Справа № 727/2609/15-к
Провадження № 1-кс/727/761/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000026 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000026 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України. Дане клопотання погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 протягом 3-го кварталу 2014 року шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер горіхів волоських очищених врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703 864,44 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року здійснював закупівлю на території України у фізичних осіб, на які оформлювались закупівельні акти, та реалізацію за межі митної території України с/г продукції (ядра горіхів волоських без шкаралупи, необроблені, не смажені, без додання інших речовин - солі, цукру, прянощів, ароматичних домішок, врожаю 2014 року).

Вказує, що 09 лютого 2015 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 подав до ІНФОРМАЦІЯ_2 податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1ДФ) за 2014 рік за № та 11 лютого 2015 року за № видано Повідомлення щодо допущених помилок у податкових розрахунках за формою 1ДФ на загальну суму нарахованого доходу 3910358 грн. Тобто закупівельні акти були оформлені неналежним чином (або неоформлені взагалі).

З метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а саме встановлення, ким саме подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від імені його службових осіб, просить клопотання задовільнити та надати тимчасовий доступ до документів із наданням їх засвідчених копій, які стали підставою для отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сертифікату ключів електронного цифрового підпису та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 26 березня 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР за №№0000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно яких: директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 протягом 3-го кварталу 2014 року, шляхом завищення валових витрат по операціях із закупівлі у фізичних осіб ядер горіхів волоських очищених врожаю 2014 року, умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 703 864,44 грн., що є значним розміром.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які стали підставою для отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) сертифікату ключів електронного цифрового підпису.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1