П О С Т А Н О В А

м. Черкаси 05 листопада 2012 року

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

Головуючого судді Кальчук А.П.

при секретарі Онищенко Ю.А.

за участю прокурора Бондаренко М.Ю.

розглянувши подання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі № про обрання міри запобіжного заходу відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, директора та головного бухгалтера ПП «Дизельгазсервіс», що мешкає (прописаний) за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимого, який обвинувачується у скоєнні злочину, передбаченого ст.. 212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ДПС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_2, відносно якого порушена кримінальна справа за ст.. 212 ч.3 КК України.

Проведеним по справі досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс»(), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, буд.. 7, оф. 1/2 (а на час вчинення злочину: АДРЕСА_2), з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ „Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», внаслідок чого, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_2 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра»та ТОВ «Полімер Столиця», які мають ознаки фіктивності, в порушення п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України № 2775-УІ від 02.12.2010 занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн. Всього, ОСОБА_2 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

В поданні ставиться питання про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави в сумі 2 550 959 грн. стосовно ОСОБА_2

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подання в повному обсязі. ОСОБА_2 заперечував проти задоволення подання в повному обсязі, вказував, що може внести заставу в сумі 3000 грн.

Заслухавши сторони суд вважає, що подання підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до ст.. 165-2 КПК України застава обирається обвинуваченому. На момент розгляду подання ОСОБА_2 не є підозрюваним чи обвинуваченим, сума збитків остаточно не визначена, є згода ОСОБА_2 на внесення застави в сумі 3000 грн., а тому суд вважає, що з урахуванням матеріального становища ОСОБА_2 можливо обрати йому міру запобіжного заходу у вигляді застави в сумі 3000 грн.

Одночасно, суд вважає за необхідне зобовязати обвинуваченого виконувати покладені на нього судом обовязки, передбачені п.п. 1,2, 3, 6 ч. 1 ст. 149-1 КПК України.

Згідно п.п. 2, 5 Порядку внесення коштів на спеціальний рахунок у разі застосування застави як запобіжного заходу, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 січня 2012 року № 15 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 18 січня 2012 року за № 27) застава вноситься у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок суду, який обрав такий запобіжний захід, відкритий в органах Держказначейства в установленому законом порядку.

Внесення коштів на депозитний рахунок суду здійснюється на підставі платіжного доручення обвинуваченого чи заставодавця не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

Отже, з урахуванням наведеного, у відповідності до вимог ч.3 ст. 154-1 КПК України, суддя визначає розмір застави у вигляді 3000 гривень.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 148, 149-1, 150, 154-1, 165-165-2 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальній справі № про обрання міри запобіжного заходу відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 задовольнити частково.

Обрати ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 3000 (три тисячі) гривень 00 копійок.

Зобовязати ОСОБА_2 , не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави, внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів у розмірі 3000 (три тисячі) гривень 00 копійок на депозитний рахунок Соснівського районного суду м. Черкаси для внесення застави (код ЄДРПОУ - 26261092, банк-одержувач - УДК України у Черкаській області, МФО 854018, розрахунковий рахунок № 2339, отримувач - Соснівський районний суд м. Черкаси, призначення - застава для Соснівського районного суду м. Черкаси) та надати документ, що це підтверджує ГСУ ДПС України - органу, у провадженні якого перебуває кримінальна справа.

Покласти на ОСОБА_2 такі обовязки:

зявлятися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості зявитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

не відлучатися із населеного пункту, за місцем проживання: м. черкаси, АДРЕСА_3 без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та роботи;

здати на зберігання до ГСУ ДПС України свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України.

Розяснити ОСОБА_2, що він після внесення застави зобовязаний виконувати покладені на нього судом обовязки, невиконання яких тягне за собою звернення суми застави у розмірі 3000 (три тисячі) гривень 00 копійок в дохід держави та в подальшу заміну запобіжного заходу на більш суворий.

Постанова може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом 3-х днів з моменту її винесення.

Суддя А.П. Кальчук

Постанова мені оголошена: «______» ________________________2012 року

___________________________________ (__________________________)