Справа № 210/4087/13-к
Провадження № 1-кс/210/929/13
У Х В А Л А

"01" серпня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб Миколаївської митниці державної митної служби України (ідентифікаційний код юридичної особи 01861359, м. Миколаїв, вул. Московська 57-а) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

31 липня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000096 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (), в період з 01.06.2011 року по 31.09.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит та валові витрати, отримані від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Саноіл Торг» (), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, згідно рапорту оперуповноваженого, у сумі 2 805 065,24 грн., що є особливо великим розміром.

Окрім того, аналіз взаємовідносин ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ «Саноіл Торг» м. Києва показав, що ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ «Саноіл Торг» в особі директора ОСОБА_5, товар (шрот з насіння соняшника, макуха з насіння соняшника) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (шрот з насіння соняшника, макуха з насіння соняшника) через комісіонера - ТОВ «Югекотоп» м. Миколаїв () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу шроту з насіння соняшника, макухи з насіння соняшника українського походження з ТОВ «Саноіл Торг» () у період 2011-2012 років здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення судово-економічної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ "ЮГЕКОТОП", які знаходяться у службових осіб ТОВ "ЮГЕКОТОП", а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами та інших документів.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Завод металевих конструкцій» з ТОВ "ЮГЕКОТОП" для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ЮГЕКОТОП", що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "ЮГЕКОТОП", а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами та інших документів з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000096 від 24.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ЮГЕКОТОП", що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "ЮГЕКОТОП" (код 35674119, 54055, Миколаївська обл., місто Миколаїв, Центральний район, ВУЛИЦЯ СЕВАСТОПОЛЬСЬКА, будинок 66-Б), а саме: належним чином завірених уставних та реєстраційних документів, свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, наказів про призначення (звільнення) службових осіб підприємства, бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» платіжних документів, що підтверджують стан розрахунків між зазначеними підприємствами та інших документів з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції.

3. Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ "Югекотоп" забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України працівникам податкової міліції з можливістю їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала окремому оскарженню не підлягає , заперечення проти неї можуть бути по подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Валуєва В.Г.