ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8055/15-к
провадження № 1-кс/201/5056/2015
УХВАЛА
20 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
20 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств, використала їх реквізити шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку для оформлення неправдивих відомостей про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ суб`єктами господарювання реального сектору економіки.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 у період з жовтня 2014 року по лютий 2015 року, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягає у пособництві реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, розуміючи злочинний характер своїх дій і бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків в результаті їх вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського та інших законодавств, а також організаторські здібності та досвід практичної роботи пов`язаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, незаконно використовуючи реквізити, поточні рахунки та печатку підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), достовірно знаючи, що фінансово-господарська діяльність зазначеного підприємства має безтоварний характер, з метою підроблення документів, які надають права та звільняють від обов`язків у вигляді нарахування та сплати податків підприємствами вигодонабувачами складала протягом періоду з жовтня 2014 року по лютий 2015 року завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В ході проведеного аналізу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) встановлено, що в період з жовтня 2014 по лютий 2015 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " мало взаємовідносини з контрагентами покупцями: ПП « ОСОБА_5 » (ЕДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЕДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших на загальну суму податку на додану вартість - 12 250 479 грн., що підтверджується поданими за місцем деклараціями з податку на додану вартість, але без фактичного постачання товарів (робіт, послуг) підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в адресу контрагентів - покупців.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) входить до ряду суб`єктів господарювання учасників єдиної схеми мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків у якості «транзитного» підприємства. Як встановлено, під прикриттям легальної підприємницької діяльності ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), пов`язаної з наданням послуг охоронних служб, невстановленими особами використовуються реквізити, поточні рахунки зазначеного підприємства з метою пособництва реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що послугами по мінімізації податків за рахунок формування ПДВ та валових витрат від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) та ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) користувались посадові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_7 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ПП " ОСОБА_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2014 року по 01.03.2015 року, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1