19.11.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции Корнеев Е.В., -
ОСОБА_2, являясь директором ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826), по адресу: г. Днепропетровск, ул. Рабочая, д. 73, кв. 386, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия за период ноябрь, декабрь 2010 года, февраль, март 2011 года, действуя умышленно, в нарушение п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04. 1997 года №168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями), п. 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 года (с изменениями и дополнениями), необоснованно отнес в состав налогового кредита сумму НДС в размере 2 404 657,94 грн. от фиктивных финансово-хозяйственных операций с ЧП «Пластполиторг»(код 36366323), ЧП «Тридад»(код 36960563), ООО «Новотехмонтаж»(код 37066287), то есть путем занижения налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет государства, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 2 404 657,94 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.
29.10.2012 года по данному факту следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС Литвиновым В.В. возбуждено уголовное дело № 99126622 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
01.11.2012 года уголовное дело № 99126622 принято старшим следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС ОСОБА_1 к своему производству.
Для установления объективной истины по уголовному делу № 99126622 первостепенное значение имеют документы первичной хозяйственной деятельности ООО «Днепр Петролиум», которые могут находиться по месту фактического нахождения указанного предприятия.
В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу, установлено, что ООО «Днепр Петролиум»осуществляло свою деятельность в помещениях по адресу: г. Днепропетровск, ул.Чичерина, д. 21, к. 504, 505, 506, которые арендовало у КП ДПТФ «Славутич»(00308943), и которые в настоящее время арендуются ООО «Нефтяная Компания «Днепр Петролиум»(код 36641262), учредителями которого являются ОСОБА_2 и ОСОБА_4 (учредитель ООО «Днепр Петролиум»).
Таким образом, согласно имеющихся в материалах уголовного дела доказательств, есть основания полагать, что документы и предметы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Днепр Петролиум»(первичные документы, документы бухгалтерского и налогового учетов, их реестры, платежные документы, печати, штампы, факсимиле, системные блоки, бумажные и магнитные носители информации, сменные носители), иные предметы и ценности (денежные средства), добытые преступным путем, а также предметы и документы, свидетельствующие о совершении противоправных действий, имеющие значение для установления истины по делу и обеспечения гражданского иска, находятся по месту фактического ведения деятельности ООО «Днепр Петролиум», а именно: в комнатах 504, 505, 506 дома № 21 по улице Чичерина в городе Днепропетровске.
Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку исходя из материалов уголовного дела, есть все основания предполагать, что по месту проживания ОСОБА_5, могут находиться психотропные вещества и иные предметы, имеющие значение для установления истины по делу .
.Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-
П О С Т А Н О В И Л:
Разрешить проведения обыска в комнатах 504, 505, 506 дома № 21 по улице Чичерина в городе Днепропетровске, по месту фактического ведения деятельности ООО «Днепр Петролиум», с целью обнаружения и изъятия документов и предметов, свидетельствующих о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826) (первичных документов, документов бухгалтерского и налогового учетов, их реестры, платежных документов, печатей, штампов, факсимиле, системных блоков, бумажных и магнитных носителей информации, сменных носителей), иных предметов и ценностей (денежных средств), добытых преступным путем, а также предметов и документов, свидетельствующих о совершении противоправных действий, имеющих значение для установления истины по делу.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Г.А. Подберезный