УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030 від 04.11.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють протиправну діяльність у сфері незаконного виготовлення, зберігання, транспортування та збуту підакцизних товарів (дизельне пальне та бензин), які офіційно реалізовуються під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводна, абсорбент) шляхом використання обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Невстановлені особи використовують ряд підконтрольних підприємств, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) які на власних (орендованих) виробничих потужностях, здійснюють незаконне виробництво та переробку підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів), з метою їх подальшої реалізації тіньовим шляхом, за готівковий рахунок на підприємства агропромислового комплексу та тіньові автозаправні комплекси, без відображення в податкових та бухгалтерських обліках, чим ухилились від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

Так, за наявними даними, на нафтопереробних потужностях, які перебувають у користуванні підприємства зареєстрованого на території Сумської області - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) групою осіб здійснюється незаконне виготовлення дизельного палива та бензину без відповідних на те дозвільних документів.

Відповідно до матеріалів співробітників Управління СБУ в Сумській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 1 жовтня по 01 листопада 2022 року виготовлено 1 239,98 тон дизельного палива та бензину на загальну суму 59 млн. грн., яке в подальшому реалізували під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводнева, абсорбент) зацікавленим суб`єктам господарської діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 13.01.2023 складеного співробітниками Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснюють реалізацію підакцизних товарів під виглядом декларування газового стабільного та абсорбенту газоконденсатного, чим порушують п.п. 14.1.145, 14.1.141-1 п. 14.1 ст. 14, п.п. 212.1.11 п. 212.1 ст. 212, п. 231.1 ст. 231 Податкового кодексу України, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку в сумі 10 млн. грн.

Крім того, відповідно до вищевказаного аналітичного дослідження встановлено, що IP - адреси, які використовуються для реєстрації податкових накладних наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спільні. Наведені обставини вказуються на пов`язаність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підконтрольність одним і тим особам.

Встановлено, що в період 01 жовтня по 01 листопада 2022 року на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » переробку сировини здійснюють наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

Також, відповідно до висновку аналітичного дослідження від 11.04.2023 № 16/18-28-08-11/38288766 складеного співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що у разі доведення, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали переробку давальницької сировини та незаконно виготовлюють підакцизні товари то сума ненарахувань та несплати акцизного податку складає 8,6 млн. грн.

Разом з цим, механізм протиправної діяльності полягає також у тому, що вищезазначені службові особи використовуються нафтопереробні потужності, які перебувають у користуванні та власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), які фактично виготовляють дизельне пальне та бензин, яке офіційно реалізують під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводнева, абсорбент тощо) тим самим ухиляючись від сплати акцизного податку.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , який розташований на земельній ділянці кадастровий номер :00:006:0113, розташований нафтопереробний завод, на якому здійснюється незаконне виготовлення та зберігання підакцизних товарів (дизельне пальне, бензин тощо) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах, які в подальшому транспортуються до місць їх реалізації через мережу АЗС на території Полтавської області.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 13.03.2025 у справі № 761/10050/25 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що був проведений згідно протоколу обшуку від 26.03.2025, в ході якого виявлено та вилучено, а саме: рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см., рідина у резервуарі Е-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см., рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см., рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см., рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см. та залишено на відповідальне зберігання службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та працівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 .

12.08.2025 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_9 від 12.08.2025 у справі № 761/15705/25 накладено арешт на речові докази, які вилучені під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см., рідина у резервуарі Е-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см., рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см., рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см, рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см.

Крім того, відповідно до висновку експертів ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 17.07.2025 № 5053/5054/5055 за результатами проведення комплексної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і паливо-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи за матеріалами кримінального провадження встановлено, що надані на дослідження зразки рідин відібрані із резервуарів № Е-23, Е-20 - відносяться до нафтопродукту являють собою суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу - важку дистилятну фракцію, у тому числі дизельне пальне, № Е-21, Е-22 - суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію, у тому числі бензин.

Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, а саме ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030 від 04.11.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

При прийнятті рішення судом враховано, що відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вказаному клопотанні детективом в порушення вимог ч. 5 ст. 163 КПК України не доведено, що речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Так, у клопотанні не зазначено, які саме обставини будуть доводитись шляхом надання тимчасового доступу до документів та необхідність їх вилучення, що позбавляє можливості слідчого суддю дійти обґрунтованого висновку, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання є передчасним та таким, що не обґрунтоване належними й достатніми доказами. Потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні детектива, так як останнім не врахована можливість без застосовування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, про які йдеться в клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 14, 159, 161-166, 246, 247, 258, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - віцдмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_10