Справа № 405/7445/23
провадження № 1-кс/405/2648/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.10.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені 01.09.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України щодо службових осіб ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), які ухилились від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету за 2019 рік в загальному розмірі 17 141 670 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами аналізу фінансово-господарських операцій ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеного ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 не декларувало та не сплатило податок на прибуток за 2019 рік у загальній сумі 17 141 670 гривень.

Цьому сприяло те, що ФГ « ОСОБА_5 » займалось фінансово-інвестиційною діяльністю шляхом участі в якості засновника в статутному фонді прибуткового підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: 27130, Кіровоградська область, Новоукраїнський район, с. Іванівка), частка у статутному капіталі 99,99722%, і отриманий прибуток від діяльності вказаного товариства не було враховано та обліковано господарством під час сплати податків.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- декларацій платника єдиного податку ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2018-2019 роки;

- розрахунки частки сільськогосподарського товаровиробництва ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відповідними підтверджуючими їх даними бухгалтерського обліку щодо кожного рядку в тому числі оборотно-сальдові відомості, картки по бухгалтерських рахунках 712, 701, 703, 791, 792, 793, 794, 47, 719, 711, 710, 712, 712, 717, 744, за період 2018-2019 років.

Слідчим зазначається, що враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення повного кола осіб, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

Прокурор у судовому засіданні не підтримав клопотання у зв`язку з тим, що Фермерське господарство « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якого ставиться питання про витребування документів, як юридична особа припини нила свою діяльність. Тому є необхідність подати до суду нове клопотання вже про витребування даних документів у юридичної особи, яке було зареєстроване після припинення, - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судовому засіданні заперечував щодо заявленого клопотання, оскільки Фермерське господарство « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) припинило свою діяльність 09.09.2025, на підтвердження чого надав витяг з реєстру. На даний час вже зареєстровано юридичну особу Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Крім того, у 2024 році ІНФОРМАЦІЯ_4 вже зверталася з тимчасовим доступом і на виконання ухвали від 15.04.2024 по справі №405/7445/23 провадження №1кс/405/997/24 ІНФОРМАЦІЯ_5 передавалися належним чином завірені копії документів щодо ведення господарської діяльності/обліково-фінансові документи ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019.

Вислухавши думку учасників судового засідання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом (ч. 2 ст. 22 КПК України).

Сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом (ч. 1 ст. 26 КПК України).

Враховуючи вимоги принципу диспозитивності, який є однією із засад кримінального провадження, думку прокурора, який не підтримує клопотання, слідчий суддя дійшов висновку відповідно до ст. 26 КПК України про наявність підстав для відмови у задоволенні клопотання прокурора.

Керуючись ст.ст. 26,131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

у задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходиться у володінні ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6