Справа № 210/5379/13-к
Провадження № 1-кс/210/911/13
У Х В А Л А

"29" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Гузєва І.Г., погодженого з старшим прокурором прокуратури м.Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., про надання дозволу на проведення обшуку

В С Т А Н О В И В:

29 липня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000004 від 22.11.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4, в період з 01.03.2008 року по 31.12.2010 року, працюючи директором ТОВ "Промколіяцентр" м. Кривого Рогу () розташованого за адресою м. Кривий Ріг, вул. Дишинського, 13, зареєстрованого рішенням Криворізької районної державної адміністрації Дніпропетровської області 04.06.2003 року №, перебуває на обліку в державних органах податкової служби в Криворізькій північній МДПІ Дніпропетровської області ДПС і будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, що виконує організаційно-розпорядчі функції, в обов'язки якого відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-ХIV від 16.07.1999 року входить створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, є відповідальним за забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного і своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку північну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а так ж за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, в порушення п.5.1, ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 27.09.1995 р. № 247/94-ВР та п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п.7.4, ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.1997 року №168/97, шляхом завищення валових витрат підприємства та заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Теплосервіс Плюс" (), ТОВ "Компанія "Люксопт" () та ТОВ "НВП Діонея" (), зареєстрованих і використаних в незаконних господарських схемах, не перелічив і не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень податок на прибуток в розмірі 1 266 851,00 грн. податок на додану вартість в розмірі 1 013 481, 47 грн.,

Таким чином, умисні дії директора ТОВ "Промколіяцентр" ОСОБА_4, що виразилися в порушенні вимог податкового законодавства, не нарахуванні та не перерахуванні до бюджету податку на прибуток і податку на додану вартість, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 280 332, 47 грн., що становить більше 5 000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування 17 квітня 2013 року було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області.

23.05.2013 року від ст.експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_5 надійшло клопотання щодо надання додаткових документів (прибуткових та видаткових ордерів на отриманні товарно-матеріальні цінностей від контрагентів ТОВ "Теплосервіс Плюс" (), ТОВ "Компанія "Люксопт" (), ТОВ "НВП "Діонея" (); журналів ордерів і оборотних відомостей по рахункам: 311 "Поточні рахунки в національній валюті" у розрізі рахунків, 361 "Розрахунки з покупцями і замовниками", 631 "Розрахунки з постачальниками та підрядниками", 281 "Товари", 702 "Дохід від реалізації товарів", 703 "Дохід від реалізації послуг", 901 "Собівартість проданого товару", 93 "Витрати та збут"; відомостей валових доходів та валових витрат (розшифровки до декларацій з податку на прибуток підприємства) для проведення експертизи за період з 01.03.2008 року по 31.12.2011 року.

23.05.2013 року в порядку ст.93 КПК України на адресу директора ТОВ "Промколіяцентр" ОСОБА_4 було направлено вимогу про надання документів зазначених в клопотанні експерта, але останній відмовився надати документи.

Враховуючи, що зазначені мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування при проведенні судово-економічної експертизи, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем проживання директора ТОВ "Промколіяцентр" () ОСОБА_6, за адресою АДРЕСА_1. Факт проживання ОСОБА_6 за вказаною адресою підтверджується протоколом допиту останнього, довідкою з відділу адресно-довідкової роботи УДМС в Дніпропетровській області, які містяться в матеріалах кримінального провадження. Власником зазначеної житлової квартири є ОСОБА_6, що підтверджується інформаційною довідкою з реєстру прав власності на нерухоме майно № 1065469, яка знаходиться в матеріалах кримінального провадження.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №-0000004 від 22.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження №-0000004 30.05.2013 року співробітниками податкової міліції було проведено обшук приміщень за адресою місцезнаходження ТОВ "Промколіяцентр", в ході якого не виявлено оригіналів документів ТОВ "Промколіяцентр" вказаних в клопотанні слідчого. Окрім того, службовими особами ТОВ "Промколіяцентр" надано акти про втрату документів, підготовлених для знищення, що не підлягають зберіганню за терміном зберігання, згідно яких вбачається факт втрати ТОВ "Промколіяцентр" документів, з метою виявлення яких слідчий просить надати дозвіл про проведення обшуку.

У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Гузєва І.Г. у проведенні обшуку нежитлових приміщень за місцем проживання директора ТОВ "Промколіяцентр" () ОСОБА_6, за адресою АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Валуєва В.Г.