1Справа № 335/6441/15-к 1-кп/335/423/2015
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2015 року Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

обвинувачених ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, 51, кримінальне провадження № 0000104 від 30 червня 2015 року за обвинуваченням

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Кам`янкаДніпровська Запорізької області, громадянки України, українки, не заміжньої, не працюючої, маючої дві вищи освіти, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не засудженої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Запоріжжя, громадянина України, українця, не одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину, 2011 року народження, не працюючого, маючого вищу освіту, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не засудженого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України,

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вчинили кримінальне правопорушення за таких обставин.

Згідно з наказом начальника головного управління ДФС у Запорізькій області № 8-о від 22.10.2014 ОСОБА_6 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту головного управління державної фіскальної служби у Запорізькій області.

Згідно з наказом начальника головного управління ДФС у Запорізькій області № 20-о від 22.10.2014 ОСОБА_7 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту головного управління державної фіскальної служби у Запорізькій області.

Відповідно до посадової інструкції в обов`язки головного державного ревізора-інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області входить: проведення фактичних перевірок платників податків, які здійснюються з метою контролю за дотриманням порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій, наявністю ліцензій, патентів, свідоцтв, у тому числі про виробництво та обіг підакцизних товарів; виконання окремих завдань та доручень керівництва ГУ з питань, що належать до компетенції структурного підрозділу; складання актів перевірок та у разі встановлення порушень направлення їх результатів до відповідних ДПІ для прийняття рішень; організація роботи ДПІ із забезпечення надходжень за результатами фактичних перевірок до бюджету сум: застосованих штрафних (фінансових) санкцій (штрафів); здійснення взаємодії з іншими контролюючими органами щодо проведення фактичних перевірок; здійснення контроль за правомірністю застосування підпорядкованими ДПІ штрафних (фінансових) санкцій (штрафів) до платників податків за результатами фактичних перевірок у межах компетенції.

Таким чином на момент вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_6 та ОСОБА_7 були особами, які постійно здійснювали функції представника влади, тобто службовими особами. При цьому займали службовий кабінет № 9 за адресою: пр. Леніна, 174-А, м. Запоріжжя.

10.01.2015 виконавчим директором ПП «Вітафарма» ОСОБА_8 , отримано повідомлення Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про проведення документальної планової перевірки, яка і була розпочата на підприємстві зазначеною інспекцією.

В подальшому до проведення вказаної перевірки, відповідно п. 2 наказу № 73 від 23.02.2015 виконуючого обов`язки начальника Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя, залучені головні державні ревізори-інспектори відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Відповідно до цього ж наказу продовжено термін проведення цієї перевірки, а ОСОБА_6 та ОСОБА_7 було доручено проведення перевірки на ПП «Вітафарма» щодо розрахунків за товари (послуги), придбання та використання торгівельних патентів, придбання та використання ліцензій на право продажу алкогольних напоїв та тютюнових виробів, ведення касових операцій у національній валюті.

Крім того, 24.02.2015 на адресу ПП ВКФ «Аква Вита» довіреною особою якої був також ОСОБА_8 , отримано повідомлення Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя про проведення документальної планової перевірки, яка і була розпочата на підприємстві зазначеною інспекцією.

Також до проведення вказаної перевірки, відповідно п. 2 наказу № 128 від 18.03.2015 виконуючого обов`язки начальника Державної податкової інспекції в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя, залучені головні державні ревізори-інспектора відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Відповідно до цього ж наказу продовжено термін проведення цієї перевірки, а ОСОБА_6 та ОСОБА_7 було доручено проведення перевірки на ПП ВКФ «Аква Вита» з аналогічних питань.

05.03.2015 в першій половині дня ОСОБА_8 , з метою попереднього ознайомлення з ходом вищезазначених перевірок, зателефонував ОСОБА_6 як службовій особі, що здійснювала ці перевірки в частині зазначеній в наказах, в свою чергу ОСОБА_6 запропонувала йому зустрітися в службовому кабінеті.

Того ж дня, 05.03.2015 у вечірній час ОСОБА_8 прибув до кабінету № 9 ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованого за адресою: пр. Леніна, 174-А, м. Запоріжжя де знаходилися головні державні ревізори-інспектори відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 та ОСОБА_7 та їх керівник начальник відділу контролю за проведенням розрахункових операцій та проведення фактичних перевірок управління податкового та митного аудиту головного управління державної фіскальної служби у Запорізькій області ОСОБА_9 .
Під час бесіди між ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , остання повідомила, що відповідно до попередніх результатів перевірки ПП «Вітафарма» будуть нараховані штрафні санкції за порушення ведення касових операцій у національній валюті в розмірі 300 000 грн., однак ОСОБА_8 аргументовано довів, що виявлено порушень, штрафні санкції за які складаються не більше 60 000 грн., з чим погодилися ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , після чого ОСОБА_6 повідомила, що відомості за результатами їх спільної з ОСОБА_7 перевірки в частині оприбуткування надходжень готівки по ПП «Вітафарма» будуть готові 10.03.2015.
В подальшому, в період з 05.03.2015 по 10.03.2015 в невстановлений слідством час з метою заволодіння майном ОСОБА_8 шляхом обману ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вступили в попередню змову між собою. Для досягнення своєї злочинної мети ОСОБА_6 та ОСОБА_7 повинні були, скориставшись обставиною проведення перевірок на ПП «Вітафарма» та ПП ВКФ «Аква Вита», повідомити ОСОБА_8 інформацію, яка не відповідає дійсності про те, що їх керівництвом прийнято рішення враховувати лише частково виявлені порушення ведення касових операцій у національній валюті на ПП «Вітафарма» та ПП ВКФ «Аква Вита», що призведе до зменшення штрафних санкцій по ПП «Вітафарма» до 50 000 грн., а по ПП ВКФ «Аква Вита» до 15 000 грн., однак за прийняття такого рішення про зменшення суми штрафних санкцій, ОСОБА_8 повинен передати останнім грошові кошти в сумі 30 000 грн., які вони начебто передадуть своєму керівнику. При цьому ОСОБА_6 та ОСОБА_7 знали напевно, що ними виявлено порушень на суму штрафних санкцій по ПП «Вітафарма» на 50 638, 50 грн., а по ПП ВКФ «Аква Вита» на 14 985,20 грн. та інші порушення касових операцій на цих підприємствах відсутні. Таким чином, маючи умисел ввести в оману ОСОБА_8 та разом заволодіти шляхом шахрайства його грошовими коштами в сумі 30 000 грн.

10.03.2015 в першій половині дня ОСОБА_8 зателефонував ОСОБА_9 з метою ознайомлення з результатами перевірок, яка відповіла, що з цього питання йому потрібно звернутися до ОСОБА_6 , яка знаходиться на робочому місці.
Того ж дня, 10.03.2015 в першій половині дня ОСОБА_8 прибув до службового кабінету № 9 ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованому за адресою: пр. Леніна, 174-А, м. Запоріжжя де ОСОБА_6 виконуючи свої злочинні наміри, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , повідомили ОСОБА_8 інформацію, що не відповідає дійсності, про те, що їх керівництвом прийнято рішення враховувати лише частково виявлені порушення ведення касових операцій у національній валюті на ПП «Вітафарма» та ПП ВКФ «Аква Вита», що приведе до зменшення штрафних санкцій по ПП «Вітафарма» до 50 000 грн., а по ПП ВКФ «Аква Вита» до 15 000 грн., однак за таке зменшення суми штрафних санкцій ОСОБА_8 повинен останнім передати грошові кошти в сумі 30 000 грн., які вони начебто передадуть керівництву. ОСОБА_8 , сприймаючі слова ОСОБА_6 та ОСОБА_7 як дійсність, будучи впевненим, що останні в силу займаних посад та свого службового становища дійсно виявили порушення касових операцій на цих підприємствах на значно більші суми штрафних санкцій, та їх керівник ОСОБА_9 позитивно вирішать зазначене питання, прийняв для себе рішення погодитися на їх умови, однак повідомив, що йому потрібен час для обміркування, на це ОСОБА_6 відповіла, що для обміркування у останнього є не більше п`яти робочих днів.
16.03.2015 за результатами перевірки ПП «Вітафарма» в Орджонікідзевському районі ОСОБА_8 вручено акт №24/08-29-22-010/37526877 від 16.03.2015. При цьому, у висновку акта в п. 3 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 зазначені відомості щодо порушення вимоги п. 2.6 Постанови Правління НБУ від 15.12.2004 № 637 «Про затвердження Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні», а саме не оприбуткування (несвоєчасне оприбуткування) готівкових коштів на суму 10 059,70 грн. у день їх фактичних надходжень у КОРО на підставі фіскального чеку, що тягне за собою відповідальність у вигляді штрафних санкцій на суму 50 638,50 грн.

30.03.2015 приблизно о 16 годині 40 хвилин ОСОБА_8 , прибув до службового кабінету № 9 ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованого за адресою: пр. Леніна, 174-А, м. Запоріжжя, в якому знаходились ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , яким повідомив, що погоджується на їх умови та готовий передати грошові кошти в сумі 30 000 грн. начебто за зниження штрафних санкцій за результатами перевірки ПП «Вітафарма» та ПП ВКФ «Аква Вита», ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 призначила дату передачі грошових коштів на 09.04.2015.

01.04.2015 ОСОБА_8 стало відомо, що на адресу ПП ВКФ «Аква Вита» надійшов акт перевірки №30/08-29-22-0108/31075647 від 01.04.2015. При цьому, у висновку акта в п.3 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 зазначені відомості щодо порушення вимоги п.2.6 Постанови Правління НБУ від 15.12.2004 №637 «Про затвердження Положення про ведення касових операцій в національній валюті в Україні», а саме не оприбуткування (несвоєчасне) оприбуткування готівкових коштів на суму 2793,04 грн. у день їх фактичних надходжень у КОРО на підставі фіскального чеку, що тягне за собою відповідальність у вигляді штрафних санкцій на суму 14 985,20 грн.

03.04.2015 о 15 годині 47 хвилині ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 на виконання своїх злочинних намірів направлених на заволодіння шляхом шахрайства грошовими коштами ОСОБА_8 , зателефонувала останньому та запропонувала передати гроші цього ж дня. ОСОБА_8 повідомив, що для збору коштів йому потрібно декілька днів.

06.04.2015 о 08 годині 54 хвилині ОСОБА_8 зателефонував ОСОБА_6 та повідомив, що зібрав необхідну суму грошових коштів та зможе їх передати у час, що визначить ОСОБА_6 , остання відповіла, що зателефонує після обіду та повідомить час передачі грошових коштів.

Того ж дня, 06.04.2015 о 09.00 год. протоколом огляду, помітки та вручення заздалегідь ідентифікованих засобів грошових купюр було ідентифіковано та помічено (спеціальною хімічною речовиною - люмінофорум) грошові кошти в сумі 30 000 грн., видані ОСОБА_8 для передачі ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Далі, 06.04.2015 о 14 годині 00 хвилин ОСОБА_6 , продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на заволодіння чужим майном шляхом обману, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , зателефонувала ОСОБА_8 та повідомила останньому про необхідність передачі грошових коштів цього ж дня 06.04.2015 о 17 годині в службовому кабінеті, на що ОСОБА_8 погодився.

В подальшому 06.04.2015 о 16 годині 50 хвилин ОСОБА_8 прибув до службового кабінету № 9 ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованому за адресою: пр. Леніна, 174-А, м. Запоріжжя де знаходилися ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . Знаходячись в службовому кабінеті ОСОБА_6 , діючи на виконання їх злочинного наміру, у присутності та з відома ОСОБА_7 , вручила ОСОБА_8 записку написану нею на аркуші паперу, у якій вказала, що не потрібно про передачу грошей нічого казати вголос, а необхідно покласти грошові кошти до шухляди тумби, що знаходиться в їх службовому кабінеті. Після того, як ОСОБА_8 ознайомився зі змістом записки, ОСОБА_7 впевнившись в цьому, в присутності ОСОБА_6 забрав у ОСОБА_8 вказану записку та знищив її.
Потім ОСОБА_7 та ОСОБА_6 для того щоб створити у ОСОБА_8 уяву, що їх дії погоджені з їх керівником - начальником відділу ОСОБА_9 , вийшли зі свого службового кабінету та зайшли до кабінету ОСОБА_9 , при цьому ОСОБА_6 виходячи із службового кабінету та залишаючи ОСОБА_8 одного, на запитання останнього куди саме покласти гроші, вказала рукою на тумбу, що знаходилась в цьому ж службовому кабінеті.
На виконання вимог ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , ОСОБА_8 будучи введений в оману останніми, поклав до шухляди тумби грошові кошти в розмірі 30 000 грн., призначені начебто для керівництва ОСОБА_6 та ОСОБА_7 за зменшення суми штрафних санкцій за виявленими останніми порушень касових операцій при вищевказаних перевірках на ПП «Вітафарма» та ПП ВКФ «Аква Вита». Після чого ОСОБА_6 та ОСОБА_7 через декілька хвилин повернулися до свого службового кабінету, а ОСОБА_8 вийшов з цього кабінету, залишивши гроші в шухляді тумби службового кабінету.
У зазначений спосіб та час ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з використанням наданого службового становища, за попередньою змовою між собою, заволоділи майном ОСОБА_8 шляхом обману на суму 30 000 грн.
Далі, 06.04.2015 о 17 годині 05 хвилині в службовому кабінеті № 9 ГУ ДФС у Запорізькій області, розташованому за адресою: пр. Леніна, 174-А, м. Запоріжжя проведено обшук, у ході якого в шухляді тумби службового кабінету виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 30 000 грн. серії та номери яких співпали з ідентифікованими грошовими коштами, виданими ОСОБА_8 . Крім того, відповідно до висновку судово-хімічної експертизи № 188 від 10.06.2015 на наданих на експертизу грошових коштах в сумі 30 000 грн. встановлено присутність спеціальної речовини люмінофора.
Допитана у судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_6 визнала себе винною у інкримінованому їй кримінальному правопорушенні, щиро покаялась у скоєному, від надання показань відмовилась на підставі ст. 63 Конституції України.

Допитаний у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_7 визнав себе винним у інкримінованому йому кримінальному правопорушенні, щиро покаявся у скоєному, від надання показань відмовився на підставі ст. 63 Конституції України.

Враховуючи те, що обвинувачені та інші учасники процесу не оспорюють всі фактичні обставини справи і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, суд, роз`яснивши учасникам процесу положення ст. 349 КПК України про позбавлення права на оскарження цих обставин в апеляційному порядку, провів судовий розгляд із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, визнавши недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, обмежившись дослідженням даних про особу обвинувачених.

За таких обставин суд вважає доведеною вину ОСОБА_6 у вчиненні інкримінованого їй кримінального правопорушення та кваліфікує дії останньої за ч. 2 ст. 190 КК України, як шахрайство, тобто заволодіння чужим майном шляхом обману за попередньою змовою групою осіб.
Також, суд вважає доведеною вину ОСОБА_7 у вчиненні інкримінованого їй кримінального правопорушення та кваліфікує дії останньої за ч. 2 ст. 190 КК України, як шахрайство, тобто заволодіння чужим майном шляхом обману за попередньою змовою групою осіб.
При призначенні обвинуваченій ОСОБА_6 покарання, суд враховує: ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, яке, у відповідності до ст. 12 КК України, віднесено до злочину середньої тяжкості, спричинених наслідків тяжких наслідків не настало. Також суд враховує дані про особу обвинуваченої, яка раніше не засуджена, має місце реєстрації та постійного проживання, не працює, на обліку в КУ «ЗОНД» та в КУ «ОКПЛ» не перебуває. За сімейним станом ОСОБА_6 незаміжня, на утриманні непрацездатних осіб не має. Обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_6 , є щире каяття. Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

З урахуванням всіх обставин справи, відомостей про особу обвинуваченої ОСОБА_6 , негативного ставлення до скоєного, враховуючи майновий стан обвинуваченої, суд приходить до висновку, що доцільним та необхідним для виправлення обвинуваченої та для попередження скоєння інших злочинів є покарання у вигляді штрафу.

При призначенні обвинуваченому ОСОБА_7 покарання, суд враховує: ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, яке, у відповідності до ст. 12 КК України, віднесено до злочину середньої тяжкості, спричинених наслідків тяжких наслідків не настало. Також суд враховує дані про особу обвинуваченого, який раніше не засуджений, має місце реєстрації та постійного проживання, не працює, на обліку в КУ «ЗОНД» та в КУ «ОКПЛ» не перебуває. За сімейним станом ОСОБА_7 не одружений, має на утриманні малолітню дитину, 2011 року народження. Обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_7 , є щире каяття. Обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено.

З урахуванням всіх обставин справи, відомостей про особу обвинуваченого ОСОБА_7 , негативного ставлення до скоєного, враховуючи майновий стан обвинуваченого, суд приходить до висновку, що доцільним та необхідним для виправлення обвинуваченого та для попередження скоєння інших злочинів є покарання у вигляді штрафу.

Цивільний позов у даному кримінальному провадженні не заявлявся.
Майно ОСОБА_7 , на яке було накладено арешт ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 травня 2015 р., підлягає скасуванню з підстав, викладених у ч. 4 статті 174 КПК України (непризначення судом покарання у виді конфіскації майна, відсутність цивільного позову).
Питання про долю речових доказів суд вирішує відповідно до статті 100 КПК України.
Строк дії запобіжних заходів відносно ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , обраних під час досудового розслідування, у вигляді домашнього арешту, на даний час закінчився. Учасниками кримінального провадження клопотання щодо продовження запобіжних заходів, їх зміну чи обрання нових запобіжних заходів не заявлялись. Прокурор також просив не застосовувати відносно обвинувачених запобіжні заходи. З урахуванням викладеного, суд доходить висновку, що у даному випадку відсутні підстави для застосування запобіжних заходів до обвинувачених до набрання вироком законної сили.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 349, 369, 373, 374, 376 КПК України, суд
ЗАСУДИВ:
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 1 700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 копійок.
ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі ста неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 1 700 (одна тисяча сімсот) гривень 00 копійок.
Скасувати арешт, накладений на майно ОСОБА_7 ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29 травня 2015 р., а саме на ? частину квартири АДРЕСА_4 , 1/3 частину квартири АДРЕСА_5 , причеп ПП 2.8, 2005 року випуску, державний номерний знак НОМЕР_1 .
Речові докази по справі:

-DVD-R диск «Digital», на якому міститься п`ять відеозаписів з камер відео спостереження першого поверху ДФС у Запорізькій області, який долучений до матеріалів кримінального провадження № 0000104 залишити в матеріалах кримінального провадження;

-цінний пакет з вилученою готівкою у розмірі 30 000 (тридцять тисяч) гривень 00 копійок, який згідно листа прокуратури Запорізької області № 17-5295 вих-15 від 12.06.2015 у кримінальному провадженні № 0000104 переданий на зберігання до Запорізького відділення ПАТ «Укрсоцбанк» за прибутковим позабалансовим ордером № 02-1 від 12 червня 2015 року, - повернути за належністю потерпілому ОСОБА_8 ;

-4 паперових конверти, у яких знаходяться паперовий конверт з контрольним зразком змиву; паперовий конверт з контрольним зразком «Промінь-1»; паперовий конверт зі змивом з лівої руки ОСОБА_7 ; паперовий конверт зі змивом з правої руки ОСОБА_7 , які знаходяться у кімнаті зберігання речових доказів слідчого відділу прокуратури Запорізької області, знищити.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Запорізької області через Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Суддя ОСОБА_1