пр. № 1-кс/759/1672/15
ун. № 759/6141/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000027 від 22.04.2014 року, за ч. 3 ст.212 КК України шляхом накладення арешту, -

ВСТАНОВИВ:

21.04.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі у м.Києві ОСОБА_4 в якому просить надати доступ та накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Фідо консалт» () та відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365); зобов`язати службових осіб Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Фідо консалт» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, а також зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» ().
Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» () гр. ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.
Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Так в ході досудового слідства допитано в якості свідка директора ТОВ «Фідо консалт» () ОСОБА_6 який повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідо консалт» та інших ФСПД, які зареєстровані на його ім`я, а саме: ТОВ «Брістор» (), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (), ТОВ «Дементраз» (), ТОВ «Калос Менеджмент» (), ТОВ «Калос сіті Груп» (), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелді сойт» (), ТОВ «Мелді транс груп» (), ТОВ «Митра будтранс» (), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (), ТОВ «Реян Макс» (), ТОВ «Фідо Глобал солюшен» (), ТОВ «Фідо актив груп» (), ТОВ «Фідо девелопмент» (), ТОВ «Фідо консалт» (), ТОВ «Форе Транс компані» (), ТОВ «Форест дайнамік» (), ТОВ «Ювентус девелопмент» (), ТОВ «Ювентус менеджмент» (), ТОВ «Деметра-консалт» (), ТОВ «Митра поліс» (). Вищевказані підприємства ОСОБА_6 зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Функціонування вищевказаної незаконної схеми (зокрема, незаконна діяльність ТОВ «Фідо Консалт») полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.
Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.
ТОВ «Фідо Консалт» () використовує для своєї незаконної діяльності відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) рахунок № НОМЕР_1 .

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших юридичних та фізичних осіб завдано не буде, так як ТОВ «Фідо Консалт» засноване виключно з метою прикриття незаконної діяльності, а засновник та директор не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до частини 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, з метою недопущення втрати, знищення чи пошкодження майна, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати працівникам оперативного управління та слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві можливість доступу та накладення арешту на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Фідо консалт» () та відкритий в Центральній філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365).
Зобов`язати службових осіб Центральної філії ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365) зупинити видаткові операції на рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Фідо консалт» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: