Провадження № 1/537/72/2013
Справа № 537/2064/13-к
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.12.2013 року Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючої судді Мурашової Н.В.,

за участю секретаря Омельченко О.М.,

прокурора Новосел Р.І.

представника цивільного позивача ОСОБА_1

захисника підсудної адвоката ОСОБА_2,

захисника підсудної ОСОБА_3

підсудної ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Кременчук кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_4 за ч.5 ст.191, ч.2 ст. 366, ч.2 ст.368 КК України,

в с т а н о в и в :

Органами досудового слідства ОСОБА_4 обвинувачується, в тому що в період з 03.04.2007 року по 19.08.2008 року працюючи директором Кременчуцької філії Кредитної спілки Полтава і полтавці (призначена на посаду наказом голови правління КС Полтава і полтавці №5 від 03.04.2007 року), являючись службовою особою, в повноваження якої входить організація фінансово-господарської роботи філії, оперативне керівництво та інші організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, вчинила службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, заволоділа чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, а також одержала хабара за ознакою повторності.

Так, в період з серпня 2007 року по серпень 2008 року ОСОБА_4 зловживаючи своїм службовим становищем, без відома позичальників, шляхом внесення завідомо неправдивих даних до офіційних документів, на підставі яких КС Полтава і полтавці приймаються рішення про видачу або невидачу позичальнику грошових коштів (анкет позичальників фізичних осіб та заяв на отримання кредиту), оформила кредитні договори з фізичними особами без їх відома на суму 674138 грн. 16 коп., однак позичальникам вказані грошові кошти не видала, а заволоділа ними.

В період з липня по серпень 2008 року ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділа грошовими коштами кредитної спілки на суму 75500 грн., які були надані громадянами як депозитний вклад, шляхом їх не оприбуткування до каси КФ КС Полтава і полтавці.

В період з липня по серпень 2008 року ОСОБА_4, зловживаючи своїм службовим становищем, не оприбуткувала по касовим ордерам грошові кошти в сумі 480044 грн. 25 коп., які надходили до каси КФ КС Полтава і полтавці від боржників на погашення кредитів, таким чином заволоділа зазначеними коштами.

Також, в період з липня по серпень 2008 року, ОСОБА_4 зловживаючи своїм службовим становищем, в повному розмірі не оприбуткувала по касовим ордерам грошові кошти, які надходили до каси КФ КС Полтава і полтавці від фізичних осіб на виконання договорів, таким чином заволодівши грошовими коштами кредитної спілки в розмірі 48528 грн. 12 коп.

В період з січня по травень 2008 року ОСОБА_4 зловживаючи своїм службовим становищем уклала шість кредитних договорів, однак видаткові касові ордери видавала на суму більшу ніж в договорах було зазначено, таким чином незаконно заволоділа грошовими коштами кредитної спілки в розмірі 53356 грн.

З огляду на наведене, директор КФ КС Полтава і полтавці ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділа грошовими коштами кредитної спілки на загальну суму 1331566,53 грн., що більш ніж в 600 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та є особливо великим розміром.

Разом з тим, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні службового підроблення, тобто внесення до офіційних документів службовою особою завідомо неправдивих відомостей, а також складання завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Також ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що будучи службовою особою директором КФ КС Полтава і полтавці повторно вимагала та одержала хабар від семи осіб за видачу кредитів.

Справа розглядається Крюківським районним судом м. Кременчука з 30.12.2008 року.

Постановою Крюківського районного суду м. Кременчука від 08.12.2009 року кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_4 направлялась прокурору для організації додаткового розслідування в порядку, передбаченому ст. 281 КПК України.

Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 26.03.2010 року постанова Крюківського районного суду м. Кременчука від 08.12.2009 року скасована, а справа направлена в той же суд першої інстанції на новий судовий розгляд.

За результатами нового судового розгляду вироком Крюківського районного суду м. Кременчука від 24.12.2012 року ОСОБА_4 визнана винуватою та засуджена за ч.2 ст.190, ч.5 ст. 191 із застосуванням ст..69, ч.1 ст.366, ч.1 ст.70 КК України на 5 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків на підприємствах, установах і організаціях всіх форм власності на 2 роки. Відповідно до ст.75 КК України, ОСОБА_4 звільнена від відбування покарання з випробуванням на іспитовий строк 1 рік з покладанням обов'язків, передбачених ст.76 КК України. Стягнуто з ОСОБА_4 на користь КС "Полтава і полтавці" 899633 грн. в рахунок відшкодування завданої шкоди.

Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 26.03.2013 року вирок Крюківського районного суду м. Кременчука від 24.12.2012 року щодо ОСОБА_4 скасовано, а справу направлено на новий судовий розгляд в іншому складі суду.

Апеляційним судом встановлено однобічність та неповноту судового слідства, на які вказувала обвинувачена ОСОБА_4 та її захисник, оскільки судом першої інстанції не були допитані всі свідки у справі, не досліджені обставини, з'ясування яких може мати істотне значення для правильного вирішення справи. Встановлено обґрунтованість доводів обвинуваченої та представника цивільного позивача про необхідність проведення в порядку ст..315-1 КПК України документальної ревізії, і на підставі отриманих даних проведення додаткової або повторної судово-економічної експертизи, відповідно до ст.310, 312 КПК України.

Під час нового судового розгляду прокурор підтримав обвинувачення ОСОБА_4 за ч.5 ст.191, ч.2 ст. 366, ч.2 ст.368 КК України, відповідно до обвинувального висновку, затвердженого 26.12.2008 року.

Під час нового судового розгляду ОСОБА_4 не визнала вину у вчиненні злочинів, пред'явлених в обвинуваченні за ч.5 ст.191, ч.2 ст.368 КК України. Повідомила, що в її діях відсутній склад злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, оскільки вона не мала умислу зловживаючи своїм службовим становищем директора КФ КС Полтава і полтавці заволодіти чужим майном в особливо великих розмірах. Пояснила, що дійсно відкривала кредити без відому осіб, невчасно вносила кошти за погашення кредитів, невчасно вносила депозити до каси, видавала кредити на менші суми ніж зазначені в договорі. Але робила вона це з метою погасити заборгованість за інших боржників, які своєчасно не сплатили по кредитах, або заборгованість цих же осіб за кредитами, які вони брали раніше, щоб створити позитивний баланс кредитної спілки для продовження ліцензії. Також ОСОБА_4 повідомила, що в її діях відсутній склад злочину, передбаченого ч.2 ст.368 КК України, оскільки вона не брала хабарів за видачу кредитів. До її службових повноважень не входило прийняття рішення про видачу кредитів.

Обвинувачена ОСОБА_4 та її захисники, а також представник цивільного позивача заявили клопотання про призначення документальної ревізії, в порядку ст.315-1 КПК України, надали питання, які просили поставити на розгляд ревізорів.

Відповідно до вимог ст.315-1 КПК України з метою перевірки і уточнення фактичних даних, одержаних у ході судового слідства, суд мотивованою ухвалою, а суддя постановою вправі доручити органу, який проводив розслідування, виконати певні слідчі дії. В ухвалі (постанові) зазначається, для з'ясування яких обставин і які саме слідчі дії необхідно провести, та встановлюється строк виконання доручення.

Особа, яка виконує доручення, проводить відповідну слідчу дію з додержанням вимог, передбачених главами 11-18 цього Кодексу. Протокол слідчої дії та інші здобуті докази передаються суду, який дав доручення.

Протокол слідчої дії та інші докази, що надійшли від органу, який виконував доручення, досліджуються в судовому засіданні і приєднуються до справи.

Відповідно до ЗУ "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", п.27 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550, за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об'єкта контролю.

З огляду на наведене, відповідно до вимог ст.315-1 КПК України, ЗУ "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні", Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550, з метою перевірки доводів ОСОБА_4 про те, що вона в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року не вчиняла дій по заволодінню, розтраті або привласненню коштів КФ КС Полтава і полтавці, оскільки для перевірки доводів підсудної необхідні спеціальні знання, на виконання ухвали Апеляційного суду Полтавської області від 26.03.2013 року, суд вважає за необхідне задовольнити клопотання підсудної ОСОБА_4, її захисників, представників цивільного позивача КС Полтава і полтавці та призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Кредитної спілки "Полтава і Полтавці" за період з 03.04.2007 року, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції Полтавської області,.

Керуючись ст.ст. 65, 273, 315-1 КПК України (1960 року), суд

п о с т а н о в и в :

В кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_4 за ч.5 ст.191, ч.2 ст. 366, ч.2 ст.368 КК України призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Кредитної спілки "Полтава і Полтавці", розташованої за адресою м Полтава вул. Жовтнева буд. №46.

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Кредитної спілки "Полтава і Полтавці" доручити Державній фінансовій інспекції у Полтавській області .

Державній фінансовій інспекції у Полтавській області для проведення ревізії поставити наступні питання:

1. Чи підтверджуються документально обвинувачення ОСОБА_4 щодо не відповідності вимогам чинного законодавства документального оформлення операцій Кременчуцької філії Кредитної спілки "Полтава і полтавці" за період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року з надання кредитів, з повноти та нарахування і сплати відсотків за користування кредитами позичальниками за кредитними угодами, з отримання депозитів, зазначеними в обвинувальному висновку в розрізі кожної угоди?

2. Чи підтверджуються документально факт не оприбуткування по касовим ордерам грошових коштів в сумі 480044,25 грн., які надходили до каси Кременчуцької філії Кредитної спілки "Полтава і полтавці" від боржників на погашення кредитів, зазначених в обвинувальному акті, за період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року? Дати відповідь по кожному кредитному договору, зазначеному в обвинувальному акті (т.15 а.с.125-143 з позиції 1 по 497).

3. Чи підтверджуються документально доводи ОСОБА_4 про те, що грошові кошти в сумі 480044,25 грн., які в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року надходили до каси КФ КС "Полтава і полтавці" від боржників на погашення кредитів, зазначених в обвинувальному акті, вона сплатила за цих же боржників раніше або пізніше дати, зазначеної в прибутковому касовому ордері, або сплатила за інших боржників членів спілки, з якими КФ КС "Полтава і полтавці" також було укладено кредитні договори в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року? Дати відповідь по кожному кредитному договору, зазначеному в обвинувальному акті (т.15 а.с.125-143 з позиції 1 по 497). В разі, якщо такий факт підтвердиться, дати відповідь за якими кредитними договорами погашалася заборгованість та в якій сумі? Необхідно перевірити такі доводи обвинуваченої шляхом проведення зустрічної звірки з кожним членом КФ КС "Полтава і полтавці", з яким укладався кредитний договір в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року.

4. Чи підтверджується документально факт, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року було оформлено кредитні угоди між КФ КС "Полтава і полтавці" та фізичними особами без відома останніх на суму 674138,16 грн. ОСОБА_6 відповідь по кожному кредитному договору, вказаному в обвинувальному висновку із зазначенням загальної суми кредитних угод, оформлених без відома позичальників (т.15 а.с. 123-124).

5. Чи підтверджуються документально доводи ОСОБА_4 про те, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року при оформленні кредитних угод з фізичними особами без їх відома заборгованість по зазначеним в обвинувальному висновку угодам погашалась. Якщо так, то зазначити суму коштів (тіло кредиту та відсотки), на які погашено кредитні договори, оформлені без відома позичальників в розрізі кожної кредитної угоди, зазначеної в обвинувальному висновку, та в розрізі загальної суми погашення? (т.15 а.с. 123-124).

6. Чи підтверджуються документально доводи ОСОБА_4 про те, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року при оформленні кредитних угод з фізичними особами без їх відома, отримані кошти в сумі 674138,16 грн. використані на погашення заборгованості інших членів спілки по кредитним угодам. Необхідно перевірити такі доводи обвинуваченої шляхом проведення зустрічної звірки з кожним членом КФ КС "Полтава і полтавці", з яким укладався кредитний договір в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року. В разі, якщо такий факт підтвердиться, дати відповідь за якими кредитними договорами погашалася заборгованість та в якій сумі?

7. Чи підтверджується документально факт, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року при оформленні кредитних угод з фізичними особами без їх відома, отримані кошти в сумі 674138,16 грн. не знімались готівкою з карткового рахунку КС "Полтава і полтавці", а одночасно перераховувались на погашення попередньої заборгованості цих фізичних осіб позичальників по їх попереднім кредитним договорам або інших боржників членів КС Полтава і полтавці, з яким укладались договори кредиту в цей період.

8. Чи підтверджується документально факт, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року не оприбутковано в повному обсязі по касовим ордерам грошові кошти в сумі 48528,12 грн., які надходили до каси КФ КС "Полтава і полтавці" від фізичних осіб на виконання договорів, зазначених в обвинувальному висновку? (т.15 а.с.143-146).

9. Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року при не оприбуткованні в повному обсязі по касовим ордерам грошових коштів в сумі 48528,12 грн., які надходили до каси КФ КС "Полтава і полтавці" від фізичних осіб на виконання договорів, зазначених в обвинувальному висновку, зазначеними грошовими коштами погашалась заборгованість інших членів кредитної спілки по їх кредитним договорам? В разі, якщо такий факт підтвердиться, дати відповідь за якими кредитними договорами погашалася заборгованість та в якій сумі. Необхідно перевірити такі доводи обвинуваченої шляхом проведення зустрічної звірки з кожним членом КФ КС "Полтава і полтавці", з яким укладався кредитний договір в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року. (т.15 а.с.143-146).

10. Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року при не оприбуткуванні в повному обсязі по касовим ордерам грошових коштів в сумі 48528,12 грн., які надходили до каси КФ КС "Полтава і полтавці" від фізичних осіб на виконання договорів, зазначених в обвинувальному висновку, зазначеними грошовими коштами погашалась заборгованість цих позичальників кредитної спілки по їх кредитним договорам, але в інший час та в іншому розмірі ніж вказано в касовому ордері? (т.15 а.с.143-146).

11. Чи підтверджується документально факт, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року укладено шість кредитних договорів, зазначених в обвинувальному висновку, однак видаткові касові ордери видані на суму більшу ніж зазначено в договорах, внаслідок чого КФ КС "Полтава і полтавці" заподіяно матеріальну шкоду в розмірі 53356 грн.?

12. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4 про те, що при укладенні кредитних договорів, зазначених в обвинувальному висновку, за якими видаткові касові ордери видані на суму більшу ніж зазначено в договорах, отриманими коштами погашалась заборгованість цих же позичальників по попереднім кредитним договорам, але в інший час та в іншому розмірі ніж вказано в касовому ордері або по їх іншим кредитним договорам, а також за інших членів кредитної спілки по їх кредитним договорам? В разі, якщо такий факт підтвердиться, дати відповідь за якими кредитними договорами погашалася заборгованість та в якій сумі. Необхідно перевірити такі доводи обвинуваченої шляхом проведення зустрічної звірки з кожним членом КФ КС "Полтава і полтавці", з яким укладався кредитний договір в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року.

13. Чи підтверджується документально факт, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року до каси КФ КС "Полтава і полтавці" не було оприбутковано депозитні вклади, зазначені в обвинувальному висновку, на загальну суму 75500 грн.? (т.15 а.с.124-125).

14. Чи підтверджуються документально доводи ОСОБА_4 про те, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року до каси КФ КС "Полтава і полтавці" не було оприбутковано депозитні вклади, зазначені в обвинувальному висновку, на загальну суму 75500 грн., але зазначеними коштами було погашено заборгованість по кредитним угодам інших членів спілки. В разі, якщо такий факт підтвердиться, дати відповідь за якими кредитними договорами погашалася заборгованість та в якій сумі. Необхідно перевірити такі доводи обвинуваченої шляхом проведення зустрічної звірки з кожним членом КФ КС "Полтава і полтавці", з яким укладався кредитний договір в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року. (т.15 а.с.124-125).

15. Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4 про те, що в Кременчуцькій філії Кредитної спілки "Полтава і полтавці" в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року при відкритті кредитів без відома осіб, не оприбуткуванні до каси депозитних вкладів громадян, не оприбуткуванні по касовим ордерам грошових коштів, які надходили від боржників до каси на погашення кредитів, а також при укладанні кредитних договорів на суму меншу ніж зазначено у видатковому касовому ордері, ОСОБА_4 отримувала кошти від одних членів спілки, якими погашала заборгованість інших членів спілки по простроченим платежам за кредитними договорами, або отримувала гроші з рахунку спілки, якими погашала заборгованість інших позичальників перед спілкою, або погашала заборгованість цих же боржників по їх попереднім кредитним договорам, або погашала заборгованість цих же боржників по кредитним договорам в інший день раніше чи пізніше ніж фактично кошти надходили до каси, чим створювався позитивний баланс підприємства? Необхідно перевірити такі доводи обвинуваченої шляхом проведення зустрічної звірки з кожним членом КФ КС "Полтава і полтавці", з яким укладався кредитний договір в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року.

16. Чи підтверджується документально факт, що в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року шляхом відкриття кредитів без відома осіб, не оприбуткування до каси депозитних вкладів громадян, не оприбуткування по касовим ордерам грошових коштів, які надходили від боржників до каси на погашення кредитів, а також при укладанні кредитних договорів на суму меншу ніж зазначено у видатковому касовому ордері, КФ КС "Полтава і полтавці" було заподіяно матеріальні збитки (матеріальну шкоду) в розмірі 1331566,53 грн., що більш ніж в 600 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. В разі, якщо цей факт не підтверджується, зазначити суму матеріальних збитків (матеріальної шкоди), спричинених КФ КС "Полтава і полтавці" в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року по договорам, зазначеним в обвинувальному висновку.

17. Розрахувати суму матеріальних збитків (матеріальної шкоди), спричиненої КС "Полтава і полтавці" в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року по епізодам злочинів, пред'явлених в обвинуваченні ОСОБА_4 від видачі кредитів без відома позичальників, від невнесення до каси спілки грошових коштів громадян як депозитних вкладів, не оприбуткування по касовим ордерам грошових коштів, які надходили до каси спілки від боржників на погашення кредитів, не оприбуткування в повному розмірі по касовим ордерам грошових коштів, які надходили до каси спілки від фізичних осіб на виконання договорів, від видачі видаткових касових ордерів на суму більшу ніж в договорах. Дати відповідь по кожному кредитному договору, зазначеному в обвинувальному висновку із зазначенням загальної суми матеріальних збитків (матеріальної шкоди), спричиненої КС "Полтава і полтавці" в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року.

18. Чи підтверджується документально пред'явлений в обвинуваченні розрахунок збитків, завданих КС "Полтава і полтавці" по кредитним та депозитним договорам, укладеним в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року, що зазначені в обвинувальному акті.

Чи підтверджено документальна розрахунок збитків, завданих КС "Полтава і полтавці" по кредитним та депозитним договорам, укладеним в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року, що зазначені в цивільному позові КС "Полтава і полтавці".

19. Чи підтверджується документально розрахунок збитків, завданих КС "Полтава і полтавці" по кредитним та депозитним угодам, укладеним в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року, що віднесені КС "Полтава і полтавці" на субрахунок 375 "Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків". Відповідь надати в розрізі кожної угоди, зазначеної в обвинувальному висновку, що віднесена КС "Полтава і полтавці" на субрахунок 375.

20 Чи правомірно КС Полтава і полтавці на рахунку 375 "Розрахунки за відшкодуванням завданих збитків" не врахувала при визначенні розміру збитків по договорам, що значаться в обвинувальному висновку, відсотки, сплачені по цим договорам.

21. Чи підтверджується бухгалтерськими та первинними документами нецільове використання кредитних коштів за угодами, зазначеними в обвинувальному висновку? Якщо так, то в якому розмірі? Дати відповідь по кожній угоді, зазначеній в обвинувальному висновку.

22. Чи укладено в період роботи ОСОБА_4 Маркевчи В.Г. на посаді директора КФ КС Полтава і Полтавці з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року зазначені в обвинувальному висновку кредитні договори без відома осіб, а саме

- кредитний договір №48 від 30.01.2008 року на суму 12000 грн. з ОСОБА_7,

- кредитний договір №10 від 11.01.2008 року на суму 15000 грн. з ОСОБА_8,

- кредитний договір №129 від 11.10.2008 року на суму 4000 грн. з ОСОБА_9

Чи підтверджено документально, що по зазначеним кредитним договорам, які вказані в обвинувальному висновку як такі, що укладені без відома позичальника, позичальники ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 самостійно отримали кредит та самостійно погашали заборгованість по зазначеним договорам, або частиною коштів, отриманих по кредиту було погашено попередні кредити позичальників.

23. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що в період її роботи на посаді директора КФ КС Полтава і Полтавці з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року роботи укладено зазначені в обвинувальному висновку кредитні договори без відома осіб, а саме, що Договір №309 від 27.12.2007 року з ОСОБА_10 на суму 9000 грн. та договір №308 від 27.12.2007 року з ОСОБА_11 на суму 15000 грн. укладений не без відома вказаних осіб позичальників, а укладено з ОСОБА_12, за яким останній отримав кошти в розмірі 24000 грн.

24. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору, який вказаний в обвинувальному висновку як такий, що укладений без відома позичальника ОСОБА_13, а саме договір №296 від 24.12.2007 року на суму 12600 грн., було видано грошові кошти ОСОБА_14 (т.15 а.с.115).

25. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитним договорам, які вказані в обвинувальному висновку як такі, що укладені без відома позичальників, але зазначені позичальники отримали вказані кошти та підписали видаткові касові ордери, а саме:

- по договору №163 від 10.06.2008 року на суму 4000 грн. ОСОБА_15 отримав грошові кошти та підписав касовий ордер,

- по договору №210 від 23.11.2007 року на суму 16000 грн. ОСОБА_16 отримав грошові кошти та підписав касовий ордер,

- по договору №211 від 26.11.2007 року на суму 15000 грн. ОСОБА_17 отримав грошові кошти та підписав касовий ордер,

- по договору №243 від 07.12.2007 року на суму 8000 грн. ОСОБА_18 отримав грошові кошти та підписав касовий ордер, (т.15 а.с.124).

26. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору, який вказаний в обвинувальному висновку як такий, що укладений без відома позичальника, а саме договір №306 від 26.12.2007 року з ОСОБА_19 на суму 10000 грн., вказаними коштами були погашені попередні кредитні договори, укладені з ОСОБА_19? Скільки кредитних договорів і коли укладалось між КФ КС Полтава і Полтавці та ОСОБА_19 в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року (т.15 а.с.124).

27. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору, який вказаний в обвинувальному висновку як такий, що укладений без відома позичальника, а саме договір №18 від 15.01.2008 року з ОСОБА_20 на суму 12000 грн., позичальник ОСОБА_20 самостійно отримала кредит та самостійно погашала заборгованість по зазначеному договору (т.15 а.с.124).

28. Чи підтверджено документально, що по кредитному договору, який вказаний в обвинувальному висновку як такий, що укладений без відома позичальника, а саме договір №93 від 21.03.2008 року з ОСОБА_21 на суму 10356 грн., позичальник ОСОБА_21 самостійно отримала кредит та самостійно погашала заборгованість по зазначеному договору, а частиною коштів, отриманих по кредиту було погашено попередні кредити позичальника. (т.15 а.с.124).

29. Чи можливо без проведення зустрічної звірки з усіма членами КФ КС Полтава і Полтавці", з якими було укладено угоди в період з 03.04.2007 по 20.08.2008 року достовірно підтвердити або спростувати доводи ОСОБА_4 про те, що при відкритті кредитів без відома осіб, не оприбуткуванні до каси депозитних вкладів громадян, не оприбуткуванні по касовим ордерам грошових коштів, які надходили від боржників до каси на погашення кредитів, а також при укладанні кредитних договорів на суму меншу ніж зазначено у видатковому касовому ордері, ОСОБА_4 отримувала кошти від одних членів спілки, якими погашала заборгованість інших членів спілки по простроченим платежам за кредитними договорами, або отримувала гроші з рахунку спілки, якими погашала заборгованість інших позичальників перед спілкою, або погашала заборгованість цих же боржників по їх попереднім кредитним договорам, або погашала заборгованість цих же боржників по кредитним договорам в інший день раніше чи пізніше ніж фактично кошти надходили до каси, чим створювався позитивний баланс підприємства?

30. В судовому засіданні допитаний свідок ОСОБА_22 підтвердив, що брав кредит в КС "Полтава і полтавці", але погашав його із затримкою. В судовому засіданні свідок ОСОБА_22 визнав, що не проводив оплату заборгованості 21.04.2008 року в розмірі 826 грн., 13.06.2008 року в розмірі 1000 грн., 03.07.2008 року в розмірі 900 грн. Також в судовому засіданні підсудна ОСОБА_4 стверджувала, що погасила заборгованість по кредиту за ОСОБА_22 в зазначені дати і у вказаному розмірі. Чи підтверджуються документально погашення заборгованості по кредиту, укладеному з ОСОБА_22, а саме 21.04.2008 року в розмірі 826 грн., 13.06.2008 року в розмірі 1000 грн., 03.07.2008 року в розмірі 900 грн.? Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4 та показання свідка ОСОБА_22 про те, що ОСОБА_4 внесла за ОСОБА_22 в погашення заборгованості по кредиту 21.04.2008 року суму в розмірі 826 грн., 13.06.2008 року 1000 грн., 03.07.2008 року 900 грн.?

31. Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору №96 від 13.09.2007 року на суму 10000 грн., який значиться в обвинувальному висновку як укладений з ОСОБА_23 без відома позичальника, грошові кошти отримав директор КС "Полтава і полтавці" ОСОБА_24?

32. Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4, що кредитний договір з ОСОБА_9 №129 від 11.10.2008 року на суму 4000 грн., який значиться в обвинувальному висновку як укладений без відома позичальника, не відноситься до періоду її діяльності на посаді директора КФ КС "Полтава і полтавці", оскільки станом на 11.10.2008 року ОСОБА_4 була відсторонена від посади та перебувала в СІЗО?

33. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що грошові кошти

- по кредитному договору з ОСОБА_25 №169 від 07.11.2008 року по касовим ордерам від 18.12.2007 року в сумі 1380,00 грн., та від 07.05.2008 року в сумі 690,00 грн.,

- по кредитному договору з ОСОБА_26Є №270 від 17.12.2007 року ордер від 30.06.2007 року на суму 1200,00 грн.,

- по кредитному договору з ОСОБА_27 №187 від 17.11.2007 року ордер від 27.08.2007 року на суму 216,00 грн.,

- по кредитному договору з ОСОБА_28 №187 від 05.07.2008 року ордер від 27.08.2007 року на суму 700,00 грн.,

які значаться в обвинувальному висновку як не оприбутковані до каси КФ КС "Полтава і полтавці", не надходили до каси КФ КС "Полтава і полтавці", оскільки зазначені в обвинувальному висновку прибуткові касові ордери датовані раніше ніж укладено договір?

34. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитним договорам відсутні прибуткові касові ордери, які значаться в обвинувальному висновку як не оприбутковані до каси КФ КС "Полтава і полтавці", а саме:

- по кредитному договору з ОСОБА_29 №173 від 09.11.2007 року ордер від 12.12.2007 року на суму 828,07 грн., ордер від 13.02.2008 року на суму 820 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_30 №189 від 19.11.2007 року ордер від 10.04.208 року на суму 350,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_31 №168 від 07.11.2008 року (07.11.2007 року) ордер від 05.07.2008 року на суму 934,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_32 №71 від 12.02.2008 року ордер від 11.08.2008 року на суму 650,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_33 №90 від 18.03.2008 року ордер від 03.06.2008 року на суму 1876,00 грн. Зазначений ордер іншої особи Орленко (т.10.а.с.198)

- по кредитному договору з ОСОБА_34 №160 від 01.11.2007 року ордер від 01.11.2007 року на суму 690,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_35 №271 від 17.12.2007 року ордер від 15.03.2008 року на суму 447,00 грн., ордер від 20.02.2008 року на суму 460,00 грн., ордер від 18.04.2008 року на суму 446,00 грн.,

- по кредитному договору з ОСОБА_36 №200 від 21.11.2007 року ордер від 21.02.2008 року на суму 690,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_37 №94 від 26.03.2008 року на суму 500,00 грн. та 6000,00 грн. (які в обвинувальному висновку вказані позиція 189,190 т.15 а.с.132)

- по кредитному договору з ОСОБА_38 №61 від 05.02.2008 року ордер від 31.05.2008 року на суму 3700,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_27 №187 від 17.11.2007 року ордер від 13.02.2008 року на суму 1400,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_39 №282 від 20.12.2007 року ордер від 13.06.2008 року на суму 4211,98 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_40 №280 від 19.12.2008 року ордер від 18.01.2008 року на суму 622,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_41 №84 від 03.03.2008 року ордер від 02.07.2008 року на суму 400,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_42 №77 від 20.02.2008 року ордер від 15.08.2008 року на суму 1000,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_6 №108 від 14.04.2008 року ордер від 01.07.2008 року на суму 980,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_12 №281 від 19.12.2007 року ордер від 29.01.2008 року на суму 1660,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_43 №220 від 28.11.2008 року (28.11.2007 року) ордер від 05.07.2008 року на суму 7760,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_44 №81 від 27.02.2008 року ордер від 06.03.2008 року на суму 2000,00 грн.

- по кредитному договору з ОСОБА_45 №49 від 17.07.2007 року ордер від 07.04.2008 року на суму 800,00 грн.

35. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що

- кредитний договір з ОСОБА_8 №129 від 11.10.2007 року,

- кредитний договір з ОСОБА_31 №168 від 07.11.2008 року,

- кредитний договір з ОСОБА_46 №85 від 29.08.2007 року,

- кредитний договір з ОСОБА_47 №244 від 07.12.2007 року,

- кредитний договір з ОСОБА_48 №176 від 12.11.2008 року,

- кредитний договір з ОСОБА_49 №219 від 28.11.2008 року,

- кредитний договір з ОСОБА_43 №220 від 28.11.2008 року,

- кредитний договір з ОСОБА_50 №126 від 11.10.2007 року,

по яким в обвинувальному висновку значиться не оприбутковані до каси КФ КС "Полтава і полтавці" грошові кошти, не укладався, оскільки в матеріалах кримінальної справи відсутній зазначений договір? Чи укладались КФ КС "Полтава і полтавці" з вказаними особами інші кредитні договори?

36. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору з ОСОБА_51 №95 від 13.09.2007 року в обвинувальному висновку безпідставно двічі зазначено грошові кошти по ордеру від 11.07.2008 року на суму 330,00 грн. як не оприбутковані до каси КФ КС "Полтава і полтавці" .

37. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору з ОСОБА_52 №89 від 17.03.2008 року в обвинувальному висновку безпідставно двічі зазначено грошові кошти по ордеру від 14.05.2008 року на суму 200,00 грн. як не оприбутковані до каси КФ КС "Полтава і полтавці" .

38. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору №213 від 27.11.2007 року відсутній касовий ордер від 29.04.2008 року виписаний на суму 3632,00 грн., який в обвинувальному висновку вказаний як не оприбуткований в повному обсязі? (т.15 а.с.145).

39. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що зазначений в обвинувальному акті кредитний договір з ОСОБА_53 №75 від 28.01.2008 року не укладався?

40. Чи підтверджено документально доводи ОСОБА_4, що грошові кошти по кредитному договору з ОСОБА_54 №163 від 05.11.2008 року по касовому ордеру від 29.12.2007 року в сумі 15141,00 грн., що значаться в обвинувальному висновку як не оприбутковані в повному обсязі до каси КФ КС "Полтава і полтавці", не надходили до каси КФ КС "Полтава і полтавці", оскільки зазначений в обвинувальному висновку прибутковий касовий ордер датований раніше ніж укладено договір?

41. Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4, що по кредитному договору з ОСОБА_55 №264 від 13.12.2007 року вона не проводила по бухобліку касовий ордер від 20.08.2008 року на суму 1000,00 грн., оскільки станом на 20.08.2008 року ОСОБА_4 була відсторонена від посади директора КФ КС "Полтава і полтавці"?

42. Яка сума грошових коштів обліковується по касовій книзі Кременчуцької філії КС "Полтава і полтавці", отримана щодено з корпоративних карток:

- 928856 за період з 12.04.2007 року по 28.11.2007 року

- 779497 за період з 12.10.2007 року по 09.06.2008 року.

43. Яка сума грошових коштів, відповідно до виписок банку, надійшла (щоденно) від КФ КС "Полтава і Полтавці" на розрахунковий рахунок №5726 в РУ Приватбанку КС "Полтава і полтавці" на корпоративні картки №928856 та №779497 за період з 04.04.2007 року по 19.08.2008 року?

44. Яка сума грошових коштів відображена по касі КФ КС "Полтава і полтавці" по доходах і видатках по видах, щоденно за період з 03.04.2007 року по 19.08.2008року?

45. Яка сума грошових коштів видана з каси КФ КС "Полтава і полтавці" на проведення статутної діяльності (в т.ч. щоденно) та передана до головного офісу КС "Полтава і полтавці", а також чи оприбутковані дані суми в касі КС "Полтава і полтавці" м. Полтава за період 04.04.2007 року по 21.08.2008року?

46. За рахунок яких коштів (отриманих з банку, внесених позичальниками, як погашення кредиту, або інше) проводилась видача коштів по кожному кредитному договору, що значиться в обвинувальному, як оформлений без відома позичальника?

47. Яка загальна сума надійшла до каси КФ КС "Полтава і полтавці" по кредитним договорам, які значаться в обвинувальному висновку як такі, що оформлені без відома позичальника з моменту їх укладання по день проведення ревізії?

48. Який дохід (прибуток) отримала КС "Полтава і полтавці" від видачі кредитів без відома позичальників з моменту їх укладання по день проведення ревізії?

49. Яка сума грошових коштів підтверджується документально (згідно наданих позичальниками копій квитанцій прибуткових касових ордерів), що внесена позичальниками в рахунок погашення кредитних зобов'язань по укладених ними кредитних договорах з КФ КС "Полтава і полтавці" за період з 03.04.2007 року по 19.08.2008 року у розрізі кожного кредитного договору та визначити загальну суму вище вказаних надходжень?

50. Визначити чи відповідає загальна сума надходжень грошових коштів до каси КФ КС "Полтава і полтавці", які надійшли від позичальників згідно наданих позичальниками копій квитанцій прибуткових касових ордерів), як погашення кредитних зобов'язань та інших надходжень (по видах) загальній сумі надходжень, яка проведена по касі КФ КС "Полтава і полтавці" за час перебування ОСОБА_4 на посаді директора КФ КС "Полтава і полтавці" за період з 03.04.2007 року по 19.08.2008 року? У разі невідповідності надати суму різниці.

51. Яка загальна сума грошових коштів надійшла до каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007 року по 19.08.2008р. в тому числі з зазначенням загальних сум усіх видів надходжень?

52. Яка загальна сума грошових коштів видана з каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007 року по 19.08.2008р. в тому числі з зазначенням загальних сум усіх видів видатків?

53. Яка загальна сума, ( в т.ч. проценти) надійшла до каси КФ КС Полтава і полтавці по кредитним договорам, які значаться в обвинувальному висновку, як такі, що оформлені без відома позичальника з моменту їх укладення по день проведення ревізії? Зазначити суму по тілу кредиту, відсотки за користування кредитними коштами, неустойку (пеню, штраф, комісії) та інше.

54. Яка сума грошових коштів надійшла до каси КФ КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007р. по 19.08.2008р. в якості повернення кредитів та відсотків за їх користування згідно касової книги по кожному кредитному договору укладених в період 03.04.2007р. по 19.08.2008р. ?

55. Яка загальна сума грошових коштів надійшла до каси КФ КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007р. по 19.08.2008р. в якості повернення кредитів та відсотків за їх користування згідно касової книги ?

56. Яка сума грошових коштів, що надійшла до каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці по кожному кредитному договору, укладеному в період з 03.04.2007р. по 19.08.2008р. згідно квитанцій прибуткових касових ордерів?

57. Яка загальна сума грошових коштів, надійшла до каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці по кредитних договорах , укладених в період з 03.04.2007р. по 19.08.2008р. згідно квитанцій прибуткових касових ордерів?

58. Яка різниця між загальною сумою грошових коштів, що надійшли до каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці в якості повернення кредитних коштів та відсотків за їх користуванням і сумою, яка підтверджена квитанціями прибуткових касових ордерів за період з 03.04.2007р. по 19.08.2008р.?

59. Чи знаходить документальне підтвердження, із зазначенням відповідних документів в повному обсязі сума у розмірі 480044,25 грн., яка визначена досудовим слідством, як кошти, що не оприбутковані до каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці за період з 03.04.2007р. по 19.08.2008р. Якщо дана сума не підтверджується, то зазначити в якому розмірі.

60. Чи відповідають копії квитанцій прибуткових касових ордерів про погашення кредитів, що додані до матеріалів кримінальної справи, які згідно обвинувального висновку рахуються як такі, що неоприбутковані по касі, наявним (дійсним) кредитним договорам ? Якщо не відповідають, зазначити суму. Чи укладались кредитні договори, які значаться в обвинувальному висновку?

61. Визначити суму по особах, згідно кредитних договорів, які значаться в обвинувальному висновку як такі, що оформлені без відома позичальника, не оприбутковані та не в повному розмірі оприбутковані до каси КФ КС "Полтава і полтавці", кредитні договори, які на день проведення ревізії погашені?

62. Які кредитні договори, що значаться в обвинувальному висновку як такі, що оформлені без відома позичальника, та грошові кошти по яким не оприбутковані повністю або частково, на момент ревізії погашені повністю? Яка загальна сума грошових коштів за даними кредитними договорами включена до обвинувального висновку?

63.. Яка загальна сума надійшла до каси КФ КС Полтава і полтавці по кредитним договорам, які значаться в обвинувальному висновку, як такі, що видані в менших розмірах з моменту їх укладення по день проведення ревізії? Зазначити суму по тілу кредиту, відсотки за користування кредитними коштами, неустойку (пеню, штраф, комісії) та інше.

64.. Чи підтверджується документально, із зазначенням відповідних документів, в повному обсязі сума у розмірі 53356 грн, яка значиться у обвинувальному висновку, як така, що оприбуткована до каси КФ в менших розмірах?

65. Визначити загальну суму (в т.ч. по кожному кредитному договору ), яка надійшла до каси КФ КС "Полтава і полтавці" як погашення попереднього кредиту в день видачі нового по особах, які значаться в обвинувальному висновку, що кредитний договір оформлений без відома позичальника, виданий в менших розмірах?

66. Яка загальна сума грошових коштів внесена до каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці по кредитних договорах, які значаться в обвинувальному висновку, як такі, що видані в менших розмірах в день видачі грошових коштів за новим кредитним договором по наступним особам в наступні дати:

- ОСОБА_8 11.01.2008 р.

- ОСОБА_56 25.12.2008 р.

- ОСОБА_57 11.06.2008 р.

- ОСОБА_58 21.01.2008 р.

- ОСОБА_59 10.01.2008 р.

- ОСОБА_6 14.04.2008 р.

- ОСОБА_60 11.12.2007 р.

- ОСОБА_13 24.12.2007 р.

- ОСОБА_61 18.08.2008 р.

- ОСОБА_50 29.05.2008 р.

67.. Який результат проведення інвентаризації грошових коштів каси Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці станом на 19.08.2008 та відображення його за даними бухгалтерського обліку?

68. Чи відповідає акт проведення інвентаризації 20.08.2008 року вимогам чинного законодавства, а саме Положенню про проведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого Постановою Правління НБУ від 15.12.2004 року №637 і зареєстрованого в МЮ України 13.01.1005 року №40/1032.

69. Чи підтверджена документально (вказати якими саме документами) передача грошових коштів та інших матеріальних цінностей 20.08.2008р. від директора Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці ОСОБА_4 іншій матеріально-відповідальній особі ?

70. .Чи підтверджується даними касової книги показання підсудної ОСОБА_4 в частині внесення грошових коштів до каси КФ КС Полтава і полтавці за наступними кредитними договорами, в наступні дати та в наступних сумах.( Додаток 1, т.25 а.с. 190-202 )

71.. Яка загальна сума недостачі грошових коштів в касі КФ КС Полтава і полтавці станом на 20.08.2008р.?

72. Чи отримала Кременчуцька філія КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007 року по 19.08.2008 року дохід, прибуток? Якщо отримала, то в яких сумах?

73. Яка рентабельність діяльності Кременчуцької філії КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007 року по 19.08.2008 року? Отримала Кременчуцька філія КС Полтава і полтавці в період з 03.04.2007 року по 19.08.2008 року.

74. Перевірити укладені договори за період з 04.04.2007 року по 21.08.2008 року на наявність обовязкових реквізитів, а саме: прізвище позичальника, від імені якого складений документ, дати та місця складання, посади та прізвища осіб, що відповідальні за здійснення господарської операції і їх підписи.

75. Перевірити повноту та достовірність обліку Кредитною спілкою фінансових операцій по укладених кредитних договорах за період з 04.04.2007 року по 21.08.2008 року, перенесення інформації установи за певний період часу (місяць, квартал, рік) з облікових регістрів у згрупованому виді до бухгалтерських звітів та фінансової звітності.

76. Перевірити повноту й достовірність інформації про здійснені банківські операції (Укладання кредитних договорів) в бухгалтерському обліку Кредитної спілки за період з 04.04.2007 року по 21.08.2008 року:

- Достовірність та повнота інформації про позичальників, (встановити чи всі договори укладені за відома позичальників, прізвища яких та підписи від їх імені зазначені в договорах). Встановити чи були кредитні договори на загальну суму 486560,00 оформлені без відома позичальників? Чи підтверджується документальна заборгованість по договорам, оформленим без відома позичальників, в розмірі 397957,63 грн.?

- Достовірність інформації про дату отримання кредитних коштів (встановити чи всі договори укладені та обліковані вчасно, встановити їх фактичну і обліковану дату, встановити відповідність суми кредитних коштів, отриманих позичальниками та облікованих кредитною спілкою, встановити відповідність термінів тривалості кредитних договорів);

- Достовірність інформації про касові операції (документальна обґрунтованість, відповідність умовам кредитних договорів, дотримання термінів облікування та правильність ведення бухгалтерського обліку касових операцій (встановити відповідність дат і сум внесених депозитарних вкладів по касовій книзі Кредитної спілки графікам розрахунків). Чи підтверджуються документально необлікування грошових коштів по депозитним договорам №47 від 25.07.2008 року в розмірі 6000,00 грн., №288 від 25.07.2008 року в розмірі 54500,00 грн., №12 від 15.08.2008 року в розмірі 10000,00 грн., №12 від 15.08.2008 року в розмірі 5000,00 грн.

- Достовірність інформації особових кредитних справ про кредитні кошти, залучені до виплати, їх повернення шляхом погашення кредитів, залишки кредитних коштів, порядок погашення кредитних сум позичальниками та іншими особами (встановити розміри внесених сум, дати внесення коштів, подальше призначення цих платежів). Чи підтверджується документально необлікування та отримання кредитних коштів в сумі 473917,80 грн.?

- Своєчасність відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій, зафіксованих первинними документами Кредитної спілки. Чи підтверджується документально фактичне оприбуткування грошових коштів в сумі 27856,00 грн. в сумі на меншій, ніж внесено?

77. Встановити стан проведення контролю за діяльністю фінансово-господарської діяльності Кременчуцької філії Кредитної спілки Полтава і полтавці зі сторони керівництва. Чи підтверджується документально нестача в розмірі 1732,16 грн., відповідно ОСОБА_13 №1/08 про результати наявних коштів станом на 20.08.2008 року, що зберігаються в Кременчуцькій філії КС Полтава і полтавці? Чи підтверджується документально внесення ОСОБА_4 за період з 20.08.2008 року по теперішній час грошових коштів в рахунок погашення збитків в сумі 77330,18 грн.?

78. Який загальний розмір збитків, нанесених Кременчуцькій філії Кредитної спілки Полтава і полтавці від порушення фінансової дисципліни при операціях по видачі кредитів та оформлення депозитних договорів коштів з 04.04.2007 року по 21.08.2008 року з урахування сум внесених ОСОБА_4 за рахунок погашення збитків станом на 01.10.2012 року.

79. Чи підтверджується документально факт, що в 2007 2008 році закінчувалась дія ліцензії КС "Полтава і полтавці", а тому для продовження її дії спілці необхідно було мати позитивний баланс та відсутність простроченої заборгованості по погашенню укладених договорів кредиту? Який порядок (умови) видачі ліцензії для діяльності кредитних спілок діяв в 2007 2008 роках?

Чи підтверджується документально доводи ОСОБА_4 що нею створювався позитивний баланс кредитної спілки шляхом відкриття кредитів без відома осіб, не оприбуткуванні до каси депозитних вкладів громадян, не оприбуткуванні по касовим ордерам грошових коштів, які надходили від боржників до каси на погашення кредитів, а також при укладанні кредитних договорів на суму меншу ніж зазначено у видатковому касовому ордері, при цьому за рахунок отриманих коштів від одних членів спілки погашалась заборгованість інших членів спілки по простроченим платежам за кредитними договорами, або заборгованість цих же членів по попереднім кредитним договорам, або погашалась заборгованість цих же членів спілки раніше чи пізніше, ніж фактично надходили кошти.

80. Чи підтверджується бухгалтерськими та первинними документами нецільове використання кредитних та депозитних коштів за угодами зазначеними в обвинувальному висновку по кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_4, укладеними в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року? Надати відповідь в розрізі кожної угоди.

81. Чи відповідають чинному Положенню про кредитування документи, оформлені ОСОБА_4 КС "Полтава і полтавці" для отримання кредитних коштів за кредитними угодами, зазначеними в обвинувальному висновку, укладеними в період з 03.04.2007 року по 20.08.2008 року?

Забезпечення проведення ревізії доручити Кременчуцькому МУ УМВС України в Полтавській області.

У розпорядження ревізорів Державної фінансової інспекції у Полтавській області надати матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_4 з речовими доказами.

Зупинити провадження у кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_4 на час проведення ревізії.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Крюківського районного суду

м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_62