Справа № 569/325/15-к
У Х В А Л А
16 січня 2015 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, яка міститься в документах, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та їх вилучення (проведення їх виїмки) період з 01.01.2012 року по 26.11.2014 р.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будучи зацікавленими у зменшенні сплати податків товариством до державного бюджету, умисно занизили до сплати податок на додану вартість за період 2012-2014 рр. на загальну суму 650,6 тис. грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у значних розмірах, чим вчинили злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 , зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_7 19.02.2009 № НОМЕР_9 , на податковому обліку в ДПІ у м.Рівному ГУ Міндоходів у оподаткування, основний вид діяльності: управління нерухомим майном, директор і співзасновник ОСОБА_4 , головний бухгалтер Рівненській області з 20.02.2009, податковий облік на загальній системі ОСОБА_5 , для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувало банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 :№ НОМЕР_10 (вид валютидолар США), відкритий 25.10.2010 року;№ НОМЕР_10 (вид валютиєвро), відкритий 25.10.2010 року;№ НОМЕР_10 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 25.10.2010 року.
Інформація про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2012 року по 26.11.2014 р., платіжні документи за вказаний період мають значення для дослідження проведення взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », викриття інших злочинів, вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії,за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2012 року по 26.11.2014 р.:
- розгорнутий рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 :
№ НОМЕР_10 (вид валютидолар США), відкритий 25.10.2010 року;
№ НОМЕР_10 (вид валютиєвро), відкритий 25.10.2010 року;
№ НОМЕР_10 (вид валютиукраїнська гривня), відкритий 25.10.2010 року;
- платіжні доручення щодо списання коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків;
- грошові чеки на зняття коштів з вказаних рахунків за вищевказані періоди, пов`язані з періодом існування рахунків.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1