Справа № 127/6333/13-к
Провадження 1-кс/127/1577/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.03.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Чепурко Л.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням про обшук житла ОСОБА_2 мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 18 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, в період з 01.04.10 по 31.03.11, в порушення ст. 3, п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/94-ВР від 22.05.97 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 2755-ВР від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 003 952 грн., а всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Вказані порушення підтверджуються Актом № 63/2201/31325336 від 20.12.12 "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Ритон" (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.10 по 31.03.11", відповідно до якого суть порушення полягає в тому, що податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами ТОВ "Ритон". Службовими особами вказаного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи підприємства, до перевірки не були надані.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Ритон" в 2010-2011 р.р. проводили фінансово-господарські операції із суб'єктами господарювання, що містять ознаки фіктивності, по придбанню м'ясної продукції, а саме: ТОВ "Вестамакс" (код за ), ТОВ "Бестсофтгруп" (код за ), ТОВ "Торгово-промислова компанія "Крісто" (код за ), ТОВ "Дамакбуд" (код за ), ТОВ "Фірма Хакса-Груп" (код за ) та ТОВ "Технософтпрактик" (код за ).

З 2010 року по теперішній час на ТОВ "Ритон" (код за , адреса:м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) працює гр.-ка ОСОБА_2, яка, за даними досудового розслідування являється безпосереднім виконавцем вказівок директора вказаного підприємства ОСОБА_3, а також фактично являється головним бухгалтером останнього. Крім того, встановлено, що ОСОБА_2 має право електронного підпису банківських документів та електронної звітності ТОВ "Ритон". ОСОБА_2 фактично зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за фактичною адресою реєстрації та проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Ритон" (код за ) за період з 01.04.10 по 31.03.11, в тому числі документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Ритон" (код за ) по придбанню м'ясної продукції в ТОВ "Вестамакс" (код за ), ТОВ "Бестсофтгруп" (код за ), ТОВ "Торгово-промислова компанія "Крісто" (код за ), ТОВ "Дамакбуд" (код за ), ТОВ "Фірма Хакса-Груп" (код за ) та ТОВ "Технософтпрактик" (код за ) за період з 01.04.10 по 31.03.11, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичною адресою реєстрації та проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно провести обшук, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку у ОСОБА_2, що зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, що стосуються господарської діяльності ТОВ "Ритон".

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у ОСОБА_2, що зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, що стосуються господарської діяльності ТОВ "Ритон" (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) за період з 01.04.10 по 31.03.11, в тому числі документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством по придбанню м'ясної продукції в ТОВ "Вестамакс" (код за ), ТОВ "Бестсофтгруп" (код за ), ТОВ "Торгово-промислова компанія "Крісто" (код за ), ТОВ "Дамакбуд" (код за ), ТОВ "Фірма Хакса-Груп" (код за ) та ТОВ "Технософтпрактик" (код за ), а також документів, які не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: