Справа № 591/2917/22
Провадження № 1-кс/591/1512/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2023 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_2 з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні наведеної особи, яке в письмовій заяві підтримав та мотивував тим, що ним проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000004, відкритого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом організації протягом 2018-2020 років ОСОБА_4 у співучасті з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 схеми зі сприяння у формуванні незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності.

З метою встановлення обставин вчиненого діяння, перевірки фактичних даних справи, просив надати тимчасовий доступ до документів.

Слід зазначити про те, що, оскільки слідчим заявлене клопотання про розгляд справи без участі представника володільця документів жодним чином не було обґрунтовано і не подано жодних доказів, які б свідчили про наявність підстав вважати можливим знищення чи зміну затребуваних документів, тому судом було вирішено розглядати справу з викликом представника управління, який в судове засідання не з`явився, тому судом вирішено розглядати справу без його участі, а також, за відсутності клопотань, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим розслідується наведене кримінальне провадження, відкрите за вказаним фактом.

Також, слідчим доведено необхідність отримання доступу до документації, яка перебуває у володінні наведеного управління, оскільки відомості, що містяться в ній необхідні для встановлення обставин кримінального правопорушення.

З метою повного, всестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, встановлення осіб, причетних до його вчинення, суд вважає, що дані, які містяться в зазначених документах, мають суттєве та доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Таким чином, у суду є достатньо підстав, передбачених ст.ст. 159, 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, наведених слідчим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів слідчим СУ ГУНП в Сумській області - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою АДРЕСА_1 , щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПРОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (копії), а саме до:

-загальної інформації щодо платника податків та про його діяльність за період 01.01.2018 31.12.2020;

-податкових накладних за вказаний період;

-даних з Єдиного реєстру податкових накладних за цей період;

-повідомлень про прийняття на роботу їх працівників із зазначенням ідентифікаційного коду, прізвища, ім`я та по батькові, за той же період;

-даних про доходи цих працівників (по формі 1-ДФ поквартально за вказаний період);

-всієї податкової звітності з усіх видів податків за вказаний період, у тому числі декларацій з ПДВ із додатком 5 до них;

-даних про нарахування та сплачені ними податки за період 01.01.2018 31.12.2020, із зазначенням податкового боргу по кожному виду податку станом на момент виконання ухвали про тимчасовий доступ;

-актів податкових перевірок перелічених платників податків за вказаний вище період.

Встановити строк дії ухвали в 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1