ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/537/15-к
провадження № 1-кс/201/325/2015
УХВАЛА
17 січня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
17 січня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 налагодили співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_4 та ОСОБА_5 яким підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інші СПД, які займаються злочинною діяльністю на території Дніпропетровської області шляхом запровадження схеми, по якій імпортована на митну територію України продукція розмитнюється по заниженим цінам (ціна занижується при розмитненні шляхом заниження Інвойсу, з метою зменшення сум мита та сум ПДВ, які сплачується на митниці) з метою умисного ухилення останніх від сплати податків.
Крім того встановлено, що вказані суб`єкти з метою мінімізації податкових зобов`язань підконтрольних підприємств-імпортерів та ухилення від сплати податків, а також отримання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку вступили в злочинний зговір та налагодили тісну співпрацю з групою осіб, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , яким підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " та інші, які займаються злочинною діяльністю, а саме надають послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та іншим СГД з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку та надають послуги з незаконного формування податкового кредиту, шляхом оформлення безтоварних операцій тощо. Також встановлено, що у зазначеній злочинній схемі задіяні ОСОБА_9 , який займається перевезенням документів та грошових коштів СГД.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу приховування об`єкту оподаткування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ТБ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12 ) здійснюють занижене формування податкових зобов`язань шляхом реалізації імпортованої продукції через підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_19 ).
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » у м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_20 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_21 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_20 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_21 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_20 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) рахунку № НОМЕР_21 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1