Справа № 405/5515/23
провадження № 1-кс/405/3391/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.12.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 07.06.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 та ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

З урахуванням наявності в органу досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження, на виконання завдання кримінального провадження, слідчий даним клопотанням просить надати доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного відділу, з підстав зазначених у самому клопотанні.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000107 від 07.06.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 263 та ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2022 по 31.12.2022 при здійсненні експортних операцій з реалізації сільськогосподарської продукції не подано та не внесено жодних відомостей до податкових декларацій з податку на прибуток щодо отримання доходу в сумі 108 719 283,20 грн, що дало змогу ухилитися від сплати податку на прибуток за 2022 рік на загальну суму 19 569 470,97 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), основний вид діяльності 46.38 Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними та молюсками. Інші види діяльності: Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, Діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, Неспеціалізована оптова торгівля, Складське господарство.

В ході досудового розслідуванням встановлено та допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), який виявися безробітним місцевим жителем, який станом на 2021 рік перебуваючи у скрутному фінансовому становище, і коли останньому запропонували за винагороду в розмірі 1000 грн., надати свої документи (паспорт, ІПН) для відкриття банківських рахунків у трьох різних банках м. Кропивницький та підписати ряд документів у нотаріуса. Які саме документи останній підписував, вказати не може, так як в цьому нічого не розуміє, без вагань погодився.

В подальшому, свідок добровільно передав вказані документи раніше незнайомому чоловіку, за що отримав обіцяну суму коштів. Однак, в ході допиту свідок вказав, що до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ніякого відношення не має, жодних договорів купівлі продажу від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не заключав, податкову звітність не подавав, будь яких довіреностей не підписував.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено осіб, які займаються протиправними діями, використовуючи реквізити підконтрольних товариств, а саме переслідуючи корисливий мотив особистого збагачення, впровадили схему злочинної діяльності, яка передбачає використання фіктивних юридичних осіб та фізичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, оформлення безтоварних операцій, легалізації майна, конвертації коштів, надання послуг зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської області під час здійснення незаконної закупівлі сільськогосподарської продукції за неконтрольовані державою готівкові розрахунки, оформлення фіктивних документів для приховування та маскування незаконного походження даного майна, джерел його походження, місцезнаходження, переміщення, надання правомірного вигляду володінню, використанню, розпорядженню даним майном та в подальшому вчинення фінансових операцій з його реалізації, як на внутрішньому ринку України, так і експортуючи за межі України, здійснюючи при цьому введення його у легальний обіг.

До розробленої схеми використання фіктивних юридичних осіб та фізичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, оформлення безтоварних операцій, легалізації майна, конвертації коштів, надання послуг зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської області під час здійснення незаконної закупівлі сільськогосподарської продукції за неконтрольовані державою готівкові розрахунки, оформлення фіктивних документів для приховування та маскування незаконного походження даного майна до якої входить:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 , пересувається на автомобілях «Лексус RX 350», « НОМЕР_5 » та «Jaguar E-Pace», « НОМЕР_6 »;

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , уродженець м. Ульяновка, Кіровоградської області, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_4 , пересувається на автомобілі «KIA RIO», д.н.з. « НОМЕР_7 », який підшуковує осіб які опинились в складному матеріальному становищі та на яких за грошову винагороду в подальшому реєструється фіктивне підприємство, а також в різних банківських установах відкрито на його ім`я рахунки на які заходять великі суми грошей після чого ОСОБА_5 , виводить їх на банківські картки. Здійснюють зняття грошових коштів у банківських установах та банкоматах.

Для перевезення грошових коштів, серед інших осіб, було залучено:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 , тимчасово проживаючого за адресою: АДРЕСА_6 , для вчинення кримінального правопорушення використовував автомобіль марки «SKODA OCTAVIA», реєстраційний номер « НОМЕР_8 »;

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_7 , для вчинення кримінального правопорушення використовував автомобіль марки «MERCEDES-BENZ VITO 108 CDI», реєстраційний номер « НОМЕР_9 »;

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_8 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_9 , для вчинення кримінального правопорушення використовував автомобіль «SSANG YONG», реєстраційний номер « НОМЕР_10 »;

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_10 , для вчинення кримінального правопорушення використовував автомобіль «HONDA CR-V», реєстраційний номер « НОМЕР_11 ».

12.11.2024 експертом ІНФОРМАЦІЯ_12 ОСОБА_10 , якому доручено виконання судово-почеркознавчої експертизи № 2043/24-27, за результатами попереднього вивчення наданих на дослідження матеріалів кримінального провадження, на підставі ст. 69 КПК України, а також п. 2.1. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5, зареєстрованим у ІНФОРМАЦІЯ_13 03.11.1998 за № 705/3145, було заявлено клопотання щодо надання оригіналів досліджуваних документів, а саме:

- реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 );

- реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 );

- реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Крім того, в ході розслідування об`єднаного кримінального провадження встановлено, що вищевказані особи діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати господарську діяльність, зафіксовану в установчих документах з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій діяльності суб`єктів господарювання та прикриття своєї незаконної діяльності протягом 2022-2024 років створили/придбали ряд підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_17 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_18 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_20 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( код ЄДРПОУ: НОМЕР_21 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_22 ); ПСП " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_23 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_24 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_26 ), СТОРІ ТРЕЙД УКРАЇНА (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП РЕНОВАЦІО АГРО (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) ПП ФРАНК ТРЕЙД УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ФОП « ОСОБА_5 » ІНН НОМЕР_41 , ФОП « ОСОБА_11 » ІНН НОМЕР_42 , ФОП « ОСОБА_12 » ІНН НОМЕР_43 », ФОП « ОСОБА_13 » ІНН НОМЕР_44 , ФОП « ОСОБА_14 » ІНН НОМЕР_45 , ФОП « ОСОБА_15 » ІНН НОМЕР_46 , ФОП « ОСОБА_16 » ІНН НОМЕР_47 , ФОП « ОСОБА_17 » ІНН НОМЕР_48 , ФОП « ОСОБА_18 », ІНН НОМЕР_49 , в подальшому використовують їх реквізити, печатки, розрахункові рахунки для здійснення протиправної діяльності, направленої на умисне ухилення від сплати податків, здійснили безпідставне зняття грошових коштів у банківських установах на загальну суму понад 100 млн. грн. та внесли недостовірні дані в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулюючи податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних, здійснили оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг) сформувавши податкову вигоду з метою штучного зменшення податкових зобов`язань, підприємствам реального сектору економіки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), чим завдали Державі збитків в особливо великих розмірах.

На даний час, у сторони обвинувачення є необхідність встановлення обставин, що мають значення для об`єднаного кримінального провадження, а саме: переліку службових осіб, які входять в керівний склад ТОВ, які були зареєстровані на ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_40 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин об`єднаного кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу/осіб, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її/їх покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у об`єднаному кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Слід зазначити, що відомості про повну анкетну інформацію (ПІБ, дату народження, місце реєстрації, копію паспорта) про особу (або осіб), на яких покладено обов`язки директора/директорів різних ТОВ, допоможе встановити точний перелік осіб, що мали відповідні організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції в товариствах, що підтвердить або спростує відношення даних службових до суб`єктів об`єднаного кримінального провадження.

З урахуванням викладеного, зазначені документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами об`єднаного кримінального провадження, можуть бути використанні як докази обставин об`єднаного кримінального провадження.

Виклик у судове засідання ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті об`єднаного кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, а також втрати чи знищення інформації, у зв`язку із чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин об`єднаного кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу/осіб, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її/їх покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у об`єднаному кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст. ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл до речей та документів з метою одержання доказів, які самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах об`єднаного кримінального провадження № 0000107 документами мають суттєве значення для з`ясування обставин кримінальних правопорушень та встановлення осіб, які їх вчинили, задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення усіх матеріалів реєстраційних справ, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення надати старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУПН в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_20 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_21 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_22 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_23 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_24 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_25 та слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_26 .

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , що здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним слідчим тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю здійснення їх вилучення (виїмки).

Строк дії ухвали встановити до 04.02.2025.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_27