Провадження № 1-кс/161/4020/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Луцьк 13 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки приватного підприємства «Флора» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Здолбунівська, будинок 3, корпус А, квартира, 4) з питань стану дотримання вимог законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 01.01.2013 року по 09.09.2015 року, зокрема дослідження обставин та даних, що були предметом господарських операцій, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, в тому числі з питань відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, а також документах податкової звітності, доходів та даних щодо вирощування, зберігання та реалізації ягід лохини, а також залишків ягід лохини, місць їх зберігання, транспортування, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000065 від 24.06.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що У відповідності до отриманих з оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області матеріалів, встановлено, що влітку 2013-2014 років на плантації у с. Ростань, Шацького р.-ну, Волинської області ПП «Флора» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Здолбунівська, будинок 3, корпус А, квартира, 4) за 2013 рік зібрало урожай ягід в об`ємі більше 100-а тонн, за 2014 рік більше 200-т тонн, а щорічний розмір урожаю лохини складає від 350 до 500 тонн ягід. Однак, незважаючи на щорічне збільшення врожаю, ПП «Флора» декларує та сплачує все менше податків. Зокрема, ПП «Флора» сплачує податок з доходів фізичних осіб (що нараховується з доходів сезонних найманих працівників, які здійснюють збір урожаю на плантації): за 2012 рік в розмірі близько 50 тис. грн. (врожай об`ємом близько 80-и тонн), 2013 рік в розмірі близько 30 тис. грн. (врожай більше 100-а тонн), 2014 рік в розмірі близько 10 тис. грн. (врожай об`ємом більше 200-т тонн). Крім того, ПП «Флора» не повній мірі декларує свої доходи від реалізації ягід лохини. Виходячи з ринкової оптової ціни продажу лохини в Україні, яка приблизно 70 грн. за 1 кг., ПП «Флора» зобов`язане було задекларувати свої доходи по напрямку реалізації ягід лохин для розрахунку сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у 2013 році у розмірі не менше 7 млн. грн., у 2014 році у розмірі не менше 14 млн. грн., а якщо враховувати інформацію з ПП «Флора» з власного Інтернет-сайту, розмір доходів мав бути в два три рази більшим. Проте, розмір задекларованих доходів ПП «Флора» за період 2013-2014 років значно менший.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити в повному об`ємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ч.5, 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 369-372 КПК України КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки приватного підприємства «Флора» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Здолбунівська, будинок 3, корпус А, квартира, 4) з питань стану дотримання вимог законодавства України в ході здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 01.01.2013 року по 09.09.2015 року, зокрема дослідження обставин та даних, що були предметом господарських операцій, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, підтвердження або спростування імітації проведення таких розрахунків, в тому числі з питань відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, а також документах податкової звітності, доходів та даних щодо вирощування, зберігання та реалізації ягід лохини, а також залишків ягід лохини, місць їх зберігання, транспортування.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Ковельської ОДПІ Головного управління ДФС у Волинській області.

Надати дозвіл на проведення вищезазначеної ревізії на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: