печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представники ТОВ «Лафєт» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :
21.07.2014 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_6 , про накладення арешту на печатки ТОВ «Укрпрайд» (код 30936378), ТОВ «Карбон Трейдінг» (код 38894770), ТОВ «Бит-Трейд» (код 30470294), ТОВ «Профі-Трейд» (код 36341822), ТОВ «Лафєт» (код 30525479), ТОВ «Техно-Стандарт» (код 37447429).

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання з підстав, викладених у ньому.

Представники ТОВ «Лафєт» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечували, пояснили, що відсутність печатки перешкоджає господарській діяльності товариства, зазначили, що дії слідчого підпадають під ознаки кримінального правопорушення, печатки не можуть бути предметом чи доказами у розслідуваному кримінальному провадженні.

Представники ТОВ «Укрпрайд», ТОВ «Карбон Трейдінг», ТОВ «Бит-Трейд», ТОВ «Профі-Трейд», ТОВ «Техно-Стандарт» у судове засідання не з`явилися.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 р. фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000090 від 18 квітня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фіктивного підприємництва та підроблення документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

У клопотанні слідчий зазначає наступне.

Згідно аналітичного дослідження проведеного Головним управлінням Міндоходів у м. Києві №93/16-40/38863978 від 16.04.2014 року «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю Товариства з обмеженою відповідальністю «Престиж Менеджмент» (код за ) за період з 01.10.2013 по 28.02.2014» згідно якого встановлено, що службовими особами в порушення ст. ст. 185, 187, 188 Податкового кодексу України маніпулюючи даними в податковій звітності для мінімізації податкового зобов`язання, що призвело до втрат бюджету, а саме заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 4905816 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою з метою прикриття незаконної діяльності та отримання незаконної вигоди іншими особами, створили та придбали документи підприємств з ознаками фіктивності, зареєстрованих за грошову винагороду на підставних осіб, які справжнього наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг не мають, зокрема ТОВ «Центр Безпека-1» (код ЄДРПОУ 38649950), ТОВ «Форвард Трейд Компані» (код ЄДРПОУ 38887831), ТОВ «Тех-Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «СТТ Холдинг» (код ЄДРПОУ 39022257), ТОВ «Спец Трейдінг» (код ЄДРПОУ 38897881), ТОВ «Сітіопт» (код ЄДРПОУ 39022278), ТОВ «Сільвер-Плюс» (код ЄДРПОУ 38888044), ТОВ «Орлеан» (код ЄДРПОУ 38866172), ТОВ «Максі Груп» (код ЄДРПОУ 38887957), ТОВ «Лайтінг Дженерал Компані» (код ЄДРПОУ 38704313), ТОВ «Київбілдінгстел» (код ЄДРПОУ 39022330), ТОВ «Ворлд Полімер Груп» (код ЄДРПОУ 38704342), ТОВ «Альфа Трейд Лімітед» (), ТОВ «Редмонт» () та відкрили для них рахунки у ПАТ «Грін Банк» (МФО 322324), службові особи та працівники якого сприяють невстановленим особам здійснювати конвертацію грошових коштів з безготівкових в готівку.

Крім цього, згідно висновку експерта № 159 від 07.04.2014 року, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_7 в реєстраційній картці на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.09.2013 року, в протоколі №12/09 загальних зборів учасників ТОВ «Престиж Менеджмент» від 12.09.2013 року виконані другою особою. Згідно висновку експерта №160 від 07.04.2014 року, встановлено, що підпис від імені ОСОБА_8 в протоколі №3 загальних зборів учасників ТОВ «Максі Груп» від 17.03.2014 року виконаний другою особою. Згідно висновку експерта №165 від 08.04.2014 року, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_9 в реєстраційній картці на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 20.09.2013 року, в протоколі №12/09 загальних зборів учасників ТОВ «Орлеан» від 12.09.2013 року виконані другою особою. Згідно висновку експерта №163 від 08.04.2014 року, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_10 в реєстраційній картці на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 20.09.2013 року, в протоколі №12/09 загальних зборів учасників ТОВ «Редмонт» від 12.09.2013 року виконані другою особою. Згідно висновку експерта №164 від 08.04.2014 року, встановлено, що підписи від імені ОСОБА_11 в протоколі №3 загальних зборів учасників ТОВ «Форвард Трейд Компані» від 16.12.2013 року, в реєстраційній картці про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 12.12.2013 року виконані другою особою.

Також в ході досудового розслідування, співробітниками ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що невстановлені особи також зареєстрували/придбали з метою використання в схемах ухилення від сплати податків ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Торгівельна Група Інвест Трейд» (), ТОВ «Фірма Фінанс Кепітал» (); ТОВ «Мет Інвест Проект» (), ТОВ «Семикс» (), ТОВ «Експерт-2010» (), ТОВ «Сільвер Трейд» (), ТОВ «Київторгстройсервіс» (), ТОВ «Прод-Ресурс» (), ТОВ «ОПТ Трейдінг» (), ТОВ «Сітрекс» (), ТОВ «Сільвер Плюс» (), ТОВ «Дніпрохауз» (), ТОВ «Київконсалт» (), ТОВ «Гефест ОПТ» (), ТОВ «Флагманконсалт» ().

Крім цього, співробітниками ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві встановлено, що ТОВ «Лайтінг Дженерал Компані» (), ТОВ «Ворлд Полімер Груп» (), ТОВ «Престиж Менеджмент» (), ТОВ «Форвард Трейд Компані» (), ТОВ «Тех-Ресурс» (), ТОВ «Мет Інвест Проект» (), ТОВ «Орлеан» (), ТОВ «Максі Груп» (), ТОВ «Редмонт» (), ТОВ «Альфа Трейд Лімітед» (), ТОВ «Торгівельна Група Інвест Трейд» (), ТОВ «Фірма Фінанс Кепітал» (), ТОВ «Сільвер Плюс» () протягом 2013-2014 років імпортували на митну територію України товарно-матеріальні цінності народного вжитку. Розмитнення імпортованих товарно-матеріальних цінностей відбувалося за цінами у десять та більше разів нижчими аніж ринкові. Маніпулювання з митною вартістю імпортованих товарно-матеріальних цінностей дозволило ухилитись від сплати податків вказаним підприємствам на понад 30 млн. грн.. Відповідно оперативної інформації митне декларування вказаних операцій проводить ТОВ «Логістичний Центр» ().

Також встановлено, що невстановлені слідством особи, які використовують вищезазначені підприємства з ознаками «фіктивності» та які здійснюють імпортування товарно-матеріальних цінностей по заниженим цінам з використанням вищезазначених підприємств мають відношення до ТОВ «Реал Естейт Бізнес» (), ТОВ «Фалькон Україна» (код 37674718), ТОВ «Сонера» () та фактично знаходяться за одними і тими ж адресами.

Також у клопотанні зазначено, що 23.05.2014 року на територію Київської регіональної митниці Міндоходів за адресою: м. Київ, бульвар Івана Лепсе, 8 проведено митне оформлення вантажу, який надійшов на адресу ТОВ «Альфа Трейд Лімітед» (), за результатами чого було оформлено дві вантажно-митні декларації №100250003/2014/83587 та №100250003/2014/83588. Відповідно поданих документів по кожній декларації було задекларовано «побутові електронагрівальні прилади: Multi function cooker/ Мультиварка потужність 900 Вт, об`єм чаші 4 л, кількість програм 10, LED дисплей, пароварка, функція соковарки відсутня, габарити 22х27х38 см, колір нержавіюча сталь/сірий арт.DMC-65 - 1640 шт; Країна виробництва: CN Торгівельна марка: DEX Виробник: Dexkee Elec-Technology Co., Ltd». Згідно поданих до митного оформлення документів вартість імпортованих ТМЦ складала 13038 грн., а саме 7,95 грн. за одну одиницю товару. Відповідно мережі інтернет вартість 1 одиниці товару імпортованого ТОВ «Альфа Трейд Лімітед» складає в середньому 1 200 грн.

В подальшому імпортовані ТОВ «Альфа Трейд Лімітед» товарно-матеріальні цінності вантажними автомобілями були доставлені на складські приміщення за адресою: м. Київ, вул. Бутлерова, 8, які належать ВАТ «Київхімволокно» та орендуються ТОВ «ТОП Транс» () та в свою чергу здаються в оренду ТОВ «Лафєт» (), ТОВ «Техно-Стандарт» (), ТОВ «Декс-Лайн» (), ТОВ «КТ» (), ТОВ «Баланс І ЛТД» (). Відповідно наявної інформації, отриманої оперативними працівниками ТОВ «ТОП Транс», ТОВ «Лафєт», ТОВ «Техно-Стандарт», ТОВ «Декс-Лайн», ТОВ «КТ» та ТОВ «Баланс І ЛТД» є пов`язаними між собою підприємствами та фактично знаходяться за адресою: м. Київ, проспект Московський, 28-А.

Так, ТОВ «Декс-Лайн» є ексклюзивним власником торгової марки «DEX», побутові прилади якої, відповідно документів, імпортувало ТОВ «Альфа Трейд Лімітед».

У клопотанні зазначено, що є достатньо підстав вважати, що службові особи ТОВ «ТОП Транс», ТОВ «Лафєт», ТОВ «Техно-Стандарт», ТОВ «Декс-Лайн», ТОВ «КТ» та ТОВ «Баланс І ЛТД» з метою ухилення від сплати податків, при розмитненні побутових приладів марки «DEX» скористались послугами невстановлених слідством осіб, що використовують ТОВ «Альфа Трейд Лімітед» та інші підприємства для імпортування ТМЦ по заниженим цінам, що дозволило ухилитись від сплати обов`язкових митних платежів на суму понад 500 тис. грн. лише по 2 вантажно-митним деклараціям, що були оформленні від імені ТОВ «Альфа Трейд Лімітед».

Слідчий зазначає, що співробітниками оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, встановлено, що окрім підприємств ТОВ «ТОП Транс» (код 24257241) та в свою чергу здаються в оренду ТОВ «Лафєт» (код 30525479), ТОВ «Техно-Стандарт» (код 37447429), ТОВ «Декс-Лайн» (код 33884993), ТОВ «КТ» (код 38894770), ТОВ «Баланс І ЛТД» (код 24587458) в схемах ухилення від сплати податків при розмитненні товарно-матеріальних цінностей при ввезенні їх на митну територію України задіяні також ТОВ «Укрпрайд» (код 30936378), ТОВ «Карбон Трейдінг» (код 38894770), ТОВ «Бит-Трейд» (код 30470294), ТОВ «Профі-Трейд» (код 36341822). Так, невстановленими пов`язаними особами, та працівниками ТОВ «ТОП Транс», ТОВ «Лафєт», ТОВ «Техно-Стандарт», ТОВ «Декс-Лайн», ТОВ «КТ», ТОВ «Укрпрайд» (код 30936378), ТОВ «Карбон Трейдінг» (код 38894770), ТОВ «Бит-Трейд» (код 30470294), ТОВ «Профі-Трейд» (код 36341822) здійснюється реалізація необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які ввозилися на митну територію України за допомогою використання документів підприємств оформлених на підставних осіб, за грошову винагороду за готівкові кошти, які не відображаються в документах бухгалтерського та податкового обліку. Крім цього встановлено, що документи, печатки та штампи ТОВ «ТОП Транс», ТОВ «Лафєт», ТОВ «Техно-Стандарт», ТОВ «Декс-Лайн», ТОВ «КТ», ТОВ «Укрпрайд» (код 30936378), ТОВ «Карбон Трейдінг» (код 38894770), ТОВ «Бит-Трейд» (код 30470294), ТОВ «Профі-Трейд» (код 36341822) фактично використовуються одними і тими ж самими підконтрольними особами з метою оформлення документів, які використовуються в ході здійснення незаконної діяльності

15 липня 2014 року на виконання ухвали Печерського районного суду м. Києва від 16 червня 2014 року проведено обшук в офісних приміщеннях, які орендуються ТОВ «ТОП Транс», ТОВ «Лафєт», ТОВ «Техно-Стандарт», ТОВ «Декс-Лайн», ТОВ «КТ» та ТОВ «Баланс І ЛТД». В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено печатки наступних підприємств: також ТОВ «Укрпрайд» (код 30936378), ТОВ «Карбон Трейдінг» (код 38894770), ТОВ «Бит-Трейд» (код 30470294), ТОВ «Профі-Трейд» (код 36341822), ТОВ «Лафєт» (код 30525479), ТОВ «Техно-Стандарт» (код 37447429).

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Крім того, згідно положення ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, представників ТОВ «Лафєт», дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено, що печатки можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Саме відтиск печатки має доказове значення, а не сама печатка.

Вилучення 15.07.2014 у товариств печаток позбавляє юридичних осіб можливості здійснювати свою господарську діяльність.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 171-173, 309 КПК України 2012 р., слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1