ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №2120/4615/12

Пров. №4/2120/451/12

10.04.2012 року

Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді Корецького Д.Б.,

при секретарі Кур'яніновій В.В.,

за участю прокурора Філімонова К.В.,

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДПзІІ «Сантрейд» (),-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області розслідується кримінальна справа № 330302-12, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Група компаній «Діалог-Оптім», а також за фактами службового підроблення, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що службові особи ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» (, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради від 10.09.2008 року, взятого на облік у ДПІ у м. Херсоні 11.09.2008 року за № 27265, зареєстрованого платником податку на додану вартість 05.11.2008 року, свідоцтво № 100149032), упродовж липня-серпня 2011 року, шляхом безпідставного завищення валових витрат умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 717 535 грн.

Так, у деклараціях з податку на прибуток підприємства ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» за період діяльності липня-серпня 2011 року, включно, службові особи підприємства, безпідставно, в порушення пп. 137.7 ст. 137, пп. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, умисно, маючи намір ухилитися від сплати податків, задекларували суму валових витрат з податку на прибуток підприємства у розмірі 11 815 371,56 грн. з вартості товарно-матеріальних цінностей, отриманих по не проведеним у дійсності фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Югресурспостач» (), тим самим вчинивши службове підроблення шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей щодо отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Югресурспостач».

Крім того, встановлено, що грошові кошти ПП «Група компаній «Діалог-Оптім», ніби-то за поставлені товарно-матеріальні цінності перераховувались на поточні рахунки ТОВ «Югресурспостач», а в подальшому на поточні рахунки ТОВ «Анадор» () та ПП «Галлєн і Ко» (), які створені з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної із мінімізацією податкових зобовязань та переведення безготівкових коштів у готівку.

Вказане свідчить про те, що ТОВ «Югресурспостач» не отримувало жодних товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Анадор» та ПП «Галлен і Ко», у звязку із чим не мало реальної можливості реалізовувати їх на адресу ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» та інших субєктів господарювання.

Крім того, досудовим слідством по справі встановлено, що товарно-матеріальні цінності, нібито придбані у ТОВ «Югресурспостач», ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» реалізовувало на адресу ряду субєктів господарювання, у тому числі ДПзІІ «Сантрейд» ().

В судовому засіданні слідчий з ОВС СВ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 подання підтримав та просив задовольнити.

В судовому засіданні прокурор Філімонов К.В. подання підтримав та просив його задовольнити.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДПзІІ «Сантрейд» () по взаємовідносинам з ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» (), а також інших документів, що мають значення для справи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 177-178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ДПзІІ «Сантрейд» () задовольнити.

Провести по кримінальній справі № 330302-12 виїмку у службових осіб ДПзІІ «Сантрейд» () оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів підприємства, а саме:

●документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин з ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» (): договорів, довіреностей, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на придбані товарно-матеріальні цінності, платіжних документів, банківських виписок, листів, завірених копій книг придбання та продажу товарів (робіт, послуг), книг реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту на територію підприємства, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за 2011 рік.

●документів щодо подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ПП «Група компаній «Діалог-Оптім» (), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані товарно-матеріальні цінності, платіжних документів, банківських виписок та інші документів господарської діяльності.

Постанова оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2