Святошинський районний суд міста Києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

пр. № 1-кс/759/1229/13

ун. № 759/12804/13-к

22 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Ключник А.С. при секретарі Холявчук А.А., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Гришина О.М., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні № 0000071 від 24 травня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Гришина О.М., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні № 0000071 від 24 травня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) в АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377) наступних документів:

карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Каліон" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 2501;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 2501, що належить ТОВ "Каліон" () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

документів, на підставі яких ТОВ "Каліон" () відкрито рахунок № 2501;

договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Каліон" () працівниками АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377);

документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "Каліон" () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Каліон" ();

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 2501, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 2501 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки.

Клопотання обґрунтовано тим, що 24 травня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160).

26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс Трейд", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "Вікторія Трейд плюс", сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам.

В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 0000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №0000071.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (), ТОВ "Венера Трейд" (), ТОВ "Гепард Груп" (), ТОВ "Альтаір компані" (), ТОВ "Мератон" (), ТОВ "Міра Прок" (), ТОВ "Арторріум" (), ТОВ "Чізар компані" (), ПП "Мірасол Трейд" (), ТОВ "Геракл Груп" ().

Крім того, розслідуванням встановлено, що в період з 15.07.2013 р. по даний час на банківський рахунок № 2501, що належить ТОВ "Каліон" (), який відкрито в АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, таких як: ТОВ "Білтек" (), ТОВ "ІБК "Євротехнології" (), ПП "Будремсервіс" (), ТОВ "БК Моноліт Мегабуд" (), ПП "Техноком-сервіс" (), ТОВ "АВР плюс" () та інші, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов'язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фіктивного підприємства ТОВ "Райкон" (не є платником ПДВ) та з рахунку якого перераховуються на рахунок фізичної особи - ОСОБА_9, який відкрито у відділенні "Регіональне Управління в м. Києві" ПАТ "ІНТЕРКРЕДИТБАНК" та обготівковуються через касу даної банківської установи.

В той же час ТОВ "Імпульс Трейд" () формує податковий кредит за рахунок підприємств: ТОВ "Імекс Люкс" (), ТОВ "КС-сервіс" (), ПП "ПУЛ" (), ТОВ "ЗОТ" (), ТОВ "Мир-БТ" (), ТОВ "Будстрім" ().

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377) знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженні, з метою їх вилучення та на підставі наведеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, вислухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали провадження, суд дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити, виходячи з такого.

Пунктом 15 ч.1 ст. 7 КПК України встановлено, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Частиною 1 ст. 22 КПК України визначено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ст. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно до ч. 6 ст. 132 КПК України до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку, про необхідність задоволення згаданого клопотання, оскільки слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які ідеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майора податкової міліції Гришина О.М., яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, внесене в кримінальному провадженні № 0000071 від 24 травня 2013 року, за за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва майору податкової міліції Гришину О.М., тимчасовий доступ на розкриття банківської таємниці і вилучення (здійснити виїмку) в АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377) наступних документів:

карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "Каліон" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 2501;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 2501, що належить ТОВ "Каліон" () з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

документів, на підставі яких ТОВ "Каліон" () відкрито рахунок № 2501;

договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "Каліон" () працівниками АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377);

документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "Каліон" () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ "Укрбудінвестбанк" МФО (380377) банківських операцій по розрахунках ТОВ "Каліон" ();

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 2501, з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 2501 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття по момент проведення виїмки.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 22 вересня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А.Ключник