печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 травня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0002308 від 18.12.2023, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПуАТ КБ « АКОРДБАНК », АТ « УНIВЕРСАЛ БАНК », АБ « Південний », АТ КБ « ПриватБанк », АТ « ОТП БАНК » та АТ « РАЙФФАЙЗЕН БАНК ».

Слідчий до початку судового засідання подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Зважаючи на думку слідчого, що виклик в судове засідання особи у володінні якої знаходяться речі та документи може привести до зміни або знищення документів до яких планується здійснити тимчасовий доступ та до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження в частині поданого клопотання, приходжу до наступного висновку.

Слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002308 від 18.12.2023 за ч. 5 ст. 191 КК України.

За обставинами кримінального провадження встановлено, що упродовж 2023 року керівники низки компаній, шляхом зловживання своїм службовим становищем, під виглядом отримання відшкодування податку на додану вартість за рахунок здійснення безтоварних господарських операцій, у тому числі, із використанням компаній нерезидентів, заволоділи коштами державного бюджету України.

Зокрема встановлено, що ТОВ « Амадео » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано податкові накладні з реалізації товарів неплатникам ПДВ, із зазначенням в якості покупця ТОВ « Амадео », на загальну суму з ПДВ 263 503 877,32 грн., з яких ПДВ складає 43 917 312,89 грн.

У вказаних накладних номенклатура товарів/послуг зазначена як: ВМД 125120105/2016/309225 від 25.04.2016; ВМД 125120105/2017/302674 від 06.02.2017, тощо, одиниця виміру - гривня, за 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 та 2023 роки (зокрема за період перебування на спрощеній системі оподаткування), всього 149 вантажно-митних декларацій.

При цьому реалізація відбулась не по позиціях товару, як це визначено податковим кодексом, а в цілому по всій номенклатурі товару, яка була імпортована та вказана у вантажно-митних деклараціях, без зазначення коду УКТЗЕД для імпортованих товарів.

Також встановлено, що загальна вартість товару зазначених податкових накладних з номенклатурою певних ВМД є значно нижчою, ніж фактурна вартість імпортованого товару відповідно тих же вказаних в накладних вантажно-митних декларацій.

Таким чином, при реалізації товару, зазначеного у вказаних податкових накладних з номенклатурою 149 вантажно-митних декларацій із заниженням бази оподаткування, присутні ризики недорахування суми ПДВ, заволодіння коштами державного бюджету України та їх подальшої легалізації.

З метою підтвердження вище вказаних обставин, у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведенні аналітичного дослідження Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України .

Водночас, для повного та всебічного проведення вказаного дослідження необхідні відомості про рух коштів на рахунках, відкритих ТОВ « Амадео » (код НОМЕР_1 ).

Згідно відомостей з реєстраційних карток ДПС встановлено, що ТОВ « Амадео » (код НОМЕР_1 ) відкриті рахунки в 6 банківських установах, зокрема в ПуАТ КБ « АКОРДБАНК », АТ « УНIВЕРСАЛ БАНК », АБ « Південний », АТ КБ « ПриватБанк », АТ « ОТП БАНК » та АТ « РАЙФФАЙЗЕН БАНК ».

Ураховуючи викладене, з метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, одержання доказів, перевірки показань свідків, встановлення усіх осіб, які причетні до його вчинення, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину вилучення предметів та документів, які мають значення речових доказів та встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність у отриманні тимчасового доступу до електронних інформаційних систем або їх частин та документів, що перебувають у володінні ПуАТ КБ « АКОРДБАНК », АТ « УНIВЕРСАЛ БАНК », АБ « Південний », АТ КБ « ПриватБанк », АТ « ОТП БАНК » та АТ « РАЙФФАЙЗЕН БАНК ».

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п.п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до перелічених у клопотанні документів.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0002308: ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , на отримання тимчасового доступу до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні:

- АТ « УНІВЕРСАЛ БАНК » МФО НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом зняття копії інформації щодо руху коштів по рахункам, відкритим ТОВ « АМАДЕО » (код НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_3 ( НОМЕР_4 ), за період з 25.11.2019 по 08.05.2024, із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу), що міститься в такій електронній інформаційній системі або її частині та вилучити їх, а також до платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вищезазначених рахунках, довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками, документів щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів, довіреностей, копій паспорту, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, IP-адрес, моделі пристроїв, з яких здійснювався вхід до систем «Клієнт-банк» чи іншої програми доступу до рахунків, фото-, відеозйомки з банкоматів та кас відділень, на яких зафіксовано осіб в момент зняття готівки з вищевказаних карткових рахунків, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити копії та вилучити ці копії;

- АТ « ОТП БАНК » МФО НОМЕР_5 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , шляхом зняття копії інформації щодо руху коштів по рахункам, відкритим ТОВ « АМАДЕО » (код НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_6 ( НОМЕР_4 ), за період з 26.01.2015 по 08.05.2024; НОМЕР_7 (980), за період з 29.03.2016 по 08.05.2024; НОМЕР_8 (840), за період з 27.10.2014 по 08.05.2024; НОМЕР_8 (978), за період з 27.10.2014 по 08.05.2024; НОМЕР_8 (980), за період з 27.10.2014 по 08.05.2024, із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу), що міститься в такій електронній інформаційній системі або її частині та вилучити їх, а також до платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вищезазначених рахунках, довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками, документів щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів, довіреностей, копій паспорту, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, IP-адрес, моделі пристроїв, з яких здійснювався вхід до систем «Клієнт-банк» чи іншої програми доступу до рахунків, фото-, відеозйомки з банкоматів та кас відділень, на яких зафіксовано осіб в момент зняття готівки з вищевказаних карткових рахунків, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити копії та вилучити ці копії.

- АТ « РАЙФФАЙЗЕН БАНК » МФО НОМЕР_9 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 , шляхом зняття копії інформації щодо руху коштів по рахункам, відкритим ТОВ « АМАДЕО » (код НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_10 ( НОМЕР_4 ), за період з 12.11.2014 по 08.05.2024; НОМЕР_11 (840), за період з 13.11.2014 по 08.05.2024; НОМЕР_12 (978), за період з 13.11.2014 по 08.05.2024, із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу), що міститься в такій електронній інформаційній системі або її частині та вилучити їх, а також до платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вищезазначених рахунках, довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками, документів щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів, довіреностей, копій паспорту, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, IP-адрес, моделі пристроїв, з яких здійснювався вхід до систем «Клієнт-банк» чи іншої програми доступу до рахунків, фото-, відеозйомки з банкоматів та кас відділень, на яких зафіксовано осіб в момент зняття готівки з вищевказаних карткових рахунків, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити копії та вилучити ці копії.

- АТ КБ « ПРИВАТБАНК » МФО НОМЕР_13 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 , шляхом зняття копії інформації щодо руху коштів по рахункам, відкритим ТОВ « АМАДЕО » (код НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 ), за період з 19.01.2021 по 08.05.2024; НОМЕР_16 (840), за період з 19.01.2021 по 08.05.2024; НОМЕР_17 (980), за період з 19.01.2021 по 08.05.2024; НОМЕР_18 (980), за період з 14.11.2014 по 21.02.2021; НОМЕР_19 (978), за період з 14.11.2014 по 21.02.2021; НОМЕР_20 (840), за період з 14.11.2014 по 21.02.2021, із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу), що міститься в такій електронній інформаційній системі або її частині та вилучити їх, а також до платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вищезазначених рахунках, довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками, документів щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів, довіреностей, копій паспорту, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, IP-адрес, моделі пристроїв, з яких здійснювався вхід до систем «Клієнт-банк» чи іншої програми доступу до рахунків, фото-, відеозйомки з банкоматів та кас відділень, на яких зафіксовано осіб в момент зняття готівки з вищевказаних карткових рахунків, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити копії та вилучити ці копії;

- АТ КБ « АКОРДБАНК » МФО НОМЕР_21 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_5 , шляхом зняття копії інформації щодо руху коштів по рахункам, відкритим ТОВ « АМАДЕО » (код НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_22 ( НОМЕР_4 ), за період з 09.02.2021 по 08.05.2024; НОМЕР_22 (978), за період з 09.02.2021 по 08.05.2024; НОМЕР_22 (840), за період з 09.02.2021 по 08.05.2024, із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу), що міститься в такій електронній інформаційній системі або її частині та вилучити їх, а також до платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вищезазначених рахунках, довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками, документів щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів, довіреностей, копій паспорту, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, IP-адрес, моделі пристроїв, з яких здійснювався вхід до систем «Клієнт-банк» чи іншої програми доступу до рахунків, фото-, відеозйомки з банкоматів та кас відділень, на яких зафіксовано осіб в момент зняття готівки з вищевказаних карткових рахунків, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити копії та вилучити ці копії;

- АБ « Південний » МФО НОМЕР_23 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_6 , шляхом зняття копії інформації щодо руху коштів по рахункам, відкритим ТОВ « АМАДЕО » (код НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_24 ( НОМЕР_4 ), за період з 13.10.2023 по 08.05.2024; НОМЕР_24 (840), за період з 13.10.2023 по 08.05.2024; НОМЕР_24 (978), за період з 13.10.2023 по 08.05.2024, із вказівкою дат, сум платежів, повною розшифровкою контрагентів (найменування, ідентифікаційний код, найменування банку, МФО, номера рахунку та призначення платежу), що міститься в такій електронній інформаційній системі або її частині та вилучити їх, а також до платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по вищезазначених рахунках, довіреностей на право користування (розпорядження) рахунками, документів щодо відкриття вищевказаних рахунків - договорів про відкриття рахунків, карток із зразками підписів, довіреностей, копій паспорту, заяв на зняття грошових коштів, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою, доручень, IP-адрес, моделі пристроїв, з яких здійснювався вхід до систем «Клієнт-банк» чи іншої програми доступу до рахунків, фото-, відеозйомки з банкоматів та кас відділень, на яких зафіксовано осіб в момент зняття готівки з вищевказаних карткових рахунків, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити копії та вилучити ці копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/22784/24-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1