Провадження № 1-кс/344/4586/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного в кримінальному провадженні за № 0000037 від 07.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) створили на території Івано-Франківської області три відокремлені підрозділи за адресами АДРЕСА_1 та у відповідності до п.152.4 ст.152 Податкового кодексу України сплачували консолідований податок на прибуток підприємства за основним місцезнаходженням юридичної особи.

Упродовж 2014-2015 років службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через адреси приймальних пунктів, що знаходяться на території Івано-Франківської області вказаних відокремлених підрозділів, здійснювали заготівлю брухту чорних та кольорових металів від фізичних та юридичних осіб, який в подальшому реалізували ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ МК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та іншим, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей.

Перевезення брухту чорних та кольорових металів здійснювалося залізничним транспортом з Івано-Франківської області та відвантажувалися вказаним покупцям за їх територіальним місцем знаходження.

Однак службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, не відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства отриманий дохід від реалізації заготовленого брухту чорних та кольорових металів у адресу підприємств Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей на суму 24 297 500 грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 3 163 770 грн., що становить особливо великий розмір.

09.10.2015 у зв`язку із повним, всебічним та неупередженим з`ясуванням всіх обставин даного кримінального провадження вперше підготовлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України, яку скеровано до ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з метою отримання копій документів, що стосуються здійснення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2015 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом у адресу суб`єктів господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей.

Однак, володільцем документів на вимогу, відмовлено у наданні копій документів з підстав їх великої об`ємності.

За таких обставин, 24.11.2015 року повторно підготовлено та скеровано до ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » аналогічну вимогу у порядку ст.93 КПК України, при цьому запрошено значно меншу кількість запитуваної інформації.

На вказану вимогу, володілець документів надав аналогічну відповідь.

Вказані дії особи, у володінні якої знаходяться документи, що стосуються здійснення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2015 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом у адресу суб`єктів господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей свідчать про відсутність добровільної згоди володільця надати копії запитуваних документів, через що сторона кримінального провадження змушена отримати ухвалу про надання тимчасового доступу до документів з метою отримання допустимих доказів у порядку визначеному діючим Кримінальним процесуальним кодексом України.

Разом з тим, з отримання вказаних копій документів буде встановлено власника металобрухту, його вид та кількість, назву відправника та одержувача брухту, а також відповідальних працівників підприємства за завантаження/розвантаження вантажів з вагонів, відомості про суб`єктів господарювання, які здійснювали охорону та супровід вантажу, якій відправлявся ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в адресу суб`єктів господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей.

У зв`язку із цим, є підстави для отримання тимчасового доступу до документів, що стосуються здійснення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2015 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом у адресу суб`єктів господарювання, що знаходяться на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо оскільки відсутня добровільна згода володільця.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та можливість вилучити їх належним чином завірені копії.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ст. 160-163 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166,309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що стосуються здійснення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2014-2015 років відправлення брухту чорних та кольорових металів залізничним транспортом у адресу суб`єктів господарювання, які розташовані на території Донецької, Луганської, Запорізької та Дніпропетровської областей, що знаходяться у володіння ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_11 », за адресою: АДРЕСА_2 та вилучити копій відповідних документів, зокрема: договори про надання послуг перевезення вантажів, додаткові угоди до договорів, залізничні накладні, акти приймання передачі, накази, посвідчення, пам`ятки про збирання та подавання вагонів, доповідні, довіреності, квитанції про здійснення розрахунку, договори на охорону вантажу та осіб, які супроводжували вантаж, власників вантажу.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1