Дело № 4-356/2011 г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
01 марта 2011 года г. Запорожье
Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки по уголовному делу №161106, -
Как усматривается из материалов представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки по уголовному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело № 161106, возбужденное в отношении директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «МК Груп»ОСОБА_2, будучи, на основании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), безосновательно завысил налоговый кредит по НДС ООО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 31.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1 949 111,67 грн. Кроме того, ОСОБА_2 в период времени с 01.11.09 по 30.04.2010 г.г., в нарушение п.п. 3. ст. 3, п.п. 4.1.4, п.п. 4.1.6 п. 4.1, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11, п.п. 1.32 ст. 1, п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п.п. 8.1.2, п.п. 8.3.1, 8.3.2, 8.3.3, п.п. 8.3.8 ЗУ «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР (с изменениями и дополнениями), сформировал валовые расходы по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 36605452), фактически не имея взаимоотношений с указанными предприятиями, в результате чего, в период с 01.11.2009 по 30.04.2010 уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия в сумме 2 436 389,59 грн. Всего ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия в сумме 4 385 501,26 грн., что является особо крупным размером. В результате преступных действий директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, объединенных единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 1 949 111,67 гривен и налога на прибыль предприятия в сумме 4 385 501,26 гривен, а всего налогов в сумме 4 385 501,26 гривен, что на момент совершения преступления более чем в 5 000 раз превышало установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером. Кроме того, установлено, что в помещении ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969) у ООО «МК Груп»(ЕГРПОУ 35500202) открыт расчетный счет № 260043856. В настоящее время возникла необходимость изъять в помещении ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969) информацию о движении денежных средств по расчетному счету № 260043856 открытом ООО «МК Груп»(ЕГРПОУ 35500202).
Ст. следователь следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции ОСОБА_1 указывает, что в помещении ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969) находятся документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, просит представление удовлетворить.
Согласно ст.178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.
Изучив материалы, предоставленные ст. следователем следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майором налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки по уголовному делу №161106, принимая во внимание, что в помещении ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенного по адресу: г. Донецк, ул. Артема, 125, находятся документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, суд считает возможным удовлетворить данное представление.
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. 60,62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -
П О С Т А Н О В И Л:
Представление ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении выемки по уголовному делу №161106, - удовлетворить.
Разрешить проведение выемки в помещении ПАО «Укрбизнесбанк»(МФО 334969), расположенного по адресу: г. Донецк, ул. Артема, 125, документов, содержащих банковскую тайну, а именно:
- регистрационного (юридического) дела ООО «МК Груп»(ЕГРПОУ 35500202) по открытию расчетного счета № 260043856;
- карточек с образцами подписи и оттиска печати ООО «МК Груп»;
- чеков, платежных поручений, платежных документов, на основании, которых поступали, перечислялись и снимались денежные средства с расчетного счета № 260043856 открытых ООО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 30.04.2010 года, с обязательным указанием даты операции, номера документа, название контрагента, его ЕГРПОУ, номера счета и МФО банка контрагента, суммы операции, назначения платежа и суммы остатка на начало и конец операционного дня по банковским счетам открытым ООО «МК Груп»на бумажном и магнитном носителях.
Также, в случае наличия на вышеуказанном расчетном счете операций, связанных с обналичиванием денежных средств с использованием пластиковых карточек через банкоматы ПАО «Укрбизнесбанк», просим предоставить движение денежных средств, сумму снятых денежных средств, точное время осуществления операции, наименование и местонахождение банкомата, а также видеонаблюдение (фотографии) с соответствующих банкоматов лиц в момент осуществления вышеуказанных операций.
Копию настоящего постановления суда направить в СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье, для сведения.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Орджоникидзевского
районного суда г. Запорожья Н.И. Рыбалко