П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1В про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, що містять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, що містять банківську таємницю.

СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної за фактом ухилення директором ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» ОСОБА_3 від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході слідства встановлено, що Полтавською митницею проведено планову виїзну документальну перевірку стану дотримання законодавства України з питань митної справи при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» за наслідками якої складено Акт №0006/12/806000000/НОМЕР_1 від 09.08.2012 року.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» згідно укладеного з нідерландською компанією «Coil Services B.V.» зовнішньоекономічного контракту №С11-0037 від 16.02.2011 року на умовах оренди здійснили тимчасове ввезення колтюбінгової установки, азотної установки, ємності для азоту, насосного агрегату, контейнер-майстерні з інструментами для установки колтюбінг, частин вимірювального обладнання електронної дії чутливістю 45 гр., автомобілів спеціального призначення.

При ввезенні зазначеного на митну територію України до товариства було застосовано часткове умовне звільнення від сплати податку на додану вартість відповідно до п.206.2.4 ст.206 Податкового кодексу України. Податкова пільга надавалась шляхом зменшення податкового зобовязання після нарахування податку у відповідності до положень абз.«б» п.30.9 ст.30 Податкового кодексу України.

На підставі договору №01/03/11 від 10.03.2011 року директор ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» ОСОБА_3 передав ТОВ «ПДНК ОСОБА_2» () у оренду обладнання отримане згідно зовнішньоекономічного контракту №С11-0037 від 16.02.2011 року укладеного з нідерландською компанією «Coil Services B.V.», внаслідок чого у ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» виникло податкове зобовязання по сплаті податку на додану вартість у сумі 2 561 265,14 грн.

Водночас у порушення п.206.2.4 ст.206 Податкового кодексу України директор ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» ОСОБА_3 при передачі зазначеного обладнання на ТОВ «ПДНК ОСОБА_2» у оренду (користування), не сплатив до бюджету вказану суму податку на додану вартість, яка складалась вже з відрахованою сумою сплаченого на підставі часткового звільнення від оподаткування товарів податку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 2 561 265, 72 грн. та складає 5 443 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто вчинив умисне ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі.

08.08.2012 року загальними зборами учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_2 ЛТД» прийнято рішення про зміну назви підприємства на ТОВ «ОСОБА_4 СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА» (протокол №9 від 08.08.2012 року), що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії ААВ №690128 від 14.08.2012 року.

Також вказував, що при здійсненні господарської діяльності використовувало рахунки №01, який був відкритий у АТ «Банк «Богуслав», МФО 380322, 04.05.2011 року в українській гривні, доларах США та євро і закриті 22.06.2012 року.

Тому, посилаючись на необхідність всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, встановлення істини по справі, осіб причетних до скоєння зазначеного злочину, у тому числі для встановлення відомостей щодо здійснення розрахунків за оренду та використання орендованого обладнання ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», на даний час ТОВ «ОСОБА_4 СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА», зазначення даних про призначення платежів на перерахування коштів на рахунки останнього від ТОВ «ПДНК ОСОБА_2», отримання доказів по справі, які мають значення для встановлення істини у справі, просив надати дозвіл на виїмку документів по рахункам ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД», на даний час ТОВ «ОСОБА_4 СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА», відкритим у АТ «Банк «Богуслав».

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку про необхідність задоволення подання. Оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахунку ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» (на даний час ТОВ «ОСОБА_4 СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА», ) №01 (в українській гривні, доларах США та євро) та виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунки та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ОСОБА_2 ЛТД» з іншими підприємствами;

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

-а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 04.05.2011 року по 22.06.2012 року у АТ «Банк «Богуслав», МФО 380322.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова