Номер провадження:1-кс/521/3118/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.09.2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання ст. слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 за кримінальним провадженням № 0000043, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,що містять банківську таємницю, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )

( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копії у паперовому вигляді та на електронному носієві інформації,
В С Т А Н О В И В:
З клопотання слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000043 від 07.04.2016 за фактом шахрайства, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК, правова кваліфікація правопорушення зловживання чужим майном або придбання права на майно шляхом обману чи зловживання довірою (шахрайство), за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину передбаченого, ч. 1 ст. 212 України, правова кваліфікація правопорушення умисне ухилення від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичною особою чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який також є фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності - оптова торгiвля залiзними виробами, водопровiдним i опалювальним устаткованням i приладдям до нього.

Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_6 та отриманим документам з ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_8 » підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_6 знаходиться за межами України.

08.04.2016 допитано як свідка заявника ОСОБА_7 , яка показала, що засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ФОП « ОСОБА_8 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

13.04.2016 допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_9 , який показав, що йому також відомо що засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 шляхом зловживання довірою ОСОБА_7 , став одноосібним засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ФОП « ОСОБА_8 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

29.04.2016 допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »

ОСОБА_10 , яка показала, що ОСОБА_8 протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ФОП « ОСОБА_8 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14.06.2016 допитано як свідка ОСОБА_7 , яка показала, що

ОСОБА_8 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ринку « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ринку « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходяться на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( АДРЕСА_2 ), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_5 та на причепі JANNERT А370043, реєстраційний номер НОМЕР_6 .

11.08.2016 допитано як свідка ОСОБА_11 , який показав, що ОСОБА_8 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за готівкові кошти.

11.06.2016 допитано в якості свідка заявника ОСОБА_12 , яка повідомила, що представники підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та інших підприємств надавали реквізити банківських карт, на які в подальшому ОСОБА_8 перераховував грошові кошти з урахування проценту за послуги по обготівкуванню, які отримував від фактичної реалізації бойлерів за готівкові кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що у протиправній діяльності ОСОБА_8 задіяні реквізити банківських карт, а саме: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності всіх осіб причетних до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків, а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на рахунки та зняття коштів з рахунків.

А також є достатні підстави вважати, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій які плануються до своїх клієнтів та іншим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів.

У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківські роздруківки про рух грошових коштів по рахунках, які використовуються у протиправній діяльності з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ),

Прокурор підтримав дане клопотання в повному обсязі та просить його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення, під час розслідування якого виникла необхідність в отриманні відомостей, які містять охоронювану законом таємницю, та, що саме зазначені відомості можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні для встановлення осіб причетних до скоєння злочину та розкриття вказаного кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи, що інформація про рух грошових коштів становить банківську таємницю, тобто охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає за необхідне застосувати положення спеціального Закону, який регулює організаційні та правові засади діяльності банків.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року (зі змінами та доповненнями станом 2012 рік), яка регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Таким чином, враховуючи викладені обставини, а також ту обставину, що іншим шляхом (способами) довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів.

Керуючись ст. 132, 159, 162,163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання ст. слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 за кримінальним провадженням № 0000043, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,що містять банківську таємницю, які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копії у паперовому вигляді та на електронному носієві інформації, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України та надати можливість вилучення їх копій у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »( НОМЕР_11 ) ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 09.09.2016;

- копії паспортів осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення інших дій;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися при розпорядженні рахунками;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 09.09.2016;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта.

- документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , реєстраційні та юридичні справи.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )

( АДРЕСА_1 ), зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів з метою їх копіювання та вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 25 (двадцять п`ять днів) і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 22.09.2016 року.

Роз`яснити особі у володіння якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: (підпис)