Справа № 569/377/13- к
У Х В А Л А

22 січня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області юриста 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності приватного підприємця ОСОБА_3,які знаходяться в АТ «УкрСиббанк»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області юристом 1 класу ОСОБА_2,про тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності приватного підприємця ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), які знаходяться в АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю,та можливість їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в період часу 2010-2012 років, ОСОБА_4, діючи умисно, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, організував схему незаконної діяльності, щодо сприяння субєктам підприємницької діяльності Рівненської, Волинської, ІваноФранківської та інших областей з мінімізації податкових зобовязань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, ОСОБА_4, без наміру здійснювати діяльність, повязану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, організував придбання та оформив на підставних осіб ряд підконтрольних суб'єктів господарювання з ознаками транзитності та фіктивності, а саме: ПП «Фірма МВФ», ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «ОСОБА_1 плюс», ПФ «ЛГ Інформ», ТОВ «Консоль і К», ТОВ «Хліб Трансбуд», ПП "Авто-Рівне".

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках вказаних підприємств, ОСОБА_4, організував документальне оформлення фіктивних фінансово - господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ і податку на прибуток підприємства контрагентами фіктивних підприємств.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що послугами фірм ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «Волинь-Плюс»та ПП «Фірма МВФ», з метою переведення безготівкових коштів в готівкові та ухилення від сплати податків, користувався приватний підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Уклавши договори із ПАТ «Рівнегаз», ПАТ «АЕС Рівнеобленерго»та іншими підприємствами про надання послуг, приватний підприємець ОСОБА_3, з допомогою найманих працівників надав вказані у договорах послуги.

Однак, з метою ухилення від сплати податків, п/п ОСОБА_3, уклав фіктивні договори із ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «Волинь-Плюс»та ПП «Фірма МВФ»про отримання від вказаних підприємств послуг по доставці рахунків за спожитий природний газ. На підставі укладених фіктивних договорів, п/п ОСОБА_3 перераховував на банківські рахунки ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «Волинь-Плюс»та ПП «Фірма МВФ»грошові кошти, які в подальшому знімались із рахунків банків готівкою та передавались йому за мінусом певного проценту.

Встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) у своїй діяльності використовував рахунки №3700, №3700 та №3700 (в українській гривні) відкриті у АТ «УкрСиббанк»МФО 351005. З метою встановлення дат і сум отриманих коштів за наданні послуги від контрагентів, а також їх перерахування на рахунки ПП «Спецкомплектсервіс», ПП «Волинь-Плюс»та ПП «Фірма МВФ», виникла необхідність у вилученні руху коштів по рахункам ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) №3700, №3700 та №3700 (в українській гривні) відкритим у АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005).

Покликаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За наведених обставин,слідчий суддя вважає,що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким,що підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області юриста 1 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності приватного підприємця ОСОБА_3,які знаходяться в АТ «УкрСиббанк» задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності приватного підприємця ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), які знаходяться в АТ «УкрСиббанк»(МФО 351005) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають надходження та списання за період з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р. грошових коштів по рахунках № 1473, №1473, № 1473, що належать приватному підприємцю ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків приватному підприємцю ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), в тому числі реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків

та можливість їх вилучення.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції ДПС у Рівненській області.

На вимогу АТ «УкрСиббанк" особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом пяти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя М.М.Головчак