печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 2-го відділу Управління розслідування особливо тяжких злочинів Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 2-го відділу Управління розслідування особливо тяжких злочинів Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 від 04.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 191 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що із матеріалів що надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , за попередньою змовою з керівниками суб`єктів господарської діяльності можливо вчиняється розтрата грошових коштів на користь групи пов`язаних між собою товариств під час здійснення закупівель серверного обладнання в період 2023-2024 років.

Так, під час проведення перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 отримано дані щодо можливої розтрати службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_5 ) грошових кошів на користь групи пов?язаних між собою товариств під час здійснення закупівель серверного обладнання.

Крім того, наявні ознаки здійснення групою підприємств правочинів, що мають ознаки підозрілих фінансових операцій та можуть бути пов?язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У грудні 2023 року ІНФОРМАЦІЯ_5 розпочали процедуру закупівлі серверів. На підставі листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 30.11.2023 № 15-15397/23 встановлено очікувану вартість закупівель для кожного ІНФОРМАЦІЯ_5 .

За результатами торгів між ІНФОРМАЦІЯ_5 та групою пов?язаних підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено 10 договорів на загальну суму близько 25 млн гривень.

На пов?язаність товариств та їх спільну діяльність вказують:

1) підписання додаткових угод, якими змінено предмет довогору (виробника та характеристики сервера) і поставка Замовникам одного і того ж товару (марка сервера, його характеристики).

2) експертні висновки, зроблені для підтвердження відповідності технічних характеристик серверів ІНФОРМАЦІЯ_20 умовам тендерної документації. Висновки були зроблені на базі ДІ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з різницею в один день, одним і тим самим експертом - ОСОБА_5 .

3) рух коштів на казначейських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), де здійснювався перерахунок коштів для оплати серверів на банківський рахунок НОМЕР_8 іноземного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

4) рух коштів на банківських рахунках AT « ІНФОРМАЦІЯ_13 » НОМЕР_10 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») та НОМЕР_11 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), де прослідковуються багаторазові перекази грошових коштів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з призначенням платежу: повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги.

За результатами торгів між ІНФОРМАЦІЯ_5 та групою пов?язаних підприємств (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено 10 договорів на загальну суму близько 25 млн гривень.

Антимонопольний комітет у рішенні від 05.01.2024 N? 332-р/пк-пз дійшов висновку, що ТУ ДСА України в Дніпропетровській області застосувало дискримінаційний підхід під час розгляду пропозицій учасників, а саме - неправомірно відхилило пропозицію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та, як наслідок, неправомірно визначило переможцем процедури закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Таким чином, ІНФОРМАЦІЯ_15 порушило право ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на об?єктивне та неупереджене визначення переможця процедури закупівлі. Зазначені дії ТУ ДСА України в Дніпропетровській області є порушенням одного з основних принципів здійснення закупівель, визначеного ст. 5 Закону України «Про публічні закупівлі», а саме - недискримінація учасників та рівне ставлення до них.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням НП України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000661 від 04.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статті 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи: старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчому групи слідчих у кримінальному провадження ОСОБА_8 та іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000661 від 04.03.2025, тимчасовий доступ до речей і документів оригіналів з можливістю їх вилучення шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі документів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі наявності документів у паперовому вигляді, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , та містять відомості про діяльність:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_2 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АДРЕСА_4 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), АДРЕСА_5 ;

-ІП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), АДРЕСА_6 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), АДРЕСА_7 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), АДРЕСА_8 ,

за період 01.01.2023 по 05.05.2025, зокрема: інформацію щодо отриманих ліцензій, дозволів, копії ліцензійних справ, інформацію щодо акцизних складів, реєстраційні картки з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкритті рахунки у банківських установах (банк в якому відкритий рахунок, номер рахунку, код ЄРДПОУ, МФО банку); відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснювалась подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період; податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)», податкові накладні вказаних вище суб`єктів господарської діяльності, документи, які містять інформацію про отримані доходи вказаними суб`єктами господарської діяльності, податкові декларації з податку на прибуток, звітність за формою 1-ДФ, повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма № 20-ОПП), балансів, звітів про фінансові результати (звітів про сукупний дохід), звітів про рух грошових коштів (за прямим методом), звітів про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звітів про рух грошових коштів (за прямим методом), звітів про власний капітал, приміток до фінансової звітності, акти перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, планові, позапланові, камеральні перевірки), накази на призначення перевірок, податкові повідомлення-рішення, рішення з додатками щодо оскарження винесених податкових повідомлень-рішень та відомостей щодо стану оскарження, документація з трансфертного ціноутворення та інша документація, яка містить дані про особу (осіб), яка є стороною контрольованої операції, та про пов`язаних осіб платника податків (у звітному періоді, в якому здійснювалася контрольована операція, та на момент подання документації, загальний опис діяльності групи компаній (включаючи материнську компанію та її дочірні підприємства), утому числі організаційну структуру такої групи, опис господарської діяльності цієї групи, політику трансфертного ціноутворення, інформацію про осіб, яким платник податків надає місцеві управлінські звіти, опис структури управління платника податків, схема його організаційної структури із зазначенням загальної кількості працюючих осіб та в розрізі окремих підрозділів платника податків станом на дату операції або на кінець звітного періоду, опис діяльності та стратегії ділової активності, що провадиться платником податків, зокрема, економічні умови діяльності, аналіз відповідних ринків товарів (робіт, послуг), на яких проводить свою діяльність платник податків, основні конкуренти, відомості про участь платника податків у реструктуризації бізнесу або передачі нематеріальних активів у звітному або попередньому році з поясненням аспектів цих операцій, що вплинули або впливають на діяльність платника податків, опис контрольованої операції із зазначенням ланцюга постачання (створення вартості) товарів (робіт, послуг) у контрольованій операції, опис товарів (робіт, послуг), включаючи фізичні характеристики, якість і репутацію на ринку, країну походження і виробника, наявність товарного знаку та іншу інформацію, пов`язану з якісними характеристиками товару (роботи, послуги), опис операцій з придбання робіт (послуг), нематеріальних активів, інших предметів господарських операцій, відмінних від товарів, відомості про фактично проведені розрахунки у контрольованій операції (сума та валюта платежів, дата, платіжні документи), чинники, які вплинули на формування та встановлення ціни, зокрема бізнес-стратегії сторін операції (за наявності), які істотно впливають на ціни товарів (робіт, послуг), функціональний аналіз контрольованої операції: відомості про функції осіб, що є сторонами (беруть участь) у контрольованій операції, про використані ними активи, пов`язані з такою контрольованою операцією, та економічні (комерційні) ризики, економічний та порівняльний аналіз, відомості про проведене платником податку самостійне або пропорційне коригування податкової бази та сум податку відповідно до п.п. 39.5.4і 39.5.5п. 39.5ст. 39ПКУ, копії істотних внутрішньо групових угод, що впливають на ціноутворення в контрольованій операції, копії договорів про попереднє узгодження ціноутворення, податкових роз`яснень компетентних органів держав (територій), що застосовуються в угодах між учасниками міжнародної групи компаній щодо контрольованої операції і в підготовці яких не брав участі центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, копії аудиторських висновків щодо бухгалтерської (фінансової) звітності платника податків за звітний період (звітні періоди), за які подається документація з трансфертного ціноутворення, копії договорів (контрактів) та доповнення до них, за якими здійснювалася контрольована операція, а також документи іншої податкової звітності поданої вказаними суб`єктами господарської діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1