Справа№751/5743/15-к
Провадження №1-кс/751/905/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 03 червня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

при секретарі ОСОБА_3 ,

розглянув клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та можливості їх вилучення, які перебувають у володінні Адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий СУ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_2 , погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходиться кримінальне провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за № 0000016 від 05.03.2013 року, за фактом замаху на привласнення бюджетних коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом проведення безтоварних операцій з придбання будівельних матеріалів та послуг у ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які сформували податковий кредит від підприємств, що мають ознаки фіктивності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до податкового кредиту декларацій з ПДВ включено суми ПДВ з лютого 2013 року по грудень 2013 року, які сформовані за рахунок отримання товарно-матеріальних цінностей та послуг будівництва від ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму ПДВ 2,6 млн. грн..

Так, згідно договору генерального підряду в капітальному будівництві № 06/03-1 від 06.03.2013 року, укладеного між замовником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та генпідрядником ПП» ОСОБА_5 », замовник доручив генпідряднику виконання робіт з нового будівництва. Об`єктом будівництва виступав новий елеватор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », розташований на території Обичівської сільської ради Прилуцького району.

Згідно договору поставки № 19/02 від 19.02.2013 року ПП « ОСОБА_5 » зобов`язувалось поставити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » металопрокат, пісок, щебінь, бетон, інші будівельні матеріали, а покупець (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») зобов`язувалось прийняти вказаний товар і сплатити за нього встановлену грошову суму.

Згідно договорів підряду № 08/04/02 від 08.04.2013 року та № 04/07 від 04.07.2013 року, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (підрядник), підрядник зобов`язувався виконати роботи з виготовлення та монтажу металоконструкцій, монтажу кондиціонерів в приміщенні АПК на об`єкті «Нове будівництво елеватора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За результатами позапланової перевірки ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що відповідно даних бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_5 », товар придбаний у вищевказаних суб`єктів господарювання частково реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також встановлено порушення щодо завищення податкового кредиту, податкового зобов`язання та заниження податку на прибуток та ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет.

За результатами позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ та податку на прибуток по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено завищення податкового кредиту, завищення суми податкового зобов`язання з ПДВ.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, а також для підтвердження чи спростування безтоварності фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у сторони кримінального провадження виникла необхідність в отриманні права на тимчасовий доступ та вилучення документації ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яка згідно листів ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » знаходиться на відповідальному зберіганні у Адвокатському об`єднанні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи, згідно рекомендованого повідомлення про вручення поштового відправлення, повідомлявся належним чином. Клопотань про відкладення слухання справи до суду не надходило.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, що перебувають у володінні Адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин товариств, містять відомості та дані що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-164, 166, 303, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та можливості їх вилучення, - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_2 та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ Міндоходів у Чернігівській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що перебувають у володінні Адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучення, а саме:

- документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором № 1/08-П від 01.08.2013 року, а саме: договір № 1/08-П від 01.08.2013 року, акт приймання будівельних робіт за вересень 2013 року, довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором генерального підряду № 06/031 від 06.03.2013 року, а саме: договір №06/031 від 06.03.2013 року, акти приймання будівельних робіт за березень, квітень, травень 2013 року, довідки про вартість виконаних робіт за березень, квітень, травень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором № 1/02 від 19.02.2013 року, а саме: договір № 19/02 від 19.02.2013 року, акти приймання робіт, довідки про вартість виконаних робіт, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на викання умов вказаного договору; інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо); документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин «ПП ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за договорами купівлі-продажу № 03/18-1 від 18.03.2013 року, № 20/05-1 від 20.05.2013 року, № 10/07-1 від 10.07.2013 року, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо); документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за договорами субпідряду № 12/08-1С від 12.08.2013 року, № 19/04-1 від 19.04.2013 року, № 11/3-1 від 11.03.2013 року, а саме: договори субпідряду № 12/08-1С від 12.08.2013 року, № 19/04-1 від 19.04.2013 року, № 11/3-1 від 11.03.2013 року, акти приймання робіт, довідки про вартість виконаних робіт; інші первинні бухгалтерські документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо);

- документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором підряду № 08/04/02 від 08.04.2013 року, а саме: договір підряду № 08/04/02 від 08.04.2013, довідки про вартість виконаних робіт за серпень та вересень 2013 року, акти приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору підряду; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором підряду № 11/07 від 04.07.2013 року, а саме: договір підряду № 11/07 від 04.07.2013, довідка про вартість виконаних робіт за серпень 2013 року, акти приймання виконаних будівельних робіт за серпень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору підряду; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором підряду № 04/07-1П від 04.07.2013, а саме: договір підряду № 04/07-1П від 04.07.2013, довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору підряду; інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо); документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за договором субпідряду № 22/05-1 від 22.05.2013, а саме: договір субпідряду № 22/05-1 від22.05.2013 року, довідка про вартість виконаних робі за серпень 2013 року, акт приймання виконаних робіт за серпень 2013 року, податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № 1189 від 31.08.2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні бухгалтерські документи на виконання умов вказаного договору; документації щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за договором субпідряду № 18/08-1 від 14.08.2013 року, а саме: договір субпідряду № 18/08-1 від 14.08.2013 року, довідка про вартість виконаних робіт за вересень 2013 року, акт приймання виконаних робіт за серпень 2013 року, податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № 1168 від 30.09.2013 року, видаткові та податкові накладні, інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2013 рік (договори, акти, довідки, видаткові та податкові накладні, тощо).

Старшому слідчому СУ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_2 завчасно повідомити раду адвокатів регіону за місцем проведення тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та можливість їх вилучення про час та місце проведення відповідної процесуальної дії.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Чернігівської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1