Провадження № 1-кс/592/3335/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
30 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю за участю заступника начальника СУ начальника ВПМ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 08.02.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч. 2 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження заступника начальника СУ начальника ВПМ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 за №0000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 2 КК України.
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2011-2013 років службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини (борошна) на готову продукцію (хлібобулочні вироби) фізичним особам підприємцям ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Фактично за вказаний період часу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а зазначені фізичні особи-підприємці ніякої участі у вказаній господарській діяльності не приймали.
У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з вказаними вище фізичними особами підприємцями, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2011-2013 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету на загальну суму близько 2млн.900 тис.грн., що являється особливо великим розміром.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ) мав банківський рахунок № НОМЕР_2 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий 26.12.2011 та закритий 03.03.2012 (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів, які подавалися до банківської установи з метою відкриття та обслуговування вказаного рахунку, за період з 26.12.2011 по 03.03.2012, з метою підтвердження внесення готівкової виручки від покупців хлібобулочних виробів, перерахування покупцями хлібобулочних виробів безготівкових коштів, їх подальше перерахування в якості оплати за придбану сировину, отримання готівкових коштів для придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам. Окрім цього, в документах банківської справи містяться відомості про осіб, які фактично мали можливість розпоряджатися вказаним рахунком, знімати готівкові кошти, інформацію про доступ до системи «Клієнт-Банк», відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів таких осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи викладене, отримати докази, підтверджуючі фактичне отримання грошових коштів ФОП ОСОБА_5 від покупців хлібобулочних виробів, підтвердження або спростування використання отриманих коштів на придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам, іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку підприємства, документи реєстраційної справи та інші документи, які подавались до банківської установи підприємством.
Враховуючи викладене, отримати докази іншим способом неможливо, а тому виникла необхідність в отриманні від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , - документів, які були надані ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , м. Суми) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ФОП ОСОБА_5 ; - документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_5 , за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; - документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ФОП ОСОБА_5 , за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; - договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів); - карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), за період з 26.11.2011 по 03.03.2012;- матеріалів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 );- чеків про зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 період з 26.11.2011 по 03.03.2012., які містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства податкового законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є у справі речовими доказами
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документів, які були надані ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 , м. Суми) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;
- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ФОП ОСОБА_5 ;
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_5 , за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ФОП ОСОБА_5 , за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;
- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);
- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), за період з 26.11.2011 по 03.03.2012;
- матеріалів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 );
- чеків про зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 період з 26.11.2011 по 03.03.2012.
Тимчасовий доступ до документів має надати - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою:

АДРЕСА_2 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1