Октябрський районний суд м.Полтави
Справа №554/9935/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю старшого слідчого - Атанасова Д.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

06 серпня 2013 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 в якому прохали: надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення: оригіналів документів ПП «Стройзаказ» (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках - № 260021828 (за період з моменту відкриття по 13.12.2005 року), № 0624 (за період з моменту відкриття по 12.09.2006 рік), № 260681828 (за період з моменту відкриття по 13.12.2005 рік) та № 0204 (за період з 13.12.2005 року по 11.09.2006 рік), відкриті у АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313377) за адресою: м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39 Д, інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні АКБ «Індустріалбанк», а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_6 Україна» () у період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2012 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок відображення по бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій з ПП «Стройзаказ», ПП «Авіс Системз», ПП «Полімер Форт», ПП «Ажур М», ТОВ «Вел Маркет», ПП «Градко», ТОВ «Айтістар», ТОВ «Техкард Сервіс». Загальна сума ухилення службовими особами ТОВ «ОСОБА_6 Україна» від сплати податків склала 1 788 198 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_6 Україна» в період 2009 року з метою ухилення від сплати податків незаконно сформували власний податковий кредит за рахунок ПП «Стройзаказ» (). Зі свідчень ОСОБА_7 стало відомо, що директором та головним бухгалтером ПП «Стройзаказ» він став за обіцяну грошову винагороду. До фінансово господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, первинних бухгалтерських та податкових документів не підписував. Товарно матеріальних цінностей в адресу підприємств контрагентів не поставляв, робіт не виконував, послуг не надавав. Так встановлено, що службові особи ПП «Стройзаказ» при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовували розрахункові рахунки №260021828, № 0624, № 260681828 та № 0204, відкриті у АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313377).

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АКБ «Індустріалбанк» в судове засідання не з»явився.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії, а саме: документів ПП «Стройзаказ» (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках №260021828 (за період з моменту відкриття по 13 грудня 2005 року), №0624 (за період з моменту відкриття по 12 вересня 2006 рік), №260681828 (за період з моменту відкриття по 13 грудня 2005 рік) та №0204 (за період з 13 грудня 2005 року по 11 вересня 2006 рік), та документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахункам та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції, які знаходяться у АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313377) за адресою м.Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39 ОСОБА_8 дозвіл старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5 зробити копії вищезазначених документів.

В частині клопотання про вилучення оригіналів вищезазначених документів відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно у АКБ «Індустріалбанк»., не надавши доказів того, що працівники АКБ «Індустріал банк, працівники ПП «Стройзаказ» є підозрюваними у кримінальному провадженні №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000107 від 03 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити частково.

ОСОБА_8 дозвіл в період з 12 серпня 2013 року до 12 вересня 2013 року на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів та зробити їх копії, а саме : документів приватного підприємства «Стройзаказ» (), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунки, списувались з них по рахунках №260021828 (за період з моменту відкриття по 13 грудня 2005 року), №0624 (за період з моменту відкриття по 12 вересня 2006 рік), №260681828 (за період з моменту відкриття по 13 грудня 2005 рік) та №0204 (за період з 13 грудня 2005 року по 11 вересня 2006 рік), та документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахункам та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції, які знаходяться у АКБ «Індустріалбанк» (МФО 313377) за адресою м.Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України, 39 Д.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко