УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянув винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження №0000004,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000004, щодо службових осіб ТОВ Медіа Трейд, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2008 - 2012 років у ТОВ Медіа Трейд виникали зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість, службові особи якого не мали наміру їх сплачувати до бюджету.

З метою умисного ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість службові особи ТОВ Медіа Трейд здійснювали мінімізацію виниклих зобовязань за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках начебто проведених операцій з фіктивними підприємствами, а саме незаконно формували податковий кредит шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей у - ТОВ "Комп Плюс", ТОВ "Інтер Процесор", ТОВ "ЕКТ Сервіс", ТОВ "Еверест Комп"ютерні Технології", ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" та ТОВ "Армстрог Електронік".

У наслідок здійснення службовими особами ТОВ Медіа Трейд вищезазначених незаконних операцій, до бюджету держави не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 2 831 735 грн.

Крім того встановлено, що вище вказані підприємства, які надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, підконтрольні групі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, що діє на території Київської області

Так, з метою обготівкування грошових коштів, службові особи ТОВ Медіа Трейд перераховували на банківські рахунки вище вказаних фіктивних підприємств кошти за безтоварні господарські операції, які в подальшому знімалися в банківських установах та поверталися назад службовим особам ТОВ Медіа Трейд за мінусом відсотків за послуги по обготівкуванню.

Разом з тим встановлено, що вище вказані фіктивні підприємства і на даний час надають реальним платникам податків послуги по незаконному формуванню податкового кредиту.

Крім того встановлено, що підприємствами, які підконтрольні невстановленій групі осіб, що надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту є: ТОВ Еверест Системна Інтеграція (код ЄДР 38180313) та ТОВ Компютерний центр Лімітед (код ЄДР 38119051).

ТОВ Еверест Системна Інтеграція в ПАТ Авант Банк (МФО 380708) відкрито рахунок № 2347 (українська гривня).

У ПАТ Авант Банк зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Еверест Системна Інтеграція, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Еверест Системна Інтеграція, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) оригінали документів ТОВ Еверест Системна Інтеграція в ПАТ Авант Банк, за період з 06.06.2012 по 01.08.2013.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ Авант Банк, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПАТ Авант Банк (МФО 380708), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 2347 (українська гривня), який належить ТОВ Еверест Системна Інтеграція (код ЄДР 38180313), відкритий в ПАТ Авант Банк у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 06.06.2012 по 01.08.2013;

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2347 (українська гривня), який належить ТОВ Еверест Системна Інтеграція, відкритий в ПАТ Авант Банк, а саме:

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Еверест Системна Інтеграція, договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Еверест Системна Інтеграція, оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ Еверест Системна Інтеграція на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 04.10.2013 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька