Справа № 522/2992/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2015 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

підозрюваної ОСОБА_4 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Одесі клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000191 від 13.08.2014р., відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Одеси, громадянки України, з вищою освітою, розлученої, не працюючої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_4 , органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України за кваліфікуючими ознаками: підроблення офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, і які надають права або звільняють від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою,скоєного при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_4 на початку червня 2004 року запропонувала ОСОБА_6 за грошову винагороду заснувати приватне підприємство та стати його директором без виконання у подальшому будь-яких службових обов`язків, на що остання погодилася.
За заявою ОСОБА_6 , державним реєстратором виконавчого комітету Білгород-Дністровської міської ради Одеської області 08.06.2004р., за № 0000622 зареєстровано ПП «Реверс». Юридична адреса: АДРЕСА_2 . Видано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії АОО № 238542 від 08.06.2004р., з присвоєнням ідентифікаційного коду 32989386.
ОСОБА_6 16.06.2004р., подано до Білгород-Дністровської ОДПІ Одеської області підписане ОСОБА_6 рішення про створення ПП «Реверс», статут підприємства, копію свого паспорта, наказ про призначення її директором після чого, 16.06.2004р., ПП «Реверс» взято на податковий облік у Білгород-Дністровській ОДПІ Одеської області за № 2497, зареєстровано як платник податку на додану вартість, видано свідоцтво № НОМЕР_1 .
Також, ОСОБА_6 у ПГРУ «Приватбанк», ОФ ВАТ «Міжнародний Комерційний Банк» відкрито розрахункові рахунки для ПП «Реверс».
У період 2004-2006 років ПП «Реверс» здійснювало господарську діяльність, направлено на отримання прибутку.
ОСОБА_6 виконувала окремі доручення ОСОБА_4 пов`язані з діяльністю ПП «Реверс», підписувала надані останньою податкові накладні, звітність, товаротранспортні накладні, договори тощо. Установчі та реєстраційні документи,печатка ПП «Реверс» знаходилися у ОСОБА_4 .
Посада головного бухгалтера у ПП «Реверс» відсутня.
Вироком Білгород-Дністровського міськрайонного суду Одеської області від 25.03.2008р., який набрав законної сили, ОСОБА_6 визнано винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
Судом встановлено, що ОСОБА_6 , являючись у період 2004-2006 років службовою особою - директором ПП «Реверс», яка зобов`язана здійснювати організацію та ведення податкового і бухгалтерського обліку згідно законодавства України, недбало віднеслась до свої службових обов`язків внаслідок чого, згідно висновку судово-економічної експертизи від 17.10.2007р., нею допущено порушення п. 3.1. ст.3, п.п.4.1.1., п.п.4.1.6. п.4.1. ст.4, п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5, п.п. 11.3.1. п. 11.3. ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»; п.п.3.1.1., п.3.1. ст.3, п.4.1. ст.4, п.п.7.2.3., п.7.2., п.п.7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»; п.п.15.1.1. п. 15.1. ст. 15 Закону України «Про порядок погашення зобов`язань платниками податків перед бюджетами та державними цільовими фондами»; п. 1 ст. 3, п.2 ст.1 Закону України «Про бухгалтерський облік в Україні»; п.8 ст. 19 гл.1 розділу 1 Господарського Кодексу України; п.2.12., п.3.1., п.4.2. Положення «Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні», що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у сумі 2 782 712 грн.
Відповідно до інформації управління Пенсійного фонду України в м. Білгород-Дністровському та Білгород-Дністровському районі Одеської області від 26.11.2014р., ПП «Реверс» знаходилось на обліку з 16.06.2004р. по 14.07.2009р. Щомісячні звіти форми Додаток 23 «Розрахунок суми страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті» надавалися в період з 16.06.2004р. по 31.05.2005р., на 1 особу - ОСОБА_6 . Стосовно ОСОБА_4 в базі даних реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування інформація відсутня.
Безпосередньо ОСОБА_4 , у період 2004 - 2006 років, не будучи службовою особою ПП «Реверс», з метою звільнення підприємства від юридичних обов`язків, за адресою фактичного мешкання: АДРЕСА_1 , підробила офіційні документи - податкові декларації з ПДВ ПП«Реверс» за грудень 2004 року, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року та серпень 2006 року, внісши в них завідомо неправдиві відомості про відсутність фінансово-господарської діяльності підприємства.
Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 5123/02 від 01.12.2014р., рукописні записи « ОСОБА_6 » у податкових деклараціях з ПДВ ПП «Реверс» за березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року, розміщені у графі «Керівник», виконані не ОСОБА_6 , а ОСОБА_4 .
Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи № 5126/02 від 04.12.2014р., рукописні записи у податковій декларації з ПДВ ПП «Реверс» за грудень 2004 року та серпень 2006 року, виконані не ОСОБА_6 , а ОСОБА_4 .
Крім того ОСОБА_4 , органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України за кваліфікуючими ознаками: підроблення офіційного документа, який видається чи посвідчується підприємством, і які надають права або звільняють від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою, вчинене повторно,скоєного при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_4 у період 2004 - 2006 років, не будучи службовою особою ПП «Реверс», повторно, з метою звільнення підприємства від юридичних обов`язків, за адресою фактичного мешкання: АДРЕСА_1 , підробила офіційні документи - податкові декларації з ПДВ ПП «Реверс» за грудень 2004 року, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року та серпень 2006 року, внісши в них завідомо неправдиві відомості про відсутність фінансово-господарської діяльності підприємства.
Крім того, ОСОБА_4 , органами досудового розслідування підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України за кваліфікуючими ознаками: використання завідомо підробленогодокумента, скоєного при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_4 у період 2004 - 2006 років, не будучи службовою особою ПП «Реверс», з метою звільнення підприємства від юридичних обов`язків, за адресою фактичного мешкання: АДРЕСА_1 , підробила офіційні документи - податкові декларації з ПДВ ПП «Реверс» за грудень 2004 року, березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад 2005 року та серпень 2006 року, внісши в них завідомо неправдиві відомості про відсутність фінансово-господарської діяльності підприємства та використала їх шляхом направлення до Білгород-Дністровської ОДПІ ДПА в Одеській області.
У клопотанні старший прокурор відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 просить звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та вважав за можливе звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 на підставі ст. 49 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

Підозрювана ОСОБА_4 у судовому засіданні просила звільнити її від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, вислухавши думку учасників судового провадження, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Закриття кримінального провадження зі звільненням від кримінальної відповідальності можливо тільки у випадку скоєння особою суспільно небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбаченого особливою частиною КК України та при наявності встановлених Законом правових підстав, вичерпний перелік яких наведений в ч.1 ст.44 КК України. При цьому рішення про звільнення особи від кримінальної відповідальності можливе лише при наявності її згоди на закриття справи.

Як вбачається з клопотання, ОСОБА_4 раніше не судима, вчинені нею кримінальні правопорушення, передбачені ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України, відповідно до вимог ст. 12 КК України є злочинами невеликої та середньої тяжкості, за які передбачене максимальне покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 5 років.

Відповідно до п.2 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді обмеження або позбавлення волі.

Відповідно до п. 3 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ять років у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Строк давності за вчинення ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України минув у серпні 2011 року.

Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності та закрити щодо неї кримінальне провадження.

На підставі вищезазначеного, керуючись ст.49 КК України, ст.ст.284,286, 288, 314, 371, 372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , від кримінальної відповідальності, передбаченої 1,3,4 ст.358 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000191 від 13.08.2014р., відносно ОСОБА_4 , підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3,4 ст.358 КК України,- закрити.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_4 не обирався.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляції через Приморський районний суд м. Одеси в апеляційний суд Одеської області протягом семи днів з моменту її оголошення.

Суддя: