Справа №712/7012/13-к
Провадження №1 кс/712/2614/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 10 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Слідчий суддя Грабовий П.С., за участю прокурора Шмітька Р.І., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папуши Д.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000091 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Папушою Д.Л. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Шмітьком Р.І. клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папуши Д.Л. та прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000091 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ "Хлібна Нива" () від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Хлібна Нива" (), відповідно до акту перевірки від 05.04.2011 №67/22-32480414 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Хлібна Нива" () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ "Дім Пива" () за період з 01.05.2011 по 30.06.2011" ухилились від сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ "Хлібна Нива" (), відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Хлібна Нива" () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ "Автобудсервіс Плюс", ТОВ "Ен Ве Ка Груп", ТОВ "Екосвіт Україна" та ТОВ "Венс Травнс Груп" в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від сплати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ "Хлібна Нива" (), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Хлібна Нива" () з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ "Винбарел" () в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на суму 1 976 000 грн.

Вони ж, відповідно до акту перевірки від 08.02.2013 №29/22-32480414 "Про результати позапланової невиїзної перевірки ТОВ "Хлібна Нива" () з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при здійсненні взаємовідносин з контрагентами ТОВ "Олімпія будсервіс" () за період з 01.01.2008 по 10.06.2011, ТОВ "Автобудсервіс-плюс" () за період з 01.08.2009 по 10.06.2011, ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція" () за період з 01.01.2008 по 01.06.2011" ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 854 000 грн.

Всього в період з 01.01.2008 по 31.03.2012 службові особи ТОВ "Хлібна Нива" () умисно ухились від сплати податків на загальну суму 14 121 714 грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та документального підтвердження обставин ухилення службовими особами ТОВ "Хлібна Нива" () від сплати податків до державного бюджету 09 квітня 2013 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовим П.С. винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ з послідуючим вилученням оригіналів документів ТОВ "Хлібна Нива", підтверджуючих проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Дім Пива" (), ТОВ "Автобудсервіс Плюс" (), ТОВ "Ен Ве Ка Груп" (), ТОВ "Екосвіт Україна" (), ТОВ "Венс Транс Груп" () та ТОВ "Винбарел" ().

На даний час вищевказані документи службовими особами ТОВ "Хлібна Нива" не надані та листом від 15 травня 2013 року №85, за підписом ОСОБА_6, повідомлено, що всі документи зазначені в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси вилучено головним державним податковим ревізором-інспектором відділу податкового контролю Камянської МДПІ ОСОБА_9 під час проведення позапланової невиїзної перевірки підприємства, за результатами проведення якої було складено акт від 08 лютого 2013 року №29/22-32480414.

28 травня 2013 року було допитано в якості свідка головного державного податкового ревізора-інспектора відділу податкового контролю Камянської МДПІ ОСОБА_9, який показав, що дійсно в період з 14.01.2013 по 01.02.2013 проводив позапланову невиїзну перевірку ТОВ "Хлібна Нива", проте під час її проведення документи службовими особами підприємства не надавались та відповідно ним не вилучались, а інформації викладена в листі від 15 травня 2013 року №85 не відповідає дійсності.

Враховуючи вищевикладене службові особи ТОВ "Хлібна Нива" не виконали ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси Грабового П.С. від 9 квітня 2013 року та своїми діями перешкоджають встановленню істини по кримінальному провадженні.

Крім цього, згідно наявних матеріалів кримінального провадження ОСОБА_6 у вказаний період був ОСОБА_6, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 та який проводив домовленості й підписував договори надання послуг від імені ТОВ "Хлібна Нива" з ТОВ "Дім Пива", ТОВ "Автобудсервіс Плюс", ТОВ "Ен Ве Ка Груп", ТОВ "Екосвіт Україна", ТОВ "Венс Транс Груп", ТОВ "Винбарел", ТОВ "Олімпія будсервіс" та ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція".

Враховуючи вищевикладене, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Хлібна Нива" () з ТОВ "Дім Пива", ТОВ "Автобудсервіс Плюс", ТОВ "Ен Ве Ка Груп", ТОВ "Екосвіт Україна", ТОВ "Венс Транс Груп" та ТОВ "Винбарел" на даний час виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1, яка, згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського районного управління юстиції, належить ОСОБА_6, де можуть знаходитись предмети та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, а саме по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ "Хлібна Нива" з ТОВ "Дім Пива", ТОВ "Автобудсервіс Плюс", ТОВ "Ен Ве Ка Груп", ТОВ "Екосвіт Україна", ТОВ "Венс Транс Груп", ТОВ "Винбарел", ТОВ "Олімпія будсервіс" та ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція".

Фінансово-господарські документи ТОВ "Хлібна Нива" (), щодо проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Дім Пива", ТОВ "Автобудсервіс Плюс", ТОВ "Ен Ве Ка Груп", ТОВ "Екосвіт Україна", ТОВ "Венс Транс Груп", ТОВ "Винбарел", ТОВ "Олімпія будсервіс" та ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція" у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ "Хлібна Нива" () від сплати податків до державного бюджету.

Враховуючи вищевикладене, на даний час з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ "Хлібна Нива" (), а також враховуючи, що ними з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ "Дім Пива", ТОВ "Автобудсервіс Плюс", ТОВ "Ен Ве Ка Груп", ТОВ "Екосвіт Україна", ТОВ "Венс Транс Груп", ТОВ "Винбарел", ТОВ "Олімпія будсервіс" та ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція", керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітану податкової міліції Папуші Д.Л. дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання та реєстрації ОСОБА_6, за адресою: АДРЕСА_1, яка, згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського районного управління юстиції, належить ОСОБА_6 з метою відшукання та вилучення знарядь вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- персональних комп'ютерів, на яких міститься інформація з приводу проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Хлібна Нива" () з ТОВ "Дім Пива" (), ТОВ "Автобудсервіс Плюс" (), ТОВ "Ен Ве Ка Груп" (), ТОВ "Екосвіт Україна" (), ТОВ "Венс Транс Груп" (), ТОВ "Винбарел" (), ТОВ "Олімпія будсервіс" () та ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція" () в період з 01.01.2008 по 31.03.2012;

- оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ "Хлібна Нива" () з ТОВ "Дім Пива" (), ТОВ "Автобудсервіс Плюс" (), ТОВ "Ен Ве Ка Груп" (), ТОВ "Екосвіт Україна" (), ТОВ "Венс Транс Груп" (), ТОВ "Винбарел" (), ТОВ "Олімпія будсервіс" () та ТОВ "Компанія "Будівництво і реконструкція" () в період з 01.01.2008 по 31.03.2012, а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам;

- грошових коштів отриманих в результаті незаконної діяльності.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Папушу Д.Л.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: "_____" _________________201__ року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, ім'я, по батькові)