УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13. 10. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 02.02.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.02.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продукції (олії соняшникової, майонезу та ін.) є ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке є виробником відповідної продукції. Фактично ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є власником торгової марки «Королівський смак».

За результатами проведеного аналізу відомостей, що містяться у базах даних ДФС України, встановлено те, що суб`єкт підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) штучно формує собі податковий кредит з ПДВ за рахунок «транзитного» суб`єкта підприємницької діяльності на етапі постачання сировини, а саме: насіння соняшника, за завищеними цінами. Це дає змогу штучно завищити собівартість продукції, яка виготовляється, та далі експортувати її за цінами, сформованими на етапі виробництва.

Так, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документально оформлюють безтоварні псевдо-господарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, використовуючи при цьому реквізити наступних СПД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ).

В ході досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) ОСОБА_6 , який дав показання про непричетність до ведення фінансового-господарських на вказаних підприємствах.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що на території м. Києва та Київської області створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого здійснюється з 2014 року по теперішній час та спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операції підприємствами реального сектору економіки та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи схему переведення безготівкових коштів у готівку.

Так, встановлено організатора вказаної злочинної схеми ОСОБА_7 , в функції якого входить безпосередній контроль та організація діяльності угрупування, розподіл прибутків від злочинної діяльності між учасниками злочинного угрупування, організація зняття готівкових коштів через банківські установи.

В подальшому в ході досудового розслідування встановлено, мобільний телефон ОСОБА_7 , а саме: НОМЕР_25 , який належить оператору мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ).

Разом з цим, встановлено, що до вказаного злочинного угрупування входить пособник ОСОБА_8 (жінка ОСОБА_7 ) ІНФОРМАЦІЯ_24 , в функції якої входить пошук клієнтів ТКГ, перемови з клієнтами щодо схем конвертації та вартості цих послуг, контроль за бухгалтерами злочинного угрупування, видача фіктивних документів та готівкових грошових коштів, пошук осіб які за грошове винагородження дають згоду на реєстрацію СГД на свої паспортні данні.

Також, ОСОБА_8 користується наступним номером мобільного телефону: НОМЕР_27 .

В ході досудового розслідування встановлено ОСОБА_9 (дочка ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ) в функції якої входить пошук клієнтів ТКГ, перемови з клієнтами щодо схем конвертації та вартості цих послуг, контроль за бухгалтерами злочинного угрупування, видача фіктивних документів та готівкових грошових коштів, пошук осіб, які за грошове винагородження дають згоду на реєстрацію СГД на свої паспортні данні.

Так, у своїй злочинній діяльності ОСОБА_9 користується мобільним номером телефону НОМЕР_28 (оператор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »).

Також, встановлено, що вербувальником в даній злочинній групі являється ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_25 . В функції даного громадянина входить реєстрація на своє ім`я, а також пошук та реєстрація на «підставних» осіб, СПД без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності, підписання податкової звітності та первинної документації, виконання інших вказівок організатора транзитно-конвертаційної групи.

Так, ОСОБА_10 користується наступним номерами мобільних телефонів: НОМЕР_29 , НОМЕР_30 (оператор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »).

Проведеними в ході розслідування кримінального провадження заходами, встановлено також кур`єра в функції якого входить зняття готівкових коштів з банківських карток, отримання первинних документів прикриття (в більшості випадків через відділення « ІНФОРМАЦІЯ_26 ») та передача їх клієнтам транзитно-конвертаційної групи ОСОБА_11 (зять ОСОБА_7 ), який користується наступним номером мобільного телефону: НОМЕР_31 (оператор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »).

З метою встановлення місць перебування ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 на території м. Київ та Київської області та місць знаходження чорнової бухгалтерії ФСПД підконтрольних вищевказаним особам виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікацій.

Інформація, яка знаходиться в оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту (вихідні чи вхідні з`єднання) маршрутів передавання, тощо, згідно ст.162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

З метою встановити місць перебування ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , необхідно отримати від оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) тимчасовий доступ до речей і документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого, окрім надання дозволу на тимчасовий доступ до вхідних, вихідних SMS повідомлень та їх змісту, а також змісту вхідних, вихідних дзвінків, оскільки в даній частині слідчим у судовому засіданні не було надано належних доказів на підтвердження того, що зазначені відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або оперативному співробітнику ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), а саме надати інформацію про:

- абонентів (власників) номеру : НОМЕР_25 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 з наданням копій підтверджуючих документів;

- зв`язок, надання телекомунікаційних послуг (відомості щодо тривалості вхідних, вихідних дзвінків, ІМЕІ, маршрутів передавання і знаходження цих абонентів та абонентів, з якими ведуться переговори з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв`язку та конкретизацією місцезнаходження абонента) абонентам: НОМЕР_25 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 в електронному та паперовому вигляді за період з 01.06.2015 року по 26.09.2016 року;

- визначених чи не визначених абонентів, які у період з 01.06.2015 року по 26.09.2016 року здійснювали телефонні дзвінки на номери : НОМЕР_25 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , у т.ч. із зазначенням номерів, ІМЕІ, належності, трафіків ведення переговорів в електронному та паперовому вигляді.

- визначених чи не визначених абонентів, на які у період з 01.06.2015 року по 26.09.2016 року здійснювали телефонні дзвінки з номерів: НОМЕР_25 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , у т.ч. із зазначенням номерів, ІМЕІ, належності, трафіків ведення переговорів в електронному та паперовому вигляді.

В решті клопотання залишити без задоволення.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1