СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7335/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000056 від 02.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вищезазначене клопотання слідчого, у якому він просить надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_4 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях (у електронному та паперовому вигляді) - в незашифрованому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали щодо ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: картки платників податків (з історію) з відомостями про засновників та директорів підприємств, банківськими рахунками та іншою інформацією; податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4ДФ); інформації щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію); розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з номенклатурою товару; податкових/акцизних накладних та реєстр податкових/акцизних накладних; IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові/акцизні накладні; наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток підприємства, Декларації податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками та іншої звітності - в незашифрованому вигляді в форматі PDF; фінансову звітність; звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій); інформації щодо наявних ліцензій/дозволів; запити/звернення ІНФОРМАЦІЯ_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання індивідуальних податкових консультацій; індивідуальні податкові консультації; інформації у вигляді довідки щодо наявності/відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів перед бюджетом України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 02.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2017-2023 роках шляхом проведенням безтоварних операцій при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ряду фізичних осіб та шляхом заниження нарахувань податкових зобов`язань, які справляються до місцевого бюджету, вчинили умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став акт про результати документальної планової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_9 » ІНФОРМАЦІЯ_8 ) від 19.03.2024 №22181/26-15-07-02-01-03/-03358475.

В ході перевірки встановлено взаємовідносини ІНФОРМАЦІЯ_1» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із контрагентами постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) загальна сума взаємовідносин 13 604 811 грн. Підприємство не звітує до органів ДПС з вересня 2023 року, свідоцтво платника ПДВ анульовано 08.02.2024 по причині - відсутність поставок та не надання декларацій.

Відповідно до фінансової звітності, декларацій з податку на прибуток підприємства за 2019- 2021 роки основні засоби відсутні.

Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма №20-ОП) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не подавало.

Відповідно до податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма №1 ДФ), чисельність працівників на підприємстві: 2-3 особи.

В період задекларованих взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_1», податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: АДРЕСА_2 .

За результатами проведеного аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що підприємство декларувало придбання товарів/послуг: фарба, пігмент, бетон, вимикач, трійник, плитка, шпаклівка, металопластикові конструкції, брус, дошка, цвяхи, цегла, та постачання товарів/послуг: каструля, набор відер, пігмент, фарба, капітальний ремонт приміщень, фасаду, покрівель, поточний ремонт приміщень, будівництво колумбарної стіни.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » декларує придбання послуг «будівництво колумбарної стіни на Псовому кладовищі АДРЕСА_3 , поточний ремонт приміщень, капітальний ремонт фасаду» у підприємств з ознаками «сумнівності», які не могли фактично надавати послуги.

Таким чином, враховуючи незначну штатну чисельність працівників, відсутність основних фондів, виробничих потужностей, неможливість дослідження ланцюгу походження робіт, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не могло фактично проводити фінансово-господарську діяльність по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_1».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) загальна сума взаємовідносин 4 287 868 грн. У період взаємовідносин з ІНФОРМАЦІЯ_1» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були відсутні будь-які об`єкти оподаткування. В період задекларованих взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_1», податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: АДРЕСА_2 .

За результатами проведеного аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що підприємство декларувало придбання товарів/послуг: труби, радіатори, трійники, цегла, цемент, газоблоки, дизельне паливо, бензин, фарби, вікно, кран, подовжувач і т.л., та постачання товарів/послуг: електромонтажні роботи, виконання робіт по монтажу водопроводу та каналізації, ремонтно-будівельні роботи, будівництва громадського туалету на ІНФОРМАЦІЯ_14, АДРЕСА_4 ,Оздоблювальні роботи МЗК на об?єкті будівництва.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не декларує придбання послуг «будівництва громадського руалету на ІНФОРМАЦІЯ_14, АДРЕСА_4 ; кап. ремонт полив. водопров.», які задекларовано на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1».

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при надані будівельних послуг ІНФОРМАЦІЯ_1» одночасно надає аналогічні послуги іншим суб?єктам господарювання.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при відсутності необхідної чисельності працюючих, виробничих потужностей, відсутні витрати щодо оренди приміщень та інші витрати, які б свідчили про здійснення фінансово-господарської діяльності.

Отже, при дослідженні ланцюга придбання/постачання послуг «Будівництва громадського туалету на ІНФОРМАЦІЯ_14, за адресою: АДРЕСА_6, кап. ремонт полив. водопров.», які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » декларує на користь ІНФОРМАЦІЯ_1», відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено відсутність реального джерела походження таких послуг.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) загальна сума взаємовідносин 3 845 894 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не задекларовано дохід по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_1».

У період взаємовідносин з ІНФОРМАЦІЯ_1» у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були відсутні будь-які об`єкти оподаткування.

Відповідно до поданої фінансової звітності, чисельність працівників на підприємстві: 1 особа.

За результатами проведеного аналізу податкової звітності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та даних Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що підприємство декларувало придбання товарів: кабель, коробка, дюбель, планка, само різи, плінтус, хомут, штукатурка, валік, капітель МДФ Vinil, дверне полотно, піна монтажна, профіль, рівень алюмінієвий, шпательна лопатка, плівка п/е, груба каналізаційна для внутрішніх робіт, трійник, вимикач, стаціонарна герметизовано свинцево-кислостна акумуляторна батарея, поршень двигуна, прокладка головки блоку циліндрів двигуна.

Проведеним аналізом, не встановлено залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » третіх осіб (підрядних, субпідрядних організацій) до виконання будівельних робіт.

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » при відсутності чисельності працівників, виробничих потужностей, відсутні витрати щодо оренди приміщень та інші витрати, які б свідчили про здійснення фінансово-господарської діяльності.

Отже, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », при дослідженні ланцюга придбання/постачання послуг, встановлено відсутність реального джерела походження таких послуг.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) загальна сума взаємовідносин 6 685 130 грн.

Свідоцтво платника ПДВ від 01.10.2017 анульовано 30.09.2019 по причині відсутності поставок і не надання декларацій. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не звітує до органів ДПС з вересня 2019 року.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » взагалі не задекларовано дохід по взаємовідносинам з ІНФОРМАЦІЯ_1».

Крім того, перевіркою встановлено інформацію, стосовно фіктивно працевлаштованих осіб на підприємстві та відсутності фактичного виконання дими особами відповідних робіт, послуг та-оскільки підприємством здійснено відповідну оцінку вказав х робіт, які фактично були виконанні іншими особами і вартість цих робіт збільшила первісну вартість робіт/послут та які включені до складу собівартості реалізованих робіт і послуг і відповідно зменшила фінансовий результат підприємства, перевіркою встановлено не відображення у окладі доходу безоплатно отриманих робіт/послуг від інших сторін по яким було збільшено собівартість реалізованих робіт і послуг на загальну суму 48 128 840 гривень.

Разом з тим, ІНФОРМАЦІЯ_1» не подано доповнення та пояснення щодо прийнятих місцевими радами рішень про встановлення розміру відрахування частки прибутку.

Крім того перевіркою встановлено безпідставне та без документарне завищення суми податкового кредиту декларації з ПДВ на суму 165 322 грн., по постачальникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

З метою встановлення фактичних обставин відображення у податковій звітності проведених операцій та отриманих доходів, необхідно вилучити документи податкової звітності, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

У матеріалах клопотання міститься заява слідчого про розгляд справи без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 02.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до постанови про визначення слідчої групи (групи детективів), яка здійснюватиме досудове розслідування у кримінальному провадженні та визначення місця проведення досудового розслідування від 02.10.2024, визначено місце проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 02.10.2024, за ІНФОРМАЦІЯ_13 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 .

Відповідно до аб. 1 ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Положеннями ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця;

10) таємниця фінансового моніторингу;

11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки".

Ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до аб. 1 ч. 6 та ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а відтак є підстави для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 3, 41, 159, 160, 163, 164, 369 - 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_4 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях (у електронному та паперовому вигляді) - в незашифрованому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали щодо ІНФОРМАЦІЯ_2 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: картки платників податків (з історію) з відомостями про засновників та директорів підприємств, банківськими рахунками та іншою інформацією; податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4ДФ); інформації щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію); розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з номенклатурою товару; податкових/акцизних накладних та реєстр податкових/акцизних накладних; IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові/акцизні накладні; наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток підприємства, Декларації податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками та іншої звітності - в незашифрованому вигляді в форматі PDF; фінансову звітність; звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій); інформації щодо наявних ліцензій/дозволів; запити/звернення ІНФОРМАЦІЯ_7 ІНФОРМАЦІЯ_8 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання індивідуальних податкових консультацій; індивідуальні податкові консультації; інформації у вигляді довідки щодо наявності/відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів перед бюджетом України.

Встановити строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1