Справа №592/4815/14-к
Провадження №1-кс/592/1481/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

14.05.2014 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000056 від 31.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області, обґрунтовує тим, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню останнім для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Науково-виробниче ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3млн.999тис.999,99грн., що є особливо великим розміром.
Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно наказу Шосткинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_5 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення розрахунків з вищевказаними суб`єктами господарювання використовувало рахунки № НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_3 (643), № НОМЕР_3 (840) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_4 ).
Слідчий своє клопотання мотивує необхідністю вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_3 (643), № НОМЕР_3 (840) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.
Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_3 (643), № НОМЕР_3 (840) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні Сумської філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- оригінали документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_4 ) для відкриття рахунків № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_3 (643), № НОМЕР_3 (840), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;
- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відтиском печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;
- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_3 (643), № НОМЕР_3 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;
- чеки про зняття готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_5 (980), № НОМЕР_3 (980), № НОМЕР_3 (643), № НОМЕР_3 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014.
Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_6 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий Суддя ОСОБА_1