У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.12.2013 Справа №607/22278/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданику А.Р. в залі суду в м.Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю в рамках кримінального провадження №0000046 від 28 березня 2013 року звернувся старший з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав.

Представник ТФ ПАТ КБ Хрещатик в судове засідання не зявився, не дивлячись на те, що його було повідомлено про час та місце слухання клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи HB ПП Еко-Енерго-Ресурс (, юридична та фактична адреса: м. Чортків, вул. Копичинецька, 103) протягом 2009-2011рр., з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарів (послуг) підприємством від ПП ФПК Каскад (), ПП Галторгцентр (), ПП Галич Тур (код ЄДРПОУ -33981989), TOB Славір (), TOB Юкос (), ПП Бізнесгруп (), ЗАТ НВП Укрзахіденерго (), TOB Іртас (), ПП Галичторг () та НКВ ПП Декорт-Інвест (), та врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства, всупереч вимог податкового законодавства, не нарахували та не сплатили до бюджету податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість в загальній сумі 1 542,6 тис. грн., що є великим розміром.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в рапорті виконуючого обов'язки заступника начальника ВПМ Кременецької МДПІ та акті ДПІ у Чортківському районі Тернопільської області ДПС від 16.04.2013 року № 325/2200/32758976 Про результати документальної планової виїзної перевірки HB ПП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ -32758976) за період з 01.01.2009р. по 01.01.2012р..

За даними фактами 28 березня 2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато кримінальне провадження №0000046 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновником та директором HBП Еко-Енерго-Ресурс є ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), який водночас є засновником та директором НВП Еко-Енерго-Ресурс (), ПП Еко-Енерго-Ресурс (), ПП Еко-Газ-Енерго () та TOB ВКП СТБ (), а головним бухгалтером на даних підприємствах працює одна і таж особа, ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2).

Крім того, встановлено, що вказані службові особи, працюючи на НВП Еко-Енерго-Ресурс (, юридична та фактична адреса с.Романове, вул.Коцюбинського, 1/50, Збаразького району Тернопільської області) протягом 2009 2012 р.р., в результаті відображення в складі валових витрат та податкового кредиту з ПДВ операцій щодо придбання товарів (послуг) від СГД з ознаками фіктивності ПП Каскад (код ЄДОПОУ - 35382611), ПП Бізнесгруп () та ЗАТ НВП Укрзахіденерго (код ЄДОПОУ - 34558872), всупереч вимогам податкового законодавства, не нарахували та не сплатили податок на прибуток підприємства в сумі 117 117 грн. та податок на додану вартість в сумі 156 655 грн., всього податків в сумі 273 772 грн., що відображено в акті перевірки №3/2200/31273507 від 25.02.2013 року.

Відповідно до бази даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області АІС Податки, в ТФ ПAT КБ Хрещатик м. Тернопіль (МФО - 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

- 314 (валюта - українська гривня),

- 314 (валюта - українська гривня),

що належать НВП Еко-Енерго-Ресурс (), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТФ ПAT КБ Хрещатик м. Тернопіль (МФО - 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) та можливість її вилучити.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів НВП Еко-Енерго-Ресурс, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 , а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ТФ ПAT КБ Хрещатик м. Тернопіль (МФО - 338653, м. Тернопіль, вул. Франка, 23) та можливість їх вилучити, а саме:

1.Інформацію про рух коштів по рахунках:

- 314 (валюта - українська гривня),

- 314 (валюта - українська гривня),

що належать НВП Еко-Енерго-Ресурс (код ЄДРПОУ) за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.06.2013 (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ);

2.Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів

НВП Еко-Енерго-Ресурс.

3.Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків НВП Еко-Енерго-Ресурс, (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстраціююридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків;

повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідки про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття рахунку; та інші).

4.Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієн-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, та інші), а також протоколи системи Клієнт-Банк в яких містяться дата та час зєднання (включаючи години хвилини та секунди зєднання) електронне імя користувача назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.П.Гуменний