Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 553/3614/13-к
Провадження № 1-кс/553/521/2013
У Х В А Л А

Іменем України

05.09.2013м. м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді - Парахіної Є.В.,

при секретарі - Вишар М.В.,

з участю прокурора - Кармазіної В.П.,

слідчого - Пічугіна Р.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1, поданого в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000138 від 23.08.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

04.09.2013 року старший слідчий Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів ПБП "Технікс", що знаходяться в ДПІ у м. Полтаві.

В обґрунтування клопотання посилається на наступні обставини.

Полтавською прокуратурою з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері проводиться досудове розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000138 від 23.08.2013 року, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митного посту "Лтава" Полтавської митниці, порушення покладених на них обовязків, передбачених ст. ст. 337, 338 МК України, що призвело до заниження ПДВ та ненадходження до державного бюджету України коштів в розмірі 90346,87 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи митного посту "Лтава" Полтавської митниці при здійсненні митного оформлення товарів, ввезених на митну територію України ПБП "Технікс" 16.05.2013 року в рамках виконання контракту № 2012FECT-01 від 18.02.2013 року, укладеного з фірмою "Qindao Farsiht Energe Co., Ltd", а саме: бурильних труб безшовних з чорних металів не корозостійкої сталі, виготовлених методом прокатки в гарячому стані, безшовних без теплоізоляції з різьбою, призначених для буріння нафтових та газових свердловин: бурильна труба Ф75х9,19 мм 95 тон, напівтруби Ф73х9,19 мм 16 шт., фактурною вартістю 150700 дол., митною вартістю 1290669,68 грн., ПДВ 258133,94 грн., невірно застосували рівень митної вартості, яка по ВМД склала 1,7 дол. США за 1 кг, тоді як згідно довідкової бази даних митниці становить 2,1-3,2 дол. США (тобто середньому 2,65 дол. США за 1 кг), що призвело до заниження ПДВ та ненадходження до державного бюджету України коштів в розмірі 90346,87 грн.

Враховуючи те, що з метою встановлення події кримінального правопорушення, осіб, причетних до його вчинення, виду та розміру шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та інших обставин, що підлягають доказуванню, виникла потреба в отриманні ряду документів податкової звітності, поданої ПБП "Технікс" до ДПІ у м. Полтаві за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року (включно), з відповідними додатками, в тому числі додатку № 5 (реєстри отриманих/виданих податкових накладних), а також карток особових рахунків ПБП "Технікс" за період з 01.01.2013 року по 30.06.2013 року (включно), які зберігаються в Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, просить надати доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили задовольнити. Слідчий пояснив, що для повного, всебічного та обєктивного досудового розслідування необхідно провести по справі судову економічну експертизу, для чого потрібно здобути достовірні дані податкового обліку і щодо розміру ПДВ, сплаченого ПБП "Технікс" у звязку з придбанням та ввезенням 16.05.2013 року на митну територію товарів згідно контракту № 2012FECT-01 від 18.02.2013 року, укладеного з фірмою "Qindao Farsiht Energe Co., Ltd".

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що інформація, яка міститься в документах, доступ до яких просить надати слідчий, має важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, її відсутність унеможливлює встановлення експертним шляхом факту та розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.

Разом з тим, виходячи з того, що угода між ПБП "Технікс" та фірмою "Qindao Farsiht Energe Co., Ltd" № 2012FECT-01, на підставі на митну територію України ПБП "Технікс" ввезено товар, при митному оформленні якого допущено порушення чинного законодавства працівниками митного поста "Лтава" Полтавської митниці, укладений 18.02.2013 року, за змістом п. 3 вказаного контракту 100 % оплата придбаного товару мала бути проведена протягом 3 банківських днів після його підписання обома сторонами, тобто в лютому 2013 року, а митне оформлення проводилось в травні 2013 року, суд приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступу до документів ПБП "Технікс", які знаходяться в ДПІ у м. Полтаві, за період з 01.02.2013 року по 30.06.2013 року включно.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.110, 162-166, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому Полтавської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів ПБП "Технікс", поданих до ДПІ, в тому числі:

- податкової звітності ПБП "Технікс" за період з 01 лютого 2013 року по 30 червня 2013 року (включно), з відповідними додатками, в тому числі додатку № 5 (реєстри отриманих/виданих податкових накладних),

- карток особових рахунків ПБП "Технікс" за період з 01 лютого 2010 року по 30 червня 2013 року (включно),

які зберігаються в Державній податковій інспекції у м. Полтаві Головного управління Міндоходів у Полтавській області, що знаходиться за адресою: Полтавська обл., м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, - з метою їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Ленінського районного суду м. Полтави ОСОБА_2