Справа №712/5562/14к
Провадження №1кс/712/1997/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000221 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000221, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.09.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, згідно акту ДПІ у м. Черкасах №71/22-11/22800735 від 22.08.2013 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012», службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання металопрокату у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , не знаходиться за юридичною адресою, акт нікчемності правочинів №120/224/32694310 від 24.01.2013), придбання продукції виробничо-технічного призначення у ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, акт нікчемності правочинів №5383/22-10/24727882 від 12.12.2012), які мають ознаки фіктивності, а також включивши до їх складу оренду приміщень у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , договір оренди №43-02/21 від 31.10.2011 згідно рішення Вищого господарського суду України є удаваним), в результаті чого у 2012 році ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 698 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 702 тис. грн., а всього в загальній сумі 1400 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім того, згідно висновку дослідження №1/23-00-16-004/33679911 від 08.01.2014, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом 2012-2013 відображали в податковій звітності безтоварні операції з придбання трансформаторів у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), внаслідок чого ухилились від сплати податків в значних розмірах.

Проведеним аналізом роздруківок руху коштів по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), отриманих на виконання ухвал слідчого судді Соснівського районного суду, встановлено, що отримані ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за нібито реалізацію трансформаторів, перераховано на розрахункові рахунки фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

З метою з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), а також призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , які відкриті в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: роздруківки руху коштів за період з 01.09.2012 по 17.04.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках суб`єкта господарювання.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), з можливістю вилучити документи по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , які відкриті в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.09.2012 по 17.04.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках суб`єкта господарювання, які перебувають у володінні Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ).

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Фiлiї - Черкаського обласного управління ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Черкаси (МФО НОМЕР_10 ), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію та виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , або іншу особу за дорученням слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1