печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової невиїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000248 документальної позапланової невиїзної перевірки з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» (, перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД») за період часу 01.01.2012 по 01.09.2013 по операціях поставки лікарських засобів виробництва компанії «Synmedic Laboratories Private Limited», відправник компанія «Organosyn Life Sciences Private Limited (India), продавець компанія «Optimed Laboratories Limited», а також з питання порушення ТОВ «Сінмедік ЛТД» вимог п. 39.4 ст. 39 Податкового кодексу України внаслідок невключення до звіту про контрольовані операції за 2014 рік інформації про всі здійснені ним протягом звітного періоду контрольовані операції, проведення якої доручити працівникам відділу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сінмедік ЛТД» () створили схему ухилення від сплати податку на прибуток та виведення за кордон коштів в особливо великих розмірах, отриманих від реалізації ТОВ «СІНМЕДІК» імпортованих з Індії лікарських засобів, по значно завищеним цінам з використанням пов`язаної компанії посередника «Optimed Laboratories Limited», яка зареєстрована у Великобританії.

Так, в період із січня 2012 року по серпень 2013 року ТОВ «Сінмедік ЛТД», директором якого є ОСОБА_5 ( ОСОБА_6 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснювало переміщення на територію України, з метою подальшої реалізації на внутрішньому ринку, лікарських засобів виробництва індійської компанії «Synmedic Laboratories Private Limited» (Cin U24232DL2009PTC194500, 202, Sai Plaza, Sant Nagar, East of Kailash, New Delhi, Delhi, India). За вказаними операціями відправником товару в Індії виступала компанія, яка належить Джассал Манав «Organosyn Life Sciences Private Limited» (India).

Всього протягом вказаного періоду TOB «Сінмедік ЛТД» ввезено на територію України лікарських засобів з Індії заявленою митною вартістю 16 831 450,84 доларів США або 134 541 994,35 грн. (за курсом на дату митного оформлення).

У ході проведеної перевірки отримано фактичні дані митних органів Індії, відповідно до якої ТОВ «Сінмедік ЛТД» при здійсненні митного оформлення лікарських засобів у 2012 - 2013 роках завищено митну вартість у більш ніж 3 рази.

Внаслідок вказаних незаконних дій службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» завищено вартість товару на момент перетину митного кордону України на загальну суму 10 944 424 доларів США або 87 493 172,21 грн. (за курсом на дату митного оформлення) та, як наслідок, завищено суму витрат в цьому ж обсягу. Відповідно, занижено податок на прибуток на загальну суму 17 651 445,36 грн.

Крім того встановлено, що отримані від продажу лікарських засобів кошти, основу яких фактично склали надприбутки від застосування торговельної надбавки на рівні 300%, в рамках відповідних контрактів службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» перераховувалися на рахунки британської компанії «Optimed Laboratories Limited» в сумі 16 831 450,84 доларів США.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової невиїзної перевірки, з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «Органосін ЛТД») за період часу з 01.01.2012 по 01.09.2013, а також з питання порушення ТОВ «Сінмедік ЛТД» вимог п. 39.4 ст. 39 Податкового кодексу України внаслідок не включення до звіту про контрольовані операції за 2014 рік інформації про всі здійснені ним протягом звітного періоду контрольовані операції.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000248 документальної позапланової невиїзної перевірки з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» (, перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»), за період часу 01.01.2012 по 01.09.2013 по операціях поставки лікарських засобів виробництва компанії «Synmedic Laboratories Private Limited», відправник компанія «Organosyn Life Sciences Private Limited (India), продавець компанія «Optimed Laboratories Limited», а також з питання порушення ТОВ «Сінмедік ЛТД» вимог п. 39.4 ст. 39 Податкового кодексу України внаслідок невключення до звіту про контрольовані операції за 2014 рік інформації про всі здійснені ним протягом звітного періоду контрольовані операції.

Проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Сінмедік ЛТД» (, перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД») доручити спеціалістам відділу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1