н/п 1-кс/668/4266/13
УХВАЛА

17.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Лаврентьєва О.О., у матеріалах досудового розслідування №0000145 про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації гр. ОСОБА_2, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, відповідно витягу Про Державну реєстрацію прав дане приміщення належить гр. ОСОБА_2 з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_3, та ОСОБА_4, а саме: ТОВ "Гласско" (), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (), ТОВ "Єн-Груп" (), ПП "Золото Ланів" (), ТОВ "МК "Авангард" (), ПП "Міламіс" (), а також комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Службовими особами ТОВ "МК "Авангард" , зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 року по березень 2012 року шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "МК "Авангард" () зареєстровано 14.7.2011 року, з моменту реєстрації підприємства по 28.10.2011 року посаду директора підприємства обіймав гр. ОСОБА_3. 28.10.2011 року підприємство повністю перереєстроване на ім'я гр. ОСОБА_5, однак банківські установи про зміну керівника не сповідувались та переоформлення банківських документів щодо зміни особи яка має право підпису не здійснювалось. Проведеними заходами встановлено, що в період з листопада 2011 року по березень 2012 року з каси Херсонської філії "АТ Злато банку" гр. ОСОБА_3 зняв готівкові кошти на закупівлю ТМЦ у сумі 9,3 млн. грн.

Під час допиту гр. ОСОБА_5 останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "МК "Авангард" не має, так як погодився на перереєстрацію даного підприємства на своє ім'я за винагороду на пропозицію гр. ОСОБА_3

В ході досудового розслідування встановлено місцезнаходження директора підприємства - контрагента ПП "Міламіс" () гр. ОСОБА_6 з метою його допиту та витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "МК "Авангард". Під час вручення вимоги в порядку ст. 93 КПК України гр. ОСОБА_6 зазначив, що не має ніякого відношення до діяльності підприємства ПП "Міламіс" так як погодився зареєструвати вказане СГД на своє ім'я за винагороду від гр. ОСОБА_4. Вказані факти підтверджено протоколом допиту гр. ОСОБА_6 згідно якого, до протиправної діяльності гр. ОСОБА_4 пов'язаною із створенням підприємств що мають ознаки фіктивності причетний гр. ОСОБА_3, який займається веденням бухгалтерського обліку на підприємствах гр. ОСОБА_4 та постійно виконує його вказівки.

За наявною інформацією та проведеним аналізом баз даних Міндоходів України гр. ОСОБА_4 на даний час обіймає посади керівника та головного бухгалтера на підприємствах ТОВ "Гласско" (, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (, м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35), ОСОБА_3 на даний час обіймає посаду директора на підприємствах ТОВ "Єн-Груп" (, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ПП "Золото Ланів" (, м. Херсон, вул. Петренка, буд. 39, засновник якого є гр. ОСОБА_4). Вказане свідчить, що дані особи створили ряд суб'єктів господарювання в Донецькій та Херсонській області з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

З метою повного, всебічно та об'єктивного здійснення досудового розслідування та встановлення істини в ході досудового розслідування є необхідність в проведені документальної перевірки та судово - економічної експертизи, але для їх проведення необхідні відповідні документи бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Так старшим оперуповноваженим з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області Крижановськийм Ф.В. рапортом від 03.10.2013 року, повідомлено, що на даний час ведення бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності займається мешканка гр. ОСОБА_2, яка має доступ до системи віддаленого доступу до банківських рахунків "Клієнт-Банк", складає податкову звітність підконтрольних підприємств та подає в електронному вигляді до органів Міндоходів. На даний час на ім'я ОСОБА_2 перереєстровано підприємство підконтрольне гр. ОСОБА_4 ПОГ "Агропристань" ВГОІ "Велід" (), Запорiзька область, м. Запоріжжя, Орджонікідзевський р-н, вул. Перемоги, буд. 129, офіс 100. За наявною інформацією гр. ОСОБА_2 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Вивчивши матеріали досудового розслідування судом встановлено, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, проте що, за вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємств гр. ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які задіяні в протиправних схемах.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції Лаврентьєву О.О., дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації гр. ОСОБА_2, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, відповідно витягу Про Державну реєстрацію прав дане приміщення належить гр. ОСОБА_2 з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_3, та ОСОБА_4, а саме: ТОВ "Гласско" (), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (), ТОВ "Єн-Груп" (), ПП "Золото Ланів" (), ТОВ "МК "Авангард" (), ПП "Міламіс" (), а також комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко