ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7630/13-к
провадження № 1-кс/201/2094/2013
УХВАЛА

02 липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

02 липня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ Ектра 2009 (код 36296031), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Ленінградська, буд. 68, к. 8, кв. 313, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2011-2012 років, діючи умисно, в порушення вимог Податкового Кодексу України, ухилилися від сплати в бюджет податку на додану вартість на суму 1 336 334 грн., тобто у значних розмірах.

Зазначене кримінальне провадження виділено з матеріалів кримінального провадження №0000001 від 05.12.2012 року щодо службових осіб ТОВ ВКФ Інфін ().

Так, службові особи ТОВ ВКФ Інфін (), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу 2011-2012 р.р., діючи умисно, в порушення Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в бюджет на значну суму, чим заподіяли збитки державі на загальну суму 650 000 грн.

Також встановлено, що підприємство ТОВ ВКФ Інфін протягом 2011-2012 р.р. займалося зовнішньо-економічною діяльністю та здійснило імпортних операцій на 20 млн. грн., експортних на 12 млн. грн.. Згідно проведеного аналізу, вартість ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей (годинники, меблі, тканини), занижено, у співставленні з ринковими цінами на території України, більш, ніж у 10 разів. При цьому, будучи опитаними по суті скоєного службовими особами ТОВ ВКФ Інфін злочину, ОСОБА_3, та ОСОБА_4, які у документах ТОВ ВКФ Інфін у різні періоди значилися директорами вказаного підприємства, пояснили, що до діяльності ТОВ ВКФ Інфін не мають жодного відношення.

За результатами проведеного аналізу вантажно-транспортних декларацій за період 2011-2012 р.р. та виписки з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ Інфін руху грошових коштів за період 2011-2012 р.р., встановлено наступну схему руху грошових потоків та основних контрагентів підприємства.

Так, безпосередньо за послуги митного оформленням імпортних та експортних зовнішньоекономічних операцій, здійснювалося списання грошових коштів з розрахункового рахунку ТОВ ВКФ Інфін на Дніпропетровську регіональну митницю, як передплата за митне оформлення.

В свою чергу, одночасно зі списанням грошових коштів, здійснювалося їх зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ ВКФ Інфін у вигляді зворотної фінансової допомоги, а також за товар згідно договору переводу боргу від наступних підприємств, а саме: ТОВ ДТТК (код 32964517), ТОВ ЕКТРА 2009 (код 36296031), ТОВ Будінвест (код 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код 37253088), ПП Арт-Бейл (код 36294825).

Також встановлено, що за митне оформлення експертно-імпортних операцій ТОВ ВКФ Інфін відповідальність несли службові особи ТОВ Енелайз та ПП АНЛІ (код 33857341).

При проведенні аналізу звітності та результатів фінансово-господарської діяльності ТОВ ДТТК (код 32964517), ТОВ ЕКТРА 2009 (код 36296031), ТОВ Будінвест (код 32724067), ТОВ Торіус Трейд (код 37253088), ПП Арт-Бейл (код 36294825) встановлено її часткову відсутність протягом 2010-2012 року (тобто звітність не подавалась взагалі) та відсутність показників в тій податковій звітності, яка була надана до відповідних ДПІ.

Встановлено, що у 2011-2012 р.р. ТОВ ЕКТРА 2009 мало фінансово-господарські відносини з ТОВ ЛІГАБУДФОНД (код 37450834), діяльність якого з метою найбільш повного, обєктивного та всебічного розслідування кримінального провадження №00000024 також необхідно дослідити, в тому числі отримати інформацію, що становить банківську таємницю по вказаному підприємству.

Так, ТОВ ЛІГАБУДФОНД (код 37450834) має розрахунковий рахунок у Публічному акціонерному товаристві БАНК ПЕРШИЙ Київська Дирекція (МФО 320955, м. Київ, вул. Дегтярівська, 48), а саме: №9229.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, документів ТОВ ЛІГАБУДФОНД (код 37450834), що знаходяться у Публічному акціонерному товаристві БАНК ПЕРШИЙ Київська Дирекція (МФО 320955, м. Київ, вул. Дегтярівська, 48).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000024, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, документів ТОВ ЛІГАБУДФОНД (код 37450834), що знаходяться у Публічному акціонерному товаристві БАНК ПЕРШИЙ Київська Дирекція (МФО 320955, м. Київ, вул. Дегтярівська, 48), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ЛІГАБУДФОНД (код 37450834) за 2011-2012 р.р.;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку: №9229, та іншим рахункам ТОВ ЛІГАБУДФОНД (код 37450834) за 2011-2012 р.р.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2012 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000024.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков