Справа № 182/7265/25
Провадження № 1-кс/0182/1021/2025
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.11.2025 м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області

ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Нікопольської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.08.2025 за № 0000107 про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,-

в с т а н о в и в :

До Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Нікопольської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.08.2025 за № 0000107 про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі по тексту - ІНФОРМАЦІЯ_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Доводи клопотання

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що у провадженні СВ Нікопольського РУП ГУНП у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000107 від 27.08.2025, з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою одержання неправомірної вигоди під час укладення договору № 125 від 04.08.2025 з поставки будівельних матеріалів для проведення ремонтних робіт у тому числі для ліквідації наслідків воєнного характеру, спричинених збройною агресією рф.

За даним фактом, відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань прокурором Нікопольської окружної прокуратури.

В ході досудового розслідування встановлено, що 04.08.2025 укладено договір № 125 між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Нікопольської міської ради (Замовник) та Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (далі по тексту ФОП ОСОБА_5 ) (Виконавець). Предмет договору «придбання матеріалів, будівельних матеріалів для проведення ремонтних робіт господарським способом, а саме: мастика (бітумізована, гарячого застосування, фасована) в т.ч. для ліквідації наслідків надзвичайної ситуації воєнного характеру, спричинених збройною агресією російської федерації». Сума договору 1 707 000 грн. Відповідно до специфікації, що є додатком до Договору, мастику (бітумізована, гарячого застосування, фасована), поставлено Замовнику в повному обсязі у кількості 20 000 кг, ціною за 1 кг 85 грн. 35 коп. Оплату здійснено виконавцю на суму 1 707 000 грн.

Під час досудового розслідування встановлено що, до КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Нікопольської міської ради поставлено - РБВ-25 мастику бітумну гарячого застосування, колір чорний ТУ У В.2.7.-21-138-97 ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На даний час виникла необхідність у встановленні походження вищезазначеної мастики РБВ-25 бітумної гарячого застосування, колір чорний ТУ У В.2.7.-21-138-97 ТБР ТЕХНОБУДРЕСУРС ВП. Тому необхідно встановити контрагентів, які постачали вказану мастику виконавцю робіт - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Для належного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, на даний час виникла необхідність встановити осіб, яких необхідно допитати як свідків у кримінальному провадженні, встановити місцезнаходження грошових коштів, оскільки є достатні підстави вважати, що в діях невстановлених осіб, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, а також з метою встановлення у ФОП ОСОБА_5 походження поставленої мастики, відповідно до Договору № 125, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Нікопольської міської ради та ФОП ОСОБА_5 .

Під час досудового розслідування встановлено що, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, зазначена інформація та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з можливістю оглянути оригінали та вилучити належним чином завірені копії документів, для приєднання до матеріалів кримінального провадження, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- перебування на податковому обліку ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- розширену реєстраційну картку (справу, паспорт) вказаного платника податків із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаною зі зміною адміністративного району, відомостей про посадових осіб, про засновників - фізичних та юридичних осіб, правонаступників, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, даних про відокремлені підрозділи, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дат відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- відомості щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів та інших документів, які подавались уповноваженими особами в період з 01.01.2025 по дату винесення ухвали, для подачі податкової звітності в електронному вигляді;

- повідомлення ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- інформацію з єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання дозволів (ліцензій) для здійснення господарської діяльності із зазначенням дати отримання ліцензії та строку її дії;

- системи оподаткування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- суми задекларованих ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2025 по 01.10.2025, з розбивкою помісячно;

- перелік посадових осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність, фінансову та податкову звітності, сплату податків та зборів до бюджету, з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних посадової особи, її місця проживання/реєстрації, перелік учасників/засновників підприємства з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних особи, яка є учасником/засновником, її місцезнаходження та/або місця проживання/реєстрації;

- наявність та кількість штатних працівників та кількість працівників за цивільно-правовими договорами (копії звітів та працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін.), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, наявності основних фондів та засобів, транспортних засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок за період з 01 січня 2025 року по 01 жовтня 2025 року - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- інформацію щодо зареєстрованих розрахункових рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито відповідний рахунок;

- податкові декларації та інші звітні документи з квитанціями (податкові декларації з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них);

- інтегровану картку платника податків - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток, акцизного податку, рентної плати за період з 01.01.2023 по 01.10.2025;

- інформацію щодо сум та підстав відшкодування ПДВ за період з 01.01.2025 по теперішній час із копіями відповідних документів (акти перевірок тощо);

- відомості про об`єкти оподаткування платника податків або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- відомості про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (в електронному вигляді у форматі Excel), щодо купленого та реалізованого товару указаним суб`єктом господарської діяльності;

- відомості про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання було проведено фінансово-господарські операції у 2025 році згідно поданих звітів про контрольовані операції за 2025 рік;

- відомості (за можливості, додатково у вигляді схеми), щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) та подальшої реалізації продукції за період з 01.01.2025 по 01.10.2025;

- ір-адреси, мас-адреси, логіни, вид програмного забезпечення за допомогою якого було здійснено вхід у особистий кабінет платника податків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та подано податкову звітність, інформацію щодо кваліфіковано цифрового підпису уповноважених осіб, від імені яких здійснювався вхід, а також інформацію стосовно інших суб`єктів господарювання, які з 01.01.2025 по теперішній час здають (здавали) податкову звітність до органів ІНФОРМАЦІЯ_4 з тих самих IP-адрес та електронних поштових адрес вищевказаного підприємства;

- відомості за формою 1-ДФ за період з 01.01.2025 по 01.10.2025 щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також інформацію про П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вказаного суб`єкту господарської діяльності;

- інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновниках з «Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України»;

- інформацію в електронному вигляді щодо подання податкової звітності платником податків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: дати і часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, ір-адреси провайдерів, мас-адреси обладнання з яких відбувалась відправка податкової звітності;

- податкову та аналітичну інформацію податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак «ризикованості», «транзитності», «фіктивності», «нікчемності» проведених правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, матеріалів щодо виявлення критеріїв ризику, встановлення порушень податкового законодавства, підстав проведення відповідних перевірок та матеріалів по їх відпрацюванню (протоколів, рішень, інформувань, листів, наказів, довідок, висновків, актів) щодо ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- наявність недоїмки в розрізі податків, зборів та обов`язкових платежів;

- довідок/актів щодо проведення перевірок діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки), відповідних, за наявності, податкових повідомлень-рішень, в тому числі планових податкових органів, фінансово-господарських документів щодо його діяльності, матеріалів (скарг, листів, пояснень), які були предметом проведення перевірки.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Позиції учасників судового провадження.

Згідно поданої заяви слідчий просить розглядати клопотання за його відсутності.

Сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом /ч. 1 ст. 26 КПК України/.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оцінка та висновки слідчого судді

Розглянувши клопотання та копії матеріалів справи, слідчий суддя враховує наступне.

З наданих копій матеріалів, а саме витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.08.2025 за № 0000107 з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 364КК України.

У межах вказаного кримінального провадження розслідуються обставини можливого зловживання службовим становищем посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою одержання неправомірної вигоди під час укладення договору № 125 від 04.08.2025 з поставки будівельних матеріалів для проведення ремонтних робіт в тому числі для ліквідації наслідків воєнного характеру, спричинених збройною агресією рф.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження /ст. 131 КПК України/.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться … в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, відносяться до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю / п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України/.

А, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в таких речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та додані копії матеріалів, якими обґрунтоване клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів, слідчий суддя приходить до висновку, що матеріали клопотання містять достатні дані вважати, що вказані слідчим документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких планується отримати тимчасовий доступ мають самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами важливе доказове значення у кримінальному провадженні.

Слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які не стосуються фізичної особи підприємця (відомості про посадових осіб, про засновників, правонаступників; перелік учасників/засновників підприємства з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних особи, яка є учасником/засновником, її місцезнаходження та/або місця проживання/реєстрації), оскільки, фізична особа підприємець не є різновидом юридичної особи, а тому не має організаційно-правової форми.

Що стосується вилучення копій документів, то слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю оглянути оригінали документів та вилучити належним чином завірені їх копії.

Застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим і необхідним в даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування.

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів слід надати слідчим: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . Щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до документів слідчому ОСОБА_8 , то до клопотання не додано доказів того, що ОСОБА_8 входить до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, а тому у даній частині у задоволенні клопотання також слід відмовити.

Керуючись ст. 159, 163-164 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання ст. слідчого СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Нікопольської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, відомості про вчинене кримінальне правопорушення за яким внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.08.2025 за № 0000107 про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити їх копії, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СВ Нікопольського РУП ГУНП в Дніпропетровській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до документів за період часу з 1 січня 2025 року по 1 жовтня 2025 року, з можливістю оглянути оригінали та вилучити належним чином завірені копії документів, а саме:

- щодо перебування на податковому обліку Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- розширену реєстраційну картку (справу, паспорт) платника податків - Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) із зазначенням ідентифікаційних, реєстраційних та довідкових даних, зміни місцезнаходження (місця проживання), пов`язаної зі зміною адміністративного району, класифікаційних даних, видів діяльності, інформацію про імпортні та експортні операції, номери відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням назви і МФО банківських установ та дати відкриття і закриття рахунків, у тому числі у форматі IBAN, про банківські рахунки у цінних паперах, архівних даних про рахунки платників, відомостей щодо реєстрації в якості платників податку на додану вартість, дані з реєстру платників акцизного податку з історією змін;

- відомості щодо отримання електронних цифрових підписів уповноваженими особами Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), договорів про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договорів про визнання електронних документів, які подавались уповноваженими особами, для подачі податкової звітності в електронному вигляді;

- повідомлення Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) про втрату документів та їх відновлення (в порядку ст. 44.5 ПК України), які подавались до контролюючих органів;

- інформацію з Єдиного державного реєстру ліцензій щодо отримання Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) дозволів (ліцензій) для здійснення господарської діяльності із зазначенням дати отримання ліцензії та строку її дії;

- системи оподаткування Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- суми задекларованих Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) валових доходів та валових витрат, з розбивкою помісячно;

- перелік найманих працівників Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) відповідальних за фінансово-господарську діяльність, фінансову та податкову звітності, сплату податків та зборів до бюджету, з зазначенням періоду, ідентифікаційних даних працівника, його місця проживання/реєстрації;

- відомості про наявність та кількість штатних працівників та кількість працівників за цивільно-правовими договорами (копії звітів та працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку, наявності основних фондів та засобів, транспортних засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок у Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- інформацію щодо зареєстрованих розрахункових рахунків Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи, в якій відкрито відповідний рахунок;

- податкові декларації та звітні документи з квитанціями (податкові декларації з податку на прибуток, податку на додану вартість, з рентної плати, плати за землю, розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, з додатками до них) Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- інтегровану картку платника податків Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо нарахованих і сплачених сум податку на додану вартість, податку на прибуток, акцизного податку, рентної плати;

- інформацію щодо сум та підстав відшкодування ПДВ, Фізичній особі підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (акти перевірок);

- відомості стосовно Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), з переліком пов`язаних осіб;

- відомості про операції щодо придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, витяги з Єдиного реєстру податкових накладних, щодо купленого та реалізованого товару Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- відомості про те, з якими прямо чи опосередковано пов`язаними суб`єктами господарювання Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) було проведено фінансово-господарські операції згідно поданих звітів про контрольовані операції;

- відомості, щодо ланцюга основних контрагентів (найбільше операцій, найбільша сума) Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та подальшої реалізації продукції;

- ір-адреси, мас-адреси, логіни, вид програмного забезпечення за допомогою яких було здійснено вхід до особистого кабінету платника податків Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та подано податкову звітність, інформацію щодо кваліфікованого цифрового підпису уповноважених осіб, від імені яких здійснювався вхід, а також інформацію стосовно інших суб`єктів господарювання, які здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з тих самих IP-адрес та електронних поштових адрес Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- відомості за формою 1-ДФ щодо Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також інформацію про П.І.Б., дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від вказаного суб`єкта господарської діяльності;

- інформацію щодо пов`язаних підприємств з Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (по службовим особам) з «Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України»;

- інформацію щодо подання податкової звітності платником податків Фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме: дати і часу отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, ір-адреси провайдерів, мас-адреси обладнання з яких відбувалась відправка податкової звітності;

- податкову та аналітичну інформацію податкової інспекції та оперативних підрозділів щодо встановлених ознак «ризикованості», «транзитності», «фіктивності», «нікчемності» проведених правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, матеріалів щодо виявлення критеріїв ризику, встановлення порушень податкового законодавства, підстав проведення відповідних перевірок та матеріалів по їх відпрацюванню (протоколи, рішення, інформування, листи, накази, довідки, висновки, акти), щодо Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- наявність недоїмки в розрізі податків, зборів та обов`язкових платежів щодо Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 );

- довідки/акти щодо проведення перевірок діяльності Фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки), відповідних, за наявності, податкових повідомлень-рішень, в тому числі планових податкових органів, фінансово-господарських документів щодо діяльності, матеріалів (скарг, листів, пояснень), які були предметом проведення перевірки,

що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не більше одного місяця з дня її постановлення, тобто не пізніше ніж до 13.12.2025.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів відповідно до ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1