Справа № 202/3164/22
Провадження № 1-кс/202/3830/2023
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

16 червня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 28.08.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється СУ ГУНП в Дніпропетровській області.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

12.05.2023 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 12.05.2023 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) надають незаконні послуги з формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, сприяють в ухиленні від сплати податків з використанням механізму «скрутки» товарів та відмиванні коштів.

Встановлено, що одним із основних відправників безготівкових грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2021 року являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ). Зокрема, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «за с/г продукцію» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перераховано 5, 96 млн. грн.

Водночас, за наслідками аналізу руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено факти перерахування на рахунки вказаного підприємства безготівкових грошових коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), а саме 09.06.2021 на загальну суму 14 454 182 грн. за призначенням платежу «кукурудза 3 клас зг.рах. №134 від 18.05.2021 по дог.№ЧРК0143-С від 28.04.2021», «пшениця 3 клас зг.рах. №242 від 23.05.2021 по дог.№ЧРК0202-С від 21.05.2021», 10.06.2021 на загальну суму 7 256 125 грн. з призначенням платежу «пшениця 3 клас зг.рах. №161 від 18.05.2021 по дог.№ЧРК0167-С від 14.05.2021», «кукурудза 3 клас зг.рах. №252 від 03.06.2021 по дог.№ЧРК0195-С від 25.05.2021» та інші платежі на значні суми.

У зв`язку із цим, обласною прокуратурою в порядку ч. 1 ст. 2, ч. 2 ст. 9, ст. 36, ч. 2 ст. 93 КПК України направлено запит до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) із наданням документів та відомостей, що безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків :відображення в обліку і звітності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за 2020-2021 роки, у задоволенні якого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) відмовлено з посиланням на положення ст. ст. 159-164 КПК України.

Наведене зумовило слідчого звернутися до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Слідчий у судове засідання не з`явився, натомість надав заяву, відповідно до якої просив здійснювати розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно з ст. 107 КПК України за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) АДРЕСА_1 , може бути отримана необхідна інформація, яка сама по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів та відомостей, що безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків :відображення в обліку і звітності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) за 2020-2021 роки, а саме:

- договори з усіма додатками та специфікаціями, акти виконаних робіт/наданих послуг, відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, дефектні акти;

- звіти та інші документи які підтверджують надання придбаних товарів, послуг; форма розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік) між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), стан таких розрахунків, платіжні доручення, акти заліку, реєстри придбання товарів, робіт послуг;

- роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

- оборотно-сальдові відомості та ж/о по рахункам 30, 31, 36, 37, 63, 68, 90, 91, 92, 94, 97, 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), в яких відображені операції по придбанню товарів, послуг та їх подальшої реалізації (використання у власній господарській діяльності).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк виконання ухвали до 16.08.2023 року.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1