печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Зазначає, що у матеріалах досудового розслідування містяться відомості, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до податкових органів. При цьому, службові особи податкових органів, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню формуванню та використанню відповідного податкового кредиту платниками податків, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів.

Зокрема, у ході розслідування отримано відомості про те, що посадові особи групи підприємств « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до якої входять ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), діючи за попередньою змовою із підконтрольними суб`єктами господарювання фізичними особами підприємцями (неплатниками ПДВ), які являються працівниками перелічених юридичних осіб (їх родичами чи членами сім`ї), вносили до фінансово-господарських документів недостовірні відомості щодо реальності проведення операцій із придбання продажу товарів.

Встановлено, що на протязі 2022 2023 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввезено на митну територію України товарів (одяг, який був у використанні) на загальну суму понад 605 млн грн. Після ввезення товарів на митну територію України, посадові особи підприємства, з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, здійснюють реалізацію імпортованих товарів в адресу підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, які не є платниками ПДВ за заниженою вартістю, чим вносять до офіційних документів недостовірні відомості про реальність проведених господарських операцій.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбала товар за номенклатурою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код УКТЗЕД НОМЕР_7 ) у підконтрольних підприємств за ціною 75,5 грн / кг та реалізують зазначену групу товарів підконтрольним суб`єктам господарської діяльності (неплатникам ПДВ) за ціною 43 46 грн / кг.

Крім того, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує податковий кредит за рахунок купівлі товарів за номенклатурою «Б/В Одяг Shop А» за ціною 146 грн / кг та реалізують зазначену групу товару підконтрольним неплатникам ПДВ за ціною 137 грн / кг.

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує податковий кредит від підприємств групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок купівлі товарів з номенклатурою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ціною 139 142 грн / кг та реалізують зазначену групу товару підконтрольним неплатникам ПДВ за ціною 140 141 грн / кг.

Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує податковий кредит за рахунок купівлі текстилю за ціною в діапазоні 51,5 89,65 грн / кг та реалізують зазначену групу товару підконтрольним неплатникам ПДВ за ціною 49,5 грн / кг.

Таким чином є підстави вважати, що згадані юридичні особи надавала до податкових органів податкову звітність із недостовірними відомостями щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, а також з метою мінімізації податкового навантаження..

Прокурором зазначено, що на даний час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, що визначені у ст. 91 КПК України, а саме події кримінального правопорушення та визначення розміру шкоди завданого кримінальним виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банків, які перелічені у клопотанні.

За твердженням прокурора, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити фактичні обсяги проведених операцій, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України..

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання та надати прокурору тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_13 ), щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунківДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , а також слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та слідчим слідчої групи ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, з можливостю ознайомитись з ними, зробити копії та вилучити їх (здійснити виїмку їх копій), за період з 01.01.2022 по 17.04.2023, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ), АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_13 ) щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків наступних рахунків: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 )

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_37 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_41 , НОМЕР_42 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_43 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_44 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_45 , НОМЕР_46 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) НОМЕР_53 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_12 ) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_54 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_55 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) НОМЕР_56 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_13 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_57 , а саме:

-банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках

юридичної особи, в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа;

-договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обов`язковим зазначенням ІР-адрес з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу та номерів телефонів з яких було зроблено дзвінки.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1