УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/1570/13

ун. № 759/15564/13-к

07 жовтня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ключник А.С. за участю секретаря судового засідання Левко О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Домбай Н.А., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № 0000025 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Домбай Н.А., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № 0000025 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Обґрунтовуючи згадане клопотання, слідчим зазначено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000025 відносно службових осіб ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), протягом березня - липня 2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємством з ознаками фіктивності ПП «Ін-Фоліо» (код за ), ухилились від сплати податків у сумі 4589545 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків акту №2/22-609/33154531 від 02.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Елтек-Україна» (код за ) з питань достовірності, повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства по взаємовідносинах з ПП «Ін-Фоліо» (код за ) за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року», встановлено порушення ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пп.14.1.27 п.14.1 ст. 14, п.137.1 ст. 137, п.138.1, п.138.2 ст. 138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 2350743 грн.; п.185, п.198.1 ст. 198, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201, п.201.4 ст. 201, п.201.6 ст. 201, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2012 по 31.07.2012 року на загальну суму 2238802 грн.

Відповідно до висновків акту №769/22-317/34425926 від 27.08.2012 року, складеним ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, у ПП «Ін - Фоліо» (код за ) відсутні об'єкти оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (послуг) у підприємств-постачальників і підприємств-покупців за лютий - липень 2012 року в розумінні п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ «Елтек-Україна» (код за ) знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18. Дане приміщення службові особи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ) орендують у ТОВ «Консалтингова група Партнери» (код за ). Також встановлено, що керівником ТОВ «Консалтингова група Партнери» (код за ) є ОСОБА_3, який також є засновником ТОВ «Елтек-Україна» (код за ). В свою чергу, ТОВ «Консалтингова група Партнери» (код за ) орендує приміщення за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, у ПП «Еврика-2001» (31593801), що підтверджується договором про управління майном від 01.03.2012 року.

В офісних приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18 можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі, просив клопотання задовольнити.

Дане клопотання слідчий просив розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться у зв'язку з існуванням загрози зміни або знищення документів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Відповідно до п. 4) ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про обшук в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі оскільки, такий обшук має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та слідчий в судовому засіданні довів, що відшукуванні речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщені.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Домбай Н.А., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку, внесене в кримінальному провадженні № 0000025 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.

Надати слідчому старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майору податкової міліції Домбай Н.А. дозвіл на проведення обшуку в офісних нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 18, які використовуються як офісне приміщення ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Елтек-Україна» (код за ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 07 листопада 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник