Справа №751/7622/25
Провадження №1-кс/751/1955/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2025 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова

ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 07 серпня

2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Із клопотання вбачається, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000072 від 07 серпня 2025 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснюючи господарську діяльність, пов`язану з експортом сільськогосподарської продукції та можливо незаконно перебуваючи упродовж 2023-2024 років як платник податків на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності четвертої групи, занизивши обсяги реалізованої продукції, не подали до податкового органу податкової декларації з податку на прибуток за 2024 рік ймовірно ухилившись від сплати податків на суму 15 690 417 гривень.

Із матеріалів висновку аналітичного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 26/25-01-08-09/44093288 від 06 серпня 2025 року, що стали підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей про вчинення кримінального правопорушення, вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображало у податковій звітності неправдиві відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_5 ». Зазначено також про проведення податковим органом позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог валютного законодавства від 25 лютого 2025 року (акт № 3058/Ж5/25-01-07-06-01).

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: відомостей про IP-адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01 січня 2023 року по теперішній час, з яких товариством подавалася податкова звітність; інформації щодо основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків і зборів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час; інформації, що міститься у додатках № 5 до декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних з 01 січня 2023 року по теперішній час; актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведених за період з 01 січня 2023 року по теперішній час; матеріалів, які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; акту документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог валютного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 3058/Ж5/25-01-07-06-01 від 25 лютого 2025 року. Зазначені речі та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають істотне значення для встановлення фактичних обставин справи, підтвердження або спростування фактів, що мають значення для досудового розслідування.

У судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку, просив проводити розгляд зазначеного клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі, додаткових пояснень, доповнень та доказів не має.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про дату, час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Відповідно до положень ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створивши необхідні умови для реалізації сторонами їх процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, з огляду на те, що підстав для визнання явки сторін обов`язковою не має, вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності осіб, що не з`явились.

Вивчивши клопотання та дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до такого висновку.

Положеннями ст. 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Як вбачається зі змісту ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; відомості, які можуть становити лікарську таємницю; відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; особисте листування особи та інші записи особистого характеру; інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; державна таємниця; таємниця фінансового моніторингу; відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Речі і документи, про доступ до яких порушено питання у клопотанні, можуть містити податкову таємницю, комерційну таємницю та персональні дані про особу.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000072 від 07 серпня 2025 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, зазначені у клопотанні, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи той факт, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб та ті обставини, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

У даному конкретному випадку саме тимчасовий доступ до документів забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, не вбачається за можливе.

Керуючись статтями 22, 26, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору в кримінальному провадженні № 0000072 від 07 серпня 2025 року прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, у тому числі тих, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомлення з оригіналами та вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного знаходження, а саме:

- відомостей про IP-адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01 січня 2023 року по теперішній час, з яких товариством подавалася податкова звітність;

- інформації щодо основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності; інформації щодо наявності заборгованості по сплаті податків і зборів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час;

- інформації, що міститься у додатках № 5 до декларацій з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних з 01 січня 2023 року по теперішній час;

- актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведених за період з 01 січня 2023 року по теперішній час;

- матеріалів, які слугували підставою для прийняття рішень про відповідність/невідповідність критеріям ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- акту документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог валютного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 3058/Ж5/25-01-07-06-01 від 25 лютого2025 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження; примірник № 2 та одну завірену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1