САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/598/24
Провадження №1-кс/726/68/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.03.2024 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000002 від 11.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

Територіальним управлінням БЕБ у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами із числа мешканців Чернівецької області, організували протиправну діяльність з продажу через мережу Інтернет та торговельні майданчики у соціальних мережах взуття, з подальшим отриманням необлікованих доходів від їх продажу, що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у великих розмірах.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 будучи незареєстрований як суб`єкт господарювання та для здійснення видимості законної діяльності залучив до протиправної діяльності пов`язаного з продажем взуття, свою сестру ОСОБА_6 , яка є фізичною особою-підприємцем та до основної виду діяльності якої належить роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям.

Протиправний механізм ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 полягає у придбанні даними особами взуття у гр. ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , (зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) та подальший їх продаж через мережу Інтернет, з отриманням не облікованих доходів від їх продажу, що як наслідок призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у великих розмірах.

Поряд з цим, слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , також покладаються наступні функції: замовлення реклами та просування продажів у мережі Інтернет взуття, найм працівників для оформлення замовлень через можливості торговельних майданчиків у соціальних мережах, та в подальшому реалізацію зазначеного товару кінцевим споживачам на території України за готівкові та безготівкові кошти. ІНФОРМАЦІЯ_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з ФОП ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами із числа мешканців Чернівецької області, організували протиправну діяльність з продажу через мережу Інтернет та торговельні майданчики у соціальних мережах взуття, з подальшим отриманням необлікованих доходів від їх продажу, що призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у великих розмірах.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 будучи незареєстрований як суб`єкт господарювання та для здійснення видимості законної діяльності залучив до протиправної діяльності пов`язаного з продажем взуття, свою сестру ОСОБА_6 , яка є фізичною особою-підприємцем та до основної виду діяльності якої належить роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям.

Протиправний механізм ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 полягає у придбанні даними особами взуття у гр. ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , (зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) та подальший їх продаж через мережу Інтернет, з отриманням не облікованих доходів від їх продажу, що як наслідок призвело до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у великих розмірах.

Поряд з цим, слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , також покладаються наступні функції: замовлення реклами та просування продажів у мережі Інтернет взуття, найм працівників для оформлення замовлень через можливості торговельних майданчиків у соціальних мережах, та в подальшому реалізацію зазначеного товару кінцевим споживачам на території України за готівкові та безготівкові кошти.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_5 використовує для своєї протиправної господарської діяльності сторінки Інтернет мережі «Instagram» та «Пром-Юа», з яких здійснюється замовлення вищевказаного товару та подальший продаж кінцевому споживачу.

Так, підрозділом аналітиків ІНФОРМАЦІЯ_4 , у передбаченому ЗУ «Про Бюро економічної безпеки України» порядку здійснено аналітичне дослідження протиправної діяльності ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , відповідно до висновку встановлено, що останні за 2022 рік ймовірно отримали дохід в сумі приблизно 36 300 000,00 грн. (тридцять шість мільйонів триста тисяч гривень 00 копійок) та ймовірно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 7 078 500,00 грн. (сім мільйонів сімдесят вісім тисяч п`ятсот гривень 00 копійок).

Також, в ході слідства встановлено, що ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 для своєї протиправної діяльності залучили своїх підлеглих працівників «менеджерів», а саме: ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ). Так, для продажу через свої інтернет магазини ОСОБА_16 та ФОП ОСОБА_6 , використовували банківські картки підлеглих працівників, про це свідчать покази вищезазначених осіб, а також під час слідчих дій, знайдені довіреності на представлення інтересів в банківських установах, а саме: (отримувати грошові кошти (перекази), в підтвердження отриманих грошових коштів (переказів) підписувати заяви на видачу готівки (документи на видачу готівки).

Згідно даних для здійснення фінансово-господарської діяльності фізична особа ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) використовує розрахункові карткові рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), а саме картковий рахунок: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, на стадії досудового слідства необхідно розкрити банківську таємницю, а тому просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ до документів юридичної справи та

електронних документів, з можливістю вилучення їх копій, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по картковим рахункам фізичної особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), відкритого в Чернівецькій філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), (юридична адреса: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 ), а саме: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 .

Детектив підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_6 звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності, заявлене клопотання підтримує та просить задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, будучи належним чином повідомлена про час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не зявилась, про причини неприбуття не повідомила, що, однак, не є перешкодою для розгляду клопотання відповідно до ч. 4 ст. 163 КУпАП.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 р., №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ), (юридична адреса: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 ) надати детективу ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3 , заступнику керівника відділу - підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_17 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_18 , керівнику відділу підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_19 , заступнику керівника відділу підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_20 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_21 , детективу ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_22 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_23 , розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Чернівецької філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_4 ) із можливістю вилучення копій документів, а саме:

електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по картковим рахункам № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , фізичної особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), відкритих в Чернівецькій філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2022 року по 31.12.2023 року;

заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт фізична особа ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.01.2022 року по 31.12.2023 року;

довіреності фізичної особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на осіб, які мають право отримувати, як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2022 року по 31.12.2023 року;

чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по картковим рахункам: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , фізичної особи ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ), відкритого в Чернівецькій філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2022 року по 31.12.2023 року.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1