Справа № 569/2844/13-к
УХВАЛА

26 лютого 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Андрієвського А.О., яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до оригіналів документів Луганської обласної комунальної установи "Дитячого оздоровчого комплексу "Южний" та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Андрієвський А.О. звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р.,про тимчасовий доступ до оригіналів документів Луганської обласної комунальної установи "Дитячого оздоровчого комплексу "Южний" та можливість їх тимчасового вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що працівниками ДПІ у м. Рівному Рівненської області ДПС проведено позапланову документальну перевірку ТОВ "Акон Технік" (, юридична адреса: м. Рівне, вул. Ст. Бандери 26В) з питань своєчасності достовірності та повноти нарахування і сплати усіх податків та зборів за період з 01.09.2009 року по 30.06.2012 року, якою встановлено, що ТОВ "Акон Технік" ухилилось від сплати податків в розмірі 1 020 215,0 грн. по проведених безтоварних операціях з ТОВ "Стількомтраст" (), ТОВ "ІБК "Квартал" (), ТОВ "Глобал Трейд ЛТД" (), ПП "Рейд Проект" (), ТОВ "Квіт-інвест-строй" (), ТОВ "Технік" (), ТОВ "Галузева промислова група" ().

Крім того, ТОВ "Акон Технік" не включило до складу податкових зобов'язань з податку на додану вартість за жовтень 2010 року частину суми, яка надійшла від ЛОКУ ДОК "Южний" () в розмірі 15 167,0 грн.

СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Акон Технік" (, юридична адреса: м. Рівне, вул. Ст. Бандери 26В), за ознаками злочину, передбаченого ч.І ст.212 КК України.

Покликаючись на те, що фінансово-господарські документи ЛОКУ ДОК "Южний" по проведених господарських операціях з ТОВ "Акон Технік" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ЛОКУ ДОК "Южний", та можливість їх вилучити.

Представник Луганської обласної комунальної установи "Дитячого оздоровчого комплексу "Южний" ОСОБА_2 в судовому засіданні просив у задоволенні клопотання відмовити. Пояснив,що всі документи на вимогу КРУ були надані. Окрім того,бухгалтерські документи підприємства включно по 2009 рік були знищені, що підтверджено наказом та довідкою від 25.02.2013 року.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, представника Луганської обласної комунальної установи "Дитячого оздоровчого комплексу "Южний", слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. З наданих суду представником підприємства документів вбачається,що документи по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Акон технік» протягом 2009-2013 років вже надавались для звірки в органи СБУ та податкової інспекції,за результатами якої порушень вимог чинного законодавства встановлено не було.

Слідчий Андрієвський А.О. просить надати оригінали документи за період з 2009 року по 2010 рік,однак як вбачається із довідки №015 від 25.02.2013 року Луганської обласної комунальної установи "Дитячого оздоровчого комплексу "Южний", бухгалтерські документи включно по 2009 рік,які пройшли перевірку Головного Контрольно-Ревізійного Управління України, Контрольно-Ревізійного Управління в луганській області, знищені. За наведених обставин, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Андрієвського А.О., яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до оригіналів документів Луганської обласної комунальної установи "Дитячого оздоровчого комплексу "Южний" та можливість їх тимчасового вилучення - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак