Справа № 163/776/13-к
Провадження № 1-кс/163/36/13
ЛЮБОМЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м.Любомль 05 квітня 2013 року

Слідчий суддя Любомльського районного суду Мосієвич І.В. при секретарі Кузьміній Т.О., з участю прокурора Любомльської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1, старшого слідчого Любомльського РВ УМВС України у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Любомльського РВ УМВС у Волинській області майора міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором Любомльської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2011 по 01.01.2013 року в ТзОВ «Будівельник» мЛюбомль вул.Дружби, 52, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 08.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора, слідчого,-

В С Т А Н О В И В :

Старшим слідчим СВ Любомльського РВ УМВС ОСОБА_2 внесено клопотання про надання дозволу на проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2011-01.01.2013 у ТзОВ «Будівельник» м.Любомль вул. Дружби, 52.

Клопотання обґрунтовано тим, що головним державним податковим ревізором-інспектором відділу з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом , ДПС України у Волинській області ОСОБА_3 проведена перевірка наявних матеріалів щодо встановлення ознак розкрадання бюджетних коштів ТзОВ «Будівельник», яким 03.01.2013 року складено висновок №1/16-005 щодо ознак розкрадання бюджетних коштів ТзОВ «Будівельник» та вчинення фінансових операцій які можуть бути повязані з легалізацією (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.

Згідно зібраних ВПМ Ковельської ОДПІ матеріалів та висновку №1/16-005 від 03.01.13 щодо ознак розкрадання бюджетних коштів ТзОВ «Будівельник» та вчинення фінансових операцій які можуть бути повязані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, встановлено, що службові особи ТОВ «Будівельник» шляхом завищення вартості виконаних робіт (та поставлених матеріалів) при постачанні піску, в спосіб надання недостовірної інформації щодо вартості та фактичного походження піску, який використовувався при виконанні будівельних робіт по реконструкції загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів з добудовою спортзалу згідно договору №126160 від 09.08.2011, та який фактично був самовільно і безоплатно видобутий товариством на території Смідинської сільської ради неподалік від обєкту будівництва, незаконно заволоділи бюджетними коштами в сумі 121 712, 62 грн.

Таким чином, дії службових осіб ТзОВ «Будівельник» кваліфікуються як заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинені у великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст. 191 КК України.

Зважаючи на вищевикладене, з метою перевірки та підтвердження висновку щодо ознак

розкрадання бюджетних коштів ТзОВ «Будівельник» та вчинення фінансових операцій які можуть бути повязані з легалізацією (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, необхідно провести ревізію з вказаних питань.

Кримінальне провадження № 0000006 зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08 січня 2013 року.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, визначення розміру спричинених матеріальних збитків необхідно провести позапланову ревізію.

Заслухавши думку прокурора та слідчого, які підтримали клопотання, дослідивши матеріали, що обґрунтовують останнє, а саме, повідомлення про початок досудового розслідування від 28.01.2013 року, висновок № 1/16-005 щодо ознак розкрадання бюджетних коштів ТзОВ «Будівельник», рапорти лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4, протоколи допиту свідків, приходжу до висновку, що клопотання старшого слідчого Богдана В.В. є обґрунтоване і підлягає задоволенню з таких підстав.

Згідно п.6 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно п. 6 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищували 15 робочих днів.

Згідно п.2.4 спільного наказу головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішній справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 №346/1025/685/53 зареєстрованого в міністерстві юстиції України 25 жовтня 2006 №1166/13040 "Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ. Служби безпеки України" позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним інформації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право на проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, встановлення в діях службових осіб товариства ознак кримінального правопорушення, слід задовольнити клопотання старшого слідчого Богдана В.В. про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності окремих питань фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2011-01.01.2013 року у ТзОВ «Будівельник» м.Любомль вул. Дружби, 52 , директор ОСОБА_5

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні ,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Любомльського РВ УМВС майора міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Будівельник» м.Любомль вул.Дружби, 52, задовольнити повністю.

Надати дозвіл Любомльській МДФІ на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності за період 01.01.2011-01.01.2013 року у ТзОВ «Будівельник» (, юридична та фактична адреса: 44300, Волинська область, м. Любомль, вул. Дружби, 52, директор ОСОБА_5, організаційно правова форма ТзОВ, форма власності приватна) зокрема, щодо стану збереження і використання матеріальних активів (піску), а також достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності щодо використання піску, що перебував на балансі ТзОВ «Будівельник» протягом 01.01.2011-01.01.2013.

Проведення позапланової ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно

порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших субєктів господарської діяльності.

Позапланову ревізію провести упродовж пятнадцяти робочих днів з 16.04.2013 року по 11.05.2013 року включно.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Любомльського

районного суду Волинської області ОСОБА_6