ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8355/16-к
провадження № 1-кс/201/5259/2016
УХВАЛА
06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ч. 1 ст. 205 КК України, та за фактом пособництва ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені особи, діючи з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, 28.09.2015 здійснили державну реєстрацію суб`єкта господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), тобто вчинили фіктивне підприємництво.
Крім того, невстановлені особи, маючи на меті власну наживу, діючи умисно, шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчинили та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
11 березня 2016 року в рамках кримінального провадження проведено обшуки за місцем знаходження тіньових офісних приміщень та домашніх адрес осіб, причетних до незаконної діяльності. В ході обшуків виявлено та вилучено печатки первинні та інші документи фінансово-господарської діяльності суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
Так, в ході проведення обшуку тіньового офісу за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), факсиміле підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , первинні та інші документи фінансово-господарської діяльності зазначеного суб`єкту господарювання. Відповідно до вилученого договору оренди, приміщення де перебували вищевказані вилучені документи, орендував ОСОБА_5 , який згідно оперативної інформації, причетний до реєстрації та використання підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі печатки та документи яких було вилучено в ході обшуків.
Аналізом податкової звітності за даними АІС «Податковий блок» та відомостей щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вилученими у відповідних банківських установах, встановлено, що остання податкова звітність, надана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до контролюючого органу - декларація з податку на прибуток за 2014 рік з «0» показниками.
Натомість, відповідно до банківських виписок щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протягом 2015 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надходили кошти від підприємств задіяних в сфері житлового будівництва, які відомі на ринку України під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з призначенням платежу за будівельно монтажні роботи, а саме: ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_4 ), ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ), ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_8 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) та інших, всього понад 40 ЖБК.
Крім того, в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 були вилучені договори про виконання робіт та акти прийому передачі виконаних робіт з вищевказаними ЖБК, договори про надання фінансової допомоги ОСОБА_5 , його родичами та іншими фізичними особами в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », прибуткові касові ордери.
Відповідно до банківських виписок, кошти отримані як фінансова допомога від фізичних осіб, не вносились на рахунок підприємства, а тільки знімались по чекам та через банківські пластикові картки ОСОБА_5 , його родичами та іншими підконтрольними особами, з призначенням платежу повернення фінансової допомоги.
Крім того, в ході проведення обшуку офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 серед інших вилучено печатку підприємства з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
За даними АІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надано декларацію з податку на прибуток за 2015 рік, фінансовий результат задекларовано в розмірі 352 185 грн.
Відповідно до банківських виписок протягом 2015 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надійшло з рахунків житлово-будівельних кооперативів групи « ІНФОРМАЦІЯ_4 » близько 4 720 017 грн. (за БМР), які в подальшому були перераховані на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності, печатки яких були вилучені під час обшуку за вказаною адресою, з призначенням платежу «за зернові культури», та в подальшому переведені у готівку.
Одночасно, відповідно до матеріалів, наданих оперативним підрозділом, ОСОБА_5 зупинив роботу підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », після вилучення печатки підприємства та факсиміле підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , проте противоправну діяльність направлену на надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань та переведення безготівкових грошових коштів у готівку для підприємствам реального сектору економіки не припинив. Для цього ОСОБА_5 разом з іншими особами зареєстрував нові суб`єкти підприємницької діяльності, на розрахункові рахунки яких перераховуються безготівкові кошти, які в подальшому знімаються через каси банківських установ. В тому числі перерахування грошових коштів відбувається з рахунків житлово-будівельних кооперативів, серед яких: ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ), ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_12 ).
Відповідно до витребуваних відомостей вказані ЖБК мають наступні рахунки відкриті у філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ):
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ;
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ) відомості щодо руху грошових коштів за наступними рахунками, відкритими в філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ):
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ;
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, на електронному носії або за відсутності можливості у паперовому вигляді, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, у повному обсязі.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ) відомості щодо руху грошових коштів за наступними рахунками, відкритими в філія ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 ,М.ВIННИЦЯ (МФО НОМЕР_13 ):
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ) рахунки № НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ;
ОК ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, на електронному носії або за відсутності можливості у паперовому вигляді, з часу відкриття рахунків до часу проведення виїмки, у повному обсязі.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1