справа № 361/4234/14-к
провадження № 1-кс/361/592/14
У Х В А Л А
04 червня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , за погодженням із прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

02 червня 2014 року слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_4 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається наступне.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до матеріалів Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДМК від 25.09.2013 (щодо незаконних фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) директор ОСОБА_5 та засновник ОСОБА_6 підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України., що підлягають до сплати в бюджет у загальному розмірі 2902 тис. грн.

Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_6 , результати якої оформлено актом від 11.10.2013 № 202/10-06-22-01/32499006. Відповідно до висновків вказаного акту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилилося від сплати податків на суму 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно узагальненого матеріалу Державного фінансового моніторингу України № 0553/2013/ДСК від 25.09.2013 та схеми фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що підприємство ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) придбало в підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сульфат алюмінію на загальну суму 12,3 млн. грн. в період 28.07.2011-25.06.2012.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України встановлено, що у платника податків ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ).

Тому, за доводами слідчого, можна прийти до висновку, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 , відкритому ПП ТД « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ); документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт обготівковування грошових коштів, які надходять на банківський рахунок ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )чи перераховання вказаних коштів на банківські рахунки інших підприємств, які можуть мати ознаки фіктивності.

Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ПП ТД « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) або спростування такого твердження.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки воно не відповідає вимогам п.2 ч.5 ст. 163 КПК України.

Таким чином подане клопотання є не обґрунтованим, не конкретним, оскільки в ньому не надано достатніх доказів того, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для важливих обставин у кримінальному провадженні. Ці обставини також не доведені, оскільки з поданого клопотання не можливо зробити висновок, у який спосіб (мається на увазі, з якими конкретно контрагентами підприємство співпрацювало) і у який період вказане у клопотанні підприємство ухилилося від сплати податку на додану вартість.

Керуючись ст. ст. 160 163, 309, 369 372 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 08.10.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1