УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/5888/14-к

07.05.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , у матеріалах досудового розслідування №0000306, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.
20.12.2013 року за вх. №Я-114 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області надійшла заява від громадянина ОСОБА_4 , який повідомив, що займав посаду керівника підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до 15.08.2013 року, але як йому стало відомо після його звільнення від його імені підприємство подавало звітність до ДПІ з великими прибутками, хоча він до цього ніякого відношення не має.
Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000306 від 20.12.2013 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи які використовували реквізити підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для мінімізації податкових зобов`язань реально діючим суб`єктам господарської діяльності, також використовували реквізити підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з тією ж метою, що підтверджується тим, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою мешкання громадянина ОСОБА_5 .
З метою встановлення наявності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідно отримати доступ до реєстраційних та документів податкової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів з реєстраційної справи, документів які складались для отримання ключів електронної звітності, актів документальних невиїзних, виїзних, планових, позапланових, камеральних перевірок, декларацій з податку на додану вартість з додатком №5 Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість, які подавались посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та вилучити їх з метою подальшого дослідження.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до реєстраційних та документів податкової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: документів з реєстраційної справи, документів які складались для отримання ключів електронної звітності, актів документальних невиїзних, виїзних, планових, позапланових, камеральних перевірок, декларацій з податку на додану вартість з додатком №5 Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків з податку на додану вартість які подавались посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по 07.05.2014, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 .
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 (або за його дорученням) можливість вилучити зазначені вище документи.
Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1