СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1-кс/712/5736/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 30 грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000066 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000066, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , основний вид господарської діяльності установлення та мотаж машин і устаткувань) від 07.04.2015 року за 35/23-24-22-009 /31100615 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.06.2012 по 31.12.2012, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету держави ПДВ в сумі 1880,4 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 3234,3 грн., а всього в сумі 5114,7 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Так, протягом вказаного періоду ПП «Видавництво « ОСОБА_5 » поставило в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обладнання для фільтрування води (водопідготовки), яке в подальшому монтувалось на котельні установки та парові котли, з метою пом`якшення та освітлення води.

В подальшому, в ході досудового розслідування, 17 липня 2015 року та 10 вересня 2015 року на підставі Ухвал слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ПП «Видавництво « ОСОБА_5 », але службовими особами документи зазначені в Ухвалах надані не були посилаючись на їх вилучення в лютому 2013 році співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 із наданням копії описів вилучених документів. Під час аналізу вказаних описів встановлено, що співробітниками СУ УМВС України в Черкаській області вилучались тільки незначна частина документів (договори, податкові, видаткові накладні), а інша частина такі, як: сертифікати якості фільтрувального обладнання (водопідготовки), довіреності, технічна документація на виготовлення котлів та документи щодо подальшої реалізації парових котлів на яких встановлені ТМЦ поставленні ПП « ОСОБА_4 » працівниками слідчого управління не вилучалися.

Також, в ході розслідування встановлено, що значна частина виготовлених котельних установок та парових котлів на яких встановленні водопідготовки, із усією технічною документацією, сертифікатами якості та іншими документами в період з 01.06.2012 по 31.12.2012 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувалось на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), який в свою чергу, реалізував його за кордон. Митне оформлення обладнання проходило в Секторі митного оформлення №1 м. Монастирище митного поста Умань.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, можливість перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи, місць перевезення та зберігання, документи, які вказують на походження обладнання - водопідготовок (сертифікати якості, технічна документація) тощо, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які подавались для митного оформлення в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документи на походження обладнання, водопідготовок (сертифікати якості, технічна документація), митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя враховуючи положення ст. 159-160 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які подавались для митного оформлення в ІНФОРМАЦІЯ_5 в період з 01.06.2012 по 31.12.2012 року, та які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити виконання ухвали іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу, тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в період з 01.06.2012 по 31.12.2012 подавались для митного оформлення в ІНФОРМАЦІЯ_6 а саме: документи на походження обладнання, водопідготовок (сертифікати якості, технічна документація), митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори тощо, які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

Ухвала оскарженню не підлягає і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1