УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 05.11.2025 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2023-2025 років при проведенні фінансово-господарської діяльності умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 24 030 486 гривень, що є особливо великим розміром.

Зокрема, з аналітичного продукту встановлено, що під час співставлення сум придбання та реалізації товарів за кодами УКТЗЕД згідно з ЄРПН за період із 01.01.2023 по 30.06.2025 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виписує та реєструє податкові накладні без зазначення номенклатури товару, вказуючи лише «Товар в асортименті». Унаслідок цього встановлено, що сума залишків товарів не відповідає задекларованій станом на 30.06.2025 року.

Відповідно до проведеного розрахунку за даними ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період із 01.01.2023 по 30.06.2025 сформувало залишки продукції на суму 174 982 429 грн.

Згідно з поданою фінансовою звітністю за 2022 рік, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларувало запаси станом на 31.12.2022 у сумі 44 905 тис. грн. Враховуючи наведене, станом на 30.06.2025 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали б обліковуватися запаси на суму 219 887 429 грн (174 982 429 + 44 905 000).

Серед товарів, за якими встановлено значні залишки, є продукція з обмеженим терміном придатності, а саме:

- цукерки, шоколад та інші солодощі (код УКТЗЕД 1806): станом на 31.12.2023 залишки становили 8 575,25 тис. грн, а на 30.06.2025 6 897,47 тис. грн (спостерігається тенденція накопичення залишків без подальшої реалізації);

- свинина (м`ясо, ребра тощо) (код УКТЗЕД 0203): придбання здійснювалося у 20232024 роках, проте подальша реалізація відсутня; часткова реалізація мала місце лише у 2025 році. Залишок станом на 31.12.2023 становив 12 935,67 тис. грн, а на 30.06.2025 19 529,94 тис. грн;

- йогурти, маслянка, коагульоване молоко та вершки, кефір та інші ферментовані або сквашені молочні продукти (код УКТЗЕД 0403): станом на 31.12.2023 залишки становили 8 905,63 тис. грн, а на 30.06.2025 15 312,88 тис. грн (зберігається тенденція накопичення залишків без подальшої реалізації);

- куряче м`ясо, вироби з нього, частини курки, м`ясо індика тощо (код УКТЗЕД 0207): станом на 31.12.2024 залишки становили 5 993,95 тис. грн, а на 30.06.2025 14 538,8 тис. грн (зберігається тенденція накопичення залишків без подальшої реалізації).

Відповідно до фінансової звітності за перше півріччя 2025 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларувало запаси станом на 30.06.2025 у сумі 99 735 тис. грн, що не відповідає результатам проведених розрахунків.

У зв`язку з викладеним виявлено розбіжності між проведеними розрахунками щодо придбання та реалізації товарів і даними фінансової звітності за І півріччя 2025 року, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_2 . Розбіжність між розрахунками та фінансовою звітністю становить 120 152 429 грн (219 887 429 99 735 000).

Враховуючи викладене, з метою підтвердження або спростування фактів реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів кінцевим споживачам без подальшого відображення відповідних фінансово-господарських операцій у ЄРПН та податковій звітності з податку на прибуток і податку на додану вартість, виникла необхідність отримати у ІНФОРМАЦІЯ_2 інформацію щодо всіх реєстраторів розрахункових операцій (РРО) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у розрізі кожної операції за період із 01.01.2023 по 30.06.2025.

Іншим чином перевірити інформацію та отримати документацію ніж як отримання тимчасового доступу до зазначених речей та документів не можливо, тому детектив просив клопотання задовольнити.

В судове засідання детектив не з`явися, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи та інформація є джерелом перевірки у вказаному провадженні та встановлення фактичних даних, які можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню, а також необхідні для встановлення обставин справи та в подальшому проведенні експертиз, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю здійснення виїмки у ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

- інформації по всіх реєстраторах розрахункових операцій (РРО) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в розрізі кожної операції за період 01.01.2023 по 30.06.2025.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя