Справа № 640/7805/16-к
н/п 1-кс/640/4380/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий СУ ГУ НП в Харківській області капітан поліції ОСОБА_3 26.05.2016 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції ОСОБА_4 , яким просив розглянути клопотання і винести ухвалу про надання дозволу старшому слідчому ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та можливість вилучення в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , наступних фінансово-господарських документів: документів, що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (і.п.н. НОМЕР_4 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, залізничних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, та ін.; журналів складського обліку, журналів обліку матеріально-відповідальних осіб, документів щодо якості товарів, робіт та послуг, що свідчать про відповідність реалізованих ТМЦ нормам ДСТУ; сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, сертифікатів проходження радіаційного контролю металобрухту, та ін. за період з 31.08.2011 по 31.01.2014.
В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 31.08.2011р. по 31.01.2014р. внесли до фінансово-господарських документів підприємства відомості щодо придбання у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (і.п.н. НОМЕР_4 ) послуг з доведення металобрухту, придбаного у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до ДСТУ 4121-2002 на загальну суму 17 039 376, 20 грн.
Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у зазначений період часу придбання металобрухту здійснювалось у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
При цьому, згідно відповіді ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », весь металобрухт, що відвантажений для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідає вимогам ДСТУ 4121-2002.
Таким чином, є достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесено до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо придбання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
Згідно висновку спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_5 від 25.05.2016 в результаті оформлення неіснуючих господарських операцій з придбання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 до державного бюджету України не виплачено податку на прибуток підприємства на суму 2 852 217, 04 грн., що стало наслідком внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих відомостей щодо взаєморозрахунків та взаємовідносин із зазначеними СПД.
Слідчий також вказав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості щодо місця завантаження та розвантаження металобрухту, а іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до них та можливість їх вилучити.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлявся своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , до фінансово-господарських документів, що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (і.п.н. НОМЕР_4 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, залізничних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, та ін.; журналів складського обліку, журналів обліку матеріально-відповідальних осіб, документів щодо якості товарів, робіт та послуг, що свідчать про відповідність реалізованих ТМЦ нормам ДСТУ; сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, сертифікатів проходження радіаційного контролю металобрухту, та ін. за період з 31.08.2011 по 31.01.2014, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , до фінансово-господарських документів, що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (і.п.н. НОМЕР_4 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, залізничних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, та ін.; журналів складського обліку, журналів обліку матеріально-відповідальних осіб, документів щодо якості товарів, робіт та послуг, що свідчать про відповідність реалізованих ТМЦ нормам ДСТУ; сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, сертифікатів проходження радіаційного контролю металобрухту, та ін. за період з 31.08.2011 по 31.01.2014, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.06.2016 року.
Роз`яснити представнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1