Провадження № 1-кс/161/3716/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
22 серпня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника відділу СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_4 ,

начальника відділу СУ ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ГУНП у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000366 від 14 вересня 2015 року, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 203-2 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що в період з березня по квітень 2016 року, у м. Луцьку, ОСОБА_5 , діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів, за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у спеціально облаштованих гральних закладах нежитловому приміщенні на першому поверсі будинку АДРЕСА_1 та у нежитловому підвальному приміщенні будинку АДРЕСА_2 , з використанням спеціального обладнання, комп`ютерної техніки із доступом до всесвітньої мережі "Інтернет" та спеціального програмного забезпечення, організував, проводив та надавав можливість доступу до азартних ігор, зміст яких полягає у передачі гравцем для адміністратора грального закладу довільної суми грошей (від 50 грн. і більше), які зараховуються останнім на магнітну картку, з використанням якої, а також наданої адміністратором квитанції, гравець здійснює ставки для участі в азартних іграх на комп`ютерних симуляторах гральних автоматів, виграш у яких залежить від збігу ряду аналогічних символів, тобто від випадковості, та виплачується адміністратором закладу після зчитування відповідних даних з наданої гравцю магнітної картки.

Крім того, в ході проведення згідно ухвал слідчих суддів обшуків у вказаних гральних закладах виявлена та вилучена документація, у відповідності до якої за вказаними адресами здійснюється розповсюдження державних лотерей оператором ТОВ "М.С.Л." (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, ) за посередництвом ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_1 ) фізичної особи ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_4 , ІПН НОМЕР_2 ), зокрема лотерей "Золотий тріумф" і "Золотий тріумф Є".

Разом з цим, згідно листа ТОВ "М.С.Л." від 01 лютого 2016 року № 49, товариством здійснюється розповсюдження білетів державних лотерей (прийняття ставки), а кожна відповідна операція фіксується в електронній системі прийняття ставок ТОВ "М.С.Л.", яка контролюється Державною казначейською службою України.

Водночас, в результаті проведених під час досудового розслідування слідчих дій до матеріалів вказаного кримінального провадження долучено чеки, у відповідності до яких за вказаними адресами здійснювалось розігрування лотерей, зокрема під назвою "Золотий тріумф Є", відомості про яку відсутні у Єдиному реєстрі державних лотерей на офіційному сайті Міністерства фінансів України.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "М.С.Л." (01004, м.Київ, вул.Шовковича, 50-А, ), за період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року, у зв`язку чим начальник відділу СУ, звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши начальника відділу СУ та прокурора, які підтримали подане клопотання з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл спеціалістам Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області для проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "М.С.Л." (01004, м.Київ, вул.Шовковича, 50-А, ), за період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року, під час якої слід провести взаємозвірки проведених фінансово-господарських операцій щодо розповсюдження ТОВ "М.С.Л." () лотереї "Золотий тріумф Є" з участю розповсюджувачів ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул.Шовковича, 50-А, ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_1 ) та фізичної особи ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_4 , ІПН НОМЕР_2 ) та перевірити відображення вказаних операцій в податковому та бухгалтерському обліках вказаних осіб.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл спеціалістам Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області для позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю "М.С.Л." (01004, м.Київ, вул.Шовковича, 50-А, ), за період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року, під час якої провести взаємозвірки проведених фінансово-господарських операцій щодо розповсюдження ТОВ "М.С.Л." () лотереї "Золотий тріумф Є" з участю розповсюджувачів ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул.Шовковича, 50-А, ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_1 ) та фізичної особи ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_4 , ІПН НОМЕР_2 ) та перевірити відображення вказаних операцій в податковому та бухгалтерському обліках вказаних осіб.

Під час проведення перевірки надати відповіді на наступні запитання:

1)з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює ТОВ "М.С.Л. " ()?

2)чи зареєстровано ТОВ "М.С.Л. " () платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?

3)хто являється директором і головним бухгалтером ТОВ "М.С.Л." () на даний час?

4)хто був директором та головним бухгалтером ТОВ "М.С.Л. " () в період часу з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року?

5)чи здійснювало ТОВ "М.С.Л." в період з 01 січня 2016 року до 01 липня 2016 року самостійно, а також з участю розповсюджувачів ТОВ "Центральні ігри" (01004, м. Київ, вул. Шовковича, 50-А, ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 ( АДРЕСА_3 , ІПН НОМЕР_1 ) фізичної особи ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_4 , ІПН НОМЕР_2 ), фінансово-господарські операції з розповсюдження лотерей під назвою "Золотий тріумф Є"? Якщо так, то коли, на підставі яких документів, в якій кількості, у який спосіб, які доходи та прибутки при цьому отримані, чи існує заборгованість зі сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів?

Проведення перевірки доручити спеціалістам Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області (поштова адреса 43010, Волинська область, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1