Дата документу 20.07.2015 Справа № 554/9310/15-к

Справа №554/9310/15-к
Провадження № 1-кс/554/4378/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 27 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
20 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, карток складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документів, які підтверджують списання даних товарів, заявок на закупівлю товарів, сертифікатів (паспортів) якості (відповідності) на товар, технічних умов, результатів випробувань, протоколів показників якості на товари; сертифікатів (технічних паспортів), актів введення в експлуатацію, калібрувальних таблиць (відомостей) на резервуари для зберігання паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 2013 по липень 2015 року. Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 у, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів. Просили розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судових експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000046 від 27 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014-2015 років ФОП ОСОБА_11 здійснює незаконне виготовлення, зберігання, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів - нафтопродуктів (бензинів марки А-92, А-95, А-92 Форсаж, дизельне паливо, дизельне паливо Євро, паливо моторне альтернативне А-92Е Турбо, скраплений газ СПБТ) оптом та в роздріб через АЗС, яка розташована за адресою: АДРЕСА_3 . Згідно рапорту ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області від 27.05.2015 року, довідки ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету від несплати акцизного податку службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », взявши у оплачувану оренду виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та з використанням технічних умов вказаного підприємства, здійснює виробництво паливно-мастильних матеріалів при переробці газового конденсату. Де зазначено, що ФОП ОСОБА_11 у своїй діяльності з незаконного виготовлення нафтопродуктів використовує підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо постачання та переробки сировини. Так, серед іншого здійснювалось отримання «Залишку кубового», нафти сирої на суму 6 316,5 тис.грн., у т.ч. ПДВ на суму 1053 тис.грн. Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювалось постачання продукції «як переробка давальницької сировини» в адресу вказаного підприємства. Відповідно до обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), знаходиться за фактичною адресою: АДРЕСА_1 та юридичною адресою - АДРЕСА_2 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів, а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, карток складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документів, які підтверджують списання даних товарів, заявок на закупівлю товарів, сертифікатів (паспортів) якості (відповідності) на товар, технічних умов, результатів випробувань, протоколів показників якості на товари; сертифікатів (технічних паспортів), актів введення в експлуатацію, калібрувальних таблиць (відомостей) на резервуари для зберігання паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 2014 року по липень 2015 року, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за фактичною адресою: АДРЕСА_1 . В іншій частині клопотання відмовити.
Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 27 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл з 20 липня 2015 року до 20 серпня 2015 року заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів, а саме: реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, відомостей по рахунках в установах банку, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, договорів та додатків до них, додаткових угод, актів приймання-здачі виконаних робіт, додатків до них, актів звірок, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанцій до них, карток складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарів на складі, в т.ч. документів, які підтверджують списання даних товарів, заявок на закупівлю товарів, сертифікатів (паспортів) якості (відповідності) на товар, технічних умов, результатів випробувань, протоколів показників якості на товари; сертифікатів (технічних паспортів), актів введення в експлуатацію, калібрувальних таблиць (відомостей) на резервуари для зберігання паливно-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин товариств з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період часу з 2014 року по липень 2015 року, що перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за фактичною адресою: АДРЕСА_1 .
В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1