УХВАЛА
про арешт майна
29 жовтня 2015 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області
майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку прокурора ,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004455 внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.І ст.366, ч.І ст.205, ч.З ст.191, ч.З ст.212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» () в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об`ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 150000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на свої потреби.
Згідно баз данних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року є ОСОБА_4 .
Також у ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Сум зареєстровано ТОВ «ПВП`Стандарт» (, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_5 , м.Суми, вул.Пролетарська, 69)
При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014- 2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» ( (директор/головний бухгалтер ОСОБА_4 )
Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 у 2014 році придбав ФГ «Найда В.Д.» (), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с.Кияниця, вул.Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_4 .
В ході допиту гр. ОСОБА_6 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.
При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.
Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_4 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.
Так, службові особи ТОВ «ПВП`Стандарт» шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.
Досудовим розслідування встановлено, що рахунки ФГ «Дніпро 97» використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх в готівку.
28.10.2015 року в ході проведення огляду місця за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено готівкові кошти, які ОСОБА_4 цього дня зняв з розрахункового та карткового рахунку, що були раніше зараховані на рахунок ФГ «Дніпро 97». В ході даного огляду також виявлено та вилучено чекову книжку ФГ

®ек та пластикова картка, шо гагтзеглзс>є зняття готівки з рахунку підприємства в банківські
З ~: більшому було проведено огг.= ~ ге-е- і саме: грошових коштів, які було оглянуто та вилучено за гщвата м. С/ми. вул. Гагаріна, 11. В холі обвезення огляду встановлено, що за адресою м. Суми, вул. Гігіг.ні. . виявлено грошові кошти в сум : «л ~гивень.
ФГ - Дніпро 97» фактично не мас ділянок для ведення сільськогосподарської діяльності,
кошти спрямовані на рахунки підприємстві ~: ^-ьшому конвертуються з безготівкових коштів у готівкові та використовуються для незаконної госпс діГ'. = ¦ =.~ = ності.
Крім того досудовим розставанні - * _ озлено, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ФГ
= - -протиправних дій і можуть бути використані як докази
обставин переведення грошових копт і ; ~; ¦ схиленням від сплати податків реально діючими суб`єктами
підприємницької діяльності, а також інше - ал ьних правопорушень.
Вказані грошові кошти одержав хнним шляхом, а тому вони підлягатимуть конфіскації в дохід держави.
У відповідності до ч.І ст передбачено, що арештом майна є тимчасове позбавлення
юридичної особи, щодо якої зді; тсвалження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-гг іь -- "еру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати
певне його майно за ухвалою с.т_™ г- збо суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
КТЖ -тіТни передбачено, що арешт може бути накладено на гроші у ;¦ вигляді, які перебувають у власності юридичної особи, щодо ас«г -ення можливої спеціальної конфіскації майна.
¦: :-;-г зають на розрахункових рахунках ФГ «Дніпро 97» набуті
ж~лнс ст. 98 КПК України вони являються речовими доказами та є
Згідно п.6 ч.9 ст.ІОС V > г. дбач єно, що гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті
вчинення кримінального п: іь і т : : ди від них передаються в дохід держави.
На підставі виклііс-- ^ і запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням
банківських рахунків ФГ гте можливої конфіскації майна, або цивільного позову, виникла
необхідність в арешті гр: зжіюп. _. -іходяться на нижче вказаному рахунку.
На підставі виииаЖ1 і ю -і до вимог ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, -
УХВАЛИВ:

Клопотання майора податкової ми._
Накласти ареяк ж грі №3920. 5 ~
вул. Ковпака,29, шо Арештовані
ПАТ «Укрсоцбанк» (М ІО З Зобов`язати с. фінансових розслідуй -; П року по день оголоше- ; .1 на момент оголошень: термін повідомляти О про факти надходжен-:
Ухвала підляга- області на протязі 5
Слідчий суддя районного суд)
¦діти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , : лхриті в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) за адресою: м. Київ, -¦ І ). гахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам
-_ Укрсоцбанк» (МФО 300023) надати слідчому управлінню області виписку банку про рух грошових коштів з січня 2015 . та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку : . хі ~оо накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний зк : заяь ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе 155, і рахунки за весь час існування арешту.
: може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської