Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/5600/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 жовтня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000031 від 24.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Кременчук) за ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 20.03.2012 року по 31.12.2013 року, при визначені об`єкта оподаткування занизили доходи підприємства в сумі 16999516 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3623601 грн., що у 6747 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 20.03.2012 року по 31.12.2012 року. В ході проведення вказаної перевірки було встановлено порушення п.135.5.4, п.135.5 ст. 135, п. 138.8 ст. 138, п.144.1 ст. 144 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток всього в сумі 3623601 грн. Вказані порушення виникли внаслідок не включення до складу доходів безнадійної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також отриманих згідно розподільчого балансу основних фондів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проводили фінансово - господарські взаєморозрахунки з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Харків). Так, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , проведено зустрічну звірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », щодо документального підтвердження господарських відносин, із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за січень, лютий 2014р. В ході проведення вказаної звірки документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із покупцями та постачальниками за січень 2014р. та лютий 2014р., їх вид, обсяг, якість та розрахунки.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Харків), згідно первинних документів, здійснювало поставки паливо - мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Транспортування паливо - мастильних матеріалів, згідно товарно - транспортних накладних здійснювалось автотранспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Згідно даних ТТН, навантаження паливо - мастильних матеріалів здійснювалось за адресою: АДРЕСА_1 . З метою підтвердження даного факту направлено доручення на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Кіровоградській області. На виконання доручення було допитано завідувача складом нафтопродуктів за вказаною адресою гр. ОСОБА_5 , який повідомив, що відвантаження бензину для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювалось, а бензин на зберіганні не знаходився. Також він повідомив, що в ємностях, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , зберігалися лише масло та дизельне пальне. Дане свідчить про відсутність фактичного постачання паливо - мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Оскільки у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Харків) по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ) та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Харків) та перевірити повноту нарахування та сплати податків даними підприємствами, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлене за межами наявного кримінального провадження, то в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1