Справа №668/3472/13-к
УХВАЛА

25.03.2013м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області юриста 1 класу ОСОБА_1, у матеріалах досудового розслідування №0000054, про арешт майна та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 27.11.2012 за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки невстановленими особами шляхом використання ряду підконтрольних субєктів підприємницької діяльності та ухилення від сплати податків ч.5 ст.27 ч.1 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що 29.10.2012 до КОЗП ГВПМ ДПІ у м. Херсоні за №300 на підставі рапорту начальника відділу ГВПМ ДПІ ум. Херсоні ОСОБА_2 зареєстровано матеріали щодо невстановленої особи якою здійснюється реєстрація/перереєстрація підприємств на підставних осіб, що зареєстровані у м. Миколаєві, в органах Державної реєстрації та податкових органах Херсонської області,які у подальшому використовуються у схемах конвертації грошових коштів.

27.11.2012 вказаний факт зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 за фактом сприяння невстановленими особами підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків за ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені встановлено, що до таких підприємств також належить ПП Горгстрой (код35219972). Зазначений факт зареєстровано до ЄРДР за №0000016 від 16.01.2013 за ч.1 ст.212 КК України.

28.02.2012 вказані матеріали досудових розслідувань обєднано в одне провадження за №0000054 за ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.212 КК України на підставі на підставі ч.1 ст.217 КПК України.

Дослідженням обліково-реєстраційних документів та документів податкової звітності підприємства під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директором ПП Горгстрой (код 35219972) у період 2010-2012 років був ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, який і на теперішній час має відношення до його діяльності, повязаним із сприянням підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у ОСОБА_3 є рідний брат ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2, який фактично і організував вказану злочинну схему, повязану із сприянням підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків та координує діяльність службових осіб субєктів господарювання задіяних у схемі.

Також, відомо, що на час реєстрації ПП Горгстрой його засновником, директором була ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3, проживає: ІНФОРМАЦІЯ_4, яка на теперішній час надає послуги з ведення бухгалтерської документації на ньому та інших задіяних у злочинній схемі субєктах господарської діяльності, що підконтрольні вказаній групі осіб.

Згідно обліково-реєстраційних документів службовою особою ПП Горгстрой на теперішній час є ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5

Відповідно до податкової звітності, сума задекларованого податку на прибуток ПП Горгстрой за ІІІ квартал 2012 року, в графі Доходи, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування 23 174 125,0 грн.

25.02.2013 до ГВПМ ДПІ у м. Херсоні надійшла службова записка з управління оподаткування фізичних осіб ДПІ у м. Херсоні в якій повідомляється про те, що до ДПІ у м. Херсоні надано податкову декларацію платника єдиного податку за 2012 року від 11.02.2013 від імені ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1) у якій зазначена сума отриманого доходу становить 1 061 143,96 грн. Під час телефонної бесіди з ОСОБА_6 встановлено, що вказану декларацію він не підписував.

Під час допиту у якості свідка ОСОБА_6 показав, що зареєстрував ПП Горгстрой, ФОП ОСОБА_6 без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду в розмірі 1000 гривень на пропозицію знайомого ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 та його товариша ОСОБА_4. Зазначене підтверджуються заявою ОСОБА_6 на імя виконувача обовязків першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у м. Херсоні щодо анулювання державної реєстрації субєкта господарської діяльності.

Також, ОСОБА_6 пояснив, що на прохання чоловіка на імя ОСОБА_4 неодноразово знімав у банківських установах з рахунку ПП Горгстрой грошові кошти у сумі 500-900 тис. грн. при цьому кошти з банку не виносив, а лише заповнював документи та ставив свої підписи на пустих банківських чеках, які одразу віддавав працівникам банківської установи.

Крім того, відповідно до показів ОСОБА_6 печатка ПП Горгстрой та ФОП ОСОБА_6 зберігаються у осіб повязаних з протиправною діяльності субєкта господарювання.

На підставі ухвали слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона співробітниками ГВПМ ДПІ у м. Херсоні проведено обшук у приміщені за адресою: м.Херсон, вул. Карла Маркса, буд. 29, кімната 14, з метою відшукання та вилучення речей та документів, які стосуються вчинення фінансово-господарської діяльності ПП Горгстрой, ФОП ОСОБА_6 та інших підприємств задіяних у зазначеній злочинній схемі.

Так, під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою м. Херсон, вул.К.Маркса, буд. 29 співробітниками ГВПМ ДПІ у м. Херсоні було виявлено та вилучено печатки наступних СГД: ТОВ „Херсонжилстрой (), ТОВ „Промгаз (), ТОВ „Південна елеваторна група 1 (), ТОВ „Югспецтехносервіс (), ФОП „ОСОБА_8В. (іпн. НОМЕР_2), ТОВ „Юта (), ФОП „ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3), ТОВ „Торгово промислова фірма „Енергія (), ДП „Малахіт ТОВ „Юта (), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4), ПП „ОСОБА_10 Плюс ().

Вилучено чекову книжку ТОВ „Югспецтехносервіс () номери чеків серії ЛЗ від № 1403251 до № 1403275.

Вилучено чекову книжку ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3) номери чеків серії ЛЖ від № 5061301 до № 5061325.

Вилучено чекову книжку ТОВ „Аметист (код ЄДРПОУ) номери чеків серії ЛЖ від №1017451 до № 1017475.

Вилучено чекову книжку ТОВ „Аметист (код ЄДРПОУ) номери чеків серії ЛЗ від №1403426 до № 1403450.

Вилучено чекову книжку ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2) номери чеків серії ЛЖ від № 6309226 до № 6309250.

Вилучено чекову книжку ТОВ „Херсонжилстрой () номери чеків серії ЛЗ від № 1403201 до № 1403225.

Крім того встановлено та вилучено первинну установчу та бухгалтерську документацію, податкову звітність ТОВ „Аметист, ТОВ „Югспецтехносервіс, ТОВ „Херсонжилстрой, ПП „Вета-Юг, ПП „Горгстрой, ПП ПТЛК „Нова.

Під час проведення обшуку вилучено компютерну техніку, оптичні та електронні носії інформації.

Вищезазначене дає підстави стверджувати що вказані підприємства входять до складу конвертаційного центру підконтрольного гр. ОСОБА_4, ОСОБА_3 та ОСОБА_5, яка надає послуги з ведення бухгалтерського обліку останнім. Вказаний „конвертаційний центр надавав послуги підприємствам реального сектору економіки шляхом проведення експортних операцій, імпортних операцій, операцій звільнених від оподаткування, операцій по купівлі-продажу ТМЦ та надання послуг.

Зазначені вище документи містять відомості про основні показники фінансово-господарської діяльності вказаних субєктів господарювання, порядок їх відображення у податковому обліку, фактичного порядку проведення розрахунків підприємством, що мають значення для підтвердження або спростування розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується необхідністю використання під час призначенням додаткових судово-економічних та судово-почеркознавчих експертиз по кримінальному провадженню, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Накласти арешт на документи та речі, вилучених в ході проведення обшуку у приміщені за адресою: м. Херсон, вул. Карла Маркса, буд. 29, кімната 14, а саме:

-печаток, договорів купівлі продажу, договорів поставки, товарно транспортних накладних на перевезення товарів, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт чи надання послуг, платіжних доручень на перерахування коштів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, аналізів по бухгалтерським рахункам: 3772, 631, 6852, 20, 22, 28, 372, 301, 64, 65, 66, 90, 91, 92, 93 та інші документи, що підтверджують здійснення операцій з придбання та реалізації товарів (робіт,послуг), подальшої реалізації придбаного у вказаних підприємств товару іншим субєктам господарювання, чорнових записів щодо придбання та реалізації ТМЦ, в тому числі підписані та незаповнені бланки документів підприємств: ТОВ „Херсонжилстрой (), ТОВ „Промгаз (), ТОВ „Південна елеваторна група 1 (), ТОВ „Югспецтехносервіс (), ФОП „ОСОБА_8В. (іпн. НОМЕР_2), ТОВ „Юта (), ФОП „ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3), ТОВ „Торгово промислова фірма „Енергія (), ДП „Малахіт ТОВ „Юта (), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4), ПП „ОСОБА_10 Плюс (), ТОВ Аметіст (), ПП „Вета-Юг (), ПП ПТЛКНова (), ТОВ СКМПН (), ТОВ Промальп-Строй (), ТОВ Моноліт ССО (), ФГ Зоря ().

- компютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, а саме: Ноутбук Acer чорного кольору № SNIP 6, Ноутбук Asus F3J сіро-чорного кольору № 2839, системний блок сірого кольору б/н Sereno ZIP вилучених в ході проведення обшуку у приміщені за адресою: м. Херсон, вул. Карла Маркса, буд. 29, кімната 14.

На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Херсонської області протягом пяти діб з дня її оголошення, а зацікавленою особою з моменту отримання.

Слідчий суддяОСОБА_11