Провадження №1кс/712/1621/13
Справа № 712/4488/13-к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 16 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000085 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000085, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000085 щодо ФОП ОСОБА_3 за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, будучи субєктом господарювання фізичною особою-підприємцем, зареєстрованим за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, відповідно до акту №143/17-3/НОМЕР_1 від 04.03.2013 Про результати позапланової документальної невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства СГ-ФО ОСОБА_3 за період з 01.01.2011 по 30.11.2012, в порушення ст. 177 Податкового кодексу України, шляхом приховування обєкту оподаткування, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в розмірі 4045951,13 грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що відповідно до роздруківки руху грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 №6344, відкритому в ПАТ ВТБ Банк, протягом 2011 року на рахунок надійшли грошові кошти на загальну суму 28591031,18 грн., що є валовим доходом підприємця, в той час як згідно поданої ФОП ОСОБА_3 до податкових органів декларації про доходи за 2011 рік, сума валового доходу підприємця склала лише 2453687 гривень. Вказане приховування обєкту оподаткування призвело до заниження оподатковуваного доходу та ухилення ФОП ОСОБА_3 від сплати податку з доходів фізичних осіб в розмірі 4045951 гривень.

В звязку з викладеним, в діях ФОП ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин формування валових доходів ФОП ОСОБА_3 та визначення обєкту оподаткування, встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів, отриманих останнім, в звязку із здійсненням господарської діяльності, а також необхідності проведення експертних досліджень для встановлення суми несплати податків підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №3001, відкритому в установі Дніпровської філії ПАТ Укрінбанк (МФО 354336), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів та юридичної справи з оформлення даному рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб Дніпровської філії ПАТ Укрінбанк (МФО 354336), так як ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) відкрито рахунок в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №3001, відкритому в установі Дніпровської філії ПАТ Укрінбанк (МФО 354336), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо визначити обєкт оподаткування, встановити походження та відслідкувати рух грошових коштів, отриманих ФОП ОСОБА_3, в звязку із здійсненням господарської діяльності, а також можливо провести експертне дослідження для встановлення суми несплати податків підприємцем, зясувати подальше перерахування грошових коштів та їх призначення.

Для зясування вищевказаних обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №3001, відкритому в установі Дніпровської філії ПАТ Укрінбанк (МФО 354336), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за 2011 рік, а також справи з юридичного оформлення рахунку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №3001, відкритому в установі Дніпровської філії ПАТ Укрінбанк (МФО 354336), який знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 195, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даним рахункам за період 01.01.2011 року по 31.12.2011 рік, з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також справи з юридичного оформлення даного рахунку (в разі відсутності оригіналів завірених копій), в тому числі анкет, реєстраційних документів, наказів про призначення, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені підприємця, а також карток зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий