Справа № 592/5330/14-к
Провадження № 1-кс/592/1629/14

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів
27 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000059 від 07.04.2014 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.04.2014 за №0000059 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.07.2011 року по 31.12.2013р. ухилилися від сплати податку на додану вартість по фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) на загальну суму 5 млн. 545 тис. 414 грн.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Київ) за період з червня 2012 року по січень 2013 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , м. Київ) за період з липня 2011 року по серпень 2011 року. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване у ДПІ у Оболонському районі м. Києва, основний вид діяльності - будівництво будівель. Керівник та засновник ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 , м. Севастополь, головний бухгалтер ОСОБА_8 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 . По даним податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з березня 2012 року по січень 2013 року надано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по реконструкції ремонту, модернізації і т.д. на загальну суму 54 522 995,51 грн., в т.ч. ПДВ 9 087 165,91 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 28 919 914 грн., в т.ч. ПДВ 4 819 986 грн., також ОСОБА_7 та ОСОБА_8 були відповідно керівником та головним бухгалтером на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване у ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, яким з липня 2011 року по серпень 2011 року надано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуг по модернізації та реконструкції ТЕЦ на загальну суму 10 710 150 грн., в т.ч. ПДВ 1 785 024,99 грн. З них до робіт підвищеної небезпеки належать роботи на загальну суму 4 352 570 грн., в т.ч. ПДВ 725 428,30 грн., на виконання яких також необхідно було отримати дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Листом від 30.04.2013р. №04-03/2251 ІНФОРМАЦІЯ_17 повідомлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не видавались дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки, з заявою на отримання дозволів зазначені підприємства до територіального управління не зверталися.

Від ІНФОРМАЦІЯ_18 отримано інформацію про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомляло про початок виконання робіт підвищеної небезпеки на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які зазначені у податкових накладних виконавцями робіт, повідомлення про виконання робіт на об`єктах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_19 не направляли, як того вимагає Порядок видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 26.10.2011 №1107.

Вищевикладене свідчить, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично не могли надавати в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги по проектуванню, реконструкції, модернізації, монтажу та ремонту теплового обладнання, які відносяться до робіт підвищеної небезпеки.

Вказані порушення підтверджуються довідкою-розрахунком щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2011 по 31.01.2013 року відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_20 №27/18-28-16-105 від 06.08.2013.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність встановлення всіх засновників, службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також з метою проведення експертиз необхідно здійснити тимчасовий доступ до статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У відповідності п.6 ст.11, ст.12, ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», витребування документів з реєстраційних справ проводиться на підставі судового рішення.

Статутні та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебувають у службових приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_21 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити належним чином завірені копії зазначених документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- до документів - статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

Тимчасовий доступ до документів має надати - ІНФОРМАЦІЯ_21 , за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1