Справа № 202/4831/24
Провадження № 1-кс/202/8693/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Індустріального районного суду м. Дніпропетровська клопотання прокурора Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № №0000239 від 14.12.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.320 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло зазначене клопотання.

В обґрунтування вказаного клопотання прокурор посилається на те, що в провадженні СВ ДРУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000239 від 14.12.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.320 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Дніпропетровської області діє підприємство, яке займається діяльністю з обігу прекурсорів без відповідної ліцензії, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_4 .

Також, Департаментом боротьби з наркозлочинністю Національної поліції України встановлено, що в ході кримінального провадження отримано достовірну інформацію, що вище зазначене підприємство, при здійсненні фінансово - господарської діяльності пов?язаної з обігом прекурсорів, включених до списку 2 таблиці IV Переліку, а саме «соляна кислота», допускають порушення нормативно-правових актів та законодавства України.

Встановлено, що термін спеціальної ліцензії TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » закінчився 05.07.2023 та починаючи з 31.10.2023 підприємство продовжило свою діяльність пов?язану з обігом прекурсорів незаконно.

Згідно розділу «V» Закону України «Про наркотичні засоби, психотропні речовини та прекурсори» (поточна редакція від 16.08.2024) незаконний обіг наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів - діяння з: культивування рослин, включених до Переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, розроблення, виробництва, виготовлення, зберігання, перевезення, пересилання, придбання, збуту, ввезення на територію України, вивезення з території України, транзиту через територію України, використання, знищення наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, що здійснюються з порушенням законодавства про наркотичні засоби, психотропні речовини і прекурсори.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали свою діяльність в порушення додатку 2 Постанови КМУ N? 314 від 18.03.2022 (ввезення на територію України, вивезення з території України, використання, знищення наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, включених до зазначеного переліку* - вимагає наявність ліцензії та інших дозвільних документів), абзац 3 статті 7 (Діяльність з обігу наркотичних засобів, психотропних речовин, включених до таблиць ІІ і III Переліку, та прекурсорів, включених до таблиці IV Переліку, здійснюється суб?єктами господарювання за наявності в них ліцензії на здійснення відповідних видів діяльності), абзац 2 ст. 29 (Юридичні особи можуть придбавати та використовувати у власному виробництві прекурсори, включені до таблиці IV Переліку, за наявності в них ліцензії на цей вид діяльності) Закону України «Про наркотичні засоби, психотропні речовини та прекурсори».

Таким чином, в діях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 320 КК України.

Відповідно до інформації з ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.08.2024, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 звіти щодо кількості наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, що виробляються, виготовляються, ввозяться на територію України, вивозяться з території України, реалізовуються чи використовуються, а також про кількість запасів наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів станом на 31 грудня звітного року, за період з 05.07.2023 по теперішній час роки не подавали до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , частково надано інформацію на запит заступника начальника Управління боротьби з наркозлочинністю ГУНП в Дніпропетровській області в порядку ст.40, 41, 93 КПК України від 18.10.2024 щодо витребування інформації, що має значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження.

З метою підтвердження/спростування факту протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , проведення судових експертиз, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до належним чином завірених копій документів, щодо здійснення господарської діяльності та взаємовідносин між підприємствами, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою:

АДРЕСА_2 , а саме:

- облікова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 з усіма додатками;

- повна реєстраційна картка (розгорнута картка платника податку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкові накладні складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 та включені до ЄДРН за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 з додатками за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) в паперовому та електронному вигляді;

- витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- реєстр податкових накладних з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді), із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/ послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за формою № 1 ДФ за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- реєстр звітності, отриманої по E-Mail по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомості за формою 20 ОПП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді);

- інформацію про IP адреси, з яких до податкових органів за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 відправлялась податкова звітність;

- а також оригіналів всіх матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_4 та її структурних підрозділів за період 2023-2024 рр.

Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та проведенні їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судове засідання прокурор не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Представник особи у володінні якого знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, його неявка відповідно до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № №0000239 від 14.12.2021 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.320 КК України.

Положенням ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ

до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою відомостей, які містяться у визначених у клопотанні документах не можливо, отже потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні у зв`язку із чим слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам Лівобережної окружної прокуратури міста Дніпра ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 іншим прокурорам, що визначені постановою про створення групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, а також слідчому CВ ДРУП №2 ГУНП в Дніпропетровській області: ОСОБА_7 , дозвіл на отримання тимчасового доступу до належним чином завірених копій документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у віданні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до документів в паперовому та електронному вигляді:

- облікова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 з усіма додатками;

- повна реєстраційна картка (розгорнута картка платника податку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 із зазначенням рахунків підприємства в банківських установах щодо наявних (відкритих та закритих) розрахункових рахунків, які рахуються або рахувались за вказаним суб`єктом господарювання з відображенням номеру рахунку, МФО та найменування банку, код валюти, дати відкриття/закриття рахунку;

- податкові накладні складені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 та включені до ЄДРН за період часу з 05.07.2023 по 23.12.2024 );

- податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 з додатками за період часу з 05.07.2023 по 23.12.2024;

- витяги з ЄРПН щодо виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по 23.12.2024;

- реєстр податкових накладних з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді), із зазначенням наступних відомостей: податковий номер, ІПН, найменування/ПІБ контрагента, стан, регіон, номенклатури товарів/послуг, ціни товару, загальна сума коштів що підлягає сплаті, суми ПДВ, коду УКТЗЕД, дати виписки/реєстрації ПН, обсяг операцій за ставкою 20%, одиниця виміру товару/ послуги, кількість, ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, тощо, в розрізі податкового кредиту та окремо в розрізі податкових зобов`язань в форматі Microsoft Excel;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за формою № 1 ДФ за період часу з 05.07.2023 по 23.12.2024;

- реєстр звітності, отриманої по E-Mail по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по 23.12.2024;

- податкова звітність (податкові декларації з додатками, в тому числі з податку на прибуток, відомості за формою 20 ОПП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 за період часу з 05.07.2023 по 23.12.2024;

- інформацію про IP адреси, з яких до податкових органів за період часу з 05.07.2023 по теперішній час (по день винесення ухвали слідчого судді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 відправлялась податкова звітність;

- а також оригіналів всіх матеріалів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄРДПОУ: НОМЕР_1 , а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками та службами ІНФОРМАЦІЯ_4 та її структурних підрозділів за період 2023-2024 рр.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1