УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні Вінницької філії ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -

ВСТАНОВИВ:
28.10.2015, слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні Вінницької філії ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 0000044 від 08.05.2015 по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРГТОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п. З ст. 43, п. 2 ст. 48 Митного кодексу України та п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України, ухилилися від сплати ввізного мита та податку на додану вартість на загальну суму 703 933,17 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

Разом з тим встановлено, що 26.03.2014 p., директором СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 з метою митного оформлення в режимі «імпорт» товару «текстильні вироби», ввезеного на митну територію України через п/п «Могилів - Подільський - Отач» м/п «Дністер» Вінницької митниці транспортними засобами комерційного призначення з реєстраційними номери НОМЕР_4 / НОМЕР_5 української фірми перевізника ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), подано митну декларацію за довідковим номером 2365. Після завершення формато- логічного контролю зазначеній митній декларації присвоєно номер №401060000/2014/000117.

Відповідно до товаросупровідних документів поданих митниці разом з МД №401060000/2014/000117, а саме: товаротранспортної накладної (CMR) № 0505142 від 24.03.14, INVOICE № 110332 від 24.03.14, книжки МДП CARNET TIR серії JX № 75381793. пакувального листа б/н від 24.03.214. сертифікату походження (CERTIFICAT OF ORIGIN № KO 123728 від 24.03.14, товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг, загальною вартістю - 38582,9 дол. СІНА (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 408045,03 грн.) надійшов на адресу СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

26.03.14 після завершення митних формальностей, передбачених для митного режиму «імпорт», МД 401060000/2014/000117 було оформлено відповідно до заявленого режиму, а товар «текстильні вироби» випущено у обіг.

В ході перевірки легітимності наданих під час митного оформлення документів ІНФОРМАЦІЯ_4 листом Міністерства митної справи та торгівлі Туреччини від 04.02.2015р. за №5/724.01.03, надано документи за результатами опрацювання яких встановлено, що товар «текстильні вироби» в кількості 471 місце, вагою брутто - 20400 кг., загальною вартістю 173303.77 дол. США (що по курсу НБУ на 26.03.2014р. складає: 1832826,01 грн.) був проданий та відправлений фірмі ІНФОРМАЦІЯ_5 турецькими підприємствами відповідно рахунків-фактур: № 351285,351286 від 21.03.14, № 0583372 від 21.03.14, № 032731 від 24.03.14, №110332 від 21.03.14. Відправниками даного товару були: OZKAN MERVE TEKSTILI SANAVI VE TICARET LIMITED S1RKETIISTAMBUL, ANY TEKSTIL SANAYI TICARET VE PAZARLAMA A.S. A.8, ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Також, листом за № 118582 від 07.08.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_8 проінформувала митницю, що печатка та підпис на сертифікаті про походження товару № К0123728 від 24.03.14р., поданого ІНФОРМАЦІЯ_4 до оформлення зазначеного товару не належить ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Таким чином, директор СТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_5 , перемістив через митний кордон України товар «текстильні вироби» з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підставу для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, країни походження, відправника та одержувача, неправдиві відомості необхідні для визначення митної вартості товару.

05.06.2015 року старшим слідчим з ОВС СУ ФР ЕУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 на підставі Ухвали Вінницького міського суду від 27.05.2015 року проведено обшук за місцем проведення господарської діяльності СТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 . Під час проведення даного заходу було виявлено та вилучено доповнення від 10.09.2014 до контракту № 31 UA від 20.03.2014 року та інші документи, що стосуються розмитнення товариством придбаного у Туреччині товару.

Відповідно до даного доповнення від 10.09.2014 до контракту № 31 UA від20.03.2014 року встановлено зміну реквізитів, що стосуються розрахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за придбаний товар у « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), відповідно до яких оплату за товар необхідно здійснити товариству ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 :29 Kat:3 D:8Atasehir/ ISTANBUL), Bank Name: YAPI KREDI BANKASI? Account No: 90078316 USD, SWIFT KOD: НОМЕР_6 з розрахункового рахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » № НОМЕР_7 (долар США), відкритому у Вінницькій філії ПАТ КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

З метою документального підтвердження виявлених порушень чинного законодавства службовими особами СТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » під час митного оформлення товару «текстильні вироби» та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні відомостей щодо підтвердження чи спростування факту проведення безготівкового розрахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за придбаний товар відповідно до доповнення від

року до контракту № 31 від 20.03.2014 року, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги викладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, які потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобов`язань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_7 (долар США), які перебувають у володінні службових осіб Вінницької філії ПАТ КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_8 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий просив суд клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник Вінницької філії ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) в судове засідання не з`явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Відповідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

В порушення вищевказаних норм кримінально процесуального закону України, слідчим ОСОБА_3 , в матеріалах клопотання не обґрунтовано підстав для тимчасового доступу документів Вінницької філії ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ). Слідчий ОСОБА_3 у поданому клопотанні просить слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філії, однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходять у володінні такої філії є неможливим.

Крім того, відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей та документів, тимчасове вилучення майна.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

В даному конкретному випадку слідчим не доведено в клопотанні, що вказана ступінь втручання в права та свободи осіб, вилучення оригіналів документів, можуть виправдати потреби досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 , неналежним чином оформив подане клопотання та не довів підстав для його задоволення, у зв`язку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні Вінницької філії ПАТ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) відмовити.

Ухвала є слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя