Справа № 361/6420/13-к
Провадження № 1-кс/361/801/13
У Х В А Л А

16 липня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю слідчого СВ Броварської ОДПІ Мазура В.М.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Мазура В.М., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенко Р.О., про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

12 липня 2013 року слідчий СВ Броварської ОДПІ Мазур В.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000050, - за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, посилаючись на те, що службові особи ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" () ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 460 571,56 грн. та податку на додану вартість на суму 846 043,29 грн., за період з 01.07.11 по 31.12.12, на загальну суму 2 306 614,85 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства по кримінальному провадженню встановлено, що ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" () в результаті фінансово - господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит з ТОВ "Паритет - 78" ().

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту "Центральна база даних юридичних осіб ДПС України" встановлено, що у ТОВ "Паритет - 78" () відкрито рахунок №3001 (Українська гривня) у ПАТ "КБ Південкомбанк" (МФО 335946).

Тому можна прийти до висновку, що в у ПАТ "КБ Південкомбанк" (МФО 335946) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №3001 (Українська гривня) відкритому ТОВ "Паритет - 78" ();

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "Паритет - 78" ();

- грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "Паритет - 78" ().

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "Паритет - 78" () та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ "Паритет - 78" () на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ "Паритет - 78" ().

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "Паритет - 78" (), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст. 160, ч.2 ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які необхідно довести за допомогою вищевказаних документів, неможливо, а тому на підставі вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати можливість їх вилучення, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Броварської ОДПІ Мазура Вадима Миколайовича - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Броварської ОДПІ Мазуру Вадиму Миколайовичу або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Овсянікову Олександру Вікторовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "КБ Південкомбанк" (МФО 335946) за адресою: м. Донецьк, просп. Ватутіна, буд. 33-а та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "Паритет - 78" (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №3001 (Українська гривня), відкритим ТОВ "Паритет - 78" () за період з 01.07.11 по 31.12.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Паритет - 78" () та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Паритет - 78" () їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "Паритет - 78" (): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ "Паритет - 78" () до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "Паритет - 78" ();

- грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ "Паритет - 78" ().

На підставі ч. 7 ст.163 КПК України надати можливість слідчому СВ Броварської ОДПІ Мазуру Вадиму Миколайовичу або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Овсянікову Олександру Вікторовичу вилучення належним чином завірені вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох екземплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова