КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа № 552/9586/25
Провадження № 1-кс/552/2429/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.12.25

02 грудня 2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Київського районного суду м. Полтави 27.11.2025 звернувся старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 із клопотанням, погодженим з прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000080 від 11.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, володільцем якої є ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000080 від 11.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом недекларування та не сплати в повному обсязі до бюджету орендної плати за користування земельними ділянками за 2018 - 2019 роки в сумі понад сім тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки № 555/32-00-07-13/24432974 від 01.08.2025, складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не нараховані та не сплачені до бюджету податкові зобов`язання з орендної плати на землю за 2018 рік в сумі 108 161 555,99 грн.

Для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, з метою проведення аналізу податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), аналізу виявлених податковими органами порушень податкового законодавства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та подальшого визначення суми матеріальних збитків, завданих державі, у детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області виникла необхідність в долученні до матеріалів кримінального провадження податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо нарахування орендної плати на землю за 2018 рік.

У ході слідства встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), з додатками, в тому числі уточнюючі декларації подає до контролюючого органу за місцезнаходженням земельної ділянки, тобто до ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного розслідування кримінального правопорушення, встановлення усіх обставин по справі, кола осіб, які причетні до скоєння правопорушення, старший детектив просить надати тимчасовий доступ до податкової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У судове засідання старший детектив ОСОБА_3 не з`явився, однак попередньо надав суду заяву з проханням розглянути клопотання про тимчасовий доступ до документів без його участі. Клопотання підтримав у повному обсязі (а.с. 17).

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до частини 4 статті 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини 4 статті 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази та матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За приписами статті 131 КПК України до одного з видів заходів забезпечення кримінального провадження належить тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 статті 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У клопотанні старшим детективом доведено наявність обґрунтованої підозри, що дійсно було вчинено кримінальні правопорушення, інформація про які внесена до ЄРДР № 0000080 від 11.11.2025 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Наданими старшим детективом матеріалами та доказами підтверджено, що вказана у клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З огляду на викладене, документи, до яких старший детектив просить надати тимчасовий доступ, мають істотне значення для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, підтвердження або спростування факту умисного ухилення від сплати податків, а також для проведення необхідних експертних досліджень та подальшої оцінки дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Отримання цих документів іншим шляхом є неможливим, що обумовлює необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ та їх подальше вилучення з метою забезпечення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування.

Іншим способом отримати вказану інформацію неможливо, тому є обґрунтованим клопотання про надання тимчасового доступу до зазначеної інформації.

У даному випадку старшим детективом доведено, що обставини справи виправдовують надання тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи викладене, старшим детективом доведено необхідність втручання та пропорційність такого втручання, що є необхідним для досягнення мети тимчасового доступу.

За таких обставин, суд дійшов висновку, що клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з частиною 1 статті 165 КПК України надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки України у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000080 від 11.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , які здійснюють процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні, дозвіл на тимчасовий доступ до паперових копій документів (завірених належним чином печаткою органу), з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), з додатками, в тому числі уточнюючі декларації за звітний період 2018 рік;

- інтегрованої картки платника податку по орендній платі за землю з 01.01.2018 по 02.12.2025.

Строк дії ухвали встановити до 02 січня 2026 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1