Справа № 405/3722/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 12.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000020 від 12.03.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №2001 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (російський рубль), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (Євро), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (долар США), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (Євро), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (долар США), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (Євро), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (долар США), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (російський рубль), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (Євро), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (долар США), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (російський рубль), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (Євро), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (долар США), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (Євро), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (долар США), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (українська гривня), що відкриті та перебувають у володінні в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року, а саме,:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (російський рубль), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (Євро), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (долар США), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (Євро), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (долар США), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (Євро), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (долар США), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (російський рубль), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (Євро), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (долар США), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (російський рубль), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (Євро), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (долар США), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (Євро), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (долар США), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (українська гривня), відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_21 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER);

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000020 від 12.03.2015 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) та відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , АДРЕСА_2 ) в порушення вимог абз. «а» п.200.4, ст.200 Податкового кодексу України шляхом віднесення до суми бюджетного відшкодування оплати за цукор, який фактично не придбавався, безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ за листопад 2014 року на загальну суму 4 384 005 грн., чим здійснили замах на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначене кримінальне правопорушення підтверджується актом документальної перевірки №32/11-15-15-01/33544929 від 03.03.15 з питань дотримання податкового законодавства вбачається, що складений спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Крім того, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " протягом 2014 року документально проведено реалізацію цукру на адресу наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (нова назва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_40 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ).

Разом з цим, розслідуванням встановлено, що протягом 2014 року невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, створили та придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (нова назва ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_40 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), оформивши їх на підставних осіб, що надало можливість контролювати діяльність перелічених підприємств. Від імені вказаних підприємств не встановлені особи документально оформлювали неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) після чого, вказані підроблені документи передавали службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності і таким чином зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Під час проведення досудового розслідування здійснено аналіз податкових зобов`язань та виписаних податкових накладних (які зареєстровані в системі) підприємств-контрагентів за 2014 року, яким встановлено:

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих (плата УП-220/1,5-0,1, кільце шліфувальне самоклеюче, пусконаладочні роботи, бетонна плита 0,5х2,0). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 980,6 тис. грн. (квітень 2014 р. 418037,92 грн., березень 2014 р. 181024,17 грн., лютий 2014 р. - 381516,51 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу поданої звітності декларації з ПДВ за період 2014 р. подано з нульовими показниками (додаток 5 до декларації з ПДВ відсутній), податкові накладні в системі не зареєстровані. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 318,7 тис. грн. (травень 2014 р. 40515,34 грн., квітень 2014 р. 81590,0 грн., березень 2014 р. - 196610,42 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснювало операції з будівництва та ремонтних робіт (будівельні роботи, ремонтно-будівельні роботи, пуско-налагоджувальні роботи, влаштування зовнішніх ел.мереж, ремонтні роботи, ремонт турбіни, техогляд, оздоблюванні роботи, реконструкція комплексу будівель та споруд). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 192,3 тис.грн. (березень 2014 р. 129146,67 грн., лютий 2014 р. 63104,99 грн.,);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ІНФОРМАЦІЯ_58 ), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з надання рекламних та інших послуг (послуги з організації проведення рекламної акції, підготовка тендерної документації, послуги з створення інтернет-банерів, рекламні послуги, надання послуг з прибирання об`єктів нерухомості). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 155,9 тис. грн. (листопад 2014 р. 155783,33 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по монтажу обладнання (встановлення шумозахисних екранів, електромонтажні роботи). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 114,3 тис.грн. (травень 2014 р. 114340,83 грн.);

- ПП " ОСОБА_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по будівництву та реалізації будівельних аксесуарів (кабель USB-AMBM, кабель сетевой, рукавички комбіновані спілкові, ролік натяжний, напівмаска ЗМ, порошок вогнегасний, пуско-налагоджувальні роботи, скотч малярний, круг абразивний, папір для мокрої шліфовки, термоклей, монтажні роботи, будівництво БС, будівництво підприємства з виробництва комбікормів, монтаж алюміневих конструкцій, поточний ремонт приміщення). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 59,8 тис.грн. (листопад 2014 р. 59800,0 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з будівництва (оплата за будівельні роботи, будівельні роботи, буд.-монт. Роботи, ). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 22,7 тис.грн. (лютий 2014 р. 22733,33 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ІНФОРМАЦІЯ_57 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по наданню різноманітних послуг (послуги доставки кореспонденції та вантажів по Україні, агентська винагорода за організацію продажу електротехнічного обладнання, послуги з огляду об"єктів,фотографування, інформаційні послуги). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 14,8 тис.грн. (лютий 2014 р. 14833,34 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ІНФОРМАЦІЯ_59 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по наданню рекламних та інших послуг, реалізації ягід та цукру (юридичні послуги, послуги з організації маркетингових заходів, послуги з організації логістики матеріалів, інф.-консультаційні та маркетингові послуги, послуги з проведення рекламних заходів, послуги з розповсюдження рекламної інформації про споживчі якості товару, послуги мерчендайзингу товару, послуги з організаційного супроводження проведення промо-акції, цукор (покупець ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 ", ЄДРПОУ НОМЕР_69 , ПДВ 13410,16 грн., навантажування та розвантажування товарів, перепакування товару, очищення товару, журавлина заморожена, чорниця заморожена, ожина с/м вагова). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 435,2 тис.грн. (липень 2014 р. 165916,67 грн., серпень 2014 р. 269233,33 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ІНФОРМАЦІЯ_59 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих (коммутатор, дисплей, тонер, картридж, шестерня, компрессор, плата управления, мотор, тканина меблева, штучна шкіра, вимикач автоматичний, диф. автомат, коробка розподільча КР, пускач конденсаторний, кулер для корпуса, кабель VGA, системний блок, відеокамера, відеодомофон, відеореєстратор, трикотажні вироби, взуття). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 33,2 тис.грн. (липень 2014 р. 33183,33 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ІНФОРМАЦІЯ_59 ), основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельні та ремонтні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання (проектні роботи, електромонтажні роботи, капітальний ремонт приміщень, будівельно-монтажні роботи, ремонтні роботи, містобудівна документація, поточний ремонт криші, детальний план території, ремонт асфальтового покриття, монтаж та фарбування підвесної стелі, мішки пакувальні з поліпропілену, арматура будівельна, брус хвойних порід, плівка п/е термозбігова, послуга з пошуку потенційних покупців, шестерня, клавіатура, ремень вертикальний, картрідер, пружина стискання, підшипник, трансформатори б/у). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 1015,5 тис.грн. (серпень 2014 р. 320250,0 грн., вересень 2014 р. 124312,5 грн., жовтень 2014 р. 156400,0 грн., листопад 2014 р. 414516,67 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ІНФОРМАЦІЯ_61 ), основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням, стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції з ремонтних робіт, операції по реалізації різноманітного обладнання (усунення вібрації в підшипниках компресора редуктора промислового компресора, поточний ремонт корпуса редуктора турбокомпресора, ремонт колектора системи охолодження турбокомпресора, перечеканка і проточка ущільнювальних гребенів, лабіринтних ущільнень турбокомпресора, хімічна чистка каналізаційної системи в будівлі побутових та майстерень, дезинфекція і очистка вентиляційної системи в майстернях, гідромассажна кабіна, вертикально-фрезерний оброблювальний центр, плівка самоклейна, поточний ремонт двигуна внутрішнього згоряння). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 450,9 тис.грн. (липень 2014 р. 60556,67 грн., серпень 2014 р. 135538,33 грн., вересень 2014 р. 254816,67 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ІНФОРМАЦІЯ_61 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних товарів (щебень, бетон для ГНБ, гарячекатана арматурна сталь, лист г/к, полімер, плита (MDF), ДСП лам., черевики чоловічі, туфлі дитячі, труба, бітуми нафтові для покрівельних мастик, швелер, ламінована ДСП). Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 325,6 тис.грн. (липень 2014 р. 199100,0 грн., жовтень 2014 р. 126500,0 грн.);

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 , 2657 ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Плівка самоклейна, Картридж, Жмих соняшниковий, Холодоагент, Бетон, Послуги, Дизельне пальне, Добрива. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 374,8 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 , 2657 ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: будівельні матеріали, залізні труби, комплектуючі до принтерів, експедирування вантажних перевезень. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 211,8 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 , 2650.ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: запчастини (регулятор тиску "до себе"). Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 225,4 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 , 2650.ДПI У ГОЛОСIЇВСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: розміщення зовнішньої реклами в грудні. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 217,5 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , 2657.ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - БУДIВНИЦТВО ЖИТЛОВИХ I НЕЖИТЛОВИХ БУДIВЕЛЬ, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: влаштування спортивного покриття, комплектація Системи гарантованого електроживлення, інше. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 82 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 , 2657.ДПI У СВЯТОШИНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу податкові накладні не реєструвались. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 25 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: вантажно-розвантажувальні роботи, будівельні інструменти, УФ-Сушка. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 192,5 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: нанесення перфорації на бланки формату, Сервісне обслуговування, Вдруковування змінної інформації на Сертифікат. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 140,2 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , 2656.ДПI У ПОДIЛЬСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 0 (ПЛАТНИК ПОДАТКIВ ЗА ОСНОВНИМ МIСЦЕМ ОБЛIКУ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Налагоджувальні роботи, Юридичнi послуги. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 109,7 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_36 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Соя, Засувка Ду300, Обробка металу. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 165 тис. грн.;

- ПП " ОСОБА_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - КОНСУЛЬТУВАННЯ З ПИТАНЬ КОМЕРЦIЙНОЇ ДIЯЛЬНОСТI Й КЕРУВАННЯ, стан 8 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Валик ричажної передачі, Фторопласт листовий, Бітум нафтовий дорожній в`язкий. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 134 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - НЕСПЕЦIАЛIЗОВАНА ОПТОВА ТОРГIВЛЯ, стан 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Європалета, Гофрокороб, будівельні матеріали. Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 118 тис. грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (ЄДРПОУ НОМЕР_38 , 2655.ДПI У ПЕЧЕРСЬКОМУ Р-НI ГУ МIНДОХОДIВ У М.КИЄВI), основний вид діяльності - ДIЯЛЬНIСТЬ ПОСЕРЕДНИКIВ У ТОРГIВЛI ТОВАРАМИ ШИРОКОГО АСОРТИМЕНТУ, стан 7 (ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ПIДТВЕРДЖЕННЯ ВIДОМОСТЕЙ), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації: Реєстратор відеографічний, Послуги з юридичного обслуговування, Послуги з розробки програмного продукту, Колесо, Баріт код УКТ ЗЕД . Сума сформованого податкового крдиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 102,3 тис. грн.

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних запчастин, обладнання, труби, побутове приладдя, електротехніки та ін. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 640 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних запчастин, обладнання, ПММ, різноманітні послуги та ін. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 513 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, жмих соняшниковий, побутове приладдя, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 451 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації побутового приладдя, труб, різноманітних послуг. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 409 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 373 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя, цукру, тканини. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 254 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, труб, жмиху соняшникового, побутового приладдя, різноманітних послуг. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 201 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 , ІНФОРМАЦІЯ_65 ), основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно монтажні роботи, ремонт обладнання. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 60 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 , ІНФОРМАЦІЯ_74 ), основний вид діяльності надання інших допоміжних комерційних послуг, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 1123 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 , ІНФОРМАЦІЯ_74 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 9 (направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя, техніки, килимового покриття. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 199 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 , ІНФОРМАЦІЯ_74 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 118 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 , ІНФОРМАЦІЯ_74 ), основний вид діяльності організація будівництва будівель, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно монтажні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 69 тис.грн.;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 , ІНФОРМАЦІЯ_74 ), основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельно монтажні роботи, операції по реалізації різноманітного обладнання, різноманітних послуг, побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 68 тис.грн.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_80 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації харчових смако-аромат.добавок, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 980,6 тис.грн.

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_70 , ІНФОРМАЦІЯ_80 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітних послуг, піску, смоли, труб. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 688 тис.грн.;

- ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_71 , ІНФОРМАЦІЯ_82 ), основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля, стан 14 (визнано банкрутом), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює операції по реалізації різноманітного обладнання та комплектуючих, різноманітні послуги. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 252 тис. грн.;

- ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_72 , ІНФОРМАЦІЯ_80 ), основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно технічним обладнанням, стан 0 (платник податків за основним місцем обліку), відповідно проведеного аналізу зареєстрованих податкових накладних фактично здійснює будівельні роботи, реконструкції споруд, різноманітні послуги, операції по реалізації побутового приладдя. Сума сформованого податкового кредиту з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » складає 124 тис. грн.

Проведеним аналізом вищевказаних підприємств по ланцюгу постачання встановлено, що реалізація цукру у даних підприємств відсутня, вид діяльності як оптова реалізація цукру відсутній, що свідчить про проведення непритаманних операцій даним суб`єктам господарської діяльності. Таким чином, вищевказані ФСПД надають послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки для подальшої конвертизації грошових коштів.

16.04.2015 до ЄРДР за номером кримінального провадження №0000036 внесено відомості відносно невстановлених осіб, які з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб`єктів господарювання, а саме 56 (п`ятдесят шість) суб`єктів підприємницької діяльності, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

17.04.2015 постановою процесуального прокурора, матеріали досудових розслідувань за №0000020 від 12.03.2015 за ч.2 ст.15, ч.3 ст.212 КК України та №0000036 від 16.04.2015 за ч.1 ст.205 об`єднано в одне провадження за № 0000020.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності підприємства, а саме:

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (російський рубль), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (Євро), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (долар США), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (Євро), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (долар США), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (Євро), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (долар США), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (російський рубль), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (Євро), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (долар США), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (російський рубль), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (Євро), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (долар США), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (українська гривня);

? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (Євро), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (долар США), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (українська гривня) відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_21 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (російський рубль), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (Євро), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (долар США), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (Євро), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (долар США), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (Євро), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (долар США), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (російський рубль), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (Євро), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (долар США), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (російський рубль), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (Євро), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (долар США), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (Євро), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (долар США), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (українська гривня), відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_21 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

- заяви вказаних товариств про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжні доручення, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяви на видачу готівки;

- заяви на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування відповідних документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 12.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №2001 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) №9001 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (російський рубль), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (Євро), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (долар США), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (Євро), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (долар США), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (Євро), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (долар США), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (російський рубль), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (Євро), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (долар США), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (російський рубль), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (Євро), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (долар США), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (Євро), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (долар США), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (українська гривня), відкриті та перебувають у володінні в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_21 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року, а саме

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_2 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_4 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (російський рубль), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (Євро), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (долар США), № НОМЕР_6 від 06.11.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (російський рубль), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (Євро), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (долар США), № НОМЕР_8 від 10.10.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (Євро), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (долар США), № НОМЕР_10 від 27.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (Євро), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (долар США), № НОМЕР_12 від 25.09.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (російський рубль), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (Євро), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (долар США), № НОМЕР_14 від 16.01.2014 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (російський рубль), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (Євро), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (долар США), № НОМЕР_16 від 23.01.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (російський рубль), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (Євро), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (долар США), № НОМЕР_18 від 23.08.2013 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (російський рубль), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (Євро), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (долар США), № НОМЕР_20 від 10.09.2013 (українська гривня), відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( МФО НОМЕР_21 ), за період з 01.01.2014 по 31.12.2014;

- заяв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 01.07.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1