Провадження 1-кс/127/6745/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ПАТ АБ «Експрес-Банк», які відображають банківську таємницю та свідчать про транзакції по корпоративній картці, відкритій ПП «Вінторгінвест» (код ЄДР 36581717, АДРЕСА_1), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Левчук Д.В. звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором Сапригою В.А., мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000201 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Вінтрейдфуд» (, АДРЕСА_2) в період 2011 року шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ «Солімекс» (, Київська область, смт. Макарів, вул. Фрунзе, 34) та з ПП «Вінторгінвест» (, АДРЕСА_1) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 064 805 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_2 надав показання, що директором ПП «Вінторгінвест» став за грошову винагороду. Після призначення його познайомили з ОСОБА_3, яка повідомила що буде виконувати обовязки головного бухгалтера, печатка і первинні документи ПП «Вінторгінвест» будуть знаходитись у неї. Після цього ОСОБА_3 попросила його підписати кілька чистих аркушів, пояснивши, що це необхідно для оформлення подання електронної звітності до податкових органів. Також йому стало відомо, що ОСОБА_3 має чоловіка на імя ОСОБА_4. Господарської діяльності від імені ПП «Вінторгінвест» він не здійснював, товарів в адресу ПП «Вінтрейдфуд» та інших покупців не продавав, гроші за проданий товар не отримував.

В ході досудового розслідування встановлено, що посаду директора ПП «Вінтрйдфуд» займає ОСОБА_4, на посаді бухгалтера працює ОСОБА_3, тобто вбачається, що ПП «Вінторгінвест» було придбано названими особами для використання у схемах ухилення від сплати податків, а саме: документального оформлення постачання товарів в адресу ПП «Вінтрейдфуд».

Також встановлено, що ПП «Вінторгінвест» має рахунки №5, №8251, №8251 відкриті у ПАТ АБ «Експрес-Банк».

За результатами проведення тимчасового доступу до документів ПАТ АБ «Експрес-Банк», які свідчать про відкриття, обслуговування та рух коштів по вищеназваних рахунках встановлено, що більшість грошових коштів з основного рахунку ПП «Вінторгінвест» №5 перераховувались на рахунок №8251 з зазначенням призначення платежу «поповнення корпоративної картки без ПДВ» або «поповнення спеціального платіжного засобу без ПДВ». В подальшому грошові кошти з рахунку №8251 знімались готівкою через банкомат або через касу банку, про що в роздруківці руху коштів зазначений вид операції - «отримання готівки з рахунку в банкоматі (емітент еквайр)» або «отримання готівки з рахунку в касі (емітент еквайр)».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність зясування дати оформлення корпоративної картки ПП «Вінторгінвест», особи на чиє імя була оформлена картка; адрес банкоматів, з яких здійснювалось зняття готівки з рахунку ПП «Вінторгінвест» №8251 за допомогою корпоративної картки; адрес відділень ПАТ АБ «Експрес-Банк», у яких здійснювалось отримання готівки з рахунку ПП «Вінторгінвест» №8251, слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ АБ «Експрес-Банк» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ АБ «Експрес-Банк», оскільки під час проведеного розслідування встановлено, що в ПАТ АБ «Експрес-Банк» знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПАТ АБ «Експрес - Банк» (МФО 322959, , м. Київ, пр-т Повітрофлотський, 25), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про транзакції по корпоративній картці відкритій ПП «Вінторгінвест» (код ЄДР 36581717, АДРЕСА_1) по рахунку №8251, документів, що свідчать про отримання корпоративної картки по рахунку №8251, а саме:

- документів (договору, додаткових договорів, заявок, тощо), що свідчать про відкриття корпоративної картки ПП «Вінторгінвест» по рахунку №8251;

- протоколів транзакцій у паперовому вигляді за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 по використанню корпоративної картки ПП «Вінторгінвест» по рахунку №8251, з зазначенням місця здійснення операції (адреси банкомату або адреси відділення банку), дати та часу здійснення операції.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: