Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2010 року місто Ужгород

Суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області Сочка В.І., розглянувши подання слідчого з особливо важливих справ СВ ПМ ДПА у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки інформації, яка містить банківську таємницю

-в АБ «Український Комунальний банк» у м. Луганську (МФО 304988, адр. м. Луганськ вул. Шевченка, 18/А) де відкрито рахунок № 0063, та знаходяться документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ІБК Орлан» (код СДРПОУ 35033354) з ПП «Канал-Люкс» за період з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року

-по матеріалах кримінальної справи № 1602310, -

ВСТАНОВИВ:

З матеріалів кримінальної справи № 1602310, порушеної 29.06.2010 року заступником начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області відносно директора ПП „Канал-Люкс ОСОБА_2, 11.09.1968р.н. за вчиненню умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України вбачається наступне.

Працівниками ДПІ у м. Ужгороді в період з 30.04.2010р. по 26.05.2010р. було проведено планову документальну перевірку ПП „Канал-Люкс (код ЄДРПОУ-34261997, м. Ужгород вул. Г.Свободи, 5/85) за наслідками якої було складено акт №1425/23-1/10/34261997 від 18.06.2010р., в ході проведення якої було встановлено, що гр. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи засновником та директором приватного підприємця «Канал-Люкс», в період з 01.01.2007р. по 31.12.2009р., в порушення п.1.32 ст. 1, п.4.1, ст.4, п.5.1, пп.5.2.1. п.5.2., пп.8.3.1 п.8.3., п.п.8.4.4. п.8.4, п.8.6, ст.8 пп.11.2.1. п.11.2 ст.И, пп.11.3.1 п.11.3 ст.П, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України 'Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року, із змінами та доповненнями та п.4.1 ст.4, пп.7.2.3 п.7.2, пп.7.3.1 п.7.3, пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість» донараховано до сплати податку на прибуток підприємства в сумі 998 009 грн. та податку на додану вартість в сумі 753 781 грн.

Також вбачається, що ОСОБА_2, працюючи директором ПП «Канал-Люкс», будучи наділеною організаційно-розпорядчими функціями, у вищевказаний проміжок часу, здійснювала фіктивні фінансово-господарські операції з рядом СГД, які мають ознаки фіктивності фінансово- господарські операції з рядом СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Універсал Сервіс України» (код 35571430), ТОВ «БК «Тайлінг»» (код 35758900), ТОВ «Лік Груп» (код 32380805), ТОВ «Дівайн» (код 33597530), ТОВ «Сіматекс» (код 34601610), ТОВ «Будівельна компанія «Київпромбудсервіс»» (код 33630038), ТОВ «ІБК ОРЛАН» (код СДРПОУ 35033354) змістом яких було фіктивні безтоварні операції по придбанню комплектуючих до очисних споруд.

Також з подання вбачається, що ОСОБА_2, на підставі отриманих первинних бухгалтерських та податкових документів, в яких було вказано завідомо неправдиві відомості, щодо придбання комплектуючих до очисних споруд, які остання отримала від вищевказаних СГД, здійснювала включення сум вказаних в таких документах до складу валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, які фактично не були документально підтверджені, та суми по яких фактично не було сплачено до бюджету.

Подання мотивоване тим, що в АБ «Український Комунальний банк» у м. Луганську (МФО 304988, адр. м. Луганськ вул. Шевченка, 18/А) є відкрито рахунок № 0063, де знаходяться документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ІБК Орлан» (код СДРПОУ 35033354) з ПП «Канал-Люкс» за період з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року і які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Вивчивши матеріали подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, заслухавши пояснення слідчого, а також враховуючи, що зазначена у поданні банківська інформація може мати значення у кримінальній справі, приходжу до висновку, що подання є обґрунтованим і підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 59, 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність, ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання - задовольнити.

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в АБ «Український Комунальний банк» у м. Луганську (МФО 304988, адр. м. Луганськ вул. Шевченка, 18/А) де відкрито рахунок № 0063, та знаходяться документи, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «ІБК Орлан» () з 1111 «Канал- Люкс» за період з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року, а саме:

заяви про відкриття (закриття) рахунку № 0063, а також інших документів, що подавалися ТОВ «ІБК Орлан» () для відкриття (закриття) даного рахунку: роздруківок (на паперових носіях) руху коштів на рахунку № 0063 ТОВ «ІБК Орлан» () за період з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року з зазначенням всіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми та дати платежу, а також вказати залишок коштів на рахунку станом на 01.07.2010р.;

договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком № 0063 ТОВ «ІБК Орлан» (;

договорів банківських рахунків № 0063 ТОВ «ІБК Орлан» ();

договорів та інших документів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі Клієнт-Банк;

платіжних доручень, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів, згідно яких здійснювались розрахунково-касові операції за рахунком № 0063 ТОВ «ІБК Орлан» () за період з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року;

копій документів, які були підставою для ідентифікації осіб (особи), уповноважених діяти від імені ТОВ «ІБК Орлан» () при відкритті (закриті) рахунку № 0063 і здійсненні розрахунково-касових операцій;

документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово- господарської діяльності ТОВ «ІБК Орлан» () та 1111 «Канал-Люкс», отриманих банком при обслуговуванні рахунку № 0063 ТОВ «ІБК Орлан» за період з 01.01.2007 року по 31.12.2009 року.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Сочка В.І.