Провадження 1-кс/127/3051/13
УХВАЛА

30.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого прокуратури м. Вінниці ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто", які перебувають у володінні ПАТ "ОТП Банк",

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Калитко В.В., мотивоване тим, що що посадові особи ДПА у Вінницькій області, зловживаючи своїм становищем, достовірно володіючи інформацією та необхідними документами, отриманими перед початком, так і в ході проведення перевірки на ТОВ «Ритон» в період з 20.06.2011 по 11.07.2011, свідомо не відобразили в акті від 18.07.2011 №3061/23/31325336 порушення податкового законодавства та висновок спеціаліста Вінницького відділення КНДІСЕ, що завдало істотної шкоди інтересам держави.

Так, ДПІ у м. Вінниці у відповідності до ст. 20, п. 77.2 ст. 77, п. 82.1 ст. 82 Податкового кодексу України від 02,12.2010 р. № 2755-УІ видано наказ № 2982/23 від 08.06.2011 про проведення планової виїзної перевірки ТОВ „Ритон" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011. Відповідно до плану перевірки ТОВ „Ритон" повнота декларування та своєчасності сплати податків проводилась головним державним - податковим ревізором - інспектором ДПІ у м. Вінниці ОСОБА_2 (направлення на перевірку № 2328/23 від 20.06.2011). Перевірка повноти декларування та своєчасності сплати податку на додану вартість проводилась головним державним податковим ревізор - інспектором управління боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом ДПА у Вінницькій області ОСОБА_3 (направлення на перевірку № 2368/23 від 20.06.2011 ) та старшим державним податковим ревізор - інспектором управління боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом ДПА у Вінницькій області ОСОБА_4 (направлення на перевірку № 2373 від 22.06.2011).

За результатами проведеної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ „Ритон" (акт № 3061/23/31325336 від 18.07.2011, далі - акт № 3061) встановлені порушення:- п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" № 334/94-ВР від 18.12.1994 (із змінами та доповненнями), в результаті чого зменшено збитків за 1 квартал 2011 року на суму 204215 грн. та виявлено заниження податку на прибуток за 1 квартал 2011 року на суму 102951грн.

Також встановлено (за результатами проведеного дослідження), що на одному із системних блоків, які були вилучені у ТОВ „Ритон" виявлено електронну версію акта планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „Ритон" від 18.07.2011 р. №3061/23/31325336 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.03.2011. Згідно висновку вказаного акта перевірки встановлено заниження податку на прибуток в сумі 1697361 грн. та заниження податку на додану вартість за період, що перевірявся у сумі 1398752 грн. Всього за наслідками перевірки донараховано 3096113 грн.

Попередня кваліфікація кримінального правопорушення ч. З ст. 364 КК України.

Згідно даних пошуково-довідкової системи України, службовими особами ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто" відкрито в ПАТ "ОТП Банк" рахунок за № 6331, через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ритон", та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об'єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто" по придбанню м'ясної продукції, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто", тому слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ "ОТП Банк" до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній, перебувають у ПАТ "ОТП Банк", оскільки це документи, що повязані із банківським обслуговуванням ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто" банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів у ПАТ "ОТП Банк".

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому прокуратури м. Вінниці ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів в друкованому та електронному вигляді ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто" (код за , адреса: м. Запоріжжя, вул. Горького, 127), які перебувають у володінні ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528, адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43), зокрема, відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "Торгово - промислова компанія "Крісто" за № 6331 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 р. по 31.03.2011 р.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: