Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 7 11/4003/16-к
Провадження № 1-кс/711/1318/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів

26 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,
при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , що винесене у кримінальному провадженні №0000121, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , в провадженні якої перебуває кримінальне провадження, звернулася до Придніпровського районного суду м.Черкаси з клопотанням, за погодженням прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , що винесене у кримінальному провадженні №0000121, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивоване тим, що на адресу СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали з Управління СБ України в Черкаській області щодо документування протиправної діяльності посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі по тексту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , які за рахунок проведення безтоварних операцій та штучного формування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, задекларували та незаконно отримали на розрахунковий рахунок підприємства бюджетне відшкодування ПДВ, чим державному бюджету України заподіяно збитків.
Зокрема встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_6 ), та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протягом 2014 - 2015 років оформлялися фіктивні (безтоварні) операції щодо постачання одних і тих самих товарно-матеріальних цінностей, за рахунок проведення яких штучно формувалося від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, що, в результаті, давало можливість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларувати та незаконно отримати бюджетне відшкодування ПДВ.
Так, відповідно висновку судово-економічного дослідження №186,246/16-23 від 11.04.2016, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_5 , службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2015 по 31.08.2015 , за умови виключення із складу податкового кредиту сум податку на додану вартість, сформованого за рахунок операцій, проведених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »:
- завищено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на 837 625 грн.,
- занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду та сплаті до державного бюджету за липень 2015 року на 4 348 054,82 грн., чим не дотримано вимоги ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України.
Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) податкову звітність зазначених підприємств за період з 01.01.2014 по теперішній час.
Відповідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованій за адресою: АДРЕСА_3 .
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного злочину та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, орган досудового розслідування звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до документів податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованій за адресою: АДРЕСА_3 .
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

В судове засідання особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, не викликалась, оскільки органом досудового розслідування доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної інформації.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження та поданого клопотання, враховуючи те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту і неможливості отримання необхідних відомостей в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 , а тому клопотання, як обґрунтоване, підлягає до задоволення.

Як передбачено ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із п.п.1, 2. ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 3, 9, 107, 159, 163-165, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам Управління СБ України в Черкаській області дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_3 та дозволити їх тимчасове вилучення (виїмку).

Зобов`язати відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_8 , виготовити та надати завірені належним чином копії податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 по теперішній час.
Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів будуть застосовані положення ст. 166 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1