Дата документу 07.02.2013 Справа № 554/1154/13- к
Провадження № 1-КС/554/318/2013
УХВАЛА

Іменем України

07.02.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.

при секретарі судового засідання Битко О.М.,

за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Старший слідчий СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що службові особи ТОВ Приват-Агро-Альянс (, смт. Машівка) в період 2009 року по 2010 року, при здійсненні фінансово господарської діяльності, не вірно розподілили суми податкових зобовязань між загальною та скороченою деклараціями, в результаті чого підприємством до складу податкових зобовязань податкової декларації з податку на додану вартість по розрахунках з бюджетом не включено суму ПДВ у розмірі 111759 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ Приват-Агро-Альянс () не вірно розподілили суми податкових зобовязань між загальною та скороченою деклараціями, в результаті чого підприємством до складу податкових зобовязань податкової декларації з податку на додану вартість по розрахунках з бюджетом не включено суму ПДВ у розмірі 846025 грн. з отриманих попередніх оплат (у вересні 2011 року) від ТОВ Торговий дім Приват без здійснення фактичної поставки власної сільськогосподарської продукції. Проведена операція не підтверджена постачанням товарів згідно укладеного договору.

Крім цього, встановлено неправомірне застосування службовими особами ТОВ Приват-Агро-Альянс () пільги з податку на додану вартість в сумі 1500000 грн. в результаті нецільового використання коштів зі спеціального рахунку, а саме, підприємством зі спеціального рахунку перераховувались кошти на власний картковий розрахунковий рахунок з призначенням платежу оренда землі.

Таким чином, службові особи ТОВ Приват-Агро-Альянс () в період часу 2010-2012 років здійснюючи фінансово-господарську діяльність товариства ухилились від сплати податків на загальну суму 2457783 грн., що у 5216 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання реєстраційних документів, а саме статутів підприємства, посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, якими ТОВ Приват-Агро-Альянс () керувалось протягом 2009-2012 років, що дасть можливість встановити органи управління підприємства, їх функції, порядок скликання, призначення, а також встановлення осіб які мали право розпоряджатися грошовими коштами та надавати вказівки на їх використання та перерахування, що неможливо встановити іншим способом, а їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості не у достатній кількості.

Згідно ст. 8 Закону України Про підприємництво державна реєстрація суб'єкта підприємницької діяльності юридичної особи проводиться за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб'єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами. Таким чином, вищезазначені документи ТОВ Приват-Агро-Альянс () знаходяться в органі державної реєстрації за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул. Леніна, 54.

У судове засідання представник ТОВ Приват-Агро-Альянс не зявився, будучи належним чином повідомленим про час і місце слухання справи, причини своєї неявки суду не повідомив.

Слідчий клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Ураховуючи, що вказані документи мають велике доказове значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

ухвалила:

Надати старшому слідчому слідчого відділу ДПІ в м.Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 доступ до реєстраційної справи ТОВ Приват-Агро-Альянс (), у т.ч. до статутів підприємства, посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, яка знаходиться в органі державної реєстрації за адресою: Полтавська область, м.Карлівка, вул. Леніна, 54, а також інших документів наданих ТОВ Приват-Агро-Альянс () та складених при реєстрації товариства та внесенні змін, а також надати дозвіл на вилучення вищевказаних документів.

Зобовязати старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 предявити представнику ТОВ Приват-Агро-Альянс оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2