Справа № 464/2971/14-к
пр.№ 1-кс/464/762/14
У Х В А Л А
про проведення огляду
26.03.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 20.01.2014р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або уповноваженій ним особі дозволу на проведення огляду об`єкту Філії УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» (), що знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Лубни, Володимирський майдан, 22/2, з метою встановлення фактів виконання у 2012 році працівниками ТОВ "Гефест Альянс" ремонту, пусконаладки блоків керування станцій катодного захисту СКЗ Лубенського ЛВУМГ та ремонту, пусконаладки пунктів вимірювання КВП Лубенського ЛВУМГ.
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» () в період 2012-2013 років не сплатили до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 8 712 357 грн. та протягом вказаного періоду часу, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку придбання кабельної продукції у підприємств з ознаками «фіктивності» по завищеним цінам, привласнили державні кошти в розмірі 4 961 608 грн. Крім цього, невстановлені особи вчинили підроблення документів, які подавалися ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» в Територіальне управління Держгірпромнагляду у Львівській області для отримання дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки. Вищевказані обставини встановлені під час проведення працівниками Оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області дослідження фінансово - господарської діяльності ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія». Зокрема встановлено, що згідно оголошень про результати проведених торгів, ТзОВ «Західна трубопровідна компанія» є переможцем проведених протягом 2012-2013 років тендерів по наданню послуг з монтажу, технічного обслуговування та ремонту електроустаткування на суму понад 339 млн. грн. Граничний термін виконання робіт лютий 2014 року. Розпорядником коштів виступає: ДП Укртрансгаз НАК Нафтогаз Україна. Замовниками торгів є: Філія УМГ «Львівтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Донбастрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз», Філія УМГ «Прикарпаттрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз». Виконання робіт відбувалось на режимних об`єктах за наступними адресами: Житомирська область, м.Бердичів, вул.Білопільська, 100; Київська область, м.Боярка, вул.Маяковського,49; Полтавська область, смт.Диканька, вул.Куйбишева, 65; Полтавська область, м.Лубни, Володимирський майдан, 22/2; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; м.Чернігів, вул.Бєлова, 4-А; Чернігівська область, Носівський район, с.Мрин; Київська область, м.Ягодин, промзона, Львівська область, Пустомитівський район, с.Лисиничі, 0,9 кілометр, Львівська область, Стрийський район, с.Угерсько, УКЗ№60 ДКС Угерсько, а також на території Закарпатської, Івано-Франківської та Одеської областей. Фактично, будівельні роботи на вищевказаних об`єктах проводились невстановленими особами робітниками за готівкові кошти, а документально їх проведення в бухгалтерському та податковому обліку ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» відображалось від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "Торгівельний будинок ЕЛІЗ", ТОВ "Металлоінвест", ТОВ "Маестро Торг", СП "Еліта-Плюс", ТОВ "Укрбудмехмонтаж", ТОВ "АМДІП", ТОВ "Гефест Альянс", ТОВ "Дроу", ПП "Фірма "Ломар", ТОВ "Універсалоптторг-Х", ВНВ ТОВ "Поліном І Ко", ТОВ "Нолдор", ТОВ "Фадлес", ТОВ "Капромбуд", ТОВ «Лігран», включаючи послуги з виготовлення технічної документації та поставки ТМЦ. Вищевказані СПД зареєстровані в різних регіонах України, не володіють як матеріальними, так і людськими ресурсами для виконання таких видів робіт, зареєстровані на «підставних» осіб, не знаходяться за місцем реєстрації, мають широкий спектр діяльності, не зважаючи на те, що виконання таких робіт потребує вузької спеціалізації, певних професійних навичок у працівників, спеціального обладнання, ліцензій. Крім цього встановлено, що на зазначених в договірних документах об`єктах будівництва в м.Лубни, майдан Володимирський, 22/2, м.Чернігів, вул.Бєлова,4а та в м.Суми, вул.Червоноградська, 49 монтаж, технічне обслуговування і ремонт контрольно-вимірювальної апаратури взагалі не проводився. Також, протягом 2012-2013 років ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» укладено договори на поставку кабельної продукції, в тому числі безгалогенного кабелю з наступними підприємствами: ТОВ «Дроу», ТзОВ «Капромбуд», ТзОВ «БК «Гефест Альянс», СП «Еліта Плюс», ПП "Фірма "Ломар". Згідно інформації отриманої з Української асоціації підприємств «Укрелектрокабель» встановлено, що підприємства - виробники даної марки кабелю на вказані підприємства кабель з зазначеним маркуванням не відвантажували та не мали з ними господарських взаємовідносин. Для підтвердження необґрунтованості та завищення цін при використанні державних коштів при закупівлі кабелю у вказаних підприємств, на адресу ТзОВ «ГалСвіт» (акредитоване експертне підприємство) листом скеровано наявні документи для проведення експертного дослідження. 27.12.2013 отримано висновок експертного дослідження, згідно якого встановлено гуртові ціни на товар, що є значно нижчими, цінам вказаних в договірних документах ТзОВ "Західна Трубопровідна компанія". Всього ринкова вартість кабелю, де за основу закладено середню ринкову ціну становить: з ПДВ 7 292 179 грн., згідно податкових накладних, ТОВ «ЗТК» придбало кабелю на загальну суму 12 253 787 грн., різниця ціни 4 961 608 грн. Крім цього, з матеріалів проведеного дослідження вбачається, що на підставі листа Територіального управління Державної служби гірничого нагляду та промислової безпеки України у Львівській області №3/04-01-05/2904 від 24.09.2013 ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» отримано дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки видані ТУ Держгірпромнагляду у Львівській області №401.11.46-45.21.1 від 04.08.2011 та №731.11.46-45.21.1 від 29.12.2011. Однією з підстав (умов), для отриманням дозволу на виконання робіт підвищеної небезпеки, слугувало надання на адресу Західного ЕТЦ Держнаглядохоронпраці України переліку працівників, які перебувають у трудових відносинах з підприємством з відповідним рівнем інженерно технічної спеціалізації (кваліфікації), а також працівників, які мають посвідчення і право виконувати роботи з підвищеної небезпеки. Однак, згідно пояснень працівників ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія»: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 з`ясовано, що вищевказане підприємство та його службові особи їм не відомі, посвідчення та документи про закінчену вищу освіту не втрачали та їх нікому не передавали. Жодних договорів про працевлаштування на вказане підприємство не підписували, ніяких документів не візували, та доходи від діяльності ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» не отримували. Беручи до уваги викладене, з метою перевірки фактів проведення генпідрядником ТзОВ «Західна Трубопровідна компанія» монтажу, технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальної апаратури (ремонт пунктів вимірювання) на об`єктах Філії УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» () та залучення до виконання цих робіт працівників субпідрядних організацій, необхідно провести огляд місця проведення таких робіт, за адресою: АДРЕСА_3 .
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що у випадку надання дозволу на проведення огляду вказаного слідчим об`єкту, може бути виявлено речі та предмети, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.
За наведених обставин слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, та керуючись ст.ст.236, 237, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про надання дозволу на проведення огляду задовольнити.
Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі дозвіл на проведення огляду об`єкту Філії УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» (), що знаходиться за адресою: Полтавська область, м.Лубни, Володимирський майдан, 22/2, з метою встановлення фактів виконання у 2012 році працівниками ТОВ "Гефест Альянс" ремонту, пусконаладки блоків керування станцій катодного захисту СКЗ Лубенського ЛВУМГ та ремонту, пусконаладки пунктів вимірювання КВП Лубенського ЛВУМГ.

При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст.ст. 236, 237 КПК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1