1Справа № 0818/4118/2012 1/335/2/2015
П Р И Г О В О Р
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
31 июля 2015 года г. Запорожье
Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего судьи ОСОБА_1 , при секретаре ОСОБА_2 , с участием прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца г. Горловка, Донецкой области, гражданина Украины, имеющего высшее образование, женатого, работающего директором ООО «Домино-2010», зарегистрированного по адресу АДРЕСА_1 , проживающего по адресу АДРЕСА_2 , ранее судимого: 02.07.2008 года Мелитопольским г/с Запорожской области по ч.3 ст.212, ч.3 ст.358 УК Украины к 5 годам л/св. с испыт. сроком на 1 г.; 30.04.2009 года Мелитопольским г/с Запорожской области по ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.3 ст.212 УК Украины к 5 годам л/св. с испыт. сроком на 2 г., 25.12.2013 года Киевским районным судом г Харькова по ч.1 ст.205 УК Украины к штрафу в сумме 25 500 грн., - в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины;
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уроженца г. Остров, Псковской области Российской Федерации, гражданина Украины, имеющего высшее образование, женатого, не работающего, зарегистрированного по адресу АДРЕСА_3 , проживающего по адресу АДРЕСА_4 , ранее судимого: 23.03.2011 года Мелитопольским г/с Запорожской области по ч.3 ст.212 УК Украины к 5 годам л/св. с испыт. сроком на 3 г. в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины;
ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 (уголовное дело в отношении последнего прекращено в связи с передачей на поруки трудовому колеективу постановлением суда от 21.07.2015 года), действуя умышленно, с целью извлечения наживы, в составе организованной группы, в период времени с 01 января 2008 года по 01 ноября 2011 года совершили ряд преступлений в сфере хозяйственной деятельности на территории Запорожской области при следующих обстоятельствах:
Так, примерно в январе 2008 года у ОСОБА_5 , являющегося директором юридического лица - общества с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Евротурбина» (ОКПО 35070857), а так же частным предпринимателем физическим лицом и имевшего большой опыт работы в сфере хозяйственной деятельности, возник умысел на незаконное обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством.
Согласно данного преступного намерения, путем использования заведомо ложных сведений, внесенных в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведенных хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством фиктивные субъекты хозяйственной деятельности должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства на расчетные счета подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности, а в последующем обналичивать их, при этом минимизировать расходы, связанные с закупкой и реализацией различных товаров и оказанием услуг.
Во исполнение своего преступного умысла, направленного на совершение фиктивного предпринимательства, ОСОБА_5 изучил перечень и порядок оформления документов финансовой отчетности, которые предоставляются в государственные контролирующие органы субъектами предпринимательской деятельности, а также определил для себя порядок внесения в официальные документы заведомо ложных сведений.
Продолжая подготовку к преступной деятельности, направленной на совершение обналичивания денежных средств ОСОБА_5 , действуя умышленно, с целью конспирации, принял решение, что основная и единственная деятельностью созданных и приобретенных им фиктивных предприятий будет заключаться в реализации различных товаров и оказании услуг, предполагая, что данное обстоятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудниками правоохранительных органов.
Так же ОСОБА_5 определил для себя, что для завуалирования и сокрытия своих преступных действий от правоохранительных органов директорами и учредителями всех созданных и приобретенных им фиктивных субъектов хозяйственной деятельности будут являться подысканные им за определенное денежное вознаграждение лица, которым не будет известно об истинной цели создания и деятельности данных предприятий.
После этого, проанализировав полученную информацию ОСОБА_5 пришел к выводу, что для осуществления его преступного умысла необходимо привлечь лиц, разделяющих его интересы и стремящихся к быстрому обогащению, которые совместно с ним и под его руководством изъявят желание принимать участие в организации конвертационного центра.
Тогда же, достоверно зная о том, что его родной брат житель г. Мелитополя ОСОБА_6 ранее неоднократно возглавлял различные субъекты хозяйственной деятельности и, соответственно, имеет большой опыт в сфере финансово-хозяйственной деятельности, предложил последнему совместно с ним и под его руководством заниматься незаконной деятельностью, связанной с конвертацией безналичных денежных средств в наличные и получением от этого прибыли.
Продолжая формировать состав преступной группы ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 , посвятил в преступный план их общего знакомого жителя г. Мелитополя
ОСОБА_7 , с которым они оба длительное время находились в тесных доверительных отношениях и разделяющего взгляды на быстрое незаконное обогащение посредством совершения преступлений в сфере хозяйственной деятельности, на что получили согласие последнего.
При этом ОСОБА_5 , склоняя ОСОБА_6 и ОСОБА_7 к совершению преступлений, разъяснил им порядок оформления и перечень необходимых поддельных документов, содержание вносимых в них ложных сведений, тем самым, возбудив у них решимость, совершать данного рода преступления.
Заручившись поддержкой указанных лиц, выразившейся в согласии каждого осуществлять фиктивную деятельность, ОСОБА_5 организовал устойчивую и сплоченную преступную группу.
Таким образом, ОСОБА_5 являясь организатором преступной группы, с целью поддержания ее стабильной жизнедеятельности, подыскал и привлек к совершению преступлений лиц, разделяющих его взгляды и стремящихся к быстрому незаконному обогащению путем совершения преступлений в сфере хозяйственной деятельности.
При этом ОСОБА_5 и другие соучастники разработали детальный план совершения преступлений, выразившийся в создании и приобретении фиктивных субъектов предпринимательской деятельности с целью незаконной конвертации безналичных денежных средств и формирования налогового кредита для подконтрольных ОСОБА_5 предприятий, а также внесении в официальные документы отчетности заведомо ложных сведений о якобы проведенных финансовых операциях, подыскании контрагентов для заключения договоров о поставках продукции и оказании услуг.
Для того, что бы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена правоохранительными органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные учреждения соответствующих документов отчетности, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, отображая в них незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.
Помимо этого, ОСОБА_5 сообщил остальным соучастникам, что для конспирации преступной деятельности необходимо подыскивать лиц, которые, не будучи посвященными в их преступные намерения, изъявят желание за денежное вознаграждение выступать директорами созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, а с целью затруднения проведения проверок регистрировать фиктивные предприятия в других областях Украины.
Обговорив между собой план преступных действий, соучастники распределили роли и в последствии действовали совместно и согласованно между собой для достижения общей преступной цели.
Являясь организатором и активными участником преступной группы ОСОБА_5 отвел себе роль общего руководства действиями соучастников, создания и подыскания фиктивных субъектов хозяйственной деятельности, подготовке необходимых документов для постановки этих предприятий на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, а также открытия расчетных счетов для указанных предприятий в соответствующих банковских учреждениях, получения разрешений на изготовление печатей и штампов в органах внутренних дел, подготовки уставных и других необходимых документов.
Также ОСОБА_5 возложил на себя обязанность подыскивать и привлекать лиц, способствовавших осуществлению преступного плана, которые выступали бы учредителями и директорами приисканных фиктивных субъектов хозяйственной деятельности и формально выполняли бы обязанности должностных лиц данных субъектов хозяйствования, не посвящая последних в преступные намерения организованной группы, а так же подписывать от имени указанных лиц составленные ОСОБА_6 поддельные документы о якобы осуществляемой деятельности созданных и приобретенных ими фиктивных предприятий, внесении ложных сведений в официальные документы для прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, а также документов налоговой отчетности.
Помимо этого, на ОСОБА_5 возлагались иные обязанности, связанные с: регистрацией фиктивных субъектов предпринимательской деятельности; осуществлением подготовки всех необходимых документов для постановки приисканных предприятий на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования; открытием расчетных счетов в соответствующих банковских учреждениях; подготовкой уставных, регистрационных и других необходимых документов; подысканием юридических адресов для фиктивных предприятий.
Роль ОСОБА_6 заключалась в подыскании клиентов, желающих незаконно обналичивать денежные средства, а так же в составлении поддельных документов о якобы осуществляемой деятельности созданных и приисканных соучастниками фиктивных предприятий, внесению ложных сведений в официальные документы для прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, подписанию необходимых контрагентам подложных документов для подтверждения якобы легально проведенных хозяйственных операциях, связанных с поставками продукции и оказанием услуг, а также документов налоговой отчетности.
Кроме того, ОСОБА_6 , действуя согласно отведенной ему преступной роли, по указанию ОСОБА_5 и с ведома ОСОБА_7 , при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей составлял поддельные документы, которые в дальнейшем были использованы в ходе преступной деятельности, а также вносил в официальные бухгалтерские и налоговые документы заведомо ложные сведения о проведении хозяйственных операций, которые в дальнейшем подписывались и предоставлялись ОСОБА_5 в различные государственные контролирующие органы с целью прикрытия незаконной деятельности организованной группы по конвертации безналичных денежных средств в наличные.
Роль ОСОБА_7 заключалась в получении наличных денежных средств, поступивших на расчетные счета подконтрольных ОСОБА_5 фиктивных предприятий, и транспортировке их в арендуемый членами организованной группы офис, а так же транспортировке распределенных ОСОБА_5 денежных средств контрагентам, выполнении иных поручений организатора, необходимость в которых возникала в ходе осуществления преступной деятельности.
Таким образом, под руководством ОСОБА_5 указанные лица предварительно сорганизовались в устойчивое объединение для совершения фиктивного предпринимательства, объединенные единым планом, с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы.
Для обеспечения транспортировки денежных средств из банковских учреждений, а также организации перевозки лиц, на которых регистрировались фиктивные субъекты предпринимательской деятельности, к государственным учреждениям, участники организованной группы использовали личные автотранспортные средства.
Наличные денежные средства, полученные в соответствующих банковских учреждениях, ОСОБА_7 по указанию ОСОБА_5 , с ведома и согласованно с ОСОБА_6 , перевозил в арендуемое на основании договора аренды помещение офиса, расположенного в квартире АДРЕСА_5 , в котором имелась необходимая компьютерная техника, принтеры, офисная мебель и иные предметы, необходимые для деятельности преступной группы.
В дальнейшем наличные денежные средства передавались контрагентам за вычетом 2,5 процентов от обналиченной в банковских учреждениях суммы, которые члены преступной группы расходовали на оплату услуг, связанных с регистрацией фиктивных предприятий, приобретение расходных материалов (бумаги, почтовых конвертов, бланков финансовой отчетности и т.п.), осуществляли платежи за расчетно-кассовое обслуживание банков. Оставшуюся часть наличных денежных средств ОСОБА_5 распределял между всеми соучастниками согласно ранее достигнутой договоренности и выполняемых функций в ходе совершения преступлений.
Таким образом, соучастники создали конвертационный центр, в котором имелось все необходимое для прикрытия незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации безналичных денежных средств в наличные, а в дальнейшем выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.
Для поддержания связи во время совершения преступлений члены огранизованной группы использовали имеющиеся у них мобильные телефоны с различными операторами мобильной связи, при помощи которых передавали необходимую информацию о количестве обналичиваемых денежных средств, времени встреч, составлению необходимых фиктивных документов, а также согласовывали и координировали свои преступные действия.
Участники организованной группы на протяжении всего периода преступной деятельности информировали друг друга о готовящихся преступлениях, во время совершения которых действовали с распределением ролей по заранее разработанному плану и одобренному всеми участниками группы, при этом все соучастники осознавали, что действия каждого из них являются неотъемлемой частью общего объема действий при совершении преступлений.
Таким образом, соучастники предусмотрели все необходимые условия для создания и приобретения фиктивных предприятий, прикрытия их незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную.
Выполнив все подготовительные действия и, распределив между собой роли, члены преступной группы приступили к реализации своего преступного плана.
АДРЕСА_6 , являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось производство и торговля товарами сельского и лесного хозяйства.
После чего, в период времени с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров, отчетности и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету ООО «Евротурбина», которые в дальнейшем обналичивались в кассах банков с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 73/597 от 22.12.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Евротурбина» за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств по расчетному счету в банке, что за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года на расчетный счет ООО «Евротурбина» поступили денежные средства в общей сумме 79072434,75 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств по расчетному счету в банке, что за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Евротурбина» были израсходованы в общей сумме 79 209 124,74 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 23 152,56 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 23 784,13 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 107 699,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги иных организаций в сумме 78 906 623,11 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 136 778,99 гривен; перечислены денежные средства по решению суда в сумме 5 069,34 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия для выдачи заработной платы в сумме 6 017,61 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Евротурбина» были получены наличными в сумме 6 017,61 гривен для выплаты заработной платы; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Евротурбина»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Евротурбина» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года в размере 13 057 835,12 гривен.
Таким образом, вследствие фиктивного предпринимательства за период времени с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года действиями соучастников организованной группы
ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 13 057 835,12 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на достигнутом, примерно в январе 2008 года ОСОБА_5 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у неустановленных лиц субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «ЛК «Перспектива» (ОКПО 34568249).
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность директора ООО «ЛК «Перспектива» ОСОБА_8 о своих преступных действиях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, подготавливали документы, в которые вносили заведомо неправдивые сведенияиспользовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров, отчетности и первичной бухгалтерской документации, дающих основание для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 68/592 от 15.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «ЛК «Перспектива» за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «ЛК «Перспектива» поступили денежные средства в общей сумме 47 886 843,00 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «ЛК «Перспектива», в период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 48 606 487,55 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 236 637,55 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 58 000,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 719 700,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 47 592 150,00 гривен.); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ЛК «Перспектива» были получены наличными в сумме 47 592 150,00 гривен на закупку товаров, работ, услуг; 24.04.2008 года наличные денежные средства в сумме 121 000,00 гривен были внесены на расчетный счет в банке ООО «ЛК «Перспектива», как возврат неиспользованной суммы подотчета на закупку подсолнечника; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств из кассы ООО «ЛК «Перспектива» в сумме
47 471 150,00 гривен.; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «ЛК «Перспектива» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года в размере 7 960 973,83 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 7 960 973,83 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, примерно в январе 2008 года, ОСОБА_5 действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у неустановленных лиц субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Римо-Проф» (ОКПО 35508458).
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность директора ООО «Римо-Проф» ОСОБА_9 о своих преступных действиях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, подготавливали документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банков с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №65/589 от 12.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Римо-Проф» за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Римо-Проф» поступили денежные средства в общей сумме 44 355 864,47 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Римо-Проф», в период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 45 103 104,90 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 191 187,90 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 247,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 2 880,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 6 090 750,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 747 420,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 38 070 620,00 гривен.); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Римо-Проф» были получены наличными в сумме 38 070 620,00 гривен на закупку товаров. Документально не подтверждается расходование наличных денежных средств из кассы ООО «Римо-Проф»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Римо-Проф» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года в размере 7 389 764,08 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 7 389 764,08 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, в феврале 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «ТД «Талисман» (ОКПО 35719767).
Так, ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 18.02.2008 года зарегистрировал на свое имя, ООО «ТД «Талисман» в исполнительном комитете Мелитопольского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_4 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №673995, указав юридический адрес предприятия по адресу: Запорожская область, г. Мелитополь, просп. 50-летия Победы, д. 22, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось строительство строений.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «ТД «Талисман» расчетные счета №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
После чего, в период времени с 18.02.2008 г. по 01.09.2011 г. ОСОБА_5 , совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетным счетам, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №75/599 от 23.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров, работ, услуг, документально не подтверждается транспортировка и движение товароматериальных ценностей ООО «ТД «Талисман» за период с 18.02.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 18.02.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «ТД «Талисман» поступили денежные средства в общей сумме 15 080 146,46 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «ТД «Талисман», в период с 18.02.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 15 317 986,73 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 5 038,19 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 51 206,80 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 23 687,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 14 473 352,86 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 247 930,48 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 408 200,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия для возврата финансовой помощи в сумме 43 000,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия для выдачи заработной платы в сумме 16 494,13 гривен; перечислены денежные средства на покупку валюты в сумме 48 622,27 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ТД «Талисман» были получены наличными в сумме 467 694,13 гривен, в том числе: получены денежные средства на закупку товаров в сумме 408 200,00 гривен; получены денежные средства для возврата финансовой помощи в сумме 43 000,00 гривен; получены денежные средства для выдачи заработной платы в сумме 16 494,13 гривен; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «ТД «Талисман» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 28.02.2008 года по 01.09.2011 года в размере 2 234 700,72 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 28.02.2008 года по 01.09.2011 года, действиями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 2 234 700,72 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным размером.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, для расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли путем осуществления незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Агрофермтехника» (ОКПО 35834420).
Так, примерно в июне 2008 года ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя с. Велитневка Генического района Херсонской области ОСОБА_10 с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Агрофермтехника», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , выполняя отведенную роль, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 03.06.2008 года зарегистрировал на имя ОСОБА_10 , не ставя последнего в известность о своих истинных преступных намерениях, ООО «Агрофермтехника» в исполнительном комитете Акимовской районной государственной администрации Запорожской области (регистрационный номер НОМЕР_9 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №229400, указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_7 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
В последующем, 02.07.2008 года соучастниками организованной группы с целью конспирации произведена смена местонахождения ООО «Агрофермтехника» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №293707 был указан юридический адрес предприятия: Запорожская область, г. Мелитополь, просп. 50-Летия Победы, д. 22, оф.18, а 29.12.2010 года с этой же целью, вновь была произведена смена места регистрации и согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица №528587, был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_8 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Агрофермтехника» расчетный счет № НОМЕР_10 , в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, а так же предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_10 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Агрофермтехника», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №72/596 от 21.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агрофермтехника» за период с 03.06.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 03.06.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Агрофермтехника» поступили денежные средства в общей сумме 71 050 316,46 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Агрофермтехника» были израсходованы в общей сумме 71 348 778,31 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 356 513,86 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 12 107,30 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 25 126,80 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 8 450 536,50 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 298 461,85 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 62 206 032,00 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Агрофермтехника» были получены наличными в сумме
62 206 032,00 гривны на закупку товаров; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Агрофермтехника»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Агрофермтехника» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 22.09.2008 года по 01.09.2011 года в размере 11 816 592,61 гривны.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 22.09.2008 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 11 816 592,61 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью увеличения прибыли получаемой соучастниками в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, путем включения в состав конвертационного центра новых предприятий, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Дельта Гарант» (ОКПО 35834436).
Так, примерно в июне 2008 года ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя с. Велитневка Генического района Херсонской области ОСОБА_11 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Дельта Гарант», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , выполняя отведенную роль, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 06.06.2008 года зарегистрировал на имя ОСОБА_11 , не ставя последнего в известность о своих истинных преступных намерениях, ООО «Дельта Гарант» в исполнительном комитете Акимовской районной государственной администрации Запорожской области (регистрационный номер НОМЕР_11 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №293701, указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_7 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
В последующем, 02.07.2008 года соучастниками организованной группы с целью конспирации произведена смена местонахождения местонахождения ООО «Дельта Гарант» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №293708 был указан юридический адрес предприятия: Запорожская область, г. Мелитополь, просп. 50-летия Победы,
д. 22 оф.18, а 30.11.2010 года с этой же целью, вновь была произведена смена места регистрации и согласно свидетельства о государственной регистрации юридического лица №528574, был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_9 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Дельта Гарант» расчетные счета №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 и НОМЕР_15 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_10 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Дельта Гарант», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №69/593 от 16.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Дельта Гарант» за период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движений денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Дельта Гарант» поступили денежные средства в общей сумме 260 553 716,88 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Дельта Гарант» в период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 262 254 429,42 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 710 994,28 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 14 915,40 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 27 228,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 18 695 326,77 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 1 274 660,97 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров в сумме 241 531 304,00 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Дельта Гарант» были получены наличными в сумме 241 531 304,00 гривен на закупку товаров; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Дельта Гарант»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Дельта Гарант» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 22.09.2008 года по 01.09.2011 года в размере 43 325 739,17 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 22.09.2008 года по 1.09.2011 года, действиями соучастниками организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 43325739,17 грн., что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в конце июня 2008 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью увеличения прибыли получаемой соучастниками в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, путем включения в состав конвертационного центра новых предприятий, решили создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Мелзернопродукт» (ОКПО 35923887).
Так, примерно в конце июня 2008 года ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя г. Мелитополя ОСОБА_12 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Мелзернопродукт» который, будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же, не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , выполняя отведенную роль, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 01.07.2008 года зарегистрировал на имя ОСОБА_12 , не ставя последнего в известность о своих истинных преступных намерениях, ООО «Мелзернопродукт» в исполнительном комитете Мелитопольского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_16 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_17 , указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_10 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_12 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Мелзернопродукт», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 01.01.2008 года по 01.04.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 3 228 056,81 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июле 2009 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Агропромтехплюс» (ОКПО 36499696).
Так, в указанное время ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя г. Бердянска ОСОБА_13 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Агропромтех Плюс», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Агропромтехплюс» расчетный счет № НОМЕР_18 , в отделении №254 Симферопольского Управления АО «Укрсиббанка» МФО 351005, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_13 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Агропромтехплюс», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №67/591 от 13.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агропромтех Плюс» за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Агропромтех Плюс» поступили денежные средства в общей сумме 10 726 068,45 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Агропромтех Плюс» в период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 10 897 287,54 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 6 864,83 гривны; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 10 480,00 гривны; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 7 951,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 10 696 110,22 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 175 881,40 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет контрагентами ООО «Агропромтех Плюс» Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года в размере 1 662 282,08 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 1 662 282,08 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июле 2009 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Вертикаль Поставка» (ОКПО 34568249).
Так, в указанное время ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал жителя с. Велитневка Генического района Херсонской области ОСОБА_14 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Вертикаль Поставка», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Вертикаль Поставка» расчетный счет № НОМЕР_19 в отделении №254 Симферопольского Управления АО «Укрсиббанка» МФО 351005, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_14 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Вертикаль Поставка», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №63/587 от 14.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Вертикаль поставка» за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Вертикаль поставка» поступили денежные средства в общей сумме 4 126 598,24 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Вертикаль поставка» в период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 4 300 733,93 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 3 562,66 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 6 584,53 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 14 955,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 40 96 581,66 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 174 140,00 гривен; взято наличными для выдачи заработной платы в сумме 4 910,08 гривен); документально подтверждается, что денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «Вертикаль поставка» были получены наличными в сумме 4 910,08 гривен на выплату заработной платы; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств ООО «Вертикаль Поставка»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Вертикаль поставка» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года в размере 645 586,60 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 31.08.2009 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 645 586,60 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Дорматрейд» (ОКПО 36928907).
Так, в указанное время ОСОБА_5 , выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, подыскал ОСОБА_15 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Дорматрейд», с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Вертикаль Поставка», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
В последующем, 21.12.2010 года соучастниками с целью конспирации была произведена смена местонахождения ООО «Дорматрейд» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №528580 был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_11 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Дорматрейд» расчетные счета №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_15 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Дорматрейд», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №70/594 от 19.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Дорматрейд» за период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Дорматрейд» поступили денежные средства в общей сумме 9 648 689,83 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Дорматрейд», в период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 10 553 418,92 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 295,74 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 175,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 170,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 9 645 049,09 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 904 729,09 гривен; перечислены денежные средства в идее благотворительной помощи в сумме 3000,00 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Дорматрейд» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года в размере 668 166,56 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 668 166,56 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Диапазон Сервис» (ОКПО 37173317).
В последующем, 21.12.2010 года соучастниками в целях конспирации, была произведена смена местонахождения ООО «Диапазон Сервис» и согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица №528581 был указан юридический адрес предприятия: АДРЕСА_11 .
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Диапазон Сервис» расчетные счета №№ НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_16 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Диапазон Сервис», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №64/588 от 12.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Диапазон Сервис» за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Диапазон Сервис» поступили денежные средства в общей сумме 38 946 624,07 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Диапазон Сервис», в период с 01.01.2011 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 39 328 065,42 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 456,30 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 175,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 170,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 38 765 006,02 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 562 258,10 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Диапазон Сервис» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года в размере 6 462 709,01 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 6 462 709,01 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в июне 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Технооптторг-2010» (ОКПО 37173301).
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Технооптторг-2010» расчетный счет №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 в Запорожском региональном управлении публичного акционерного общества «Банк Финансы и Кредит» МФО 313731, а так же предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_17 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Технооптторг-2010», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №71/595 от 20.12.2011 года: документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Технооптторг-2010» за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года на расчетный счет ООО «Технооптторг-2010» поступили денежные средства в общей сумме 9 836 499,48 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Технооптторг-2010», в период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года были израсходованы в общей сумме 11 632 275,77 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 394,48 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 175,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 3 000,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 9 832 930,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 1 795 776,29 гривен);в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Технооптторг-2010» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года в размере 1 338 083,25 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 1 338 083,25 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в августе 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у ОСОБА_18 субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Агропульсар» (ОКПО 37173338) при этом, не посвящая его в преступные намерения соучастников организованной преступной группы.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_18 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Агропульсар», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №74/598 от 23.12.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агропульсар» за период с 21.08.2010 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств по расчетному счету в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 21.08.2010 года по 01.11.2011 года на расчетный счет ООО «Агропульсар» поступили денежные средства в общей сумме 9 810 730,78 гривен, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 21.08.2010 года по 01.11.2011 года денежные средства, находящиеся на расчетном счете в банке ООО «Агропульсар» были израсходованы в общей сумме 9 823 529,20 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 217,20 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей (кроме НДС) в сумме 28 505,00 гривен; на оплату налога на добавленную стоимость в сумме 14 602,00 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 9 767 405,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 12 800,00 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Агропульсар» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 13.12.2010 года по 01.11.2011 года в размере 1 620 519,80 гривен).
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 13.12.2010 года по 01.11.2011 года, действиями соучастников организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в размере 1 620 519,80 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в ноябре 2010 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили приобрести у ОСОБА_19 субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) - общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Импульс-Плюс 2010» (ОКПО 37363648) при этом, не посвящая ее в преступные намерения соучастников организованной преступной группы.
С этой целью, ОСОБА_5 являясь организатором и активным участником преступной группы, действуя с ведома и согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, приобрел у ОСОБА_19 , не знающей об истинных преступных намерениях соучастников регистрационные документы предприятия ООО «Импульс-Плюс 2010» зарегистрированного 25.11.2010 года в исполнительном комитете Харьковского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_34 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_35 , юридический адрес: г.Харьков, пер. Оттакара Яроша, д. 4, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось выращивание зерновых и технических культур.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Импульс Плюс 2010» расчетный счет № НОМЕР_36 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_19 , которая согласно документов являлась директором и учредителем ООО «Импульс Плюс 2010», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №56/580 от 09.12.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Импульс Плюс 2010» за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомости движения денежных средств по расчетным счетам в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года, на расчетный счет ООО «Импульс Плюс 2010» поступили денежные средства в общей сумме 67 943 952,43 гривны, с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомости движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счету ООО «Импульс Плюс 2010» в банке в период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года были израсходованы в общей сумме 68 660 353,18 гривны (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 576,40 гривен; на оплату налогов, сборов, обязательных платежей в сумме 130 318,99 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 67 810 856,59 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 716 392,00 гривен; перечислено на уплате пени и штрафов в сумме 2 209,20 гривен); в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «Импульс Плюс 2010» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года в размере 11 201 437,07 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года, действиями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству был причинен материальный ущерб в размере 11 201 437,07 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным размером.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в ноябре 2010 года ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решили создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Домино-2010» (ОКПО 37367946).
С этой целью ОСОБА_5 ,. действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия и 25.11.2010 года зарегистрировал на свое имя ООО «Домино-2010» в исполнительном комитете Харьковского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_37 ), согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_38 , указав юридический адрес предприятия по адресу: АДРЕСА_13 , являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось другие виды оптовой торговли.
Также ОСОБА_5 , являясь организатором и активным участником преступной группы действуя во исполнение одобренного иными соучастниками плана, открыл для ООО «Домино-2010» расчетные счета №№ НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли документы ООО «Домино-2010», использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени с 20.12.2010 года по 01.11.2011 года действиями соучастников преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 10 602 529,61 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным ущербом.
Кроме того, не останавливаясь на содеянном, в декабре 2010 года ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, с целью расширения сферы деятельности конвертационного центра и увеличения прибыли соучастников в результате незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) ООО «Плутон Трейд» (ОКПО 37458027).
Так, примерно в декабре 2010 года ОСОБА_5 выполняя отведенную ему роль в составе организованной группы, действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , подыскал жителя г. Днепропетровска ОСОБА_20 , с целью регистрации на имя последнего предприятия ООО «Плутон Трейд», который будучи юридически неграмотным, не имея экономического и юридического образования, а так же не подозревая об истинных преступных намерениях соучастников за денежное вознаграждение согласился формально выполнять обязанности должностного лица данного субъекта хозяйственной деятельности.
После чего, ОСОБА_5 , действуя согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, 15.12.2010 года, зарегистрировал ООО «Плутон Трейд», в исполнительном комитете Харьковского городского совета (регистрационный номер НОМЕР_43 ) согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица № НОМЕР_44 , юридический адрес предприятия: г. Харьков, пер. Оттакара Яроша, д.4, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость, основным видом деятельности которого, согласно устава, являлось оптовая торговля зерном, семенами и кормами для животных.
Также соучастники, действуя во исполнение одобренного плана организованной группы, открыли для ООО «Плутон Трейд» расчетный счет № НОМЕР_45 , в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» МФО 313731, предоставили уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
В последующем ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, с целью извлечения наживы, не ставя в известность ОСОБА_20 , который согласно документов являлся директором и учредителем ООО «Плутон Трейд», о своих преступных намерениях, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетному счету, составляли от его имени документы, использовали печать и регистрационные документы предприятия для составления фиктивных договоров и первичной бухгалтерской документации, дающих основания для перечисления денежных средств по расчетному счету указанного предприятия, которые в дальнейшем обналичивались в кассах банковских учреждений с помощью расчетных счетов подконтрольных ОСОБА_5 субъектов хозяйственной деятельности.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №56/580 от 25.10.2011 года: документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «ПКФ «Плутон Трейд» за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года; документально подтверждается на основании данных ведомостей движения денежных средств по расчетным счетам в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года, на расчетный счет ООО «ПКФ «Плутон Трейд» поступили денежные средства в общей сумме 96 022 323,59 грн., с учетом возвратов денежных средств покупателям; документально подтверждается на основании ведомостей движения денежных средств в филиале «ЗРУ» АО «Банк «Финансы и кредит», что денежные средства, находящиеся на расчетном счету в банке в период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года были израсходованы ООО «ПКФ «Плутон Трейд» в общей сумме 96 030 847,67 гривен (в том числе: на оплату за услуги банка в сумме 112 203,18 гривен; на оплату за товароматериальные ценности и услуги сторонних организаций в сумме 51 252 463,71 гривен; в оплату налогов, сборов, обязательных платежей в сумме 109 210,46 гривен; перечислены в оплату за переданное право требование долга в сумме 6 424,00 гривен; получены денежные средства в кассу предприятия на закупку товаров, работ, услуг в сумме 44 530 550,00 гривен; возврат денежных средств покупателям в сумме 19 996,32 гривен); денежные средства, находящиеся на расчетном счете ООО «ПКФ «Плутон Трейд» были получены наличными в сумме 44 530 550,00 гривен на закупку товаров, работ, услуг; документально не подтверждается расходование наличных денежных средств из кассы ООО «ПКФ «Плутон Трейд»; в объеме предоставленных на исследование документов, документально подтверждается, что уплате в Государственный бюджет Украины контрагентами ООО «ПКФ «Плутон Трейд» подлежит сумма налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года в размере 15 396 697,52 гривен.
Таким образом, описанным выше способом, за период времени за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года действиями соучастников преступной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 государству причинен материальный ущерб в сумме более 15 396 697,52 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан и является крупным размером.
В ходе расследования не установлено юридических адресов и адресов фактического месторасположения подконтрольных соучастникам организованной группы субъектов хозяйственной деятельности - созданных ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Домино - 2010», ТД «Талисман», ООО «Евротурбина», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», а также приобретенных ООО «Агропульсар», ООО «Римо-Проф», ООО «ЛК «Перспектива» для прикрытия незаконной деятельности по конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную. При этом, денежные средства от предприятий контрагентов поступали на расчетные счета ООО «Евротурбина», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ТД «Талисман», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Агропульсар», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО «Домино - 2010» после чего конвертировались в результате проведения бестоварных операций на расчетные счета ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Римо-Проф», ООО «Агрофермтехника», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», а в последующем по денежным чекам обналичивались в кассе филиала «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит».
Таким образом, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной группы, используя фиктивные предприятия ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Домино - 2010», ТД «Талисман», ООО «Евротурбина», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Агропульсар», ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», прикрывали незаконную деятельность по конвертации безналичных денежных средств в наличные, вследствие чего в период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года контрагентами указанных предприятий не уплачен в бюджет налог на добавленную стоимость, в результате чего государству причинен материальный ущерб на общую сумму 138 611 673,84 гривны, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является крупным ущербом.
Кроме того, в период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года согласно разработанного плана ОСОБА_5 , являясь организатором и активным участником преступной группы, будучи директором созданных и приобретенных им совместно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 фиктивных субъектов хозяйственной деятельности ООО «Домино-2010», ООО ТД «Талисман» и ООО «Евротурбина», а так же заместителем директора ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Агропульсар», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», совместно и согласованно с ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , фактически осуществлял полное руководство деятельностью данных предприятий, а соответственно выполняя организационно-распорядительные функции, имея право подписи вносил заведомо ложные сведения и подписывал официальные документы указанных предприятий от имени формальных руководителей и учредителей ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_10 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_16 , ОСОБА_21 , ОСОБА_18 , ОСОБА_17 , ОСОБА_15 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ОСОБА_26 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , не ставя последних в известность о своих преступных действиях.
Кроме того, с целью сокрытия совершаемых преступлений, ОСОБА_5 , действуя по исполнение согласованного иными участниками организованной группы ОСОБА_6 и ОСОБА_7 плана, использовал нотариально заверенные доверенности, выданные от имени указанных лиц, предоставляющие право быть представителем указанных предприятий во всех государственных, гражданских, налоговых, финансовых, административных учреждениях, организациях и предприятиях всех форм собственности, в банковских учреждениях по вопросам, связанным с хозяйственной деятельностью данных предприятий; открывать счета, в случае необходимости внести денежные средства на открытый счет и иметь право распорядительной подписи во время проведения денежных операций по данному счету со всеми необходимыми для этого полномочиями; подписывать и подавать от имени предприятий заявления и иные документы, которые касаются выполнения предоставленных полномочий, получать с этой целью какие-либо свидетельства, лицензии, разрешения, иные документы, а так же выполнять все необходимые действия и формальности связанные с данными доверенностями.
В дальнейшем, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, снимали наличные денежные средства со счетов вышеуказанных фиктивных предприятий в кассах банковских учреждений, а в дальнейшем предоставляли документы в контролирующие органы, отражая в них деятельность, которая фактически не проводилась, так как сделки с контрагентами по поставке товаров и оказанию услуг в действительности не осуществлялись, а полученные от данных контрагентов безналичные денежные средства конвертировались в наличную форму.
Таким образом, с целью прикрытия своей незаконной деятельности, ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, в соответствии с ранее разработанным планом, не сообщая о своих преступных намерениях ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_10 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_16 , ОСОБА_21 , ОСОБА_18 , ОСОБА_17 , ОСОБА_15 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_9 , ОСОБА_26 , ОСОБА_8 ,
ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , составляли отчеты о финансово-хозяйственной деятельности предприятий ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Агропульсар», ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей составляли необходимые первичные бухгалтерские документы юридических лиц, в которые вносили ложные сведения о якобы осуществленной хозяйственной деятельности, а в денежных чеках указывали мнимое назначение платежей в денежных чеках и платежных поручениях, что позволило соучастникам в банковских учреждениях обналичивать денежные средства, поступившие на расчетные счета фиктивных предприятий, тем самым прикрывая факт проведения бестоварных операций.
Так, в ходе осуществления преступной деятельности, связанной с фиктивным предпринимательством, в период с 01.01.2008 года по 01.07.2011 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, внесли заведомо ложные сведения в следующие официальные документы:
по ООО «Мелзернопродукт»:
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2009 года от 11.11.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за октябрь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь 2009 года от 07.10.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за сентябрь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2009 года от 11.09.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за август 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июль 2009 года от 12.08.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за июль 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь 2009 года от 15.07.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежит оплате за июнь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май 2009 года от 22.06.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель 2009 года от 19.05.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль 2009 года от 12.03.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март 2009 года от 16.04.09 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь 2009 года от 09.02.09 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь 2008 года от 06.01.09 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2008 года от 19.12.08 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2008 года от 20.11.2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2008 года от 10.09.2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2008 года;
- Налоговая декларация с НДС от 19.05.2010 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.05.2010 года.
по ООО «Агрофермтехника»:
- Налоговая декларация по НДС от 18.09.09 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 18.09.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 19.08.2009 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.08.2009 года;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 28.07.09 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 28.07.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 20.10.2009 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.10.2009 года;
- Расчет коррегирования сумм к налоговой декларации с НДС от 20.10.2090 года;
- Налоговая декларация по НДС от 19.11.2009 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.11.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 21.12.2009 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.12.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 20.01.2010 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.01.2010 года;
- Налоговая декларация по НДС от 20.05.2010 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.10 года;
- Денежные чеки: ЛЖ 8377990 от 03.09.2010 года на сумму 67 800 гривен; ЛЖ 8377991 от 06.09.2010 года на сумму 56 900 гривен; ЛЖ 8377992 от 06.09.2010 года на сумму 31 000 гривен; ЛЖ 8377993 от 06.09.2010 года на сумму 176 000 гривен; ЛЖ 8377994 от 07.09.2010 года на сумму 55 100 гривен; ЛЖ 8377995 от 07.09.2010 года на сумму 50 000 гривен; ЛЖ 8377996 от 07.09.2010 года на сумму 47 000 гривен; ЛЖ 8377997 от 08.09.2010 года на сумму 86 000 грн.; ЛЖ 8377758 от 14.09.2010 года на сумму 264 000 гривен; ЛЖ 8377756 от 13.09.2010 года на сумму 129 000 гривен; ЛЖ 8377755 от 13.09.2010 года на сумму 95 000 гривен; ЛЖ 8377754 от 10.09.2010 года на сумму 16 800 грн; ЛЖ 8377753 от 10.09.2010 года на сумму 300 000 гривен; ЛЖ 8377752 от 10.09.2010 года на сумму 388 000 гривен; ЛЖ 8378000 от 09.09.2010 года на сумму 165600.00 гривен; ЛЖ 8377987 от 02.09.2010 года на сумму 129600.00 гривен; ЛЖ 5085171 от 25.08.2010 года на сумму 110 000 гривен; ЛЖ 5085172 от 25.08.2010 года на сумму 42 500 гривен; ЛЖ 8377999 от 08.09.2010 года на сумму 301 900 гривен; ЛЖ 8377983 от 31.08.2010 года на сумму 1 590 000 гривен; ЛЖ 8377982 от 31.08.2010 года на сумму 63 000 гривен; ЛЖ 8377981 от 30.08.2010 года на сумму 154 000 гривен; ЛЖ 8377980 от 30.08.2010 года на сумму 300 000 гривен; ЛЖ 8377979 от 30.08.2010 года на сумму 39 000 гривен; ЛЖ 8377978 от 27.08.2010 года на сумму 78 400 гривен; ЛЖ 1763276 от 18.06.2010 года на сумму 46 000 гривен; ЛЖ 8377770 от 22.09.2010 года на сумму 150 000 гривен; ЛЖ 8377765 от 20.09.2010 года на сумму 120 300 гривен; ЛЖ 8377764 от 20.09.2010 года на сумму 95 800 гривен; ЛЖ 8377763 от 17.09.2010 года на сумму 87 000 гривен; ЛЖ 8377762 от 16.09.2010 года на сумму 907 000 гривен; ЛЖ 8377761 от 16.09.2010 года на сумму 102 000 гривен; ЛЖ 8377769 от 22.09.2010 года на сумму 242 000 гривен; ЛЖ 8377760 от 15.09.2010 года на сумму 98 500 гривен; ЛЖ 8377759 от 15.09.2010 года на сумму 177 600 гривен; ЛЖ 8377757 от 14.09.2010 года на сумму 230 600 гривен; ЛЖ 5085175 от 26.08.2010 года на сумму 71 000 гривен; ЛЖ 5085174 от 26.08.2010 года на сумму 121 500 гривен; ЛЖ 5085173 от 26.08.2010 года на сумму 99 00 гривен; ЛЖ 5085172 от 25.08.2010 года на сумму 425 00 гривен; ЛЖ 5085171 от 25.08.2010 года на сумму 110000 00 гривен; ЛЖ 5085170 от 20.08.2010 года на сумму 272 000 гривен; ЛЖ 5085169 от 20.08.2010 года на сумму 107 000 гривен; ЛЖ 5085168 от 19.08.2010 года на сумму 147 000 гривен; ЛЖ 5085167 от 19.08.2010 года на сумму 57 000 гривен; ЛЖ 5085166 от 18.08.2010 года на сумму 66 700 гривен; ЛЖ 5085165 от 18.08.2010 года на сумму 39 000 гривен; ЛЖ 5085164 от 17.08.2010 года на сумму 109 400 гривен; ЛЖ 5085163 от 16.08.2010 года на сумму 54 800 гривен; ЛЖ 5085162 от 16.08.2010 года на сумму 46 000 гривен; ЛЖ 5085161 от 13.08.2010 года на сумму 202 000 гривен; ЛЖ 5085160 от 13.08.2010 года на сумму 95 000 гривен; ЛЖ 5085158 от 12.08.2010 года на сумму 46 700 гривен; ЛЖ 5085157 от 12.08.2010 года на сумму 48 000 гривен; ЛЖ 5085156 от 11.08.2010 года на сумму 111 000 гривен; ЛЖ 5085155 от 11.08.2010 года на сумму 76 400 гривен; ЛЖ 5085154 от 10.08.2010 года на сумму 115 000 гривен; ЛЖ 5085153 от 10.08.2010 года на сумму 49 000 гривен; ЛЖ 5085152 от 09.08.2010 года на сумму 103 600 гривен; ЛЖ 5085151 от 09.08.2010 года на сумму 27 000 гривен; ЛЖ 5085244 от 03.08.2010 года на сумму 65 800 гривен; ЛЖ 5085243 от 02.08.2010 года на сумму 46 400 гривен; ЛЖ 5085241 от 02.08.2010 года на сумму 26 000 гривен; ЛЖ 8377977 от 27.09.2010 года на сумму 75 000 гривен; ЛЖ 8377989 от 03.09.2010 года на сумму 40 500 гривен; ЛЖ 8377988 от 02.09.2010 года на сумму 120 000 гривен; ЛЖ 8377986 от 01.09.2010 года на сумму 352 000 гривен; ЛЖ 8377985 от 01.09.2010 года на сумму 94 600 гривен; ЛЖ 8377984 от 01.09.2010 года на сумму 120 000 гривен; ЛЖ 8377809 от 30.09.2010 года на сумму 128 000 гривен; ЛЖ 8377808 от 30.09.2010 года на сумму 372 000 гривен; ЛЖ 8377807 от 29.09.2010 года на сумму 842 000 гривен; ЛЖ 8377805 от 28.09.2010 года на сумму 565 000 гривен; ЛЖ 8377804 от 28.09.2010 года на сумму 285 000 гривен; ЛЖ 8377803 от 28.09.2010 года на сумму 115 000 гривен; ЛЖ 8377802 от 27.09.2010 года на сумму 314 700 гривен; ЛЖ 8377801 от 26.09.2010 года на сумму 100 500 гривен; ЛЖ 5085250 от 06.08.2010 года на сумму 259 600 гривен; ЛЖ 5085249 от 05.08.2010 года на сумму 172 900 гривен; ЛЖ 5085247 от 05.08.2010 года на сумму 23 000 гривен; ЛЖ 5085246 от 04.08.2010 года на сумму 66 700 гривен; ЛЖ 5085245 от 03.08.2010 года на сумму 84 000 гривен; ЛЖ 1763291 от 30.06.2010 года на сумму 86 000 гривен; ЛЖ 1763290 от 29.06.2010 года на сумму 140 200 гривен; ЛЖ 1763289 от 25.06.2010 года на сумму 164 300 гривен; ЛЖ 1763288 от 24.06.2010 года на сумму 35 800 гривен; ЛЖ 1763287 от 24.06.2010 года на сумму 153 700 гривен; ЛЖ 1763286 от 23.06.2010 года на сумму 151 700 гривен; ЛЖ 1763284 от 22.06.2010 года на сумму 115 000 гривен; ЛЖ 1763283 от 22.06.2010 года на сумму 107 500 гривен; ЛЖ 1763282 от 21.06.2010 года на сумму 83 000 гривен; ЛЖ 1763281 от 21.06.2010 года на сумму 45 400 гривен; ЛЖ 1763279 от 18.06.2010 года на сумму 14 500 гривен; ЛЖ 1763278 от 18.06.2010 года на сумму 205 000 гривен; ЛЖ 1763277 от 18.06.2010 года на сумму 27 000 гривен; ЛЖ 8377976 от 26.08.2010 года на сумму 96 500 гривен; ЛЕ 3658600 от 25.05.2010 года на сумму 65 800 гривен; ЛЕ 3658599 от 21.05.2010 года на сумму 48 200 гривен; ЛЕ 3658598 от 21.05.2010 года на сумму 50 500 гривен; ЛЕ 3658597 от 20.05.2010 года на сумму 49 900 гривен; ЛЕ 3658596 от 19.05.2010 года на сумму 55 900 гривен; ЛЕ 3658595 от 19.05.2010 года на сумму 79 500 гривен; ЛЕ 3658594 от 18.05.2010 года на сумму 17 500 гривен; ЛЕ 3658591 от 18.05.2010 года на сумму 30 000 гривен; ЛЕ 3658586 от 14.05.2010 года на сумму 78 000 гривен; ЛЕ 3658585 от 14.05.2010 года на сумму 79 000 гривен; ЛЕ 3658584 от 13.05.2010 года на сумму 77 000 гривен; ЛЕ 3658582 от 12.05.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЕ 3658581 от 12.05.2010 года на сумму 110 000 гривен; ЛЕ 3658580 от 12.05.2010 года на сумму 66 000 гривен; ЛЕ 3658579 от 11.05.2010 года на сумму 57 800 гривен; ЛЕ 3658578 от 11.05.2010 года на сумму 49 700 гривен; ЛЕ 3658577 от 07.05.2010 года на сумму 17 400 гривен; ЛЕ 3658576 от 07.05.2010 года на сумму 55 000 гривен; ЛЕ 3658538 от 09.04.2010 года на сумму 59 000 гривен; ЛЕ 3658535 от 08.04.2010 года на сумму 215 000 гривен; ЛЕ 3658533 от 07.04.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЕ 3658532 от 07.04.2010 года на сумму 47 500 гривен; ЛЕ 3658531 от 06.04.2010 года на сумму 134 700 гривен; ЛЕ 3658530 от 02.04.2010 года на сумму 39 200 гривен; ЛЕ 3658528 от 02.04.2010 года на сумму 33 000 гривен; ЛЕ 3658527 от 01.04.2010 года на сумму 60 072 гривен; ЛЕ 3658526 от 01.04.2010 года на сумму 80 000 гривен; ЛЕ 3658664 от 01.06.2010 года на сумму 123 000 гривен; ЛЕ 3658663 от 01.06.2010 года на сумму 82 000 гривен; ЛЕ 3658662 от 31.05.2010 года на сумму 4 000 гривен; ЛЕ 3658661 от 31.05.2010 года на сумму 76 000 гривен; ЛЕ 3658660 от 31.05.2010 года на сумму 51 500 гривен; ЛЕ 3658659 от 28.05.2010 года на сумму 109 700 гривен; ЛЕ 3658658 от 28.05.2010 года на сумму 49 500 гривен; ЛЕ 3658656 от 27.05.2010 года на сумму 47 400 гривен; ЛЕ 3658655 от 27.05.2010 года на сумму 145 000 гривен; ЛЕ 3658652 от 26.05.2010 года на сумму 28 600 гривен; ЛЕ 3658651 от 26.05.2010 года на сумму 81 000 гривен; ЛЕ 3658625 от 06.05.2010 года на сумму 12 200 гривен; ЛЕ 3658624 от 06.05.2010 года на сумму 31 700 гривен; ЛЕ 3658623 от 05.05.2010 года на сумму 114 400 гривен; ЛЕ 3658622 от 05.05.2010 года на сумму 18 500 гривен; ЛЕ 3658621 от 30.04.2010 года на сумму 39 800 гривен; ЛЕ 3658620 от 30.04.2010 года на сумму 24 000 гривен; ЛЕ 3658619 от 29.04.2010 года на сумму 76 800 гривен; ЛЕ 3658618 от 23.04.2010 года на сумму 46 800 гривен; ЛЕ 3658617 от 29.04.2010 года на сумму 48 500 гривен; ЛЕ 3658616 от 28.04.2010 года на сумму 91 700 гривен; ЛЕ 3658615 от 28.04.2010 года на сумму 36 000 гривен; ЛЕ 3658614 от 27.04.2010 года на сумму 44 600 гривен; ЛЕ 3658613 от 27.04.2010 года на сумму 76 800 гривен; ЛЕ 3658612 от 26.04.2010 года на сумму 15 200 гривен; ЛЕ 3658611 от 23.04.2010 года на сумму 16 900 гривен; ЛЕ 3658610 от 23.04.2010 года на сумму 247 700 гривен; ЛЕ 3658609 от 22.04.2010 года на сумму 78 400 гривен; ЛЕ 3658608 от 22.04.2010 года на сумму 113 600 гривен; ЛЕ 3658607 от 21.04.2010 года на сумму 107 000 гривен; ЛЕ 3658606 от 21.04.2010 года на сумму 71 000 гривен; ЛЕ 3658605 от 20.04.2010 года на сумму 73 400 гривен; ЛЕ 3658604 от 20.04.2010 года на сумму 44 000 гривен; ЛЕ 3658603 от 19.04.2010 года на сумму 15 000 гривен; ЛЕ 3658602 от 19.04.2010 года на сумму 37 000 гривен; ЛЕ 3658601 от 16.04.2010 года на сумму 67 700 гривен; ЛЕ 3658588 от 17.05.2010 года на сумму 79 800 гривен; ЛЕ 3658550 от 16.04.2010 года на сумму 15 000 гривен; ЛЕ 3658590 от 17.05.2010 года на сумму 68 500 гривен; ЛЕ 3658587 от 14.05.2010 года на сумму 50 300 гривен; ЛЕ 3658583 от 13.05.2010 года на сумму 67 000 гривен; ЛЕ 3658549 от 15.04.2010 года на сумму 76 000 гривен; ЛЕ 3658547 от 15.04.2010 года на сумму 20 600 гривен; ЛЕ 3658546 от 14.04.2010 года на сумму 87 900 гривен; ЛЕ 3658545 от 14.04.2010 года на сумму 41 000 гривен; ЛЕ 3658544 от 13.04.2010 года на сумму 80 000 гривен; ЛЕ 3658543 от 13.04.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЕ 3658542 от 12.04.2010 года на сумму 60 500 гривен; ЛЕ 3658541 от 12.04.2010 года на сумму 205 700 гривен; ЛЕ 3658540 от 09.04.2010 года на сумму 15 700 гривен; ЛЕ 3658539 от 09.04.2010 года на сумму 15 600 гривен; ЛЕ 3658686 от 09.06.2010 года на сумму 112 000 гривен; ЛЕ 3658685 от 09.06.2010 года на сумму 76 000 гривен; ЛЕ 3658684 от 09.06.2010 года на сумму 79 000 гривен; ЛЕ 3658682 от 09.06.2010 года на сумму 78 000 гривен; ЛЕ 3658681 от 09.06.2010 года на сумму 75 000 гривен; ЛЕ 3658680 от 08.06.2010 года на сумму 70 000 гривен; ЛЕ 3658679 от 09.06.2010 года на сумму 72 000 гривен; ЛЕ 3658678 от 08.06.2010 года на сумму 70 000 гривен; ЛЕ 3658677 от 08.06.2010 года на сумму 74 000 гривен; ЛЕ 3658676 от 08.06.2010 года на сумму 79 000 гривен; ЛЕ 3658675 от 08.06.2010 года на сумму 59 000 гривен; ЛЕ 3658674 от 07.06.2010 года на сумму 41 900 гривен; ЛЕ 3658673 от 07.06.2010 года на сумму 79 000 гривен; ЛЕ 3658672 от 07.06.2010 года на сумму 17 000 гривен; ЛЕ 3658669 от 03.06.2010 года на сумму 56 800 гривен; ЛЕ 3658671 от 04.06.2010 года на сумму 37 400 гривен; ЛЕ 3658670 от 04.06.2010 года на сумму 54 600 гривен; ЛЕ 3658668 от 03.06.2010 года на сумму 49 500 гривен; ЛЕ 3658666 от 02.06.2010 года на сумму 88 000 гривен; ЛЕ 3658665 от 02.06.2010 года на сумму 117 000 гривен; ЛЕ 3658691 от 11.06.2010 года на сумму 30 100 гривен; ЛЕ 3658690 от 11.06.2010 года на сумму 63 000 гривен; ЛЕ 3658689 от 10.06.2010 года на сумму 414 000 гривен; ЛЕ 3658688 от 09.06.2010 года на сумму 470 000 гривен; ЛЕ 3658687 от 09.06.2010 года на сумму 40 000 гривен; ЛЕ 3658692 от 11.06.2010 года на сумму 65 000 гривен; ЛЕ 3658693 от 11.06.2010 года на сумму 9 000 гривен; ЛЕ 3658695 от 14.06.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЕ 3658696 от 15.06.2010 года на сумму 11 000 гривен; ЛЕ 3658697 от 15.06.2010 года на сумму 188 700 гривен; ЛЕ 3658698 от 16.06.2010 года на сумму 520 000 гривен; ЛЕ 3658699 от 16.06.2010 года на сумму 600 000 гривен; ЛЕ 3658700 от 17.06.2010 года на сумму 214 500 гривен; ЛЖ 8377767 от 21.09.2010 года на сумму 32 000 гривен; ЛЖ 8377806 от 28.09.2010 года на сумму 285 000 гривен; ЛЖ 8377775 от 24.09.2010 года на сумму 596 700 гривен; ЛЖ 8377774 от 24.09.2010 года на сумму 100 000 гривен; ЛЖ 8377768 от 21.09.2010 года на сумму 80 750 гривен; ЛЖ 8377766 от 21.09.2010 года на сумму 189 000 гривен; ЛЖ 8377862 от 21.10.2010 года на сумму 706 400 гривен; ЛЖ 8377868 от 26.10.2010 года на сумму 180 000 гривен; ЛЖ 8377819 от 07.10.2010 года на сумму 915 600 гривен; ЛЖ 8377816 от 06.10.2010 года на сумму 45 000 гривен; ЛЖ 8377814 от 05.10.2010 года на сумму 952 000 гривен; ЛЖ 8377813 от 05.10.2010 года на сумму 200 000 гривен; ЛЖ 8377966 от 08.11.2010 года на сумму 250 000 гривен; ЛЖ 8377968 от 09.11.2010 года на сумму 192 000 гривен; ЛЖ 8377969 от 10.11.2010 года на сумму 153 000 гривен; ЛЖ 2990176 от 15.11.2010 года на сумму 580 000 гривен; ЛЖ 2990179 от 17.11.2010 года на сумму 767 000 гривен; ЛЕ 2990182 от 19.11.2010 года на сумму 67 000 гривен; ЛЕ 2990199 от 01.12.2010 года на сумму 404 400 гривен; ЛЕ 2990198 от 30.11.2010 года на сумму 210 335 гривен; ЛЕ 2990197 от 30.11.2010 года на сумму 183 000 гривен; ЛЕ 2990196 от 29.11.2010 года на сумму 376 700 гривен; ЛЕ 2990195 от 29.11.2010 года на сумму 173 800 гривен; ЛЕ 2990194 от 26.11.2010 года на сумму 583 000 гривен; ЛЕ 2990192 от 25.11.2010 года на сумму 660 200 гривен; ЛЕ 2990190 от 25.11.2010 года на сумму 325 500 гривен; ЛЕ 2990189 от 24.11.2010 года на сумму 202 540 гривен; ЛЕ 2990188 от 24.11.2010 года на сумму 103 000 гривен; ЛЕ 2990187 от 23.11.2010 года на сумму 102 000 гривен; ЛЕ 2990186 от 23.11.2010 года на сумму 255 000 гривен; ЛЕ 2990185 от 22.11.2010 года на сумму 125 800 гривен; ЛЕ 2990184 от 22.11.2010 года на сумму 1 153 000 гривен; ЛЕ 2990183 от 19.11.2010 года на сумму 65 900 гривен; ЛЕ 3658653 от 27.05.2010 года на сумму 49 000 гривен; ЛЕ 2990200 от 01.12.2010 года на сумму 93 195 гривен; ЛЖ 5085226 от 21.07.2010 года на сумму 34 000 гривен; ЛЖ 5085227 от 21.07.2010 года на сумму 19 800 гривен; ЛЖ 5085228 от 22.07.2010 года на сумму 98 200 гривен; ЛЖ 5085229 от 23.07.2010 года на сумму 77 000 гривен; ЛЖ 5085230 от 26.07.2010 года на сумму 188 000 гривен; ЛЖ 5085231 от 26.07.2010 года на сумму 71 800 гривен; ЛЖ 5085232 от 27.07.2010 года на сумму 646 400 гривен; ЛЖ 5085233 от 28.07.2010 года на сумму 101 600 гривен; ЛЖ 5085234 от 29.07.2010 года на сумму 50 000 гривен; ЛЖ 5085236 от 29.07.2010 года на сумму 72 700 гривен; ЛЖ 5085239 от 30.07.2010 года на сумму 34 500 гривен; ЛЖ 5085240 от 30.07.2010 года на сумму 125 000 гривен; ЛЖ 8377870 от 27.10.2010 года на сумму 495 000 гривен; ЛЖ 83778165 от 25.10.2010 года на сумму 989 000 гривен; ЛЖ 83778164 от 22.10.2010 года на сумму 486 000 гривен; ЛЖ 8377863 от 22.10.2010 года на сумму 115 000 гривен; ЛЖ 8377861 от 21.10.2010 года на сумму 584 000 гривен; ЛЖ 8377860 от 20.10.2010 года на сумму 130 000 гривен; ЛЖ 8377858 от 19.10.2010 года на сумму 686 000 гривен; ЛЖ 8377857 от 19.10.2010 года на сумму 52 000 гривен; ЛЖ 8377856 от 18.10.2010 года на сумму 1 035 000 гривен; ЛЖ 8377855 от 15.10.2010 года на сумму 568 000 гривен; ЛЖ 8377854 от 15.10.2010 года на сумму 85 000 гривен; ЛЖ 8377853 от 14.10.2010 года на сумму 320 000 гривен; ЛЖ 8377852 от 13.10.2010 года на сумму 450 000 гривен; ЛЖ 8377851 от 13.10.2010 года на сумму 255 000 гривен; ЛЖ 8377825 от 13.10.2010 года на сумму 247 200 гривен; ЛЖ 8377823 от 11.10.2010 года на сумму 731 000 гривен; ЛЖ 8377821 от 08.10.2010 года на сумму 112 000 гривен; ЛЖ 8377820 от 08.10.2010 года на сумму 128 000 гривен; ЛЖ 8377818 от 07.10.2010 года на сумму 163 000 гривен; ЛЖ 8377815 от 06.10.2010 года на сумму 200 000 гривен; ЛЖ 8377811 от 01.10.2010 года на сумму 78 000 гривен; ЛЖ 8377810 от 01.10.2010 года на сумму 335 000 гривен; ЛЖ 2990180 от 18.11.2010 года на сумму 704 000 гривен; ЛЕ 2990178 от 16.11.2010 года на сумму 20 700 гривен; ЛЕ 2990177 от 16.11.2010 года на сумму 26 300 гривен; ЛЖ 8377975 от 15.11.2010 года на сумму 276 000 гривен; ЛЖ 8377974 от 12.11.2010 года на сумму 271 000 гривен; ЛЖ 8377973 от 11.11.2010 года на сумму 251 000 гривен; ЛЖ 8377972 от 11.11.2010 года на сумму 935 700 гривен; ЛЖ 8377971 от 11.11.2010 года на сумму 249 300 гривен; ЛЖ 8377964 от 05.11.2010 года на сумму 157 000 гривен; ЛЖ 8377963 от 05.11.2010 года на сумму 126 000 гривен; ЛЖ 8377961 от 04.11.2010 года на сумму 290 000 гривен; ЛЖ 8377960 от 03.11.2010 года на сумму 73 000 гривен; ЛЖ 8377959 от 03.11.2010 года на сумму 108 000 гривен; ЛЖ 8377958 от 02.11.2010 года на сумму 81 000 гривен; ЛЖ 8377957 от 02.11.2010 года на сумму 217 000 гривен; ЛЖ 8377955 от 01.11.2010 года на сумму 194 000 гривен; ЛЖ 8377954 от 01.11.2010 года на сумму 85 000 гривен; ЛЖ 8377953 от 29.10.2010 года на сумму 100 000 гривен; ЛЖ 8377951 от 29.10.2010 года на сумму 480 000 гривен; ЛЖ 8377875 от 28.10.2010 года на сумму 732 000 гривен; ЛЖ 8377873 от 28.10.2010 года на сумму 575 000 гривен; ЛЖ 8377871 от 27.10.2010 года на сумму 195 000 гривен; ЛЖ 1763478 от 08.07.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЖ 1763481 от 09.07.2010 года на сумму 69 400 гривен; ЛЖ 1763482 от 12.07.2010 года на сумму 50 000 гривен; ЛЖ 1763484 от 13.07.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЖ 1763485 от 13.07.2010 года на сумму 46 900 гривен; ЛЖ 1763483 от 12.07.2010 года на сумму 55 800 гривен; ЛЖ 1763488 от 14.07.2010 года на сумму 200 000 гривен; ЛЖ 1763499 от 20.07.2010 года на сумму 25 000 гривен; ЛЖ 1763492 от 15.07.2010 года на сумму 33 500 гривен; ЛЖ 1763498 от 20.07.2010 года на сумму 121 400 гривен; ЛЖ 1763497 от 19.07.2010 года на сумму 66 500 гривен; ЛЖ 1763496 от 19.07.2010 года на сумму 30 900 гривен; ЛЖ 1763493 от 16.07.2010 года на сумму 53 300 гривен; ЛЖ 1763500 от 21.07.2010 года на сумму 112 400 гривен; ЛЖ 1763491 от 15.07.2010 года на сумму 72 900 гривен; ЛЖ 1763486 от 14.07.2010 года на сумму 31 600 гривен; ЛЖ 1763489 от 14.07.2010 года на сумму 34 000 гривен; ЛЖ 1763299 от 06.07.2010 года на сумму 40 400 гривен; ЛЖ 1763296 от 06.07.2010 года на сумму 43 900 гривен; ЛЖ 1763297 от 05.07.2010 года на сумму 43 800 гривен; ЛЖ 1763298 от 06.07.2010 года на сумму 42 500 гривен; ЛЖ 1763295 от 02.07.2010 года на сумму 32 400 гривен; ЛЖ 1763294 от 02.07.2010 года на сумму 54 000 гривен; ЛЖ 1763293 от 01.07.2010 года на сумму 20 000 гривен; ЛЖ 1763292 от 01.07.2010 года на сумму 73 800 гривен; ЛЖ 1763479 от 09.07.2010 года на сумму 41 400 гривен; ЛЖ 1763477 от 08.07.2010 года на сумму 61 100 гривен; ЛЖ 1763476 от 08.07.2010 года на сумму 41 700 гривен; ЛЖ 5085238 от 30.07.2010 года на сумму 94 800 гривен; ЛЖ 5085237 от 30.07.2010 года на сумму 25 000 гривен; ЛЖ 1763300 от 07.07.2010 года на сумму 150 700 гривен; ЛЖ 8377862 от 21.10.2010 года на сумму 706 400 гривен; ЛЖ 8377859 от 29.10.2010 года на сумму 1 003 000 гривен; ЛЖ 8377956 от 02.11.2010 года на сумму 58 410 гривен; ЛЖ 8377952 от 29.07.2010 года на сумму 405 900 гривен; ЛЖ 8377824 от 12.07.2010 года на сумму 657 860 гривен; ЛЖ 8377822 от 08.07.2010 года на сумму 859 790 гривен; ЛЖ 8377817 от 06.07.2010 года на сумму 163 600 гривен; ЛЖ 8377812 от 04.07.2010 года на сумму 256 600 гривен; ЛЖ 8377867 от 26.10.2010 года на сумму 1 313 000 гривен; ЛЖ 8377869 от 26.10.2010 года на сумму 1 135 400 гривен; ЛЖ 8377970 от 10.11.2010 года на сумму 309 950 гривен; ЛЖ 8377872 от 27.10.2010 года на сумму 1 418 340 гривен; ЛЖ 8377874 от 28.10.2010 года на сумму 807 750 гривен; ЛЕ 2990181 от 18.11.2010 года на сумму 36 625 гривен; ЛЖ 8377967 от 08.11.2010 года на сумму 54 000 гривен; ЛЖ 8377866 от 25.10.2010 года на сумму 270 370 гривен.
по ООО «Импульс Плюс»:
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 03.03.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 03.03.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.03.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.06.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»;
По предприятию ООО ПКФ «Плутон Трейд»:
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.06.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.05.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.04.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд».
По предприятию ООО «Диапазон Сервис»:
- Декларация с налога на прибыль предприятия от 10.05.11 года ООО «Диапазон Сервис»;
- Декларация с налога на прибыль предприятия от 2010 года ООО «Диапазон Сервис».
По предприятию ООО «Технооптторг 2010»:
- Декларация по налогу на прибыль предприятия от 2010 года ООО «Технооптторг-2010»;
- Декларация по налогу на прибыль предприятия от 06.05.11 года ООО «Технооптторг-2010».
По предприятию ООО «Дорматрейд»:
- Декларация по налогу на прибыль предприятия от 2010 года ООО «Дорматрейд»;
- Декларация по налогу на прибыль предприятия от 10.05.11 года ООО «Дорматрейд».
По предприятию ООО «Домино 2010»:
-Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 17.03.11 года ООО «Домино-2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 20.04.11 года ООО «Домино-2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 17.05.11 года ООО «Домино-2010»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 20.05.11 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.05.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 20.05.11 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.04.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.04.11 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 21.02.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.02.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 21.02.11 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 21.03.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.03.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 2011 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация с налога на прибыль предприятия от 2011 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль предприятия от 2011 года ООО «Домино-2010».
по ООО ТД «Талисман»:
- Декларация по налога на прибыль предприятия от 08.05.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия налоговой декларации по НДС от 20.05.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия налоговой декларации по НДС от 19.06.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.06.08 года по ООО ТД «Талисман»;
- Копия налоговой декларации с НДС от 13.04.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 13.04.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия налоговой декларации по НДС от 20.05.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия налоговой декларации по НДС от 17.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 17.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговый расчет коммунального налога от 08.05.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговый расчет коммунального налога от 29.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговый расчет коммунального налога от 03.11.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.10.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.10.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Копия налоговой накладной № 72/600 от 24.04.08 года, продавец ОАО «Мотор Сич/ЗМЗ им. Омельченко», покупатель - ООО ТД «Талисман», на сумму 185164.00 гривен;
- Копия счета № 72 от 24.04.08 г., поставщик - ОАО «Мотор Сич/ЗМЗ им. Омельченко», плательщик - ООО ТД «Талисман», на сумму 185164.00 гривен;
- Копия платежного поручения № 9 от 24.04.08 года, плательщик - ООО ТД «Талисман», получатель ОАО «Мотор-Сич», банк получателя Филиал ПУМБ в г. Запорожье, назначение платежа оплата за колесо турбины, на сумму 185164.00 гривен;
- Налоговая декларация по НДС от 19.06.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.06.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация оп НДС от 20.05.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 21.04.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.04.08 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 19.01.10 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.01.10 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 21.12.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.12.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 19.11.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.11.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации по НДС от 19.11.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.10.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.10.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 22.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 22.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 21.09.09 года ООО ТД «Талисман»;
Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации по НДС от 21.09.09 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.09.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 19.08.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.08.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 17.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 17.07.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с НДС от 22.07.09 года;
- Налоговая декларация по НДС от 20.05.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расчет суммы бюджетного возмещения от 20.05.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Налоговая декларация по НДС от 13.04.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расчет суммы бюджетного возмещения от 13.04.09 года ООО ТД «Талисман»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 13.04.09 года ООО ТД «Талисман».
по ООО «Евротурбина»:
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за июнь месяц 2007 года от 18.07.2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за июль месяц 2007 года от 16.08.2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за октябрь 2007 года от 09.11.2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за октябрь 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за ноябрь 2007 года от 06.12.2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за ноябрь 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за декабрь 2007 года от 17.01.08 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за декабрь 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за январь 2008 года от 12.02.08 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за январь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за январь месяц 2008 года от 20.02.2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за февраль месяц 2008 года от 20.03.2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за февраль месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за март месяц 2008 года от 16.04.2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за март месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которые подлежат оплате за апрель месяц 2008 года от 15.05.2008 года, плательщик ООО «Евротурбина»;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май месяц 2008 года от 18.06.2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2008 года от 18.07.2008 года, плательщик ООО «Евротурбина»;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июль месяц 2008 года от 20.08.2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август месяц 2008 года от 16.09.08 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь месяц 2008 года плательщик ООО «Евротурбина»;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь месяц 2008 года от 20.11.2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь месяц 2008 года от 15.12.2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь месяц 2009 года от 19.02.2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль месяц 2009 года от 17.03.2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март месяц 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель месяц 2009 года от 19.05.2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май месяц 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2009 года от 17.07.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2009 года;
- Декларация на прибыль предприятия от 28.01.2010 года ООО «Евротурбина»;
- Декларация на прибыль предприятия от 09.08.2010 года ООО «Евротурбина»;
- Налоговая декларация по НДС от 21.02.2011 года ООО «Евротурбина»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 21.02.2011 года ООО «Евротурбина».
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель месяц 2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль месяц 2008 года от 18.03.2008 года.
по ООО ЛК «Перспектива»:
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июль 2007 года от 16.08.2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2007 года от 19.09.2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2006 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль 2008 года от 19.03.2008 года;
- Копия расчета суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за март 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель 2008 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь месяц 2006 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июнь месяц 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за февраль месяц 2007 г. от 15.03.07 г., на котором имеется оттиск печати круглой формы выполненная чернилами синего цвета «ООО ЛК Перспектива, код 34568249», в графе руководитель ОСОБА_8 имеется подпись выполненная чернилами черного цвета, на 1 листе формата А-4;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что подлежит оплате за сентябрь 2007 года от 09.10.2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что подлежит оплате за сентябрь 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2007 года от 12.11.2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь месяц 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь месяц 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май месяц 2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за май месяц 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за январь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь месяц 2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь месяц 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за июль месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель месяц 2007 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за апрель месяц 2007 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за август месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь месяц 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь месяц 2008 года.
по ООО «Агропромтех-Плюс»
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 31.05.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 18.05.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 01.04.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 21.02.2010 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь 2009 года от 17.01.2010 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что подлежит оплате за декабрь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2009 года от 08.12.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2009 года от 16.11.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2008 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь 2009 года от 17.10.2009 года.
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправленными самостоятельно выявленных ошибок от 23.12.2009 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 23.12.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 17.12.2009 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 17.12.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 17.11.2009 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 17.11.2009 года;
- Налоговая декларация по НДС от 19.10.2009 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.10.2009 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 19.10.2009 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Декларация по налогу на прибыль предприятия от 27.10.2009 года «Агропромтех плюс»;
- Налоговая декларация по НДС от 01.07.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 01.07.2010 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 01.07.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.05.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.2010 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 20.05.2010 года ООО «Агропромтех плюс».
по ООО «Вертикаль поставка»:
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 13.10.2010 года;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 31.05.2010 года;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 20.05.2010 года;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 01.04.2010 года;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 21.02.10 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что подлежит оплате за декабрь 2009 года от 17.01.10 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за декабрь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2009 года от 08.12.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за ноябрь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, что подлежит оплате за октябрь 2009 года от 16.11.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за октябрь 2009 года;
- Расчет суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь 2009 года от 18.10.2009 года;
- Дополнение к расчету суммы страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, которая подлежит оплате за сентябрь 2009 года;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 23.12.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 23.12.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправленными самостоятельно выявленных ошибок от 08.12.2009 год ООО «Вертикаль Поставка»;
- Налоговая декларация по НДС от 17.12.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 17.12.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Декларация с налога на прибыль предприятия от 28.10.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Налоговая декларация по НДС от 18.11.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 18.11.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Налоговая декларация по НДС от 19.10.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 19.10.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправленными самостоятельно выявленных ошибок от 23.12.2009 года ООО «Агропромтех плюс»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 14.10.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 14.10.2009 года;
- Декларация с налога на прибыль предприятия от 06.08.2010 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Налоговый расчет коммунального налога от 01.08.2010 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 02.07.2010 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 02.07.2010 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправленными самостоятельно выявленных ошибок от 05.07.2010 года;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 05.07.2010 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Налоговая декларация по НДС от 01.07.2009 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 01.07.10 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.05.2010 года ООО «Вертикаль Поставка»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.05.2010 года ООО «Вертикаль Поставка».
Указанные документы соучастниками организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 использованы в ходе преступной деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные.
Кроме того, в ходе осуществления преступной деятельности, связанной с фиктивным предпринимательством, в период с 01.07.2011 года по 01.11.2011 года ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , действуя умышленно, в составе организованной группы, внесли заведомо ложные сведения в следующие официальные документы:
по ООО «Импульс Плюс»:
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 19.07.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 22.08.11 года;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.09.11 года, страховщик ООО «Импульс Плюс 2010».
по ООО ПКФ «Плутон Трейд»:
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 20.09.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 22.08.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы Пенсионного фонда Украины от 19.07.11 года ООО ПКФ «Плутон Трейд»;
- Денежные чеки ООО ПКФ «Плутон-Трейд»: ЛЄ 8663479 от 06.10.2011 года на сумму 1 135 800 гривен; ЛЄ 8663478 от 05.10.2011 года на сумму 3 665 400 гривен; ЛЄ 8663476 от 04.10.2011 года на сумму 1 298 800 гривен; ЛЄ 6009200 от 03.10.2011 года на сумму 1 535 000 гривен; ЛЄ 6009199 от 30.09.2011 года на сумму 1 830 000 гривен; ЛЄ 6009198 от 29.09.2011 года на сумму 1 285 000 гривен; ЛЄ 6009197 от 28.09.2011 года на сумму 450 700 гривен; ЛЄ 6009196 от 27.09.2011 года на сумму 1 022 200 гривен; ЛЄ 6009195 от 26.09.2011 года на сумму 1 836 400 гривен; ЛЄ 6009193 от 23.09.2011 года на сумму 2 567 900 гривен; ЛЄ 6009192 от 22.09.2011 года на сумму 1 350 000 гривен; ЛЄ 6009191 от 21.09.2011 года на сумму 1 254 000 гривен; ЛЄ 6009190 от 20.09.2011 года на сумму 3 880 000 гривен; ЛЄ 6009189 от 19.09.2011 года на сумму 852 000 гривен; ЛЄ 6009188 от 16.09.2011 года на сумму 2 535 900 гривен; ЛЄ 6009186 от 15.09.2011 года на сумму 1 740 000 гривен; ЛЄ 6009185 от 14.09.2011 года на сумму 1 648 000 гривен; ЛЄ 6009184 от 13.09.2011 года на сумму 1 239 150 гривен; ЛЄ 6009183 от 12.09.2011 года на сумму 1 575 500 гривен; ЛЄ 6009182 от 09.09.2011 года на сумму 893 800 гривен; ЛЄ 6009181 от 08.09.2011 года на сумму 1 670 000 гривен; ЛЄ 6009180 от 07.09.2011 года на сумму 1 290 000 гривен; ЛЄ 6009179 от 06.09.2011 года на сумму 1 080 000 гривен; ЛЄ 6009178 от 05.09.2011 года на сумму 2 223 400 гривен; ЛЄ 6009177 от 02.09.2011 года на сумму 2 347 600 гривен; ЛЄ 6009176 от 01.09.2011 года на сумму 2 324 000 гривен.
По предприятию ООО «Домино 2010»:
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 22.08.11 года ООО «Домино-2010»;
- Отчет о сумме насчитанной заработной платы застрахованных лиц и суммы насчитанных взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в органы пенсионного фонда Украины от 19.09.11 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.09.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.09.11 года ООО «Домино-2010»;
- Уточняющий расчет налоговых обязательств по НДС в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок от 29.09.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 29.09.11 года ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 2011 года ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 2011 года, ООО «Домино-2010»;
- Налоговая декларация по НДС от 20.07.11 года, ООО «Домино-2010»;
- Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов от 20.07.11 года ООО «Домино-2010»;
- Расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации НДС от 20.07.11 года ООО «Домино-2010».
Указанные документы соучастниками организованной группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 использованы в ходе преступной деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные.
Будучи доброшенным в судебном заседании подсудимый ОСОБА_5 вину в предъявленном обвинении признал полностью, подробно пояснил об обстоятельствах и мотивах совершенного преступления. Суду пояснил, что в период времени с января 2008 года и по ноябрь 2011 года он действительно совместно со своим родным братом ОСОБА_6 и их общим знакомым ОСОБА_7 занимался фиктивным предпринимательством на территории Запорожской области путем использования регистрационных документов и расчетных счетов организованных им предприятий ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО «Домино - 2010» и ООО ПКФ «Плутон-Трейд», а так же приобретенных предприятий ООО «ЛК «Перспектива» и ООО «Римо-Проф», каждое из которых входило в состав созданного им на протяжении вышеуказанного периода времени конвертационного центра. При этом без его ведома ни одна сделка с использованием вышеуказанных предприятий не заключалась и ОСОБА_6 с ОСОБА_7 , все действия выполняли только по его указанию и с его ведома.
В процессе деятельности всех вышеуказанных предприятий он осуществлял общее руководство действиями ОСОБА_6 и ОСОБА_7 , а так же создавал и подыскивал фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, подготавливал необходимые документы для постановки этих предприятий на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, открывал расчетные счета для указанных предприятий в банке «Финансы и Кредит», подготавливал уставные и другие необходимые документы.
Людей, которые в последствии выступали учредителями и директорами созданных мною фиктивных предприятий подыскивал лично он. При этом не ставил их в известность об истинной деятельности данных предприятий. Кроме того он подписывал от имени указанных лиц составленные его братом ОСОБА_6 поддельные документы, о якобы осуществляемой финансово-хозяйственной деятельности созданных данных предприятий.
Так же он регистрировал фиктивные субъекты предпринимательской деятельности и осуществлял подготовку всех необходимых документов для постановки данных предприятий на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования.
Его брат ОСОБА_6 согласованно с ним находил клиентов, желающих обналичивать денежные средства, а так же в составлял поддельные документы о якобы осуществляемой деятельности созданных и приисканных фиктивных предприятий, составлял необходимые документы и подписывал с контрагентами необходимые документы для подтверждения якобы легально проведенных операциях, связанных с поставками продукции и оказанием услуг, а также различных документов налоговой отчетности.
ОСОБА_7 в основном получал наличные денежные средства поступившие на расчетные счета предприятий и перевозил их в офис расположенный по адресу: АДРЕСА_14 , а так же после того как он распределял суммы между контрагентами ОСОБА_7 по его указанию развозил им деньги.
Отчеты о расчетах сумм страховых отчислений на общеобязательное пенсионное страхование, которые подлежат оплате и приложения к ним, в том числе за февраль и июнь 2009 года от имени фиктивного директора и учредителя ООО «Мелзернопродукт» ОСОБА_12 подписывались и подавались в Управление пенсионного фонда Украины в г.Мелитополе Запорожской области ним, при этом ОСОБА_12 он не ставил в известность о том, что подписывал за него данные документы. В содеянном раскаивается.
Будучи доброшенным в судебном заседании подсудимый ОСОБА_6 вину в предъявленном обвинении признала полностью, подробно пояснил об обстоятельствах и мотивах совершенного преступления. Суду пояснил, что в период времени с января 2008 года и по ноябрь 2011 года он действительно по предложению его брата ОСОБА_5 совместно с ним и их общим знакомым ОСОБА_7 принимал участие в деятельности созданного ОСОБА_5 конвенртационного центра, в который входили такие предприятия как ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО «Домино - 2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «ЛК «Перспектива» и ООО «Римо-Проф», через расчетные счета которых нами обналичивались денежные средства.
В ходе их деятельности на протяжении всего времени он фактически выполнял указания ОСОБА_5 , то есть в основном находил клиентов, желающих обналичивать денежные средства. Кроме того, при помощи компьютерной техники имевшейся в помещении офиса расположенного по адресу: АДРЕСА_14 , составлял поддельные документы о якобы осуществляемой деятельности созданных и приобретенных у третьих лиц его братом ОСОБА_5 фиктивных предприятий, подготавливал для подписания контрагентами необходимые подложные документы для подтверждения якобы легально проведенных хозяйственных операциях, связанных с поставками продукции и оказанием услуг, а также подготавливал документы налоговой отчетности, которые подписывались ОСОБА_5 от имени фиктивных директоров.
В дальнейшем составленные им документы, подписывались и предоставлялись ОСОБА_5 в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные.
ОСОБА_7 фактически выполнял курьерские услуги, то есть снимал денежные средства с расчетных счетов вышеуказанных предприятий, после чего перевозил их в офис, расположенный по адресу: АДРЕСА_14 , где ОСОБА_5 распределял их между контрагентами и говорил ему кому какую сумму отвести. Кроме того, он развозил для подписи контрагентам необходимые документы, которые подготавливались ним ОСОБА_6 , а так же выполнял другие поручения ОСОБА_5 , необходимость в выполнении которых возникала в ходе данной деятельности.
ОСОБА_5 осуществлял общее руководство их с ОСОБА_7 действиями, а так же создавал и подыскивал новые предприятия для обналичивания денежных средств, подготавливал необходимые документы для постановки этих предприятий на учет в налоговой, управлении статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, открывал расчетные счета для указанных предприятий в банках. Так же ОСОБА_5 подыскивал людей, которые в последствии становились директорами и учредителями созданных им фиктивных предприятий и на сколько ему известно эти люди не знали об истинной деятельности данных предприятий.
Все составляемые им документы, от имени директоров и учредителей указанных выше предприятий, о якобы осуществляемой финансово-хозяйственной деятельности подписывал только ОСОБА_5 , ни он ни ОСОБА_7 ни в каких документах подписи не ставили. В содеянном раскаивается.
Кроме полного признания вины подсудимыми ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , их вина подтверждается собранными по делу и исследованными в ходе судебного следствия доказательствами:
- показаниями свидетеля ОСОБА_27 , которая пояснила, что в июле 2010 года она стала работать бухгалтером ООО «Дельта Гарант». Также она вела бухгалтерию ООО «Домино-2010» которое занимается оптовой торговлей запчастями согласно документов, которые ей предоставлял ОСОБА_5 . Чем в действительности занимались данные предприятия ей точно не известно, складских помещений их предприятие не имеет, менеджеров у них нет, кто фактически занимается продажей запчастей ей также не известно (т.9 л.д.40-42);
- показаниями свидетеля ОСОБА_28 , которая пояснила, что с декабря 2006 года она работает в Филиале «Запорожского регионального управления» АО «Банк Финансы и Кредит», но на должности заместителя начальника работает около последних двух лет. Приблизительно в ноябре 2010 года она познакомилась с ОСОБА_5 при оформлении документов на снятие денежных средств с его расчетного счета, который будучи заместителем директора ООО ТД «Талисман», ООО «Донснабкомплект-2007», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта Гарант», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Римо-проф», ООО «Гигапрон», ООО «Технооптторг-2010», ООО Домино-2010» и ООО «Мелзернопродукт». Денежные средства в отделении банка № 10 с 2008 года снимались по чеку как правило ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_7 .. Денежные средства, которые превышали сумму больше 500 тыс. грн., указанными лицами снимались с ноября 2010 года (т.9 л.д. 43-45);
- показаниями свидетеля ОСОБА_29 , которая пояснила, что официально она была трудоустроена на предприятии ООО «Донснабкомплект-2007», где занимала должность главного бухгалтера с мая 2007 года по начало 2009 года с заработной платой 900 гривен. Кроме того, по просьбе ОСОБА_5 выписывала счета и расходные накладные предприятий ООО «Мелзернопродукт», ООО «Импульс Плюс», ООО ПКФ «Плутон Трейд», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд» и ООО «Агропромтехплюс», за что ОСОБА_5 ей доплачивал еще около 500 гривен ежемесячно. О том, что указанные предприятия осуществляли незаконную деятельности ей было неизвестно (т.9 л.д.50-67);
- показаниями свидетеля ОСОБА_12 , который пояснил, что должность директора и учредителя предприятия ООО «Мелзернопродукт» он занимал формально за просьбой ОСОБА_5 , за денежное вознаграждение. За данную услугу ОСОБА_5 заплатил ему 1000 гривен. Чем занималось данное предприятие ему неизвестно, потому что его деятельностью руководил ОСОБА_5 (т. 9 л.д.68-70, 73-78);
- показаниями свидетеля ОСОБА_21 , который пояснил, что с июня 2010 года по август в 2010 года он являлся учредителем и директором предприятия ООО «Диапазон Сервис», хотя в действительности к финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия не имел никакого отношения. Должность директора он занимал по просьбе своего знакомого ОСОБА_5 за денежное вознаграждение (т. 9 л.д.81-85);
- показаниями свидетеля ОСОБА_22 , который пояснил, что с июня 2010 года по август 2010 года он являлся учредителем предприятия ООО «Дорматрейд», однако в действительности к финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия никогда не имел никакого отношения, кроме того, ему неизвестно чем занимается данное предприятие и кто является его директором. В состав учредителей данного предприятия вошел он по просьбе знакомого его отца ОСОБА_5 за что получил от последнего денежное вознаграждение в размере 1000 гривен (т.9 л.д.86-88);
- показаниями свидетеля ОСОБА_18 , который пояснил, что предприятие ООО «Агропульсар», он зарегистрировал самостоятельно с целью занятия хозяйственной деятельностью однако после регистрации данного предприятия оно не осуществляло никакой деятельность и он продал его ОСОБА_5 за 2000 гривен. После этого никакого отношения к деятельности данного предприятия он не имел и чем оно занимается ему неизвестно (т.9 л.д.89-94);
- показаниями свидетеля ОСОБА_16 , который пояснил, что с просьбами о регистрации какого-либо предприятия на его имя к нему никто, никогда не обращался. Директором, или учредителем каких-либо предприятий ОСОБА_16 никогда не был. О существовании предприятия ООО «Диапазон-Сервис» ему ничего не известно и это название он слышит впервые. К деятельности данного предприятия ОСОБА_16 не имеет никакого отношения и чем оно занимается, ему так же неизвестно. В регистрации данного предприятия ОСОБА_16 никакого участия не принимал, и кто занимался его регистрацией ему неизвестно. Нотариальные конторы, а так же другие органы исполнительной власти, по поводу регистрации каких-либо предприятий он никогда не посещал и свои подписи на каких-либо документах, связанных с регистрацией предприятий никогда не ставил (т.9 л.д.95-100);
- показаниями свидетеля ОСОБА_13 , который пояснил, что никакого отношения к деятельности предприятия ООО «Агропромтехплюс», он не имел. Должность директора данного предприятия он занимал формально по просьбе ОСОБА_5 за денежное вознаграждение (т.9 л.д.101-104);
- показаниями свидетеля ОСОБА_10 , который пояснил, что действительно занимал должность директора и являлся учредителем предприятия ООО «Агрофермтехника» хотя не имел никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия. Формально возглавить ООО «Агрофермтехника» он согласился по просьбе ОСОБА_5 за денежное вознаграждение в сумме 1000 гривен (т.9 л.д.105-108);
- показаниями свидетеля ОСОБА_14 , который пояснил, что действительно был основателем и директором ООО «Вертикаль Поставка». Однако к деятельности данного предприятия не имел ни какого отношения. Должность директора данного предприятия занимал формально по просьбе ОСОБА_5 за денежное вознаграждение (т.9 л.д.109-112);
- показаниями свидетеля ОСОБА_10 , который пояснил, что действительно был основателем и директором ООО «Дельта Гарант». Однако к деятельности данного предприятия не имел ни какого отношения. Должность директора данного предприятия занимал формально по просьбе ОСОБА_5 за денежное вознаграждение в размере 1000 гривен (т.9 л.д.113-117);
- показаниями свидетеля ОСОБА_23 , который пояснил, что в ноябре 2009 года он потерял паспорт гражданина Украины. Название предприятия ООО «Домино-2010», ему не знакомо. Никакие предприятия он не регистрировал и не учреждал. С ОСОБА_5 , он не знаком, данную фамилию слышит впервые. Никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ООО «Домино-2010» он никогда не имел. Никакие бухгалтерские и учредительные документы не подписывал. Доверенность по ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия никому не давал. Кем было зарегистрировано ООО «Домино-2010» ему не известно (т.9 л.д.143-146);
- показаниями свидетеля ОСОБА_19 , которая пояснила, что в конце лета 2011 года у нее возникла идея заняться бизнесом продажа с/х запчастей. С этой целью зарегистрировала предприятие в г. Харькове, директором и учредителем которого стала она. Регистрацией предприятия ОСОБА_19 занималась лично. В конце января 2011 года в связи с семейными обстоятельствами она продала данное предприятие и передала все полномочия ведения финансово хозяйственной деятельности другому лицу, кому именно ей не известно. Никакой финансово-хозяйственной деятельности лично ОСОБА_19 не вела (т.9 л.д.147-148);
- показаниями свидетеля ОСОБА_17 , который пояснил, что никогда не был директором и учредителем каких-либо предприятий. Название предприятия ООО «Технооптторг-2010» ему неизвестно и никакого отношения к нему он не имел. Фамилию учредителя ООО «Технооптторг-2010» ОСОБА_7 он слышит впервые. Никакую отчетность предприятия он не подписывал и не сдавал. Никакую сумму в уставной фонд не вносил, никакую доверенность не подписывал (т.9 л.д. 149-150);
- показаниями свидетеля ОСОБА_25 , которая пояснила, что приблизительно в 2006 году к ней обратился бывший муж ее сестры ОСОБА_5 который попросил ее стать учредителем предприятия. Также в разговоре ОСОБА_5 сказал, что никакого отношения к ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия она иметь не будет, всей деятельностью он будет заниматься лично, она согласилась. Таким образом и стала учредителем ООО «Евротурбина». Ее отец ОСОБА_30 , также никакого отношения не имел к ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятий, всей деятельностью занимался ОСОБА_5 (т.9 л.д.151-159);
- показаниями свидетеля ОСОБА_31 , который пояснил, что никакого отношения к финансово хозяйственной деятельности предприятия ООО «ТД «Талисман» он не имел, а только занимался его ликвидацией, то есть на протяжении 2,5 месяцев он был арбитражным управляющим данного предприятия, поскольку ООО «ТД «Талисман» находилось в процедуре банкротства (т.9 л.д.160-163);
- показаниями свидетеля ОСОБА_9 , которая пояснила, что директором и учредителем каких-либо предприятий она никогда не была. Название предприятия ООО «Римо-проф» ей не знакомо. Кто является директором ООО «Римо-проф» ей не известно. Никакого отношения к ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО «Римо-проф» она не имеет. Никакую отчетность в государственные органы не сдавала. Никому и никакую доверенность она не давала. Каким образом она стала директором предприятия ей не известно (т.9 л.д.164-166);
- показаниями свидетеля ОСОБА_32 , которая пояснила, что ее сын ОСОБА_15 был учредителем предприятия, но какого именно она не знает. Приблизительно в 2007-2008 году он познакомился с ОСОБА_5 , который предложил ему стать учредителем предприятия. ОСОБА_5 пояснил ОСОБА_15 , что никакого отношения к ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия он иметь не будет, на что ОСОБА_15 дал свое согласие и передал ОСОБА_5 копию своего паспорта и идентификационного кода, а так же оформил доверенность на имя ОСОБА_5 . Кроме того, ОСОБА_15 не имеет никакого образования и работал разнорабочим на строительстве, бухгалтерскую документацию никогда не подписывал и в государственные органы не предоставлял (т.9 л.д.175);
- показаниями свидетеля ОСОБА_33 , которая пояснила, что в рамках данного уголовного дела ею было проведено экспертное исследование документов финансово-хозяйственной деятельности и даны выводы судебно-экономических экспертиз ряда предприятий, а именно: ООО «Агропульсар», ООО ТД «Талисман», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Римо-проф», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ВКФ «Плутон-Трейд» и ООО «Домино - 2010». Также было установлено, что документально не подтверждается приобретение и реализация товароматериальных ценностей, работ, услуг, поскольку для того, чтобы провести поставку товаров для данных предприятий, поставщики должны были иметь определенную инфраструктуру для возможности его хранения и транспортировки (т.9 л.д.176-181);
- заключением проведенной по делу судебной компьютерно-технической экспертизы №68-КТ от 01.08.2011 года согласно которого на жестких магнитных дисках портативных компьютеров, изъятых 24.03.2011 года по месту жительства ОСОБА_5 по адресу: АДРЕСА_15 выявлены файлы формата MS-Office. Согласно протокола осмотра прилагаемого к заключению эксперта лазерного на нем обнаружены документы созданных и приобретенных соучастниками фиктивных предприятий входящих в состав конвертационного центра (т. 89 л.д. 8-12);
- заключением проведенной по делу судебной компьютерно-технической экспертизы №72-КТ от 04.08.2011 года согласно которого на жестких магнитных дисках системных блоков персональных компьютеров, изъятых 24.03.2011 года в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт» расположенного по адресу: АДРЕСА_14 выявлены файлы формата MS-Office. Согласно протокола осмотра прилагаемого к заключению эксперта лазерного на нем обнаружены документы созданных и приобретенных соучастниками фиктивных предприятий входящих в состав конвертационного центра (т. 89 л.д. 33-39);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №55/579 от 20.10.2011 года согласно которого документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров, работ, услуг за период с 01.07.2008 года по 01.04.2011 года и уплате в бюджет подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Мелзернопродукт» в размере 3 228 056,81 гривен (т. 89 л.д. 64-118);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №56/580 от 09.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Импульс Плюс 2010» за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Импульс Плюс 2010» в размере 11 201 437,07 гривен (т. 89 л.д. 131-250, т.90 л.д. 1-45);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №56/580 от 25.10.2011 года согласно которого документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «ПКФ «Плутон Трейд» за период с 01.01.2011 года по 01.11.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость в размере 15 396 697,52 гривен (т. 89 л.д. 131-250, т.90 л.д. 1-45);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №65/589 от 12.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Римо-Проф» за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Римо-Проф» в размере 7 389 764,08 гривен (т. 90 л.д. 58-114);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №64/588 от 12.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Диапазон Сервис» за период с 14.06.2010 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Диапазон Сервис» в размере 6 462 709,01 гривен (т. 90 л.д. 127-148);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №67/591 от 13.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агропромтех Плюс» за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Агропромтех Плюс» в размере 1 662 282,08 гривен (т. 90 л.д. 161-202);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №74/598 от 13.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агропульсар» за период с 13.12.2010 года по 01.11.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Агропульсар» в размере 1 620 519,80 гривен (т. 90 л.д. 215-252);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №73/597 от 22.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Евротурбина» за период с 01.01.2008 года по 01.11.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Евротурбина» в размере 13 057 835,12 гривен (т. 91 л.д. 10-79);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №72/596 от 21.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Агрофермтехника» за период с 03.06.2008 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Агрофермтехника» в размере 11 816 592,61 гривны (т. 91 л.д. 92-163);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №71/595 от 20.12.2011 года согласно которой документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Технооптторг 2010» за период с 05.08.2010 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Технооптторг 2010» в размере 1 338 083,25 гривен (т. 91 л.д. 176-190);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №70/594 от 19.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Дорматрейд» за период с 08.06.2010 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Дорматрейд» в размере 668 166,56 гривен (т. 91 л.д. 106-220);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №69/593 от 16.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Дельта Гарант» за период с 06.06.2008 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Дельта Гарант» в размере 43 325 739,17 гривен (т. 92 л.д. 10-97);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №68/592 от 15.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «ЛК» Перспектива» за период с 01.01.2008 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «ЛК» Перспектива» в размере 7 960 973,83 гривен (т. 92 л.д. 110-158);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №63/587 от 14.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Вертикаль поставка» за период с 09.07.2009 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Вертикаль поставка» в размере 645 586,60 гривен (т. 92 л.д. 171-194);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №62/586 от 12.12.2011 года согласно которого документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО «Домино-2010» за период с 25.11.2010 года по 01.11.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО «Домино-2010» в размере 10 602 529,61 гривен (т. 92 л.д. 207-240, т.93 л.д. 1-40);
- заключением проведенной по делу судебно-экономической экспертизы №75/599 от 23.12.2011 года согласно заключения которой документально не подтверждается производство финансово-хозяйственных операций по приобретению и поставке товаров и услуг ООО ТД «Талисман» за период с 28.02.2008 года по 01.09.2011 года и уплате в Государственный бюджет Украины подлежит сумма налога на добавленную стоимость ООО ТД «Талисман» в размере 2 234 700,72 гривен (т. 93 л.д. 52-119);
- заключением проведенной по делу судебно-почерковедческой экспертизы Д/№32 от 25.01.2012 года которой подтверждается подделка подписей, а так же внесение заведомо-ложных сведений соучастниками в официальные документы ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО «Домино - 2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО ТД «Талисман», ООО «Технооптторг 2010», ООО «Агропульсар», ООО «ЛК «Перспектива» и ООО «Римо-Проф» (т. 94 л.д. 2-95);
- заключением проведенной по делу судебно-почерковедческой экспертизы Д/№36 от 27.01.2012 года которой подтверждается подделка подписей, а так же внесение заведомо-ложных сведений соучастниками в официальные документы ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО «Домино - 2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО ТД «Талисман», ООО «Технооптторг 2010», ООО «Агропульсар», ООО «ЛК «Перспектива» и ООО «Римо-Проф» (т. 94 л.д. 180-261);
- материалами выемки от 24.03.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой была изъята выписка движения по расчетному счету ООО «Мелзернопродукт» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 10 л.д. 4-317);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Мелзернопродукт» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 10 л.д. 318);
- материалами выемки от 07.09.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой была изъята выписка движения по расчетному счету ООО «Агрофермтехника» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 11 л.д. 4-250, т.12 л.д. 1-262);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Агрофермтехника» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 14 л.д. 122);
- материалами выемки от 03.11.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты денежные чеки ООО «Агрофермтехника» подтверждающие снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 13 л.д. 1-244, т. 14 л.д. 1-121);
- вещественными доказательствами денежными чеками ООО «Агрофермтехника» подтверждающими снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 14 л.д. 122);
- материалами выемки от 06.09.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты выписки движения по расчетным счетам ООО «Дельта-Гарант» в которых отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 15 л.д. 4-252, т. 16 л.д. 1-250, т.17 л.д. 1-250, т.18 л.д. 1-250, т.19 л.д. 1-52);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Агрофермтехника» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 19 л.д. 247);
- материалами выемки от 03.11.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты денежные чеки ООО «Дельта-Гарант» подтверждающие снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 19 л.д. 53-245);
- вещественными доказательствами денежными чеками ООО «Агрофермтехника» подтверждающими снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 19 л.д. 247);
- материалами выемки от 20.10.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты юридическое дело и выписки движения по расчетным счетам ООО «Домино-2010» в которых отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 20 л.д. 4-250, т. 21 л.д. 1-101);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 21 л.д. 102);
- материалами выемки от 06.09.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты выписки движения по расчетным счетам ООО «Технооптторг-2010» в которых отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 21 л.д. 106-220);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 21 л.д. 221);
- материалами выемки от 07.09.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты выписки движения по расчетным счетам ООО «Римо-Проф» в которых отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 22 л.д. 4-250, т.23 л.д. 1-103);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 25 л.д. 43);
- материалами выемки от 03.11.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты денежные чеки ООО «Римо-Проф» подтверждающие снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 23 л.д. 104-250, т.24 л.д. 1-250, т.25 л.д. 1-41);
- вещественными доказательствами денежными чеками ООО «Агрофермтехника» подтверждающими снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 25 л.д. 43);
- материалами выемки от 20.10.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой была изъята выписка движения по расчетному счету ООО «Импульс-Плюс» в которых отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 26 л.д. 4-250, т.27 л.д. 1-201);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «Импульс-Плюс» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 27 л.д. 202);
- материалами выемки от 20.10.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты юридическое дело и выписка движения по расчетным счетам ООО «Плутон-Трейд» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра, а так же денежные чеки подтверждающими снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств и внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 28 л.д. 4-352);
- вещественными доказательствами - выпиской движения по расчетному счету ООО «Плутон-Трейд» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра, а так же денежные чеки подтверждающими снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств и внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 28 л.д. 353);
- материалами выемки от 06.09.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой была изъята выписка движения по расчетному счету ООО «ЛК «Перспектива» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 29 л.д. 4-138, т.31 л.д. 71-250, т.32 л.д. 1-250, т.33 л.д.1-25);
- вещественным доказательством - выпиской движения по расчетному счету ООО «ЛК «Перспектива» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 33 л.д. 26);
- материалами выемки от 03.11.2011 года, проведенной в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», в ходе которой были изъяты денежные чеки ООО «ЛК «Перспектива» подтверждающие снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 29 л.д. 139-250, т.30 л.д. 1-250, т.31 л.д. 1-168);
- вещественными доказательствами денежными чеками ООО «ЛК «Перспектива» подтверждающими снятие соучастниками с расчетного счета данного предприятия наличных денежных средств, а так же внесение соучастниками заведомо ложных сведений в официальные документы (т. 33 л.д. 26);
- материалами выемки от 10.11.2011 года, проведенной в отделении №254 Симферопольского управления АО «Укрсиббанк», в ходе которой были изъяты юридические дела и выписки движения по расчетным счетам ООО «Вертикаль-поставка» и ООО «Агропромтех-Плюс» в которой отражены финансовохозяйственные операции данного предприятия с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 33 л.д. 37-178);
- вещественными доказательствами юридическими делами и выписками движения по расчетным счетам ООО «Вертикаль-поставка» и ООО «Агропромтех-Плюс» в которых отражены финансовохозяйственные операции данных предприятий с предприятиями, входящими в состав созданного соучастниками конвертационного центра (т. 33 л.д. 179);
- материалами обыска проведенного в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт» по адресу: Мелитополь ул. Крупской 4/53, в ходе которого обнаружены и изъяты документы и предметы, подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений и имеющие доказательственное значение по настоящему уголовному делу (т. 34 л.д. 5-192, т. 35 л.д. 1-305, т. 36 л.д. 1-249, т.37 л.д. 1-250, т.38 л.д.1-250, т.39 л.д. 1-177);
- вещественными доказательствами - первичной бухгалтерской документацией фиктивных предприятий, входящих в состав созданного соучастниками конвертационного центра, и предметами изъятыми в ходе проведения обыска, проведенного в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт» по адресу: Мелитополь ул. Крупской 4/53 (т.39 л.д. 178-246);
- материалами обыска по месту жительства ОСОБА_5 по адресу: АДРЕСА_15 , в ходе которого обнаружены и изъяты документы и предметы, подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений и имеющие доказательственное значения для расследуемого уголовного дела (т.40 л.д. 4-251, т.41 л.д. 1-238, т.42 л.д. 1-251, т.43 л.д. 1-173);
- вещественными доказательствами первичной бухгалтерской документацией фиктивных предприятий, входящих в состав созданного соучастниками конвертационного центра и предметами изъятыми обыска по месту жительства ОСОБА_5 по адресу: АДРЕСА_15 (т.43 178-196);
- материалами обыска проведенного в помещении Мелитопольского отделения №10 в филиала «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» в ходе которого обнаружены и изъяты юридические дела иная документация, подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений и имеющие доказательственное значения для расследуемого уголовного дела (т.44 л.д. 4-249, т.45 л.д. 1-252, т.46 л.д. 1-250, т.47 л.д. 1-250, т.48 л.д. 1-187);
- вещественными доказательствами юридическими делами и иной документацией, фиктивных предприятий входящих в состав созданного соучастниками конвертационного центра изъятыми в ходе проведения обыска в помещении Мелитопольского отделения №10 в филиала «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» (т.48 189-190);
- материалами выемки от 21.04.2011 года, проведенной в Управлении статистики Запорожской области в ходе которой была изъята статистическая документация предприятий ООО «Технооптторг 2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Агропульсар», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Агрофермтехника», ООО ТД «Талисман» и ООО «Мелзернопродукт», подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых преступлений (т.49 л.д. 10-175);
- вещественными доказательствами статистической документацией предприятий ООО «Технооптторг 2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Агропульсар», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Агрофермтехника», ООО ТД «Талисман» и ООО «Мелзернопродукт», подтверждающими вину соучастников в совершении инкриминируемых преступлений (т.48 л.д. 189-190);
- материалами выемки от 08.09.2011 года, проведенной в Главном Управлении статистики г.Киева в ходе которой была изъята статистическая документация предприятий ООО «ЛК «Перспектива» и ООО «Римо-Проф» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.49 л.д. 10-175);
- вещественными доказательствами статистической документацией предприятий ООО «ЛК «Перспектива» и ООО «Римо-Проф», подтверждающими вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.48 л.д. 184);
- материалами выемки от 14.09.2011 года, проведенной в Главном Управлении статистики АР Крым в ходе которой была изъята статистическая документация предприятий ООО «Вертикаль-поставка» и ООО «Агропромтех-Плюс» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.49 л.д. 191-196);
- вещественными доказательствами статистической документацией предприятий ООО «Вертикаль-Поставка» и ООО «Агропромтех-Плюс», подтверждающими вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.49 л.д. 197);
- материалами выемки от 20.04.2011 года, проведенной в исполнительном комитете Мелитопольского городского совета в ходе которой были изъяты регистрационные документы ООО ТД «Талисман» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.50 л.д. 12-49);
- материалами выемки от 20.04.2011 года, проведенной в Михайловской районной администрации Запорожской области в ходе которой были изъяты регистрационные документы ООО «Дорматрейд», ООО «Диапазон Сервис», ООО «Технооптторг-2010» и ООО «Агропульсар», подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.50 л.д. НОМЕР_46 , т. 51 л.д. 1-38);
- материалами выемки от 09.09.2011 года, проведенной в Святошинской районной государственной администрации г. Киева в ходе которой были изъяты регистрационные документы ООО «Мелзернопродукт» подтверждающее вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.51 л.д. 44-94);
- материалами выемки от 09.09.2011 года, проведенной в Голосеевской районной государственной администрации г. Киева в ходе которой были изъяты регистрационные документы ООО «Римо-Проф» и ООО «ЛК «Перспектива», подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.51 л.д. 96-142);
- материалами выемки от 19.09.2011 года, проведенной в Симферопольской районной государственной администрации АР Крым в ходе которой были изъяты регистрационные документы ООО «Вертикаль-Поставка» и ООО «Агропромтех-Плюс», подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.51 л.д. 144-237);
- материалами выемки от 07.10.2011 года, проведенной в Департаменте государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей исполнительного комитета Харьковского городского совета в ходе которой были изъяты регистрационные документы ООО «Домино-2010», ООО «Ипульс-Плюс» и ООО ПКФ «Плутон-Трейд», подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.52 л.д. 2-187);
- вещественными доказательствами регистрационными документами предприятий ООО «Агропульсар», ООО ТД «Талисман», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Дельта-Гарант», ООО «Римо-Проф», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Агропромтех-Плюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс», ООО ПКФ «Плутон-Трейд» и ООО «Домино-2010» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.52 л.д. 188);
- материалами выемки от 20.04.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Михайловского района Запорожской области в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО ТД «Талисман» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.53 л.д. НОМЕР_47 , т.54 л.д. 1-99);
- материалами выемки от 17.05.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Киевского района г. Харкова, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд» и ООО «Диапазон-Сервис» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.54 л.д. 102-235);
- материалами выемки от 17.05.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Коминтерновского района г. Харкова, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Евротурбина» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.55 л.д. 2-165);
- материалами выемки от 08.09.2011 года, проведенной в Государсвтенной налоговой инспекции Печерського района г. Киева, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Агрофермтехника» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.55 л.д. 167-202);
- материалами выемки от 09.09.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Святошинского района г. Киева, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мелзернопродукт» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.55 л.д. 204-257);
- материалами выемки от 09.09.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Голосеевского района г. Киева, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Дельта-Гарант» и ООО «ЛК «Перспектива» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.56 л.д. 2-60);
- материалами выемки от 15.09.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Симферопольского района АР Крым, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Агропромтех-Плюс» и ООО «Вертикаль-поставка» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.56 л.д. НОМЕР_48 , т.57 л.д. 1-72);
- материалами выемки от 15.09.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Дзержинского района г. Харькова, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО ПКФ «Плутон-Трейд» и ООО «Импульс-Плюс» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.57 л.д. 74-118);
- материалами выемки от 06.10.2011 года, проведенной в Государственной налоговой инспекции Киевского района г. Харькова, в ходе которой были изъяты нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ООО «Домино-2010» подтверждающие вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.57 л.д. 122-216);
- вещественными доказательствами - нормативными делами, документами отчетности, актами проверок и другой документацией касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ТД «Талисман», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Дельта-Гарант», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010»; ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Домино - 2010», изъятой в Государственной налоговой инспекции, подтверждающей вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.57 л.д. 217);
- материалами выемки от 20.04.2011 года, проведенной в управлении пенсионного фонда Михайловского района Запорожской области в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Агропульсар» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.58 л.д. 2-28);
- материалами выемки от 18.05.2011 года, проведенной в управлении пенсионного фонда Коминтерновского района г. Харькова в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Евротурбина» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.58 л.д. 31-86);
- материалами выемки от 08.03.2011 года проведенной в управлении пенсионного фонда Голосеевского района г. Киева в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Римо-Проф» и ООО ЛК «Перспектива» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.58 л.д. 88-165);
- материалами выемки от 22.09.2011 года проведенной в управлении пенсионного фонда Голосеевского района г. Киева в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Вертикаль-поставка» и ООО «Агропромтех-Плюс» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.58 л.д. 167-252, т.59 л.д. 1-64);
- материалами выемки от 06.10.2011 года проведенной в управлении пенсионного фонда Дзержинского района г. Харькова в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Импульс-Плюс» и ООО ПКФ «Плутон-Трейд» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.59 л.д. 66-186);
- материалами выемки от 06.10.2011 года проведенной в управлении пенсионного фонда Киевского района г. Харькова в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Домино-2010» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.59 л.д. 188-216);
- материалами выемки от 26.12.2011 года проведенной в управлении пенсионного фонда Михайловского района Запорожской области в ходе которой изъята пенсионная отчетность и другая документация касаемая деятельности ООО «Мелзернопродукт» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.59 л.д. 218-252);
- вещественными доказательствами пенсионной отчетностью ООО «Агропульсар», ООО «Евротурбина», ООО «Римо-Проф», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Домино-2010» и ООО «Мелзернопродукт», изъятой в управлении пенсионного фонда, подтверждающей вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.59 л.д. 217);
- материалами выемки от 07.10.2011 года проведенной в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», в ходе которой была изъята первичная бухгалтерская документация ООО «Импульс-Плюс» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.60 л.д. 4-250, т.61 л.д. 1-247, т.62 л.д. 1-245, т.63 л.д. 1-250, т.64 л.д. 1-250, т.65 л.д. 1-250, т.66 л.д. 1-249, т.67 л.д.1-250, т.68 л.д. НОМЕР_49 , т.69 л.д. 1-250, т. 70 л.д. 1-10);
- вещественными доказательствами первичная бухгалтерской документацией ООО «Импульс-Плюс» изъятой в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», подтверждающей вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т. 70 л.д. 11-96);
- материалами выемки от 07.10.2011 года проведенной в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», в ходе которой была изъята первичная бухгалтерская документация ООО ПКФ «Плутон-Трейд» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.71 л.д. 4-250, т.72 л.д. 1-250, т.73 л.д. 1-250, т.74 л.д. 1-250, т.75 л.д. 1-250, т.76 л.д. 1-250, т.77 л.д. 1-250, т.78 л.д.1-251);
- вещественными доказательствами первичная бухгалтерской документацией ООО ПКФ «Плутон-Трейд» изъятой в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», подтверждающей вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т. 78 л.д. 252);
- материалами выемки от 07.10.2011 года проведенной в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», в ходе которой была изъята первичная бухгалтерская документация ООО «Домино-2010» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.79 л.д. 4-237, т.80 л.д. 1-249, т.81 л.д. 1-250, т.82 л.д. 1-250, т.83 л.д. 1-250, т.84 л.д. 1-250, т.85 л.д. 1-291);
- вещественными доказательствами первичная бухгалтерской документацией ООО «Домино-2010» изъятой в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», подтверждающей вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т. 85 л.д. 292);
- материалами выемки от 07.10.2011 года проведенной в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», в ходе которой была изъята первичная бухгалтерская документация ООО «Агропульсар» подтверждающая вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений (т.86 л.д. 4-249, т.87 л.д. 1-250, т.88 л.д. 1-272);
- вещественными доказательствами первичная бухгалтерской документацией ООО «Агропульсар» изъятой в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт», подтверждающей вину соучастников в совершении инкриминируемых им преступлений( т. 88 л.д. 273).
Оценив в совокупности собранные по делу доказательства, суд считает, что действия ОСОБА_5 необходимо квалифицировать:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы;
- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины (в редакции, которая действовала до внесения изменений Законом от 07.04.2011 года) как служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо неправдивых документов, совершенное организованной группой;
- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины (в редакции от 07.04.2011 года) как служебный подлог, то есть составление, выдача должностным лицом заведомо неправдивых официальных документов, внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка официальных документов.
Действия ОСОБА_6 необходимо квалифицировать:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание или приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное повторно, причинившее крупный материальный ущерб государству, в составе организованной группы;
- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины (в редакции, которая действовала до внесения изменений Законом от 07.04.2011 года) как служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка документов, а также составление и выдача заведомо неправдивых документов, совершенное организованной группой;
- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины (в редакции от 07.04.2011 года) как служебный подлог, то есть составление, выдача должностным лицом заведомо неправдивых официальных документов, внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, иная подделка официальных документов.
При назначении наказания подсудимому ОСОБА_5 , суд учитывает степень общественной опасности и характер совершенных подсудимым преступлений, что данные преступление закон относит к категории преступлений средней тяжести и не большой тяжести, а также личность подсудимого, а именно: ОСОБА_5 ранее судим, преступления совершил повторно, вину в совершении преступлений признал полностью и раскаялся в содеянном, работает, характеризуется положительно, женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей.
При назначении наказания подсудимому ОСОБА_6 , суд учитывает степень общественной опасности и характер совершенных подсудимым преступлений, что данные преступление закон относит к категории преступлений средней тяжести и не большой тяжести, а также личность подсудимого, а именно: ОСОБА_6 ранее судим, преступления совершил повторно, вину в совершении преступлений признал полностью и раскаялся в содеянном, не работает, характеризуется положительно, женат, имеет на иждивении двух несовершеннолетних детей.
В связи с вышеизложенным, суд приходит к убеждению, что исправление и перевоспитание подсудимых возможно без изоляции их от общества с назначением наказания предусмотренного санкцией ч.2 ст.205 УК Украины в виде штрафа и санкцией ч.1 ст.366 УК Украины (в редакции, которая действовала до внесения изменений Законом от 07.04.2011 года) в виде штрафа с лишением права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью.
На основании ст. 49 УК Украины подсудимых ОСОБА_5 , ОСОБА_6 необходимо освободить от отбывания наказания назначенного по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины в связи с истечением сроков давности.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Вопрос о вещественных доказательств решить в соответствии со ст.81 УПК Украины (в редакции 1960 года).
Руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины (в редакции 1960 года), суд, -
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_5 признать виновным в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины штраф в размере 85 000 (восемьдесят пять) тысяч гривен;
- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины штраф в размере 850 (восемьсот пятьдесят) гривен с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанный с организационно - распорядительной и административно - хозяйственной деятельностью, сроком на 3 (три) года.
На основании ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_5 от наказания назначенного по ч.1 ст.366 УК Украины в связи с истечением сроков давности.
Приговор Киевского районного суда г. Харькова от 25.12.2013 года исполнять самостоятельно.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_5 в виде залога до вступления приговора в законную силу оставить без изменений.
Сумму залога в размере 10 000 (десять тысяч) гривен внесенную ОСОБА_5 согласно квитанции №1010124 от 16 января 2012 года, после вступления приговора в законную силу возвратить залогодателю ОСОБА_5 .
ОСОБА_6 признать виновным в совершении преступления предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины штраф в размере 85 000 (восемьдесят пять) тысяч гривен;
- по ч.3 ст.28 ч.1 ст.366 УК Украины штраф в размере 850 (восемьсот пятьдесят) гривен с лишением права занимать в предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанный с организационно - распорядительной и административно - хозяйственной деятельностью, сроком на 3 (три) года.
На основании ст. 49 УК Украины освободить ОСОБА_6 от наказания назначенного по ч.1 ст.366 УК Украины в связи с истечением сроков давности.
Приговор Мельтопольского горрайонного суда Запорожской области от 23.03.2011 года испольнять самостоятельно.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_6 в виде залога до вступления приговора в законную силу оставить без изменений.
Сумму залога в размере 10 000 (десять тысяч) гривен внесенную ОСОБА_6 согласно квитанции №1010125 от 16 января 2012 года, после вступления приговора в законную силу возвратить залогодателю ОСОБА_6 .
Гражданский иск по делу не заявлен.
Снять арест с имущества ОСОБА_5 , наложенный постановлением старшего следователя СУ ГУМВД Украины в Запорожской области от 30 января 2012 года.
Снять арест с имущества ОСОБА_6 , наложенный постановлением старшего следователя СУ ГУМВД Украины в Запорожской области от 30 января 2012 года.
Вещественные доказательства:
- выписка движения по расчетному счету ООО «Мелзернопродукт» изъятая 24.03.2011 года в ходе выемки в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит» - хранить в материалах уголовного дела;
- документы изъятые ООО «Диапазон-Сервис» 06.09.2011 года в ходе выемки в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», а именно: аспечатка движения по расчетному счету ООО «Диапазон Сервис» № НОМЕР_27 за период времени с 04.08.2010 года по 26.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Диапазон Сервис» № НОМЕР_26 за период времени с 04.08.2010 года по 26.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Диапазон Сервис» № НОМЕР_50 за период времени с 04.08.2010 года по 26.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Диапазон Сервис» № НОМЕР_51 за период времени с 04.08.2010 года по 26.08.2011 года; лазерный оптический диск с распечатками движения по расчетным счетам ООО «Диапазон Сервис» в электронном виде - хранить в материалах уголовного дела;
- документы ООО «Дельта-Гарант» изъятые 06.09.2011 года в ходе выемки в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», а именно: распечатка движения по расчетному счету ООО «Дельта Гарант» № НОМЕР_13 за период времени с 17.04.2009 года по 26.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Дельта Гарант» № НОМЕР_12 за период времени с 17.04.2009 года по 26.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Дельта Гарант» № НОМЕР_14 за период времени с 17.04.2009 года по 26.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Дельта Гарант» № НОМЕР_15 за период времени с 26.08.2008 года по 26.08.2011 года; денежные чеки ООО «Дельта Гарант» в количестве 179 шт., согласно протокола осмотра от 28.11.2011 года; лазерный оптический диск с распечаткой движения по расчетным счетам ООО «Дельта Гарант» в электронном виде хранить в материалах уголовного дела;
- документы ООО «Домино-2010» изъятые 20.10.2011 года в ходе выемки в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», а именно: копия юридического дела ООО «Домино 2010»; платежное поручение №180 от 22.07.2011 года; лазерный оптический диск с выписками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Домино 2010»; копия контракта № НОМЕР_52 ; копия контракта №7/07-2011 от 24.08.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» № НОМЕР_42 за период времени с 21.02.2011 года по 17.10.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» № НОМЕР_41 за период времени с 23.12.2010 года по 17.10.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» № НОМЕР_40 за период времени с 23.12.2010 года по 06.10.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» № НОМЕР_53 за период времени с 13.01.2011 года по 06.10.2011 года; распечатка движения по расчетному счету ООО «Домино-2010» № НОМЕР_39 за период времени с 20.12.2010 года по 17.10.2011 года хранить в материалах уголовного дела;
- документы ООО «Римо-Проф» изъятые 07.09.2011 года и 03.11.2011 года в ходе выемок в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», а именно: распечатка движения по расчетному счету ООО «Римо Проф» № НОМЕР_54 за период времени с 08.04.2008 года по 26.08.2011 года на 346 листах; денежные чеки ООО «Римо Проф» в количестве 402 шт., согласно протокола осмотра от 01.11.2011 года хранить в материалах уголовного дела;
- документы ООО «Импульс-Плюс» изъятые 20.10.2011 года в ходе выемки в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», а именно: юридическое дело ООО «Импульс Плюс 2010»; лазерный оптический диск с информацией о движении по расчетному с чету ООО «Импульс Плюс 2010»; распечатка движения по расчетному счету ООО «Импульс Плюс 2010» № НОМЕР_36 за период времени с 23.12.2010 года по 17.10.2011 года хранить в материалах уголовного дела;
- документы ООО «Плутон-Трейд» изъятые 20.10.2011 года в ходе выемки в Филиале «Запорожского Регионального Управления» Публичного Акционерного Общества «Банк» Финансы и Кредит», а именно: юридическое дело ООО «Плутон Трейд»; денежные чеки ООО «Плутон Трейд» 26 шт.; лазерный оптический диск с информацией о движении по расчетному с чету ООО «Плутон Трейд»; распечатка движения по расчетному счету ООО «Плутон Трейд» № НОМЕР_45 за период времени с 26.01.2011 года по 06.10.2011 года хранить в материалах уголовного дела;
- автомобиль «LEXUS GX 470» изъятый 24.03.2011 года в ходе проведения обыска у ОСОБА_5 возвратить лицу, у которого было изъято;
- системные блоки персонального компьютера изъятые 24.03.2011 года в ходе проведения обыска в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт» по адресу: Мелитополь ул.Крупской 4/53, а именно: системный блок персонального компьютера в корпусе черно-серого цвета, «VENTO A 8 ASUS CHASSIS»; системный блок персонального компьютера в корпусе черно-серого цвета, «IQ PRO»; системный блок персонального компьютера в корпусе черно-серого цвета, «IQ PRO», находящиеся в камере хранения Мелитопольского ГО ГУМВД Украины в Запорожской области - возвратить лицу, у которого было изъято;
- денежные средства в сумме 330 гривен изъятые 24.03.2011 года в ходе проведения обыска в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт» по адресу: Мелитополь ул.Крупской 4/53, находящиеся на хранении в УФОБУ ГУМВД Украины в Запорожской области возвратить лицу, у которого были изъяты;
- денежные средства в сумме 240 долларов США изъятые 24.03.2011 года в ходе проведения обыска в помещении офиса ООО «Мелзернопродукт» по адресу: Мелитополь ул.Крупской 4/53, находящиеся на хранении в УФОБУ ГУМВД Украины в Запорожской области возвратить лицу, у которого были изъяты;
- документы изъятые 24.03.2011 года в ходе проведения обыска по месту жительства ОСОБА_5 по адресу: АДРЕСА_15 , а именно: свидетельство о государственной регистрации юридического лица №402524 ООО «Мелзернопродукт»; свидетельство о государственной регистрации юридического лица №528575 ООО «Мелзернопродукт»; устав ООО «Мелзернопродукт» на 10 листах (оригинал); изменения к уставу ООО «Мелзернопродукт» протокол №4 от 18.11.2010 г. (оригинал); изменения и дополнения к уставу ООО «Мелзернопродукт» протокол №3 от 23.11.2009 г. (оригинал); изменения и дополнения к уставу ООО «Мелзернопродукт» протокол №3 от 23.11.2009 г. (копия); протокол №1 общих сборов участников ООО «Мелзернопродукт» от 26.05.2008 г. (оригинал); протокол №3 общих сборов участников ООО «Мелзернопродукт» от 23.11.2009 г. (копия), а также иные доументы, находящиеся в томе 43 л.д. 178-192 хранить в материалах уголовного дела;
- автомобиль «ВАЗ 2107» г.н. НОМЕР_92 изъятый 24.03.2011 года в ходе проведения обыска у ОСОБА_6 возвратить лицу, у которого был изъят;
- документы изъятые 21.04.2011 года в ходе проведения выемки в главном управлении статистики Запорожской области, а именно: статистическая документация ООО «Технооптторг-2010»; статистическая документация ООО «Дорматрейд»; статистическая документация ООО «Агропульсар»; статистическая документация ООО «Диапазон-Сервис»; статистическая документация ООО «Дельта-Гарант»; статистическая документация ООО «Агрофермтехника»; статистическая документация ТД «Талисман»; статистическая документация ООО «Мелзернопродукт» - хранить в материалах уголовного дела;
- документы изъятые 08.09.2011 года в ходе проведения выемки в главном управлении статистики г. Киева, а именно: письмо главного управления статистики в г. Киеве №13-3585 от 08.09.2011 года; регистрационная карточка ООО «Римо Проф» на 4-х листах хранить в матеиалах уголовного дела;
- документы изъятые 17.09.2011 года в ходе проведения выемки в главном управлении статистики АР Крым, а именно: статистическая документация ООО «Агропромтехплюс»; статистическая документация ООО «Вертикаль Поставка» - хранить в материалах уголовного дела;
- документы изъятые в ходе проведения выемок у государственного регистратора, а именно: регистрационное дело ООО «Агропульсар»; регистрационное дело ТД «Талисман»; регистрационное дело ООО «Диапазон-Сервис»; регистрационное дело ООО «Технооптторг-2010»; регистрационное дело ООО «Дорматрейд»; регистрационное дело ООО «Евротурбина»; регистрационное дело ООО «Агрофермтехника»; регистрационное дело ООО «Мелзернопродукт»; регистрационное дело ООО «Дельта-Гарант»; регистрационное дело ООО «Римо-Проф»; регистрационное дело ООО «ЛК «Перспектива»; регистрационное дело ООО «Агропромтехплюс»; регистрационное дело ООО «Вертикальпоставка»; регистрационное дело ООО «Импульс-Плюс-2010»; регистрационное дело ООО ПКФ «Плутон-Трейд»; регистрационное дело ООО «Домино - 2010»; документы изъятые в ходе проведения выемок у государственной налоговой инспекции, а именно: нормативные дела, документы отчетности, акты всех проверок и другая документация касающаяся финансово-хозяйственной деятельности ТД «Талисман», ООО «Диапазон-Сервис», ООО «Технооптторг-2010», ООО «Дорматрейд», ООО «Евротурбина», ООО «Агрофермтехника», ООО «Мелзернопродукт», ООО «Дельта-Гарант», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Импульс-Плюс-2010»; ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Домино - 2010»; документы изъятые в ходе проведения выемок у государственной налоговой инспекции, а именно: пенсионная отчетность предприятий ООО «Агропульсар», ООО «Евротурбина», ООО «Римо-Проф», ООО «ЛК «Перспектива», ООО «Вертикальпоставка», ООО «Агропромтехплюс», ООО «Импульс-Плюс-2010», ООО ПКФ «Плутон-Трейд», ООО «Домино-2010» и ООО «Мелзернопродукт»; документы изъятые 07.10.2011 года в ходе проведения выемки в помещении офиса расположенного по адресу: г. Мелитополь ул. Крупской д.4 кв. 53, а именно первичная бухгалтерская документация ООО «Импульс-Плюс» за период времени с февраля 2011 года по август 2011 года; документы изъятые 07.10.2011 года в ходе проведения выемки в помещении офиса расположенного по адресу: АДРЕСА_14 , а именно первичная бухгалтерская документация ООО ПКФ «Плутон-Трейд» за период времени с марта 2011 года по август 2011 года; документы изъятые 07.10.2011 года в ходе проведения выемки в помещении офиса расположенного по адресу: АДРЕСА_14 , а именно первичная бухгалтерская документация ООО «Домино-2010» за период времени с января 2011 года по август 2011 года; документы изъятые 07.10.2011 года в ходе проведения выемки в помещении офиса расположенного по адресу: АДРЕСА_14 , а именно первичная бухгалтерская документация ООО «Агропульсар» за период времени с мая 2011 года по август 2011года хранить в материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в течение 15 суток в апелляционный суд Запорожской области.
Судья: ОСОБА_1