пр. № 1-кс/759/223/15
ун. № 759/696/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 січня 2015 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

20.01.2015 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США).
В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що Слідчим управлінням ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. На адресу слідчого управління кримінальних розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт № 240/26-57-22-03-21/05415007 від 25.05.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань правильності дотримання вимог обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за період з 01.10.2013 по 31.10.2014 та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) за період 01.10.2013 по 31.10.2014. Згідно висновків акту перевірки встановлено, що ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 201.1, 201.6 та 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, п.1 та п.2 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України», п. п. 2.5 п. 2 «Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», що призвело до заниження податкового зобов`язання по податку на додану вартість на загальну суму 3 127 700 грн. Крім того, до ІНФОРМАЦІЯ_5 надійшов акт № 576/22/37632712 від 16.10.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо достовірності, повноти нарахування податку на додану вартість з квітня 2011 по червень 2013 та податку на прибуток за відповідні періоди», яким встановлено взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на поставку сої та відповідно до якого визначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не мало права для включення сум до складу доходів по взаємовідносинам з контрагентами в частині придбання-реалізації товару по ланцюгу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В ході досудового розслідування встановлено, що ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає комісіонером згідно договору комісії по експорту врожаю соєвих бобів за кордон. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повністю відповідала за транспортні послуги та брала безпосередню участь в експедируванні вантажу до пункту призначення та відправки його за кордон (експорт). У зв`язку із вищевикладеним вбачається, що проведення експортних операцій ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється з метою отримання пільгового режиму оподаткування при експорті товарів за митну територію України, що призвело до несплати податків на додану вартість в бюджет за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Враховучи, що відомості, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення, а тому слідчий, просив заявлене клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без службових осіб ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки виклик призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києва лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням працівнику ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), а саме:

· копії документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по день закриття рахунку грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· копії справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів, щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- копії договорів про відкриття підприємством рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США) в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах, анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: