У Х В А Л А
Справа № 569/7639/15-к
04 червня 2015 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме: листів, даних про засновників, наказів, статутів, довіреностей, договорів та інших установчих і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі яких товариство було зареєстровано, перереєстровано, здійснювало господарську діяльність які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » громадянин ОСОБА_4 за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » громадянкою ОСОБА_5 та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » громадянином ОСОБА_6 при здійсненні діяльності у сфері наданні послуг протягом 2013-2014 років відобразили документальне відображення в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (стікерів, конвертів, винних карт, цінників, подарункових упаковок) та послуг (по проведенню претензійної роботи направленої на погашення простроченої дебіторської заборгованості, послуг по підготовці, організації та проведенні промо-акцій торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 », послуг пов`язаних з організацією доставки вантажів) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР - НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР - НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР - НОМЕР_5 ) без фактичного проведення таких операцій чим безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у зв`язку з чим ухилились від сплати ПДВ загальну суму 1486208 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) у 2013-2014 роках згідно дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 27.02.2015 №7/17-00-16 безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » без фактичного проведення фінансово-господарських операцій, що дало їм можливість ухилитись від сплати ПДВ на загальну суму 1486208 грн.
На даний час по кримінальному провадженню необхідно встановити осіб які виступали від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ким заповнювалась звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подавалась до державних органів, осіб причетних до функціонування товариства.
Встановлено, що на даний час товариство перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, оскільки у них знаходяться дані про засновників, власників, директорів та головних бухгалтерів товариства, адреси його реєстрації, осіб якими вносились зміни до реєстраційних документів товариства, тобто дані які підлягають обов`язковому дослідженню.
Враховуючи, що в матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР - НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме: листів, даних про засновників, наказів, статутів, довіреностей, договорів та інших установчих і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі яких товариство було зареєстровано, перереєстровано, здійснювало господарську діяльність які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1