Провадження № 1-кс/537/22/2016
Справа № 537/328/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.01.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого 1-го ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий 1-го ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, в якому просить надати йому та членам групи слідчих доступ до копій первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, а саме: договорів (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактури, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, ветеринарних свідоцтв, паспортів, технічної документації, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) та інших документів, що мають відношення до фінансово господарських операцій з вищевказаними юридичними особами, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у судовій справі № 816/3961/15 в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, пояснив, що ним проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 18.09.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.03.2014 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму 40 764,3 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування також встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, за результатами якої було складено акт № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 19 409 086 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 21 355 257 грн., всього донараховано податків на загальну суму 40 764 343 грн.
Встановлено, що в період часу з 01.01.2013 по 31.03.2014 службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ використовували в фінансово-господарській діяльності підприємства первинні бухгалтерські документи, виписані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".
Дані дії службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч.3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що в ході проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виявлено порушення податкового законодавства під час здійснення фінансово господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року.
Також в акті документальної позапланової перевірки ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " №483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 зазначено, що враховуючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " відсутні за податковою адресою, у них відсутні наймані працівники, встановлено розбіжність між податковими зобов`язаннями та податковим кредитом, не можливо зробити висновок щодо реального факту здійснення господарських операцій ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із вищевказаними платниками податків.
Крім того, встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " гр. ОСОБА_5 можливо не причетний до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності підприємства.
Допитаний у якості свідка гр. ОСОБА_5 пояснив, що ніколи не займав жодних посад пов`язаних із веденням бухгалтерського та податкового обліку, керівництвом, ніколи не складав та не підписував жодних звітів до державних податкових органів та статистики.
На адресу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " вручено запит за вих. № 3001/16-03-09-24 від 23.09.2015р. щодо надання копій документів по фінансово господарських взаємовідносинах із підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, станом на день підготування клопотання отримано відповідь про надання вищевказаних документів за умови наявності ухвали суду про тимчасовий доступ до вказаних документів.
20.10.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_6 №537/4504/15-к про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово господарських взаємовідносинах із підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року.
Для ознайомлення із вищевказаною ухвалою неодноразово було здійснено вихід за адресою реєстрації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ознайомлення з ухвалою суду, проте працівників СУ ФР та ІНФОРМАЦІЯ_12 для ознайомлення з ухвалою не впускали на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В подальшому вищевказану ухвалу про тимчасовий доступ до документів було направлено поштовим відправленням з повідомленням про вручення. Таким чином, працівником пошти 26.10.2015 року було вручено ухвалу охоронцю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », після чого, 27.10.2015 року з ухвалою була ознайомлена голова правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 , про що свідчить відмітка в ухвалі. Проте, знаючи про обов`язок щодо виконання ухвали суду, 29.10.2015 року вона дає вказівку юрисконсульту ОСОБА_8 відвезти оригінали даних документів до м. Полтави для проведення судово економічної експертизи. Після чого 29.10.2015р із службового автомобіля РЕНО ЛОГАН д.н.з. НОМЕР_12 на стоянці у м. Полтаві було викрадено вищевказані документи, про що подано заяву ОСОБА_8 до ІНФОРМАЦІЯ_13 . На даний час не надалося за можливе знайти вказані документи.
Після чого, 10.11.2015 року працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було допущено співробітників СУФР та ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області до проведення тимчасового доступу до речей і документів на виконання відповідної ухвали суду від 20.10.2015 року, проте копій потрібних документів не було надано у зв`язку із фактом викрадення їх оригіналів, про що складено відповідний протокол. Таким, чином службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », всупереч вимог чинного законодавства, не забезпечили надання доступу до оригіналів вищевказаних документів та не надали їх копії.
04.12.2015р. на підставі ували Крюківського районного суду м. Кременчука було проведено обшук в приміщеннях за юридичною адресою ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: АДРЕСА_2 .
Метою обшуку було виявлення та вилучення оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, проте, в ході обшуку вищевказані документи не виявлені, керівництво ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відсутність документів пояснюють їх викраденням, про що свідчить подана заява ОСОБА_8 до Ленінського РВ УМВС України у Полтавській області.
В подальшому слідством встановлено, що Полтавським окружним адміністративним судом за позовом ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відкрито провадження в адміністративній справі № 816/3961/15 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 27 квітня 2015 року №/1160 та №/1159, винесених по акту перевірки №483/16-03-22-02-12/30068026 від 08.04.2015 року.
У зв`язку з вищевикладеним та беручи до уваги те, що копії первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, а саме: договори (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткові угоди, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, маршрутні листи, акти приймання передачі, акти виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності на отримання ТМЦ, сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, ветеринарні свідоцтва, паспорти, технічна документація, платіжні доручення, банківські виписки (роздруківки) або інші документи, які можуть бути використані як докази, мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться у судовій справі №816/3961/15 в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 , а також приймаючи до уваги те, що вказані копії документів неможливо отримати іншим шляхом, оскільки місцезнаходження їх оригіналів невідомо, прохає суд клопотання задовольнити.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.
Із наданих матеріалів вбачається, що слідчим 1-го ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 18.09.2015 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000027 виявлено, що службові особи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в ході здійснення фінансово господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.03.2014 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), чим ухилилися від сплати податку у особливо великих розмірах.
04.12.2015р. на підставі ували Крюківського районного суду м. Кременчука було проведено обшук в приміщеннях за юридичною адресою ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: АДРЕСА_2 .
Метою обшуку було виявлення та вилучення оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, проте, в ході обшуку вищевказані документи не виявлені, керівництво ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відсутність документів пояснили їх викраденням, посилаючись на заяву ОСОБА_8 , подану до Ленінського РВ УМВС України у Полтавській області.
В подальшому слідством встановлено, що Полтавським окружним адміністративним судом за позовом ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відкрито провадження в адміністративній справі № 816/3961/15 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 27 квітня 2015 року №/1160 та №/1159, винесених по акту перевірки №483/16-03-22-02-12/30068026 від 08.04.2015 року.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в матеріалах судової справи № 816/3961/15 в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 , з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000027, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться в матеріалах судової справи № 816/3961/15 в ІНФОРМАЦІЯ_11 , в зв`язку з чим необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, що мають відношення до фінансово господарських операцій з вищевказаними юридичними особами, з можливістю вилучення їх копій, окрім доступу до копій «інших документів".
Слідчим в судовому засіданні не доведено, що вищевказані неконктеризовані документи можуть мати відношення до вчиненого кримінального правопорушення та бути доказами в кримінальному провадженні.
Відсутність назви, опису, інших відомостей щодо документів, не дають можливості визначити документи, до яких наданий тимчасовий доступ.
Наведене вище узгоджується з практикою Європейського суду з прав людини, зі змісту рішення якого від 07.07.2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вбачається, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого 1-го ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_14 , слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , слідчому 1-го відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 ; слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ФОП ОСОБА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", за період 01.01.2013 року по 31.03.2014 року, а саме: договорів (угоди, контракти) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактури, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, ветеринарних свідоцтв, паспортів, технічної документації, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в матеріалах судової справи № 816/3961/15 в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчому 1-го ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 20.02.2016 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1