Справа № 161/9530/24
Провадження № 1-кс/161/2725/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 22 травня 2024 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінніІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до документів щодо митного оформлення та пропуску ТМЦ, які ввозилися на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які подавалися з використанням процедури «електронне декларування», за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 та здійсненні виїмки таких документів та інформації, а саме: даних відправника, одержувача товарів, звичайний торгівельний опис, торгівельну марку та виробника товарів, що дає змогу ідентифікувати та класифікувати товар, відомості про фактурну вартість товарів, митного оформлення та пропуску товарів, які ввозились на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які подавалися з використанням процедури «електронне декларування» за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, інформацію, щодо транспортних засобів комерційного призначення, які використовувались для переміщення вказаних товарів через митний кордон України отримувачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Луцьк протягом 2022-2023р.р. (надати вичерпну інформацію щодо підприємств, які здійснювали перевезення та які транспортні засоби при цьому використовувались), а також усіх інших документів, що слугували підставою для проведення митних формальностей по даному факту, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Оскільки, вищевказана інформація, на думку слідчого має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000004 від 06.09.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, являється джерелом доказів, містить відомості, які самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, будуть використані в процесі доказування наявності кримінального правопорушення в діях конкретних осіб, оскільки досудовим розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2022-2023р.р. не відображено у податковій звітності з податку на додану вартість, операції з реалізації імпортованого скла в порушення п. 198,5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до не нарахування та не сплати до державного бюджету України ПДВ у сумі понад 11 млн. грн.

Управлінням аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_3 було досліджено діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо ймовірного порушення податкового законодавства службовими особами даного підприємства, які діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, проводили господарську діяльність та ухилились від сплати податку на додану вартість.

За наявною інформацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало реалізацію імпортованого скла за готівкові кошти без відображення у податковій звітності реального обсягу здійснених господарських операцій з постачання товарів, таким чином ухилялось від сплати податку на додану вартість. В свою чергу, згідно поданої податкової звітності з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » систематично декларує від`ємне значення з податку на додану вартість.

Викладене свідчить про підроблення, невстановленою на даний час групою осіб, відомостей, які внесено до товарно-супровідних документів, що були подані для митного оформлення, з метою приховування країни походження товару.

Вилучення стороною обвинувачення у ІНФОРМАЦІЯ_4 запитуваних документів, надасть можливість перевірити відображення в податковому обліку вищевказаного СГД операцій з імпорту ТМЦ та їх подальшої реалізації, за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 до документів та встановити всі обставини вчинення кримінального правопорушення, тому детектив звернулася із даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, однак надіслали заяви у яких просять розгляд клопотання провести без їхньої участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі долучених до нього матеріалів із кримінального провадження. Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши клопотання долучені до нього матеріали із кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до частково задоволення.

Згідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, враховуючи неможливість отримання запитуваної інформації у інший спосіб, дослідження якої буде сприяти встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати (забезпечити) дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області, які входять в групу слідчих у кримінальному провадженні - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до документів щодо митного оформлення та пропуску ТМЦ, які ввозилися на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та які подавалися з використанням процедури «електронне декларування», за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 та здійсненні виїмки таких документів та інформації, а саме: даних відправника, одержувача товарів, звичайний торгівельний опис, торгівельну марку та виробника товарів, що дає змогу ідентифікувати та класифікувати товар, відомості про фактурну вартість товарів, митного оформлення та пропуску товарів, які ввозились на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які подавалися з використанням процедури «електронне декларування» за період з 01.01.2022 по 31.12.2023, інформацію, щодо транспортних засобів комерційного призначення, які використовувались для переміщення вказаних товарів через митний кордон України отримувачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Луцьк протягом 2022-2023р.р. (надати вичерпну інформацію щодо підприємств, які здійснювали перевезення та які транспортні засоби при цьому використовувались), а також усіх інших документів, що слугували підставою для проведення митних формальностей по даному факту, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Тимчасовий доступ провести до 22.06.2024 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1