Справа №127/967/13-к
УХВАЛА

21.01.2013 слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. розглянувши клопотання ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Дніпронафтопродукт»,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 15.01.2013 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Зоновим С.М., яке підтримав, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Дніпронафтопродукт», мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що актом № 88/22/3701872 від 14.11.12р. "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Колумбіні" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншою законодавства за період з 01.07.11 п 30.06.12 року, свідчень посадових осіб ДПС у Вінницькій області, що здійснювали позапланову документальну перевірку ТОВ «Колумбіні», встановлено, що в період з 01.07.11р. по 30.06.12 р. службовими особами ТОВ «Колумбіні»допущено порушення п. п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44. 1 ст. 44, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134. п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135. п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-1V (із змінами та доповненнями) не сплачено до бюджету податку на прибуток на загальну суму 168 816 134 грн. крім того в порушення п. 187.1 ст. 187, п. п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196. п. 198.3 ст. 198. п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету податку па додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн. а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні»під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі розташованої в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні» ПАТ «Дніпропафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010 року укладеного між вказаними підприємствами: під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТАС»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД».

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. З ст. 212 К України.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальна, законодавством строки, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерські документів за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 року, які зберігаються на ПАТ «Дніпронафтопродукт».

Під час проведення позапланової документальної перевірки, акт № 88/22/370018720 від 14.11.12 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Колумбіні»з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року», встановлено факт надання послуг з передачі в оренду обємів для зберігання нафтопродуктів, послуг з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів на нафтобазі в м. Калинівка, між ТОВ «Колумбіні»та ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ).

Крім того під час допиту службових осіб ТОВ «Колумбіні», а саме директора ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3, зазначені особи зазначили, що ТОВ «Колумбіні»надавало послуги з передачі в оренду обємів для зберігання нафтопродуктів, послуги з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів в м. Калинівка, протягом 2011- 2012 років, ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ), що підтверджується договором № К 10/14 від 01.09.2010 року. Також ОСОБА_2 та ОСОБА_3, під час допиту у якості свідків, зазначили, що саме на ПАТ «Дніпронафтопродукт»знаходяться документи, в яких містяться відомості щодо власників нафтопродуктів, які зберігало ПАТ «Дніпронафтопродукт», в період з 01.07.2011року по 30.06.2012 року на нафтобазі в м. Калинівка.

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали фінансово господарських документів по фінансово господарським операціям між ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Колумбіні»(Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, а також власників нафтопродуктів, які зберігало ПАТ «Дніпронафтопродукт»в зазначений період часу на нафтобазі в м. Калинівка, перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ) та знаходяться за місцем реєстрації ПАТ «Дніпронафтопродукт»(код ЄДРПУ 03481879, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11), просив дане клопотання задовольнити.

В звязку з наявністю реальної загрози зміни або знищення документів, по фінансово господарським операціям між ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Колумбіні»(Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в звязку з чим слідчий просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої такі документи знаходяться.

В судовому засіданні начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ «Дніпронафтопродукт»у судове засідання не викликався у звязку з наявністю реальної загрози зміни або знищення документів, по фінансово господарським операціям між ПАТ «Дніпронафтопродукт»(м. Дніпропетровськ) та ТОВ «Колумбіні»(Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що в провадженні начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 є матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що актом № 88/22/3701872 від 14.11.12р. "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Колумбіні" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншою законодавства за період з 01.07.11р. по 30.06.12 року, свідчень посадових осіб ДПС у Вінницькій області, що здійснювали позапланову документальну перевірку ТОВ «Колумбіні», встановлено, що в період з 01.07.11р. по 30.06.12р. службовими особами ТОВ «Колумбіні»допущено порушення п. п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44. 1 ст. 44, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134. п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135. п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10р. № 2755-1V (із змінами та доповненнями) не сплачено до бюджету податку на прибуток на загальну суму 168 816 134 грн. крім того в порушення п. 187.1 ст. 187, п. п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196. п. 198.3 ст. 198. п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету податку па додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн., а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні»під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі розташованої в і м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні» ПАТ «Дніпропафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010 укладеного між вказаними підприємствами: під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТАС»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД».

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В силу ст. 163 ч.2 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Судом встановлено, що по справі проводиться ряд слідчих дій, які є не можливими для встановлення події кримінального правопорушення та особи яка його вчинила без доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ «Колумбіні», що свідчать про несплату до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн., а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні»під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання, відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі розташованої в і м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні», ПАТ «Дніпропафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010р., укладеного між вказаними підприємствами: під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТАС»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД», що є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються на ПАТ «Дніпронафітопродукт»(код за СДРПОУ 03481879. адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Лібкнехта, 11) та свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Колумбіні»() за період з 01.07.2011року по 30.06.2012року; проведення розрахунків по фінансово-господарським операціям за вказаний період часу; розпоряджень, які надавались ПАТ «Дніпронафтопродукт»ТОВ «Колумбіні» на відпуск нафтопродуктів з нафтобази в м. Калинівка Вінницької області: актів звірок між ПАТ «Дніпронафтопродукт»і ТОВ «Колумбіні»; оригіналів документів, що містять інформацію про власників нафтопродуктів, які ПАТ «Дніпронафтопродукт»- зберігало в орендованих об'ємах на нафтобазі в м. Калинівка Вінницької області, згідно договору №К-10/14 від 01.09.2010 року - та здійснення виїмки вказаних документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ "Дніпронафтопродукт", в оригіналах та надання можливості залишення документів в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Зобов»язати начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 під час виїмки, залишити на підприємстві належно завірені копії вилучених документів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: