Справа № 361/8623/13-к
Провадження № 1-кс/361/1184/13
У Х В А Л А

16 вересня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 27.11.2012 року, -

В С Т А Н О В И В:

13.09.2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Остапець Т.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Фантом", які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві. В клопотанні зазначено, що в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 27.11.2012 року, встановлено, що службовими особами ТОВ "Фантом" () у період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року занижено суми податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства, які підлягають сплаті до бюджету по взаємовідносинах з ТОВ "Бест Інжиніринг" (), ПП "Біко Агротрейд" (), ТОВ "Ейс Контракшен менеджмент" (), ПП "Інформзв'язок" (),ТОВ "Кемімпекс" (), ПВКФ "Розс" (), ТОВ "Оптімабренд" (), ПП "Інтерагро-Форум" (), ПП "Т-Груп" (), ПП "Мілколайф" (), ПП "Торгкомерс-2009" (), ТОВ "ПТО "Технологія" (), ТОВ "Альянс-2010" (), ПП "Вікторія-2007" (), ТОВ "Юла-Люкс" (), ТОВ "Альбатрос Компані" (), ТОВ "Крембудінвест" (), ПАТ "Дельта-Банк" на загальну суму 5 872 316 грн. 55 коп. Вказані відомості стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 3 КК України. Враховуючи з"ясування по "Системі співставлення податкових зобов"язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів" про відкриття ТОВ "Фантом" рахунків № 5 (українська гривня), № 7 (євро) та № 8 (долар США) в АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805), уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів і розпорядження про їх вилучення, мотивуючи тим, що виписки про рух грошових коштів по рахунках, документи стосовно їх відкриття та закриття, грошові чеки, квитанції й інші документи на отримання готівкових коштів мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть містити дані на підтвердження факту перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "Фантом" на банківські рахунки інших підприємств, а також зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "Фантом" й інших осіб, які мали доступ до рахунків, що вимагає встановлення для подальшого призначення експертизи.

При розгляді клопотання слідчий Краснощок О.П. його підтримав і просив задовольнити, представник АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.

27.11.2012 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 0000011, за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000011 щодо внесення 27.11.2012 року до ЄРДР відомостей про ухилення директором ТОВ "Фантом" ОСОБА_4 в період з 01.04.2009 року по 30.06.2011 року від сплати податків в особливо великих розмірах, 18.01.2013 року - про ухилення службовими особами ТОВ "Фантом" від сплати податків в особливо великих розмірах за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, 09.08.2013 року - про ухилення службовими особами ТОВ "Фантом" від сплати податків у великих розмірах з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року; копії витягу з акту Переяслав-Хмельницької ОДПІ Київської області ДПС "Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ "Фантом" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року" № 218/23-1/31318851 від 21.12.2012 року, акту Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Фантом" з питань дотримання податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків з ПАТ "Дельта-Банк" за період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року" № 385/23-1/31318851 від 04.07.2013 року, витяг з даними по банківських рахунках ТОВ "Фантом" з "Системи співставлення податкових зобов"язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів".

Таким чином, уповноваженою особою доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000011 від 27.11.2012 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоком О.П. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів ТОВ "Фантом" у АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України.

За наведених обставин, зобов"язання керівництва АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві, у володінні якого знаходяться певні документи, стосовно забезпечення стороні кримінального провадження можливості вилучити їх є неприпустимим, тому вилученню підлягають належним чином завірені копії документів.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності й фінансового стану ТОВ "Фантом" (), а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках № 5 (українська гривня), № 7 (євро) та № 8 (долар США) з моменту їх відкриття по теперішній час з інформацією про рух грошових коштів по рахунках за вказаний період, залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "Фантом" та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ - в паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття рахунків № 5 (українська гривня), № 7 (євро) та № 8 (долар США) ТОВ "Фантом" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались підприємством до установи банку і знаходяться в банку). У разі їх відсутності надати документи, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахунках № 5 (українська гривня), № 7 (євро) та № 8 (долар США) ТОВ "Фантом" з моменту їх відкриття по теперішній час.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку О.П. або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику І.В. можливість вилучення з АТ "Райффайзен Банк Аваль" у м. Києві завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках і двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська