печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 вересня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Батрин О.В.,

при секретарі Пономаренко А.О.,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого Чорного І.О.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції Смирнової Е.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

2 вересня 2013 року до провадження слідчого надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції Смирнової Е.Г., яке погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції Стороженко С.В., про тимчасовий доступ до речей з можливістю їх вилучення, а саме документів податкової звітності ТОВ «Компанія з Управління Активами «ФІНЕКС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» за період з 01.01.2009 по 01.01.2011, які знаходяться у розпорядженні Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Київ Головного управління Міндоходів у Київській області, що зареєстрована за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, б. 2.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що в провадженні Головного слідчого управління МВС України знаходиться кримінальне провадження № 0000261 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2007-2008 років невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи на території Донецької області, придбали та створили ряд фіктивних підприємств, а саме ПП «Спецавтотранс» , ТОВ «Флокс» , ТОВ «Юнікойл 08» , ТОВ «КП Метран» , ТОВ «Гелакспром» , ТОВ «КФ Форланд» , ТОВ «Пром-Еко-Сервіс» , ТОВ «КП «Велакс» , за допомогою реквізитів та печаток яких за період 2008-2010 роки, шляхом проведення удаваних фінансово-господарських операцій щодо поставки паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 437 496 140,82 грн., які в подальшому нібито були реалізовані собівартістю нижчою від вартості їх придбання, здійснили безпідставне формування податкових зобов'язань та податкового кредиту. За результатами вказаних фіктивних операцій з Державного бюджету України було незаконно відшкодовано податку на додану вартість на суму 72 977 606 грн., що заподіяно державі велику матеріальну шкоду. Кошти, отримані від незаконного відшкодування ПДВ, були в подальшому перераховані ПП «Спецавтотранс» на розрахункові рахунки ТОВ «Ремстайл Д» , ТОВ «КП «Велакс» , ТОВ «Спеціндустрія сервіс» за товари, які в дійсності не були поставленні, а далі на розрахункові рахунки ряду підприємств за операції сумнівного характеру.

Так, встановлено, що з підприємствами з ознаками фіктивності, задіяними в схемі незаконного відшкодування ПДВ мало взаємовідносини ТОВ «Компанія з Управління Активами «ФІНЕКС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» , в зв'язку з чим виникла необхідність в проведенні перевірки ТОВ «Компанія з Управління Активами «ФІНЕКС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово-господарських відносин із вказаними суб'єктами господарювання з ознаками фіктивності.

Слідчий зазначив, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв'язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених документів та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав зазначене клопотання з підстав, в ньому зазначених.

Представник особи, у володінні якої знаходяться дані документи та речі щодо задоволення клопотання до судового засідання не з'явився з невідомих причин. Тому, слідчий суддя розглянув вказане клопотання у його відсутність на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до документів податкової звітності ТОВ «Компанія з Управління Активами «ФІНЕКС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» за період з 01.01.2009 по 01.01.2011, які знаходяться у розпорядженні Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Київ Головного управління Міндоходів у Київській області, що зареєстрована за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, б. 2, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо.

Що стосується клопотання слідчого про надання дозволу на здійснення вилучення оригіналів зазначених документів), то вказане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України підполковника міліції Смирнової Е.Г. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити частково.

Надати членам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000261 від 07.03.2013 (Смирновій Еліні Георгіївні., Чорному Ігорю Олександровичу, Здоровило Дмитру Сергійовичу, Лопушанському Михайлу Володимировичу, Журавльову Павлу Миколайовичу) тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ «Компанія з Управління Активами «ФІНЕКС ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ» за період з 01.01.2009 по 01.01.2011, які знаходяться у розпорядженні Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Київ Головного управління Міндоходів у Київській області, що зареєстрована за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, б. 2, наступних документів:

- декларації з податку на додану вартість з додатками;

- звітні форми «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток №5);

- декларації з податку на прибуток з додатками;

- акти перевірок дотримання податкового та валютного законодавства з додатками;

- документи юридичної справи;

- листування з підприємством.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Державної податкової інспекції у Печерському районі м. Київ Головного управління Міндоходів у Київській області надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість здійснити їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батрин О.В.

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/18739/13-к

Прим. 2 - старший слідчий в ОВС ГСУ МВС України підполковник міліції Смирнова Е.Г.

Копія - Державна податкова інспекція у Печерському районі м. Київ Головного управління Міндоходів у Київській області

Виконавець: Батрин О.В.

4.09.2013