Справа № 569/1840/15-к
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів фінансово-господарської діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахункам із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та можливість їх вилучити.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що у червні 2011р. службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізували для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобов`язань до бюджету у вказаному періоді службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в бухгалтерському та податковому обліку відобразили придбання товарно-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 40 232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товарно-матеріальні цінності на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Також встановлено, що в період липня-вересня 2012р. придбані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальні цінності у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реалізувало для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перебуваючи в змові із службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , умисно вчинив дії, що виразились у доведенні до банкрутства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме діючи умисно, переслідуючи корисливі мотиви, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинив дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та завдали великої матеріальної шкоди державі у вигляді ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 2 953 089,62 грн. Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ст.219 КК України.
Так, генеральний директор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , діючи всупереч покладених на нього службових обов`язків щодо ефективного оперативного керівництва діяльністю підприємства, розпорядженням його майном та коштами, діючи умисно, упродовж 2011-2012 років провів низку завідомо збиткових та економічно недоцільних (невигідних) фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, а саме ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, що призвело до стійкої фінансової неспроможності очолюваного ним підприємства, неможливості погашення заборгованості за укладеними цивільно-правовими договорами та визнання підприємства банкрутом у судовому порядку.
Таким чином, в результаті вчинення у період з червня 2011 року по квітень 2013р. генеральним директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 дій, які призвели до стійкої фінансової неспроможності підприємства, у тому числі відчуження основних засобів (об`єктів нерухомості), укладання завідомо збиткових для підприємства угод щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та їх подальшої реалізації підконтрольним суб`єктам господарювання (ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») за цінами значно нижче ціни придбання, порушення вимог законодавства щодо умов виконання укладених договорів та невиконання судового рішення про стягнення боргу, що в цілому стало підставою для визнання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судовому порядку банкрутом, державі завдано великої матеріальної шкоди на загальну суму на загальну суму 2 953 089,62 грн.
20 січня 2015р. ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст.219 КК України.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задоволити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно підтвердити факт проведення вказаних операцій генеральним директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , та оскільки відчуження основних засобів (об`єктів нерухомості будівель) призвели до стійкої фінансової неспроможності підприємства та як наслідок до банкрутства, а також з метою встановлення факту відшкодування ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » земельного податку для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах контрагента ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які у вказаних документах містяться будуть мати доказове значення та необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, а саме: призначені та проведені перевірок, економічних експертиз.
Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення (приховування) документів щодо яких необхідно отримати тимчасовий доступ, у зв`язку із чим слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та можливість їх вилучити.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах фінансово-господарської діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути використані як докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити виїмку) у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), а саме платіжних доручень, банківських виписок, рахунків-фактур, договорів, угод з додатками щодо відшкодування орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності (земельного податку) у період з червня 2011 року по 31.12.2013р., у зв`язку із придбанням ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » основних засобів (будівель) та інших документів щодо проведених розрахунків, інших документів по проведеним операціям, а також договорів, угод з додатками укладених із ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо оренди (суборенди) земельних ділянок за адресою АДРЕСА_1 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1