Провадження № 1-кп/200/396/16
Справа № 200/9550/16-к
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 липня 2016 року Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченої ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Дніпропетровську кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 0000040, за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Дніпродзержинська, Дніпропетровської області, громадянки України, вдови, з середньою освітою, офіційно не працевлаштованої, мешкаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше в силу ст.89 КК України не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
В жовтні 2014 року, ОСОБА_4 , знаходячись в м.Дніпродзержинську, в невстановленому місці, познайомилась із невстановленою особою та погодилась на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248), погодившись вступила у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у жовтні 2014 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: протокол № 1 загальних зборів засновників ТОВ Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) від 06.10.2014 року, відповідно до якого ОСОБА_4 прийняла рішення заснувати товариство з обмеженою відповідальністю «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) та реєстраційну картку від 06.10.2014 року на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи.

Після цього, ОСОБА_4 06.10.2014 року в м.Дніпропетровськ в кафе, яке знаходиться в ТЦ «Терра» по вул. Героїв Сталінграда, буд. 118-Д, у невстановленому місці, за невстановлених собставин, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрована на її прізвище юридична особа буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, підписала протокол загальних зборів засновників та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, та отримала за це грошову винагороду.

Після чого, разом з невстановленою особою, 06.10.2014 року в приміщенні нотаріальної контори в присутності приватного нотаріуса Дніродзержинського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , підписала попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №2207, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Підписані ОСОБА_4 протокол загальних зборів засновників про заснування ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) та інші документи стали юридичною підставою Управлінню з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», буд. 42 провести державну реєстрацію ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248), як суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0070487, за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд.126, кв.10, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 09.10.2014 року. Того ж дня, ТОВ «Крокус Сіті Плюс» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №39431248.

Надалі, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно наказу №1 від 07.10.2014 року не буде, згідно домовленості з невстановленою особою, передала останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248).

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_4 за вказівкою невстановленої особи 30.10.2014 року відкрила в ПАТ «ПрофінБанк» (м.Дніпропетровськ) розрахунковий рахунок ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) № НОМЕР_1 , підписавши при цьому всі необхідні документи.

Незважаючи на те, що ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 створила вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) та реєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

-ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

-ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

-ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

-ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

-ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності,- інші дані, визначені законом»;

-ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_4 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Крокус Сіті Плюс» з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновникам та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) ОСОБА_4 фактично у діяльності товариства участі не брала, розрахунковими рахунками товариства не користувалась, а також не залучала з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Факт підписання уставних та реєстраційних документів ТОВ «Крокус Сіті Плюс» (код 39431248) ОСОБА_4 підтверджений висновком експерта №199 від 25.05.2016 року.

Таким чином, своїми діями, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.
Суд вважає доведеним дане обвинувачення, оскільки встановлені судом обставини повністю підтверджено доказами, дослідженими та перевіреними під час судового розгляду.

Показами обвинуваченої ОСОБА_4 , яка у судовому засіданні свою провину в інкримінованому їй кримінальному правопорушенні визнала повністю та пояснила, що в жовтні 2014 року знайомий ОСОБА_6 запропонував їй заробити грошей шляхом оформлення на її ім`я підприємства, без подальшого ведення господарської діяльності. При цьому, таку діяльність вона не в змозі вести, оскільки не має відповідної освіти. У зв`язку із тим, що в той період часу вона перебувала у скрутному матеріальному положенні, на цю пропозицію погодилася. ОСОБА_6 повідомив, що для реєстрації підприємства на її ім`я, необхідно надати паспорт, ідентифікаційний код та поставити підписи в документах.

В жовтні 2014 року вона разом із ОСОБА_6 приїздили в кафе по вул.Героїв Сталінграду в м.Дніпропетровську, де невідомий чоловік надав їй для підпису протокол загальних зборів засновників ТОВ «Крокус Сіті Плюс» та інші документи, в яких вони поставила свої підписи, за що вона отримала грошову винагороду в розмірі 150 грн. Дані підписані нею документи залишилися у невідомого чоловіка. Потім вони їздили в м.Дніпродзержинськ, де у нотаріуса вона ставила свій підпис в статуті ТОВ «Крокус Сіті Плюс». За цю поїздку вона отримала 100-150 грн.

Також, для відкриття або закриття розрахункових рахунків ТОВ «Крокус Сіті Плюс», вона разом із ОСОБА_6 їздила в банки, де також підписувала документи, необхідні для відкриття або закриття рахунків ТОВ «Крокус Сіті Плюс», за що також отримувала грошову винагороду в розмірі 100-150 грн.

Ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Крокус Сіті Плюс» вона не мала, бухгалтерських документів, договорів, інших документів від імені цього підприємства, довіреностей, не укладала, податкову звітність не складала, не підписувала та не направляла до податкових органів. Печатку ТОВ «Крокус Сіті Плюс» вона не отримувала, ніколи її не бачила, статутний фонд не формувала й не вносила до нього ніяких грошових коштів та матеріальних цінностей. Готівкові кошти з рахунків ТОВ «Крокус Сіті Плюс» вона не знімала та нікого на це не уповноважувала, цими рахунками не користувалася. Яку діяльність здійснювало це підприємство, їй невідомо.

Вона розуміла, що зареєструвала та підписала відповідні документи без наміру займатися фінансово-господарською діяльністю, а також розуміла, що ТОВ «Крокус Сіті Плюс» буде використовуватися незаконно, всупереч вимогам діючого законодавства, оскільки вона як директор та засновник даного підприємства ніякої діяльності не вела, податки не сплачувала, нікого на роботу не приймала та не звільняла, доходи не отримувала, а в подальшому коли вона підписувала пусті бланки грошових чеків на досить значні суми, остаточно впевнилася, що дане зареєстроване нею підприємство займається незаконною діяльністю

В скоєному щиросердно покаялася.
А також дослідженими письмовими доказами по справі:
Протоколом огляду від 26 травня 2016 року, під час якого оглянуті документи, які перебували в матеріалах кримінального провадження № 0000011 стосовно ТОВ «Крокус Сіті Плюс» ( том 1 а.с.11-13).
Карткою із зразками підписів і відбитків печаток, яким приватним нотаріусом засвідчено справжність підпису директора ТОВ «Крокус Сіті Плюс» ОСОБА_4 ( том 1 а.с.20-21).
Довіреність №1 від 04.11.2014 року, виданою ОСОБА_4 , як директором ТОВ «Крокус Сіті Плюс» щодо надання права ОСОБА_7 здійснювати дії за банківським рахунком, відкритим в ПАТ «Профін Банк» ( том 1 а.с.22).
Сертифікатом від 18.11.2014 року щодо відкриття на ім`я ОСОБА_4 відкритого ключа ЕЦП клієнта у системі «iBank 2 UA» ( том 1 а.с.23).
Копією договору №29102014 від 29.10.2014 року про банківське обслуговування ТОВ «Крокус Сіті Плюс», з рекомендаціями щодо інформаційної безпеки, заявками від ОСОБА_4 про підключення до послуг банку, договором банківського рахунку, заявою ОСОБА_4 на відкриття поточного рахунку ( том 1 а.с.26-41).
Копією наказу №1 від 07.10.2014 року, яким ОСОБА_4 призначено на посаду директора ТОВ «КРОКУС СІТІ ПЛЮС» ( том 1 а.с.45).
Протоколом загальних зборів засновників №1 ТОВ «Крокус Сіті Плюс» від 06.10.2014 року ( том 1 а.с.47, 87).
Копією виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб ТОВ «Крокус Сіті Плюс» щодо реєстрації даного підприємства ( том 1 а.с.48).
Статутом ТОВ «Крокус Сіті Плюс» ( том 1 а.с. 88- 98, а.с.42-60 - копія, ).
Копією виписки з особового рахунку ТОВ «Крокус Сіті Плюс», відкритому в ПАТ «Профін Банк», копіями товарних чеків ТОВ «Крокус Сіті Плюс» ( том 1 а.с.61-67, 68-75).
Реєстраційною карткою щодо державної реєстрації ТОВ «Крокус Сіті Плюс» від 06.10.2014 року із підписом ОСОБА_4 ( том 1 а.с.83-86).
Товарним чеком щодо оплати державної реєстрації юридичної особи, сплаченого ОСОБА_4 ( том 1 а.с.99).
Даними почеркознавчої експертизи від 25 травня 2016 року за №199, відповідно до висновків якої підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Підпис: ОСОБА_4 » на останньому аркуші статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «Крокус Сіті Плюс», затвердженого протоколом №1 загальних зборів засновників ТОВ «Крокус Сіті Плюс» від 06 жовтня 2014 року й зареєстрованого в реєстрі за № 2207 приватним нотаріусом Дніпродзержинського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_5 , виконаний ОСОБА_4 .
Підписи від імені ОСОБА_4 в графах «Сторінку заповнив ОСОБА_4 » на всіх аркушах Реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ «Крокус Сіті Плюс» від 06.10.2014 року, виконані ОСОБА_4 .
Підпис від імені ОСОБА_4 в графі « ОСОБА_4 » в Протоколі №1 загальних зборів засновників ТОВ «Крокус Сіті Плюс» від 06.10.2014 року, виконаний ОСОБА_4 .
ОСОБА_4 , чи іншою особою, виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Заявник» в Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» від 07.10.2014 року виконаний ОСОБА_4 ( том 1 а.с. 119-130).
Під час судового розгляду, учасники судового провадження, в тому числі обвинувачена, вищезазначені докази, зібрані в ході досудового розслідування та фактичні обставини справи, встановлені в ході досудового слідства, не оспорюють, правильно розуміють зміст цих обставин, а також у суда немає сумнівів у добровільності такої їхньої позиції, у зв`язку із чим, інші докази відповідно до ст.349 КПК України в суді не досліджувались.
Таким чином, суд вважає повністю доведеним дане обвинувачення ОСОБА_4 , оскільки досліджені вищезазначені докази, які є в матеріалах кримінального провадження, отримані у передбаченому кримінально-процесуальному порядку, є допустимими, належними та достовірними, взаємно узгодженими, підтверджуючими один одного, які мають значення для кримінального провадження та такими, що відповідають фактичним обставинам справи.

Враховуючи наведене, суд визнає обвинувачену ОСОБА_4 винною у вчиненні вищезазначеного кримінального правопорушення, а її дії, що виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вірно кваліфіковані за ч.1 ст.205 КК України.

При призначенні покарання обвинуваченій ОСОБА_4 суд, враховує ступінь тяжкості вчиненого нею кримінального правопорушення, який відповідно до ст.12 КК України відноситься до невеликої тяжкості, особу обвинуваченої, яка раніше в силу ст.89 КК України не судима, на обліку у лікарів нарколога та психіатра не перебуває, її відношення до скоєного.
Щире каяття, сприяння органу досудового розслідування у розкритті злочину, суд відносить до обставин, що пом`якшують покарання обвинуваченій ОСОБА_4 .

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченій - судом не встановлено.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає за необхідне призначити обвинуваченій ОСОБА_4 покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8 500 гривень, що буде необхідне і достатнє для її виправлення та попередження нових злочинів.

Керуючись ст. ст.349, 368, 370- 371, 373- 376 КПК України, суд
ЗАСУДИВ:
ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні кримінального правопорушення за ч.1 ст.205 КК України.

Призначити ОСОБА_4 покарання за ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто в розмірі 8 500 гривень.

Речові докази ( том 1 а.с.132-133) залишити на зберіганні в матеріалах кримінального провадження №0000040.

На вирок суду може бути подана апеляція до апеляційного суду Дніпропетровської області, через Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченій та прокурору.

Головуючий суддя ОСОБА_1