солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА
і м е н е м У к р а ї н и

02 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою : АДРЕСА_1 , а саме оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , для можливості проведення експертизи.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження № 0000256 від 11.07.2014 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилилися від сплати податків на загальну суму 4 414 733 грн. за період 2013 року.

Також слідчий зазначає, що між ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 укладено договір поставки нафтопродуктів (скрапленого газу пропан-бутан) №01/13 від 01.10.2013р. з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо постачання скрапленого газу пропан-бутану (товару).

Досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні встановлено, що скраплений газ належав ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 та фізично знаходився на зберіганні у сховищах (цистернах, ємностях), що належали або були у користуванні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Відповідно до листів, наданих ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 на адресу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , відбувалося зняття зі зберігання (відпуск) певної кількості скрапленого газу на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 . В свою чергу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , як власник придбаного комерційного скрапленого газу виписувало документи на реалізацію його ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , але за значно більшою ціною. Тобто, фактично комерційний скраплений газ протягом одного дня, зазначає слідчий, змінював декілька власників, не змінюючи місця зберігання (сховища цистерни, ємності ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 )

Слідчий зазначає, що додаткові угоди до договору від 01.10.2013 №01/13, акти приймання передачі на постачання скрапленого газу від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 на адресу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 підписувались у м. Києві, а прибуткові накладні підписувались тими ж особами у той же день, але у інших місцях, а саме: м. Н.Каховка, м. Первомайськ, м. Очаків, м. Миколаїв, що свідчить про порушення умов договору , згідно з яким приймання-передачі та перехід права власності мав відбуватися за довіреністю у пункті поставки товару. Документів, які б свідчили про командирування керівника структурного підрозділу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 (керівник структурного підрозділу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в АДРЕСА_2 для підписання вищезазначених документів, в ході досудового розслідування не надано.

Слідчий зазначає, що у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які підтверджують взаємовідносини ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться у офісному приміщенні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходяться за адресою : АДРЕСА_1 . Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність фактів господарських взаємовідносин ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Слідчий також підкреслює, що в ході досудового розслідування на адресу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 в порядку ст.93 КПК України направлено запит, щодо надання вищевказаних документів з метою підтвердження або спростування фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо постачання скрапленого газу (пропан-бутану). Отримано відмову від ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 у наданні документів.

Представник Публічного акціонерного товариства ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки необхідності вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим не доведена.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори поставки та додаткові угоди до них (з додатками, змінами, доповненнями); податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі; договори про надання послуг (товарів, робіт) та додаткові угоди до них; листи, щодо зняття зі зберігання (відпуск) певної кількості скрапленого газу, товарно-транспортні накладні; сертифікати якості; складські квитанції; реєстри отримання товарів (робіт, послуг); документів бухгалтерського та податкового обліків (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків); книги реєстрації довіреностей щодо отримання товару (робіт, послуг) від вищевказаних підприємств; платіжних документів про перерахування грошових коштів за поставлений товар (роботи, послуги) (платіжні доручення, банківські виписки); реєстри отриманих та виданих податкових накладних, комерційні пропозиції, командировочні посвідчення, накази, протоколи, документи, що підтверджують наявність транспортних засобів та складських приміщень (договори оренди), із можливістю вилучення копій цих документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/21365/14-к; 1-кс/760/5990/14.

Примірник 2 старший слідчий з ОВС ВКР СУ МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1