У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 жовтня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000330 від 21 лютого 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27. ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000330 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що відповідно листа Державної податкової служби від 11.02.2022 № 1777/5/99-00-18-01-03-05 виявлено групу суб`єктів господарювання, в діях яких містяться ознаки, що можуть свідчити про наявність діяльності організованого злочинного угрупування у сфері економіки, зокрема щодо формування, розповсюдження податкового кредиту з ознаками фіктивності, ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Так, встановлено ТОВ «ТОРУМ» () та ТОВ «БРОМ-КОР» (), які організували протиправну схему із ввезення та реалізації на митній території України товару «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» (код УКТЗЕД ), метою якої є ухилення (неправомірне звільнення) від сплати акцизного податку з використанням суб`єктів господарювання, на яких розповсюджуються пільги, передбачені пунктом 2 підпункту 229.8.10 пункту 229.8 статті 229 Податкового кодексу України (далі Кодекс), частиною другою статті 2 Закону України від 12 липня 2001 року № 2660-III «Про розвиток літакобудівної промисловості» (далі Закон), а також формування та розповсюдження податкового кредиту з ознаками фіктивності.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання, а також документів, поданих ними до податкових органів, встановлено, що ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» імпортують товар «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» від одного експортера CORAL ENERGY DMCC (Об`єднані Арабські Емірати).

Крім цього, ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» укладено договори зберігання з одним і тим же суб`єктом господарювання ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» () (28.01.2021 внесений до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості). Відповідно до актів прийому-передачі імпортоване авіаційне паливо цих суб`єктів господарювання зберігається в резервуарах ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» за адресою: м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 1-Н, а надалі автомобільним транспортом переміщується на склад зберігання палива за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, пров. Західний, 5.

Надалі встановлено, що ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» через транзитні підприємства ТОВ «ЕКСОН ЮК» (), ТОВ «ІНТ-ТЕРМІНАЛ» (), ТОВ «ФІРМА «ФІДЕЯ» (), у тому числі ТОВ «ТОРУМ» самостійно, у період з 01.10.2021 по 17.01.2022 в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) зареєстрували податкові накладні на адресу ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» () із реалізації 14 853 077 літрів «Палива авіаційного для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» на загальну суму ПДВ 32,5 млн гривень.

Відповідно актів прийому «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» передавалося від ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» до ТОВ «ЕКСОН ЮК» (), ТОВ «ІНТ-ТЕРМІНАЛ» (), ТОВ «ФІРМА «ФІДЕЯ» () у місці його зберігання в резервуарах ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» за адресою: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, пров. Західний, 5.

ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» () включено до переліку суб`єктів літакобудування, щодо яких запроваджуються тимчасові заходи державної підтримки, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 09 червня 2010 року № 405.

Зважаючи на викладене, ТОВ «ТОРУМ» подало до Західного міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків заяву щодо погашення векселів АА 2763014 на суму 23 млн грн та АА 2763015 на суму 6,5 млн грн, а ТОВ «БРОМ-КОР» заяви до Головного управління ДПС у Запорізькій області для погашення векселів АА 2813201 на суму 15,09 млн грн, АА 2813202 на суму 18,89 млн грн та АА 2813203 на суму 7,95 млн грн, які були погашені.

Водночас встановлено, що ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» за рахунок сформованого податкового кредиту з придбання товару «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» в ЄРПН здійснило реєстрацію податкових накладних на адресу ТОВ «ХІМПРОДУКТ ПЛЮС» () з реалізації товарів, відмінних від придбаних, зокрема «Розчинник універсальний органічний відповідно до ТУ», на загальну суму ПДВ 36,13 млн гривень.

При цьому, відповідно до повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма 20-ОПП), у ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» відсутні виробничі потужності для виробництва розчинника (у користуванні (оренді) знаходяться лише паливний склад за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кам`янське, вул. Західний проїзд, буд. 5 (повідомлення від 25.10.2021) та земельна ділянка за адресою: Київська обл., Макарівський р-н, с. Гружчанська/с.Грузьке, вул. Фрунзе, буд. 82 (повідомлення від 19.01.2022).

Співробітниками управління контролю за підакцизними товарами ГУ ДПС у Дніпропетровській області 18.01.2022 здійснено виїзд за адресою провадження діяльності ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД»: Дніпропетровська область, м. Кам`янське, вулиця Західний проїзд, 5, з метою проведення фактичної перевірки на підставі наказу ГУ ДПС у Дніпропетровській області від 18.01.2022 № 187-п та направлень на перевірку від 18.01.2022 № № 189 та 190.

За результатами перевірки встановлено відсутність суб`єкта господарювання за місцезнаходженням провадження діяльності, яке зазначено у виданій ліцензії на зберігання пального.

Розпорядженням ГУ ДПС у Дніпропетровській області від 18.01.2022 № 19-рл ліцензію ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» () на зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) анульовано.

Також встановлено, що основним видом діяльності ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» є дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих i технічних наук (КВЕД 72.19). Іншими видами діяльності товариства є виробництво інструментів i обладнання для вимірювання, дослідження та навігації (КВЕД 26.51), виробництво повітряних i космічних літальних апаратів, супутнього устаткування (КВЕД 30.30), діяльність інших засобів тимчасового розміщування (КВЕД 55.90).

Тобто діяльність ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» жодним чином не пов`язана з придбанням такої кількості «Палива авіаційного для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» та «переробкою» його у «Розчинник універсальний органічний відповідно до ТУ» з реалізацією надалі.

З огляду на наведене, факт цільового використання ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» товару «Паливо авіаційне для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» не підтверджено.

ТОВ «ХІМПРОДУКТ ПЛЮС» зареєструвало податкові накладні з реалізації товару «Розчинник універсальний органічний відповідно до ТУ» на адресу ТОВ «ТОРУМ» на загальну суму ПДВ 9,4 млн грн, ТОВ «ЕНЕРГОМЕД+» () на загальну суму ПДВ 8,4 млн грн та ТОВ «ШЛЯХБУД» (код ЄДРПОУ 3579868) на загальну суму ПДВ 4,3 млн гривень.

Наведене може свідчити про те, що посадовими особами ТОВ «ТОРУМ», ТОВ «БРОМ-КОР», ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» та інших суб`єктів господарювання здійснюється внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського та податкового обліку, проводиться маніпулювання податковою звітністю, зокрема, шляхом оформлення безтоварних операцій з придбання та реалізації товарів (послуг) в ЄРПН з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Вказані протиправні дії посадових осіб ТОВ «ТОРУМ», ТОВ «БРОМ-КОР», ПАТ НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» та інших суб`єктів господарювання призвели до ухилення (неправомірного звільнення) від сплати акцизного податку на суму близько 30 млн грн, формування та розповсюдження податкового кредиту з ознаками фіктивності по ланцюгу постачання на суму ПДВ 32 млн. гривень.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що задіяні до незаконного ланцюгу суб`єкти господарської діяльності, серед яких в тому числі ПАТ «НТК «Електронприлад» (), ТОВ «Фірма «Фідея» (), ТОВ «Ферст Груп» (), ТОВ «Ексон ЮК» (), ТОВ «Енергомед+» (), ТОВ «Євро Естейт» (), ТОВ «Нафта Кепітал Груп» (), ТОВ «ОЙЛ Трансшипмент» (), ТОВ «Торум» (), ТОВ «Бром-Кор» (), ТОВ «Хімпродукт Плюс» () є пов`язаними особами (директор, головних бухгалтер та засновник в різні періоди підприємницької діяльності одні і ті ж особи) та використовують/використовували одні і ті ж офісні приміщення/складські приміщення/паливні склади за відповідними адресами.

03 жовтня 2023 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 12 вересня 2023 року (справа № 761/32734/23) проведено обшук за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Вигода, вул. Енергетиків, буд. 8, а саме в нежитлових та/або складських/офісних приміщень, які використовуються наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Фірма Фідея» (), ТОВ «Ферст Груп» (), ТОВ «Енергомед+» (), ТОВ «Євтро Естейт» (), ТОВ «Нафта Капітал Груп» (), ТОВ «Август Пром» (), ТОВ «Атіква» (), в ході якого, поза межами ухвали слідчого судді було виявлено та в подальшому вилучено:

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346044 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 08.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346044 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 09.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346096 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 09.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346046 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 14.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346046 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 15.09.2022 на 1 арк.;

- Листа № 7 від 03.03.2022 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 16.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346185 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 17.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346187 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 20.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346187 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 21.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 23.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 28.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 03.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 07.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 14.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 18.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 20.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 23.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 31.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.11.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 06.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 13.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 14.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 15.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 16.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 17.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 16.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 20.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 20.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 23.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 27.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 28.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 05.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 05.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 06.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 08.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 09.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 09.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 10.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 16.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 18.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 19.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 27.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 30.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 30.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 31.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 03.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 03.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 05.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 06.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 08.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 09.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 10.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 11.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 11.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 15.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 17.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 18.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 27.02.2023 на 1 арк.;

- Прямокутна печатка ТОВ «Фірма «Фідея» (), кругла печатка ТОВ «АТП 929» (), кругла печатка чорного кольору «Печатка № 1» ТОВ «Енергомед+» (), кругла печатка зеленого кольору «Печатка № 1» ТОВ «Ексон ЮК» (), печатка ТОВ «Ексон ЮК» (), кругла печатка ТОВ «Фірма «Фідея» нафтобаза «Вигода» (І.н. 41223117), печатка ТОВ «Укртранзитгаз» (), печатка для документів «Геліос Логістик сервіс» (), печатка ТОВ «Ексон ЮК» () загальною кількістю 9 шт.;

- Прямокутна печатка факсиміле підпису синього кольору, кругла печатка факсиміле підпису зеленого кольору, кругла печатка факсиміле підпису рожевого кольору, кругла печатка факсиміле підпису чорного кольору, кругла печатка факсиміле підпису чорного кольору, кругла печатка факсиміле підпису чорного кольору, загальною кількістю 6 шт.;

- зошити з рукописними записами загальною кількістю 7 шт. та журнал 1 шт.

Зазначені вилучені речі і документи визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та долучені до матеріалів досудового розслідування у ньому.

Прокурор надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна проводиться без виклику власника майна.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст.167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Так, постановою детектива від 04 жовтня 2023 року вилучене під час під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме в нежитлових та/або складських/офісних приміщень, які використовуються наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Фірма Фідея» (), ТОВ «Ферст Груп» (), ТОВ «Енергомед+» (), ТОВ «Євтро Естейт» (), ТОВ «Нафта Капітал Груп» (), ТОВ «Август Пром» (), ТОВ «Атіква» () майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на зазначене майно.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на вилучене під час обшуку за адресою: Одеська обл., Одеський р-н., с. Вигода, вул. Енергетиків, буд. 8, а саме в нежитлових та/або складських/офісних приміщень, які використовуються наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Фірма Фідея» (), ТОВ «Ферст Груп» (), ТОВ «Енергомед+» (), ТОВ «Євтро Естейт» (), ТОВ «Нафта Капітал Груп» (), ТОВ «Август Пром» (), ТОВ «Атіква» () майно:

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом № НОМЕР_1 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 08.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346044 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 09.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346096 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 09.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346046 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 14.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346046 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 15.09.2022 на 1 арк.;

- Листа № 7 від 03.03.2022 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 16.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346185 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 17.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346187 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 20.09.2022 на 1 арк.;

- Лист обліку роботи автотранспорту за маршрутом №346187 з рукописними написами на зворотній стороні складеними в таблиці від 21.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 23.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 28.09.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 03.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 07.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 14.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 18.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 20.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 23.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 31.10.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.11.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 06.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 13.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 14.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 15.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 16.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 17.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 16.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 20.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 20.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці без дати на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 22.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 23.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 27.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 28.12.2022 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 05.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 05.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 06.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 08.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 09.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 09.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 10.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 16.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 18.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 19.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 25.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 26.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 27.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 30.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 30.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 31.01.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 01.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 02.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 03.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 03.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 05.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 06.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 08.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 09.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 10.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 11.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 11.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 12.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 15.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 17.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 18.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 21.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 24.02.2023 на 1 арк.;

- Аркуш формату А4 на якому наявні рукописні написи складені в таблиці від 27.02.2023 на 1 арк.;

- Прямокутна печатка ТОВ «Фірма «Фідея» (), кругла печатка ТОВ «АТП 929» (), кругла печатка чорного кольору «Печатка № 1» ТОВ «Енергомед+» (), кругла печатка зеленого кольору «Печатка № 1» ТОВ «Ексон ЮК» (), печатка ТОВ «Ексон ЮК» (), кругла печатка ТОВ «Фірма «Фідея» нафтобаза «Вигода» (І.н. 41223117), печатка ТОВ «Укртранзитгаз» (), печатка для документів «Геліос Логістик сервіс» (), печатка ТОВ «Ексон ЮК» () загальною кількістю 9 шт.;

- Прямокутна печатка факсиміле підпису синього кольору, кругла печатка факсиміле підпису зеленого кольору, кругла печатка факсиміле підпису рожевого кольору, кругла печатка факсиміле підпису чорного кольору, кругла печатка факсиміле підпису чорного кольору, кругла печатка факсиміле підпису чорного кольору, загальною кількістю 6 шт.;

- зошити з рукописними записами загальною кількістю 7 шт. та журнал 1 шт.

з метою забезпечення їх зберігання як речових доказів у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року, заборонивши вчиняти дії щодо користування, володіння та розпорядження вказаним майном.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1