Справа №463/3169/23
Провадження №1-кс/463/4313/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 липня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

детектив, як сторона кримінального провадження № 0000043 від 16.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, зокрема інформації, що міститься в Єдиному державному реєстрі транспортних засобів, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою отримання інформації, щодо первинної реєстрації транспортних засобів реалізованих торгуючими організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 01.05.2023, з наданням наступної інформації: код ЄДРПОУ торгуючої організації, назву торгуючої організації, дата реєстрації транспортного засобу, прізвище, ім`я, по-батькові власника транспортного засобу, дату народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, код ЄДРПОУ суб`єкта господарювання (власника транспортного засобу), адреса власника транспортного засобу, номер ВМД, фактурна вартість транспортного засобу, VIN код транспортного засобу, державний номерний знак транспортного засобу, марка транспортного засобу, модель транспортного засобу та іншу наявну інформацію.

Клопотання мотивує тим, що у провадженніПідрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_6 , перебуває кримінальне провадження № 0000043 від 16.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ряду суб`єктів господарювання з числа авто-імпортерів, зареєстрованих на території Львівської області, в період 2021-2023 років шляхом оформлення безтоварних операцій з реалізації ввезених на митну територію України транспортних засобів, які фактично були раніше продані фізичним особам за готівку, та реалізації товарно-матеріальних цінностей (з "підміною" номенклатури товару) і, відповідно, формування податкового кредиту з податку на додану вартість «транзитним» суб`єктам господарської діяльності, забезпечили незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_7 , встановлено, що на території Львівської області службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) організували схему ухилення від сплати податків, шляхом штучного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності, використовуючи при цьому сформований ліміт з податку на додану вартість від проведених імпортних операцій з придбання транспортних засобів. Зокрема, згідно матеріалів, встановлено, що реалізація транспортних засобів проводиться фізичним особам без відображення в податковому обліку таких операцій, що дає змогу таким підприємствам акумулювати податок на додану вартість та в подальшому використовувати для проведення в податковому обліку безтоварних операцій з реалізації автомобілів.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), при здійсненні господарської діяльності з імпорту транспортних засобів, проводять реалізацію транспортних засобів, які в подальшому ставляться на облік в Територіальних сервісних центрах МВС України, однак така реалізація не відображається в податковому обліку.

Таким чином, в ході досудового розслідування, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

Вищевказані документи, а також відомості, що містяться у них, будуть використані в рамках кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин злочину та, в сукупності з іншими доказами, можуть стати вагомим доказом у даному кримінальному провадженні, доводячи причетність або непричетність осіб до скоєння кримінального правопорушення, а також інших обставин, що підлягають доказуванню під час досудового розслідування. Довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів іншими способами неможливо.

Детектив в судове засідання не з`явився, просив справу слухати у його відсутності.

Від представника володільця інформації надійшла заява про розгляд справи без участі.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, та те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати детектив, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000043, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_3 , та детективам, які входять в групу слідчих у вказаному кримінальному провадженні, детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_6 : ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема інформації, що міститься в Єдиному державному реєстрі транспортних засобів, що знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою отримання інформації, щодо первинної реєстрації транспортних засобів реалізованих торгуючими організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2021 по 01.05.2023, з наданням наступної інформації: код ЄДРПОУ торгуючої організації, назву торгуючої організації, дата реєстрації транспортного засобу, прізвище, ім`я, по-батькові власника транспортного засобу, дату народження, реєстраційний номер облікової картки платника податків, код ЄДРПОУ суб`єкта господарювання (власника транспортного засобу), адреса власника транспортного засобу, номер ВМД, фактурна вартість транспортного засобу, VIN код транспортного засобу, державний номерний знак транспортного засобу, марка транспортного засобу, модель транспортного засобу та іншу наявну інформацію.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1