пр.№ 1-кс/464/2104/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

25.11.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001616 від 26.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, податкових, видаткових та товарно-транспортних, накладних, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель () з ТОВ ,,Голден-Вей (), СПД ОСОБА_3 (ін.н.), ТОВ ,,Гал-Транс () за період з 01.04.2012 по 31.12.2012, та вантажно-митних декларацій №812597 від 04.10.2012; №813239 від 04.10.2012; №813262 від 15.10.2012; №814286 від 31.10.2012; №814556 від 05.11.2012; №815655 від 23.11.2012; №815645 від 23.11.2012; №816552 від 30.11.2012, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель (), за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 321.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження №0000393, по факту ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що службові особи ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель () за період з 01.04.2012 по 31.12.2012 при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТОВ ,,Голден-Вей, СПД ОСОБА_3, ТОВ ,,Гал-Транс та відсутністю в реєстрі отриманих та виданих податкових накладних вантажно-митних декларацій на суму ПДВ 810 125,14грн. занижено податок на додану вартість на суму 976 013грн., та податок на прибуток на суму 24 948грн., а всього ухилились від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 1 000 961грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель (), знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель () з ТОВ ,,Голден-Вей (), СПД ОСОБА_3 (ін.н.), ТОВ ,,Гал-Транс () за період з 01.04.2012 по 31.12.2012, та вантажно-митні декларації №812597 від 04.10.2012; №813239 від 04.10.2012; №813262 від 15.10.2012; №814286 від 31.10.2012; №814556 від 05.11.2012; №815655 від 23.11.2012; №815645 від 23.11.2012; №816552 від 30.11.2012.

З метою зясування фактичної господарської діяльності вказаного підприємства, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності досудового розслідування, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести виїмку документів в ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель (), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ,,Голден-Вей (), СПД ОСОБА_3 (ін.н.), ТОВ ,,Гал-Транс () за період з 01.04.2012 по 31.12.2012.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати старшому слідчому з ОВС КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, податкових, видаткових та товарно-транспортних, накладних, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель () з ТОВ ,,Голден-Вей (), СПД ОСОБА_3 (ін.н.), ТОВ ,,Гал-Транс () за період з 01.04.2012 по 31.12.2012, та вантажно-митних декларацій №812597 від 04.10.2012; №813239 від 04.10.2012; №813262 від 15.10.2012; №814286 від 31.10.2012; №814556 від 05.11.2012; №815655 від 23.11.2012; №815645 від 23.11.2012; №816552 від 30.11.2012, що перебувають у володінні (приміщенні) ПП ,,Фірма ,,Галич-Кабель (), за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 321.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.