Справа №751/9343/23
Провадження №1-кс/751/2304/23
УХВАЛА

25 жовтня 2023 р. місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_1 ,

секретар ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні - старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000372 від 24.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України, про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні звернуся до суду з даним клопотанням, погодженим з прокурором, посилаючись на те, що у провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000372 від 24.10.2022, за фактом легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

Установлено, що службові особи ТОВ «Трейд Вуд Індастрі» () та ТОВ «Облмед» (), спільно з іншими невстановленими особами, упродовж 2021-2022 років здійснювали господарські операції з лісоматеріалами, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, за підробленими фінансово-господарськими документами.

З матеріалів проведеного відділом запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Чернігівській області, з аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Облмед» (висновок №11/25-01-08-09/24835086 від 13.03.2023) вбачається участь ТОВ «Облмед» в отриманні від інших суб`єктів господарської діяльності документів для отримання сертифікату походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій.

За результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ «Облмед» протягом 2021-2022 років здійснило реалізацію на експорт в Молдову та Китай пиломатеріалів в обсязі 662,6 м3 на суму експортних операцій 3 196 852,73 грн.

Також, в результаті здійснення аналізу документів, які були надані ТОВ «Облмед» на адресу Чернігівського обласного управління лісового та мисливського господарства для отримання сертифікату походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, встановлені факти, які свідчать про можливу підробку даних документів щодо здійснення операцій ТОВ «Облмед» з ТОВ «Трейд Вуд Індастрі» (), ПВП «Форест» (), ФГ «Віва Агро» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ): відсутні зареєстровані податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних по взаємовідносинах; згідно руху коштів по рахунках ТОВ «Облмед» відсутні перерахування коштів, як сплата за поставлені лісоматеріали; в податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ, 4-ДФ), які подані ТОВ «Облмед» за період 2021-2022 року, відсутні виплати за ознакою 157 (виплати самозайнятим особам).

Тобто, під час здійсненого аналізу виявлено факт реалізації ТОВ «Облмед» протягом 2021-2022 років лісоматеріалу (пиломатеріалу) за межі території України по підробленим документам про придбання лісоматеріалів у ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 .

Також, під час досудового розслідування встановлено можливе проведення операцій з легалізації ТОВ «Облмед» лісоматеріалів невідомого походження в обсязі 829,2805 м3 на суму 1 233 153,57 грн, шляхом їх експорту за межі території України.

Зазначена операція підпадає під визначення операцій, передбачених ст.5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».

Наведене може свідчити про те, що посадовими особами ТОВ «Облмед» здійснено внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами, шляхом оформлення реалізації на експорт лісопродукції невідомого походження, з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань суб`єктами господарювання, які можливо здійснюють незаконну діяльність в лісовій галузі, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Посадовими особами, відповідальними за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Облмед» є директор ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та головний бухгалтер ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Окрім цього встановлено, що засновником ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», який нібито являвся контрагентом ТОВ «Облмед» у реалізації на адресу останнього лісоматеріалів, є юридична особа - ТОВ «ФІРМА ВАРІАЦІЯ» (), кінцевим бенефіціарним власником якої, у свою чергу, являється громадянин Російської Федерації ОСОБА_13 , (РНОКПП НОМЕР_10 , паспорт серія НОМЕР_11 , АДРЕСА_1 ).

Тобто, під час досудового розслідування встановлено, що до вказаної протиправної діяльності можуть бути причетні дирекор ТОВ «Облмед» - ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та головний бухгалтер ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), які є посадовими особами, відповідальними за фінансово-господарську діяльність Товариства.

Окрім цього, під час оперативного супроводження вказаного досудового розслідування встановлено, що за місцем проживання головного бухгалтера ОСОБА_12 містяться речі, відомості та документи, які самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Відповідно до особової картки Державної міграційної служби України встановлено, що ОСОБА_12 проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання речей та документів, які самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин досудового розслідування та можуть в подальшому бути доказами під час судового розгляду, просить суд винести ухвалу про дозвіл слідчим і прокурорам у кримінальному провадженні на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , за фактичним місцем проживання ОСОБА_12 , з метою відшукання первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів за період 2021-2022 роки а саме:

контрактів, договорів купівлі-продажу, поставки, надання послуг, та додатки них; угоди (додаткові угоди), що укладались до контрактів, договорів, зміни, доповнення та специфікації до них; протоколів погодження цін, звітів виконавця, видаткових накладних та інших документів, що мають значення для кримінального провадження), що підтверджують фінансово-господарські операції між ТОВ «Облмед» та ТОВ «Трейд Вуд Індастрі» (), ПВП «Форест» (), ФГ «Віва Агро» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) щодо здійснення господарських операції з лісоматеріалами;

документів по відображенню в бухгалтерському обліку розрахунків між ТОВ «Облмед» та ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 щодо передачі у власність лісоматеріалів; картки аналітичного обліку по відповідним витратним рахункам;

первинних документів, що підтверджують реалізацію ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 на адресу ТОВ «Облмед» лісоматеріалів, оприбуткування їх в бухгалтерському обліку ТОВ «Облмед»;

актів звірок та інших первинних фінансових та бухгалтерських документів, які стосуються взаєморозрахунків із ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 ;

електронно-обчислювальних систем, з яких здійснювалось виготовлення первинних фінансових та бухгалтерських документів, чорнові записи, записні книжки, блокноти, банківські платіжні картки, флеш носії та інші технічні засоби (планшетні комп`ютери, портативні персональні комп`ютери, ноутбуки, мобільні термінали із сім-картками операторів мобільного зв`язку, в яких може знаходитись інформація щодо вчинення вказаними особами кримінального правопорушення).

Заслухавши пояснення слідчого, який просив задовольнити клопотання з вище наведених підстав, однак не наполягав на отриманні дозволу на відшукання в ході слідчої дії мобільних терміналів, дослідивши долучені до клопотання матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне клопотання задовольнити з огляду на таке.

З матеріалів клопотання встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Чернігівській області перебуває кримінальне провадження за №0000372 від 24.10.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

На підставі наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження встановлено, що до вчинення вищевказаного злочину може бути причетний ОСОБА_12 , який проживає в АДРЕСА_2 , який протягом 2021 -2022 років був головним бухгалтером ТОВ «ОБЛМЕД».

Належність житлового приміщення в АДРЕСА_2 , встановлена на підставі інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 339312922, з якої встановлено, що квартира за адресою АДРЕСА_2 , перебуває у спільній частковій власності ОСОБА_14 (2/3), ОСОБА_15 (1/6), ОСОБА_16 (1/6).

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом.

Обшук у житлі передбачає примусове обстеження всього приміщення, яким володіє фізична або юридична особа.

Під іншим володінням особи згідно з частиною 2 статті 233 КПК України розуміється транспортний засіб, земельна ділянка, гаражі інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення, які знаходяться у володінні особи.

Як вбачається з клопотання про обшук, вказана слідча дія є необхідною в рамках розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, що свідчить про його легітимну мету проведення, а саме - забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і є найбільш доцільним та ефективним заходом, цілком виправдовує певну ступінь втручання до володіння фізичної особи.

Аналізуючи питання на предмет пропорційності втручання в право власності особи та недоторканість її володіння, суд враховує характер слідчої дії та місце її проведення, стадію досудового слідства та суспільну небезпечність кримінального карного діяння, що обумовлюють вжиття від правоохоронців невідкладних заходів для відшукання доказів злочинної діяльності.

Досягнення завдань кримінального провадження менш інтрузивним за характером заходом аніж обшук є неможливим. Крім того, слідчим доведено неможливість іншими способами отримати відшукуванні предмети, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Відповідно до ч. 1 , ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором. Для участі в проведенні обшуку може бути запрошений потерпілий, підозрюваний, захисник, представник та інші учасники кримінального провадження.

З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку має право запросити спеціалістів. Слідчий, прокурор вживає належних заходів для забезпечення присутності під час проведення обшуку осіб, чиї права та законні інтереси можуть бути обмежені або порушені. Незалежно від стадії цієї слідчої дії слідчий, прокурор, інша службова особа, яка бере участь у проведенні обшуку, зобов`язані допустити на місце його проведення захисника чи адвоката, повноваження якого підтверджуються згідно з положеннями статті 50 цього Кодексу.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування можуть знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , де фактично проживає ОСОБА_12 .

Керуючись ст.ст.110,303-307,309, ч.2 ст.376, 234,235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчим і прокурорам у кримінальному провадженні на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , за фактичним місцем проживання ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_9 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, які безпосередньо причетні до кримінального правопорушення, відшукання первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів за період 2021-2022 роки, а саме:

- контракти, договори купівлі-продажу, поставки, надання послуг, та додатки них; угоди (додаткові угоди), що укладались до контрактів, договорів, зміни, доповнення та специфікації до них; протоколи погодження цін, звіти виконавця, видаткові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, акти списання, рахунки-фактури, податкові накладні, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей; договори перевезення, транспортного експедирування та документи про їх виконання (товарно-транспортні накладні тощо), договори зберігання товару; виписки банку, платіжні доручення, фінансово-бухгалтерські документи на підтвердження оплати щодо проведення взаєморозрахунків за вказаними договорами; платіжні документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, акти проведення взаємозаліків (звірок), листування щодо виконання умов договорів та угод, та інших документів, що мають значення для кримінального провадження), що підтверджують фінансово-господарські операції між ТОВ «Облмед» та ТОВ «Трейд Вуд Індастрі» (), ПВП «Форест» (), ФГ «Віва Агро» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ) щодо здійснення господарських операції з лісоматеріалами;

- документи по відображенню в бухгалтерському обліку розрахунків між ТОВ «Облмед» та ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 щодо передачі у власність лісоматеріалів; картки аналітичного обліку по відповідним витратним рахункам;

- первинні документи, що підтверджують реалізацію ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 на адресу ТОВ «Облмед» лісоматеріалів, оприбуткування їх в бухгалтерському обліку ТОВ «Облмед»;

- акти звірок та інші первинні фінансові та бухгалтерські документи, які стосуються взаєморозрахунків із ТОВ «Трейд Вуд Індастрі», ПВП «Форест», ФГ «Віва Агро», ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 ;

- електронно-обчислювальні системи, з яких здійснювалось виготовлення первинних фінансових та бухгалтерських документів, чорнові записи, записні книжки, блокноти, банківські платіжні картки, флеш носії та інші технічні засоби (планшетні комп`ютери, портативні персональні комп`ютери, ноутбуки, в яких може знаходитись інформація щодо вчинення вказаними особами кримінального правопорушення).

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали один раз.

Виконання ухвали провести відповідно до ст. 236 КПК України.

Копія ухвали видається у двох екземплярах.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1