ПОСТАНОВА

9-543/07

7 червня
2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира
в складі: Головуючого судді: Григорусь Н.Й.

Секретар: Лисенко Н.О. За участю
прокурора: Горохова С. В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в
Житомирській області про проведення обшуку в житлі та іншому володінні
громадянина ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Житомирській області
знаходиться кримінальна справа №160495/05,
порушена по факту умисного ухилення службовими особами ВАТ
"Романівський склозавод" від сплати податків в особливо великих
розмірах за ознаками злочину,
передбаченого ст. 212 ч.3 КК
України.

Розслідуванням
встановлено, що протягом періоду з
01.07.2002 року по 31.12.2004 року службові особи ВАТ "Романівський
склозавод", м. Романів Житомирської області, шляхом заниження об'єктів оподаткування
умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 375090 грн., податку на додану вартість в сумі 240216
грн., збору за спеціальне користування
водними ресурсами в сумі 14282 грн.,
збору за забруднення навколишнього середовища в сумі 88 грн., комунального податку в сумі 2519 грн., прибуткового податку громадян в сумі 121
грн., податку з доходів фізичних осіб в
сумі 165 грн., податку з власників
транспортних засобів в сумі 2272 грн.,
що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в загальній сумі
634753 грн., що перевищує 5000
неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

2006
року Господарським судом Житомирської області винесено
постанову про визнання нечинними та скасування податкових повідомлень-рішень
Романівського відділення Баранівської МДГП від 30 травня 2005 року за
№№000042600/0, /0, /0,
/0, /0, /0,
/0, /0 щодо
нарахування несплачених сум податків ВАТ "Романівський склозавод"
протягом періоду з 01.07.2002 року по 31.12.2004 року, посилаючись на незаконність проведення даної
документальної перевірки працівниками податкової інспекції. В даній постанові
Господарського суду не вказано на протиправність та неправильність нарахування
працівниками податкової інспекції самих сум податків, перелічених вище, а лише вказано на порушення порядку
проведення документальних перевірок органами податкової служби під час
проведення самої перевірки, що і стало
підставою для скасування податкових повідомлень- рішень.

2007
року на підставі Указу Президента України від 23.07. 1998
року за №817/98 «Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності» в
рамках розслідування кримінальної справи було винесено постанову про проведення
позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ВАТ
"Романівський склозавод" за період з 01.07.2002 року по 31.12.2004
року, який знаходиться за адресою:
Житомирська область, м. Романів,
вул. Жовтнева, 97. Дана

2008
постанова для організації виконання була направлена
начальнику ДНІ в Романівському районі Житомирської області.

На
підставі постанови про призначення позапланової документальної перевірки, 23.05.2007 року ДШ в Романівському районі
прийнято наказ №37 "Про проведення позапланової документальної перевірки
ВАТ "Романівський склозавод".

Для
проведення документальної перевірки ВАТ "Романівський склзавод"
виписано направлення на перевірку №45,
яке вручено під розписку ліквідатору ВАТ "Романівський
склозавод" Кравцову
В.А. 23.05.2007 року.

24.05.2007
року працівниками ДПІ в Романівському районі з метою проведення позапланової
документальної перевірки було здійснено виїзд на ВАТ "Романівський
склозавод". На ВАТ "Романівський склозавод" працівникам ДШ в
Романівському районі було відмовлено в наданні будь-яких первинних
бухгалтерських документів ВАТ "Романівський склозавод", про що перевіряючими було складено акт №5
"Про ненадання первинних документів для проведення позапланової виїзної
документальної перевірки ВАТ "Романівський склозавод" від 24.05.2007
року.

В
подальшому, працівниками ДПІ в
Романівському районі було неодноразово здійснено виїзди на адресу знаходження
ВАТ "Романівський склозавод" з метою отримання на законних підставах
первинних бухгалтерських документів ВАТ "Романівський склозавод". Але
ліквідатор ВАТ "Романівський склозавод" Кравцов В.А. та
головний бухгалтер даного
підприємства

ОСОБА_2. були або
відсутні на підприємстві під час візитів працівників ДТП в Романівському
районі, або відверто відмовлялися від
надання будь-яких первинних бухгалтерських документів ВАТ "Романівський
склозавод". Дані факти належним чином було задокументовано працівниками
ДТП в Романівському районі у вигляді "Акту про відсутність посадових осіб
ВАТ "Романівський склозавод" від 24.05.2007 року, "Акту про відсутність посадових осіб ВАТ
"Романівський склозавод" від 30.05.2007 року, "Акту відмови від отримання листа ДТП в
Романівському районі від 31.05.2007 року,
ксерокопії яких приєднано до матеріалів. Вказані дії посадових осіб ВАТ
"Романівський склозавод" свідчать про намір приховати від податкових
органів можливі факти протизаконної та злочинної діяльності ВАТ
"Романівський склозавод" та його службових осіб.

Згідно
рапорту ст. о/у Новоград-Волинського ВПМ ДПА в
Житомирській області капітана податкової міліції Шифрука І.І., який забезпечує оперативний супровід
документальної перевірки ВАТ "Романівський склозавод", документальна перевірка ВАТ
"Романівський склозавод" не провидиться в зв'язку з ігноруванням
ліквідатора ВАТ "Романівський склозавод" Кравцова В.А. законних вимог
працівників податкової служби, який
відмовляється надаит первинні бухгалтерські документи ВАТ "Романівський
склозавод". Також, окремим рапортом
від 06.06.2007 року ст. о/у податкової міліції Шифрук І.І.
повідомляє, що комплексом
оперативно-розшукових міроприємств ним встановлено, що первинні бухгалтерські документи ВАТ
"Романівський склозавод" знаходяться вдома у ліквідатора ВАТ
"Романівський склозавод" Кравцова В.А.

Дослідивши
матеріали справи, заслухавши думку
прокурора, який підтримав подання, враховуючи,
що первинні бухгалтерські документи,
які відображають фінансово-господарську діяльність ВАТ «Романівський
склозавод» за період з 01.07.2002 року по 31.12.2004 року знаходяться за місцем
реєстрації та фактичного проживання Кравцова В.А. за адресою: АДРЕСА_1та мають
важливе значення для встановлення істини по справі, а тому,
керуючись ст. 177 КПК
України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі або
іншому володінні громадянина ОСОБА_1за
адресою: АДРЕСА_1.