Справа № 446/2084/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.05.2024 року Кам`янка-Бузький районний суд Львівської області в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6

захисника ОСОБА_7

розглянувши у кримінальному провадженні про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченгого ч.2 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27-2,ст. 191 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27,ч.2 ст. 191 КК України клопотання захисника ОСОБА_7 про призначення повторної експертизи , -

в с т а н о в и в:

У судовому засіданні захисник обвинуваченої ОСОБА_4 .. адвокат ОСОБА_7 заявив клопотання про призначення повторної судово-економічної експертизи. Клопотання обґрунтував тим, що стороною обвинувачення як доказ надано довідку перевірки від 15.06.2020 складену головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 ; висновок експерта № 13.07.2020 № 17/28та висновок експерта від 28.09.2020 № 16/3/29. В основу експертних досліджень покладено довідку від 15.06.2020 та відповідно висновок експерта від 28.09.2020 стосується нарахування та виплати заробітньої плати педагогічним працівникам а також сплати ліцеєм 22% ЄСВ з нарахованої плати працівникам,натомість висновок експерта від 13.07.2020 стосується перерахування ліцеєм стипендіїї на користь студентів. Вказав про те, що є розбіжності щодо підтверджених експертом у висновку відомостей,визначених у довідці щодо сум нарахованої та виплаченої заробітньої плати на користь педагогічних працівників, а також суми сплаченого ліцеєм ЄСВ. Вказані розбіжності можуть бути наслідком як арифметичних помилок, так і здійснення відмінностей у розрахунках. Крім цього в частині обвинувачення щодо безпідставно сплаченої заробітної плати працівникам ОСОБА_4 інкримінується сума коштів в загальному розмірі 74514,23 грн, що суперечить сумам, зазначеним у довідці. Довідка, висновок експерта та обвинувальний акт у відповідній частині мотивації містять різні періоди нарахування та по різному визначають межі навчального 2018/2019 року. Так, у документально підтвердженій експеротм довідці вказано період нарахування заробітної плати з 01.09.2018 по 31.08.2019 натомість довідка містить твердження про період виплату стипендії з 01.09.2018 по 31.12.2019. Крім цього, з результатів проведеної перевірки та експертного дослідження чи інкримінована сума коштів ОСОБА_4 становить виключно заробітню плату чи також включає прибутковий податок з доходів громадян. Щодо висновку експерта № 17/28 від 13.07.2020 то по тексту підтвердженої довідки здійснюютьсяпосилання на різні суми стипендій. Так у тексті довідки за період з 01.09.2018 по 31.12.2019 вказано 360077,62 грн державних коштів, натомість у висновку експерта підтверджено довідку щодо перерахунку коштів вказаним учням в розмірі 73109,62 грн.

Зазначені обставини в сукупності свідчать необхідінсть призначення у справі повторної судової економічної експертизи.

Ухвалою від 23.01.2024 клопотання адвоката задоволено.

15.02.2024 експертом подано клопотання про уточнення змісту експертного завдання та надання додаткових матеріалів необхідних для прведення повторної судово-економічної експертизи.

13.03.2024 провадження по справі було поновлено.

22.04.2024 адвокатом подано уточнене клотанння з урахуванням клопотання експерта. Зокрема адвокат посилаючись на вимоги п.1.2.14 Інструкції про визначення та проведення експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністкрства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5, просить суд призначити у справі повторну судово економічну експертизу., на вирішення експертів поставити наступні запитання: 1. Чи підтверджується документально довідка перевірки від 15.06.2020р., проведеної головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 , в частині нарахування та виплати заробітної плати педагогічним працівникам Добротвірського професійного ліцею за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець» у 2018/2019 навчальному році в загальній сумі 61 076,56 грн., а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 в сумі 4 592,87 грн., методисту ОСОБА_9 в сумі 11 717,26 грн., викладачам ОСОБА_10 в сумі 3 778,75 грн., ОСОБА_11 в сумі 1 935,37 грн., ОСОБА_12 в сумі 1 112,66 грн., майстру виробничого навчання ОСОБА_6 в сумі 37 939,65 грн.?

2. Чи підтверджується документально довідка перевірки від 15.06.2020р., проведеної головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 , в частині безпідставної сплати Добротвірським професійним ліцеєм 22% ЄСВ в сумі 13 436,56 грн., з нарахованої заробітної плати за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець» у 2018/2019 навчальному році наступним працівникам Добротвірського професійного ліцею, а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 , методисту ОСОБА_9 , викладачам ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , майстру виробничого навчання ОСОБА_6 .?

3. Чи підтверджується документально довідка перевірки від 15.06.2020 в частині перерахування Добротвірським професійним ліцеєм за період з 01.09.2018 по 31.12.2019 на карткові рахунки 12 осіб ( ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ), які згідно наказу від 01.09.2018р. №1-«З-УДЗ» зараховані на навчання до Добротвірського професійного ліцею за професією «Кравець», коштів (стипендії) в загальній сумі 73 109,62 грн.?

Також просив суд призначити у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, додаткову судово економічну експертизу. На вирішення експертів поставити наступні запитання: 1. Який період (із зазначенням початку та кінця) охоплює навчальний рік 2018/2019, в межах якого здійснювалося нарахування та виплата заробітної плати педагогічним працівникам Добротвірського професійного ліцею, а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 , методисту ОСОБА_9 , викладачам ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , майстру виробничого навчання ОСОБА_6 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець», а також здійснювалося перерахування Добротвірським професійним ліцеєм на карткові рахунки 12 осіб ( ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ), які згідно наказу від 01.09.2018р. №1-«З-УДЗ» зараховані на навчання до Добротвірського професійного ліцею за професією «Кравець», коштів (стипендії)?

2. Зазначені у довідці перевірки від 15.06.2020р., проведеної головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 , нарахування заробітної плати педагогічним працівникам Добротвірського професійного ліцею за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець» у 2018/2019 навчальному році в загальній сумі 61 076,56 грн., а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 в сумі 4 592,87 грн., методисту ОСОБА_9 в сумі 11 717,26 грн., викладачам ОСОБА_10 в сумі 3 778,75 грн., ОСОБА_11 в сумі 1 935,37 грн., ОСОБА_12 в сумі 1 112,66 грн., майстру виробничого навчання ОСОБА_6 в сумі 37 939,65 грн. становлять виключно заробітну плату працівників чи включають обов`язкові платежі, зокрема прибутковий податок з доходів фізичних осіб?

Прокурор, обвинувачені підтримали клопотання захисника. З переліком питань, які захисник вважав необхідним включити до переліку питань, на які експерту необхідно надати відповіді погодились.

Крім цього, прокурор надала у розпорядження експерта матеріали кримінального провадження у шести томах.

Заслухавши захисника, прокурора, обвинувачених, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.332 КПК України суд під час судового розгляду за клопотанням сторін кримінального провадження або потерпілого за наявності підстав, передбачених ст.242 цього Кодексу, має право своєю ухвалою доручити проведення експертизи експертній установі, експерту або експертам.

Згідно із ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводитьсяекспертною установою,експертом абоекспертами, за дорученнямслідчого суддічи суду,наданим заклопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин ,що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно з пунктом 1.2.14 «Інструкції про призначення та проведення судових екстаз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» 08.10.1998 № 53/5, з подальшими змінами та доповненнями, експертами виконуються первинні, додаткові, повторні, комісійні та комплексні експертизи. Додатковою, зокрема, є експертиза, якщо для вирішення питань щодо об`єкта, який досліджувався під час проведення первинної експертизи, необхідно провести додаткові дослідження або дослідити додаткові матеріали (зразки для порівняльного дослідження, вихідні дані тощо), які не були надані експертові під час проведення первинної експертизи.

В ході судового розгляду було досліджено висновки експертів № 17/28 від 13.07.2020р., № 16/3/29 від 28.09.2020 та довідку перевірки від 15.06.2020, складену головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби.

На даний час, з метою правильної кваліфікації дій обвинувачених та встановлення дійсних розмірів грошових коштів, якими заволоділи обвинувачені, виникла необхідність у призначені повторної та додаткової судової економічної експертизи, а відтак суд приходить до переконання, що клопотання адвоката є підставним та підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 332,376 КПК України, суд

у х в а л и в :

клопотання адвоката ОСОБА_7 про призначення повторної судової економічної експертизи та додаткової судової економічної експертизи- задовольнити .

Призначити у кримінальному провадженні про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченгого ч.2 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27-2,ст. 191 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27,ч.2 ст. 191 КК України Призначити у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, повторну судово економічну експертизу. На вирішення експертів поставити наступні запитання:

1. Чи підтверджується документально довідка перевірки від 15.06.2020р., проведеної головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 , в частині нарахування та виплати заробітної плати педагогічним працівникам Добротвірського професійного ліцею за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець» у 2018/2019 навчальному році в загальній сумі 61 076,56 грн., а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 в сумі 4 592,87 грн., методисту ОСОБА_9 в сумі 11 717,26 грн., викладачам ОСОБА_10 в сумі 3 778,75 грн., ОСОБА_11 в сумі 1 935,37 грн., ОСОБА_12 в сумі 1 112,66 грн., майстру виробничого навчання ОСОБА_6 в сумі 37 939,65 грн.?

2. Чи підтверджується документально довідка перевірки від 15.06.2020р., проведеної головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 , в частині безпідставної сплати Добротвірським професійним ліцеєм 22% ЄСВ в сумі 13 436,56 грн., з нарахованої заробітної плати за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець» у 2018/2019 навчальному році наступним працівникам Добротвірського професійного ліцею, а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 , методисту ОСОБА_9 , викладачам ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , майстру виробничого навчання ОСОБА_6 .?

3. Чи підтверджується документально довідка перевірки від 15.06.2020 в частині перерахування Добротвірським професійним ліцеєм за період з 01.09.2018 по 31.12.2019 на карткові рахунки 12 осіб ( ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ), які згідно наказу від 01.09.2018р. №1-«З-УДЗ» зараховані на навчання до Добротвірського професійного ліцею за професією «Кравець», коштів (стипендії) в загальній сумі 73 109,62 грн.?

Призначити у кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_6 , ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191, ч.1 ст.366 КК України, додаткову судово економічну експертизу.

На вирішення експертів поставити наступні запитання:

1. Який період (із зазначенням початку та кінця) охоплює навчальний рік 2018/2019, в межах якого здійснювалося нарахування та виплата заробітної плати педагогічним працівникам Добротвірського професійного ліцею, а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 , методисту ОСОБА_9 , викладачам ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , майстру виробничого навчання ОСОБА_6 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець», а також здійснювалося перерахування Добротвірським професійним ліцеєм на карткові рахунки 12 осіб ( ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ), які згідно наказу від 01.09.2018р. №1-«З-УДЗ» зараховані на навчання до Добротвірського професійного ліцею за професією «Кравець», коштів (стипендії)?

2. Зазначені у довідці перевірки від 15.06.2020р., проведеної головним державним аудитором Західного офісу Держаудитслужби ОСОБА_8 , нарахування заробітної плати педагогічним працівникам Добротвірського професійного ліцею за період з 01.09.2018 по 31.08.2019 за години педагогічного навантаження в групі ТУ №2 «Кравець» у 2018/2019 навчальному році в загальній сумі 61 076,56 грн., а саме: заступнику директора з НВР ОСОБА_5 в сумі 4 592,87 грн., методисту ОСОБА_9 в сумі 11 717,26 грн., викладачам ОСОБА_10 в сумі 3 778,75 грн., ОСОБА_11 в сумі 1 935,37 грн., ОСОБА_12 в сумі 1 112,66 грн., майстру виробничого навчання ОСОБА_6 в сумі 37 939,65 грн. становлять виключно заробітну плату працівників чи включають обов`язкові платежі, зокрема прибутковий податок з доходів фізичних осіб?

Проведення експертизи доручити експертам Львівський науково-дослідний інститут судових експертиз Міністерства юстиції України.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Надати в розпорядження експертів матеріали кримінального провадження № 446/2084/20.

Зупинити судовий розгляд кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченгого ч.2 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27-2,ст. 191 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27,ч.2 ст. 191 КК України на час проведення експертизи.

Ухвалу суду, для виконання направити до Львівський науково-дослідний інститут судових експертиз Міністерства юстиції України

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий: ОСОБА_1