Справа № 464/8042/14-к
пр.№ 1-кс/464/2015/14
У Х В А Л А
07.08.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000079 від 03.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212 ч.2 ст.366 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, із приміщення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 `).
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , безпідставно не віднесли до складу валових доходів суми коштів отриманих як внески до статутного фонду підприємства від фізичних та юридичних осіб, які не є засновниками підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги, що залишилися не повернутими на кінець звітного періоду від осіб, що не платниками податку на прибуток.
Згідно інформації Державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_4 : «Засновником підприємства являється ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно поданих документів інших засновників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » немає. Статутний фонд підприємства становить лише 700100 грн.
Відповідно до ст.1 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » створено Товариством з обмеженою відповідальністю науково-виробничим підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до рішення засновника ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 3 від 27.09.2006 р.
Пунктом 3.2 Статуту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визначено, що частка засновників (Учасників) у Статутному капіталі Підприємства: ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 100% статутного капіталу.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 20.10.2006 по 31.12.2009 на рахунок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 в Філії ВАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поступали кошти на поповнення статутного фонду підприємства від фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які не являються засновниками (учасниками) даного підприємства та кошти у вигляді фінансової допомоги від осіб, що не є платниками податку на прибуток, на загальну суму 3 923 300 грн В подальшому 27.12.07р. фінансова допомога була повернута лише на суму 490000 грн., в тому числі: ОСОБА_5 в сумі 300000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в сумі 190000 грн. Дані кошти ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувались для проведення ремонтних робіт орендованих приміщень, з подальшим не відображенням по бухгалтерському обліку, що підтверджуються актом перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 20.10.2006р. по 31.12.2009р, за результатами якої складено акт №75/23-01/34434836 від 24.02.2010 та винесене податкове повідомлення-рішення №/1 від 05.03.2010 на суму 1428038 грн.
В ході досудового слідства встановлено, що під час здійснення фінансово-господарської діяльності Львівської області ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувало рахунки, а саме рахунок № НОМЕР_5 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». З метою встановлення обставин, які мають значення для розслідування кримінального провадження, надходжень грошових коштів на рахунки підприємства, їх подальшого перерахування, встановлення стану дебіторської-кредиторської заборгованості з контрагентами, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення. У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або іншій тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення із приміщення ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 `), а саме:
- юридичну справу відкриття рахунку № НОМЕР_5 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 , який належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 30.06.2011 по даний час;
- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
- копій договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів.
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 `).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1