пр. № 1-кс/759/1230/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2013 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Голубенко Т.В., за участю прокурора Брянцева В., старшого слідчого СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гузенка Р.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 000047 старшого слідчого СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Гузенка Р.В., і погоджене прокурором Брянцева В., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Брянцева В., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні №0000247 від 09.07.2013 розпочате слідчим управлінням ГУРОВС Генеральної прокуратури України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Авіатехмарк» за ознаками складу злочину, передбаченому ч.2 ст.212 КК України.

У провадженні Генеральної прокуратури України перебувають матеріали досудового розслідування №0000004 від 21.11.2012 за фактом вчинення злочинів, передбачених ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.2 ст.358, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України, рядом осіб створено ряд підприємств з ознаками фіктивності, з метою укладення фіктивних (безтоварних) правочинів, для надання послуг з мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки та переводу безготівкових коштів в готівку.

Допитані директори ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» дали показання, що жодної господарської діяльності не здійснювали та функцій директорів даних підприємств фактично не виконували, а директорами виступили на прохання невстановлених досудовим слідством осіб за грошову винагороду.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що одним з контрагентів вказаних підприємств було підприємство ТОВ «Авіатехмарк» (), яке формувало від вказаних підприємств податковий кредит і валові витрати.

27.03.2013 з метою всебічного, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні №0000004 призначено позапланову перевірку дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Авіатехмарк», щодо взаємовідносин з ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» за період 01.01.2010 по 31.12.2012 року, проведення перевірки доручено ревізорам ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

У ході перевірки ТОВ «Авіатехмарк» ревізорами встановлені порушення за перевіряємий період, що призвели до заниження податку на прибуток на загальну суму 384 503,0 грн. та заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 646 355,0 грн., за результатами перевірки складено Акт №369/22-509/31625377 від 04.06.2013.

08.07.2013 під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000004 старшим слідчим в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Гульченко О.В. самостійно виявлено ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, відомості за даним фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000247.

Матеріал за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Авіатехмарк» в період 2012 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, шляхом формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності на загальну суму 2 030 858 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, були виділені в оригіналах та направлені відповідно до вимог ч.3 ст.216 КПК України за підслідністю до органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства.

31.07.2013 для подальшого проведення досудового розслідування матеріали кримінального провадження за №0000247 від 09.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України були направлені до Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Авіатехмарк» () має поточні рахунки в ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838), №№4476 (в українській гривні), 1573 (у доларах США), 8222 (у російських рублях) відкриті 11.04.2012. Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених поточних рахунках ТОВ «Авіатехмарк» (), відкриття, використання та закриття поточного рахунку, мають значення для досудового розслідування.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838) 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженні, з метою їх вилучення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого повністю та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838) 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, з метою вилучення наступних документів:

· документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2008 по 31.07.2013 грошових коштів по рахунках №4476 (в українській гривні), №1573 (у доларах США), №8222 (у російських рублях) відкриті 11.04.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичного оформлення рахунків №4476 (в українській гривні), №1573 (у доларах США), №8222 (у російських рублях) відкриті 11.04.2012, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

· угод та інших документів на підставі яких ТОВ «Авіатехмарк» () використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт - банк", повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з'єднання між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ «Авіатехмарк» (), згідно угоди укладеної з ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838) 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2;

· заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

· договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

· вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

· договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

· документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

· документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

· витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

· всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ «Авіатехмарк» (), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

· заяв на закупівлю валюти;

· зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.

в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

2. Строк дії ухвали суду не може перевищувати одного місяці з часу проголошення.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Т.О. Величко