П О С Т А Н О В А

іменем України

"13" вересня 2012 р.суддя Святошинського районного суду м. Києва Домарацька А.В., за участю прокурора Святошинського району м. Києва Шаповалова І.В., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Пушкаша Д.І. про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки у банківській установі, по кримінальній справі №78-0181, -

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий СВ ДПІ у Святошинському р-ні м. Києва Державної податкової служби, за згодою прокурора Святошинського району м. Києва, в зв'язку з розслідуванням кримінальної справи №78-0181 порушеної відносно директора ТОВ «БМБ»() ОСОБА_3 щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з поданням про виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Перший Український правочин»().

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, заслухавши думку слідчого Пушкаша Д.І., який вніс подання, думку прокурора Шаповалова І.В., який просить подання задовольнити, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що директор ТОВ «БМБ»() ОСОБА_3 під час фінансово-господарської діяльності занизив суму податкових зобов'язань з ПДВ за вересень 2011 року у сумі 1332034 грн., у жовтні 2011 року у сумі 1110480 грн., а всього на загальну суму 2442514 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «БМБ»() задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) ряд підприємств, серед яких і ТОВ «Перший Український правочин»() та які задіяні в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних» підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг.

Вказана незаконна схема направлена на незаконне формування податкового кредиту підприємствам вигодонабувачам, що дало змогу підприємствам заявляти значні суми грошових коштів до відшкодування з державного бюджету.

Крім того встановлено, що директор ТОВ «БМБ»() ОСОБА_3 формував податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати від ТОВ «Перший Український «Правочин».

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ «Перший Український «Правочин»ОСОБА_4 не орієнтується у фінансово-господарській діяльності підприємства, не здійснює поставок товарів та не надає жодних послуг підприємствам контрагентам.

Всі реєстраційні, статутні документи та печатка знаходились у незнайомих йому людей. Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, він не має.

По справі встановлено, що в ПАТ «АКБ Банк» (МФО 331100) відкриті поточні рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 ТОВ «БМБ»().

Для встановлення обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «БМБ»() необхідно також дослідити банківські картки із зразками підписів і відбитків печаток, дослідити інформацію, яка міститься у документах про касові операції, дослідити угоди про встановлення та використання системи «Клієнт-Банк», які мають значення доказів по справі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи -клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ст. 178 КПК України, виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документів виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятої статті 177 цього Кодексу.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 14-1, 177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И Л А :

подання - задовольнити.

Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС банківську таємницю клієнта ТОВ «БМБ»().

Дозволити провести в ПАТ «АКБ Банк»(МФО 331100) (адреса банківської установи: м. Кременчук, Полтавська область вул. Київська, 8), виїмку документів клієнта -ТОВ «БМБ» (), у разі відсутності завірених копій, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі, а саме:

· Відомостей на паперових носіях та в електронному вигляді про рух коштів (з обов'язковою розшифровкою: всіх даних контрагентів, призначення платежів, із зазначенням вхідного та вихідного залишку коштів на рахунках) по рахункам НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 ТОВ «БМБ»() за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.

· Платіжних доручень (в системі «Клієнт-Банк»), касових чеків на отримання зазначеним підприємством готівкових коштів через касу ПАТ «АКБ Банк»(МФО 331100), а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів із зазначених рахунків -в оригіналах, у разі відсутності -завірених копій, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.

· Карток із зразками підписів та відбитків печаток зазначеного підприємства, заяв про відкриття (закриття) рахунку, угод на відкриття та обслуговування зазначених рахунків в системі «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк»та інших документів, які надавались при відкритті та використанні зазначених рахунків -в оригіналах, у разі відсутності -завірених копій.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: А.В. Домарацька

Постанову оголошено "_____" ___________________ 2012 року

______________________________________

(підпис, час ознайомлення, П.І.Б., посада)