Справа № 202/8725/15-к
Провадження № 1-кс/0202/3100/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

20 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про накладення арешту на грошові кошти,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 30 вересня 2015 року, за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, створено та використовується ряд суб`єктів підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_4 », ФОП « ОСОБА_5 » (рнокпп НОМЕР_1 ), ТОВ «ВБА БЕГ» (), ТОВ «ВБА ТРЕЙД» (), ТОВ «ЛАЙМСТОУН» (), ПП «МОЗЕРВІТ» ().
Зазначеними учасниками групи, для прикриття злочинної схеми, направленої на ухилення від сплати податків здійснюється транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів від ФОП « ОСОБА_4 » в адресу афілійованих з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб`єктів господарювання - ФОП « ОСОБА_5 », ТОВ «ЛАЙМСТОУН», ТОВ «ВБА ТРЕЙД», ТОВ «ВБА БЕГ» які, в свою чергу, здійснюють реалізацію продукції з вапна в адресу птахофабрик та інших користувачів.

В ході проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ФОП « ОСОБА_4 » в частині формування податкового кредиту було встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » мінімізує податкові зобов`язання, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ при проведенні безтоварних операцій з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «ПАРАДА» (), ТОВ «ТРАНЗИТ РОАДС» (), ТОВ «ЕРІАЛ ПЛЮС» (), ТОВ «ТБ «СОЮЗНАФТОГАЗ - Україна» (), ТОВ «ПРОФ ІНКОМ ГРУП» (), ПП «ПОСТАЧСЕРВІС - А» (), ТОВ «ЛОНГКОН» (), ТОВ «ЄВРОІНТЕРТРАНС» (), ТОВ «ЮКОН СОЮЗ» (), ТОВ «АВТОМИР ОДЕСА» (), ТОВ «АЙВОРІ - ГРУП» (), ТОВ «РЕГІОН БІЗНЕС ТРЕЙД» (), ТОВ "ТБ «АЕЛІТА» (), ТОВ «СПЕЦСТРОЙ - КИЇВ» (), ТОВ «БАЛІТА» (), ТОВ «ГЕТС» (), ТОВ «ТЕРРІКА - ПЛАЦ» (), ТОВ «ВАЛЬТЕС» (), ТОВ «ГРЕЙД КОМПАНІ» (), ТОВ «СЕРВІСРИТМ» (), ТОВ «ГОРСАН» ().

Аналізуючи предмет взаємовідносин ФОП « ОСОБА_4 » з вищенаведеними СГД - транзитерами встановлено, що дані СГД здійснюють нібито транспортно-експедиційні послуги та послуги по навантаженню-розвантаженню вагонів, які зазначений ФОП здійснює власними силами, а з метою ухилення від сплати податків відображає у податковій звітності безтоварні операції.

Таким чином, ФОП « ОСОБА_4 » в період 2014 по теперішній час, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків, в порушення Податкового кодексу України, безпідставно сформував податковий кредит по взаєминам з вищевказаними підприємствами за нібито поставлені послуги та ТМЦ на загальну суму ПДВ 3 270 100 грн., та продовжує здійснювати протиправні дії і в теперішній час, чим завдає державі збитків в особливо великих розмірах.

Для встановлення всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, крім документів ФОП « ОСОБА_4 » першочергове значення мають грошові кошти які перебувають на банківських розрахункових рахунках ТОВ «ВБА БЕГ».

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ «ВБА БЕГ» для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) було відкрито рахунки № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 978), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) по яким перераховувались грошові кошти, про що свідчить витяг з електронної автоматизованої системи «Податковий блок» Державної фіскальної служби України.
17.11.2015 за вх. № 435323 ПАТ КБ «ПриватБанк» було отримано ухвалу Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 06.11.2015 про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ВБА БЕГ», але у своїй відповіді від 17.11.2015 № 20.1.0.0.0/7-20151117/613 ПАТ КБ «ПриватБанк» відмовляє у наданні інформації, щодо остатку грошових коштів на особових рахунках ТОВ «ВБА БЕГ».

Таким чином, грошові кошти ТОВ «ВБА БЕГ», які перебувають у вказаній банківській установі, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.
Тому, є достатньо підстав вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках суб`єктів господарювання «тіньового» сектору економіки, мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

Вказав, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову, необхідно зупинити видаткові операції на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» () № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 978), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50.

19 листопада 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 в якому просив зупинити видаткові операції на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» () № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 978), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

У суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього кодексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 173 КПК при вирішенні клопотання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000056, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність зупинення видаткових операцій на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» () № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 978), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50, так як іншими способами забезпечити відшкодування завданої матеріальної шкоди та забезпечення вироку суду в частині можливої конфіскації майна та цивільних позовів неможливо.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про накладення арешту на грошові кошти задовольнити.

Зупинити видаткові операції на рахунках ТОВ «ВБА БЕГ» () № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 978), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ вул. Набережна Перемоги, буд. 50, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи негайно зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунку ТОВ «ВБА БЕГ» () № НОМЕР_2 (код 980), № НОМЕР_3 (код 980), № НОМЕР_4 (код 978), № НОМЕР_5 (код 980), № НОМЕР_6 (код 980) в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із зазначенням суми залишку, дати і часу зміни до Слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т. ім. Газети Правди, 95-А.

Контроль за виконання ухвали покласти на слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 .

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1