печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10.12.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд слідчого судді надійшло дане клопотання.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000141, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що впродовж 2013 - 2014 років громадяни: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші особи, з метою прикриття незаконної діяльності організували та в подальшому сприяли створенню низки фіктивних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), засновниками та службовими особами яких рахуються громадяни: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , які зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду і не мають жодного відношення до фінансово господарської діяльності даних підприємств.

Після створення фіктивних підприємств, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші особи, використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, здійснювали конвертацію безготівкових коштів, які надходили на рахунки фіктивних суб`єктів господарської діяльності, в тому числі від ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПО НОМЕР_11 ), у готівку, документально оформлюючи при цьому нібито проведенні псевдо господарські операції з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг.

Крім того, висновками акту № 194/26-55-22-07/ НОМЕР_11 документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_24 » (код зазначеного товариства в період з 01 січня 2013 року по 01 травня 2014 року у результаті відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства нібито проведених господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які входять до складу конвертаційного центру та у зазначеному періоді використовувались його учасниками для прикриття незаконної діяльності, на порушення норм Податкового кодексу України, занизили податок на прибуток у сумі 354 170, а також податок на додану вартість у сумі 373 542 гривні. Загальна сума визначеного грошового зобов`язання ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за основним платежем з податку на додану вартість та податку на прибуток складає 727 712 гривень, що є значним розміром.

При розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення та підтвердження фактів і обставин, які підлягають доказуванню, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій первинних бухгалтерських документів та договорів, проведених протягом 2013-2014 років ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 6 цієї ж статті, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів та договорів, якими протягом 2013-2014 років фіксувались факти здійснення господарських операцій між ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю вилучення копій зазначених документів:

- договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, рахунків-фактур, довіреностей, товарнотранспортних накладних, банківських виписок, що свідчать про придбання ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) протягом 2013-2014 років товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також перерахування коштів на їх користь;

- договори, угоди, додатки до них, видаткові накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, довіреності, товарнотранспортні накладні, що свідчать про подальший продаж або використання ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, попередньо придбаних в період 2013-2014 років у зазначених вище підприємств;

- штатний розклад ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у період 2013-2014 років;

- договори оренди (суборенди) на підставі яких ПП « ОСОБА_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовує у свої господарській діяльності офісні та складські приміщення на території України;

- розгорнуті оборотно-сальдові відомості по усіх рахунках бухгалтерського обліку за 2013-2014 роки;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства за 2013-2014 роки, в тому числі і уточнюючі;

- податкові декларації з податку на додану вартість за 2013-2014 роки, в тому числі і уточнюючі;

- статут підприємства;

- свідоцтво про державну реєстрацію підприємства;

- свідоцтво платника податку на додану вартість;

- протоколи (накази) про призначення на посаду директора і головного бухгалтера та їх посадові обов`язки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/46799/15-к

Примірники 2 старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4

Слідчий суддя ОСОБА_1