печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

16.06.2015 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про надання доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з січня 2013 року та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного 04 березня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000034, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що з 2013 року, діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вступили в попередню змову з невстановленим слідством особами, які використовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою мінімізації податкових платежів та надання вигоди реально-діючому сектору економіки, в?результаті ?чого? службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму 719 900,0 грн..

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок використання «транзитних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » між підприємствами-імпортерами ТМЦ - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за допомогою яких здійснюється завищення ціни товару приблизно в 3 рази за одиницю ТМЦ, яке є безпідставним у зв`язку з тим що кількість, склад, властивості та консистенція продукції не змінювались.

Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення особи яка укладала договори та інші дані.

Оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

У разі проведення судово-почеркознавчої експертизи по документах податкової звітності та встановлення фактів виконання підписів у них не службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », вказаний експертний висновок буде використано як додатковий доказ проведення безтоварних операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення документів в оригіналах.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з січня 2013 року по 30.06.2015 року, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та надати дозвіл на вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді, а саме: документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності; бухгалтерської звітності; документів, які свідчать про ввезення товару на митну територію України; карток акредитації у митниці; зовнішньо-економічних договірів та специфікацій до них; контрактів та доповнень; книжок міжнародних дорожніх перевезень; коносаментів; товарно-транспортних накладних; міжнародних товарно-транспортних накладних; авіанакладних; експортних декларацій; довідок про транспортні витрати; договорів між експедитором і перевізником; документів контролю доставки вантажу; товаросупровідних документів, наданих перевізником в зоні митного контролю та попередніх повідомлень, попередніх декларацій; актів завантаження; актів огляду; інформаційних листів митного контролю товарів по вантажно-митним деклараціям; пакувальних відомостей; сертифікатів аналізу; сертифікатів якості; заявок на сертифікацію; сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших); договорів на брокерське обслуговування, ліцензій та свідоцтв; договорів комісії; внутрішніх договорів; дистриб`юторських, дилерських, представницьких та інших договорів укладених з виробником товару; договорів поруки; договорів поставки; свідоцтв на товар; каталогів товару; експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару; рахунків-фактур; інвойсів; фотографій товару; інформації про виробника, назву, тип, вид, марку, об`єм партій, номерів, дат виготовлення; документів, які використовувались для визначення вартості товару; погодження, дозволи та висновки санітарно-епідеміологічної служби; платіжних доручень; векселів; актів прийому-передачі векселів; листів; доручень; актів виконаних робіт; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями); журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); документів за результатами проведення інвентаризацій; карток складського обліку; журналів складського обліку; журналів входу-виходу осіб на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журнал обліку в`їзду-виїзду транспорту на територію офісних, торгівельних та складських приміщень; журналів обліку працівників, які вибували у службові відрядження; штатного розпису працівників підприємства; договорів оренди/суборенди нежилих приміщень, рухомого майна, транспортних засобів. У випадку відсутності оригіналів вищезазначених речей та документів, надати дозвіл на вилучення копій речей та документів, а також документів, які свідчать про вилучення їх оригіналів.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/20921/15-к.

Примірник 2 наданий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1