Справа № 361/1742/14-к
Провадження № 1-кс/361/187/14
У Х В А Л А

17 березня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 06.02.2014 року, -

В С Т А Н О В И В:

12.03.2014 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 06.02.2014 року, встановлено ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня-жовтня 2013 року від сплати податку на додану вартість в розмірі 1 694 319 грн. шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат внаслідок документального створення видимості здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання олії соняшникової у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке має ознаки «фіктивності».

Враховуючи відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , а також те, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи щодо їх відкриття й закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають важливе значення в кримінальному провадженні, оскільки можуть містити дані про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших, які мали доступ до рахунків, відомості стосовно перерахування грошових коштів з банківських рахунків зазначеного товариства на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, що перерахували кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », уповноважена особа просить розкрити банківську таємницю, надати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період вересня-жовтня 2013 року, з розпорядженням про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши складене на неналежному фаховому рівні клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Із ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» убачається, що інформація стосовно діяльності й фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 159, ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000006 про внесення 06.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у жовтні 2013 року від сплати податків у значних розмірах, проведення досудового розслідування за вказаним фактом за ч. 1 ст. 212 КК України; витяг з акту Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 29/10-06-15-02-09/36998136 від 21.01.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за жовтень 2013 року», що фактично являє собою ксерокопії першого й останнього з дванадцяти аркушів висновку, в яких не розкрито суть правопорушення, вчиненого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; аркуш з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з переліком восьми банківських рахунків, в різний період відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, уповноваженою особою, яка проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, порушується питання про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів вказаного товариства, які становлять охоронювану законом таємницю, з розпорядженням про їх вилучення, без обґрунтування клопотання належними й допустимими доказами, оскільки долучені до нього два аркуші витягу з акту Броварської ІНФОРМАЦІЯ_5 № 29/10-06-15-02-09/36998136 від 21.01.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за жовтень 2013 року» та аркуш з назвою «Банкывскы рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не відповідають вимогам ст.ст. 84, 86 КПК України.

Враховуючи викладене, долучені старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на підтвердження наявних у клопотанні доводів матеріали не є доказами доцільності звернення до слідчого судді з питання надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, що зумовлює відмову в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про розкриття банківської таємниці стосовно діяльності й фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом надання тимчасового доступу до його фінансово-господарських документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1