Провадження №1-кс/592/3203/13
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речерей і документів

23.12.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - Васьковського А.О. про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №00000112 від 12.12.2013 р., порушеного за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України., -

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Сумської області мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.12.2013 за №00000112 за скоєння службовими особами ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" () факту ухилення від сплати податків на суму 713 тис. 462 грн., що є значним розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2013 року службові особи ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ "Гофра України" () ухилились від сплати податку на додану вартість за 2013 рік на суму 713 тис. 462 грн.

Вказані порушення викладені в акті №1458/18-19-15-02/38137023 від 25.10.2013 документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" () від'ємного значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту та бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за квітень та червень 2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що згідно податкової звітності товарно-матеріальні цінності придбані службовими особами ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" у ТОВ "Гофра України" () в подальшому було реалізовано в адресу СТОВ "Обрій" (код ЄДРПОУ 3 0903171).

Встановлено, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам СТОВ "Обрій" () з ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" () за квітень та червень 2013 року, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2013 рік, книги в'їзду та виїзду автотранспорту на територію СТОВ "Обрій" () за 2013 рік, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території СТОВ "Обрій" () впродовж 2013 року, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №00000112, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні СТОВ "Обрій" () за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, с. Мефедівка ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Васьковського А.О., вважаю клопотання обґрунтованим, враховуючи те, що вказані речі та документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України,-

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні СТОВ "Обрій" () за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, с Мефедівка і надати можливість їх вилучення, а саме: договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, акти приймання виконаних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та документи по фінансово-господарським взаємовідносинам СТОВ "Обрій" () з ТОВ "Юпітер 9 Агросервіс" () за квітень та червень 2013 року, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ, документи щодо штатного розкладу працівників підприємства за 2013 рік, книги в'їзду та виїзду автотранспорту на територію СТОВ "Обрій" () за 2013 рік, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території СТОВ "Обрій" () впродовж 2013 року.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей - СТОВ "Обрій" () за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, с. Мефедівка.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Покласти організацію виконання даної ухвали на слідчого першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич

З оригіналом згідно:

Суддя: О.М. Катрич