УХВАЛА

02 червня 2023 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Рівне клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження № 0000086, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено прокурором у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000086 від 07.12.2022, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено що службові особи Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (далі по тексту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у період з жовтня 2021 року по січень 2022 року відчужили ввірене їм заставне майно (зернові культури), яке перебуває у податковій заставі.

Із наявного у матеріалах кримінального провадження Висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачається, що в зв`язку з виникненням податкового боргу зі сплати до бюджету податків (зборів) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі по тексту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ІНФОРМАЦІЯ_5 прийнято рішення №53 від 02.04.2021 року про опис майна у податкову заставу, що перебуває у власності (господарському віданні або оперативному управлінні) платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Згідно Акту опису майна № 53/17-00-13-04-12 від 02.04.2021 року проведено опис майна, предметом застави стає майбутній врожай, що вирощується та буде вирощуватися у 2021 році на земельних ділянках під кадастровими номерами за адресою: Рівненська область, Володимирецький р-н., с/рада. Городець, а саме: :04:030:0067, :04:026:0076, :04:030:0063, :04:018:0025, :04:020:0039, :04:018:0026, :04:014:0004, :01:002:0268, :04:030:0066, :04:019:0005, :04:027:0008, :04:026:0079, :04:026:0080, :04:026:0078, :04:030:0065, :04:018:0029, :04:020:0040, :04:028:0002, :04:024:0003, :04:014:0005, :04:021:0037, :04:014:0006, :04:022:0003.

Загальна площа вказаних земельних ділянок склала 4668.5086 гектарів. Опис майна поширюється на все майно, яке платник податків набув та набуде права власності у майбутньому, до погашення боргу в повному обсязі.

Згідно Витягу про реєстрацію в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна за № 71768971 від 02.04.2021 року до Державного реєстру обтяжень рухомого майна внесено майно платника податків - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно акту опису майна №53/17-00-13-04-12 від 02.04.2021р.

Податковий борг підприємства станом на 01.10.2021, 01.11.2021, 01.12.2021, 01.01.2022 становив 7 441,5 тис. грн.

Також встановлено, що 22 березня 2021 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (в особі директора ОСОБА_5 - «Покупець») та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (в особі директора ОСОБА_6 - «Постачальник») укладено договір № 22/03/21 поставки сільськогосподарської культури, а саме кукурудзи врожаю 2021 року, власного походження Постачальника, не ГМО в кількості 6000,0 (шість тисяч) тон +/- 10%, вартістю 4500,0 (грн./т.), на загальну суму 27 000 000,0 (грн.) з ПДВ.

28 листопада 2021 року між «Покупцем» та «Постачальником» укладена Додаткова угода № 2 до Договору поставки № 22/03/21 від 22.03.2021 року про внесення змін до п.2.1 та 2.2 вище зазначеного договору.

Сума Договору становить 25 275 000,0 грн. (двадцять п`ять мільйонів двісті сімдесят п`ять тисяч грн., 00 коп.) в т.ч. ПДВ.

Згідно Додатку 1 до податкової декларації з податку на додану вартість «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)», ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за жовтень-грудень 2021 року, січень 2022 року на загальну суму 24 903 785 грн (в т.ч. ПДВ в сумі 3 058 360 грн).

При цьому, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " податкові накладні на реалізацію товарів (робіт, послуг) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в Єдиному реєстрі податкових накладних не виписані та не зареєстровані.

3азначені договори не виконані, в результаті чого виникла дебіторська заборгованість в сумі 14 934,1 тис. грн. станом на 01.01.2022 р., та відповідно станом на 01.04.2022 в сумі 24 899,1 тис. грн.

По даних форми № 21-заг «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства» в наявності рахується 79,1 т. кукурудзи на зерно, яке реалізована в січні 2022 року.

При наявності боргу станом на 01.01.2022 в сумі 7 441,4 тис. грн., підприємством сплачено в рахунок погашення боргу за 2021 рік лише 408,8 тис. грн. та ЄСВ в сумі 1 791,5 тис. грн.

Розрахунки з найбільшим дебітором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2021 рік не проведені.

Таким чином, ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », маючи в наявності вирощений врожай сільськогосподарської продукції, який є предметом застави використано для реалізацій вказаної продукцїї для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Беручи до уваги викладене вище, з метою з`ясування питань, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:

- документів банківської справи (документів, на підставі яких були відкриті банківські рахунки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ;

- інформації стосовно руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. рахунок: IBAN: НОМЕР_4 , із зазначенням банків-екваєрів та мерчантів (із розшифровками підстав надходжень коштів, призначень платежів, вказанням підстав проведення операцій/номерів та назв відповідних бухгалтерських документів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів) за період часу з 21.03.2021 по теперішній час (або на дату закриття рахунку, в разі його закриття до вказаного періоду),

- даних про платіжні термінали, через які проводилося зняття та перекази грошових коштів у вказаний період часу,

- інформацію щодо осіб, які готівкою отримували кошти із вказаного рахунку у відділеннях банків із наданням підтверджуючих документів,

- інформації щодо встановлення системи «Клієнт-банк» з прив`язкою до банківських рахунків вказаної юридичної особи,

- інформації про осіб, що мають до неї доступ та володіють правом користування,

- пристрої, на які послуга клієнт банку встановлювалася, ІР-адреси логування в облікові записи аккаунтів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), час входу/виходу, номер телефону, до якого здійснено привязку банківських рахунків (фінансовий номер телефону), інші наявні дані щодо осіб, які були використані при користуванні рахунками, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії в друкованому та/або електронному вигляді на носій інформації оптичний диск.

Застосування тимчасового доступу до документів, як одного із видів забезпечення кримінального провадження, забезпечить отримання органом досудового розслідування доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України.

Крім, цього отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах, має суттєве значення для встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження, для подальшого використання, як доказу.

Покликаючись на викладені обставини слідчий просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з"явилася, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримав та просив його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст.62 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та полягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення судових експертиз, перевірок дотримання сторонами вимог податкового та іншого законодавства. Іншим чином отримати копії зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:

- документів банківської справи (документів, на підставі яких були відкриті банківські рахунки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ;

- інформації стосовно руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в т.ч. рахунок: IBAN: НОМЕР_4 , із зазначенням банків-екваєрів та мерчантів (із розшифровками підстав надходжень коштів, призначень платежів, вказанням підстав проведення операцій/номерів та назв відповідних бухгалтерських документів, назв та кодів ЄДРПОУ контрагентів) за період часу з 21.03.2021 по 02.06.2023 (або на дату закриття рахунку, в разі його закриття до вказаного періоду),

- даних про платіжні термінали, через які проводилося зняття та перекази грошових коштів у вказаний період часу,

- інформацію щодо осіб, які готівкою отримували кошти із вказаного рахунку у відділеннях банків із наданням підтверджуючих документів,

- інформації щодо встановлення системи «Клієнт-банк» з прив`язкою до банківських рахунків вказаної юридичної особи,

- інформації про осіб, що мають до неї доступ та володіють правом користування,

- пристрої, на які послуга клієнт банку встановлювалася, ІР-адреси логування в облікові записи аккаунтів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), час входу/виходу, номер телефону, до якого здійснено привязку банківських рахунків (фінансовий номер телефону), інші наявні дані щодо осіб, які були використані при користуванні рахунками, з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії в друкованому та/або електронному вигляді на носій інформації оптичний диск.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1