Справа №1-кс/760/364/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А., при секретарі Лісовій Т.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Махньова В.В. про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 04.01.2013 р., за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що відділом розслідування особливо важливих справ СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС розслідується кримінальне провадження №0000006 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2013 року, щодо вчинення службовими особами ТОВ "Атлантіс" кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що генеральний директор ТОВ "Атлантіс" () ОСОБА_3, та головний бухгалтер ОСОБА_4 будучи службовими особами відповідальними за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством не сплатили податків за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року по взаємовідносинам з ПП "Скипер", ПП "Ротонда Торг", ПП "Укрторгпартнер", ТОВ "Реклама Сіті-Торг", ТОВ "Артус 09" на загальну суму 26 295 356 грн.

Слідством встановлено, що фактичне керівництво ТОВ "Атлантіс" здійснюють засновники ОСОБА_5 та ОСОБА_6, які приймають основні рішення в діяльності підприємства, та були засновниками ЗАТ "Алеф-Виналь" (). В свою чергу ТОВ "Атлантіс" є засновником ТВК "Алеф" ().

Відповідно до акту перевірки №525/23-0/30012937 від 22.11.2012 року встановлено, що підприємства ПП "Скипер", ПП "Ротонда Торг", ПП "Укрторгпартнер", ТОВ "Реклама Сіті-Торг", ТОВ "Артус 09", які здійснювали фінансово-господарські операції за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року з ТОВ "Атлантіс" (), мають ознаки фіктивності.

Крім того встановлено, що відносно службових осіб ПП "Скипер" () порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. ст. 28 ч.2, 205 ч.2 КК України.

Також встановлено, що було порушено кримінальну справу відносно службових осіб ПП "Укрторгпартнер" () за фактом фіктивного підприємництва з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. ст. 28 ч.2, 205 ч.2 КК України.

Крім того встановлено, що юридична адреса ПП "Укрторгпартнер" повністю співпадає з юридичною адресою вищевказаного постачальника ТОВ "Атлантіс" - ПП "Скипер", а саме: АР Крим, м. Сімферопіль вул. Глінки/Ж. Дерюгіної 57-в/2-а.

Як встановлено слідством, ОСОБА_8, який рахувався директором ТОВ "Реклама Сіті-Торг", заперечує будь-яку причетність до ТОВ "Реклама Сіті-Торг". Відповідно до заключення почеркознавчого дослідження від 29.10.2012 року № 62/04-250 було встановлено, що копії податкових накладних, виданих ТОВ "Атлантіс" за період з січня 2011 року по вересень 2012 року були виконані не ОСОБА_8, а іншою особою.

Оскільки ОСОБА_8 не мав відношення до діяльності підприємства ТОВ"Реклама Сіті-Торг", підприємство за юридичною адресою (м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, буд. 24) не знаходиться то існують достатні підстави вважати, що підроблені від імені ОСОБА_8 документи були виготовлені зацікавленими в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ "Атлантіс" в приміщеннях підприємства.

Таким чином в ході слідства встановлено дефектність первинних документів по взаємовідносинам ТОВ "Атлантіс" та ТОВ "Реклама Сіті-Торг" та відсутність факту реального проведення фінансово-господарських операцій.

Крім того встановлено, що ТОВ "Артус 09" реальних господарських операцій не вчиняло, а здійснювало операції пов'язані з наданням податкової вигоди ТОВ "Атлантіс".

Оскільки усі бухгалтерські та податкові документи, угоди, рахунки фактури, договори, чорнові записи, журнали, електронні документи та накладні ПП"Скипер", ПП "Укрторгпартнер", ТОВ "Реклама Сіті-Торг", ПП "Ротонда Торг" та ТОВ "Артус 09" могли бути складенні з використанням комп'ютерної техніки та в інтересах службових осіб ТОВ "Атлантіс", то є достатні підстави вважати, що вони виготовлялися за місцем проживання генерального директора ТОВ "Атлантіс" ОСОБА_9

Отримати такі документи та дані в інший спосіб ніж під час проведення обшуку, не можливо.

ОСОБА_3 проживає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 в житловому приміщенні, що на праві власності належить ОСОБА_10 на підставі рішення Бабушкінського районного суду міста Дніпропетровська, б/н, 02.12.2011 р.; додаткового рішення Бабушкінського районного суду міста Дніпропетровська, б/н, 27.04.2012 р.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанта податкової міліції Махньова В.В. про проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_3, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 і належить ОСОБА_10 на підставі рішення Бабушкінського районного суду міста Дніпропетровська, б/н, 02.12.2011 р.; додаткового рішення Бабушкінського районного суду міста Дніпропетровська, б/н, 27.04.2012 р., підлягає задоволенню, оскільки наявні достатні підстави, вважати, що за вищезазначеною адресою можуть знаходитись фінансово-господарські документи які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст. 234, 235, 236, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшу слідчому з ОВС ВРОВС СУ Окружної ДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС лейтенанту податкової міліції Махньову В.В. дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_3, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 і належить ОСОБА_10 на підставі рішення Бабушкінського районного суду міста Дніпропетровська, б/н, 02.12.2011 р.; додаткового рішення Бабушкінського районного суду міста Дніпропетровська, б/н, 27.04.2012 р. з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Атлантіс" з ПП"Скипер", ПП "Укрторгпартнер", ТОВ "Реклама Сіті-Торг", ПП "Ротонда Торг" та ТОВ "Артус 09" за період з 01.01.2011 року по 30.06.2012 року;

- печаток, реєстраційних документів ПП"Скипер", ПП "Укрторгпартнер", ПП "Ротонда Торг", ТОВ "Реклама Сіті-Торг", ТОВ "Артус 09";

- чорнових записів та інших документів, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків;

- комп'ютерну техніку, на якій виготовлялись документи щодо реалізації ТМЦ від ПП"Скипер", ПП "Укрторгпартнер", ТОВ "Реклама Сіті-Торг", ТОВ "Артус 09", ПП "Ротонда Торг" на ТОВ "Атлантіс".

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха