Іменем України
19.11.2015 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , Житомирська область, м. Коростень), в період з 01.02.2014 року по 30.11.2014 року, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків на суму 4 183 048 грн., що становить особливо великі розміри. Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період листопада-грудня 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на загальну суму 5 млн. грн., що становить особливо великі розміри.
У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються наступні оригінали документів: заявки на перевезення товарів, залізничні накладні, які підтверджують факт надання транспортно експедиційних послуг, договорів на право укладання договору перевезення від імені клієнта, квитанції про оформлення вантажу, звіти експедитора, договори (угоди), додаткові договори (угоди), товарно-транспортні накладні про перевезення, журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг), акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури на оплату товарів (робіт) послуг за період 2014 - 2015 років.
Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового слідства по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Зважаючи на те, що слідчий в клопотанні про надання доступу до інформації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даній інформації і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК України, і іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про надання тимчасового доступу.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, ч. 2, 6, 7 ст. 163 КПК України -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, що діють за його дорученням тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , Житомирська область, м. Коростень), оригіналів документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2014 по 12.11.2015, у тому числі:
- заявки на перевезення товарів;
- залізничні накладні, які підтверджують факт надання транспортно - експедиційних послуг;
- договорів на право укладання договору перевезення від імені клієнта квитанції про оформлення вантажу, звіти експедитора;
- договори (угоди), додаткові договори (угоди);
- товарно-транспортні накладні про перевезення;
- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг);
- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);
- рахунки-фактури на оплату товарів (робіт) послуг;
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_5 Перекупка