Справа №668/4678/13-к
н/п 1-кс/668/1381/13
УХВАЛА

18.04.2013 року місто Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., за участю прокурора Лафірука А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, у звязку з розслідуванням кримінального провадження №0000060, щодо розкриття банківської таємниці, надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500 ) - ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734), -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого відділу ДПС у Херсонській області знаходиться кримінальне провадження № 0000060 за підозрою ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та використання завідомо підроблених документів, за ознаками ч.3 ст.212 та ч.4 ст.358 КК України.

Відповідно клопотання слідчого встановлено, що ОСОБА_2, будучи відповідно до наказу про призначення №1-к від 07.10.09 на посаду директора товариства з обмеженою відповідальністю ВВВВ (код ЄДР 36719773), зареєстрованого 07.10.09 виконавчим комітетом Каховської міської ради Херсонської області (свідоцтво про державну реєстрацію від 07.10.09 Серія АО1 №496629, дата проведення державної реєстрації 07.10.09, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 0000612), юридична адреса та фактичне місцезнаходження субєкта господарювання: Херсонська область, м. Каховка, вулиця Південна, 1Г, на якого відповідно до Статуту підприємства покладені адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, тобто будучи службовою особою підприємства, яка зобов'язана сплачувати податки, що входять в систему оподаткування та у встановленому законом порядку несе відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обовязкових платежів) та додержання законодавства про оподаткування, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність поставок товарів від ПП НКФ Трейдінг-2011 () в адресу ТОВ ВВВВ незаконно завищив податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств по взаємовідносинам з ПП НКФ Трейдінг-2011 у період з листопада 2011 року по січень 2012 року, чим ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства ТОВ ВВВВ на загальну суму 4 498 319 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом руху грошових коштів по ланцюгу постачання ТМЦ між субєктами господарської діяльності встановлено наступне. У період часу з жовтня 2011 року по січень 2012 року, з поточних рахунків належних ТОВ ВВВВ, здійснено безготівкові розрахунки за отриманий товар на поточні рахунки ПП НКФ Трейдінг-2011, з призначенням платежів: за соняшникову олію. Отримані грошові кошти від ТОВ ВВВВ, посадові особи ПП НКФ Трейдінг-2011 перераховували на розрахунковий рахунок ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (), відкритий у АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500), з призначенням платежу -повернення зворотної фінансової допомоги.

У подальшому, отримані грошові кошти, ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" перераховувало на розрахунковий рахунок ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734) відкритий у АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500) №0001, з призначенням платежів передплата за олію соняшникову згідно договору.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні банку АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунку №0001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- договір про розрахункове обслуговування рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства.

Зазначені документи та інформація відповідно до них можуть містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, незаконному руху грошових коштів та їх відмиванні особами, які від імені ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734) підписували документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Вивчивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що документи, які перебувають у володінні АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500 ) щодо клієнта ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати дозвіл до їх тимчасового доступу та вилучення (здійснення виїмки), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття банківської таємниці стосовно клієнта АТ "ТАСкомбанк" (МФО 339500 ) щодо клієнта ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734), а саме:

- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку №0001 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.10.2011 по 01.02.2012;

- завірених належним чином ксерокопій документів: договір про розрахункове обслуговування рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ БІЗНЕС СТАНДАРТ (код 36320734), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства.

Строк дії ухвали один місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_3