Справа № 405/8784/15-к
УХВАЛА

29.12.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 р. за №0000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

В С Т А Н О В И В

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Кіровоградської обл., Голованівського району, с. Люшневате, українця, громадянина України, директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області з метою проведення за його участі процесуальних дій до старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 на 10 год. 00 хв. 12 січня 2016 року.

На обґрунтування подання вказується, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023, щодо службових осіб ТОВ фірма «Темп» ЛТД (), за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0002/2200/22213860 від 04.02.15 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860, Кіровоградська область, м. Ульяновка, вул. Леніна, 81) за період вересень-жовтень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з суб`єктами господарювання ТОВ «Сантерс» (код 38890294), ПП «ОРІМ» (код 39355541) та ТОВ «Айма-Люкс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 620393,86 грн.

Крім того, із висновку акту позапланової виїзної перевірки № 0007/2200/22213860 від 03.12.14 проведеної спеціалістами Гайворонської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області вбачається, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за серпень 2014 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних операцій проведених з ТОВ «Металоімперія Плюс» (код 38961087) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 80016,00 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД (код 22213860) за період серпень-жовтень 2014 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 700409,86 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що засновником, директором, бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Співзасновником ТОВ фірма «Темп» ЛТД являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 . Головним бухгалтером ТОВ фірма «Темп» ЛТД у 2014 році був ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 .

Допитані в якості свідків ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та ОСОБА_4 підтвердили факт придбання ТМЦ та послуг від ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» та пояснили, що придбані ТМЦ використовувались на виробництві для виготовлення ЛГВ, частина з яких залишилась, оскільки з травня місяця 2015 року виробничі потужності ТОВ фірма «Темп» не працюють, так як на виробництві відбулася пожежа.

Крім того, допитаний в якості свідка водій ОСОБА_6 , який здійснював перевезення ТМЦ від ТОВ «Сантерс», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» на адресу ТОВ фірма «Темп» ЛТД зазначений у копіях товарно-транспортних накладних, які були надані службовими особами ТОВ фірма «Темп» ЛТД, повідомив, що по більшій частині вказаних товарно-транспортних накладних перевезення не здійснював та бачить їх вперше.

По даному кримінальному провадженню на адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві та Київській області направлено постанови про проведення процесуальних дій на іншій території щодо відпрацювання фінансово-господарських зв`язків ТОВ фірма «Темп» ЛТД з ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» з ТОВ фірма «Темп» ЛТД. Згідно отриманих відповідей встановлено, що вищевказані підприємства за місцем реєстрації не знаходяться, службових осіб не встановлено, що також ставить під сумнів реальність проведення фінансово-господарських операцій ТОВ фірма «Темп» ЛТД з вказаними вище підприємствами.

Враховуючи вищевикладене встановлено, що службові особи ТОВ фірма «Темп» ЛТД використовували суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сантерс», ПП «ОРІМ», ТОВ «Айма-Люкс», ТОВ «Металоімперія Плюс» з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, що сприяло ухиленню від сплати податків та ненадходження в державний бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Враховуючи вище викладене та розбіжність між показами службових осіб, засновника ТОВ фірма «Темп» ЛТД та показами водія ОСОБА_6 виникла необхідність у додатковому допиті в якості свідка директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 .

16 грудня 2015 року засобом поштового зв`язку з повідомленням про отримання направлено повістку про виклик на 14 год. 00 хв. 22 грудня 2015 року до Головного управління ДФС у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 55 для допиту в якості свідка із застосуванням відеофіксації директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД ОСОБА_3 .

21 грудня 2015 року до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області надійшло повідомлення про отримання ОСОБА_3 поштового відправлення під розписку. Вказане поштове відправлення ОСОБА_7 отримав 17 грудня 2015 року.

На виклик ОСОБА_3 не з`явився та не повідомив про причини свого неприбуття

Таким чином, ОСОБА_3 будучи належним чином повідомлений про дату і час явки та про свій обов`язок з`явитись для проведення процесуальних дій (допиту в якості свідка), володіючи необхідними даними для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню не виконав покладений на нього процесуальний обов`язок, передбачений п.1 ч.2 ст.66 КПК України, без поважних причин.

Під час розгляду слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя вважає необхідним задоволення клопотання слідчого про надання дозволу на привід свідка

При цьому враховується, що відповідно до ч. 3 ст.142 КПК України слідчий суддя, встановивши, що особа, яка зобовязана зявитись на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду була викликана у встановленому цим кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не зявилась без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Наданими слідчому судді матеріалами підтверджується повідомлення ОСОБА_3 зі змістом повістки про виклик до слідчого, шляхом надходження поштового відправлення з відміткою про його отримання 17.12.2015 року

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 140- 142 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2015 р. за №0000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України про надання дозволу на привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Застосувати привід свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Кіровоградської обл., Голованівського району, с. Люшневате, українця, громадянина України, директора ТОВ фірма «Темп» ЛТД, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , до СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області з метою проведення за його участі процесуальних дій до старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 на 10 год. 00 хв. 12 січня 2016 року.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити СУ ФР Головного управління ДФС у Кіровоградській області

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1