Справа № 161/8349/23
Провадження № 1-кс/161/2751/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 25 травня 2023 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива відділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Детектив відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінніІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з наданням можливості вилучення оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують надходження продукції на склади (території, місця зберігання), актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях, місцях зберігання), книг (журнали) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, сертифікатів якості, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх інших документів, що стосуються реалізації ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кукурудзи не насіневої урожаю 2022, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оборотно-сальдових відомостей та всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, бухгалтерських виписок по рахунках, наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та його службових осіб, за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Оскільки, вищевказана інформація, на думку слідчого має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000022 від 07.04.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, являється джерелом доказів, містить відомості, які самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, будуть використані в процесі доказування наявності кримінального правопорушення в діях конкретних осіб, оскільки досудовим розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2022-2023 роки, занижено належний до сплати податок на прибуток в сумі 4 511 029 грн., внаслідок неоприбуткування товару, джерело походження якого не встановлено, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Окрім того, встановлено із даних реєстру МД в інформації про вантаж, по ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задекларовано ряд суб`єктів господарювання як виробників продукції, що експортується, а саме: ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ФГ ОСОБА_5 .. Проте, за даними ЄРПН не встановлено взаємовідносин вказаних суб`єктів з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо реалізації продукції.

В ході досудового розслідування, відповідно до копій документів отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 27.03.2022 припинено юридично особу.

Відповідно до копії архівної довідки від 24.03.2023 отриманої з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що ліквідатором ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " передано документи до ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин ухилення від сплати податків службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин останнього з ТОВ ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", тому детектив звернувся із даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, однак подали заяву у якій просять розгляд клопотання провести без їхньої участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі долучених до нього матеріалів із кримінального провадження. Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши клопотання долучені до нього матеріали із кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до частково задоволення.

Згідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, враховуючи неможливість отримання запитуваної інформації у інший спосіб, дослідження якої буде сприяти встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ.

Приймаючи таке рішення, слідчий суддя відмовляє у наданні такого доступу співробітникам ГОРВ 7 прикордонного загону: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , оскільки такі відповідно до витягу з ЄРДР не є стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива відділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити частково.

Надати (забезпечити) дозвіл детективу відділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 та детективам групи слідчих: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з наданням можливості вилучення оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують надходження продукції на склади (території, місця зберігання), актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях, місцях зберігання), книг (журнали) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, сертифікатів якості, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, всіх інших документів, що стосуються реалізації ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кукурудзи не насіневої урожаю 2022, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), оборотно-сальдових відомостей та всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, бухгалтерських виписок по рахунках, наказів та доручень про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та його службових осіб, за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В решті вимог клопотання відмовити.

Тимчасовий доступ провести до 25.06.2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1