СОСШВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000090, слідчим СУ ДПС у Черкаській області Ковбасою О.С., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000090 щодо факту ухилення службовими особами ТОВ Сонната () від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, ідо службові особи ТОВ Сонната (), відповідно висновку експерта №2/03- Б від 18.03.2013 року з експертного дослідження, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно в порушення пп. 5.3.9 п. 5.3 Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР Про оподаткування прибутку підприємств (із змінами та доповненнями), п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-V (із змінами та доповненнями), п.п. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 3 квітня 1997 року №168/97-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями), п.198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), протягом 2010-2011 років ухилилися від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 977 856 грн.. в тому числі податок на прибуток підприємств на суму 539 542 грн. та податок на додану вартість на суму 438 314 грн.

Вказані порушення відбулися внаслідок відображення службовими особами ТОВ Сонната в податковій звітності підприємства проведення псевдооперацій з ТОВ Златар () та ТОВ ПС Балтимор (. м. Дніпропетровськ), на загальну суму 977 856 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Сонната вбачаються оглаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Сонната () здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Златар ( . яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. і І і та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької обл. ДПС.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Златар (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ за період з 01.10.2010 по 03.04.2013.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Златар (), які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі Jй. Запоріжжя Запорізької обл. ДПС, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Златар (), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 03.04.2013, які перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу О.С.

3. Ця ухвала може бути оскаржені в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: