Справа № 758/9328/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 липня 2024 року

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному 30 серпня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000314 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ УП в метрополітені ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Подільського районного суду м. Києва із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання обґрунтовано тим, що під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено можливі факти легалізації (відмивання) коштів одержаних злочинним шляхом, здійснених низкою підприємств реального сектору економіки, через підприємства з ознаками «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Згідно аналітичного дослідження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведеного ГУ ДПС у Чернігівській області встановлено, що є підприємством з ознаками фіктивності виходячи з наступного. З дати державної реєстрації по теперішній час товариство не подавало та не подає до податкового органу податкової звітності, не подало жодного звіту та/або декларації, не реєструвалося податком на додану вартість та відповідно не реєструвало в ЄРПН податкові накладні та не є платником єдиного податку. При цьому, аналізом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що у період часу з 21.06.2021 по 28.08.2022 на розрахункові рахунки вказаного товариства надійшло 253578126 грн. В той самий або наступний день кошти перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб з ідентичним призначенням платежів - «повернення безвідсоткової фінансової допомоги», водночас аналізом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надходження такої фінансової допомоги від фізичних осіб не встановлено. Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж періоду часу з 09.08.2021 по 08.11.2021 перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) кошти в сумі 4432240 грн. При цьому, згідно даних з ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбала у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період часу з 16.02.2021 по 29.10.2021 послуги та роботи на загальну суму 5451030 грн, в тому числі ПДВ 908505 грн. Аналізуючи рух коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виявлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », 07.09.2021, здійснило перерахування коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в сумі 450000 грн з призначенням платежу «За роботи згідно дог. № 08/07-21 від 08.07.2021р.» та того ж дня 07.09.2021 кошти були перераховані на фіктивне підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з призначенням платежу «За запчастини згідно договору № 1504 від 01.09.2021». Згідно даних ЄРПН суми співпадають з податковими накладними від 02.08.2021 №20 та № 21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з номенклатурою послуг «Роботи по установці і налагодженню точок доступу WiFi» в подальшому послуги надавались на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » згідно 40 податкових накладних які складені 02.08.2021, 09.08.2021, 16.08.2021 та 02.09.2021. Аналізом даних ЄРПН встановлено, що такі специфічні послуги «Роботи по установці і налагодженню точок доступу WiFi » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надавав лише ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно 4-х податкових накладних на загальну суму 985920 грн., що ставить під сумнів взагалі їх надання, так як для виконання даних робіт потрібні працівники певної кваліфікації, та надання таких послуг було лише протягом липня-серпня 2021 року (02.08.2021, 16.07.2021 та 20.07.2021) та одного покупця (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »). Згідно ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » дані послуги не придбавав у інших платників. Сума продажу послуг підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » менше суми їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Аналізом руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 07.09.2021 перерахувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » грошові кошти, які в той самий день або через декілька днів перераховувалися на фіктивні підприємства, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під виглядом закупівлі запчастин. У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » грошові кошти в той самий день з призначенням платежу «повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги» перерахувало на карткові рахунки фізичних осіб. При цьому, під час допитів, фізичні особи на карткові рахунки яких надходили грошові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надали пояснення згідно яких встановлено, що будь-якої фінансової допомоги останні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надавали, а на прохання третіх осіб відкрили карткові рахунки на які в подальшому надходили грошові кошти, джерело походження яких є не відомим. Аналізом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що у період часу з 21.06.2021 по 28.08.2022 на розрахункові рахунки вказаного товариства надійшло 253578126 грн. В той самий або наступний день кошти перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб з ідентичним призначенням платежів - «повернення безвідсоткової фінансової допомоги», водночас аналізом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надходження такої фінансової допомоги від фізичних осіб не встановлено. Більш того, в ході допиту фізичних осіб, останніми вказаного, про те, що будь-якої фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вони не надавали. Таким чином, наведене факти свідчать про схему ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів в готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками фіктивності незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних осіб та за винагороду, кошти поверталися замовникам конвертаційних послуг. З метою підтвердження чи спростування наведеного на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) скеровано запит на який товариство відмовило у наданні запитуваної документації. У зв`язку з чим, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема, документації та відомостей по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що стосуються укладення та виконання умов договору договорів №08/07-21 від 08.07.2021 та №1504 від 01.09.2021, додатків та додаткових угод до вказаних договорів, кошторисну документацію, календар виконання робіт, акти прийому-передачі товаро-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірки, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, платіжні документи, а також іншу первинну бухгалтерську документацію, що стосується вказаних взаємовідносин. Вищеперерахована документація необхідна органу досудового розслідування для перевірки вищевказаних обставин, проведення експертних досліджень потреба у проведенні яких може виникнути у разі підтвердження фактів ухилення від сплати податків, конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснення підприємствами реального сектору економіки через підприємства з ознаками «фіктивності» незаконне виведення грошових коштів у тіньовий обіг через фізичних та юридичних осіб, подальшого встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також встановлення фактичних обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, згідно якої просив проводити судове засідання без його участі та клопотання задовольнити з підстав, у ньому наведених.

Слідчим суддею вжито заходи для повідомлення про дату, час та місце розгляду клопотання особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Як вбачається з клопотання та долучених до нього документів, у провадженні СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві перебуває кримінальне провадження, внесене 30 серпня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000314 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному 30 серпня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000314 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України, здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів та інформації, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчим доведено, що:

- вказані документи та інформація мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки отримані слідством відомості можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів та вказаної вище інформації неможливо довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, а відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим клопотання прокурора є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В ИВ :

Клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному 30 серпня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000314 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 366 КК України, задовольнити.

Надати прокурорам, що входять до групи прокурорів у кримінальному провадженні, внесеному 30 серпня 2022 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000314, а саме: прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві, що входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, а саме: слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_7 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_8 , слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_9 та старшому слідчому СВ УП в метрополітені ГУНП у місті Києві ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, зокрема: документації та відомостей по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що стосуються укладення та виконання умов договору договорів № 08/07-21 від 08.07.2021 та № 1504 від 01.09.2021, додатків та додаткових угод до вказаних договорів, кошторисну документацію, календар виконання робіт, акти прийому-передачі товаро-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт/наданих послуг, акти взаємозвірки, видаткові накладні, товаро-транспортні накладні, платіжні документи, а також іншу первинну бухгалтерську документацію, що стосується вказаних взаємовідносин.

Визначити строк дії ухвали в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 30 серпня 2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1