Справа №295/5217/14-к

У Х В А Л А

11.04.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000145 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.11.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) протягом 2011-2012 років шляхом заниження валових витрат, податкового кредиту та заниженням податкових зобов`язань, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 138562 грн. та податку на додану вартість на суму 967829 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ПАФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДР НОМЕР_4 ).

Аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводив фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ).

На вимогу ж (в порядку с.93 КПК України) №4210/7/09-006 щодо надання копій документів по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не надали до СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області документи.

Слідчий зазначає, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зберігаються бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: угоди, договори, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі наданих послуг, товарів, виписки з банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факт здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014р, по 31.03.2014р., а саме:

- документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (угоди, договори, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі наданих послуг, товарів, виписки з банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту).

Встановити строк дії ухвали до 11.05.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1