Провадження № 1-кс/761/7394/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 Кримінального кодексу України, за фактом протиправної діяльності групи осіб.

Вказане кримінальне провадження розпочато на підставі аналітичного продукту у вигляді висновку аналітика, в ході якого проведено дослідження щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 року по 31.12.2024.

Зі змісту аналітичного продукту вбачається, що засновник та CEO інвестиційної REIT-компанії ІНФОРМАЦІЯ_21, Голова наглядової ради ІНФОРМАЦІЯ_2 (фонду, який володіє девелоперською компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (нині ІНФОРМАЦІЯ_21 BUD), кінцевий бенефіціарний власник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 протягом 2020-2024 рік впровадив схему з ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів шляхом проведення операцій з виділу власних активів (земельні ділянки та комерційна нерухомість) через розподільчий баланс на новоутворені підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності з подальшим відчуженням зазначених активів.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2020-2024 роки здійснено операції з виділу власних активів (земельні ділянки та комерційна нерухомість, які розташовані на території м. Києва, Обухівського, Бориспільського та інших районів Київської області та передані в оренду для супермаркетів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») через розподільчий баланс на підконтрольні СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму понад 760 млн грн.

В подальшому зазначені підконтрольні СПД здійснюють операції з відчуження виділених активів шляхом нотаріального оформлення договорів купівлі-продажу земельних ділянок та комерційної нерухомості в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) без сплати ПДВ та податку на прибуток з проведених операцій. При цьому, частина підконтрольних СПД, на які здійснено виділ активів, ліквідовані.

Так, 12.11.2020 відповідно до рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , стара назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») в особі ОСОБА_5 та розподільчого балансу від 12.11.2020 передано в адресу новоствореної юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », колишній засновник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») майно на загальну суму 150 млн грн, а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_1 , земельні ділянки з кадастровими номерами :02:004:5045 та :02:004:5540, згідно нотаріально засвідченого акту приймання-передачі майна від 13.11.2020.

В подальшому майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_1 , земельна ділянка з кадастровим номером :02:004:5045, згідно нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу від 17.11.2020 реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на загальну суму 145 612 400 (ціна магазину -131 952 400 грн, ціна земельної ділянки :02:004:5045 - 13 660 000 грн) без нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток від проведених операцій з майном.

Також встановлено, що 09.12.2020 відповідно до рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , стара назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») в особі ОСОБА_6 та розподільчого балансу від 09.12.2020 передано в адресу новоствореної юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , колишній засновник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») майно на загальну суму 203 177 813,33 грн, а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_2 , земельна ділянка з кадастровим номером :03:005:0011 та транспортний засіб Audi S6, 2020 року випуску.

В подальшому майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (яке на даний час у стані ліквідації), а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_2 , згідно нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу від 25.02.2021 реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на загальну суму 180 328 238,40 грн без нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток від проведених операцій з майном.

Також встановлено, що 19.01.2022 відповідно до рішення учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , стара назва АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») в особі ОСОБА_5 та розподільчого балансу від 19.01.2022 передано в адресу новоствореної юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) майно на загальну суму 174 185 850,00 грн, а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_3 , земельні ділянки з кадастровими номерами :01:007:0013, :01:001:1255, :01:007:5028, :01:007:0002.

В подальшому майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (яке на даний час у стані ліквідації), а саме: магазин продовольчих і непродовольчих товарів по АДРЕСА_3 та земельна ділянка з кадастровим номером :01:007:5028 згідно нотаріально засвідченого договору купівлі-продажу від 26.01.2022 реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на загальну суму 170 476 350,00 грн без нарахування та сплати ПДВ та податку на прибуток від проведених операцій з майном.

Таким чином, аналітичним дослідженням встановлено, що за умови доведення лише документального відображення передачі по розподільчим балансам в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) активів (основних засобів, товарів) на загальну суму 768 352 219 грн, та фактичної реалізації об`єктів нерухомості без відповідного відображення в регістрах бухгалтерського обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно:

- занизило податкові зобов`язання з податку на додану вартість, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 128 058 703 грн., у т.ч. за 2020 рік на 58 862 972 грн., 2021 рік на 10 427 334 грн., 2022 рік на 29 030 975 грн., 2023 рік на 29 683 875 грн., на 2024 рік на 53 556 грн., чим порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, 76 ст. 198 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України;

- занизило дохід, який враховується при обчисленні фінансового результату до оподаткування та як результат призвело до заниження податку на прибуток підприємств, який підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет на загальну суму 115 204 632 грн., у т.ч. за 2020 рік на 52 976 672 грн., 2021 рік на 9 384 598 грн., 2022 рік на 26 127 878 грн., 2023 рік на 26 715 485 грн., чим порушено п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюються збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відкрито розрахункові рахунки у гривні (далі - р/р) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_14 ), на яких здійснювався обіг коштів.

Підставами вважати, що документи перебувають в банку, є наявність розрахункових рахунків вищевказаного підприємства, відкритих у зазначеній банківській установі або її філії, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої Постановою НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується інформацією, наданою ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 212 Кримінального кодексу України, за фактом протиправної діяльності групи осіб.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є:

1) відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів запитуваних документів з можливістю їх вилучення, то слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

З урахуванням вищевикладеного, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні № 0000010 від 21.03.2025 - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які становлять банківську таємницю і зберігаються в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_14 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , місцезнаходження: АДРЕСА_4 , або інше місцезнаходження юридичних справ та документів, які відображають рух коштів по банківським рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) в період з 01.01.2020 по 31.12.2024, а саме:

-розрахункових, касових документів (касові ордери та відомості на виплату готівки, розрахункові документи касові чеки, товарні чеки, видаткові чеки, квитанції, тощо), оборотно - сальдових відомостей по рахунку, платіжних доручень, реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів керівників, засновників та службових осіб вказаного підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв, претензій, інших документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття (закриття) рахунку;

-листів, заяв, доручень (довіреностей) та інших документів, наданих службовими особами, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні документи (платіжні вимоги, платіжні доручення, на підставі яких перераховуються грошові кошти тощо на рахунки контрагентів, для проведення), а також повідомлення доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

-виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з 01.01.2020 по 31.12.2024; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді у форматі XLSX (XML), банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з 01.01.2020 по 31.12.2024, відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді);

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

-інформацію про осіб, які отримали ключі (ЕЦП) доступу до системи Клієнт - банк та користувались нею, ІР-адреси із яких здійснювався доступ до вказаної системи в період з 01.01.2020 по 31.12.2024;

-договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вищевказаних банківських рахунках за період з 01.01.2020 по 31.12.2024;

-вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;

-журналів транзакцій клієнтських з`єднань за період з 01.01.2020 по 31.12.2024;

-документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, по зазначеним рахунках.

В іншій частині поданого клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1