Справа № 405/144/24
провадження № 1-кс/405/76/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.01.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000089 від 15.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення у Регіональному відділенні в м. Кропивницького ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковому рахунку НОМЕР_2 та інших розрахункових рахунків, які відкрито службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 у ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; довіреностей на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримували готівкові кошти, чекові книжки; платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки; інформації відносно ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг за період з 01.01.2022 по 31.12.2023.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000089 від 15.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено Кіровоградською обласною прокуратурою за фактом того, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , шляхом фіктивного формування податкового зобов`язання, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод ухилились від сплати податків на загальну суму 4 300 000 грн.

Так, відповідно до матеріалів УСР в Кіровоградській області ДСР НПУ встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Вказане підприємство здійснює випуск товарів на митній території України у режимі «імпорт», зокрема каучук, гума та вироби з них, вироби з чорних металів; машини, обладнання та їх частини, алюміній і вироби з нього, підшипники, болти тощо на загальну суму 55,9 млн. грн. Зокрема встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 імпортує каучук та гуму, відповідно до митного тарифу по видам товару із кодом УКТЗЕД 4003 00 00 00 (Каучук регенерований у первинних формах або у вигляді пластин, листів, смужок або стрічок); 4004 00 00 00 (Відходи, уламки та скрап каучуку або гуми (крім твердої гуми), порошки і гранули, одержані з каучуку або гуми) встановлена митна ставка 5%, яку повинен сплатити імпортер з кожної партії товару. Однак, зазначений імпортер завозить каучук під іншим кодом УКТЗЕД, зокрема НОМЕР_4 (каучук стирол-бутадієновий, одержаний емульсійною полімеризацією (E-SBR), у вигляді тюків, паків або пачок) із митною ставкою

Таким чином, враховуючи загальний обсяг імпортованої продукції каучуку та гуми існує імовірність ухиляються від сплати митних платежів службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » кодЄДРПОУ НОМЕР_3

В рамках проведення досудового розслідування в якості свідка допитано головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , яка повідомила що з приводу поставки з листопада 2022 року по березень 2023 року на адресу підприємства каучуку їй нічого невідомо.

Крім того, в якості свідка допитано директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який показав, що за період з листопада 2022 року по березень 2023 року підприємство імпортувало лише у грудні 2022 року товар з Китаю а саме: армовані гідравлічні рукави високого тиску відповідно до укладеного договору з Компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 (Китай).

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 використовують розрахункові рахунки, відкриті у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зокрема встановлено, що у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 в наявності розрахунковий рахунок НОМЕР_2 .

Слідчий в клопотанні вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення у Регіональному відділенні в м. Кропивницького ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Проведення цієї слідчої дії забезпечує отримання відомостей, які у своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та дані відомості неможливо отримати в інший спосіб.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання.

Слідчим суддею вжито заходи щодо повідомлення осіб у володінні яких знаходяться речі та документи - направлено судові повістки про дату, час та місце розгляду клопотання.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на підставі наявних доказів.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000089 від 15.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено Кіровоградською обласною прокуратурою за фактом того, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , шляхом фіктивного формування податкового зобов`язання, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод ухилились від сплати податків на загальну суму 4 300 000 грн. (а.к. 3 - витяг з ЄРДР).

Встановлено, що для проведення розрахунків службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 використовують розрахункові рахунки, відкриті у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зокрема встановлено, що у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 в наявності розрахунковий рахунок НОМЕР_2 .

Відтак, у органу досудового розслідування на даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні ряду документів, які на даний час не долучено до матеріалів кримінального провадження, зокрема відомостей щодо проведення взаєморозрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 з контрагентами, та встановлення документального підтвердження надходження коштів на розрахунковий рахунок та їх вибуття, встановлення і перевірки підстав декларування відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань від фінансових операцій, необхідно проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , а саме: електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковому рахунку НОМЕР_2 та інших розрахункових рахунків, які відкрито службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 у ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; довіреностей на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримували готівкові кошти, чекові книжки; платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки; інформації відносно ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг за період з 01.01.2022 по 31.12.2023.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та до яких просить надати доступ слідчий, становлять банківську таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах до яких слідчий просить тимчасовий доступ, має значення для забезпечення виконання завдань та подальшого розслідування даного кримінального провадження, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000089 від 15.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення у Регіональному відділенні в м. Кропивницького ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковому рахунку НОМЕР_2 та інших розрахункових рахунків, які відкрито службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 у ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; довіреностей на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам та які отримували готівкові кошти, чекові книжки; платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку та заяв на видачу готівки; інформації відносно ПАТ Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг за період з 01.01.2022 по 31.12.2023.

Строк дії ухвали визначити до 18.03.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_9