Справа № 464/2031/14-к
пр.№ 1-кс/464/568/14
У Х В А Л А
28.02.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі: прокурора управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання товариства з обмеженою відповідальністю „Альтера Трейд про скасування арешту, -

встановив:

ТОВ „Альтера Трейд звернулося до слідчого судді із клопотанням про скасування арешту, накладеного на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ «Альтера Трейд» (), і перебуває у володінні АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул.Глушко, 13. Клопотання мотивоване тим, що ТОВ „Альтера Трейд не має жодного відношення до кримінального провадження, оскільки не мало жодних правовідносин з ТОВ „Інвест. Крім цього, зазначено, що висновок органу досудового розслідування про те, що ТОВ „Альтера Трейд не має основних фондів, виробничих потужностей, в достатній кількості штатних працівників, відсутнє за місцезнаходженням, є безпідставним. Так, вказано, що товариство має адресу реєстрації, у процесі припинення не перебуває, засноване на підставі внесення відповідної суми до статутного капіталу, а слідчим, відповідно до ст. 172 КПК України, не визначено розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 вказав, що на даний час тривають слідчі дії, встановлюється дійсне місцезнаходження товариства, яке за місцем реєстрації не знаходиться, та місцеперебування директора, витребовуються відповідні документи. Вважає, що арешт на видаткову частину рахунку ТОВ „Альтера Трейд накладено правомірно, оскільки в ході слідства встановлено, що на підприємстві відсутні працівники, основні фонди, виробничі потужності, складські приміщення, що свідчить про неможливість надання послуг, поставку товарів, виконання робіт. Крім цього, вказав із покликанням на відповідні бухгалтерські документи, що згідно з такими ТОВ „Альтера Трейд купувало одні товари, а реалізовувало зовсім інші, походження яких не підтверджується жодними документами. Просив суд у задоволенні клопотання відмовити.
Прокурор ОСОБА_3 проти клопотання заперечив та ствердив, що накладенням арешту на видаткову частину рахунку вжито заходів для забезпечення можливої спеціальної конфіскації. Звернув увагу на те, що документи від імені директора ТОВ „Альтера Трейд підписують різні особи, що підтверджується також і матеріалами клопотання. Крім цього, вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , яка значиться директором ТОВ „Альтера Трейд, доходи на вказаному підприємстві не отримувала, а працювала у КЗ „Дніпропетровська міська поліклініка №2.
Представник ТОВ „Альтера Трейд в судове засідання не з`явився, до суду факсом надійшла заява про розгляд клопотання за відсутності представника підприємства. На пропозицію надати підтверджуючі документи достовірності поданих та підписаних від імені директора товариства документів, жодних відповідей не надійшло.
Заслухавши думку учасників розгляду, оглянувши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 17.01.2014 р. за клопотанням старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, вжито заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, накладено арешт на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ «Альтера Трейд» (), і перебуває у володінні АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул.Глушко, 13.
Підставою для звернення із клопотанням та в подальшому накладення арешту слугувало те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Мін доходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000017 від 14.01.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТОВ «Інвест» використовувало підприємства з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Альтера Трейд» (), на рахунки якого ТОВ «Інвест» перераховувало кошти за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності. Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних ТОВ „Альтера Трейд встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказаний суб`єкт відсутній за своїм місцезнаходженням, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами. Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказане підприємство з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формувало податковий кредит реально діючому СПД.
Крім цього, під час розгляду клопотання із наданих прокурором додаткових матеріалів встановлено, що ОСОБА_5 , яка значиться директором ТОВ „Альтера Трейд, доходи на вказаному підприємстві не отримувала, а працювала у КЗ „Дніпропетровська міська поліклініка №2.
Згідно з ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Відповідно до п. 3, 4 ч.2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Згідно з ч. 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.
Таким чином, слідчим суддею накладенням арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ «Альтера Трейд» (), і перебуває у володінні АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул.Глушко, 13 вжито заходів з метою забезпечення можливої спеціальної конфіскації, тобто примусового безоплатного вилучення у власність держави грошей, що можуть бути набутими в результаті вчинення злочину.
Подані представником ТОВ „Альтера Трейд копії документів, не підтверджені оригіналами, ряд з таких містить суперечності щодо свого змісту, зокрема, щодо чисельності працівників у штаті, неможливо об`єктивно встановити джерело походження таких. Слід додатково зазначити, що в ході неодноразового скерування судом кореспонденції на адресу ТОВ „Альтера Трейд факсимільним зв`язком, телефон підприємства, який зазначений в офіційних документах, не відповідав.
Враховуючи наведене, доводи, наведені у клопотанні про скасуванні арешту, є недостатньо обґрунтованими та не спростовують існування достатніх підстав для накладення арешту.
Керуючись статтями 167, 173, 174 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив :

У задоволенні клопотання товариства з обмеженою відповідальністю „Альтера-Трейд про скасування арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, який належить ТОВ «Альтера Трейд» (), і перебуває у володінні АТ «Фінростбанк» (МФО 328599), що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул.Глушко, 13, відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1