Справа №4-134/2008
ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський
районний суд м.Києва у складі
головуючого судді Волкової
С.Я. при секретарі Тулісовій А
.М., прокурорі Шкурпело Р.В., роз
глянувши у відкритому судово
му засіданні в залі суду пода
ння заступника начальника ві
дділу Головного управління з
розслідування особливо важл
ивих справ Генеральної проку
ратури України Курися А.С., про
призначення позапланової ви
їзної документальної переві
рки в ТОВ «Соло-Капітал», -

ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокурату
рою України розслідується кр
имінальна справа № 49-2274 за факт
ом зловживання службовим ста
новищем службовими особами А
Т «Укртатнафта» за ознаками
злочину, передбаченого ч. 2 ст.
364 КК України.
Розслідуванням установлен
о, що службові особи АТ «Укрта
тнафта» (основними акціонера
ми якого є держава Україна в о
собі Національної акціонерн
ої компанії «Нафтогаз Україн
и» (43,054 % від Статутного фонду), М
іністерство земельних та май
нових відносин Республіки Та
тарстан Російської Федераці
ї (28,778% від Статутного фонду) та В
АТ «Татнєфть» (8,613% від Статутно
го фонду) з метою заволодіння
коштами акціонерного товари
ства шляхом ухилення від спл
ати податку на додану вартіс
ть запровадили злочинну схем
у щодо закупівлі нафти та про
дажу нафтопродуктів за завід
омо збитковими угодами. До пр
оведення вказаних операцій,
а також подальших розрахунка
х за попередньою змовою заді
яно численні підприємства, у
тому числі посередницькі та
ті, які мають ознаки фіктивно
сті.
Так, між АТ «Укртатнафта» та
ТОВ «Таіз» протягом квітня
серпня 2007 року укладено завід
омо збиткові договори купівл
і-продажу, за якими ТОВ «Таіз»
поставило 1 330 925 тонн нафти на з
агальну суму 3 741 686 195,04 грн., а АТ «У
кртатнафта» перераховано ко
штів 2 271 114 240,41 грн., у т.ч. ПДВ 623 614
365,78 грн.
Також між АТ «Укртатнафта»
та ТОВ «Техно-Прогрес» протя
гом липня-жовтня 2007 року уклад
ено завідомо збиткові догово
ри купівлі-продажу, за якими Т
ОВ «Техно-Прогрес» поставило
куплену у ТОВ «Таіз» 1 048 999 тонн
нафти на загальну суму 3 281 946 614,4
грн., а АТ «Укртатнафта» перер
аховано коштів 2 485 358 789,63 грн., у т.ч
. ПДВ 529 265 217,52 грн.
При цьому підприємством «Т
аіз» проводилось розмитненн
я нафти зі сплатою ПДВ шляхом
подання податкових векселів
на загальну суму 1 174 792 021, 91 грн., я
кі в подальшому погашалися н
езаконним судовим рішенням,
що надало пільгу господарююч
ому субєкту у вигляді звіл
ьнення від сплати ПДВ.
Отримавши кошти від АТ «Укр
татнафта» підприємства «Таі
з» та «Техно-Прогрес» перера
ховували їх продавцям нафти,
а кошти в сумі 1 152 879 583,3 грн., що ск
ладали ПДВ від вказаних опер
ацій підприємствам, у т.ч., щ
о мають ознаки фіктивності. З
окрема грошові кошти в сумі б
лизько 800 000 000 грн. перераховані
ТОВ «Регіональне фінансове а
гентство», ТОВ «Фондова комп
анія «Соло-Капітал», ТОВ «Пра
йд», ТОВ «Укрфінком» тощо.
На даний час виникла необ
хідність в перевірці ТОВ «Со
ло-Капітал» за період з 01.01.07 до 0
1.01.08р. з питань додержання пода
ткового законодавства, своєч
асності, достовірності, повн
оти нарахування та сплати по
датків та обовязкових плат
ежів при взаємовідносинах з
ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Пр
огрес».
До суду надійшло погоджене
із заступником Генерального
прокурора України подання з
цього приводу.
В судовому засіданні под
ання прокурором підтримано.

Розглянувши подання та в
ивчивши матеріали криміналь
ної справи вважаю, що подання
підлягає задоволенню, оскіл
ьки є достатні підстави вваж
ати, що перевірка додержання
ТОВ «Соло-Капітал» за період
з 01.01.07 до 01.01.08 р. питань податково
го законодавства, своєчаснос
ті, достовірності, повноти на
рахування та сплати податків
та обовязкових платежів п
ри взаємовідносинах з ТОВ «Т
аіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес
» має значення для встановле
ння істини у справі.
На підставі викладеного
, керуючись ст. 66 КПК України, ст
.ст. 11, 11-1 Закону України „Про дер
жавну податкову службу в Укр
аїні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.
Доручити фахівцям Держа
вної податкової адміністрац
ії України в м. Києві провест
и позапланову виїзну докумен
тальну перевірку в ТОВ «Фонд
ова компанія «Соло-Капітал»
() за період з 01.01.07 д
о 01.01.08 р. з питань додержання под
аткового законодавства, своє
часності, достовірності, пов
ноти нарахування та сплати п
одатків та обовязкових пла
тежів при взаємовідносинах з
ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно
-Прогрес».
Постанова оскарженню не
підлягає

Суддя