Провадження № 1-кс/537/103/2015
Справа № 537/482/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.02.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та можливість їх вилучення в оригіналах, а саме: довідки про результати участі у спільній з прокуратурою Гадяцького району перевірці дотримання вимог бюджетного законодавства при використанні коштів на капітальний ремонт, реконструкцію та будівництво приміщень ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2011 - 31.12.2011 року від 07.08.2012 року складеної головним державним фінансовим інспектором з ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 з усіма додатками до неї; копій актів приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по взаємовідносинах ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за червень 2011 року, з відомістю ресурсів до нього, за серпень 2011 року, з відомістю ресурсів до нього; на коригування вартості виконаних у червні та серпні 2011 року робіт - прокладання трубопроводу тепломережі; на суму 137871,07 грн. на роботи з улаштування ванни басейну; копій довідок про вартість виконаних робіт форми КБ-3: за червень 2011р. та серпень 2011року по взаємовідносинах ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; копії банківських виписок ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо відшкодування суми збитків в розмірі 526870 грн. під час перевірки.
В обґрунтування свого клопотання вказав, що в період часу 2007-2010 роки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту ухилися від сплати податків в сумі 628 137 грн., що в понад 1000 разів перевищує нмдг та є значним розміром.
За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Також, в період часу з 2010-2012 роки службові та інші особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 під час виконання робіт по реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс ІНФОРМАЦІЯ_8 та виконання ремонтно-будівельних робіт для інших державних та комунальних підприємств привласнили бюджетні кошти в сумі понад 1млн.грн.
За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Крім цього, в період 2010-2011року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час виконання робіт по реконструкції системи опалення (переведення будинку на індивідуальне по квартирне опалення 86 квартир) по АДРЕСА_2 для МКП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Полтавської міськради з метою привласнення коштів внесли в акт приймання виконаних робіт недостовірні відомості, в результаті чого безпіставно зависили об`єми виконаних робіт на суму 215 042 грн. (акт за вересень 2010року на суму 429 995,69грн.).
За вказаним фактом до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Вказані провадження були об`єднані в одне провадження, а досудове розслідування визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУМ у Полтавській області.
За результатами планової документальної перевірки проведеною працівниками ІНФОРМАЦІЯ_10 було складено акт №497/23-209/21050769 від 03.02.2011року, рішення повідомлення по якому набрали законної сили. Згідно висновків акту перевірки було встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було безпідставно занижено валовий дохід та занижено суму податку на прибуток в сумі 73743 грн.
В ході досудового розслідування було встановлено, що під час виконання робіт згідно договору від 18.05.2010 р. №12 між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з реконструкції ізолятора під оздоровчий комплекс школи-інтернат в м. Гадяч службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зависили обсяги виконаних робіт шляхом невиконання частини робіт з улаштування системи опалення, теплопостачання калориферів,вентиляції,улаштування водопроводу та інших. Вказані обставини були виявлені під час перевірки дотримання вимог бюджетного законодавства працівниками ІНФОРМАЦІЯ_11 та оформлені довідкою від 07.08.2012року та згідно висновків якої сума завищення становить526 870грн. Під час проведення контрольних обмірів для перевірки надавалися наступні документи: договір №12 від 18.05.2010року між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з додатковими угодами, акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в за червень та серпень 2011року, та акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в на додаткові роботи виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з відомостями ресурсів до них, довідки про вартість робіт форма КБ-3.
Документи перевірки, а саме: довідка від 07.08.2012року та додатки складені до неї по результатам виявлених порушень з копіями документів на які здійснені посилання під час перевірки знаходяться у володінні юридичної особи, а саме: в ІНФОРМАЦІЯ_12 , яка знаходиться з адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи вище викладене є підстави вважати, що довідка від 07.08.2012 року та додатки складені до неї по результатам виявлених порушень з копіями документів, на які здійснені посилання під час перевірки обставин виконання робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для ІНФОРМАЦІЯ_8 , свідчить про обставини скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України. А отримання оригіналу вказаної довідки та додатків до неї з відповідними копіями документів має значення як доказ в кримінальному провадженні в якому викладені обставини завищення вартості виконаних робіт.
В інший спосіб неможливо довести обставини скоєння кримінального правопорушення без отримання доступу до оригіналів вказаних документів .
Для з`ясування обставин кримінальних правопорушень, а саме встановлення механізму завдання збитків охоронюваним державним інтересам та суми збитків, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів та копій документів перевірки дотримання вимог бюджетного законодавства при використанні коштів на капітальний ремонт, реконструкцію та будівництво приміщень ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , які викладені в довідці від 07.08.2012року складеної головним державним фінансовим інспектором з ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 за період з 01.01.2011-31.12.2011 року.
Старший слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 05.02.2014 року №16 13 2 17/826 довідку спеціальної перевірки дотримання вимог бюджетного законодавства при використанні коштів на капітальний ремонт, реконструкцію та будівництво приміщень ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 року від 02.08.2012 року разом з додатками Інспекцією передано до прокуратури Гадяцького району.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи викладене, а також те, що як вбачається із листа ІНФОРМАЦІЯ_1 від 05.02.2014 року №16 13 2 17/826 довідку спеціальної перевірки дотримання вимог бюджетного законодавства при використанні коштів на капітальний ремонт, реконструкцію та будівництво приміщень ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 року від 02.08.2012 року разом з додатками Інспекцією передано до прокуратури Гадяцького району, а в доданих до клопотання матеріалах відсутні достатні дані, щоб свідчили про те, що зазначені у клопотанні документи на даний час перебувають чи можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , то у задоволенні клопотання необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1