Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2024 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчої СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідча СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подільською окружною прокуратурою міста Києва відповідно до статті 36 КПК України здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва.

Клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_5 , відповідно до наказу по особовому складу від 06.07.2016 призначений на посаду директора АТ «Малинський каменедробильний завод» (). Службові повноваження директора АТ «Малинський каменедробильний завод» () - ОСОБА_5 визначені п.п. 8.68. Статуту АТ «Малинський каменедробильний завод».

Таким чином, ОСОБА_5 у період з 2019 по 2022 роки виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки суб`єкта господарської діяльності - АТ «Малинський каменедробильний завод» ), тобто відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України, являється службовою особою вказаного товариства.

АТ «Малинський каменедробильний завод» () у період з 2019 - 2022 р. здійснювало господарську діяльність пов`язану з добування піску, гравію, глин і каоліну, виготовлення виробів з бетону для будівництва, надання допоміжних послуг у сфері добування інших корисних копалин та розроблення кар`єрів, вантажний залізничний транспорт, допоміжне обслуговування наземного транспорту.

АТ «Малинський каменедробильний завод» () в період з 2019 по 2022 р.р. відповідно до положень п. 252.1 п. п. 252.1.1 ст. 252 Податкового кодексу України є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, який набув право користування об?єктом (ділянкою) надр на підставі отриманих спеціальних дозволів на користування надрам в межах конкретних ділянок надр, з метою провадження господарської діяльності з видобування корисних копалин, в межах зазначених у таких спеціальних дозволах об?єктах (ділянках) надр.

Так, АТ «Малинський каменедробильний завод» на підставі спеціального дозволу на використання надрами за реєстраційним номером № 766 виданий 24 січня 1997 року Державною службою геології та надр України, термін дії - до 16 листопада 2036 року, здійснює діяльність з видобутку граніту.

АТ «Малинський каменедробильний завод» ( ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2022 відповідно до положень п. 288.2 ст. 288 Податкового Кодексу України є платником орендної плати за об`єкт оподаткування - земельну ділянку, надану в оренду.

Так, між АТ «Малинський каменедробильний завод» () та Житомирською обласною адміністрацією укладено договір оренди землі від 31.05.2016 № б/н на земельні ділянки розташовані за межами населених пунктів, загальною площею 13,3998 га, терміном на строк дії спеціального дозволу на користування надрами від 24.01.1997 № 766, для розширення території промислового майданчика, складів готової продукції та кар`єрного поля в межах гірничого відводу для дотримання проектних параметрів кар`єру під час розробки родовища корисних копалин,

Так, ОСОБА_5 , перебуваючи з 2016 року на посаді директора АТ «Малинський каменедробильний завод» (), діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи про настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді не сплати податків в Україні, реалізуючи свій злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати рентної плати за користування надрами, шляхом штучного заниження реалізованої вартості корисної копалини «граніт», вид товарної продукції «камінь бутовий» «пісок з відсівів дроблений» очолюваного ним товариством, ігноруючи власні обов`язки службової особи АТ «Малинський каменедробильний завод», 07.06.2019 перебуваючи за адресою: Житомирська обл., Малинський район, Селищна Рада Гранітненська, Комплекс Будівель 1 Споруд №4, видав офіційні документи, податкові декларації з рентної плати підприємства АТ «Малинський каменедробильний завод» за період 2019-2022 роки, в які з метою ухилення від сплати податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин вніс завідомо занижені суми реалізованих корисних копалин, що призвело до заниження АТ «Малинський каменедробильний завод» () податкового зобов`язання з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на загальну суму 44 540 209, 57 грн.

З урахуванням викладеного, в результаті умисної протиправної діяльності директора ОСОБА_5 , за податкові звітні періоди 2019 - 2022 роки, до державного бюджету України, від АТ «Малинський каменедробильний завод» () не надійшло рентної плати за користування надрами, на загальну суму у розмірі 44 540 209, 57 грн., які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

20.09.2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Посилаючись на те, що за наслідками судового розгляду кримінального провадження відносно ОСОБА_5 може бути застосовано конфіскацію його майна, з метою запобігання можливості його відчуження, слідчий скерував клопотання про арешт майна: земельної ділянки за кадастровим номером :01:003:0814, площею 0.1475 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 234); житлового будинку, площею 35,4 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 109).

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі та за відсутності власника майна, з метою запобігання відчуження, зміни та перетворення речових доказів. Вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя прийняв рішення не повідомляти власника майна про розгляд даного клопотання (незважаючи на те, що від адвоката ОСОБА_6 завчасно на адресу усіх слідчих суддів Подільського районного суду м.Києва подавалося клопотання про розгляд клопотання про арешт майна підозрюваної особи за участю власника), оскільки є достатньо підстав вважати, що у разі отримання інформації про те, що під час досудового розслідування ініційовано застосування такого заходу забезпечення як арешт майна, особами може бути вжито заходів щодо відчуження нерухомого майна третім особам.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов таких висновків.

У провадженні слідчої СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві перебуває кримінальне провадження за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

04.09.2024р. заступником начальника відділу - начальника слідчого відділення відділу поліції в річковому порту Київ ГУНП в місті Києві підполковником поліції ОСОБА_7 винесено постанову про призначення судово- економічної експертизи.

16.09.2024р. судовим експертом ОСОБА_8 складено висновок за результатами проведення судово-економічної експертизи, згідно якого в частині заниження АТ «Малинський каменедробильний завод» податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, внаслідок заниження вартості товарної продукції, з урахуванням ціни товарної продукції зазначеної в протоколі огляду від 03.09.2024 офіційного веб - сайту Держгеонадр, за період 2019-2022 років на на загальну суму 44 540 209, 57 грн., в тому числі за 2019 рік - 7 171 956, 60 грн., за 2020 рік - 16 181 091, 74 грн., за 2021 рік - 19 303 783 ,75 грн., за 2022 рік - 1 8883 377, 48 грн., виходячи з вихідних даних встановлених слідством, підтверджується.

20.09.2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Санкцією ч.3 ст. 212 КК України, за якою ОСОБА_5 повідомлено про підозру, передбачено покарання у вигляді штрафу із конфіскацією майна.

Відповідно до ч.2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Метою арешту, згідно з положеннями ч. 2 ст. 170 КПК, є забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності, власником земельної ділянки за кадастровим номером :01:003:0814, площею 0.1475 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 234); житлового будинку, площею 35,4 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 109) є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

За таких обставин, зважаючи на доведеність існування ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, наявні підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, дієвості та об`єктивності досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 170, 172-174, 309, 372, 392 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчої СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт з позбавленням права відчуження на об`єкти нерухомого майна, а саме:

-земельну ділянку за кадастровим номером :01:003:0814, площею 0.1475 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 234);

-житловий будинок, площею 35,4 кв.м. за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 109), які належать ОСОБА_5 .

Ухвала про арешт майна, у відповідності до вимог ст. 175 КПК України, виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати слідчому, прокурору, третій особі, щодо майна якої вирішується питання про арешт.

Роз`яснити, що згідно із частинами 1-2 статті 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1