справа № 361/5948/14-к
провадження № 1-кс/361/866/14
У Х В А Л А

30 липня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000091 від 28.08.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України

встановив:

28 липня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000091, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України за фактами створення (придбання) громадянином ОСОБА_4 за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та невстановленими слідством особами протягом 2011-2013 років на території м. Києва та Київської області з метою прикриття незаконної діяльності наступних суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », а також сприяння службовим особам суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.
У ході досудового розслідування кримінального провадження здійснено аналіз руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (МФО НОМЕР_2 ). За результатами проведеного аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013-2014 років перераховувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » у вигляді оплати за нібито надані послуги безготівкові грошові кошти як із врахуванням сум ПДВ так і без врахування податку. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » безготівкові грошові кошти перераховувало на рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » підставного громадянина ОСОБА_8 , з якого невстановленою слідством особою по підробленому паспорту вказаного громадянина знімались готівкові грошові кошти. При цьому, ані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » не являються платниками податку на додану вартість та не звітуються до податкових органів за місцем реєстрації, що свідчить про приховування об`єкта оподаткування по ланцюгу протиправної схеми мінімізації податків.
Згідно виписки по особовому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовує рахунок № НОМЕР_4 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (МФО НОМЕР_2 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв`язку із вищевикладеним, виникла необхідність отримати документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » та мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписку про рух грошових коштів за період з 01.01.2013 по 25.07.2014 по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 »;
- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 »;
- грошові чеки, векселі, договори та інші документи, які слугували підставою для руху коштів або зняття готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 ».
Як пояснив слідчий, вищевказані відомості та документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки можуть містити інформацію про незаконні оборудки осіб, причетних до використання підроблених паспортів з метою ухилення від сплати податків, яка вже була виявлена у вказаній банківській установі, а також відомості про суб`єктів господарювання або фізичних осіб, які перераховували безготівкові грошові кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », які у подальшому конвертувались у готівку. Крім того, оскільки є відомості про використання підроблених паспортів у протиправних схемах, у рамках кримінального провадження необхідно буде проведення почеркознавчої експертизи, у зв`язку з чим необхідні оригінали вищевказаних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак у зв`язку з відсутністю постанови про призначення почеркознавчої експертизи суд вважає за можливе дати дозвіл на вилучення копій витребовуваних документів, оскільки необхідність отримання оригіналів цих документів слідчим не доведена.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2013 по 25.07.2014 по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 »;
- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 »;
- грошових чеків, векселів, договорів та документів, які слугували підставою для руху коштів або зняття готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », в іншій частині клопотання відмовити.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1