печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1394/13- к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Нєстєровій О. В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва Миколаєвського Д.А., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва Миколаєвського Д.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

16 січня 2013 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Печерському районі м.Києва Миколаєвського Д.А., про надання тимчасового доступ до речей і документів, які містять відомості стосовно абонентів телекомунікаційних послуг, які здійснювали з»єднання в певний період, коли було скоєно кримінальне правопорушення.

В судовому засіданні встановлено, що в проваджені СВ ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС знаходиться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001, відносно головного бухгалтера ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» (код за ) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ДПІ у Печерському районі м. Києва ДПС проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2011 року по 15 травня 2012 року, за результатами якої складено акт № 582/22-05/37002223 від 02серпня 2012 року та прийнято податкове повідомлення-рішення форми «Р» № від 17 серпня 2012 року, згідно якого встановлено, що службовими особами ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» порушено п. 135.5 ст. 135, п.п. 156.1.1 п. 156.1 ст. 156 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI та занижено податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року і І квартал 2012 року на загальну суму 4 882 692 грн.

Причиною заниження податку на прибуток ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» за ІІ-ІV квартали 2011 року та І квартал 2012 року є внесення ОСОБА_2 до документів звітності ТОВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» операцій з інших доходів ніж страхова діяльність, а саме від продажу векселів емітентів-банкрутів.

Так, встановлено, що 30 червня 2011 року ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» укладено з ТОВ «Алькор-Фінанс» договір купівлі-продажу цінних паперів № Б06303-І від 30 червня 2011 року, а саме векселів ТОВ НВП «Віон-Фінанс» у кількості 2 шт. (АА 1755417 та АА 1755421) на загальну суму 5 348 840 грн. Згідно банківської виписки від 30 червня 2011 року ПАТ «АКТ «Конкорд» по рахунку № 5001 ТОВ «Алькор-Фінанс» сплачено за вищевказані векселі на суму 5 348 840 грн. На дату укладання договору купівлі-продажу цінних паперів № Б06303-І ТОВ НВП «Віон-Фінанс» визнано банкрутом згідно постанови Господарського суду Запорізької області від 19 квітня 2011 року. Тобто вказані векселі, емітента, який визнано банкрутом є такими, що не відповідають вимогам законодавства та втратили статус об'єктів цивільних прав.

Таким чином, за наявності обставин, які свідчать про визнання емітента векселів банкрутом на дату продажу векселя, сума коштів у розмірі отримана платником податків від продажу таких цінних паперів і віднесена до складу доходів у окремому обліку фінансових результатів операцій з цінними паперами, підлягає виключенню зі складу доходів окремого обліку та відповідно до пункту 135.5 ст. 135 ПКУ повинна включатися до складу валового доходу як доходи з інших джерел.

За таких обставин головний бухгалтер ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» ОСОБА_2 в порушення вимог чинного законодавства, умисно та безпідставно в ІІ-ІV кварталах 2011 року та І кварталі 2012 року внесла до документів звітності ТЗДВ «Страхова компанія «Довіра-Поліс» операції з інших доходів ніж страхова діяльність, а саме від продажу векселів емітентів-банкрутів чим занизила податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року та І квартал 2012 року на загальну суму 4 882 692 грн., що спричинило тяжкі наслідки, оскільки вказана сума більше ніж у п'ять тисяч разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Для підтримки зв'язку з особами, які займаються незаконною діяльністю ОСОБА_2 використовувала та використовує мобільний телефон № НОМЕР_2 (оператор ПрАТ «Київстар»), підтвердження: протокол допиту підозрюваної ОСОБА_2 від 06 листопада 2012 року.

Зважаючи на те, що на даний час ОСОБА_2 маючи на меті намір перешкоджати слідству, використовуючи адвокатів та інших осіб, давати вказівки своїм спільникам щодо перешкоджання слідству, впливу на свідків, знищення документів та інших доказів її злочинної діяльності, а також здійснює подальше керування злочинною діяльністю її спільниками, отримати дані про обставини вчинення протиправних дій, які мають доказове значення - неможливою.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 року слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Відповідно до п.1 ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання -задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та інформації ПрАТ «Київстар», що знаходиться по вул. Дегтярівська, буд. 53 в м. Києві, щодо обслуговування № НОМЕР_2, про зв'язок, абонента (особу), якому надаються (надавались) телекомунікаційні послуги, у тому числі про отримання послуг, їх тривалості, змісту та маршрутів передавання з 01 січня 2010 року по теперішній час, а саме:

· щодо дати, часу і тривалості вхідних і вихідних з'єднань з посиланням на ретранслятор місцеперебування абонента в момент кожного вхідного-вихідного телефонного з'єднання, а також щодо приналежності конкретним фізичним чи юридичним особам телефонних номерів, з яким мав з'єднання абонент вищевказаного номеру і змісту вхідних і вихідних SMS - повідомлень з розшифруванням їх змісту та інформацію про GPRS - трафік, ІМЕІ та прив'язку до базових станцій, SIM та прив'язку до базових станцій та трафіки з'єднань, які мають значення доказів для справи.

Надати дозвіл на вилучення документів та інформації у ПрАТ «Київстар» щодо обслуговування № НОМЕР_2, про зв'язок, абонента (особу), якому надаються телекомунікаційні послуги, у тому числі про отримання послуг, їх тривалості, змісту та маршрутів передавання з 01 січня 2010 року по теперішній час, а саме: щодо дати, часу і тривалості вхідних і вихідних з'єднань з посиланням на ретранслятор місцеперебування абонента в момент кожного вхідного-вихідного телефонного з'єднання, а також щодо приналежності конкретним фізичним чи юридичним особам телефонних номерів, з яким мав з'єднання абонент вищевказаного номеру і змісту вхідних і вихідних SMS - повідомлень з розшифруванням їх змісту та інформацію про GPRS - трафік, ІМЕІ та прив'язку до базових станцій, SIM та прив'язку до базових станцій та трафіки з'єднань, які мають значення доказів для справи, за період з 01 січня 2010 року по теперішній час.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова