Справа № 761/3474/16-к
Провадження № 1-кс/761/1905/2016
У Х В А Л А
Іменем України
04 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Cлідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000133, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивує наступним. Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи у період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року, відображуючи в податковому обліку операції з нібито придбання обладнання (будівельні матеріали, сантехніка тощо) для будівництва гідроагрегатів №2, №3 Дністровської ГАЕС у підприємств з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 017 892 грн. Крім того, 13.11.2015 управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 , проведено дослідження №203/16-30/33834660 фінансових операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період лютого 2014 року. Висновком вказаного дослідження не встановлено реальності здійснення господарських операцій по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", в результаті чого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за лютий 2014 року безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 4 324 322, 20 грн. На підтвердження вказаних порушень податкового законодавства до ІНФОРМАЦІЯ_7 надано запит, на що 17.11.2015 від ДПІ отримано копію акту податкової перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ". Так, актом податкової перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " від 21.08.2014 №401/26-57-22-01-07/38404318 підтверджено висновки дослідження №203/16-30/33834660 фінансових операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в частині їх нікчемності. Таким чином, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", діючи у період з 01.01.2012 по 28.02.2014 року, умисно ухились від сплати податків на загальну суму 6 342 214 грн. Так, допитані службові особи підприємств-постачальників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " показали, що ніякого відношення до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств не мали. Крім того, підрозділами ДФС складено акти податкових перевірок, за якими ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а також його постачальники ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " не могли здійснювати фактичну фінансово-господарську діяльність, а операції, проведені ними визнано нікчемними. Відомості до ЄРДР внесене на підставі акту податкової перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 25.09.2015 №452/2659-2208/33834660. На даний час виникла необхідність у вилученні банківських документів для підтвердження факту перерахування грошових коштів, встановлення обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів. Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " має рахунки: - № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті у Філія ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " в м. Києві (МФО НОМЕР_6 ); - № НОМЕР_7 (українська гривня, євро, чеська крона, долар США, польський злотий, російський рубль), відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ). Відомості, отримані у ході аналізу банківської документації, будуть використані у встановлені кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також у проведенні судово-економічної експертизи. Іншим способом, ніж отримати доступ до документів, що містять банківську таємницю, на підставі ухвали слідчого-судді, не представляється за можливе.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000133, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Як свідчать матеріали клопотання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " має рахунки № НОМЕР_7 (українська гривня, євро, чеська крона, долар США, польський злотий, російський рубль), відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню, в частині тимчасового доступу до речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням,тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходяться в банківській установі - ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , по рахунку: № НОМЕР_7 (українська гривня, євро, чеська крона, долар США, польський злотий, російський рубль), а саме:

?комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 01.01.2013 по 31.01.2016 року;

?справи з юридичного оформлення рахунків; у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства за період з 01.01.2013 по 31.01.2016 року;

?журнал транзакції клієнтських з`єднань по рахункам за період з 01.01.2013 по 31.01.2016 року;

?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) за період з 01.01.2013 по 31.01.2016 року;

?договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за період з 01.01.2013 по 31.01.2016 року;

?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

?вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку за період з 01.01.2013 по 31.01.2016 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: