печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, налажним чином були повідомленні, причини неявки не відомі. Детектив в своєму клопотанні зазначив, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000113 від 31.01.2023, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за сприяння службових осіб податкових, митних органів та обслуговуючих банківських установ запроваджено протиправний механізм мінімізації власної бази оподаткування за допомогою виконання сумнівних зовнішньоекономічних операцій. Так, основним видом діяльності групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 », до складу якої входить низка суб`єктів господарювання, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ) та інші, є оптова та роздрібна торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом. Водночас, згідно з аналізом фінансово-господарської діяльності групи « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2021-2023 роках, з метою зменшення своїх податкових зобов`язань компанія використовує т.зв. «схему нетипового експорту» та здійснює експорт нетипової для себе сільськогосподарської продукції в адресу у тому числі підконтрольних нерезидентів, а саме ІНФОРМАЦІЯ_7 (Республіка Кіпр), AB ІНФОРМАЦІЯ_8 (Литва), Viterra BV (Нідерланди), Cargill Inc (C), ІНФОРМАЦІЯ_9 (Болгарія), Komagra (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_10 (Болгарія), Agroprosperis Trading 2 Limited (Республіка Кіпр) тощо. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у 2021-2023 роках за документами закупило сільськогосподарську продукцію (соняшникову олію, шрот, насіння соняшника, олію ріпака, кукурудзи) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ) та низки інших фермерських господарств, яку у подальшому експортувало в адресу підприємств-нерезидентів на загальну суму понад 1,56 млрд. грн. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларувало реалізацію частини сільськогосподарської продукції на внутрішньому ринку, зокрема ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_14 ). Також встановлено, що у подальшому суб`єкти господарювання, які вчиняли експортні операції не відкоригували власний фінансовий результат за результатом фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами-нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_7 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Республіка Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Польща), сума операцій з якими складає більше 170 млн. грн. Крім того, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_11 ) у період 2021-2022 років задекларовано придбання дизельного палива та/або бензину у підприємств, які задіяні у формуванні ланцюгів схемного податкового кредиту з ПДВ, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ) на загальну суму понад 560 млн. грн. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), мають ознаки ризиковості та використовують банківські рахунки відкриті у різних банківських установах, зокрема АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ) рахунки: НОМЕР_22 ;

2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ) рахунки: НОМЕР_23 ;

3. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ) рахунок НОМЕР_24 .

На даний час досудового розслідування, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання частково про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково. Надати детективам у кримінальному провадженні №№0000113 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з дати відкриття рахунків по дату винесення ухвали щодо відкриття та обслуговування рахунків наступних суб`єктів господарювання:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ) рахунки: НОМЕР_22 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ) рахунки: НОМЕР_23 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ) рахунок НОМЕР_24 , а саме:

2.1. Юридичних справ; анкет клієнта банку; всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних) банківських рахунків; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; договорів та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки вказаних суб`єктів господарювання;

2.2. Платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам вищевказаних суб`єктів господарювання;

2.3. Відомостей щодо IP-адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), а також довідку про залишок коштів (на момент проведення тимчасового доступу) на рахунках вищевказаних суб`єктів господарювання;

2.4. Заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з банківських рахунків вищевказаних суб`єктів господарювання;

2.5. Відомостей щодо суб`єктів господарювання, які використовували такі ж самі IP - адреси підключення до системи клієнт-банк, як і вищезазначені юридичні особи, з наступними документами: відомостей щодо IP - адрес підключення до системи клієнт-банк, банківських виписок (роздруківок руху коштів) по розрахункових рахунках (в друкованому та електронному вигляді, з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу), з можливістю ознайомитися та вилучити належним чином завірені копії. Службовим уповноваженим особам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копію. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/58661/23-к Прим.2 Детективу ОСОБА_3 Копія: АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 26.12.2023 р.