Справа № 369/781/16-к
Провадження № 1-кс/369/176/16
УХВАЛА
Іменем України

29.01.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000034 від 22.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 22.10.2015 за фактом ухилення від сплати податків, тобто, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 року ухилились від сплати податків шляхом створення документальної видимості проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 489 456 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2014 року ПП Охоронна Компанія регіон» мало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

25.11.2015 року допитано як свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , який в ході допиту повідомив те що, їх підприємство знаходило об`єкти, які необхідно було охоронювати, а ПП Охоронна ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавало їм людей для здійснення охорони на цих об`єктах.

18.11.2015 року в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо надання копії фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із ПП Охоронна Компанія регіон» у період 2014 року.

10.12.2015 року отримано лист від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якого відмовлено у наданні копій фінансово-господарські документи по взаємовідносинам із ПП Охоронна ІНФОРМАЦІЯ_4 » та зазначено, що документи будуть видані тільки на підставі ухвали слідчого судді.

Отже, з метою встановлення фактичних обставин фінансово-господарської діяльності ПП Охоронна Компанія регіон», а також для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаємовідносин із ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014 року, що знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » необхідні для призначення та проведення судово-прочеркознавчої експертизи.

В оригіналах документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » містяться відомості про обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме події кримінального правопорушення та в подальшому зазначені документи будуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 ».

Іншим способом, ніж вилучити документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, а також вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які необхідно дослідити, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. При цьому, слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо взаємовідносин із ПП « ОСОБА_5 » у період 2014 року та надати можливість вилучити їх належним чином завірені копії у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахунку, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, звітів про виконані роботи, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1