СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа №712/847/14-к
Номер провадження 1кс/712/359/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 27 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000168, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному правопорушенню №0000168, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2009-2011 років, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, діючи умисно, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання дизельного палива у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Ялта) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 018 442 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП « ОСОБА_4 », діючи умисно, в порушення п.п. 134.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання дизельного палива у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Ялта) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ) протягом 2009-2011 років, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 1 441 143 грн.

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 018 442 грн. та податку на прибуток на суму 1 441 143 грн., а всього на загальну суму 2 459 585 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 2009-2011 років, придбавали ПММ у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в м. Кременчук.

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та можливої необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договорів, актів прийому передачі, рахунків фактур, платіжних доручень, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали первинних документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Кременчук), керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , та надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з наданням можливості вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПАТ Транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, рахунків-фактур, податкових накладних, накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі за період 2009-2011 років, а також інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які знаходяться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 або іншого працівника податкової міліції за його дорученням.

3. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

4. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя --------------------

Копію ухвали отримав:_____________________________________