Справа №295/4832/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

при секретарі - Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні

№ 0000096 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3Г, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У клопотанні також указав, що досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи які діяли від імені ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), Житомирська область, Коростенський район, с. Вигів, вул. Мошківська, 28, умисно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ "Мозаік Технолоджи" (код ЄДР 37100359), ПП "Кортехбуд" (код ЄДР 35824449), ТОВ "Будстрой 2000" (код ЄДР 37406754), ТОВ "Трініті Трейд" (код ЄДР 37266804), ТОВ "Арагон Торг" (код ЄДР 38164764), ТОВ "Юта-Софт" (код ЄДР 37997547), ухилися від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 1,7 млн. грн., що становить великі розміри.

З метою підтвердження факту проведення розрахунків по безтоварним операціям між ПП ОСОБА_4 та ТОВ "Мозаік Технолоджи", ПП "Кортехбуд", ТОВ "Будстрой 2000", ТОВ "Трініті Трейд", ТОВ "Арагон Торг", ТОВ "Юта-Софт", виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по рахунку ТОВ "Арагон Торг" за період з часу відкриття по 31.12.2012 року.

Встановлено, що ТОВ "Арагон Торг" у ФДРУ АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 377131) відкрито рахунки № 0027 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 0183 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ФДРУ АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 377131), а саме відомості про рух грошових коштів на банківських рахунках та документи, що стосуються відкриття та обслуговування цих рахунків для ТОВ "Арагон Торг" (код ЄДР 38164764) за період з часу відкриття по 31.12.2012 року.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відомості, які можуть становити банківську таємницю, згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з того, що відомості про рух грошових коштів на банківських рахунках та документи, що стосуються відкриття та обслуговування цих рахунків мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, такі відомості можуть бути використані як докази, а також, враховуючи, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою таких відомостей, тому клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі і документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, переховування або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ФДРУ АТ "ФІНРОСТБАНК" (МФО 377131):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № 0027 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 0183 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих у ФДРУ АТ "ФІНРОСТБАНК" для ТОВ "Арагон Торг" (код ЄДР 38164764), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з часу відкриття по 31.12.2012 року.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 0027 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 0183 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а саме:

обліково - реєстраційної справи ТОВ "Арагон Торг", в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Арагон Торг", договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ "Арагон Торг" оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з часу відкриття по 31.12.2012 року.

заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк".

договору на обслуговування системи "клієнт-банк".

акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію.

документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк".

документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках № 0027 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 0183 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в період з часу відкриття по 31.12.2012 року.

корінців чеків на отримання готівки по рахунках № 0027 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), 0183 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в період з часу відкриття по 31.12.2012 року.

відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "Арагон Торг" на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ІSР (Іпіегпеt Seгvісe Ргоvіdeг) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 17.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова