Справа № 127/9013/13-к
Провадження 1-кс/127/2275/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Барчишена О.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що в СУ ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000010 за матеріалами перевірки УПМ ДПС у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Пітик» (код 33619014, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Червоного Козацтва, 14).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Пітик» в період часу з 01. 01. 10 по 30. 06. 12, проводили фінансово-господарську діяльність по закупівлі худоби та мясної продукції та з метою ухилення від сплати податків імітували проведення операцій з ТОВ «Площа Європа», ТОВ «ТД Агро світ 3000» та ТОВ «Кіттілар», які є фіктивними, перераховуючи їм кошти на їх розрахункові рахунки, отримуючи фіктивні документи підтверджуючі купівлю та перевезення мясної продукції, чим порушили п. 198. 1, п. 198. 3, п. 198. 4, п. 198. 6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) та призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 252 158 грн. та порушили п. п. 5. 3. 9 п. 5. 3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) № 283/97-ВР від 22. 05. 97 та п. 138. 4, ст. 138, п. п. 139. 1. 9, п. 139. 1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), чим призвели до ухилення від сплати податку на прибуток 1 491 844 грн. та, а всього ухилились від сплати податків в сумі 2 744 002 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що Бершадською МДПІ Вінницької області ДПС, була проведена позапланової документальної невиїзної перевірки ПП Пітик з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податок на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Площа Європа» (код 32163105), ТОВ «Кітіллар (код 37268162) та ТОВ ТД «Агро світ 3000» (код 36309333) за період з 01. 01. 10 по 30. 06. 12 (акт № 337/22/33619014 від 12. 10. 12). Під час проведення вказаної перевірки були встановлені факти здійснення ПП «Пітик» фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Площа Європа» (код 32163105, м. Київ), ТОВ «Кітіллар (код 37268162, м. Київ) та ТОВ ТД «Агро світ 3000» (код 36309333, м. Київ).

В ході проведення перевірки встановлено, що ПП «Пітик» в січні 2011 року відповідно до договору поставки товарів № 18/04-01-11 б/д придбало у ТОВ «Кітіллар» мясопродукти на загальну суму 6 299 874, 96 грн.

Перерахунки по даним операціям проводились виключно через розрахункові рахунки, з розрахункових рахунків ПП «Пітик» на розрахункові рахунки ТОВ «Кітіллар».

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Кітіллар» (код 37268162, м. Київ, вул. Івана Пулуя, 5) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № 0258 відкритий в ТОВ Фінростбанк (МФО 323599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13) (тел. та ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Кітіллар», відкритому в ТОВ Фінростбанк (МФО 323599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13), тому необхідно здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «Кітіллар» вказаного банківського рахунку, які необхідні для встановлення осіб причетних до діяльності ТОВ «Кітіллар», проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженні, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ Фінростбанк в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ Фінростбанк.

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діляьність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1В дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ Фінростбанк (МФО 323599), що знаходиться за адресою: м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13, та їх виїмку, а саме:

відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 0258 відкритому ТОВ «Кітіллар» (код 37268162, м. Київ, вул. Івана Пулуя, 5) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01. 01. 10 по 30. 06. 12;

документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 0258, відкритого ТОВ «Кітіллар» (код 37268162, м. Київ, вул. Івана Пулуя, 5), а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Кітіллар»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Кітіллар»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: