Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8126/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 липня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СВ Подільського РУ ГУМВС України в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000060 від 01.08.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарської діяльності реально існуючих СГД, розкрадання бюджетних коштів, прикриття незаконної діяльності, конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку, а також незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань створено ряд суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).
Одним з користувачів схеми з незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , яке з метою зменшення податкових зобов`язань відобразило в своєї податковій звітності податковий кредит від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).
20.03.2015 року за № 77-568 прокуратурою Подільського району міста Києва в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 було надано запит з вимогою надати копії документів щодо фінансово-господарських стосунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 .
27.03.2015 року за № 1/27-03ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 відмовило в наданні копій документів посилаючись на ст. 159 КПК України.
У наслідок вище вказаних протиправних дій невстановлених осіб, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 державі завдано збитки у вигляді ненадходжень до бюджету обов`язкових податків, платежів та зборів.
У зв`язку з викладеним, з метою повного та всебічного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення осіб, які причетні до його вчинення, під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 щодо придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 робіт товарів і послуг,в яких містяться відомості про товариство, його засновників, керівників, працівників, печаток, штампів, підписів, видів товарів, робіт, послуг, звітність, основних контрагентів та інша інформація необхідна для встановлення всіх обставин кримінального правопорушення та які свідчать про причетність конкретних осіб до незаконної діяльності товариства.
Зазначені документи потрібно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій та перевірок з питань дотримання податкового та митного законодавства, а також експертних досліджень.
Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.98 затверджене Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та Науково методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень. Згідно науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення важливих для слідства документів, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити зазначені вище документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 .
Підставою вважати реальною загрозу зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , які можуть бути причетні до вчинення даних кримінальних правопорушень, та з метою уникнення відповідальності можуть змінити, знищити чи приховати докази.
За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 205 КК України внесено 01.08.14р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000060.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Враховуючи, що інформація, яка міститься у зазначених слідчим документах може бути використана як доказ у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ Подільського РУ ГУ МВС України вм. Києві майору міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві майору міліції ОСОБА_8 , або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України, оперуповноваженому відділу Державної служби боротьби з економічною злочинністю Подільського РУГУМВС України в м. Києві ОСОБА_9 , оперуповноваженому відділу Державної служби боротьби з економічною злочинністю Подільського РУГУМВС України в м. Києві ОСОБА_10 кримінальному провадженні № 0000060 від 01.08.2014,тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ( АДРЕСА_1 ) що свідчать про взаємовідносини зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , за період з 01.01.2014 по 08.07.2015, тобто можливість ознайомитись та вилучити їх, а саме:
- оригінали первинних бухгалтерських та фінансово господарських документів: договори, додаткові угоди, акти прийому-передачі, рахунки, товарно транспортні накладні (автомобільні, залізничні), довіреності, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих накладних, митні декларції, документи обліку готової продукції, специфікації, акти взаєморозрахунків, платіжні документи, сертифікати (паспорта) якості на продукцію, регістрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках : 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79, листування тощо;
- оригінали первинних бухгалтерських та фінансово господарських документів, що свідчать про подальшу реалізацію та передачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 придбаних товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ;
- завірені копії статуту, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки з ЄДРПОУ, протоколів зборів учасників, наказів про призначення та посадових інструкцій директора, його заступників, головного бухгалтера, бухгалтерів, штатного розпису (з зазначенням повних анкетних даних працівників)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код ЄДРПОУ НОМЕР_25 .
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1