Справа №
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21
червня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. , розглянувши подання старшого слідчого з ОВС
СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області капітана податкової міліції Кокош О.І. про
проведення позапланової перевірки ТОВ "Київ-Кетерінг" (, м. Бориспіль Київська області), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у
Кіровоградській області капітан податкової міліції Кокош О.І. звернувся до суду
з даним поданням. В якому
зазначено, що 14 червня 2007 року
слідчим відділом податкової міліції ДПА у Кіровоградській області порушена
кримінальна справа за ознаками злочину,
передбаченого ч.3 ст. 212 КК
України відносно приватного підприємця ОСОБА_1

В ході
проведення досудового слідства встановлено,
що в період з 01.04.2005 по 31.03.2007 року приватний підприємецьОСОБА_1
у невстановленої особи придбавав бланки бухгалтерських документів
(накладні, податкові накладні, квитанції до прибуткових касових ордерів та
ін.) з відбитками печаток таких підприємств як ПП "Павлов Р.Є.", ПП "Картель", ПП "Поршень", ПП "Фінінвестгруп", ТОВ "Спецтехніка" та інших, які мають ознаки фіктивності та державна
реєстрація яких скасована.

В
подальшому, ОСОБА_1 не являючись службовою особою перелічених підприємств, вносив до придбаних ним бланків
бухгалтерських документів інформацію про нібито проведені ним, як приватним підприємцем ОСОБА_1, фінансово-господарських операцій з придбання
товарно-матеріальних цінностей у підприємств,
які мають ознаки фіктивності. Заповнені таким чином бухгалтерські
документи від імені ПП "Павлов Р.Є.",
ПП "Картель", ПП
"Поршень", ПП
"Фінінвестгруп", ТОВ
"Спецтехніка" та інших, ОСОБА_1 відображав по своїм бухгалтерським
документам, як приватного підприємця, і таким чином, з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в бухгалтерському обліку
безтоварних операцій, в порушення
п.5.1., п.п.5.2.1. п.5.2, п.п.5.3.9. п.5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування
прибутку підприємств" № 334/94-ВР від 28.12.1994 року безпідставно завищив
свої валові витрати та умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних
осіб за 2005-2006 p.p. на загальну суму 382946, 32 грн., а також в порушення п.п.7.4.1 п.п.7.4.5
п.7.4 ст. 7 Закону України "Про податок
на додану вартість" № 168/97-ВР від 3.04.1997 року безпідставно завищив
податковий кредит за 2005-2006 p.p. на загальну суму 585067 грн., чим умисно ухилився від сплати податку на
додану вартість на вказану суму.

Таким
чином, ОСОБА_1 своїми умисними злочинними діями умисно ухилився від сплати
податків за 2005-2006 p.p. на загальну суму
968013 грн., що призвело до
ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно
роздруківки руху коштів наданій АКБ
„Національний кредит" (МФО
- 320702 м. Київ) по розрахунковому рахунку НОМЕР_1який належить ПП ОСОБА_1
встановлено, що на вказаний рахунок від
ТОВ "Київ-Кетерінг" з розрахункових рахунків НОМЕР_2 відкритого в
Бориспільській філії „Райффайзен Банк Аваль" та НОМЕР_3 відкритого в
Першій Київській філії ВАТ „Віейбі банк" в період 2005-2006 p.p. надходили кошти
із призначенням платежів "за продукти харчування".

Згідно
централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб ТОВ
"Київ-Кетерінг" () перебуває на податковому обліку
в Бориспільській ОДНІ, куди подає
податкову звітність за результатами здійсненої фінансово-господарської
діяльності. Форма власності -приватна. Юридична адреса Київська область, М. Бориспіль вул. Аеропорт, 7,
фактична адреса Київська область,
М. Бориспіль проспект Аеропорт,
1.

З метою
встановлення обсягів валових доходів та валових витрат які формуються за подією
надходження коштів, або списання коштів
з банківського рахунку платника податку - ППОСОБА_1 в оплату товарів (робіт, послуг) та підтвердження задекларованих в
податковій звітності підприємства валових доходів та валових витрат за 2005 та
2006 роки необхідно проведення позапланової виїзної перевірки
фінансово-господарської діяльності ТОВ "Київ-Кетерінг" () щодо взаємовідносин між ТОВ "Київ-Кетерінг" з ППОСОБА_1 за
період з 01.01.2005р. по 01.01.2007р.

Беручи до
уваги, що для повноти, всебічності та встановлення істини по справі
необхідно провести позапланову перевірку ТОВ "Київ-Кетерінг"

Керуючись
ст. 11-1 Закону України "Про державну податкову службу в
Україні" № 509-Х11 від 04.12.1990 року зі змінами і доповненнями , суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати
дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки фінансово-господарської
діяльності ТОВ "Київ-Кетерінг" (, юридична адреса Київська область, М. Бориспіль вул. Аеропорт, 7, фактична
адреса Київська область, М. Бориспіль
проспект Аеропорт, 1, щодо взаємовідносин між ТОВ
"Київ-Кетерінг" з ППОСОБА_1 за період з 01.01.2005р. по 01.01.2007р.
тривалістю 10 робочих днів з дня початку перевірки, проведення якої доручити Бориспільській
ОДГО, на податковому обліку якої
знаходиться дане підприємство.

Постанова
оскарженню не підлягає.