Справа № 727/1063/24
Провадження № 1-кс/727/389/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01лютого 2024 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання детектива Територіального управління БЕБ України у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 23.11.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вказує, що службові особи МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), маючи у власності об`єкти нерухомого майна, у період з 2017 по 2023 рік не відобразили його у податковій звітності та не подали декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, чим ухилились від сплати податку на загальну суму 4 429 243, 39 грн., що є у значних розмірах.

Під час досудового розслідування, встановлено, що на МПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна рахується нерухоме майно, зокрема: нежитлові приміщення та житлова нерухомість. При цьому, МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 2017 року по ІІІ кв. 2023 року не подавало податкову декларацію з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки та відповідно не сплачувало податки з такого майна.

Також встановлено, порушення пп. 266.7.5. п. 266.7, пп. 266.10.1. п. 266.10 ст. 266 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI, враховуючи не подання підприємством декларацій платникам податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, існує високий ризик ухилення МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки на загальну суму 4429243,39 грн. в т.ч. за 3 кв. 2023 року у сумі 879410,75 грн., за 2022 рік у сумі 1107397,07 грн., за 2021 рік у сумі 765288,02 грн., за 2020 рік у сумі 591120,78 грн., за 2019 рік у сумі 447832,40 грн., за 2018 рік у сумі 348070,53 та за 2017 рік у сумі 290123,84 грн.

При цьому, підприємство МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності: організація будівництва будівель, купівля та продаж власного нерухомого майна, як платник податків перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , як юридична особа зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), запис про реєстрацію від 05.05.1994, відповідно володільцем реєстраційної справи є орган реєстрації.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження всі оригінали документів, які зберігаються в реєстраційній справі МПП ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Тому просить надати групі слідчих дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів та речей.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, надала заяву про розгляд клопотання у її відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 23.11.2023р. до ЄРДР внесено відомості №0000269 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_2 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію, яка має доказове значення, неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_4 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_5 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_6 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_7 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_8 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_9 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_10 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_11 . дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: рішення (протоколи загальних зборів) засновників (учасників) про створення підприємства, про призначення посадових осіб підприємства, про збільшення (зменшення) статутного капіталу підприємства, внесення змін до статуту, довіреності на представлення інтересів щодо реєстрації підприємства, копії наказів про призначення (звільнення) посадових осіб підприємства, довідка про внесення до ЄДРПОУ, рішення про припинення підприємства, форми карток №1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 16, та інші документи, які знаходяться в реєстраційній справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1