Справа № 761/7763/25
Провадження № 1-кс/761/5754/2025
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.02.2025 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому вказано, що Детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000014 від 21.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами відділу Офісу Генерального прокурора.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 9.3/3.3.3/3928-24 від 16.05.2024 службові особи ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2020 року по 31.12.2023, в порушення вимог підпункту «б» п.п. 229.1.1, 229.1.17 п. 229.1 ст. 229 Податкового кодексу України, використали 412126,96 л. спирту етилового придбаного в межах квот за ставкою 0 гривень за 1 л. 100-відсоткового спирту не за цільовим призначення, зокрема для необлікованого виробництва лікарських засобів, що мають міжнародну непатентовану назву Ethanol (Етанол), в результаті чого вбачається ймовірне ухилення від сплати акцизного податку у сумі 53 089 890,1 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " здійснює виробництво фармацевтичних препаратiв i матерiалiв, у тому числі лікарських засобів, із використанням спирту етилового серед яких - «Біосепт 70%», «Біосепт 96%», «Етанол 70%», «Етанол 96%», «Спирт медичний 70%», «Спирт медичний 96%», «Спирт мурашиний», «Глоду Настойка», «Йод 5%», «Пустирника настойка 25 мл», «Фукорцин 25 мл», «Хлоргексидин», «Хлоргексидина глюконат 20%», «Розчин для дезінфекції «Defendo» за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі ліцензії АЕ № 637447.

Відповідно до вимог підпункту «б» п.п. 229.1.1, 229.1.17 п. 229.1 ст. 229 Податкового кодексу України акцизний податок за спирт етиловий, який використовується для виробництва лікарських засобів (у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів), крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів справляється за ставкою 0 гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту.

Лікарські засоби «Біосепт 70%», «Біосепт 96%», «Етанол 70%», «Етанол 96%», «Спирт медичний 70%», «Спирт медичний 96%», які виготовляє ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " мають міжнародне непатентоване найменування «Ethanol», що згідно постанови Кабінету Міністрів України від 05.01.2011 № 19 не відноситься до лікарських засобів у яких використовується спирт етиловий оподаткований за ставкою 0 гривень за 1 літр 100-відсоткового спирту.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " протягом 2020 - 2023 років в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснило реєстрацію податкових накладних щодо реалізації лікарського засобу «Спирт мурашиний 100 мл» у кількості 226 509 флак., лікарського засобу », «Глоду настойка 100 мл» у кількості 5 661 019 флак., лікарського засобу «Етанол 70% 100 мл» у кількості 26 327 флак., лікарського засобу «Етанол 96% 100 мл» у кількості 57 758 флак.

В той же час, протягом 2020 - 2023 років ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " здійснили реалізацію вказаних лікарських засобів у товарній кількості, що суттєво відрізняється від придбаної. Так, загальний залишок лікарського засобу «Спирт мурашиний» становить 199 563 флак., загальний залишок лікарського засобу «Глоду настойка» 6 646 953 флак., в той же час загальний обсяг реалізації лікарського засобу «Етанол 70%» на 400 127 флак. перевищує кількість придбання, а загальний обсяг реалізації лікарського засобу «Етанол 96%» на 1 750 457 флак. перевищує кількість придбання.

Беручи до уваги вказані вище відомості, встановлено схему ймовірного нецільового використання ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " спирту етилового, отриманого в межах квот за 0 ставкою акцизного податку, для необлікованого виробництва лікарських засобів «Етанол 70 %» та «Етанол 96%», які мають міжнародну назву «Ethanol», та подальшої їх реалізації під виглядом лікарських засобів «Спирт мурашиний» та «Настойка Глоду» в адресу підконтрольних транзитних підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ".

Вказані підприємства в подальшому, змінюючи номенклатуру товару на лікарський засіб «Етанол 70 %» та «Етанол 96%» та використовуючи ймовірно підроблені сертифікати якості серії лікарських засобів, здійснюють їх реалізацію в адресу підприємств реального сектору економіки, в тому числі державних та комунальних підприємств.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_2 ) а саме документів, які містяться в ліцензійних справах ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", в тому числі заяв про отримання ліцензії із усіма додатками, визначеними Ліцензійними умовами провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової та роздрібної торгівлі лікарськими засобами, імпорту лікарських засобів (крім активних фармацевтичних інгредієнтів) які затверджені Постановою Кабінету Міністрів України від 30.11.2016 № 929, з можливістю вилучення їх копій, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, в судове засідання не з`явився, про розгляд повідомлений належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000014 від 21.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України - слідчим у кримінальному провадженні № 0000014 від 21.05.2024, а саме ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення їх копій, в паперовій та/або електронній формі а саме документів, які містяться в ліцензійних справах ПП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

28 лютого 2025 року