Провадження № 1-кп/643/615/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.07.2015 року Московський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження, яке внесене до єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000526 від 26.06.2014 року за підозрою:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , місце народження с. Любимівка Вишгородського району Київської області, громадянина України, одруженого, маючого дитину-інваліда дитинства, фізичної особи-підприємця, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ,
у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28 та ч.1 ст. 205 КК України, суд
В С Т А Н О В И В:
Органом досудового розслідуванням ОСОБА_5 повідомлено про підозру у тому, що він, діючи умисно з корисливих спонукань, з попередньою змовою у групі з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 виконуючи функції виконавця, в лютому 2012 року з метою прикриття незаконної діяльності придбав фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичних осіб): ТОВ «Персонал Топ Сервіс» () при наступних обставинах:
У серпні 2011 року ОСОБА_6 , діючи умисно з метою організації діяльності низки юридичних осіб для їх використання у прикритті незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності придбаних юридичних осіб шляхом відображення вищевказаних безтоварних фінансово-господарських операцій, розробив злочинний план придбання суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб та їх використання у прикритті вказаної незаконної діяльності. Згідно розробленого ОСОБА_6 злочинного плану, він організовує придбання низки юридичних осіб на підставних осіб, яким не буде відомо про використання придбаних на їх імена юридичних осіб у прикритті незаконної діяльності. Розуміючи, що для успішної реалізації розробленого ним плану, він самостійно виконати усі дії по придбанню фіктивних юридичних осіб не в змозі, розуміючи переваги скоєння злочинів за попередньою змовою групою осіб, ОСОБА_6 прийняв рішення про залучення до підготовки та вчинення вказаних злочинів інших осіб, які дадуть згоду на вчинення вказаних злочинів за попередньою змовою (групою осіб).
Згідно злочинного плану ОСОБА_6 , він повинен залучити для вчинення злочинів не менш трьох осіб, якими в подальшому виступили: ОСОБА_5 - для підшукання підставних осіб, на імена яких будуть придбання фіктивні юридичні особи; ОСОБА_8 - для організації підписання підставними особами реєстраційних документів про придбання юридичних осіб, державну реєстрацію вказаних змін у статутних документах, відкриття від імені підставних осіб поточних рахунків у банківських установах та постановки юридичних осіб на облік у податкових органах; ОСОБА_7 - для забезпечення складання первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів фіктивних юридичних осіб та документів податкової звітності, в яких будуть зафіксовані дані про фактично безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами.
Згідно розробленого ОСОБА_6 плану юридичні особи, які будуть придбані на імена підставних осіб повинні використовуватись ним та іншими членами для прикриття наступної незаконної діяльності: підприємства-контрагенти, які зацікавлені в конвертації безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації бази оподаткування, здійснюють перерахування безготівкових коштів на поточні рахунки придбаних ними юридичних осіб під приводом оплати безтоварних фінансово-господарських операцій. Безготівкові кошти, перераховані на поточні рахунки фіктивних юридичних осіб в подальшому перераховуються ще на декілька підприємств та отримуються готівкою з каси банку. Отримані готівкові кошти, за відрахуванням винагороди, повертаються представникам підприємств-контрагентів, які здійснювали перерахування безготівкових коштів. Одночасно з цим у податковій звітності придбаних фіктивних юридичних осіб здійснюється відображення безтоварних фінансово-господарських операцій, під приводом яких здійснювалось перерахування грошових коштів, шляхом їх віднесення до складу податкових зобов`язань по податку на додану вартість, і на адресу підприємств-контрагентів здійснюється видача відповідних підроблених податкових накладних та первинних фінансово-господарських документів, в яких документально зафіксовані вказані безтоварні операції. Таким чином, після отримання вказаних документів, підприємства-контрагенти в порушення вимог ст. 198 Податкового кодексу України відносять суми, перераховані на поточні рахунки фіктивних підприємств під приводом оплати безтоварних фінансово-господарських операцій, до складу податкового кредиту по податку на додану вартість, тим самим забезпечується в порушення ст. 200 Податкового кодексу України зменшення суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, таким чином здійснюється ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами шляхом незаконної мінімізації бази оподаткування.
При цьому суми податкових зобов`язань по ПДВ, які будуть сформовані у фіктивних юридичних осіб в результаті вказаної незаконної діяльності, компенсуються за рахунок сум податкового кредиту, які будуть сформовані в результаті відображення в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій.
Після кінцевого обміркування свого злочинного плану, в серпні 2011 року ОСОБА_6 , знаходячись у м. Києві, розуміючи перевагу скоєння фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, діючи умисно з метою залучення для скоєння розроблених ним злочинів трьох осіб в якості співучасників, розповів усі обставини розробленого ним злочинного плану по придбанню та використанню фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, своїм знайомими - мешканцям Київської області: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , з якими був особисто знайомий з 2010 року та підтримував з ними дружні та ділові стосунки. Детально пояснив ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 розроблений ним злочинний план, ОСОБА_6 запропонував їм прийняти участь у придбанні фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та їх використанні для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності придбаних юридичних осіб шляхом відображення вищевказаних безтоварних фінансово-господарських операцій. При цьому ОСОБА_6 , виконуючи функції організатора, запропонував ОСОБА_5 роль особи, яка буде займатися підшуканням підставних осіб, на імена яких будуть придбані фіктивні юридичні особи; ОСОБА_8 запропонував роль особи, яка повинна організовувати підписання підставними особами реєстраційних документів про придбання юридичних осіб, державну реєстрацію вказаних змін у статутних документах, відкриття від імені підставних осіб поточних рахунків у банківських установах та постановки юридичних осіб на облік у податкових органах; ОСОБА_7 запропонував роль особи, яка повинна забезпечувати складання первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів фіктивних юридичних осіб та документів податкової звітності, в яких будуть зафіксовані дані про фактично безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами. Одночасно з цим ОСОБА_6 обговорив з ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 їх частину винагороди від частини отриманих від підприємств-контрагентів коштів за виконання своїх злочинних функцій, спрямованих на досягнення єдиного плану, відомого всім учасникам групи.
ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , вислухавши розроблений ОСОБА_6 злочинний план, діючи умисно з корисливих спонукань, з метою отримання винагороди від злочинної діяльності, бажаючи досягнення спільного злочинного результату - придбання одного та більше суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, погодились з пропозицією ОСОБА_6 та дали згоду на участь у спільному скоєнні злочинів по придбанню одного та більше суб`єктів підприємницької діяльності з метою їх використання для прикриття незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності придбаних юридичних осіб шляхом відображення вищевказаних безтоварних фінансово-господарських операцій, виконуючи відведену кожному з них ОСОБА_6 злочинну функцію.
Таким чином, ОСОБА_5 , надавши згоду ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 на спільне придбання та використання фіктивних юридичних осіб, виконуючи функції виконавця, за попередньою змовою та у групі з вказаними особами, 08 лютого 2012 року, придбав суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу: ТОВ «Персонал Топ Сервіс» (), діяльність якого була направлена на прикриття незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності придбаних юридичних осіб шляхом відображення вищевказаних безтоварних фінансово-господарських операцій:
Так, у лютому 2012 року ОСОБА_5 , знаходячись в с. Любимівка Вишгородського району Київської області, діючи умисно зі згоди та відома інших членів групи - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та виконуючи покладені на нього функції по підбору осіб, які дадуть згоду на придбання на своє ім`я юридичної особи, необхідних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 для їх використання в прикритті незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності придбаних юридичних осіб шляхом відображення вищевказаних безтоварних фінансово-господарських операцій, використовуючи, що ОСОБА_10 - засновник юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальності «Персонал Топ Сервіс», , первинко зареєстрованою Виконавчим комітетом Ірпінської міської ради Київської області 13.12.20Н року за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Центральна, 119, бажає вийти зі складу засновників, запропонував мешканці с. Любимівка Вишгородськоп району Київської області ОСОБА_11 за грошову винагороду придбати на своє ім`я ТОВ «Персонал Топ Сервіс» та покласти на себе обов`язки директор; підприємства, не повідомляючи при цьому йому наміру використовувати ТОВ «Персонал Топ Сервіс» в прикритті незаконної діяльності.
ОСОБА_11 , будучи введеною ОСОБА_5 в оману про те, що підприємство буде здійснювати законну фінансово-господарську діяльність погодилась виступити засновником та придбати на своє ім`я юридичну особу - ТОВ «Персонал Топ Сервіс», покласти на себе обов`язки директор підприємства та зареєструвати зміну у статутних документах підприємства органах державної реєстрації. Отримавши від ОСОБА_11 згоду, ОСОБА_5 повідомив про це ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , які узгодили спільні дії по придбанню на ім`я ОСОБА_11 юридичної особи ТОВ «Персонал Топ Сервіс», згідно злочинного плану, розробленого ОСОБА_6 та виразили бажання на подальше використання ТОВ «Персонал Топ Сервіс» прикритті незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування. При цьому ОСОБА_6 , виконуючи функції організатора, дав вказівку ОСОБА_8 забезпечити підготовку документів, необхідних для відкриття поточної рахунку ТОВ «Персонал Топ Сервіс» від імені ОСОБА_11 , а ОСОБА_5 дав вказівку забезпечити підписання ОСОБА_11 документів про придбання вказаної юридичної особи, та організувати зустріч з ОСОБА_8 для відкриття поточного рахунку підприємства. Одночасно з цим ОСОБА_6 , з метою залучення ОСОБА_11 для придбання на її ім`я підприємства, визначив розмір грошової винагороди ОСОБА_11 - 4 тисячі гривень одноразово, про яку ОСОБА_11 повинен був повідомити ОСОБА_5 .
08 лютого 2012 року ОСОБА_5 , отримавши згоду на придбані ТОВ «Персонал Топ Сервіс», реалізуючи злочинний план, спрямований на придбання фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, повідомив ОСОБА_11 , що її винагорода за придбані на своє ім`я ТОВ «Персонал Топ Сервіс» буде складати 4 тисячі гривень.
Одночасно з цим, ОСОБА_6 , діючи умисно з метою реалізації узгодженого злочинного плану по придбанню фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, виконуючи відведені йому функції, домовився із засновником ТОВ «Персонал Топ Сервіс» ОСОБА_10 про продаж належної їй частки у статутному капіталі ТОВ «Персонал Топ Сервіс» ОСОБА_11 . Одночасно з цим ОСОБА_8 з допомого осіб, які надають юридичні послуги, підготував для підписання ОСОБА_11 договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Персонал ТОП Сервіс», протокол загальних зборів учасників ТОВ «Персонал Топ Сервіс нову редакцію статуту ТОВ «Персонал Топ Сервіс», згідно яким ОСОБА_12 входить до складу засновників підприємства, отримує частку статутного капіталу у розмірі 100 процентів та призначається на посаду директора підприємства, а також інші документи, які необхідні для придбання реєстрації змін у статутних документах підприємства. Після цього, ОСОБА_8 , продовжуючи виконувати свою злочинну роль, за допомогою ОСОБА_5 , забезпечив приїзд до м. Києва ОСОБА_11 , яку на своєму автомобілі привіз ОСОБА_5 . Паспорт громадянина України та довідку про присвоєння ідентифікаційного коду ОСОБА_11 ОСОБА_5 заздалегідь забрав у ОСОБА_11 .
08 лютого 2012 року ОСОБА_5 , діючи з метою придбання фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності на ім`я ОСОБА_11 , привіз та супроводив ОСОБА_11 до приміщення Шостої Київської державної нотаріальної контори, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Інститутська, 13-А, та дав вказівку ОСОБА_11 на підписання усіх документів про придбання на її ім`я юридичної особи ТОВ «Персонал Топ Сервіс».
ОСОБА_11 , знаходячись у приміщенні Шостої Київської державної нотаріальної контори, за вказівкою ОСОБА_5 підписала договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Персонал Топ Сервіс» від 08.02.2012, згідно з яким ОСОБА_11 отримала у власність від продавця - ОСОБА_10 частку статутного капіталу підприємства у розмірі 100 процентів, та протокол загальних зборів учасників ТОВ «Персонал Топ Сервіс» № 6 від 08.02.2012, згідно з яким ОСОБА_11 увійшла до складу засновників юридичної особи ТОВ «Персонал Топ Сервіс», , первинко зареєстрованого Виконавчим комітетом Ірпінської міської ради Київської області 13.12.2010 року та була призначена на посаду директора підприємства. Увійшовши до складу засновників ТОВ «Персонал Топ Сервіс», ОСОБА_11 затвердила нову редакцію статуту ТОВ «Персонал Топ Сервіс» від 08.02.2012 року, згідно п. 3.1. якого єдиним засновником товариства є ОСОБА_11 .
В той же день, після підписання ОСОБА_11 документів про придбання ТОВ «Персонал Топ Сервіс», ОСОБА_5 , діючи умисно, залишив статутні документи підприємства, отримані від ОСОБА_10 , та статутні документи підписані ОСОБА_11 , у себе з метою подальшого використання ТОВ «Персонал Топ Сервіс» в прикритті незаконної діяльності. Отримавши статутні документи ТОВ «Персонал Топ Сервіс», ОСОБА_5 , діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , з метою придбання фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності, організував 27.02.2012 року надання підписаних ОСОБА_11 документів: договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Персонал Топ Сервіс» від 08.02.2012 року та протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Персонал Топ Сервіс» № 6 від 08.02.2012 року, Державному реєстратору Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області для проведення державної реєстрації змін у статутних документах ТОВ «Персонал Топ Сервіс». 27.02.2012 року Державним реєстратором Виконавчого комітету Ірпінської міської ради Київської області зміни у статутних документах ТОВ «Персонал Топ Сервіс» були зареєстровані за номером 4002633, в результаті чого ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_5 з метою прикриття спільної незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності шляхом відображення вищевказаних безтоварних фінансово-господарських операцій, використовуючи підставну особу - ОСОБА_11 , у встановленому законом порядку придбали юридичну особу - товариство з обмеженою відповідальністю «Персонал Топ Сервіс», , зареєстроване за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Центральна, 119.
01 березня 2012 року ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , використовуючи отримані статутні документи ТОВ «Персонал Топ Сервіс», організував отримання у Ірпінській об`єднаній ДПІ Київської області довідки про взяття на облік платника податків ТОВ «Персонал Топ Сервіс» від 02.03.2012 року за № 181.
Крім того 07 березня 2012 року ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , використовуючи отримані статутні документи ТОВ «Персонал Топ Сервіс» від імені ОСОБА_11 , організував явку ОСОБА_11 у супроводі ОСОБА_8 до КФ ПАТ КБ «Південкомбанк» та забезпечив переведення у КФ ПАТ КБ «Південкомбанк» раніше відкритого поточного рахунку ТОВ «Персонал Топ Сервіс» № НОМЕР_1 . Вказаний поточний рахунок ТОВ «Персонал Топ Сервіс» ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 почали використовувати, згідно розробленому ОСОБА_6 та узгодженому всіма учасниками групи плану, для перерахування на нього грошових коштів від підприємств-контрагентів, зацікавлених у конвертації грошових коштів у готівку та мінімізації бази оподаткування. В подальшому ОСОБА_6 здійснював з отриманими коштами фінансові операції та отримував їх готівкою.
Через декілька днів ОСОБА_5 , виконуючи відведені йому злочинні функції, передав ОСОБА_11 грошову винагороду, яка раніше була отримана ним від ОСОБА_6 , за придбання юридичної особи у розмірі 4 тисяч гривень.
Отримавши статутні документи ТОВ «Персонал Топ Сервіс» після їх державної реєстрації, та виконавши вищезазначені дії, ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 почали використовувати ТОВ «Персонал Топ Сервіс» для прикриття спільної незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також підробки податкової звітності шляхом відображення вказаних безтоварних фінансово-господарських операцій згідно вищевказаного розробленого ОСОБА_6 злочинного плану.
В період з 08.02.2012 по 23.10.2012 на поточний рахунок ТОВ «Персонал Топ Сервіс» № НОМЕР_1 , відкритий у КФ ПАТ КБ «Південкомбанк», надійшли грошові кошти від підприємств-контрагентів на загальну суму 13780442,44 гривень.
У вказаний період часу ОСОБА_7 , виконуючи заздалегідь відведені йому злочинні функції пособника у придбанні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, здійснював ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Персонал Топ Сервіс», складав первинну фінансово-господарську та бухгалтерську документації ТОВ «Персонал Топ Сервіс», якими документально оформлялися безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, а також складав податкову звітність підприємства, в якій відображалися фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, які фактично носили безтоварний характер. Таким чином ОСОБА_7 своїми вказаними діями по усуненню перешкод по веденню бухгалтерського обліку та складанні документів податкової звітності придбаної фіктивної юридичної особи сприяв вчиненню злочину.
Згідно висновків судово-економічної експертизи № 13 від 30.01.2013, ТОВ «Персонал Топ Сервіс», при виписки (наданні) на адресу підприємств-контрагентів податкових накладних, в яких зазначено суму ПДВ в розмір відображеному ТОВ «ПЕРСОНАЛ ТОП СЕРВІС» в складі податкової зобов`язання, по операціям, які не пов`язані з фінансово-господарською діяльністю зазначених контрагентів, так як вони фактично не відбувались, надало останнім можливість зменшити (мінімізувати) ПДВ за рахунок формування податкового кредиту на загальну суму 1053765 грн., що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді не надходження до бюджету сум податку на додану вартість на вказану суму.
Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 2 ч. 28 - ч.1 ст. 205 КК України - придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності (фіктивне підприємництво), вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Обвинуваченим та його захисником подане письмове клопотання про закриття кримінального провадження з підстав закінчення строків притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності.

У судовому засідання обвинувачений та його захисник підтримали своє клопотання та просили його задовольнити у повному обсязі. Прокурор не заперечував проти задоволення зазначеного клопотання.

Суд вислухавши думку учасників підготовчого судового засідання вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог п.2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд у підготовчому судовому засіданні має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених п. 4-8 ч.1 або ч. 2 ст. 284 КПК України. Згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Так, відповідно до ч.1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення передбачене ч.2 ст. 28 - ч.1 ст. 205 КК України є злочином невеликої тяжкості, за який передбачено покарання, менш суворе, ніж обмеження волі.

Як зазначено вище, ОСОБА_5 підозрюється у скоєні кримінального правопорушення 08 лютого 2012 року, тобто на час розгляду справи в суді закінчився строк притягнення до кримінальної відповідальності.

Судові витрати підлягають стягненню з обвинуваченого. Запобіжний захід у вигляді застави підлягає скасуванню. Долю речових доказів суд вирішує в порядку ч. 9 ст. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 12, 49 КК України, ст.ст. 284,285,314 КПК України, суд -
У Х В А Л И В:

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_5 та його захисника задовольнити.

Звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Кримінальне провадження № 0000526 від 26.06.2014 року за підозрою ОСОБА_5 , у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України - закрити на підставі ст. 284 КПК України.

Запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 24360 грн. до набрання ухвалою законної сили скасувати. Повернути ОСОБА_5 внесені у якості застави грошові кошти у розмірі 24360 (двадцять чотири тисячі триста шістдесят гривень 00 копійок).

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави судові витрати за проведення почеркознавчої експертизи у розмірі 1176,00 грн.; за проведення судової економічної експертизи у розмірі 2452,00 грн., за проведення комп`ютерно-технічних експертиз у розмірі 3065,00 грн. та 9788,80 грн., а всього 16481 грн.

Речові докази зберігати в матеріалах кримінального провадження (досудового розслідування).

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Харківської області протягом семи днів з дня її проголошення через Московський районний суд м. Харкова.

Суддя ОСОБА_1