Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/4067/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні с ІНФОРМАЦІЯ_1 перебуває кримінальне провадження №000039 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.07.2012 р. по 31.12.2013 року ухилилися від сплати податків шляхом відображення у податковому обліку фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо виконання робіт, послуг, в результаті чого до бюджету не надійшло податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 874702 грн., що в 1580 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2011-2012 рік частково не відобразили у податковому обліку наявність фінансово-господарських операцій по виконанню робіт, послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » .

Тому необхідно отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Відповідно до Інструкції, затвердженої Постановою Національного банку України від 18.12.98 № 527 "Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті", банки відкривають рахунки зареєстрованим в установленому чинним законодавством порядку юридичним особам та фізичним особам - суб`єктам підприємницької діяльності. Таким чином, зазначене вказує на те, що документи, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з суб`єктами підприємницької діяльності та документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно витягу з центральної бази даних платників податків знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_4 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки: № НОМЕР_5 (Російський рубль), відкритий 29.08.2012р.; № НОМЕР_5 (Долар США), відкритий 29.08.2012р.; № НОМЕР_5 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р.№ НОМЕР_5 (Євро), відкритий 29.08.2012р.; № НОМЕР_6 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р. № НОМЕР_7 (Російський рубль), відкритий 13.07.2011р.; № НОМЕР_7 (Долар США), відкритий 13.07.2011р.; № НОМЕР_7 (Євро), відкритий 13.07.2011р.;№ НОМЕР_7 (Українська гривня), відкритий 06.07.2011р.;№ НОМЕР_8 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р.; № НОМЕР_9 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р.;№ НОМЕР_10 (Українська гривня), відкритий 20.12.2012р..

Оскільки у слідства виникла необхідність в отриманні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме в межах наявного кримінального провадження за період часу з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року .

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного відділу оперативного управління боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями Полтавської митниці Міндоходів ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності до копій документів по рахунках: № НОМЕР_5 (Російський рубль), відкритий 29.08.2012р., № НОМЕР_5 (Долар США), відкритий 29.08.2012р., № НОМЕР_5 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р., № НОМЕР_5 (Євро), відкритий 29.08.2012р., № НОМЕР_6 (Українська гривня), відкритий 29.08.2012р., № НОМЕР_7 (Російський рубль), відкритий 13.07.2011р., № НОМЕР_7 (Долар США), відкритий 13.07.2011р., № НОМЕР_7 (Євро), відкритий 13.07.2011р., № НОМЕР_7 (Українська гривня), відкритий 06.07.2011р., № НОМЕР_8 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р., № НОМЕР_9 (Українська гривня), відкритий 21.11.2012р. та № НОМЕР_10 (Українська гривня), відкритий 20.12.2012р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 (МФО НОМЕР_4 ), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,

за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1