Покровський районний суд Дніпропетровської області
Справа № 4-38/2010
ПОСТАНОВА

05 травня 2010 року Покровський районний суд Дніпропетровської області в складі:

головуючого судді Єланського О.Г.

при секретарі Копиці С.І.

за участю прокурора Носков Е.В

розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Покровське подання слідчого СВ Покровського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області капітана міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Згідно подання слідчого СВ ЇІокровського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області капітана міліції ОСОБА_1 в якому зазначено, що в червні місяці 2008 року невідома особа с метою прикриття незаконної діяльності та збагачення, 06.07.2008 року створила субєкт підприємницької діяльності ТОВ «Спеюгр-В» ОКПО 36094456, зареєструвавши його в Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, розташованому в м. Дніпропетровську по пр. ім. Г. Правди, 42 на імя ОСОБА_2, проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_1, після чого на протязі березня 2009 року по листопад 2009 року шляхом укладання фіктивних договорів, проводили безтоварні операції зі субєктами підприємницької діяльності Дніпропетровської області.

В ході здійснення вказаної незаконної діяльності шляхом використання ТОВ «Спектр-В» в період часу березень-листопад 2009 року, порушуючи п. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність», п.п. 7.5.1, п.7.5 Закону України «Про податок на додану вартість» невідомою особою занижувався податок на додану вартість по здійсненним вказаним підприємством операціям в розмірі понад 500 тис. гривен, що в 1655 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, відповідно до соціальної пільги, встановленої на 2009 рік та являється крупним розміром.

Таким чином, невстановлена особа створила фіктивне підприємство з метою прикриття незаконної діяльності та, використовуючи його, шляхом заниження податку на додану вартість, спричинили державі в особі Державної податкової інспекції матеріальні збитки на суму понад 500 тис. гривень.

В ході досудового слідства стало відомо, що згідно звітності ТОВ «Спектр-В» по податках організатори злочинної схеми, тобто особи, що створили субєкт підприємницької діяльності ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456, в проведені фіктивних безтоварних операцій для виникнення податкового кредиту використовували підприємство ТОВ «Каскад-Сервісбуд» (ОКПО 34916381) - код реєстру (по додатку 5 до податкової декларації з ПДВ - постачальник (індивідуальний податковий номер) - 36. При цьому стало відомо, що крім виділенням «ДРД ВАТ «АБ» «Бізнес Стандарт» МФО 339500 ТОВ «Каскад-Сервісбуд» (ОКПО 34916381) обслуговується АКБ «Форум» м. Дніпропетровськ, розрахунковий рахунок 9591.

Приймаючи до уваги, що для підтвердження факту створення та функінування підприємства ТОВ «Спектр-В» ОКПО 36094456, встановлення осіб, що проводили необхідні дії зі створенням вказаного субєкту підприємницької діяльності, прослідження руху коштів по вказаному розрахунковому рахунку 9591 АКБ «Форум» м. Дніпропетровськ з метою підтвердження або спростування факту укладання фіктивних договорів ТОВ «Спектр-В» зі субєктами підприємницької діяльності, факту проведення безтоварних операції з ТОВ «Каскад-сервіебуд» (ОКПО 34916381), що має значення для повного, обєктивного та усестороннього розслідування кримінальної справи №13101088 необхідно провести виїмку в АКБ «Форум» м. Дніпропетровськ, документів, що містять ' банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Каскад-сервісбуд» (ОКПО 34916381) №9591, а саме: 1. Інформацію (реєстр) про рух грошових коштів по вказаному рахунку за період часу з 01.01.2009 року по даний час з вказівкою найменування отримувала та платника грошових коштів, кода ОКПО, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу, первинних платіжних документів по вказаному рахунку та інших документів, що відображають проведення операції по вказаному рахунку. 2. Протоколів роботи системи «Клієнт-банк» (адміністративний и технічний), розпечатку бази даних системи «Клієнт-Банк», протоколів модемного звязку, що обслуговують систему «Клієнт-банк», розпечатку бази даних операційного дня за період з 01.01.2009 року по даний час.

Суд, вивчивши матеріали подання, вислухавши думку слідчого та прокурора, вважає, що подання підлягає задоволенню. Для повного, всебічного та обєктивного вивчення всіх обставин по кримінальній справі №13101088 необхідно провести виїмку в АКБ «Форум» м. Дніпропетровськ, документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Каскад-сервісбуд» (ОКПО 34916381) №9591, а саме: 1. Інформацію (реєстр) про рух грошових коштів по вказаному рахунку за період часу з 01.01.2009 року по даний час з вказівкою найменування отримувала та платника грошових коштів, кода ОКПО, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу, первинних платіжних документів по вказаному рахунку та інших документів, що відображають проведення операції по вказаному рахунку. 2. Протоколів роботи системи «Клієнт-банк» (адміністративний и технічний), розпечатку бази даних системи «Клієнт-Банк», протоколів модемного звязку, що обслуговують систему «Клієнт-банк», розпечатку бази даних операційного дня за період з 01.01.2009 року по даний час для долучення до кримінальної справи в якості речових доказів .

Керуючись ст.ст. 125, 126, 177 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ :

Провести виїмку в АКБ «Форум» м. Дніпропетровськ, документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Каскад-сервісбуд» (ОКПО 34916381) №9591, а саме:

1. Інформацію (реєстр) про рух грошових коштів по вказаному рахунку за період часу з 01.01.2009 року по даний час з вказівкою найменування отримувала та платника грошових коштів, кода ОКПО, розрахункового рахунку, суми та призначення платежу, первинних платіжних документів по вказаному рахунку та інших документів, що відображають проведення операції по вказаному рахунку.

2.Протоколів роботи системи «Клієнт-банк» (адміністративний и технічний), розпечатку бази даних системи «Клієнт-Банк», протоколів модемного звязку, що обслуговують систему «Клієнт-банк», розпечатку бази даних операційного дня за період з 01.01.2009 року по даний час.

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя: