П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.02.2012 Справа №1915/2826/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

25 січня 2012 року заступником начальника УПМ начальником СВ ПМ ДПА в Тернопільській області ОСОБА_2 порушено кримінальну справу №1174099 стосовно службових осіб ПП «Крос-2003» за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що службові особи ПП «Крос-2003» () за період діяльності підприємства з липня 2009 року по червень 2010 року з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (послуг) підприємством від ТОВ «БК ЮСГ» (), ТОВ «Компанія «Еталонстрой» (), які мають ознаки фіктивності, та врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток, тим самим безпідставно сформували ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати, які враховуються при обчисленні податку на прибуток.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток до бюджету держави, службові особи ПП «Крос-2003» всупереч п. 1.4 ст.1, пп. 7.4.1 п. 7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) та всупереч пп. 5.2.1 п. 5.2, ст. 5, пп. 11.2.1 п. 11.2 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.199 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. із змінами та доповненнями) умисно не нарахували та не сплатили за вищевказаний період діяльності податок на додану вартість в сумі 1 475 342 грн., та податок на прибуток в сумі 1 844 185,35 грн., а всього податків в сумі 3 319 527,35 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

06 лютого 2012 року кримінальну справу №1174099 прийнято до свого провадження старшим слідчим з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1

16.02.2012 року старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «БТА Банк» (МФО 321723, м. Київ, вул. Жилянська, 75) документів клієнта ТОВ БК ЮСГ (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79).

В обґрунтування вказує, що в ході слідства встановлено, що у ПАТ «БТА Банк» (МФО 321723) знаходяться відомості про рух коштів по банківському рахунку № 0171 (українська гривня), що належить ТОВ «БК ЮСГ», картка із зразками підписів та відтиском печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунку, документи, які свідчать про внесення на рахунок і зняття з нього готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» та мають значення речових доказів по кримінальній справі. Для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування даної кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення наявних грошових коштів, та їх використання, необхідна інформація про рух грошових коштів по рахунку ТОВ БК ЮСГ (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79) за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2011 року.

Ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, пояснення слідчого, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки проведення виїмки зазначених документів, що становлять банківську таємницю необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ч.3 ст.178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл по кримінальній справі №1174099 на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ «БТА Банк» (МФО 321723, м. Київ, вул. Жилянська, 75):

1. Інформації про рух коштів по рахунку № 0171 (українська гривня) ТОВ БК ЮСГ (, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79) за період з 01.01.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях.

2. Оригіналу (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ «БК ЮСГ».

3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «БК ЮСГ» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

5. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

6. Зобовязати ПАТ «БТА Банк» (МФО 321723) скопіювати наведену в п. 1 даної постанови інформацію про рух коштів по рахунку № 0171 (українська гривня) ТОВ «БК ЮСГ» за період з 01.01.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ з банківського компютерного сервера на окремий електронний носій (лазерний CD або DVD - диск) в форматі окремого текстового файлу, та надати згаданий окремий електронний носій (лазерний CD або DVD- диск) до виїмки.

Головуючий Базан Л.Т.