н/п 1-кс/640/8644/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" грудня 2013 р. Слідчий суддя
Київського районного суду м. Харкова
Муратова С.О., при секретарі Грицюк С.О.,
за участю слідчого Скотар Б.Є.,
розглянувши в судовому засіданні в
залі судових засідань в приміщенні
Київського районного суду м. Харкова
клопотання старшого слідчого слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Харківській області
майора податкової міліції Бочкова М.В.
по кримінальному провадженню,
внесеному до Єдиного реєстру досудових
розслідувань за № 0000285 від 27
червня 2013 року, за ознаками
кримінального правопорушення,
передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про
арешт майна, -

встановив :

Старший слідчий СУ ФР ГУ
Міндоходів у Харківській області майор
податкової міліції Бочков М.В.
звернувся до Київського районного суду
м. Харкова з клопотанням, погодженим із
заступником начальника відділу
прокуратури Харківської області
юристом 1 класу Учитель Г.О., в якому
просить вирішити питання про
накладення арешту на майно, яке
виявлено та вилучено в ході проведення
обшуку офісу ТОВ "Авантмаркет" () за адресою: м. Харків вул.
Кірова, буд. 38, 2-й поверх, а саме:

1. Жорсткий диск S/N:WCAV9F969733-1шт.;

2. Жорсткий диск S/N:MT0WSYGB-1шт.;

3. Жорсткий диск S/N:JE2L2ZJH-1шт.;

4. Банківська картка
"ПриватБанка"№219246 - 1шт.;

5. Банківська картка
"Укрсиббанка"№508568 - 1шт.;

6. Банківська картка
"ПриватБанка"№093411 - 1шт.;

7. Банківська картка
"ПриватБанка"№966297 - 1шт.;

8. Чекова книжка №ЛЗ0284001 до 0284025 по
рахунку №4200 - 1 шт.;

9. Чекова книжка №ЛД9919501 до ЛД9919525
по рахунку №7661 - 1 шт.;

10. Чекова книжка №ЛЕ3430826 до ЛЕ3430850
по рахунку №4200 - 1 шт.;

11. Чекова книжка №133997401 до ЛЗ3997425
по рахунку №3700 - 1 шт.;

12. Трудова книжка ОСОБА_3 - 1 шт.;

13. Трудова книжка ОСОБА_4 - 1 шт.;

14. Трудова книжка ОСОБА_5 - 1 шт.;

15. Трудова книжка ОСОБА_6 - 1 шт.;

16. Трудова книжка ОСОБА_7 - 1 шт.;

17. Трудова книжка ОСОБА_8 - 1 шт.;

18. Трудова книжка ОСОБА_9 - 1 шт.;

19. Папка з деклараціями на
пересилання поштових відправлень або
поштових переказів - 1 шт.;

20. Договір оренди приміщення від 02
вересня 2013 року між ОСОБА_10 та ОСОБА_11
на 5 арк.;

21. Чорнові записи - 1 пакет;

22. Мобільний телефон білого
кольору "Samsung" з написом "мама люба 50" - 1
шт.;

23. Мобільний телефон білого
кольору "Samsung" з написом "Д. 57" - 1 шт.;

24. Мобільний телефон білого
кольору "Samsung" з написом "Сбербанк 95" - 1
шт.;

25. Мобільний телефон чорного
кольору "GSMART" - 1 шт.;

26. Мобільний телефон "htc" - 1 шт.;

27. Мобільний телефон чорного
кольору "Samsung" з наклейкою "celeron" - 1 шт.;

28. Мобільний телефон сірого
кольору "Samsung" - 1 шт.;

29. Жорсткий диск S/N:6VTO8RRF-1шт.;

30. Жорсткий диск S/N:MLOYAWGP-1шт.;

31. Жорсткий диск S/N:HL2550UB-1шт.;

32. Жорсткий диск S/N:Z2AJX055-1шт.;

33. Жорсткий диск S/N:S24JJ9AB700740-1шт.;

34. Жорсткий диск S/N:MT25AANS-1шт.;

35. Жорсткий диск S/N:WCAYUK39335-1шт.;

36. Жорсткий диск S/N:S016J10Y237385-1шт.;

37. Ноутбук чорний "LENOVO"
S/N:СB12355157-1шт.;

38. Ноутбук чорний "hp" №584029-251-1шт.;

39. Банківська картка "Укрсиббанка"
№707673 - 1 шт.;

40. Ноутбук чорний "LENOVO"
S/N:WB04914931-1шт.;

41. Ноутбук "ASUS" №15G29N001520-1шт.;

42. Жорсткий диск S/N:HV2JB8ES-1шт.;

43. Жорсткий диск S/N:WMC148632838-1шт.;

44. Флеш карта з написом "TEAM" -1шт.;

45. Флеш карта з написом "GOODRAM" -1шт.;

46. Флеш карта у вигляді ракети -1шт.;

47. Жорсткий диск S/N:HA17V6SB-1шт.;

48. Жорсткий диск S/N:9VYHQGMN-1шт.;

49. Жорсткий диск S/N:WCAL92660362-1шт.;

50. Жорсткий диск S/N:HAOXBN5D-1шт.;

51. Жорсткий диск S/N:ZNJYSM1R-1шт.;

52. Ноутбук чорний "ASUS" з наклейкою
"AVANTMARKET" №D5NOCV63704821E-1шт.;

53. Первинні бухгалтерські
документи ТОВ "Авантмаркет" та чорнові
записи - 11 папок;

54. Блокноти - 22 шт.;

55. Зошит з написом "sea fantasy" на 96 арк.
- 1 шт.;

56. Чорні візитниці - 2 шт.;

57. Грошові кошти в сумі 281075,00 грн., а
саме номіналом:

- 18 купюр номіналом 1 грн. на суму
18,00 грн.

- 26 купюр номіналом 2 грн. на суму
52,00 грн.

- 23 купюр номіналом 5 грн. на суму
115,00 грн.

- 40 купюр номіналом 10 грн. на суму
400,00 грн.

- 157 купюр номіналом 20 грн. на суму
3140,00 грн.

- 485 купюр номіналом 50 грн. на суму
24250,00 грн.

- 721 купюр номіналом 100 грн. на суму
72100,00грн.

- 685 купюр номіналом 200 грн. на суму
137000,00 грн.

- 88 купюр номіналом 500 грн. на суму
44000,00 грн.

58. Грошові кошти в сумі 5130,00
дол.США, а саме номіналом:

- 20 дол.США (IK19282393C)-1шт.,

- 20 дол.США (GB80878123A)-1шт.,

- 20 дол.США (IL21671832G)-1шт.,

- 20 дол.США (IG13208145A)-1шт.,

- 50 дол.США (GE25023816A)-1шт.,

- 100 дол.США (KK14049992B)-1шт.,

- 100 дол.США (KF46076834C)-1шт.,

- 100 дол.США (KB41132733G)-1шт.,

- 100 дол.США (HF48837070A)-1шт.,

- 100 дол.США (KL69776061A)-1шт.,

- 100 дол.США (KF11512161C)-1шт.,

- 100 дол.США (HB72007676M)-1шт.,

- 100 дол.США (FB23965613A)-1шт.,

- 100 дол.США (HB71599529F)-1шт.,

- 100 дол.США (HB60588230H)-1шт.,

- 100 дол.США (KB41574457G)-1шт.,

- 100 дол.США (KL66497817C)-1шт.,

- 100 дол.США (HL75313022F)-1шт.,

- 100 дол.США (KG25924419B)-1шт.,

- 100 дол.США (KF39387097C)-1шт.,

- 100 дол.США (KB45752716B)-1шт.,

- 100 дол.США (HH07286977B)-1шт.,

- 100 дол.США (KB56350427E)-1шт.,

- 100 дол.США (CB38406063E)-1шт.,

- 100 дол.США (KL59031888A)-1шт.,

- 100 дол.США (AH68097389A)-1шт.,

- 100 дол.США (KB96487550K)-1шт.,

- 100 дол.США (KF47871472D)-1шт.,

- 100 дол.США (KF47871471D)-1шт.,

- 100 дол.США (HB27822307D)-1шт.,

- 100 дол.США (KB14071619H)-1шт.,

- 100 дол.США (KF54138967A)-1шт.,

- 100 дол.США (KF11889022C)-1шт.,

- 100 дол.США (KF11689099C)-1шт.,

- 100 дол.США (HB63224867N)-1шт.,

- 100 дол.США (KC14882714A)-1шт.,

- 100 дол.США (KC14882703A)-1шт.,

- 100 дол.США (KL27261321C)-1шт.,

- 100 дол.США (FB72615736C)-1шт.,

- 100 дол.США (KB67516395I)-1шт.,

- 100 дол.США (KB42577337I)-1шт.,

- 50 дол.США (JL64194662A)-1шт.,

- 50 дол.США (IE35356120A)-1шт.,

- 50 дол.США (JE28657447A)-1шт.,

- 50 дол.США (IB72944017A)-1шт.,

- 50 дол.США (GF48301780A)-1шт.,

- 50 дол.США (IG21125120A)-1шт.,

- 50 дол.США (IG21781868A)-1шт.,

- 50 дол.США (JA11340246A)-1шт.,

- 50 дол.США (JE11450450A)-1шт.,

- 50 дол.США (JA05621938A)-1шт.,

- 50 дол.США (JD59860360A)-1шт.,

- 50 дол.США (IE33700559A)-1шт.,

- 100 дол.США (AB54797276Q)-1шт.,

- 100 дол.США (HB49611670M)-1шт.,

- 100 дол.США (HL37601313G)-1шт.,

- 100 дол.США (KB33850746H)-1шт.,

- 100 дол.США (KB74569736E)-1шт.,

- 100 дол.США (DB37654475A)-1шт.,

- 100 дол.США (HA47757086A)-1шт.,

- 100 дол.США (HB15291164R)-1шт.,

Вказує, що вищезазначені речі,
документи, чорнові записи, жорсткі
диски та не обліковані грошові кошти
вилучені у приміщеннях ТОВ
"Авантмаркет", тобто належать юридичній
особі ТОВ "Авантмаркет". Приміщення в
яких проводився обшук орендуються
громадянином ОСОБА_10, який є чоловіком
засновника ТОВ "Авантмаркет" - ОСОБА_12
на основі договору оренди приміщення
від 02 вересня 2013 року між ОСОБА_10 та
ОСОБА_11.

На обґрунтування клопотання зазначає,
що слідчим управлінням фінансових
розслідувань ГУ Міндоходів у
Харківській області проводиться
досудове розслідування у
кримінальному провадженні № 0000285,
внесеному до Єдиного реєстру досудових
розслідувань 27.06.2013 за ознаками
кримінального правопорушення,
передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування
встановлено, що службові особи ТОВ
"Авантмаркет" в період з 01.01.2010 по 01.06.2013
шляхом безпідставного відображення
сум податкового кредиту, не
підтвердженого податковими накладними
в податковій звітності підприємства,
занизило податок на додану вартість в
сумі 3 000 000 гривень, що призвело до
ненадходження грошових коштів до
державного бюджету у особливо великих
розмірах.

Правова кваліфікація
кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212
КК України.

Встановлено, що ТОВ "Авантмаркет" взято
на податковий облік в органах
державної податкової служби 26.02.2008 за
№ 64848 і перебуває на обліку ДПІ у
Дзержинському районі м. Харкова ГУ
Міндоходів у Харківській області.
Директором та головним бухгалтером ТОВ
"Авантмаркет" є гр. ОСОБА_3. Засновником
ТОВ "Авантмаркет" є гр. ОСОБА_12.
Податкова адреса підприємства: м.
Харків, вул. вул. Космічна буд. 21, кв. 44.
Основний вид діяльності -
неспеціалізована оптова торгівля.

23.12.2013 року на підставі ухвали слідчого
судді Київського районного суду м.
Харкова від 27 листопада 2013 року
проведено обшук в приміщенні ТОВ
"Авантмаркет" ()
розташованому за адресою: м. Харків,
вул. Кірова, буд. 38, 2-й поверх, в ході
якого було виявлено та вилучено
вказані речі, документи та грошові
кошти, перелічені вище, що свідчать про
мінімізацію фактичних обсягів та
валових доходів при здійсненні
фінансово-господарської діяльності
ТОВ "Авантмаркет".

У той же час, гр. ОСОБА_12, гр. ОСОБА_13 та
гр. ОСОБА_14, яка є дружиною гр. ОСОБА_15 за
попередньою змовою, здійснюючи
фінансово-господарську діяльність у
сфері торгівлі товарами для активного
відпочинку, створили всі необхідні
умови для ухилення від сплати податків
в особливо великих розмірах, а саме:
реалізують за готівкові кошти товари,
ввезені на територію України
„контрабандним" шляхом без
відображення у бухгалтерському та
податковому обліку. Реалізація товарів
проводиться використовуючи мережу
Інтернет (сайти www.fonarik.com та
www.avantmarket.com.ua). Розрахунки за товар
здійснюються шляхом перерахування
коштів на карткові розрахункові
рахунки співробітників підприємства
ТОВ "Авантмаркет" та інших пов'язаних
осіб, постачання ТМЦ покупцям інших
регіонів України здійснюються
використовуючи послуг підприємства
ТОВ „Нова Пошта", а також через
торговельні майданчики, розташовані у
м. Києві, а саме:
торговельно-розважальному центрі „Dream
Town", та у м. Харкові, а саме:
торговельно-розважальному центрі
„Дафі". Фактичний обсяг реалізації
товарів підприємством ТОВ
„Авантмаркет" набагато більше, ніж
вказано в відомостях, які надаються до
органів ДПС та складає близько 1,3-1,5 млн.
грн. в місяць.

Згідно ч.7 ст. 236 КПК України,
вилучені речі та документи, які не
входять до переліку, щодо якого прямо
надано дозвіл на відшукання в ухвалі
про дозвіл на проведення обшуку, та не
відносяться до предметів, які вилучено
законом з обігу, вважаються тимчасово
вилученим майном.

Згідно ч.5 ст.171 КПК України,
клопотання слідчого, прокурора про
арешт тимчасово вилученого майна
повинно бути подано не пізніше
наступного робочого дня після
вилучення майна, інакше майно буде
негайно повернуто особі, у якої його
було вилучено.

З урахуванням
вищевикладеного, оглянуті документи
підлягають арешту, беручи до уваги те,
що вилучені під час обшуків 24.12.2013 року
за адресою: м. Харків, вул. Кірова, буд. 38,
2-й поверх документи мають суттєве
значення для встановлення важливих
обставин та являються джерелом
доказів.

В судовому засіданні слідчий підтримав
клопотання.

Представник ТОВ «Авантмаркет» в судове
засідання не з'явився, повідомлявся
належним чином про день,час, місце
розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого,
дослідивши клопотання з додатками,
приходить до висновку про необхідність
повернути клопотання прокурору,
встановивши, що клопотання про арешт
майна подано без додержання вимог ст. 171
КПК України.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 171 КПК
України, у клопотанні слідчого,
прокурора про арешт майна повинно бути
зазначено: 1) підстави, у зв'язку з якими
потрібно здійснити арешт майна; 2)
перелік і види майна, що належить
арештувати; 3) документи, що
підтверджують право власності на
майно, що належить арештувати. До
клопотання також мають бути додані
оригінали або копії документів та
інших матеріалів, якими слідчий,
прокурор обґрунтовує доводи
клопотання.

Однак, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України,
в клопотанні слідчого, погодженому з
прокурором, про арешт майна, поданому у
кримінальному провадженні № 0000312
від 26.07.2013, за ознаками кримінального
правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212
КК України, не зазначено документи, що
підтверджують право власності на
майно, що належить арештувати, та не
додані оригінали або копії документів
та інших матеріалів, якими слідчий,
прокурор обґрунтовує доводи
клопотання. Під час розгляду
клопотання слідчим так само такі
документи слідчому судді не надані.

Натомість, в наданому до клопотання
протоколі обшуку від 23.12.2013 містяться
зауваження ОСОБА_3 до протоколу обшуку,
де зазначено про належність речей,
грошових коштів іншим особам, зокрема,
приватним підприємцям, та фізичним
особам.

Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України,
слідчий суддя, суд, встановивши, що
клопотання про арешт майна подано без
додержання вимог статті 171 цього
Кодексу, повертає його прокурору,
цивільному позивачу та встановлює
строк в 72 годин для усунення недоліків,
про що постановляє ухвалу.

З урахуванням викладеного, дане
клопотання про арешт майна підлягає
поверненню прокурору для усунення
недоліків.

Клопотання про фіксацію процесуальної
дії за допомогою технічних засобів під
час розгляду питання слідчим суддею
від учасників процесуальної дії не
надійшло, за ініціативою суду не
здійснюється, що відповідає положенням
ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.
ст. 101, 171, 172, 372 КПК України,-

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого слідчого
управління фінансових розслідувань ГУ
Міндоходів у Харківській області
майора податкової міліції Бочкова М.В.
по кримінальному провадженню,
внесеному до Єдиного реєстру досудових
розслідувань за № 0000285 від 27
червня 2013 року, за ознаками
кримінального правопорушення,
передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про
арешт майна - повернути прокурору та
встановити строк в сімдесят дві години
для усунення недоліків.

Ухвала виготовлена в нарадчій
кімнатиі, є оригіналом.

Ухвала може бути оскаржена
безпосередньо до Апеляційного суду
Харківської області протягом п'яти
днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя
Муратова С.О.