печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
13.04.2016 прокурор відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Призма Бета» (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 127б/10) співробітникам МГУ ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників у м. Києві, з метою встановлення порушень норм податкового законодавства, під час якої дослідити питання: правомірності формування у ТОВ «Призма Бета» податкового кредиту на товари та послуги протягом 2010-2016 років; правомірності формування ТОВ «Призма Бета» податкового кредиту на товари та послуги контрагентам підприємства, в т.ч. ТОВ «Найс Медіа» (код 37243881), ТОВ «Лагуна Коуст» (код 37451037), ТОВ «В4В Груп» (37017774), ТОВ «Амбрелла груп» (код 37451215), ТОВ «Я.Д.» (код 36993557), ТОВ «Джонс Ленг Ласаль» (код 34576988) та іншими суб`єктами господарювання, протягом 2010-2016 років, у разі недослідження походження у ТОВ «Призма Бета» податкового кредиту на вказаний товар; чи спричинено посадовими особами ТОВ «Призма Бета» матеріальну шкоду внаслідок неправомірного формування податкового кредиту контрагентам підприємства протягом 2010-2016 років, якщо так, то в якій сумі; чи мають показники фінансово-економічного стану ТОВ «Призма Бета» за період з 2010 року по теперішній час ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства. Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів з «18» квітня 2016 року. Зобов`язати ТОВ «Призма Бета» (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 127б/10) забезпечення допуску працівникам МГУ ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників у м. Києві для проведення перевірки.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Першим слідчим відділом управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022 від 15.01.2016 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Призма Бета», АБ «Південний», Компанії «Стокман Інтерхолд С.А.», іншими суб`єктами господарювання та окремими громадянами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато на підставі заяви народного депутата України ОСОБА_5 від 18.12.2015 про вчинення кримінального правопорушення, поданої в інтересах Компанії «Аррікано Ріел Естейт ПІЕЛСІ».

З зазначеної заяви вбачається, що службові особи ТОВ «Призма Бета», перебуваючи у злочинній змові зі службовими особами Компанії «Ассофіт Холдінгз Лімітед» (Республіка Кіпр) (надалі Компанія «Ассофіт»), Компанії «Стокман Інтерхолд С.А.» (Британські Віргінські острови) (надалі Компанія «Стокман»), АК Банк «Південний», службовими особами Реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві та приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , з метою невиконання рішення Лондонського третейського арбітражного суду (LCIA) у справі за позовом Компанії «Аррікано Ріел Естейт ПІЕЛСІ» (Республіка Кіпр) (надалі Компанія «Аррікано») до Компанії «Стокман» про зобов`язання останнього надати право зворотного викупу акцій Компанії «Ассофіт» з виплатою фіксованого доходу, здійснили розтрату майна ТОВ «Призма Бета», а саме: ТРЦ «Скай Молл», загальною площею 66810,10 кв.м., дворівневого паркінгу, загальною площею 38404,50 кв.м., які розташовані за адресою: м. Київ, пр. Генерала Ватутіна, 2-Т, та майнового комплексу, загальною площею 21235,8 кв.м., за призначенням: гіпермаркет з автостоянками, каналізаційна насосна станція, очисні споруди дощової каналізації, які розташовані за адресою: м. Київ, пр. Генерала Ватутіна, 2, чим самим спричинили матеріальні збитки ТОВ «Призма Бета» на суму понад 60 млн. доларів США, тобто в особливо великому розмірі.

Крім того, з заяви народного депутата України ОСОБА_5 вбачається що ТОВ «Призма Бета» протягом 2010-2016 років мала взаємовідносини з ТОВ «Найс Медіа» (код 37243881), ТОВ «Лагуна Коуст» (код 37451037), ТОВ «В4В Груп» (37017774), ТОВ «Амбрелла груп» (код 37451215), ТОВ «Я.Д.» (код 36993557), ТОВ «Джонс Ленг Ласаль» (код 34576988), та іншими контрагентами через які, було виведено більше 60 млн. доларів США, частина яких виводилась за допомогою злочинних схем через фіктивні підприємства.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Разом з цим, питання щодо зобов`язання ТОВ «Призма Бета» (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 127б/10) забезпечити допуск працівників МГУ ДФС - Центральний офіс з обслуговування великих платників у м. Києві для проведення перевірки, виходить за межі повноважень слідчого судді при розгляді питання про надання дозволу на призначення перевірки. У зв`язку з викладеним слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити частково.

Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Призма Бета» (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 127б/10), з метою встановлення порушень норм податкового законодавства, під час якої дослідити питання: правомірності формування у ТОВ «Призма Бета» податкового кредиту на товари та послуги протягом 2010-2016 років; правомірності формування ТОВ «Призма Бета» податкового кредиту на товари та послуги контрагентам підприємства, в т.ч. ТОВ «Найс Медіа» (код 37243881), ТОВ «Лагуна Коуст» (код 37451037), ТОВ «В4В Груп» (37017774), ТОВ «Амбрелла груп» (код 37451215), ТОВ «Я.Д.» (код 36993557), ТОВ «Джонс Ленг Ласаль» (код 34576988) та іншими суб`єктами господарювання, протягом 2010-2016 років, у разі недослідження походження у ТОВ «Призма Бета» податкового кредиту на вказаний товар; чи спричинено посадовими особами ТОВ «Призма Бета» матеріальну шкоду внаслідок неправомірного формування податкового кредиту контрагентам підприємства протягом 2010-2016 років, якщо так, то в якій сумі; чи мають показники фінансово-економічного стану ТОВ «Призма Бета» за період з 2010 року по теперішній час ознаки доведення до банкрутства, фіктивного банкрутства, прихованого банкрутства. Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів з «18» квітня 2016 року. Зобов`язати ТОВ «Призма Бета» (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 127б/10).

Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів з «18» квітня 2016 року.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1