Справа № 646/2348/16-к
№ провадження 1-кс/646/1092/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.02.2016 року м.Харків
Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_2 про проведення позапланової виїзної ревізії Державною фінансовою інспекцією в Харківській області за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000012 від 21.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить дозволити співробітникам Державної фінансової інспекції в Харківській області проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності виробничого підрозділу «Вагонне депо Основа» регіональної філії «Південна залізниця», за адресою: м. Харків, вул.Привокзальна, 5-А, в рамках матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № № 0000012 від 21.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, для з*ясування наступних питань:

- яким чином і на підставі яких нормативних документів організовувалась договірна робота у «Вагонне депо Основа» за період з 01.11.2014 по 31.12.2015?

- чи допущено порушення вимог чинного законодавства при укладанні договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- до якого виду робіт відносяться виконані ТОВ «Руст» роботи з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ за договором, укладеним між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» від 24.11.2014 №П/В-1440 ВЧДЗ? Чи повинно ТОВ «Руст» мати ліцензію та дозвіл на виконання таких робіт? Якщо так, то чи отримувало ТОВ «Руст» документи дозвільного характеру (ліцензії, дозволи і т.ін.) на виконання робіт з капітального ремонту вантажопідйомних механізмів (кранів)?

- чи відповідає звітна документація (форми КБ-2в, КБ-3 тощо) з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ за договором, укладеним між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» від 24.11.2014 №П/В-1440 ВЧДЗ порядком складання, застосованими коефіцієнтами та наведеними розрахунками вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва та ремонту? Якщо не відповідає, то в чому полягають невідповідності?

- чи допущено завищення вартості виконаних ТОВ «Руст» робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, за договором укладеним між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» від 24.11.2014 №П/В-1440 ВЧДЗ, якщо так, то на яку суму?

- обґрунтованість застосування вартості норм (нормо-годин) трудовитрат ТОВ «Руст» при виконанні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ за період з 24.11.2014 по 30.12.2014, які перелічені в актах виконаних робіт №1 форми №КБ-2в від 23.12.2014 щодо капітального ремонту крану козлового в/п 5т, №2 від 30.12.2014 щодо капітального ремонту кран-балки в/п 2т, №3 від 30.12.2014 щодо капітального ремонту естакади кран-балки в/п 5т (далі - акти виконаних робіт №1, 2, 3) та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- відповідність вказаних ТОВ «Руст» затрачених норм (нормо-годин) при виконанні робіт, в тому числі автогідропідйомною технікою, кранами на автомобільному ходу з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- відповідність кількості затрачених норм (нормо-годин) з урахуванням вартості 1-ї нормо-години обсягам фактично виконаних робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- обґрунтованість підстав проведення робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи спричинена матеріальна шкода (збитки) «Вагонне депо Основа» в результаті виконання ТОВ «Руст» затрачених норм (нормо-годин), при виконанні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи спричинило втрату активів «Вагонне депо Основа» виконання робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- хто був відповідальною особою за ведення бухгалтерського обліку, якість, повноту виконання робіт та мав право підписувати банківські документи щодо проведенням розрахунків за виконані роботи по кожному об`єкту при проведенні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи допущено ТОВ «Руст» порушення вимог нормативно-правових актів при здійсненні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені у актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи спричинені матеріальні збитки від укладення договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014, якщо спричинені, то кому і у якому розмірі?

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Харківською місцевою прокуратурою № 5 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадження № 0000012 від 21.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 24.11.2014 між виробничим підрозділом «Вагонне депо Основа» регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниці» (далі «Вагонне депо Основа») укладено договір №П/В-1440 ВЧДЗ (далі Договір). За цим договором ТОВ «Руст» зобов`язалось виконати на свій ризик власними силами та засобами із свого матеріалу капітальний ремонт кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, а «Вагонне депо Основа» зобов`язалося прийняти і оплатити роботу.

Станом на 27.02.2015 вказані послуги сплачені у повному обсязі на загальну суму 635 108 грн. 66 коп. (виписки по рахунку № НОМЕР_1 на суму 15 841 грн. 34 коп. від 25.12.2014, 100 000 грн. від 23.12.2014, 100 000 грн. від 22.01.2015, 30 000 грн. від 05.02.2015, 150 000 грн. від 06.02.2015, 150 000 грн. від 09.02.2015, 50 000 грн. від 10.02.2015, 39 267 грн. 32 коп. від 27.02.2015).

Акти приймання виконаних робіт між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» підписано: 23.12.2014 - №1 форми №КБ-2в щодо капітального ремонту крану козлового в/п 5т на загальну суму 115 841 грн. 34 коп., 30.12.2014 - №2 щодо капітального ремонту кран-балки в/п 2т на загальну суму 205 760 грн. 85 коп., 30.12.2014 - №3 щодо капітального ремонту естакади кран-балки в/п 5т на загальну суму 313 506 грн. 47 коп.

Згідно повідомлення Червонозаводського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області, сектором ДСБЕЗ отримано оперативну інформацію щодо порушення умов виконання договору на проведення капітального ремонту кран-балки, крана козлового, естакади кран-балки між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст», який укладено в листопаді 2014 року зі строком виконання до 31.12.2014.

При перевірці вищевказаної оперативної інформації встановлено наявність істотних порушень вимог законодавства при виконанні умов договору в діяльності «Вагонне депо Основа».

Візуальним оглядом кран-балки в/п 2т та естакади кран-балки в/п 5т, встановлено, що роботи по капітальному ремонту ТОВ «Руст» не проведені в повному обсязі, в той же час керівництвом «Вагонне депо Основа» підписано акти приймання виконаних робіт форми №КБ-2в №2 та №3 від 30.12.2014, що підтверджує приймання виконаних робіт по Договору в повному обсязі та їх оплату на загальну суму 519 267 грн. 32 коп.

Вищевказані Акти приймання виконаних робіт з боку «Вагонне депо Основа» підписані начальником депо.

Відповідно до п. 5.2 Положення про «Вагонне депо Основа» начальник має право на підставі довіреності начальника залізниці укладати договори, розпоряджатися в установленому порядку майном та коштами «Вагонне депо Основа», відповідає за збереження та витрачання коштів і матеріальних цінностей депо, несе персональну відповідальність за техніко-економічне обґрунтування доцільності придбання та правильність визначення цін на роботи та за використання коштів і майна.

Крім того, п. 3.2 вищевказаного положення майно «Вагонне депо Основа» є складовою частиною Залізниці, яке закріплене за Залізницею на праві господарського відання, є державною власністю та використовується «Вагонне депо Основа» для здійснення господарської діяльності.

Таким чином, посадовими особами виробничого підрозділу «Вагонне депо Основа» регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниці» шляхом зловживання службовим становищем розтрачено державне майно в особливо великих розмірах на суму 519 267 грн. 32 коп.

Прокурор зазначив, що для повного, всебічного та об`єктивного розслідування по даному кримінальному провадженню необхідний фахівець зі спеціальними знаннями для участі у спільній перевірці, що проводиться правоохоронними органами у виробничому підрозділі «Вагонне депо Основа» регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниці», юридична адреса: м. Харків, вул. Привокзальна 5-А, з питань організації та проведення капітального ремонту відповідно до договору №П/В-1440 ВЧДЗ за період часу з 01.11.2014 по теперішній час, тому просить призначити проведення позапланової виїзної ревізії співробітниками ДФІ в Харківській області.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.
Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
У ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Прокурором доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст. 2,40,132,309,395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідча суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Харківської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_2 про проведення позапланової виїзної ревізії - задовольнити.
Призначити проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності виробничого підрозділу «Вагонне депо Основа» регіональної філії «Південна залізниця» ПАТ «Укрзалізниці» (код за ), юридична адреса: м. Харків, вул. Привокзальна 5-А, за період часу з 01.11.2014 по теперішній час з можливістю проведення зустрічних звірок, для вирішення наступних питань:
- яким чином і на підставі яких нормативних документів організовувалась договірна робота у «Вагонне депо Основа» за період з 01.11.2014 по 31.12.2015?

- чи допущено порушення вимог чинного законодавства при укладанні договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- до якого виду робіт відносяться виконані ТОВ «Руст» роботи з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ за договором, укладеним між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» від 24.11.2014 №П/В-1440 ВЧДЗ? Чи повинно ТОВ «Руст» мати ліцензію та дозвіл на виконання таких робіт? Якщо так, то чи отримувало ТОВ «Руст» документи дозвільного характеру (ліцензії, дозволи і т.ін.) на виконання робіт з капітального ремонту вантажопідйомних механізмів (кранів)?

- чи відповідає звітна документація (форми КБ-2в, КБ-3 тощо) з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ за договором, укладеним між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» від 24.11.2014 №П/В-1440 ВЧДЗ порядком складання, застосованими коефіцієнтами та наведеними розрахунками вимогам нормативно-правових актів у галузі будівництва та ремонту? Якщо не відповідає, то в чому полягають невідповідності?

- чи допущено завищення вартості виконаних ТОВ «Руст» робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, за договором укладеним між «Вагонне депо Основа» та ТОВ «Руст» від 24.11.2014 №П/В-1440 ВЧДЗ, якщо так, то на яку суму?

- обґрунтованість застосування вартості норм (нормо-годин) трудовитрат ТОВ «Руст» при виконанні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ за період з 24.11.2014 по 30.12.2014, які перелічені в актах виконаних робіт №1 форми №КБ-2в від 23.12.2014 щодо капітального ремонту крану козлового в/п 5т, №2 від 30.12.2014 щодо капітального ремонту кран-балки в/п 2т, №3 від 30.12.2014 щодо капітального ремонту естакади кран-балки в/п 5т (далі - акти виконаних робіт №1, 2, 3) та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- відповідність вказаних ТОВ «Руст» затрачених норм (нормо-годин) при виконанні робіт, в тому числі автогідропідйомною технікою, кранами на автомобільному ходу з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- відповідність кількості затрачених норм (нормо-годин) з урахуванням вартості 1-ї нормо-години обсягам фактично виконаних робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- обґрунтованість підстав проведення робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи спричинена матеріальна шкода (збитки) «Вагонне депо Основа» в результаті виконання ТОВ «Руст» затрачених норм (нормо-годин), при виконанні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи спричинило втрату активів «Вагонне депо Основа» виконання робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- хто був відповідальною особою за ведення бухгалтерського обліку, якість, повноту виконання робіт та мав право підписувати банківські документи щодо проведенням розрахунків за виконані роботи по кожному об`єкту при проведенні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені в актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи допущено ТОВ «Руст» порушення вимог нормативно-правових актів при здійсненні робіт з капітального ремонту кран-балки в/п 2т рег. №0465 ДЕТЦ ПЗ інв. №054118, крана козлового в/п 5т рег. №32884 інв. №054161, естакади кран-балки в/п 5т рег. №0880 ДЕТЦ інв. №054141 ПЗ, які перелічені у актах виконаних робіт №1, 2, 3 та додатках до них, які є невід`ємною частиною договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014?

- чи спричинені матеріальні збитки від укладення договору №П/В-1440 ВЧДЗ від 24.11.2014, якщо спричинені, то кому і у якому розмірі?

Проведення позапланової ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Харківській області з 24.02.2016 року у 15 денний термін.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя