Провадження №1-кп/523/553/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.12.2015 року Суворовський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Суворовського районного суду м. Одеси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області по кримінальному провадженню №0000220 від 12.08.20105р. про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кілія Одеської області, українця, громадянина України, з середньою освітою, не працюючої, не одруженого, раніше не судимого; зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.1 КК України, -

Встановив:
За змістом клопотання досудовим слідством встановлено, що в квітні 2010 року, більш точну дату встановити не виявилося можливим, ОСОБА_4 , знаходячись в районі «Алеї Слави» біля пам`ятнику «Невідомому матросу» у м. Одесі, переслідуючи корисливу мету, направлену на здійснення фіктивного підприємництва, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим слідством осіб, за грошову винагороду надав згоду невстановленій особі зареєструвати на своє ім`я підприємство ТОВ «Логістик-Голд», тобто стати засновником та директором даного підприємства.

В подальшому 29.04.2010 року ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи навмисно, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства, керувати ним, перебуваючи в приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 підписав заздалегідь підготовлені невстановленими слідством особами протокол загальних зборів учасників №1 від 29.04.2010р. про створення ТОВ «Логістик-Голд» та Статут даного підприємства. Також, 4.05.2010 року ОСОБА_4 підписав заздалегідь підготовлену невстановленими особами довіреність на ім`я ОСОБА_6 , відповідно до якої уповноважив особу виступати від його імені при реєстрації підприємства в державних органах.
5.05.2010 року на підставі підготовлених невстановленими слідством особами статутних документів і підписаних ОСОБА_4 за рішенням виконавчого комітету Одеської міської ради було проведено реєстрацію ТОВ «Логістик-Голд» за № 0038962 та присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи за №37089959.

6.05.2010 року ТОВ «Логістик-Голд» було взято на податковий облік в ДПІ у Суворовському районі м. Одеси за №6659/29-2 та 14.05.2010 року підприємству видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість за № 100283728 за юридичною та податковою адресою: м. Одеса, вул. Вапняна, 54-а, яке було скасовано 15.09.2011р. Також підприємством відкрито поточні рахунки в банківських установах.

Разом з тим, ОСОБА_4 , знаючи що здійснювати діяльність і працювати на посаді директора ТОВ «Логістик-Голд» не буде, оскільки воно створено з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, залишив невстановленій слідством особі установчі документи та печатку товариства. Фактично ТОВ «Логістик-Голд» господарську діяльність не здійснював. За період часу з травня 2010р. по травень 2011р. ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора підприємства за проханням невстановлених осіб підписував бухгалтерську документацію та податкову звітність.

Таким чином, невстановлені особи, використовуючи реквізити та печатку ТОВ «Логістик-Голд», безпідставно формували податкові зобов`язання та податковий кредит з ПДВ іншим юридичним особам, тобто здійснювало незаконну діяльність. Крім того, податкова звітність ТОВ «Логістик-Голд» з вересня 2011 року взагалі до податкових органів не подавалася. При цьому, ОСОБА_4 вчинив умисні дії, направлені на створення даної юридичної особи, без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. Моментом вчинення вказаного злочину є дата державної реєстрації ТОВ «Логістик-Голд», тобто 5.05.2010р.

Допитаний у судовому засіданні ОСОБА_4 повністю визнав свою вину у скоєнні кримінального правопорушення з викладеними у клопотанні обставинами та пояснив, що дійсно в травні 2010 року у м. Одесі за грошову винагороду дав згоду на відкриття фіктивного підприємства та зареєстрував на своє ім`я ТОВ «Логістик-Голд», став директором даного товариства в дійсності не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, при цьому статутні та інші документи підприємства разом з печаткою він передав іншим особам, хто складав документи та вів бухгалтерську реєстрацію йому не відомо. Також ОСОБА_4 показав, що йому невідомо чим займалося дане товариство, оскільки фактично функції директора він не виконував, лише за проханням підписував документи.
Крім повного визнання ОСОБА_4 своєї вини, винність підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ст. 205 ч.1 КК України повністю підтверджується доказами, зібраними під час досудового розслідування, а саме:

- податковою звітністю ТОВ «Логістик-Голд» за період 2010-2011р.;

- копіями документів реєстраційної справи ТОВ «Логістик-Голд», довідкою про взяття на облік платника податків;

- актом ДПІ у Суворовському районі м. Одеси від 28.07.2011 року про неможливість проведення документальної перевірки суб`єкта господарювання ТОВ «Логістик-Голд» щодо підтвердження господарських відносин із платником податків за період з 5.05.2010р. по 30.06.2011р., згідно якого встановлено, що неможливо встановити наявність умов для ведення господарської діяльності, наявність чи відсутність основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів у ТОВ «Логістик-Голд».

Таким чином, встановлено, що ОСОБА_4 своїми діями скоїв умисне, кримінальне правопорушення передбачене ст. 205 ч.1 КК України та його дії правильно кваліфіковані досудовим слідством за ознаками: фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Прокурор у судовому засіданні підтримав своє клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, мотивуючи тим, що до ОСОБА_4 необхідно застосувати санкцію статті ч.1 ст.205 КК України, яка передбачає штраф від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Крім того підставою для звільнення від кримінальної відповідальності є та обставина, що згідно ст.49 ч.1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі; інкриміноване йому кримінальне правопорушення відповідно до ст.12 КК України відноситься до категорії невеликої тяжкості, матеріальний збиток не нарахований, заборгованості перед державою не має, ОСОБА_4 повністю визнав свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, вперше вчинив злочин, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, щиро кається у скоєному діянні, є інвалідом.

ОСОБА_4 не заперечував проти задоволення вищевказаного клопотання, також підтвердив, що йому зрозуміло суть підозри, права та підстави закриття кримінального провадження.

Вивчивши надані до суду матеріали, вислухавши думку учасників процесу прокурора, ОСОБА_4 , які підтримали клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, суд дійшов до висновку, що клопотання прокурора обґрунтовано та підлягає задоволенню за наступними підставами.

Так, досудовим слідством встановлено, що кримінальне правопорушення за ознаками ст. 205 ч.1 КК України вчинено ОСОБА_4 5.05.2010р., тобто з моменту державної реєстрації ТОВ «Логістик-Голд».

За змістом ст. 49 ч.1 п.1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до положень ст.12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у вигляді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Санкція ст. 205 ч.1 КК України передбачає штраф від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Згідно ст.286 ч.1 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

На підставі ст.284 ч.2 п.1 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи викладені обставини, приймаючи до уваги, що ОСОБА_4 скоїв кримінальне правопорушення, яке згідно ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості, приймаючи до уваги, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності, який на момент розгляду клопотання сплив, суд дійшов до висновку, що ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за вищезазначеними статтями, а кримінальне провадження закриттю в порядку ст.49 КК України.

Матеріали кримінального провадження за № 0000220 від 12.08.2015р. до обвинувального акту не долучались.

Вивченням клопотання встановлено, що залучення експертів для проведення експертиз не здійснювалось, у зв`язку з чим судові витрати відсутні.

Також суд приймає до уваги ту обставину, що під час досудового розслідування, як вбачається, заходи забезпечення кримінально провадження щодо ОСОБА_4 не застосовувалися, тому після набрання ухвали чинності скасуванню не підлягають.

Таким чином, на підставі вищевикладеного, керуючись ст.12, 49, 205 КК України, ст.ст. 284-286, 350, 369-372, 395 КПК України, суд,-

Ухвалив:

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.1 КК України у зв`язку із закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження за № 0000220 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.08.2015 року щодо ОСОБА_4 - закрити.

Матеріали кримінального провадження за № 0000220 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.08.2015р. зберігати в прокуратурі Одеської області.

Ухвала суду може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя: