Справа № 308/8553/16-к
Провадження № 1-кс/308/2784/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.08.2016 р. м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про знищення речових доказів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_5 , про знищення речових доказів.

В обґрунтування клопотання вказує, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000459, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.
Відомості про кримінально правопорушення внесені слідчим відділом Ужгородського РВ УМВС України у Закарпатській області до ЄРДР за фактом незаконного придбання невстановленими особами з метою збуту, зберігання та транспортування з цією метою незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Прокуратурою Закарпатської області 25.03.2016 року визначено підслідність у кримінальному провадженні № 0000459 за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області.
Відповідно до матеріалів досудового слідства встановлено, що 19.01.2015, під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено 205 картонних коробок із тютюновими виробами з наявними марками акцизного податку України так і без них, в загальній кількості 102630 пачок. Вказані вилучені тютюнові вироби належать ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю с. Бобрка, Турківський район, Львівська область, зареєстрованому та проживаючому за адресою АДРЕСА_2 .
25 травня 2016 року згідно акту прийому передачі Ужгородським РВП ГУ НП у Закарпатській області передано, а слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області прийнято вищевказані тютюнові вироби, які виявлені та вилучені 19.01.2015 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 в кількості 203 картонних коробок (ящиків) із різних торгових марок з наявними марками акцизного податку так і без них в загальній кількості 101110 пачок, а саме: 5 картонних коробок із наявним вмістом 2370 пачок тютюнових виробів марки «Marlboro» червоного кольору з марками акцизного податку України, 2 картонні коробки із наявним вмістом 745 пачок тютюнових виробів марки «Marlboro» білого кольору з марками акцизного податку України, картонна коробка із наявним вмістом 500 пачок тютюнових виробів марки «Next» синього кольору з марками акцизного податку України, 1 картонна коробка із наявним вмістом 500 пачок тютюнових виробів марки «Chesterfield» синього кольору з марками акцизного податку України, 1 картонна коробка із наявним вмістом 500 пачок тютюнових виробів марки «Bond» синього кольору з марками акцизного податку України, 19 картонних коробок із наявним вмістом 9500 пачок тютюнових виробів марки «Lifa Apple» без марок акцизного податку України , 68 картонних коробок із наявним вмістом 34000 пачок тютюнових виробів марки «NZ Black» без марок акцизного податку України, 22 картонні коробки із наявним вмістом 11000 пачок тютюнових виробів марки «Lifa Mentol» без марок акцизного податку України, 3 картонні коробки із наявним вмістом 1500 пачок тютюнових виробів марки «Lifa Strawberry» без марок акцизного податку України, 4 картонних коробок із наявним вмістом 2000 пачок тютюнових виробів марки «Compliment 1» без марок акцизного податку України, 3 картонні коробки із наявним вмістом 1500 пачок тютюнових виробів марки «Compliment 5» без марок акцизного податку України, 7 картонних коробок із наявним вмістом 18500 пачок тютюнових виробів марки «Compliment 3» без марок акцизного податку України, 30 картонних коробок із наявним вмістом 14995 пачок тютюнових виробів марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України, 7 картонних коробок із наявним вмістом 3500 пачок тютюнових виробів марки «7 ФЭСТ» синього кольору без марок акцизного податку України.
Відповідно до експертного висновку НДЕКЦ УМВС України в Закарпатській області № 15/42 від 22.01.2015, надані на дослідження марки акцизного податку на тютюнові вироби містять ознаки підробки. Не відповідають встановленим зразкам, які знаходяться в офіційному обігу України. Марки акцизного податку на тютюнові вироби, надані на дослідження, виготовлені типографським способом, але не підприємством, яке здійснює випуск марок акцизного податку України.
Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Закарпатській області листом № 23/21-02 від 08.12.2015 роз`яснено, що тютюнові вироби з наявними марками акцизного податку іншої держави вважаються немарковані/або марковані марками акцизного податку невстановленого зразка, а також, відповідно до ст. 228 ПКУ при виявленні фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продаж на митну території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі ограни, вилучають такі товари з вільного обігу.
Оскільки частина вилучених тютюнових виробів у порушення вимог, встановлених законодавством не маркована марками акцизного податку України, частина з підробленими марками акцизного податку України, а також у зв`язку із тим, що будь-які документи на вилучені тютюнові вироби відсутні, зазначене кримінальне провадження пов`язане з незаконним обігом підакцизних товарів.
Отже, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великої партії товарів (в загальній кількості 101110 пачок тютюнових виробів), зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів, а саме: тютюнових виробів торгових марок «Marlboro» червоного кольору в кількості 2370 пачок, «Marlboro» білого кольору в кількості 745 пачок, «Next» синього кольору в кількості 500 пачок, «Chesterfield» синього кольору в кількості 500 пачок, «Bond» синього кольору в кількості 500 пачок, «Lifa Apple» в кількості 9500 пачок, «NZ Black» в кількості 34000, «Lifa Mentol» в кількості 11000 пачок, «Lifa Strawberry» в кількості 1500 пачок, «Compliment 1» в кількості 2000 пачок, «Compliment 5» в кількості 1500 пачок, «Compliment 3» в кількості 18500 пачок, «Jin Ling» в кількості 14995 пачок, «7 ФЭСТ» синього кольору в кількості 3500 пачок.
На даний час виявлені та вилучені з обігу незаконно виготовлені тютюнові вироби зберігаються на ТОВ «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004), атестат виробництва № 002970 з переробки, утилізації або знищення неякісної алкогольної продукції, неякісних спиртів етилових, спиртовмісних рідин з вмістом етилового спирту, неякісних тютюнових виробів та неякісного тютюну виданий ОС ДП «УкрНДНЦ»).
Враховуючи, що тютюнові вироби є вилученими з незаконного обігу, доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення та становлять велику партію товарів, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів і вимагає значних матеріальних витрат, а також те, що відповідно до п.п. 13 п.9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затверджено постановою КМ України від 25.08.1998 року № 1340 тютюнові вироби підлягають знищенню, а тому слідчий просить прийняти рішення про знищення: тютюнових виробів торгових марок «Marlboro» червоного кольору в кількості 2370 пачок, «Marlboro» білого кольору в кількості 745 пачок, «Next» синього кольору в кількості 500 пачок, «Chesterfield» синього кольору в кількості 500 пачок, «Bond» синього кольору в кількості 500 пачок, «Lifa Apple» в кількості 9500 пачок, «NZ Black» в кількості 34000 пачок, «Lifa Mentol» в кількості 11000 пачок, «Lifa Strawberry» в кількості 1500 пачок, «Compliment 1» в кількості 2000 пачок, «Compliment 5» в кількості 1500 пачок, «Compliment 3» в кількості 18500 пачок, «Jin Ling» в кількості 14995 пачок, «7 ФЭСТ» синього кольору в кількості 3500 пачок, які 19.01.2015 виявлені та вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , загальною кількістю 101110 пачок тютюнових виробів вищезазначених торгових марок.
Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: 1) повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; 2) передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; 3) знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан; 4) передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Згідно зі ч. 7 ст. 100 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 8 ст. 100 КПК України реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 4, ст. 131).

Відповідно до п.п. 13 п. 9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340, майно, зазначене у пункті 1 цього Порядку, передається для подальшого розпорядження ним на підставі акта опису, оцінки та передачі майна, в тому числі реалізується через торгівельні підприємства, аукціони, біржі, з якими укладені угоди на його реалізацію відповідно до пунктів 12 і 13 цього Порядку, з дотриманням таких вимог: спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби знищенню.

Згідно акту прийому-передачі 25.05.2016 р. Ужгородським РВП ГУ НП у Закарпатській області передано, а СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області прийнято тютюнові вироби, які виявлені та вилучені 19.01.2015 р. під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 в кількості 203 картонних коробок (ящиків) із різних торгових марок з наявними марками акцизного податку так і без них в загальній кількості 101110 пачок, а саме: 5 картонних коробок із наявним вмістом 2370 пачок тютюнових виробів марки «Marlboro» червоного кольору з марками акцизного податку України, 2 картонні коробки із наявним вмістом 745 пачок тютюнових виробів марки «Marlboro» білого кольору з марками акцизного податку України, 1 картонна коробка із наявним вмістом 500 пачок тютюнових виробів марки «Next» синього кольору з марками акцизного податку України, 1 картонна коробка із наявним вмістом 500 пачок тютюнових виробів марки «Chesterfield» синього кольору з марками акцизного податку України, 1 картонна коробка із наявним вмістом 500 пачок тютюнових виробів марки «Bond» синього кольору з марками акцизного податку України, 19 картонних коробок із наявним вмістом 9500 пачок тютюнових виробів марки «Lifa Apple» із акцизними марками «Duty Free», 68 картонних коробок із наявним вмістом 34000 пачок тютюнових виробів марки «NZ Black» із акцизними марками «Duty Free», 22 картонні коробки із наявним вмістом 11000 пачок тютюнових виробів марки «Lifa Mentol» із акцизними марками «Duty Free», 3 картонні коробки із наявним вмістом 1500 пачок тютюнових виробів марки «Lifa Strawberry» із акцизними марками «Duty Free», 4 картонних коробок із наявним вмістом 2000 пачок тютюнових виробів марки «Compliment 1» із акцизними марками «Duty Free», 3 картонні коробки із наявним вмістом 1500 пачок тютюнових виробів марки «Compliment 5» із акцизними марками «Duty Free», 37 картонних коробок із наявним вмістом 18500 пачок тютюнових виробів марки «Compliment 3» із акцизними марками «Duty Free», 30 картонних коробок із наявним вмістом 14995 пачок тютюнових виробів марки «Jin Ling» із акцизними марками «Duty Free», 7 картонних коробок із наявним вмістом 3500 пачок тютюнових виробів марки «7 ФЭСТ» синього кольору без жодних акцизних марок.
Актом прийому передачі ТМЦ на відповідальне зберігання від 25.05.2016 р. СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області передано, а ТОВ «Хімакс» прийнято на відповідне зберігання ТМЦ (тютюнові вироби), які виявлені та вилучені 19.01.2015 р. під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 в кількості 203 картонних коробок (ящиків) із різних торгових марок з наявними марками акцизного податку так і без них в загальній кількості 101110 пачок, а саме тютюнові вироби вище перерахованих торгових марок.
Аналіз наданих матеріалів дозволяє слідчому судді у відповідності до вимог ст. 100 КПК України зробити висновок, що існують всі передбачені Законом підстави для надання дозволу на знищення речових доказів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність знищення вказаних речових доказів.

Знищення вищезазначених тютюнових виробів слід доручити ТОВ «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004).

Керуючись ст. 100 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про знищення речових доказів задовольнити.

Надати дозвіл на знищення речових доказів в кримінальному провадженні № 0000459, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 10.04.2014 р., а саме тютюнових виробів торгових марок «Marlboro» червоного кольору в кількості 2370 пачок, «Marlboro» білого кольору в кількості 745 пачок, «Next» синього кольору в кількості 500 пачок, «Chesterfield» синього кольору в кількості 500 пачок, «Bond» синього кольору в кількості 500 пачок, «Lifa Apple» в кількості 9500 пачок, «NZ Black» в кількості 34000 пачок, «Lifa Mentol» в кількості 11000 пачок, «Lifa Strawberry» в кількості 1500 пачок, «Compliment 1» в кількості 2000 пачок, «Compliment 5» в кількості 1500 пачок, «Compliment 3» в кількості 18500 пачок, «Jin Ling» в кількості 14995 пачок, «7 ФЭСТ» синього кольору в кількості 3500 пачок, які 19.01.2015 р. виявлені та вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , загальною кількістю 101110 пачок тютюнових виробів вищезазначених торгових марок.
Знищення зазначених в ухвалі тютюнових виробів доручити товариству з обмеженою відповідальністю «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1