У Х В А Л А
Іменем України
15 листопада 2016 року м.Харків
Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В:
З наданих документів вбачається, що Московським ВП ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №0003406, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364-1,ч.2 ст. 366,ч.3 ст. 212 КК України, за фактами злочинної діяльності посадових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )., а саме, осіб, які через підконтрольні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підприємства ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 (директор ОСОБА_6 , головний бухгалтер ОСОБА_7 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 (директор ОСОБА_8 , головний бухгалтер - ОСОБА_9 , засновник ОСОБА_10 , займаються ввезенням на територію України за зовнішньоекономічними контрактами запасних частин та комплектуючих для залізничного транспорту і об`єктів енергетики за заниженою вартістю з метою ухилення від сплати обов`язкових платежів, передбачених чинним законодавством, шляхом внесення недостовірних відомостей про походження та класифікацію ввезених матеріальних цінностей.

В подальшому вартість ввезенних матеріальних цінностей шляхом оформлення ланцюга угод купівлі-продажу між рядом фіктивних підприємств завищується в кілька разів, а самі запасні частини та комплектуючі вже за завищеними цінами продаються державним підприємствам та установам за попередньою змовою із їх службовими особами завдяки визнання підприємств ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_2 переможцями тендерів.

Зазначені дії посадових осіб призвели до завдання тяжких наслідків у вигляді ненадходження коштів до державному бюджету України і розтрати коштів державних підприємств.

Крім цього встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підконтрольне ОСОБА_4 та ОСОБА_5 з метою сприяння у завищенні податкового кредиту, як наслідок несплаті коштів до бюджету України державними підприємствами було створено ряд підконтрольних підприємств,зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке виступає в якості імпортера частин для верстатів та інших запчастин для промислового обладнання (імпорт з Німеччини). Далі, для завищення фактурної вартості, імпортовані товари шляхом проведення «безтоварних» операцій спрямовуються на допрацювання до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке в свою чергу для проведення необхідних робіт замовляє послуги СПД з ознаками «ризиковості». Після проведення усіх маніпуляцій з документами, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізує продукцію на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а далі ця продукція вже за «вигідною» ціною потрапляє до кінцевих споживачів державних підприємств.

За результатами проведеної перевірки фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спеціалістом-бухгалтером зроблено висновок, що без урахування у складі задекларованого податкового кредиту ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сум ПДВ сформованого по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (послуг) у ряду підприємств за період жовтень-листопад 2015 року, сума податку на додану вартість за відповідний період збільшиться на 4,26 млн. грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що вищезазначена схема ухилення від сплати податків діє постійно, в тому числі і в теперішній час.

Відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 відкрито поточні рахунки:

-№ НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ;

-№ НОМЕР_7 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США, російський рубль, євро), № НОМЕР_9 (рос. р.) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , МФО НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_2 (філія Харківське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_12 , МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 );

-№ НОМЕР_14 (українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_15 , МФО НОМЕР_16 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ;

-№ НОМЕР_17 (українська гривня), в ІНФОРМАЦІЯ_7 , ЄДРПОУ НОМЕР_18 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .

Документи реєстраційної (юридичної) справи про відкриття ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 вищезазначених рахунків, документи за період з дати відкриття рахунків по теперішній час про рух коштів за вищеперерахованими рахунками мають суттєве значення для складання схеми руху грошових коштів між всіма контрагентами, визначення суми взаємовідносин, терміну розрахунків для встановлення наявності або відсутності розбіжностей придбаних товарів, отримання додаткових фактичних даних, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, встановлення істини у справі, проведення документальних ревізій, економічної та почеркознавчої експертиз та остаточної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зазначені документи містять охоронювану законом таємницю і є банківською таємницею, що передбачає особливий порядок тимчасового доступу і вилучення.

Відповідно до п. 18 інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №223-558/0/4-13 від 05.04.2013, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо речі та документи згідно зі ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення.

Враховуючи, що в матеріалах досудового розслідування наявні точні дані, про те, що зазначені документи і інформація, яка міститься на різних носіях, які є в приміщеннях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , МФО НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_2 (філія Харківське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_12 , МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 ).

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 , МФО НОМЕР_11 за адресою: АДРЕСА_2 (філія Харківське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_12 , МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 ).
Розглянувши клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166 КПК України,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам № НОМЕР_7 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США, російський рубль, євро), № НОМЕР_9 (російський рубль);

- обліково-реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 ;

- картки із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 ;

- заяви на відкриття рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 ;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 ;

- заяв на видачу чекових книжок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 ;

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 , або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 , використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", код НОМЕР_2 , № НОМЕР_7 (російський рубль, долар США, євро, українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США, російський рубль, євро), № НОМЕР_9 (російський рубль); з моменту відкриття рахунку по теперішній час з можливістю їх вилучення у належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не може бути оскаржена та набирає законної сили з моменту її оголошення.
Слідчий суддя

15.11.2016