УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21. 06. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000052,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.07.2014 за фактом ухилення посадовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 шляхом проведення операцій з підприємствами що мають ознаки „фіктивності в тому рахунку: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в порушення п.138.2, п.138.4, п.138.8, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.2 п.198.3 п.198.6 ст.198, п.201.11 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, відповідно до акту документальної перевірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 № 1632/22-4/33482517 від 07.12.2015року, безпідставно віднесли до податкового кредиту ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 суми ПДВ по взаємовідносинам з зазначеними підприємствами та завищили валові витрати, в наслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету ПДВ - 3 623 013грн., та податку на прибуток 4 699 392грн..

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у період 2013 -2014 років складалися первинні фінансово-господарські документи щодо придбання ТМЦ у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , їх перевезення, контролю за якістю виробництва, - за реквізитами співробітників підприємства - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 ..

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, для встановлення причетності осіб до його скоєння, отримання відомостей що свідчать про обставини скоєння кримінального правопорушення, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні оригіналів первинних організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому рахунку: заяв про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про призначення ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , наказів про їх звільнення, їх посадові інструкції за період з 01.01.2010 по 2016рік; інструкції по розрахунку /калькуляції одиниці склопластикового виробу; Наказ "Про облікову політику підприємства"; розшифровку витрат "Собівартість придбаних та реалізованих товарів" (рахунок 90) за 2013, 2014роки; перелік всіх основних засобів станом на 01.01.13, 01.07.13, 01.01.14, 01.07.14, 01.01.15, 01.01.16 років; розрахунки нарахування амортизації в розрізі основних засобів; фінансово - господарські та бухгалтерські документи щодо придбання та списання паливно-мастильних матеріалів (в кількісному та вартісному виразі); інформацію щодо контрагентів з постачання певної номенклатури ТМЦ на протязі 2013-2014років; залишків ТМЦ (в тому рахунку ПММ) в кількісному та вартісному виразі станом на 01.01.13, 01.07.13, 01.01.14, 01.07.14, 01.01.15, 01.01.16.

В оригіналах зазначених організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських та бухгалтерських документів містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та в подальшому такі документи будуть визнані речовим доказом та свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_3 , або за дорученням останнього співробітникам ГУ ДФС у Київскій області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме організаційно-розпорядчих, фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: заяв про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про призначення ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , наказів про їх звільнення, їх посадові інструкції за період з 01.01.2010 по 2016рік; інструкції по розрахунку /калькуляції одиниці склопластикового виробу; Наказ "Про облікову політику підприємства", розшифровку витрат "Собівартість придбаних та реалізованих товарів" (рахунок 90) за 2013, 2014роки; перелік всіх основних засобів станом на 01.01.13, 01.07.13, 01.01.14, 01.07.14, 01.01.15, 01.01.16 років; розрахунки нарахування амортизації в розрізі основних засобів; інформацію щодо придбання (джерел придбання), обліку та списання паливно-мастильних матеріалів (в кількісному та вартісному виразі); первинні фінансово-господарські, бухгалтерські документи щодо закупівлі паливно-мастильних матеріалів; залишків товарно-матеріальних цінностей (в тому рахунку паливно-мастильних матеріалів) в кількісному та вартісному виразі станом на 01.01.13, 01.07.13, 01.01.14, 01.07.14, 01.01.15, 01.01.16.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1