Справа № 369/9942/16-к
Провадження № 1-кс/369/2212/16
УХВАЛА
Іменем України
31.10.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000016 від 04.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 занижено податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму понад 1 502 965 грн.

Основним видом діяльності підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 було придбання живих свиней у сільгоспвиробників, її забій, та подальша реалізація м`яса та м`ясопродуктів.

При прийомі-передачі м`яса та м`ясопродуктів підприємство керувалося Інструкцією «Про затвердження Єдиної інструкції про порядок проведення державних закупівель» за №385 від 13.06.1988 року, відповідно до якої м`ясопереробні підприємства приймають тварин за двома системами:

- за живою масою і вгодованістю тварин;

- за масою і якістю м`яса.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » закуповувало свиней у живій вазі у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), прийом товару відбувався в пунктах передачі продавця, оплата за товар здійснювалася відповідно до зважування на вагах продавця, при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п. 4.1 Інструкції №358 від 13.06. 1988 року не відраховувало знижку з фактичної живої ваги на вміст шлунково-кишкового тракту у розмірі 3%, чим завищено витрати підприємства та податковий кредит за 2012-2014 роки.

Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилилося від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, відповідно до огляду банківських рахунків, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у період 2012-2014 р.р. підприємством отримано грошові кошти у касі банку виручку від реалізації продукції на суму близько 20 млн. грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: копій закупівельних відомостей (касових документів), що складались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при купівлі свиней в живій вазі та м`яса у населення у період 2012-2014 р.р. та копію касової книги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012-2014 р.р.

Пунктом 4.2 Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні № 637 від 15.12.2004 передбачено, що всі надходження і видачу готівки в національній валюті підприємства відображають у касовій книзі. Кожне підприємство (юридична особа), що має касу, веде одну касову книгу для обліку операцій з готівкою в національній валюті.
Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того, аналіз закупівельних відомостей (касових документів) та касової книги надасть можливість з`ясувати реальне джерело надходження грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фактичні об`єми проданої продукції, а також встановити реальну схему руху грошових коштів зазначеного підприємства.

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 ) знаходяться копії закупівельних відомостей (касових документів), що складались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при купівлі свиней в живій вазі та м`яса у населення у період 2012-2014 р.р. та копія касової книги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012-2014 р.р.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять комерційну таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів, які підтверджують постачання товару на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Крім того, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що виклик особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи, може призвести до підміни, зміни чи знищення документів, вказаних у клопотанні.

Підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що у разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та надати можливість їх вилучити, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні яких знаходяться дані документи, з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або іншій особі, на підставі його доручення, тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на електронних та/або паперових носіях, а саме:

- копії закупівельних відомостей (касових документів), що складались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при купівлі свиней в живій вазі та м`яса у населення у період 2012-2014 р.р. з обов`язковими реквізитами: прізвища й адреси здавальників продукції, обсяги зданої продукції та суму виплати;

- копію касової книги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для обліку операцій з готівкою в національній валюті за період 2012-2014 р.р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1