Справа № 521/6383/24
Номер провадження:1-кп/521/1434/24
УХВАЛА

14 травня 2024 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Малиновської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження в рамках кримінального провадження №0000006 від 28.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із невстановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, та закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні сектору дізнання відділу поліції №1 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області перебуває кримінальне провадження за №0000006 від 28.01.2019 за ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області 28.01.2019 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Спецінформ безпека» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР вбачалося, що службові особи ТОВ «Спецінформ безпека» () в період з січня 2016 по листопад 2018 року, шляхом здійснення безтоварних господарських операцій з придбання послуг (товарів) у підприємств з ознаками фіктивності занизили податок на додану вартість у розмірі 1 766 284, 32 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало повідомлення про злочин ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

У ході досудового розслідування, 12.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 01.03.2019 проведено 2 обшуки, а саме за юридичною адресою ТОВ «Спецінформ безпека» та за місцем реєстрації директора підприємства.

За результатами проведених обшуків вилучено документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Спецінформ безпека» та ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» (), чорнові записи, печатки ТОВ «Транссервис?М» (32230286), ТОВ «ВВП Гідрокорпокриття-Денбер» (33507782), Філія «СЛУЖБИ БЕЗПЕКИ Україна-КРИМ «Товариство з обмеженою відповідальністю «ТЕХНОСИСТЕМИ ПЛЮС» у місті Севастополі 37136542), ПП Навчальний центр «ОХОРОНА» (38718792), Maritie Security Compani ALBATROSS Ltd (122, 007) та грошові кошти в сумі 151 530 гривень, які постановою слідчого визнано речовими доказами.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_4 від 29.03.2019 частково накладено арешт на майно, яке вилучене в ході обшуку: печатки ТОВ «Транссервис-М» (32230286), ТОВ «ВВП Гідрокорпокриття-Денбер» (33507782), філія «СЛУЖБИ БЕЗПЕКИ Україна-КРИМ «Товариство з обмеженою відповідальністю «ТЕХНОСИСТЕМИ ПЛЮС» у місті Севастополі (37136542), ПП Навчальний центр «ОХОРОНА» (38718792), Maritime Security Compani ALBATROSS Ltd (122, 007) та частково на документи фінансово господарської діяльності, чорнові записи.

У подальшому, 22.04.2019 за клопотанням директора ТОВ «Спецінформ безпека» та директора ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» повернуто вилучені в ході обшуку грошові кошти, чорнові записи та документи фінансово господарської діяльності підприємств, у накладенні арешту на які відмовлено.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_4 від 25.04.2019 за заявою ТОВ «Спецінформ безпека» надано роз`яснення ухвали від 29.03.2019. Виходячи зі змісту зазначеної ухвали, частина документів фінансово господарської діяльності підприємств, що знаходилися у матеріалах кримінального провадження, підлягали поверненню.

За заявою слідчого, ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_4 від 10.05.2019 надано роз?яснення ухвали від 29.03.2019. Виходячи зі змісту зазначеної ухвали, частина документів фінансово господарської діяльності підприємств, що знаходилися у матеріалах кримінального провадження, підлягали поверненню.

У подальшому, за заявою представника ТОВ «Спецінформ безпека» та ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу», 30.05.2019 на підставі ухвали від 10.05.2019 ТОВ «Спецінформ безпека» та ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» повернуто частину документів фінансово господарської діяльності зазначених підприємств.

Крім того, у ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до копій банківських документів ТОВ «Спецінформ безпека», витребувано та отримано документацію КП Маріупольської міської ради «Маріупольтепломережа», ДП Національна атомна енергогенеруюча компанія «Енергоатом», Державне геофізичне підприємство «Укргеофізики», Акціонерне товариство «Укрансгаз», Одеський національний академічний театр опери та балету; допитано 17 свідків, серед яких службові особи ТОВ «Спецінформ безпека», службові особи підприємств-контрагентів.

У рамках кримінального провадження №0000006 ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_4 від 23.05.2019 призначено судово почеркознавчу експертизу, виконання якої доручено Одеському науково дослідному інституту судових експертиз Міністерства юстиції України.

Негласні слідчі (розшукові) дії під час досудового розслідування не проводились.

Постановою слідчого від 21.10.2019 кримінальне провадження №0000006 від 28.01.2019 закрито на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України. Зазначену постанову 21.10.2019 скеровано до прокуратури Одеської області, у порядку передбаченому ч. 6 ст. 284 КПК України, із метою перевірки її законності та обґрунтованості.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_5 від 31.10.2019, за заявою ТОВ «Спецінформ безпека» скасовано арешт накладений ухвалою від 29.03.2019. Виходячи зі змісту зазначеної ухвали, документи фінансово господарської діяльності підприємств, що знаходилися у матеріалах кримінального провадження, підлягали поверненню.

У подальшому, за заявою представника ТОВ «Спецінформ безпека», та ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу», на підставі ухвали від 31.10.2019 ТОВ «Спецінформ безпека» та ТОВ «Служба Безпеки Бізнесу» повернуто документи фінансово господарської діяльності зазначених підприємств.

У зв`язку з закриттям кримінального провадження, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області 23.10.2019 скеровано листа до Одеського науково дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, стосовно недоцільності подальшого проведення судово почеркознавчої експертизи.

Після закриття кримінального провадження, на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшли висновки експерта Одеського науково дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України від 23.10.2019 №19?276, 24.10.2019 №19-2762, 29.10.2019 №19-4508, якими встановлено, що підписи в документах фінансово господарської діяльності ТОВ «Спецінформ безпека» (код ЄДРІТОУ 33659565) від імені директора підприємства ОСОБА_6 нанесені не ним особисто, а іншою особою.

Згідно висновків експерта Одеського науково дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України від 23.10.2019 №19-2761, 24.10.2019 №19-2762, від 29.10.2019 №19-4508, підписи від імені ОСОБА_6 у наданих на експертизу документах:

- акті надання послуг №62 від 31 липня 2018 року, укладеному між ТОВ «СПЕЦІНФОРМ БЕЗПЕКА» () та Західно Українською геофізичною розвідувальною експедицією (), розміщені у розділі «ЗАТВЕРДЖУЮ Генеральний директор ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІЛЬНІСТЮ «СПЕЦІНФОРМ БЕЗПЕКА...» та в графі «Від виконавця ОСОБА_6 »;

- акті здачі приймання послуг по ДК 016-2010-80.10.19-00.00 №41 від 31 липня 2018 року, укладеному між ТОВ «Спецінформ Безпека» () та ВП «Южно Українська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (), розміщені у розділі «Генеральний директор ТОВ «Спецінформ Безпека» ОСОБА_6 » та в графі «Від Виконавця Генеральний директор ОСОБА_6 »;

- акті надання послуг №58 від 31 липня 2018 року, укладеному між ТОВ «Спецінформ Безпека» () та ТОВ «Трансфорт» (), розміщені у розділі «ЗАТВЕРДЖУЮ Генеральний директор ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІЛЬНІСТЮ «СПЕЦІНФОРМ БЕЗПЕКА» та «Від виконавця ОСОБА_6 »;

- акті надання послуг №57 б/д, укладеному між ТОВ «Спецінформ Безпека» () та ГУ ДКСУ в Закарпатській області (), розміщені у розділі «ЗАТВЕРДЖУЮ Генеральний директор ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІЛЬНІСТЮ «СПЕЦІНФОРМ БЕЗПЕКА» та в графі «Від виконавця ОСОБА_6 »;

- акті №39 від 31.07.2018 (зведений) здачі-приймання послуг по договору №25/131/37 від 26.03.2018 (реєстраційний код №37-123-01-18-04214 від 29.03.2018, укладеному між ТОВ «Спецінформ безпека» () та ВП «Южно-Українська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» (), розміщені у розділі «Генеральний директор ТОВ «Спецінформ Безпека» ОСОБА_6 »;

- акті №40 від 31.07.2018 здачі приймання послуг по ДК 016-2010-80.00.19-00.00, укладеному між ВП «Южно Українська АЕС», ДП «НАЕК «Енергоатом» () та ТОВ «Спецінформ безпека» (), розміщені у розділі «Генеральний директор ТОВ «Спецінформ безпека» Ю.М. Юрецький» та в графі «Від Виконавця Генеральний директор ОСОБА_6 », виконані не самим ОСОБА_6 , а іншою особою.

Постановою заступника прокурора Одеської області від 24.02.2020 скасовано постанову слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області від 21.10.2019 про закриття кримінального провадження №0000006.

На підставі висновків експерта судово почеркознавчої експертизи, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області 03.03.2020 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024, за фактом підробки невстановленими особами підписів директора підприємства ОСОБА_6 у документах фінансово господарської діяльності ТОВ «Спецінформ безпека» (код за ) за період липень вересень 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України

Постановою прокурора відділу прокуратури Одеської області від 10.03.2020 матеріали кримінальних проваджень №0000006 від 28.01.2019 та №0000024 від 03.03.2020 об`єднано в одне кримінальне провадження за №0000006.

Постановою слідчого від 16.03.2020 кримінальне провадження №0000006 від 28.01.2019 в частині кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України закрито на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Надалі, 15.05.2020 матеріали кримінального провадження №0000006 від 28.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України передано для подальшого досудового розслідування до слідчого відділення Малиновського відділу поліції в м. Одесі ГУНП в Одеській області.

У подальшому, постановою прокурора від 27.07.2020 змінено порядок досудового розслідування кримінального провадження №0000006 від 28.01.2019 та продовжено його згідно з правилами, передбаченими главою 25 КПК України досудове розслідування кримінальних проступків.

Під час досудового розслідування дізнавачем в порядку ст.ст. 40, 40-1, 41 КПК України оперативному підрозділу надавалось доручення про проведення слідчих (розшукових) дій, однак позитивного результату досягнуто не було.

Відповідно до вимог ст. ст. 2, 8, 9, 17, 22, 276 КПК України, повідомлення про підозру особі у вчиненні кримінального правопорушення здійснюється за наявності достатніх доказів.

Однак, у ході досудового розслідування кримінального провадження не здобуто достатніх та взаємопов`язаних між собою доказів, які поза розумним сумнівом доводять причетність будь-якої особи до вчинення вказаного правопорушення. Жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

У судовому засіданні прокурор вважала наявними підстави для закриття кримінального провадження на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із не встановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення та закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, так як кримінальне правопорушення передбачене ч. 1 ст. 358 КК України, відноситься до категорії кримінального проступку та з моменту його скоєння минув трирічний строк давності притягнення особи до кримінальної відповідальності, просила закрити вказане кримінальне провадження.

Вивчивши клопотання та матеріали надані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 п. 3-1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається в разі, якщо не встановлено особу, яка вчинила кримінальне правопорушення, у разі закінчення строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, крім випадків вчинення особливо тяжкого злочину проти життя чи здоров`я особи або злочину, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі;

Згідно п. 1-1 ч. 2 та абзацу четвертому ч. 4 ст. 284 КПК України закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 3-1 частини першої цієї статті, здійснюється судом за клопотанням прокурора.

Також, відповідно до ст. 12 КК України, дії невстановленої особи, які стороною обвинувачення кваліфіковані за ч. 1 ст. 358 КК України, визначено як кримінальний проступок.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності через три роки у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років.

У ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) дій, однак не встановлено особу, яка вчинила вказане кримінальне правопорушення та повідомлення про підозру в межах кримінального провадження не здійснювалося.

Виходячи з фактичних обставин справи, так як вони викладені в клопотанні прокурора та підтверджуються матеріалами справи, судом встановлено, що особу, яка вчинила кримінальний проступок, передбачений ч. 1 ст. 358 КК України, не встановлено, виявлення кримінального правопорушення мало місце 28.01.2019, відтак на даний час сплинув передбачений п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України трирічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, зазначене кримінальне правопорушення є кримінальним проступком та відповідно не є особливо тяжким злочином проти життя чи здоров`я особи та не є злочином, за який згідно із законом може бути призначено покарання у виді довічного позбавлення волі, а тому з огляду на викладене, зважаючи, що особу, яка вчинила кримінальний проступок, не встановлено, а закінчення строку давності притягнення до кримінальної відповідальності є безумовною підставою для закриття кримінального провадження, суд дійшов висновку, що кримінальне провадження підлягає закриттю на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 12, 49, 96-1 КК України, ст.ст. 284, 369, 372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Малиновської окружної прокуратури м. Одеси ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження в рамках кримінального провадження №0000006 від 28.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із невстановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення та закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, - задовольнити.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000006 від 28.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, закрити, на підставі п. 3-1 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із не встановленням особи, яка вчинила кримінальне правопорушення та закінченням строку давності притягнення до кримінальної відповідальності, передбаченого п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України.

Ухвала суду може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду через Малиновський районний суд м. Одеси протягом семи днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_7