Справа №4-814/07
ПОСТАНОВА

09 серпня 2007 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суду м. Житомира Коломієць О.С. , за участю прокурора Горохова СВ., розглянувши
подання слідчого з ОВС СВ ГТМ ДПА в Житомирській області старшого лейтенанта
податкової міліції Паламарчука О.А. про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю по
кримінальній справі №079007/07, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу
на проведення виїмки інформації, що
містить банківську таємницю в АБ „Автозазбанк" м. Київ, МФО 320940, по
рахунках №1, №4001
ПП „Дельта-капітал" (і.к. 32492241) за період з моменту відкриття рахунку
по момент проведення виїмки.

Дана кримінальна справа порушена 29.05.2007 року СВ ПМ
ДПА в Житомирській області відносноОСОБА_1по факту ухилення від сплати податків
за ознаками злочину передбаченого
ст. 212 ч.3 КК України.

В поданні вказано,
що приватний підприємець ОСОБА_1(і.к. НОМЕР_1) за період з 01.01.2004р.
по 31.12.2006р. в порушення ст. 13 Декрету KM України «Про прибутковий податок з громадян», №13-92 від 26.12.1992р. (із змінами та
доповненнями) та п.п. а, п. 19.1 ст. 19
Закону України від 22.05.2003р. №889-TV «Про податок з доходів фізичних осіб» (зі змінами та
доповненнями), шляхом заниження
оподатковуваного доходу за 2004-2006 роки,
ухилився від сплати ним податку з доходів фізичних осіб на суму 213081,
78 грн. Крім того, в порушення ст.
З, 7 ЗУ «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997р.
(зі змінами та доповненнями) шляхом заниження сум зобов'язань по ПДВ, ухилився від сплати податку на додану
вартість в сумі 370229 грн., в
результаті чого умисно ухилився від сплати податків на суму 583310, 78
грн., що призвело до фактичного
ненадходження до бюджету коштів у зазначених розмірах.

21.06.2007 року СВ ПМ ДПА в Житомирській області порушено
кримінальну справу за фактом ухилення від сплати податку в особливо великих
розмірах службовими особами ТОВ «Баранівський фарфоровий завод», за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.
212 КК України.

Службові особи товариства з обмеженою відповідальністю
«Баранівський фарфоровий завод» зареєстрованого за юридичною адресою
Житомирська область м. Баранівка, вул.
Леніна, 55, (), діючи умисно,
за період часу з липня 2004 року по жовтень 2006 року, проводячи фінансово - господарські операції
із придбання товарно-матеріальних цінностей,
а саме у ПП «Дельта-Капітал» м.
Київ () та у ПП ОСОБА_1АДРЕСА_1(ін. код НОМЕР_1), які в податкових деклараціях з податку на
додану вартість вказали про відсутність фінансово-господарської
діяльності, шляхом безпідставного
завищення податкового кредиту по податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати до державного
бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 875 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до
державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Приймаючи до уваги,
що документи про обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на
розрахункових рахунках, відкритих ПП
«Дельта-капітал» у АБ „Автозазбанк" м.
Київ, МФО 320940, має суттєве значення для встановлення істини
по кримінальній справі, слідчий просить
надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та виїмку інформації, що містить банківську таємницю.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на
проведення виїмки інформації, що містить
банківську таємницю стосовно руху коштів на зазначених рахунках, так як остання мають значення для
встановлення істотних обставин у справі.

Керуючись ст.
178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та
проведення виїмки в АБ „Автозазбанк" м.
Київ, МФО 320940, по
рахунках №1, №4001
ПП „Дельта-капітал" (і.к. 32492241) за період з моменту відкриття рахунку
по момент проведення виїмки, а саме:

1.
Інформації про
рух коштів по розрахункових рахунках ПП „Дельта-капітал" (і.к.
32492241), із зазначенням
ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ,
номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на
вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

2.
Належним чином
завірених копій договорів, укладених між банком та ПП
„Дельта-капітал" (і.к. 32492241) про банківське обслуговування в системі
"клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про
призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за
отримання ключів) з підписами службових осіб.

3.
Належним чином
завірених копій платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на
рахунках ПП „Дельта-капітал" (і.к. 32492241) поза межами системи
обслуговування "клієнт-банк".

4.
Належним чином
завірених копій документів, що містять
дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ПП
„Дельта-капітал" (і.к. 32492241) в системі "клієнт-банк".

5.
Належним чином
завірених копій банківських карток із зразками підписів директора або інших
осіб, які за дорученням мали право
підпису, та печаткою ПП
„Дельта-капітал" (і.к. 32492241), у
випадку коли до даних карток вносились зміни чи доповнення в частині підписів
ПП „Дельта-капітал" (і.к. 32492241) або інших осіб, які за дорученням мали право підпису -
документи на підставі яких вносились такі зміни.

6.
Належним чином
завірених копій заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПП
„Дельта-капітал" (і.к. 32492241) або інших осіб, які за дорученням мали право підпису.

7.
Належним чином
завірених копій документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за
умови забезпечення охороною та транспортом,
чеки, видаткові ордери) за якими
службові особи ПП „Дельта-капітал" (і.к. 32492241) або інші особи, які за дорученням мали право підпису, отримували готівку з рахунків.

Належним чином завірених копій будь яких інших
документів, за допомогою яких можливо
ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків ПП
„Дельта-капітал" (і.к. 32492241) та перерахуванням по ньому коштів
(юридична справа, видача перепустки до
банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.).