У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.11.2014 Справа №607/19152/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання Тернопільського прокурора з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, -
В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області звернувся Тернопільський прокурор з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, в рамках кримінального провадження №0000006 Управління соціального захисту населення Лановецької районної державної адміністрації за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, слідчим відділенням ЛВ міліції на станції Тернопіль УМВС України на Львівській залізниці проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006, розпочатому за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 222 та ч. 1 ст. 366 КК України.
Процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні здійснює Тернопільський прокурор з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері молодший радник юстиції ОСОБА_3 , старший прокурор спеціалізованої прокуратури радник юстиції ОСОБА_4 та прокурор цієї ж прокуратури ОСОБА_5 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання доручення Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері, в період з 12 по 18 червня 2014 року заступником начальника Тернопільської об`єднаної державної фінансової інспекції ОСОБА_6 , в якості спеціаліста, перевірено правомірність відшкодування управлінням соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації автомобільним перевізникам компенсації за перевезення пільгових категорій громадян упродовж 2012-2013 років.
У ході перевірки з`ясовано, що упродовж 2012-2013 років між Лановецькою районною державною адміністрацією (Замовник) та приватним підприємцем (перевізником) ОСОБА_7 укладались договори на перевезення пасажирів автомобільним транспортом на приміських автобусних маршрутах «Ланівці-Плиска», «Ланівці-Шушківці» та «Ланівці-Буглів», у тому числі перевезення обмеженої кількості пасажирів-пільговиків, та про здійснення компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян на автобусних маршрутах загального користування, згідно яких, перевізник надавав послуги з перевезення пасажирів на приміських автобусних маршрутах на пільгових умовах, передбачених чинним законодавством, а Замовник, за рахунок виділених бюджетних асигнувань, брав на себе зобов`язання оплатити Перевізнику втрати від перевезення пасажирів, які користуються правом безкоштовного проїзду відповідно до розрахунків Перевізника.
Під час перевірки працівником органу контролю (Держфінінспекції) виявлено, що суб`єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_7 , за рахунок включення у розрахунок сум компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян при користуванні пасажирським транспортом на приміських маршрутах за 2012 рік недостовірних даних (завищеної виручки від пасажирів, що оплачують проїзд), незаконно отримав бюджетних коштів в розмірі 44 279,34 грн., чим заподіяв державі шкоду на вказану суму.
За результатами перевірки заступником начальника Тернопільської об`єднаної державної фінансової інспекції ОСОБА_6 складено довідку, яка стала підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та початку досудового розслідування за фактом вчинення суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_7 дій, які виразились у шахрайстві з фінансовими ресурсами, тобто наданні завідомо неправдивої інформації в управління соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації, з метою одержання з державного бюджету компенсаційних виплат за пільговий проїзд громадян при користуванні пасажирським транспортом на приміських маршрутах Лановецького району, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 та ч. 1 ст.222 КК України.
Водночас, як вбачається з інформації управління соціального захисту населення Лановецької районної державної адміністрації з додатками від 12.11.2014 року №2836, приватному підприємцеві ОСОБА_7 також проводилось відшкодування бюджетних коштів на підставі поданих ним розрахунків витрат на відшкодування збитків, пов`язаних з наданням послуг з перевезення пільгової категорії громадян автомобільним транспортом на маршрутах «Ланівці-Плиска» (окремо через село Іванківці та село Молотків), «Ланівці-Шушківці» та «Ланівці-Буглів» упродовж 2009-2011 років, правомірність відшкодування яких також потребує вивчення під час позапланової ревізії.
Як вбачається зі змісту листа Держфінінспекції в Тернопільській області від 17.11.2014 року №19-02-17-17/6707, позапланова ревізія в управлінні соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації у IV кварталі (жовтень-грудень) 2014 року не проводились та звернення щодо проведення позапланової ревізії на даному об`єкті контролю не надходили.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Приймаючи до уваги вказані обставини, та ті обставини, що у кримінальному провадженні потрібно встановити: на підставі яких документів управлінням соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації проводилось відшкодування грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 , у зв`язку з перевезенням ним пільгових категорій населення пасажирським транспортом на приміських маршрутах Лановецького району за період з 01 січня 2009 по 31 січня 2012 років; яка фактично сума коштів отримана підприємцем ОСОБА_7 , як відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення, за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року; чи видавались підтверджуючі документи про отримання коштів; чи були завдані державі збитки під час відшкодування управлінням соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 на підставі поданих ним розрахунків відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення при користуванні пасажирським транспортом на приміських маршрутах Лановецького району за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року; якщо так, то коли, ким, внаслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі, вважаю, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слід надати дозвіл інспекторам Державної фінансової інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні №0000006 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління соціального захисту населення Лановецької районної державної адміністрації (47 400, місто Ланівці, вул. Незалежності,19 ), в частині проведення ревізії щодо законності відшкодування управлінням соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 , як втрат від перевезення пільгових категорій громадян за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року.
На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання Тернопільського прокурора з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії, - задовольнити.
Надати дозвіл інспекторам Державної фінансової інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні №0000006 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління соціального захисту населення Лановецької районної державної адміністрації (47 400, місто Ланівці, вул. Незалежності,19 ), в частині проведення ревізії щодо законності відшкодування управлінням соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 , як втрат від перевезення пільгових категорій громадян за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року.
У ході проведення виїзної ревізії на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції в Тернопільській області поставити наступні запитання:
- на підставі яких документів управлінням соціального захисту населення Лановецької райдержадміністрації проводилось відшкодування грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 , у зв`язку з перевезенням ним пільгових категорій населення пасажирським транспортом на приміських маршрутах Лановецького району за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року;
- яка фактично сума коштів отримана підприємцем ОСОБА_7 , як відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення, за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року;
- чи видавались підтверджуючі документи про отримання коштів;
- чи були завдані державі збитки під час відшкодування управління соціального захисту населення Лановецької районної державної адміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності фізичній особі ОСОБА_7 на підставі поданих ним розрахунків відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення при користуванні пасажирським транспортом на приміських мар шрутах Лановецького району за період з 01 січня 2009 року по 31 січня 2012 року;
- якщо так, то коли, ким, внаслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі.
Доручити проведення ревізії інспекторам Державної фінансової інспекції в Тернопільській області.
Встановити дату початку ревізії 20 листопада 2014 року та дату її закінчення 26 листопада 2014 року, включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1