Провадження № 1-кс/947/8804/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.07.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області, ОСОБА_3 яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду у кримінальному провадженні за №

№ 0000005 від 06.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Підрозділом детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000005 від 06.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

На території Одеської області діє не встановлена група осіб, яка на протязі 2022 року створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою ухилення від сплати єдиного податку від реалізації імпортованого товару, який в неповній мірі відобразили в бухгалтерській та податковій звітності, що призвело до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах на загальну суму 12 322 168,66 грн.

Досудовим слідством встановлено, що за період з 01.04.2022 по 31.08.2022 ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) здійснювали імпорт товару на територію України (одяг текстильний, електрична апаратура, полотно трикотажне, взуття, одяг, сумки та інше) на загальну суму 1 075 940 287,95 грн.

Згідно аналітичної довідки від 06.12.2022 № 4/24.13-03-18 відділу аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області встановлено, що за період з 01.04.2022 по 31.08.2022 ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 подали податкову звітність до Головного управління Державної податкової служби у Одеській області в якій відобразили реалізацію імпортованого товару на загальну суму 459 831 855,00 грн., а саме: ФОП ОСОБА_6 на загальну суму 219 672 112,00

грн., ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 240 159 743,00 грн.

В ході проведення слідчо-розшукових дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що невстановленими особами у протиправній діяльності також використовується підконтрольне ризикове підприємство імпортер ТОВ «Капітолій ОПТ» (, директор ОСОБА_7 ).

Так, невстановлені особи створили ризикове підприємство ТОВ «Капітолій ОПТ» () з метою ухилення від сплати податків при здійсненні ввезення товару в режимі «імпорт», шляхом підміни номенклатури та кодів УКТЗЕД товарів, заниження їх фактурної вартості, внесення до документів недостовірних відомостей, зміни супровідних документів, маршруту руху товарів, місць їх відвантаження, тощо при ввезенні товарно- матеріальних цінностей на територію України та послідуючому їх митному оформлені на митних постах Державної митної служби України.

В подальшому імпортовані ТМЦ фактично реалізується замовникам (підприємцям з різних регіонів України) за готівкові кошти, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Згідно наявної інформації невстановлені особи використовуючи «ризикове» підприємство імпортера ТОВ «Капітолій ОПТ» () мають намір ввезти на митну територію України товар (рибацьке приладдя та комплектуючі) країни виробництва Китай, з порушенням вимог митного законодавства, який буде переміщуватися в контейнері TRHU4481140.

За наявною інформацією у вказаних контейнерах буде знаходитись товар, кількісні, якісні та вагові показники якого не будуть відповідати заявленим у митній декларації, тобто буде здійснено підміну номенклатури, кодів УКТЗЕД товарів, заниження їх фактурної вартості, приховування інформації щодо торгівельної марки та внесення до документів недостовірних відомостей.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово- господарську діяльність за участю підприємства-імпортера: ТОВ «Капітолій ОПТ» () можуть знаходитись у контейнері TRHU4481140.

Враховуючи викладене, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду в порядку ст. 237 КПК України в контейнері TRHU4481140, який перебуває в користуванні ТОВ «Капітолій ОПТ» () та знаходиться на території ВМО № 1 МП «Чорноморський» Одеської митниці, ПРАТ «Іллічівськзовніштранс» (код ЄДРПОУ 1860124) за адресою: Одеська обл., м. Чорноморськ, вул. Промислова, б. 7.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримала у повному обсязі, клопотання просила задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, яка підтримала подане клопотання та просила його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Геращенко проти України», п. 132, для винесення постанови про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи суди відповідно до законодавства повинні переконатися в тому, що існують достатні підстави вважати, що розшукувані предмети знаходяться там».

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках даного кримінального провадження кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1 КК України.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення огляду може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки у зазначеному контейнері можуть знаходитись докази кримінального правопорушення.

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 205-1 КК України та його специфіку, слідчий суддя вважає, що огляд є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення огляду можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області, ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду у кримінальному провадженні за № 0000005 від 06.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл детективам Територіального управління БЕБ в Одеській області, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 ,

прокурорам, які входять до складу групи прокурорів, дозвіл на проведення огляду контейнера TRHU4481140, який перебуває в користуванні ТОВ «Капітолій ОПТ» (0) та знаходиться на території ВМО № 1 МП «Чорноморський» Одеської митниці, ПРАТ «Іллічівськзовніштранс» (код ЄДРПОУ 1860124) за адресою: Одеська обл., м. Чорноморськ, вул. Промислова, б. 7, а також документів щодо фінансово-господарської діяльності товариства, а саме: зовнішньоекономічних договорів/контрактів та додатків до них; документів, які підтверджують якість товарів, зокрема сертифікатів якості товарів; митних декларацій; специфікацій; специфікацій до вантажних доручень; інвойсів; доручень на навантаження з додатками; товарно-транспортних накладних; реєстрів товарно-транспортних накладних; здавальних актів та актів завантаження з додатками; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування; актів приймання-передачі виконаних робіт, поставлених товарів (наданих послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); платіжні доручення та всіх інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням імпорту товарів, а також встановлення та фіксації фактичної кількості та якісних показників товарно-матеріальних цінностей та інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1