Справа № 592/4826/16-к
Провадження № 1-кс/592/2055/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю серетяряч судового засідання ОСОБА_2 за участю представника ТОВ « Аркона Суми» захисника ОСОБА_3 , директора ТОВ «Аркона Суми» ОСОБА_4 , слідчого СВ Сумського міського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скаргу ТОВ «Аркона Суми» на постанову вищезазначеного слідчого про закриття кримінального провадження №0006150 від 28.03.2016 року, -

ВСТАНОВИВ:
Представник ТОВ «Аркона-Суми» 20.05.2016 року (на пошту скарга здана 30.04.2016 року) звернувся до суду з вищезазначеною скаргою вимоги якої обґрунтовує тим, що 22.04.2016 року отримав постанову слідчого про закриття кримінального провадження за заявою до правоохоронних органів від 15.09.2015 року в якій він зазначив порушення вимог чинного законодавства посадовими особами ДПІ в м. Суми при розгляді його заяви про видачу довідки про відсутність податкової заборгованості по сплаті податків і зборів, яка була необхідна для перерахування коштів в сумі 3.08 млн доларів по контракту з зовнішньоекономічної діяльності.

Вважає вказану постанову незаконною через те, що слідчий не встановив важливі в кримінальному провадженні обставини, а саме порушення строків надання відповідної довідки, надуманість підстав для відмови у видачі довідки, не проведення ряду слідчих дій про які представник товариства клопотав під час досудового розслідування.

В судовому засіданні представники заявника юридичної особи ОСОБА_6 та ОСОБА_3 вимоги скарги підтримали з вищенаведених підстав.

Слідчий ОСОБА_5 вважав, що постанова про закриття кримінального провадження винесена законно, оскільки ним перевірені всі доводи учасників провадження та їм надані відповідні оцінки.

Перевіривши матеріали кримінального провадження за заявою ТОВ «Аркона Суми», вислухавши його представника та слідчого вважаю, що скарга підлягає задоволенню.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що ТОВ « Аркона Суми» 14.07.2015 року звернулась до ДПІ в м. Суми з заявою про видачу довідки необхідної для здійснення зовнішньоекономічного контракту на суму 3.08 млн доларів США. Вказана довідка передбачена як складова частина пакету документів передбачених постановою НБУ №118 від 26.03.1998 року для здійснення перерахування коштів за кордон. Податковий орган 27.08.2015 року листом повідомив товариство про відсутність підстав для видачі вказаної довідки.

Постанова про закриття кримінального провадження не містить посилань на обставини та встановлені під час досудового слідства докази стосовно того, що податковий орган та його посадові особи можуть відмовити у наданні довідки за отриманням якої зверталось до нього товариство, не перевірялись доводи товариства, що на момент звернення з вищезазначеною завою товариство воно не мало заборгованості по сплаті податків та зборів до бюджету, доводи підприємства стосовно того, що відмовою у видачі довідки йому спричинені матеріальні збитки.

При цьому слідчий суддя констатує, що і під час судового засідання представники товариства не надали суду ніяких відомостей, що вказаними діями податкового органу їм дійсно заподіяні матеріальні збитки, які є обов`язковою ознакою кримінального правопорушення передбаченого ст. 364 КК України , який, на їх думку, скоїли посадові особи ДПІ в м. Суми.

Постанова про закриття кримінального провадження не містить відомостей про те до яких висновків прийшов орган досудового слідства стосовно термінів розгляду вказаного звернення ТОВ « Аркона Суми» до ДПІ в м. Суми стовно видачі довідки для здійснення зовнішньоекономічної діяльності та чи мали право взагалі вказані посадови особи відмовляти у видачі вказаної довідки.

Учасники судового розгляду не оспорювали тих обставин, що товариством дотримані строки звернення з відповідно скаргою до суду, оскільки їх звернення до суду здано на пошту 30.04.2026 року після отримання у слідчого 22.04.2016 року копії постанови про закриття провадження.

Вважаю, що під час кримінального провадження не вжиті відповідні заходи для встановлення істини по справі, прийнята слідчим ОВС постанова про закриття кримінального провадження через відсутність складу злочину передбаченого ст. 364 ч.1 КК України є такою, що не відповідає загальним засадам кримінального провадження, не є обґрунтованою та законною, а відповідно скаргу представника ТОВ «Аркона Суми» про скасування вищевказаної постанови слідчого такою, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 307 КПК України, суд, -

Ухвалив:
Скасувати постанову слідчого СВ Сумського ВП ОСОБА_5 від 28.03.2016 року про закриття кримінального провадження №0006150 відкритого за заявою ТОВ « Аркона-Суми»

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1