Справа № 333/2319/23
Провадження № 1-кп/333/529/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 грудня 2023 року м. Запоріжжя

Комунарський районний суд міста Запоріжжя

у складі головуючої судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі матеріали кримінального провадження, що було внесене до ЄРДР за №0001669 відносно:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та жителя м. Запоріжжя, адреса постійної реєстрації: АДРЕСА_1 , мчсце фактичного проживання: АДРЕСА_2 , гр. України, місце роботи: ФОП та інженер ТОВ «Юстар Голд», раніше не судимого,

який обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні, що було внесене до ЄРДР за № 0001669 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, що передбачене ч.1 ст. 204 КК України.

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_4 обинувачено у вчиненні кримінального право порушення за наступних обставин.

З 08.12.2015 ОСОБА_4 зареєстрований в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців в якості фізичної особи підприємця.

Господарську діяльність ОСОБА_4 здійснював в орендованому торговому приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 . Зокрема з 01.10.2020 відповідно до договору суборенди № Л-1, в якості суборендаря ОСОБА_4 орендує приміщення магазину-кафетерію загальною площею 26,4 кв.м., яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 для ведення торгівельної діяльності. Відповідно до додаткових угод дія договору суборенди продовжена до ЗО вересня 2023 року.

З 01.02.2022 до 01.02.2023 ФОП ОСОБА_4 має ліцензію на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями за адресою: АДРЕСА_3 , магазин-кафетерій, реєстраційний номер 2200128.

Здійснюючи господарську діяльність, ОСОБА_4 використовував працю найманого працівника ОСОБА_6 , яка була реалізатором у торговому приміщенні та була не обізнана щодо обставин придбання ним незаконно виготовленої алкогольної продукції.

Маючи умисел на отримання прибутку, діючи з корисним умислом, ОСОБА_7 вирішив здійснювати придбання незаконно виготовлених алкогольних напоїв та їх продаж у торгівельному об`єкті.

Відповідно до п. 14.1.5. ст. 14 Податкового кодексу України, ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закону) №482/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу "живого" бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно ст. 1 Закону «незаконний обіг ... алкогольних напоїв ... - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля ... алкогольними напоями ... з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання»; «роздрібна торгівля - діяльність по продажу товарів безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання незалежно від форм розрахунків ...»; «ліцензія (спеціальний дозвіл) - документ державного зразка, який засвідчує право суб`єкта господарювання на провадження одного із зазначених у цьому Законі видів діяльності протягом визначеного строку»; «місце зберігання - ... приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв ..., відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання».

Статтею 11 Закону передбачено, що алкогольні напої ..., які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Відповідно до абз.1 ч.І ст.11 Закону маркування алкогольних напоїв, які реалізуються в Україні, здійснюється відповідно до Закону України «Про інформацію для споживачів щодо харчових продуктів» з урахуванням особливостей, встановлених цим Законом.

Згідно з абз.14 ч.І ст.11 Закону розлив алкогольних напоїв, здійснюється у виготовлену із матеріалів, дозволених до контакту з алкогольними напоями, скляну тару, бляшанки із харчового алюмінію, а також у сувенірні пляшки та художньо оформлений посуд із скла чи глазурованої кераміки. Розлив алкогольних напоїв, з вмістом спирту етилового понад 8,5 % об`ємних одиниць здійснюється виключно у тару (посуд) місткістю 0,05 л, 0,1 л, 0,18 л, 0,2 л, 0,25 л, 0,275 л, 0,33 л, 0,35 л, 0,37 л, 0,375 л, 0,4 л, 0,45 л, 0,5 л, 0,61 л, 0,7 л, 0,75 л, 1,0 л і більше.

Відповідно до ч.І ст. 15 Закону - оптова торгівля на території України алкогольними напоями, ... здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю алкогольними напоями, ....

Згідно з ч. 56 ст. 15 Закону зберігання алкогольних напоїв ... здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв ..., внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

Відповідно до положень Податкового кодексу України:

пп. 14.1.145. п. 14.1. ст. 14 - підакцизні товари (продукція) - це товари за кодами згідно з Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності, на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку;

пп. 14.1.252. п. 14.1. ст. 14 - тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування;

пп. 213.1.1.П. 213.1. ст. 213 - об`єктами оподаткування є операції з реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції);

абз. З п. 215.1. ст. 215 - до підакцизних товарів належать тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну;

п. 226.1. ст. 226 - у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані „забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

п. 226.2.-ст. 226 - наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємності (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів;

п. 226.3. ст. 226 - виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюються відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України;

п. 226.5. ст. 226 - маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України;

п. 226.8. ст. 226 - кожна марка акцизного податку на тютюнові вироби повинна мати окремий номер та позначення про квартал і рік випуску марки. На марку акцизного податку на сигарети, цигарки та сигарили додатково наноситься кількість штук у пачці (упаковці);

абз. 1, 2 п. 226.10. ст. 226 - не підлягають маркуванню: алкогольні напої і тютюнові вироби, які постачаються для реалізації магазинам безмитної торгівлі безпосередньо вітчизняними виробниками такої продукції за прямими договорами, укладеними між вітчизняними виробниками алкогольних напоїв і тютюнових виробів і власниками магазинів безмитної торгівлі. При цьому переміщення алкогольних напоїв і тютюнових виробів, що спрямовуються виробниками до магазинів безмитної торгівлі, здійснюється під митним контролем із застосуванням заходів гарантування доставки; алкогольні напої і тютюнові вироби, які ввозяться в Україну і розміщуються у митному режимі магазину безмитної торгівлі;

- п. 226.11. ст. 226 - ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Згідно зі ст.7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-УІІІ від 02.03.2015 року (зі змінами та доповненнями) «ліцензуванню підлягають такі види господарської діяльності як виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19.12.1995 (зі змінами та доповненнями) (далі Закон) визначені поняття спирту етилового та алкогольних напоїв, так «спирт етиловий - спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТЗЕД та виготовлені з крохмале - і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями»; «алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 ЗО 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД».

Згідно зі ст.9 Закону «спирт етиловий, ...., алкогольні напої ... повинні відповідати вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні».

Статтею 10 Закону передбачено, що «спирт етиловий ..., алкогольні напої ... підлягають підтвердженню відповідності в законодавчо регульованій сфері шляхом сертифікації. Відповідність спирту етилового

підтверджується наявністю у їх виробника або імпортера сертифіката відповідності або свідоцтва про визнання відповідності. Реєстраційні номери сертифікатів відповідності або свідоцтв про визнання відповідності, виданих на спирт етиловий ...., зазначаються у документах, згідно з якими передається відповідна продукція».

У невстановлений період часу, але не пізніше листопаду 2022 року ОСОБА_4 діючи умисно, з корисливих мотивів та отримання прибутку, вчинив дії, направлені на незаконне придбання, транспортування, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів при наступних обставинах: Так, у невстановлений період часу, але не пізніше листопаду 2022 року ОСОБА_4 , з метою реалізації свого злочинного умислу, направленого на незаконне зберігання з метою збуту та збут незаконно вироблених алкогольних напоїв, з корисливих мотивів, при невстановлених обставина придбав незаконно виготовлені алкогольні напої та використовуючи автотранспортний засіб, транспортував незаконно вироблені алкогольні напої до приміщення орендованого магазину-кафетерію, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , де за його вказівкою найманий працівник ОСОБА_6 розмістила на полицях алкогольні напої для їх подальшого збуту.

У подальшому, ОСОБА_6 , не будучи обізнаною про джерело походження алкогольних напоїв, а також те, що вони є незаконно виготовлені, виконуючи свої обов`язки працівника, перебуваючи у приміщенні магазину- кафетерію, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , здійснювала збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

26.11.2022 у період часу з 10 годин 17 хвилин по 11 годин 22 хвилини слідчим на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук приміщення магазину- кафетерію « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке розташовано за адресою АДРЕСА_3 , в ході якого на торгівельних полицях було виявлено та вилучено наступне:

картоні коробки без позначень та маркувань, в кожній з яких знаходиться полімерна ємкість об`ємом 10 л. кожна, де в кожній з яких знаходиться рідина невідомого походження, у кількості 11 штук;

одна картонна коробка, в якій знаходиться полімерна ємкість об`ємом 10 л., відкрита, в якій знаходиться рідина невідомого походження (встановити кількість рідини в середині ємкості на момент обшуку встановити не вдалось);

розкриті пляшки з рідинами невідомого походження: пляшка об`ємом 0.5 л. з написом «Shabo»; пляшка об`ємом 1 л. з написом «Nemiroff vodka delikat»; пляшка об`ємом 0.5л. з написом «Коньяк Десна»; пляшка об`ємом 0.5 л. з написом «Коньяк Десна»; пляшки об`ємом 1 л. з написом «Nemiroff медова з перцем» у кількості двох штук; пляшка об`ємом 1.750л. з написом «HLIBNY DAR».

Відповідно до висновку експерта №986-22 від 08.12.2022 вказані суміші мають міцність 30.2-34.5% об, а отже за вмістом етилового спирту відносяться до міцних алкогольних напоїв, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за органолептичними показниками. Також вказані речовини виготовлені саморобним способом - шляхом розбавлення етилового спирту непідготовленою водою, з порушенням технології виробництва.

В судовому засіданні ОСОБА_4 вину у пред`явленому обвинуваченні визнав та заявив клопотання про передачу його на поруки трудовому колективу ТОВ «Юстар Голд». Зазначив, що працює на даному підприємстві на посаді інженера з налагодження технологічної лінії.

Таке ж клопотання заявлено ТОВ «Юстра Голд». До клопотання додано протокол загальних зборів трудового колективу ТОВ «Юстар Горд» від 12 червня 2023 року, виписку із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців, та громадських формувань щодо ТОВ «Юстар Голд», з яких випливає, що трудовий колектив погодився взяти обвинуваченого на поруки, ТОВ «Юстар Голд» зареєстроване та не перебуває у стані ліквідації або припинення.

Із досліджених документів, що характеризують особу обвинуваченого випливає, що він раніше не був засуджений та не притягався до кримінальної відповідальності.

Представник державного обвинувачення не заперечував проти задоволення такого клопотання.

Санкція ч1 т. 204 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів. За таких обставин в силу вимог ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст. 204 КК України є нетяжким злочином.

Ч.1 ст. 47 КК України передбачає, що особу, яка вперше вчинила кримінальний проступок або нетяжкий злочин, крім корупційних кримінальних правопорушень, кримінальних правопорушень, пов`язаних з корупцією, порушень правил безпеки дорожнього руху або експлуатації транспорту особами, які керували транспортними засобами у стані алкогольного, наркотичного чи іншого сп`яніння або перебували під впливом лікарських препаратів, що знижують увагу та швидкість реакції, та щиро покаялася, може бути звільнено від кримінальної відповідальності з передачею її на поруки колективу підприємства, установи чи організації за їхнім клопотанням за умови, що вона протягом року з дня передачі її на поруки виправдає довіру колективу, не ухилятиметься від заходів виховного характеру та не порушуватиме громадського порядку.

За таких обставин у суду відсутні підстави для відмови в задоволенні заявленого клопотання.

В ході розгляду справи встановлено, що в ході досудового розслідування понесено витрати на залучення експертів в сумі 7 550,80 грн. Долю судових витрат належить вирішити у відповідності із вимогами глави 8 КПК України. На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 12, 44, 47, 294 КК України, ст.ст. 284-286, 288, 369-372, 395 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання товариства з обмеженою відповідальністю «Юстар Голд» задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальною відповідальності за ч.1 ст. 204 КК України у зв`язку із передачю його на поруки трудовому колективу товариства з обмеженою відповідальністю «Юстар Голд».

Кримінальне провадження, що було внесене до ЄРДР за № 0001669 відносно ОСОБА_4 , закрити у зв`язку із звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ст. 47 КК України.

Роз`яснити ОСОБА_4 , що у разі порушення ним умов передачі на поруки відповідно до ч.2 ст. 47 Кримінального Кодексу України, його буде притягнуто до кримінальної відповідальності за кримінальне правопорушення, що передбачене ч.1 ст. 294 КК України на загальних підставах.

Копія ухвали направити трудовому колективу товариства з обмеженою відповідальністю «Юстар Голд».

Роз`яснити трудовому колективу товариства з обмеженою відповідальністю «Юстар Голд», що у відповідності до ч.1 ст. 289 Кримінального процесуального Кодексу України, якщо протягом року з дня передачі ОСОБА_4 на поруки колективу він не виправдає довіру колективу та порушуватиме громадський порядок, загальні збори колективу можуть прийняти рішення про відмову від поручительства. Відповідне рішення направляється до суду, який прийняв рішення про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати на залучення експертів в сумі 7 550,80 грн (сім тисяч п`ятсот п`ятдесят гривень 80 копійок).

Речові докази у провадженні, визнані такими постановою слідчого від 26 листопада 2022 року знищити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом семи днів з дня її оголошення до Запорізького апеляційного суду через Комунарський районний суд міста Запоріжжя.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку на апеляційне оскарження, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1