Справа № 210/1561/13-к
Провадження № 1-кс/210/1067/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" вересня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м.Кривого Рогу юристом 2 класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

12 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ПрАТ Криворізька будівельна компанія ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 27.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/3112336 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ Криворізька будівельна компанія, код за , з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП Грейн Експо, код за за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ Криворізька будівельна компанія занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ Криворізька будівельна компанія до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ Криворізька будівельна компанія м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ Грейн Експо м. Одеса показав, що ПрАТ Криворізька будівельна компанія в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ Грейн Експо в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ Агроінвест СК м. Одеса () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ ГРЕЙН ЕКСПО (код за ) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при ймовірному продажу товарів.

Зазначені висновки ґрунтуються на підставі висновків актів перевірок ДПІ у Суворовському районі м. Одеси від 14.02.2012 року №556/23-1/37680805, від 20.03.2012 року №64/22-1/37680805 та від 27.03.2012 року №72/23-1/37680805 Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ Грейн Експо щодо взаємовідносин із платниками податків-постачальниками (сої українського походження) та подальшої реалізації за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 02.10.2000 року по теперішній час працює директором ПрАТ Криворізька будівельна компанія () та відповідно до діючого Законодавства України виконує адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ПрАТ Криворізька будівельна компанія () має поточні банківські рахунки в ПАТ Банк Перший МФО 320995 м.Київ, вул.Дегтярівська, 48.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки №6462 (ЄВРО), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №6462 (ДОЛАР США), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) підприємства ПрАТ Криворізька будівельна компанія () в ПАТ Банк Перший МФО 320995 м.Київ, вул.Дегтярівська, 48.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000009 від 27.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ПрАТ Криворізька будівельна компанія () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2В про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам №6462 (ЄВРО), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №6462 (ДОЛАР США), №6462 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих в ПАТ Банк Перший МФО 320995 м.Київ, вул.Дегтярівська, 48, що належать ПрАТ Криворізька будівельна компанія () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1