Справа № 761/8279/26
Провадження № 1-кс/761/6213/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2026 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000066 від 03.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, володільцем яких є АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Клопотання мотивовано тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000066 від 03.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України за результатами планової інформаційно - аналітичної діяльності, згідно п. 1 Розділу ІV «Порядку взаємодії інформаційно-аналітичних підрозділів із підрозділами детективів Бюро економічної безпеки України» затвердженого Наказом БЕБ від 11.05.2023 № 141, надійшов аналітичний продукт (у формі висновку аналітика) №9.3/3.3.3/7808-25 від 26.11.2025 по напрямку «протидія ухиленню від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість та акцизного податку» (сфера діяльності - паливо-мастильні матеріали), згідно якого службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2024 по 30.09.2025 в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, п.198.1 ст. 198, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, Закону України № 996 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Положення №88, шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей без подальшої реалізації та використання у своїй господарській діяльності, ймовірно ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету України на суму 176 970,43 тис. грн.

Встановлено, що основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами. ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має діючі наявні ліцензії на право оптової торгівлі пальним за наявністю місць оптової торгівлі, а також на зберігання пального.

Відповідно до відомостей з Реєстру платників акцизного податку з реалізації пального або спирту етилового та/або акцизних складів, ПП « ОСОБА_5 » зареєструвало акцизні склади, за адресами: АДРЕСА_1 (уніфікований номер акцизного складу №1021465) та АДРЕСА_2 (уніфікований номер акцизного складу №1021466).

Згідно Довідок про розпорядника акцизного складу пального, акцизні склади пального, розташовані на них резервуари пального, витратоміри та рівнеміри, які подані до контролюючого органу, ПП « ОСОБА_5 » задекларовано два резервуари РВС-1000 по уніфікованому акцизному складу № 1021465 та два резервуари РВС-1000 по уніфікованому акцизному складу № 1021466.

Однак, згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, на уніфікованому акцизному складі № 1021466 за адресою: АДРЕСА_2 , відсутні резервуари, об`ємом 1000 м3.

При цьому ПП « ОСОБА_5 » подавало до контролюючого органу декларації з акцизного податку та відображало залишки пального, що перебували на зберіганні у резервуарах РВС-1000 на уніфікованому акцизному складі № 1021466 за адресою: АДРЕСА_2 .

Таким чином, встановлено факти внесення до офіційних документів недостовірних відомостей щодо місткості резервуарів, розташованих на акцизному складі №1021466: у звітності ПП « ОСОБА_5 » відображені резервуари місткістю 1000 м? (резервуар №4 - РВС 1000-4, резервуар №5 - РВС-1000-5), тоді як за адресою: АДРЕСА_2 такі резервуари фактично відсутні.

Крім того, підприємство протягом усього періоду діяльності не подавало до контролюючого органу Довідки про зведені за добу підсумкові облікові дані щодо обсягів обігу та залишків пального, передбачені Наказом №944, що може свідчити про приховування реальних обсягів обігу пального на акцизному складі.

Детектив вказує, оскільки наявні підстави вважати, що задекларовані ПП « ОСОБА_5 » обсяги зберігання пального на акцизному складі №1021466 перевищують фактичні технічні можливості існуючого резервуарного парку, з метою підтвердження або спростування відомостей отриманих в ході досудового розслідування, перевірки фінансових операцій та порівняння їх з даними податкової звітності Підприємств, є необхідність у проведенні аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам вказаного підприємства.

Згідно даних Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України, отримано відомості щодо розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )у банківській установі АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме: № НОМЕР_4 (валюти рахунку: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 840-ДОЛАР США; 978-ЄВРО).

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні банківської установи АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 і стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, у зв`язку з чим подається дане клопотання.

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.1, ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність": інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання детектива, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000066 від 03.12.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи встановлені під час досудового розслідування обставини вчинення кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані детективом окремі документи, мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до карток із зразками підписів та відбитками печаток, оскільки детективом не доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, детективом не доведено необхідності вилучення копій вказаних у клопотанні документів за період з 23.02.2024 по 24.02.2026, оскільки з матеріалів клопотання не вбачається, що досудове розслідування здійснюється за вказаний період, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій вказаних документів за період з 23.02.2024 по 30.09.2025р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладене клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , що входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000066 від 03.12.2025, на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, володільцем яких є АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з можливістю вилучення інформації та копій документів в паперовій та/або електронній формі стосовно банківських операцій за розрахунковим рахунком ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): № НОМЕР_4 (валюти рахунку: 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 840-ДОЛАР США; 978-ЄВРО), за період з 23.02.2024 по 30.09.2025, а саме:

- виписок (роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів (повних даних платника та отримувача), призначення платежу, код ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретний час та дата платежу, номер платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку (у тому числі на електронному носії інформації)) по вказаним банківським розрахунковим рахункам за усіма наявними валютами рахунка;

- заяв на відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1