ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/647/15-к
Провадження № 1-кс/210/118/15

"20" лютого 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого ОСОБА_1 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання слідчого ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши матеріали досудового розслідування №0000003, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про тимчасовий доступ до речей і документів.

В провадженні СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 30.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в сумі 3 892 091,96 грн. за вказаний період, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, вказані порушення податкового законодавства України виявлені в ході проведення експертного економічного дослідження №01-15 від 20.02.2015 р. у відношенні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за результатами якої встановлено, що в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахування, за нібито отримані товари, безготівкові грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Вказані підприємства з ознаками «фіктивності» були створені та підконтрольні невстановленій групі осіб з метою переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх подальшої легалізації.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у злочинній змові з невстановленими особами здійснюють діяльність направлену на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

В ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000003 встановлено, що листування шляхом електронної пошти підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) здійснювалось використання Інтернет мережі за електронними скриньками: ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_12 здійснюється з наступних ІР-адрес: НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 .

Враховуючи викладене, та необхідність встановлення в повній мірі всіх обставин кримінального правопорушення, а також встановлення кола осіб, причетних до протиправної діяльності злочинного угрупування, з метою встановлення офісних приміщень, місць знаходження комп`ютерної техніки, бухгалтерської та податкової документації, печаток, штампів та інших знарядь вчинення злочину, а також здобуття в повному обсязі фактичних даних щодо скоєння кримінального правопорушення, існує потреба в отриманні інформації щодо адреси розташування абонентів мережі Інтернет (в т.ч. копії договорів), які відправляли електроні документи з наступних ІР-адрес: НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Дана інформація перебуває у володінні Інтернет - провайдера Центральній філії ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно інформації, що надійшла до СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що інформація, про яку йдеться мова у даному клопотанні, може бути знищена, чи змінена, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Відповідно до положень п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента,надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, та відповідно до вимог ст. ст. 30, 31 Конституції України, ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», керуючись ст. 159, ст.160, п.7 ч.1 ст.162, ст.163, ст.167 ч.2 КПК України, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України від 29.01.2013 № 223-158/0/4-13, -

Постановив:
Клопотання слідчого ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 3-го класу ОСОБА_13 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дати згоду на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 0000003, у тому числі отримати інформацію у електронному вигляді), які перебувають у володінні Інтернет - провайдера Центральної філії ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та надати слідчому 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого у кримінальному провадженні № 0000003, а саме документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо реєстраційних даних абонентів безпосередніх користувачів - фізичних (ПІБ, адреса та № телефону) чи юридичних осіб (назва, код ЄДРПОУ, адреса, контактна особа та № телефону), які протягом поточного року відправляли електроні документи з наступних ІР-адрес: НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Суддя: ОСОБА_14