У Х В А Л А
08 червня 2015 року Личаківський районний суд м. Львова

Cлідчий суддя ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області, погоджене з старшим прокурором прокуратури Личаківського району м. Львова ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання дозволу працівникам Державної фіскальної служби у Львівській області на проведення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ «Новий ринок «Торпедо» (), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. А.Горської, 2, терміном 10 робочих днів, а саме: з 15.06.2015 до 26.06.2015, під час якої необхідно встановити:

1. Усі види та джерела доходів ТзОВ «Новий ринок «Торпедо», , що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. А.Горської, 2.

2. Встановити чи укладались ТзОВ, договори оренди, якщо так, то з ким саме (ФОП чи юридичні особи, з вказанням іпн, ЄДРПОУ, адреси, форми оплати);

3. Встановити суб`єктів підприємницької діяльності, які уклали угоди про надання в користування торгових місць на території ринку і платять орендну плату згідно укладеного договору;

4. Встановити суб`єктів підприємницької діяльності, які не укладали угод про надання в користування торгових місць і не платять адміністрації ринку за їх користування.

5. Розрахункові рахунки ТзОВ «Новий ринок "Торпедо", в яких банківських установах такі відкриті.

Клопотання підтримав та мотивує тим, що слідчим відділенням Личаківського РВ ЛМУ ГУМВСУ України у Львівській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадженням № 0000763 від 18.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 296, ч. 1 ст. 206 КК України. В ході проведення досудового слідства було встановлено, що в результаті непорозумінь між адміністрацією ринку (ТзОВ «Новий ринок «Торпедо») та групою підприємців з ринку «ТзОВ «Підприємці Торпедо» виник конфлікт стосовно оренди земельної ділянки за вищевказаною адресою. В результаті чого 03 березня 2014 року приблизно о 10 год. невідомі особи самовільно зайняли територію ринку ТзОВ «Новий ринок «Торпедо», що по вул. Кукурудзяна, 1 у м. Львові, а потім в`їхали дві одиниці спецтехніки автомобіль марки «КАМАЗ» (з підйомником-краном), д.н.з. НОМЕР_1 та спецмашина-маніпулятор, д.н.з. НОМЕР_2 . Вказані невідомі особи в подальшому погрожували директорові ринку «Торпедо» ОСОБА_3 . У результаті силового захоплення території ринку невідомими особами із застосуванням спецтехніки без відома та погодження з адміністрацією, було пошкоджено та демонтовано велику кількість павільйонів, що знаходились на території ТзОВ. Вказані павільйони є у державній власності, відповідно до рішень ДПІ у Личаківському районі м. Львова, які є предметом податкової застави, переданої колишнім орендарем ринку - ТзОВ «Підприємці Торпедо» в якості забезпечення виконання податкових зобов`язань по сплаті боргу за оренду землі,чим спричинили збитки товариству.

Крім цього встановлено, що єдиною підставою для використання торгового місця на території ринку є угода про надання в користування торгових місць, яка укладається між адміністрацією ринку та торгівцем.

Тому, просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки.

Заслухавши думку слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Проведення такої перевірки слід доручити працівникам Державної фіскальної служби у Львівській області.

Керуючись вимогами ст. ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Личаківського РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками Державної фіскальної служби у Львівській області на проведення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ «Новий ринок «Торпедо» (), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. А.Горської, 2, терміном 10 робочих днів, а саме: з 15.06.2015 до 26.06.2015, під час якої необхідно встановити:

1. Усі види та джерела доходів ТзОВ «Новий ринок «Торпедо», , що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. А.Горської, 2.

2. Встановити чи укладались ТзОВ, договори оренди, якщо так, то з ким саме (ФОП чи юридичні особи, з вказанням іпн, ЄДРПОУ, адреси, форми оплати);

3. Встановити суб`єктів підприємницької діяльності, які уклали угоди про надання в користування торгових місць на території ринку і платять орендну плату згідно укладеного договору;

4. Встановити суб`єктів підприємницької діяльності, які не укладали угод про надання в користування торгових місць і не платять адміністрації ринку за їх користування.

5. Розрахункові рахунки ТзОВ «Новий ринок "Торпедо", в яких банківських установах такі відкриті.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1