Справа № 686/3811/16-к

УХВАЛА

17 лютого 2016 року м. Хмельницький

встановив:
17 лютого 2016 року слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП«Оліяр», ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФГ « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ-ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4644827 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено використання готівки, одержаної з каси банку, яка не використовувалась підприємством для забезпечення потреб, що виникають в процесі його функціонування на загальну суму 1 859 000,00 грн.
Встановлено, що цільовим призначенням готівки, одержаної банку, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є закупівля сільськогосподарської продукції через працівників підприємства, а фактичним-видача фінансової допомоги ОСОБА_7 .
Для дослідження обставин зняття готівкових коштів з каси банку, напряму використання таких коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », важливе доказове значення мають оригінали документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: касова книга, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції банку, авансові звіти, журнал реєстрації довіреностей, договори про надання фінансової допомоги, книга обліку розрахункових операцій та інші документи, які підтверджують отримання та використання готівкових коштів, отриманих з банку у період з 25.07.2011 р. по 31.12.2013 р.
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл дозвіл слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) до оригіналів документів: касова книга, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції банку, авансові звіти, журнал реєстрації довіреностей, договори про надання фінансової допомоги, книга обліку розрахункових операцій та інші документи, які підтверджують отримання та використання готівкових коштів, отриманих з банку у період з 25.07.2011 р. по 31.12.2013 р.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє до 17 березня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя