Справа № 2018/4-812/11
Согласно материалов уголовного дела, в период времени с августа 2008 года по декабрь 2009года неустановленное лицо предоставило в ГНИ Ленинского района г.Харькова декларации по налогу на добавленную стоимость СПДФЛ ОСОБА_2 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1) с недостоверными сведениями, а именно внесло в налоговые декларации информацию о формировании налогового кредита от ООО «ТПК «КИР»(код ЕГРПОУ 35970130).
18.03.2009г. по данному факту СО Ленинского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 64090117 по ч.3 ст. 358 УК Украины.
Кроме того, в период времени с августа 2008 г. по апрель 2009 г. Алтухов А.И., являясь директором ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443), зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1, с целью уклонения от уплаты в полном объеме налога на добавленную стоимость, в нарушение требований п.п.7.4.4., 7.4.5. и 7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», достоверно зная о бестоварности операций между ООО «Импульс-Будсервис»и ФЛ-П ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), внес заведомо ложные сведения в декларации на добавленную стоимость о формировании налогового кредита, по приобретению товара у ФЛП ОСОБА_3, не уплатив налог на добавленную стоимость в сумме 1233518 грн.
27.07.2009 г. СУ ГУМВД Украины в Харьковской области возбуждено уголовное дело № 64090117 Д-1 по признакам ч.2 ст. 364 УК Украины о злоупотреблении властью и служебным положением, причинившим тяжкие последствия в отношении ОСОБА_4
27.07.2009г. уголовные дела №64090117 и № 64090117Д-1 объединены под № 64090117.
16.10.2009 года СУ ГУМВДУ в Х/о уголовное дело № 64090117 было прекращено на основании ст.ст.6 п.2, 130, 213 п.1, 214 УПК Украины.
03.02.2011 года заместителем прокурора Харьковской области постановление о прекращении уголовного дела № 64090117 от 16.10.2009 года было отменено и направлено для производства дальнейшего следствия в СО Киевского РО ХГУ ГУМВД Украины в Харьковской области.
18.03.2011 года уголовное дело № 64090117 принято к производству СО Киевского РО ХГУ ГУМВД У в Х/о.
Используя реквизиты и банковские счета вышеуказанных предприятий, должностные лица ООО «Импульс-Будсервис»(код ЕГРПОУ 35350443) совместно с другими лицами, причастными к совершению данного преступления, документально оформляли несуществующие (бестоварные) операции на получение и продажу товарно-материальных ценностей, работ, услуг, после чего, передавали документы заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль .
Прокурор представление поддержала, просила его удовлетворить.
Изучив материалы дела, выслушав мнение прокурора, следователя, считаю возможным представление удовлетворить, исходя из следующего:
В соответствии с ч. 1 ст. 126 УПК Украины, обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества проводится путем наложения ареста на вклады, ценности и другое имущество обвиняемого или подозреваемого или лиц, которые несут по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и другое имущество не находилось, а также путем изъятия имущества, на которое наложен арест.
Несмотря на то, что санкция ч.2 ст.364 УК Украины, по которой возбуждено дело в отношении ОСОБА_4 не предусматривает конфискации, представление подлежит удовлетворению, поскольку в уголовном деле имеется заключение судебно-экономической экспертизы, согласно которому предполагаемая сума образовавшаяся в результате несоблюдения ООО «Импульс-Будсервис» требований п.п.7.4.4.;7.4.5. и 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»к доначислению налога на добавленную стоимость с августа 2008 г. по апрель 2009 г. составляет 1233518 грн. Иных доказательств причинения ущерба материалы уголовного дела не содержат, гражданский иск по делу не заявлен.
Руководствуясь ст. ст.125,126 УПК Украины, ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»-

П О С Т А Н О В И Л:
3. Копию постановления направить для исполнения председателю правления ПАО «Индекс-Банк»г.Харькова (МФО 300614).
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья