Справа № 592/8395/14-к
Провадження № 1-кс/592/2441/14

УХВАЛА

/про тимчасовий доступ до документів/

06 серпня 2014 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 13.02.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихст.212 ч.1, ч.2, ст.191 ч.5 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033 і внесеному в ЄРДР 13.02.2014р., за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та за фактом заволодіння майном зловживаючи службовим становищем службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. ч. 1,3 ст. 212, ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об`єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при банкрутстві не пред`явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб`єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000 грн.
Також у продовж 2010 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) ( ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ) шляхом зловживання службовим становищем заволоділи простими векселями на суму 4 000 000 грн. та переданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за постачання товару згідно договору від 24.09.2009р.
Під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі заступника директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_7 , укладено договір постачання товару Б/Н (перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом певного часу отримувало товар від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оплату за отриманий товар частково було проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виписано векселі, бо відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.
03.03.2010р. згідно акту приймання передачі векселів, векселі отримав директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 і який під час допиту повідомив, що не пам`ятає чи отримував векселі, а також не пам`ятає де векселі знаходилися та куди поділися.

Крім того , до ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_4 від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було подано звіти «Ф1» (Баланси) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в яких за 1-2 квартал 2010 року відображено одержані векселі, а у звіті за 3-й квартал у графі «векселі одержано» такі відсутні. Під час допиту ОСОБА_4 відмовився надавати покази чи його зазначений підпис на звітах і відмовився надати експериментальні зразки підпису та почерку.

Зразок підпису та почерку ОСОБА_4 знаходиться на заяві про видачу паспорта громадянина України, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів заяви ОСОБА_4 про видачу паспорта громадянина України з метою проведення почеркознавчої експертизи та встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначеному документі має характер речових доказів, що в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати тимчасовий доступ до заяви ОСОБА_4 про видачу паспорта громадянина України, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з вилученням оригіналу документу для проведення почеркознавчої експертизи, з залишенням копії такої заяви в установі і де заява зберігається.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1