24.01.2024
Справа № 642/7166/21
Провадження № 1-кс/642/317/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 січня 2024 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню № 0001643 від 05.08.2021,

У С Т А Н О В И В:

В провадженні Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0001643 від 05.08.2021 за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 384 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється групою прокурорів Харківської обласної прокуратури.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2020 по 06.03.2020 ФО-П ОСОБА_4 , (ІПН НОМЕР_1 ), реалізував на адресу громадянина Китайської Народної Республіки ОСОБА_5 респіратори марки «БУК-3» у кількості 304 000 штук, на загальну суму 1 603 920 грн. Одночасно було встановлено, що за фактичною ринковою вартістю сума операції становила близько 26 000 000 грн, отже реалізація здійснювалась за заниженими цінами.

В період з 25.02.2020 по 06.03.2020 громадянин ОСОБА_5 здійснив експортну операцію з переміщення через державний кордон України зазначених респіраторів у кількості 304 000 штук, в більшій кількості до Королівства Іспанії на адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За даним фактом старшим слідчим з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС України ОСОБА_6 , 25.03.2020 вищевикладені відомості внесені до ЄРДР під № 0000015 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУ за фактом ухилення від сплати податків ФО-П ОСОБА_4 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великому розмірі (більш 15 000 000 грн). Згідно висновку спеціаліста бухгалтера, якого було залучено в рамках даного кримінального провадження, сума несплачених коштів податку становила - 3 154 156 грн. Пізніше зазначену суму збитків було підтверджено результатами судово-економічної експертизи. Водночас, органом досудового розслідування проінформовано ІНФОРМАЦІЯ_2 про ухиляння від сплати єдиного податку, з метою проведення відповідної перевірки та підтвердження факту нанесення збитків державі. За даним повідомленням відділ позапланових перевірок оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , повинен був провести позапланову перевірку ФО-П ОСОБА_4 . Однак, аргументуючи наявністю карантину та мораторію на проведення перевірки - документальна перевірка не проводилась, але податкова інформація стосовно ФО-П ОСОБА_4 була взята на облік в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснювалось групою прокурорів Офісу Генерального прокурора.

17.10.2020 правова кваліфікація в зазначеному кримінальному провадженні змінена з ч. 3 на ч. 1 ст. 212 КК України.

19.11.2020 ФО-П ОСОБА_4 через АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , МФО банку НОМЕР_3 ), перерахував на адресу державного казначейства грошові кошти у розмірі 3 154 156 грн з призначенням платежу «сплата єдиного податку». Вказані сплачені грошові кошти, у зв`язку з відсутністю всіх необхідних реквізитів платника не були ідентифіковані та потрапили до «нез`ясованих платежів в ІНФОРМАЦІЯ_2

Після, 24.11.2020 до Ленінського районного суду м. Харкова, в рамках кримінального провадження № 0000015, звернувся прокурор Офісу генерального прокурора з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ФО-П ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку з відшкодуванням шкоди, завданої Державі, що передбачено ч. 4 ст. 212 КК України.

08.12.2020 ухвалою Ленінського районного суду м. Харкова клопотання прокурора Офісу генерального прокурора задоволено і звільнено ФО-П ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, закривши кримінальне провадження. Усі грошові кошти, техніку та документи, які були вилучені під час обшуків 30.03.2020 повернуто.

01.04.2021 невстановлені особи від імені ФО-П ОСОБА_4 склали та надіслали до ІНФОРМАЦІЯ_2 заяву про зарахування платежу у сумі 3 154 156 грн в рахунок «Єдиного податку» вказаному суб`єкту господарювання, після розгляду вказаної заяви вищезазначена сума коштів перенесена до інтегрованої картки платника податків ФО-П ОСОБА_4 . У зв`язку із відсутністю акту перевірки податкових органів України або декларації платника податку, зазначений платіж зарахувався, як «переплата».

05.04.2021 та 13.04.2021 невстановлені особи склали та від імені ФО-П ОСОБА_4 надіслали до ІНФОРМАЦІЯ_2 заяву про повернення помилково перерахованих до Державного бюджету грошових коштів у сумі 3 154 156 грн. Після розгляду її посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , не взявши до уваги раніше отриману податкову інформацію стосовно ФО-П ОСОБА_4 та надавши незаконну перевагу зазначеному платнику податків, на підставі висновків від 15.04.2021 та 26.04.2021, з державного бюджету України ФО-П ОСОБА_4 повернуто грошові кошти у сумі 3 154 156 грн, двома платежами по 1 577 078 грн кожний.

З метою об`єктивного з`ясування наявності складу злочину, який передбачений ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 384 КК України у кримінальному провадженні № 00001643 від 05.08.2021, необхідно отримати і проаналізувати документи та інформацію щодо обліку та здійснення підприємницької діяльності, а також ініціювання та проведення перевірок стосовно ФО-П « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_1 ), з подальшим призначенням експертиз, у тому числі і судової почеркознавчої експертизи. Отже тимчасовий доступ необхідно отримати саме до оригіналів документів та відповідно завірених копій роздрукованих документів та інформацій з електронних баз ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Вказані оригінали документів та інформація знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , тимчасовий доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та організації подальшого ефективного досудового розслідування кримінального провадження, зокрема, встановлення осіб, яким відомі обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання відомостей щодо можливого перевищення службових повноважень службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Тобто самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, проведення повного, ефективного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження № 00001643 від 05.08.2021 є неможливим без отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних матеріалів.

Суд розглядає клопотання без повідомлення особи, у володінні якої перебувають документи, оскільки прокурором доведено, що завчасна обізнаність про необхідність тимчасового доступу до вказаних матеріалів може призвести до знищення чи підміни цих документів, розголошення таємниці досудового слідства та унеможливлення проведення повного всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження.

Прокурор у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра вважати що було вчинено тяжкий злочин, і це є достатньою підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Документи, про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання, перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , та у сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані неможливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001643 від 05.08.2021, на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації щодо ведення обліку та ініціювання проведення та проведення перевірок підприємницької діяльності ФОП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів або виготовлення їх належним чином завірених копій за вимогою слідчого, а саме:

1. Висновки ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо повернення з державного бюджету України ФОП ОСОБА_4 грошових коштів у сумі 1 577 078 грн від 15.04.2021 та грошових коштів у сумі 1 577 078 грн від 26.04.2021.

2. Лист слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС щодо проведення ГУ ДПС у Харківській області податкової перевірки суб`єктів господарювання №736/7/28-97-23-05-08 від 21.04.2020 (вхід від 21.04.2020 № 5206/7/) з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю № 3994/7/20-40-33-05-10 від 27.04.2020.

3. Лист слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів № 803/7/28-97-23-05-08 від 13.05.2020 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю №4409/7/20-40-33-05-10 від 13.05.2020

4. Лист слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації №1001/7/28-97-23-05-08 від 25.06.2020 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю № 6038/7/20-40-56-12-19 від 30.06.2020.

5. Лист слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо проведення ІНФОРМАЦІЯ_2 податкової перевірки суб`єктів господарювання №1070/7/28-97-23-05-08 від 07.07.2020 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю.

6. Лист слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації №1101/7/28-97-23-05-08 від 13.07.2020 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю № 6578/7/20-40-56-12-19 від 16.07.2020.

7. Лист ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо надання ІНФОРМАЦІЯ_2 документів та інформації №10/1/2-8576 від 14.07.2020 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю № 14834/9/20-40-33-05-11 від 17.07.2020.

8. Лист ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо надання документів та інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 №10/1/2-8576 від 20.07.2020 з матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо його розгляду, опрацювання та наданою відповіддю № 15245/9/20-40-56-12-19 від 23.07.2020.

9. Документи щодо руху, опрацювання, відправлення та розгляду вищевказаних листів з інформаційно-комунікаційної системи «Управління документами».

10. Документи щодо внутрішнього службового листування між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо відпрацювання ФОП ОСОБА_4 .

11. Накази та направлення на проведення перевірок ФОП ОСОБА_4 .

12. Відповідно завірені копії положень про ІНФОРМАЦІЯ_9 та відділи, що входили до їх складу (з урахуванням подальших перейменувань назв) за період з 2020 по 2021 роки:

- по роботі з податковим боргом;

- обліку та звітності;

- адміністрування фізичних осіб;

- податкового аудиту фізичних осіб;

- з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/або інших правопорушень під час оформлення операцій з реалізації товарів;

- юридичного відділу.

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1