Справа № 712/3169/13-к
Провадження № 1кс/712/1084/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 19 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000061, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ОСОБА_3 являючись директором та головним бухгалтером ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569), в жовтні 2011 року завищив податковий кредит з ПДВ та занизив податок на прибуток підприємства, за рахунок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Іст Реалтігруп (), ТОВ Крейстінг (), ТОВ Рангіроа (), ТОВ Оллерус Буд (), в результаті чого, ухилився від сплати податку на додану вартість за жовтень 2011 року в сумі 328016 грн., та податку на прибуток підприємства за 2-4 квартал 2011 року у сумі 377218 грн., а всього в загальній сумі 705234 грн.

Вказані порушення підтверджуються актом Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) по взаємовідносинах з ТОВ Іст Реалтігруп (), ТОВ Крейстінг (), ТОВ Рангіроа (), ТОВ Оллерус Буд () за жовтень 2011 року, від 19.11.2012 № 324/22-11/34503569.

В звязку з викладеним, в діях службової особи ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) з ТОВ Іст Реалтігруп () виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ Іст Реалтігруп () за період з 2011 року по 2012 рік.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що вказані документи перебувають в ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС, оскільки ТОВ Іст Реалтігруп перебуває на обліку вказаної ДПІ.

Приймаючи до уваги, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Іст Реалтігруп () мають доказове значення по кримінальному провадженню, так як за допомогою них можливо перевірити підписи осіб, які склали вказані документи. Вищевказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Черкаситрейдсервіс (код 34503569) з ТОВ Іст Реалтігруп () виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ Іст Реалтігруп () за період з 2011 року по 2012 рік.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстраційних, установчих та звітних документів ТОВ Іст Реалтігруп (). На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ Іст Реалтігруп () за період з 2011 року по 2012 рік, які перебувають у володінні ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий