Справа №:755/2670/25
Провадження №: 1-кс/755/927/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" березня 2025 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №0001773 від 25.05.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Дніпровської окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду в рамках кримінального провадження №0001773 від 25.05.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій, а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішення, матеріалів оперативного відпрацювання), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відкритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- відомостей з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючим даним РНОКПП, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року, з зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно мотивів клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що за результатами проведеної процедури закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо робіт з розробки робочого проекту «Ремонтно-реставраційні роботи пам`ятника князю Володимиру », між ТОВ Будівельна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - Підрядник/Виконавець (переможець тендеру) в особі директора ОСОБА_6 та ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - Замовник в особі заступника генерального директора ОСОБА_7 , 31.08.2021 року було укладено договір №27-08/21-ПВ, відповідно до якого Замовник доручає, а Виконавець приймає на себе зобов`язання своїми силами і засобами за рахунок Замовника виконати у відповідності до умов даного Договору Роботи з розробки робочого проекту по об`єкту: «Ремонтно-реставраційні роботи пам`ятника князю Володимиру (пам`ятка монументального мистецтва національного значення, охоронний №260009-Н, постанова Кабінету Міністрів України від 03.09.2009 № 928, за адресою: м. Київ, Подільський район, Володимирська гірка)». Стадія «П» (ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, Послуги з інженерного проектування (ДК 021:2015 код 71320000-7).

Відповідно до пункту 4.1 вищезазначеного договору замовник здійснює платежі за виконані роботи (етапи робіт) на підставі цього Договору та актів виконаних робіт, підписаних уповноваженими представниками Сторін. Акту здачі - приймання виконаних проектних, вишукувальних та додаткових робіт по відповідному етапу, накладну на Проектну документацію, що передається (на окремі розділи, частини), супровідний лист з комплектом Проектної документації по відповідному етапу, передбаченим цим Договором та оформленим відповідно до п. 5.2 цього Договору.

Згідно з пунктом 4.4 поетапна оплата робіт здійснюється рівними частинами після підписання актів здачі - приймання проектно - кошторисної документації окремих розділів та проектів.

Під час досудового розслідування, було встановлено, що 07.12.2021 року та 21.12.2021 року заступником генерального директора Київського науково-методичного центру по охороні, реставрації та використанню пам`яток історії, культури і заповідних територій ОСОБА_8 від імені Замовника та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 від імені Виконавця робіт, були підписані акти здачі-приймання проектних робіт за договором від 31.08.2021 року №27-08/21-ПВ, на підставі чого Замовником було перераховано на рахунок Виконавця грошові кошти у розмірі 972 453 грн. 97 коп.

Крім того, встановлено, що фактично роботи з розробки робочого проекту відповідно до Договору №27-08/21-ПВ від 31.08.2021 року не виконані, а проектно-кошторисна документація, відповідно до умов Договору, замовнику не передана.

Вищезазначене підтверджується зокрема претензією Київського науково-методичного центру по охороні, реставрації та використанню пам`яток історії, культури і заповідних територій №066/1-501 від 29.06.2023 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про повернення коштів у розмірі 972 453 грн. 97 коп., а також листами №066/1-167 від 23.03.2022 року, №066/1-280 від 13.05.2022 року, №066/1-601 від 10.11.2022 року, які були предметом дослідження в ході розгляду господарської справи №910/10638/23 про стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заборгованості у розмірі 1 314 776,59 грн., з яких : 972 453,97 грн. - основний борг, 298 522,62 грн. - інфляційні збитки, 43 800,00 грн. - три відсотки річних.

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №0001773 від 25.05.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Слідчий слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , будучи належним чином повідомленим про час та місце судового розгляду, в судове засідання не з`явився. Разом з тим, в матеріалах клопотання міститься заява слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 , про розгляд клопотання без його участі, у зв`язку із зайнятістю та проведенням процесуальних дій.

З урахуванням того, що сторона кримінального провадження довела в змісті клопотання, що існує загроза передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Крім того, в обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що вищезазначені документи підтверджують обставини, взяття на облік як платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також податкової звітності (іншої інформації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх службових осіб, що зберігається в базах даних ІНФОРМАЦІЯ_2 та доступ до якої наявний у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що має значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, у відсутність вищезазначених відомостей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , неможливо довести обставини даного кримінального правопорушення. Крім того, інформація, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, суд приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з положеннями ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 Цього Кодексу.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, виникла необхідність отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішення, матеріалів оперативного відпрацювання), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відкритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- відомостей з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючим даним РНОКПП, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року, з зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу Дніпровського УП ГУНП в м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному проваджені №0001773 від 25.05.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України - задовольнити.

Надати слідчим Дніпровського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасового доступ до оригіналів документів з можливістю їх копіювання та вилучення їх копій, зокрема: документів, які містяться в матеріалах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційної заяви платника податку на додану вартість, свідоцтва про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, актів планових та позапланових документальних перевірок підприємства, з додатками до них, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, документів (листів, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколів нарад, актів огляду місць реєстрації, вказівок, рішення, матеріалів оперативного відпрацювання), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріалів службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інших документів наявних в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками, уточнюючих розрахунків, квитанцій щодо подання та реєстрації звітності, податкових декларацій єдиного податку з додатками, звітності за формою 1-ДФ, іншої податкової звітності, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС, з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- інформації в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме інформації картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відкритих та закритих банківських рахунків СГД по підприємству), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційного номеру у ЄРПН, номеру, дати виписки та дати реєстрації податкової накладної, загальної суми коштів, що підлягає сплаті, суми ПДВ, номенклатури товарів/послуг, коду УКТЗЕД, одиниці виміру товару/послуги, кількості (об`єм, обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без ПДВ, по кожному підприємству), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, по підприємству, звітності за формою 1ДФ по підприємству, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року;

- відомостей з державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. за ідентифікуючим даним РНОКПП, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року, з зазначенням (за наявності) місця реєстрації особи, за період з 01.01.2021 року по 14.03.2025 року.

Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та відомості, що містяться в таких документах можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: