СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Провадження № 1кс/712/4145/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей

м. Черкаси 23 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ Промтрейд Корпорейшн (, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам субєктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ Промтрейд Корпорейшн фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ Промтрейд Корпорейшн документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь субєктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ Промтрейд Корпорейшн у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ Даіга М в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ Промтрейд Корпорейшн та ряд інших субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ "Ел-Текс" (), ТОВ "Іст-Вест Торг" (), ТОВ "Інтерком Компані" (), ТОВ "Кешінвест" (), ТОВ "Маствестінг" (), ТОВ "Оптіматехторг" (), ТОВ "Піщана" (), ТОВ Райт Експерт (), ТОВ Ок Інтернет (), ТОВ Тасаір (), ТОВ Комплекс-Буд () підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Також, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3, являється посадовою особою на ТОВ Перша Українська Індустріально Інвестиційна Компанія (), ПП 5 кроків () та ПП Творча компанія Маестро (), ПАТ Спільне Українське-Болгарське підприємство Богдан (), які незаконно з метою ухилення від сплати податків, формували податковий кредит за рахунок проведених фінансово господарських операцій з вищевказаними фіктивними підприємствами.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, було встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, з метою здійснення вищевказаної протизаконної діяльності орендують офісне приміщення розташоване за адресою: м. Київ, вул. Срібнокільська, 12, секція Б, кв. 1, яке обладнане компютеризованою технікою, на якій ведеться бухгалтерський та податковий обліки підконтрольних їм фіктивних субєктів господарської діяльності та готуються первинні бухгалтерські документи, які в подальшому передаються службовим особам субєктів господарської діяльності реального сектору економіки та де згідно оперативної інформації в паперовому вигляді знаходяться бухгалтерські документи, банківські документи, документи податкової звітності фіктивних субєктів господарської діяльності, чорнові записи, електронні носії інформації, печатки та штампи фіктивних субєктів господарської діяльності, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

20-21.08.2013 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П. від 12.08.2013, було проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: м. Київ, вул. Срібнокільська, 12 секція Б, кв. 1, де було виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи вищевказаних фіктивних субєктів господарської діяльності, печатки ТОВ Адвокатська компанія Юстіс (код ЄДРПОУ 3608747), Всеукраїнська громадська організація Союз інвесторів України (), ПП Ресурсагроснаб (), Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями ЦДУ Руно (), ТОВ Ель Стар (), ТОВ Юридична фірма Констрактів Лойерз (), ТОВ Компанія з управління активами А-Капітал (), ПП Альбіон (), ТОВ Страховий брокер АЛОНІ (), інформаційне агентство ДЕ-ФАКТО (), штампи ПП Альбіон (), Примірник ТОВ ДЖИ-ЗЕТ ГРУПП, Примірник ТОВ АК ЮСТІС, Примірник ТОВ АФ ПРАДІС, ТОВ ЮФ Констрактів Лойерз, ТОВ ФК ІнтелектМіста, ТОВ Лідербуд, Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями ЦДУ РУНО (), два факсимільних підписи, чисті аркуші паперу формату А-4, на яких містилися відтиски печаток наступних підприємств ТОВ Фінансова компанія Хайгер Лізинг, ТОВ Джет Систем, ТОВ Страховий брокер Алоні, ТОВ Станція технічного обслуговування Анді, два мобільні телефони наступних марок Nokia та Samsung, якими користувався ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та на яких міститься інформація щодо його телефонних дзвінків та SMS повідомлень, які не вказані в ухвалі суду.

В звязку з вищевикладеним, приймаючи до уваги, що вищевказані речі є речовими доказами по кримінальному провадженню та являються знаряддям вчинення злочину, а тому вони були вилучені під час проведення обшуку.

Згідно ст. 236 ч. 7 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Приймаючи до уваги. Що мобільні телефони. Печатки та штампи згідно ст. 167 ч. 2 п. 1 являються знаряддям вчинення кримінального правопорушення та зберігають на собі його сліди, а тому згідно ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування кримінального провадження, а також з метою проведення судових експертиз виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити печатки ТОВ Адвокатська компанія Юстіс (код ЄДРПОУ 3608747), Всеукраїнська громадська організація Союз інвесторів України (), ПП Ресурсагроснаб (), Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями ЦДУ Руно (), ТОВ Ель Стар (), ТОВ Юридична фірма Констрактів Лойерз (), ТОВ Компанія з управління активами А-Капітал (), ПП Альбіон (), ТОВ Страховий брокер АЛОНІ (), інформаційне агентство ДЕ-ФАКТО (), штампи ПП Альбіон (), Примірник ТОВ ДЖИ-ЗЕТ ГРУПП, Примірник ТОВ АК ЮСТІС, Примірник ТОВ АФ ПРАДІС, ТОВ ЮФ Констрактів Лойерз, ТОВ ФК ІнтелектМіста, ТОВ Лідербуд, Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями ЦДУ РУНО (), два факсимільних підписи, чисті аркуші паперу формату А-4, на яких містилися відтиски печаток наступних підприємств ТОВ Фінансова компанія Хайгер Лізинг, ТОВ Джет Систем, ТОВ Страховий брокер Алоні, ТОВ Станція технічного обслуговування Анді, два мобільні телефони наступних марок Nokia та Samsung, якими користувався ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та які були вилучені під час проведення обшуку в офісному приміщенні, та на даний час знаходяться в СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Беручи до уваги вищевикладене, керуючись ст. ст. 160-165, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

2. Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити печатки ТОВ Адвокатська компанія Юстіс (код ЄДРПОУ 3608747), Всеукраїнська громадська організація Союз інвесторів України (), ПП Ресурсагроснаб (), Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями ЦДУ Руно (), ТОВ Ель Стар (), ТОВ Юридична фірма Констрактів Лойерз (), ТОВ Компанія з управління активами А-Капітал (), ПП Альбіон (), ТОВ Страховий брокер АЛОНІ (), інформаційне агентство ДЕ-ФАКТО (), штампи ПП Альбіон (), Примірник ТОВ ДЖИ-ЗЕТ ГРУПП, Примірник ТОВ АК ЮСТІС, Примірник ТОВ АФ ПРАДІС, ТОВ ЮФ Констрактів Лойерз, ТОВ ФК ІнтелектМіста, ТОВ Лідербуд, Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями ЦДУ РУНО (), два факсимільних підписи, чисті аркуші паперу формату А-4, на яких містилися відтиски печаток наступних підприємств ТОВ Фінансова компанія Хайгер Лізинг, ТОВ Джет Систем, ТОВ Страховий брокер Алоні, ТОВ Станція технічного обслуговування Анді, два мобільні телефони наступних марок Nokia та Samsung, якими користувався ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які не були зазначені в ухвалі слідчого судді від 12.08.2013 на проведення обшуку та були вилучені під час проведення обшуку 20-21.08.2013 року в офісному приміщенні що за адресою: м. Київ, вул. Срібнокільська, 12, секція Б, кв. 1 та доставлені до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.І. Кончина