Справа № 592/1901/15-к
Провадження № 1-кс/592/539/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

02 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000310 від 26.12.2014 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000310, внесеному до ЄРДР 26.12.2014 року про вчинення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.212 ч.1, 191 ч.4, 366 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період 2012-2013рр., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2013 рр. у розмірі 676 тис. 861 грн. та податку на прибуток за 2012-2013 роки у розмірі 723 тис. 928грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 1 млн. 400 тис. 789 грн., що є особливо значним розміром.

Також, протягом 2013 року посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у змові зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке має ознаки фіктивності, вчинили привласнення бюджетних коштів в сумі 490 358 грн. шляхом їх перерахування на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі первинних бухгалтерських документів, зокрема товарно-транспортних накладних, до яких внесено неправдиві відомості щодо транспортування ТМЦ.

Крім того, протягом 2013 року посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у змові зі службовими особами підприємства, яке має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внесли неправдиві відомості у первинні бухгалтерські документи, зокрема товарно-транспортні накладні щодо транспортування ТМЦ, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано бюджетних коштів в сумі 490358грн., чим спричинено тяжкі наслідки державному бюджету на вказану суму.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню 09.02.2015 отримано ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу та можливість вилучення документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », щодо фінансово-господарських взаємовідносин цього підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2012-2014 роки.

23.02.2015 року на підставі ухвали здійснено тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та вилучено документи щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2012-2014 роки. Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомили, що документація по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутня у зв`язку з тим, що безпосередньо філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », і тому відповідна документація перебуває на філії. Згідно інформації бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало взаємовідносини з філією « ІНФОРМАЦІЯ_6 », філією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) зареєстрована та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати оригінали документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити договори, додатки до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, прибуткові ордери, АВІЗО, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, специфікації, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси, акти здачі-прийняття робіт, відомості матеріальних ресурсів, рахунки-фактури, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, картки по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інші документи, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року.

Окрім цього, в вищезазначених документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів посадових осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, додатки до договорів, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, прибуткові ордери, АВІЗО, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, специфікації, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси, акти здачі-прийняття робіт, відомості матеріальних ресурсів, рахунки-фактури, реєстри податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, картки по рахункам №№631, 644, 20, 23, 90, 201, 234, 231, 903, 683 та інші документи, щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати Філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), що знаходяться за адресою:

АДРЕСА_2 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1