СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Провадження № 1кс /712/ 5290 /15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 00000047, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 по 31.03.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ДК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ),чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_37 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_37 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.04.2011 по 31.10.2013, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_39 ), ФГ « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_45 ), ФГ « ОСОБА_21 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_48 ), ФГ « ОСОБА_22 » (код НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_23 » (код НОМЕР_50 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_51 ), що мають ознаки фіктивності, чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 7140675 грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період жовтень-листопад 2013 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур у ПП « ОСОБА_23 » (код НОМЕР_50 ), що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 4 681 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 390 тис грн., а всього на загальну суму 9 071 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.09.2013 по 31.11.2013 та з 01.03.2014 по 30.04.2014, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій з придбання зернових культур у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_52 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 6 832 448 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.03.2014 по 30.06.2014, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_54 ), ПП « ОСОБА_24 » (код НОМЕР_55 ), ФГ « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_57 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 14 857 тис. грн., що є в особливо великих розмірах. В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як замах на привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений в особливо великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що відповідно до ТТН з 10.04.2014 по 25.04.2014 здійснював перевезення соняшнику на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_26 який користується мобільним оператором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » № НОМЕР_58 .

По кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 10.04.2014 по 25.04.2014 по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_58 з метою встановлення місця знаходження ОСОБА_26 в період з 10.04.2014 по 25.04.2014 за його мобільним терміналом та встановленні руху маршруту вантажного автомобіля, місць реального завантаження та розвантаження товару (соняшнику), в період з 19.04.2014.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 10.04.2014 по 25.04.2014 по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_58 та НОМЕР_60 .

3. Ухвала діє протягом 30 діб.

4. Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншим співробітникам.

5. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

6. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ___________ ОСОБА_1