Провадження №1-кс/463/9632/24
У Х В А Л А

про обшук

04 грудня 2024 року Личаківський районний суд м. Львова

Слідчий суддя ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання керівника Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000211 від 9 вересня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

керівник Львівської обласної прокуратури звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення за адресою АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_5 та яким користується ОСОБА_6 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб задіяних в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, встановлення, відшукання, виявлення та вилучення інформації, відомостей, документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «КРАМАР ЛТД» () щодо взаємовідносин з ТОВ «УКРРИБА КОМПАНІ» (), ТОВ «АРХІМАГІР» () (теперішня назва ТОВ «КАСКАД-24»), ТОВ «ШОТАУТ ПАСТ» () (попередня назва ТОВ «ДНІПРО РІВЕР ГРУП»), ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП» (), ТОВ «БМ-КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «БАССІКС» (), ТОВ «ЕЛОДІ» (), ПОГ (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ, ПРОФСПІЛКИ) «НАДІЯ» ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «ВСЯ Україна» () та іншими суб`єктами господарської діяльності, в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «ТД «КРАМАР ЛТД» () товарів, робіт та послуг на користь вище перелічених СГД та інших суб`єктів господарської діяльності, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Виконання ухвали суду просить покласти на детективів (старших детективів) Територіального управління БЕБ у Львівській області, які входять в групу слідчих в даному кримінальному провадженні.

Подане клопотання мотивує тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань №0000211 від 9 вересня 2024 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ТД «КРАМАР ЛТД» (), ухилились від сплати до державного бюджету України податок на прибуток у великому розмірі. Зокрема встановлено, що ОСОБА_6 будучи засновником та директором ТОВ «ТД «КРАМАР ЛТД» () спільно з іншими службовими особами підприємства, займаючись господарською діяльністю з реалізації м`ясних продуктів та риби, налагодили схему мінімізації податкових зобов`язань шляхом проведення безтоварних операцій та реалізацію товарів через підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців. Зокрема, згідно з висновком аналітика №23.11/2.2/116-24 від 15 листопада 2024 року, проведеного на підставі запиту органу досудового розслідування встановлено здійснення ТОВ «Торговий дім» КРАМАР ЛТД» () ризикових операцій з продажу продукції за період з 01.01.2023 30.06.2024 рр. при відсутності подальшої реалізації по ланцюгу постачання в загальній кількості 2 679 052,329 кг. та 4 557 шт. що може свідчити про ймовірне проведення безтоварних операцій на загальну суму 226 705 452,05грн., (з урахуванням ПДВ) на адресу наступних СГД:ТОВ «УКРРИБА КОМПАНІ» (), ТОВ «АРХІМАГІР» () (теперішня назва ТОВ «КАСКАД-24»), ТОВ «ШОТАУТ ПАСТ» () (попередня назва ТОВ «ДНІПРО РІВЕР ГРУП»), ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП» (), ТОВ «БМ-КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «БАССІКС» (), ТОВ «ЕЛОДІ» (), ПОГ (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ, ПРОФСПІЛКИ) «НАДІЯ» ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «ВСЯ Україна» (). В порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу, п. 3 розділу ІІІ П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», п. 5, п. 7 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 за № 860/4153, ТОВ «Торговий дім» КРАМАР ЛТД» () занижено дохід на загальну суму 226705452,05грн., що призводить до ймовірного заниження податку на прибуток всього в сумі 40806981 грн.

Вказує, що у ході здійснення досудового розслідування встановлено коло осіб, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, серед яких: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші, між якими розподілені ролі, функції та обов`язки, що направлені на вчинення протиправної діяльності, які об`єднані єдиним злочинним умислом. Так, під час досудового розслідування встановлено адреси виробничих потужностей ТОВ «ТД Крамар ЛТД» () та місця фактичного проживання службових осіб вказаного підприємства, в тому числі офісне приміщення підприємства знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . За наявними даними, встановленими під час досудового розслідування, за вище наведеними адресами фактичного проживання службових осіб ТОВ «ТД Крамар ЛТД» (), а також на виробничих, складських та офісних приміщеннях підприємства можуть знаходитися чорнові записи, матеріальні носії інформації, бухгалтерські документи щодо фінансово-господарської діяльності та інші речі, які мають вагоме значення до кримінального провадження. Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна встановлено, що нежитлове приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належать ОСОБА_5 , яка являється матір`ю дружини ОСОБА_6 . Таким чином, під час проведення досудового розслідування встановлено достатньо підстав вважати, що у вказаному нежитловому приміщенні можуть міститися предмети, речі та документи підтверджуючі причетність до протиправної діяльності, а також інших відомості та інформація, що мають значення для досудового розслідування та можуть становити собою докази або містити в собі докази, у зв`язку з чим виникла необхідність у проведенні їх обшуку. У зв`язку із вищевикладеним стверджує, що в інший спосіб, окрім як проведення обшуку, неможливо здобути докази кримінального правопорушення, вчиненого особами причетними до злочинної діяльності, оскільки є підстави вважати, що речові докази будуть втрачені, існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів, речей і речей, або їх повного знищення, неповна видача документів, особами у володінні яких вони перебувають з метою уникнення притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення. Крім того, протиправна діяльність вищезазначених осіб здійснюється по теперішній час, а з метою уникнення від кримінальної відповідальності за вчинені протиправні діяння дані особи здійснюють прихований спосіб життя. Також вказує, що в ході обшуку планується відшукати та вилучити речі, предмети та документи, які підтверджують протиправну діяльність задіяних у злочині осіб, за період 2023-2024 років, що стосуються незаконної діяльності та які мають значення для встановлення істини у справі. Відшукувані речі, предмети та документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних, технічних, товарознавчих, почеркознавчих та інших експертиз з метою ідентифікації вартості ТМЦ та ланцюгу переміщення/постачання, ідентифікації осіб причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення повного кола осіб, причетних до зазначеної незаконної діяльності, обсягу вини кожної з них, а також для здійснення допитів, слідчих експериментів тощо. Відомості, які містяться у згаданих предметах, речах і документах, використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час досудового розслідування та судового розгляду кримінального провадження в суді. Крім того, вищевказані предмети, документи та речі містять індивідуальні сліди підписів, маркувань, гравіювання, рукописного тексту, печаток тощо, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказів можливі лише в разі проведення обшуку. Вказує, що під час досудового розслідування неможливо встановити у інший спосіб відомості, які містять доказове значення для кримінального провадження у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених предметах, речах та документах, які в свою чергу приховуються особами, які організували злочинну схему кримінального правопорушення, та фактично перебувають у вказаному офісному приміщенні.

Додатково вказує, що в тому числі в даному офісному приміщенні здійснює свою діяльність дружина ОСОБА_6 ОСОБА_7 , яка відповідно до Єдиного реєстру адвокатів України (Національна асоціація адвокатів України) являється адвокатом (свідоцтво про зайняття адвокатською діяльністю №1996 від 8 вересня 2012 року, видане Львівською обласною КДКА), відтак клопотання подається з врахуванням положень ст. 161 КПК України, п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність», якими передбачено можливість проведення обшуку приміщення, де здійснюється адвокатська діяльність, житла, іншого володіння адвоката, але з певними обмеженнями та гарантіями, визначеними, зокрема, наведеними вище положеннями ст.161 КПК України та ст.23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність».

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, враховуючи те, що вони знаходяться за вказаною адресою, а також враховуючи те, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення предметів, речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, подане клопотання просить задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку.

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав з мотивів, викладених в клопотанні, просив надати дозвіл на проведення обшуку.

Заслухавши думку детектива, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступного.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; 8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

При цьому згідно з п. 17 ч. 1 ст. 3 КПК України слідчими в тому числі є службові особи органу Бюро економічної безпеки України, Головного підрозділу детективів, підрозділу детективів, відділу детективів, уповноважені в межах компетенції, передбаченої цим Кодексом, здійснювати досудове розслідування кримінальних правопорушень.

Відповідно до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що Відділ детективів із захисту економіки у сфері віртуальних активів Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000211 від 9 вересня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

При цьому, як вбачається із долучених до клопотання матеріалів, дійсно є підстави вважати, що могло бути вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, та до вчинення такого може бути причетні службові особи ТОВ «ТД «КРАМАР ЛТД» () та пов`язані з ними особи, в тому числі директор та засновник такого ОСОБА_6 , що стверджується аналітичним продуктом (висновком аналітика) №23.11/2.2/116-24 від 15 листопада 2024 року та показами старшого оперуповноваженого в ОВС 1 відділу ГВ ЗНД ОСОБА_11 , наданими останнім під час його допиту в статусі свідка 1 грудня 2024 року.

Зокрема з показів старшого оперуповноваженого в ОВС 1 відділу ГВ ЗНД ОСОБА_11 вбачається, що в ході виконання доручення в даному кримінальному провадженні ним було встановлено адреси виробничих потужностей ТОВ «ТД Крамар ЛТД» () та місця фактичного проживання службових осіб вказаного підприємства, в тому числі офісне приміщення підприємства знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

При цьому відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №405815685 від 28 листопада 2024 року нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві спільної часткової власності ОСОБА_5 .

Окрім того відповідно до витягу з Єдиного реєстру адвокатів України (Національна асоціація адвокатів України) ОСОБА_7 є адвокатом (свідоцтво про зайняття адвокатською діяльністю № 1996 від 8 вересня 2012 року, видане Львівською обласною КДКА).

При цьому з долученого витягу з сайту адвокатів України вбачається, що адвокат ОСОБА_7 здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 161 КПК України речами і документами, до яких заборонено доступ, є листування або інші форми обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв`язку з наданням правової допомоги, а також об`єкти, які додані до такого листування або інших форм обміну інформацією.

При цьому згідно з вимогами п. 3 ч. 1 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність», проведення стосовно адвоката оперативно-розшукових заходів чи слідчих дій, що можуть проводитися виключно з дозволу суду, здійснюється на підставі судового рішення, ухваленого за клопотанням Генерального прокурора, його заступників, прокурора Автономної Республіки Крим, області, міста Києва та міста Севастополя.

Оскільки вказане клопотання подане керівником Львівської обласної прокуратури, таке відповідає вказаним вище вимогам.

Відтак, з врахуванням наведених у клопотанні обставин та наданих слідчому судді доказів, приходжу до переконання, що клопотання слід задовольнити частково та надати дозвіл на проведення обшуку в зазначеному у клопотанні офісному приміщенні.

Не підлягає до задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання, виявлення та вилучення інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки відповідно до п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України в клопотанні має бути вказано індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати.

При цьому з врахуванням правового висновку, викладеного Касаційним кримінальним судом Верховного Суду у постанові від 17 лютого 2021 року у справі №263/10353/16-к, про те що приписи ст. 235 КПК України не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук, а також що визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, перебуває поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя не зазначає прокурора чи детектива, який буде проводити обшук.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання керівника Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_5 та яким користується ОСОБА_6 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб задіяних в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, встановлення, відшукання, виявлення та вилучення інформації, відомостей, документів стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «КРАМАР ЛТД» () щодо взаємовідносин з ТОВ «УКРРИБА КОМПАНІ» (), ТОВ «АРХІМАГІР» () (теперішня назва ТОВ «КАСКАД-24»), ТОВ «ШОТАУТ ПАСТ» () (попередня назва ТОВ «ДНІПРО РІВЕР ГРУП»), ТОВ «ЗЕРНОТОРГПОСТАЧ ГРУП» (), ТОВ «БМ-КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «БАССІКС» (), ТОВ «ЕЛОДІ» (), ПОГ (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ, ПРОФСПІЛКИ) «НАДІЯ» ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ «ВСЯ Україна» () та іншими суб`єктами господарської діяльності, в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «ТД «КРАМАР ЛТД» () товарів, робіт та послуг на користь вище перелічених СГД та інших суб`єктів господарської діяльності, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отриманих внаслідок протиправної діяльності.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її винесення, тобто до 4 січня 2025 року.

Дана ухвала надає право на проникнення до офісного приміщення за адресою АДРЕСА_1 , - лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1