Справа № 760/7886/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000453 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що що службовими особами Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено кредитний договір №15-93/19-3786/07 від 05.09.07 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та кредитний договір №15-93/16-741/08 від 04.03.08 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У фінансовому обліку Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » рахується заборгованість за кредитними договорами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
24.06.2011 службові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » уклали договори №15-94/70-2127/11 та №15-94/70-2135/11, на підставі яких право вимагати від боржників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по зазначених вище кредитних договорах перейшло до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В свою чергу, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за отримане право вимоги до боржників, в червні-липні 2011 року перерахували на користь Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 19 100 000 грн.
В результаті проведення зазначених вище операцій, службові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в порушення п.138.1 ст.138 та п.153.5 ст.153 Податкового кодексу України, зависили витрати, що враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування за договорами про відступлення права вимоги на суму 27 737 163 грн.
Також, в ході розслідування, а саме в частині порушень допущених при нарахуванні та сплаті ПДВ встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу занизив обсяги продажу на вартість імпортованих послуг, які надані Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (США) на загальну суму 5 624 884,05 грн., що призвело до часткового заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість по отриманих послугам на суму 1 104 932,88 грн.
Також встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено договір на збирання, перевезення для подальшої утилізації люмінесцентних ламп з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Банківською установою облік люмінесцентних ламп не ведеться.
Згідно актів прийому-передачі банком передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » 2347 шт. ламп за 2010 рік. Однак збір за забруднення навколишнього середовища в частині розміщення відходів та тимчасового зберігання небезпечних відходів у спеціально визначених місцях чи на об`єктах не нараховувався та не сплачувався, в результаті чого службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилилися від сплати збору за забруднення навколишнього середовища на загальну суму 1 109 569,80 грн.
З огляду на викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які становлять банківську таємницю і знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », АДРЕСА_1 , серед яких: кредитний договір №15-93/16-741/08 від 04.03.08 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з додатками та іпотечними договорами, договір №15-94/70-2127/11 від 24.06.11 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », додаткову угоду №15-94/70-2127/11/1 від 24.06.11, додаткову угоду №15-94/70-2127/11/2 від 07.07.11, акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2127/11 від 24.06.11, платіжні доручення, які свідчать про перерахування 30.06.11 та 04.07.11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 14 000 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », кредитний договір №15-93/19-3786/07 від 05.09.07 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з додатками та іпотечними договорами, договір №15-94/70-2135/11 від 24.06.11 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », додаткову угоду №15-94/70-2135/11/1 від 24.06.11, додаткову угоду №15-94/70-2135/11/2 від 25.06.11, акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2135/11 від 24.06.11, платіжне доручення №24, яке свідчить про перерахування 25.06.11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 5 100 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », письмові повідомлення Боржникам про відступлення Банком Покупцю прав вимоги, протоколи засідання Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на яких вирішено переуступити права вимоги до боржників, заборгованість по яким класифікується як безнадійна, а також документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », серед яких: договір про членство та надання ліцензій на торгові марки, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (США) від 01.03.1996 року, invoice за 2010-2012 роки, виписані Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (США), акти виконаних робіт за 2010-2012 роки, згідно договору про членство та надання ліцензій на торгові марки від 01.03.1996 року, договір від 03.06.2010 року №09-419/10, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з усіма додатками, накладними, рахунками-фактурами, податковими накладними, платіжними дорученнями, виписками банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та документи, щодо власності чи права користування земельною ділянкою, яка знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , загальною площею 2 998,51 кв.м. (кадастровий № 90:400:044).
Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, тимчасовий доступ до речей і документів йому потрібно отримати з метою встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, дослідження в ході досудового розслідування, проведення експертних досліджень, призначення експертиз та перевірок.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_4 або уповноваженій на те особі (за дорученням слідчого) тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, а саме:
- кредитний договір №15-93/16-741/08 від 04.03.08 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з додатками та іпотечними договорами;
- договір №15-94/70-2127/11 від 24.06.11 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- додаткову угоду №15-94/70-2127/11/1 від 24.06.11;
- додаткову угоду №15-94/70-2127/11/2 від 07.07.11;
- акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2127/11 від 24.06.11;
- платіжні доручення, які свідчать про перерахування 30.06.11 та 04.07.11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 14 000 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;
- кредитний договір №15-93/19-3786/07 від 05.09.07 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з додатками та іпотечними договорами;
- договір №15-94/70-2135/11 від 24.06.11 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- додаткову угоду №15-94/70-2135/11/1 від 24.06.11;
- додаткову угоду №15-94/70-2135/11/2 від 25.06.11;
- акт прийому-передачі до договору №15-94/70-2135/11 від 24.06.11;
- платіжне доручення №24, яке свідчить про перерахування 25.06.11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 5 100 000 грн. за отримане право вимоги до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- письмові повідомлення Боржникам про відступлення Банком Покупцю прав вимоги;
- протоколи засідання Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на яких вирішено переуступити права вимоги до боржників, заборгованість по яким класифікується як безнадійна;
- договір про членство та надання ліцензій на торгові марки, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (США) від 01.03.1996 року;
- invoice за 2010-2012 роки, виписані Компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (США);
- акти виконаних робіт за 2010-2012 роки, згідно договору про членство та надання ліцензій на торгові марки від 01.03.1996 року;
- договір від 03.06.2010 року №09-419/10, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з усіма додатками, накладними, рахунками-фактурами, податковими накладними, платіжними дорученнями, виписками банку, документів бухгалтерського обліку, актів прийому-передачі, інших документів щодо взаємодії між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- документи, щодо власності чи права користування земельною ділянкою, яка знаходиться за адресою АДРЕСА_2 , загальною площею 2 998,51 кв.м. (кадастровий № 90:400:044);
- статутні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- положення про департамент бухгалтерського обліку;
- посадові інструкції заступника директора департаменту бухгалтерського обліку.

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1