунку № 628 (заява, договори, довіреності, картки зі зразками підписів та печатки інше)

- чеків на отримання готівкових коштів ПП «Євромет-Н» () за період з 01.01.2009 року по теперішній час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Кузьмін