Дата документу 14.07.2015 Справа № 554/9088/15-к

Справа №554/9088/15-к
Провадження № 1-кс/554/4267/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 липня 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 22 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
14 липня 2015 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати тимчасовий доступ до всіх наявних оригіналів документів бухгалтерського обліку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.06.2012 р. по дату винесення ухвали слідчим суддею, зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 371, 377, 372, а також №№ 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування і інших документів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у провадженні та які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м.Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 . Прохали розглянути клопотання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судово-економічної експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000027 від 22 червня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.06.2012 року по 31.12.2014 року службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість по бухгалтерському та податковому обліках підприємства відобразили операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які носять безтоварний характер, внаслідок чого умисно ухилися від сплати податків до бюджету в значних розмірах. В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що на протязі 2012 2014 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надає послуги з програмного забезпечення та постачає комп`ютерне обладнання на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). При цьому у власних ланцюгах постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вказаний період часу відображає придбання послуг від СГД, що мають ознаки «фіктивності». Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносинПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№631, 632, 371, 377, 372, 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування за період з 01 червня 2012 року по 14 липня 2015 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

В частині клопотання про вилучення інших документів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у провадженні відмовити, оскільки в даній частині клопотання не відповідає вимогам КПК України.

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 22 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл з 14 липня 2015 року до 14 серпня 2015 року старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ в м. Полтаві ГУ ДФС в Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносинПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема: укладених договорів та угод, а також всіх додатків до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№631, 632, 371, 377, 372, 361, 362, 681, 685, відомостей аналітичного обліку валового доходу і валових витрат, документів листування за період з 01 червня 2012 року по 14 липня 2015 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою - АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання - відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1