Дата документу 15.06.2023Справа № 554/5268/23
Провадження № 1-кс/554/7502/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 червня 2023 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря- ОСОБА_2 ,

за участю прокурора- ОСОБА_3

розглянувши в залі суду в м. Полтава клопотання прокурора Полтавської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_3 про проведення обшуку

матеріали кримінального провадження № 0000017 від 29.05.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000017 від 29.05.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, процесуальне керівництво в даному кримінальному провадженні здійснює Полтавська спеціалізована прокуратура у сфері оборони Центрального регіону.

Досудовим слідством встановлено, що військовослужбовець однієї з військових частин Збройних Сил України разом з цивільними особами організували незаконне виготовлення, зберігання, та транспортування з метою збуту, збут підакцизних товарів на території Полтавської області, що можливо становлять загрозу для життя і здоров`я людей.

Під час проведення досудового розслідування отримано інформацію стосовно ряду підприємств у тому числі:ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695),ТОВ «Оранда Ойл» (код 41561755), ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108),ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), які здійснюють свою господарську діяльність у порушення вимог Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» №222-VIII від 02.03.2015, із змінами від 25.01.2021 та Закону України №2628-VIII від 23.11.2018 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо поліпшення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів», Постанови Кабінету України від 26.10.2011 №1107 «Про затвердження Порядку видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки», Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», Постановою КМУ «Про затвердження Правил роздрібної торгівлі нафтопродуктами» від 20.12.1997 № 1442, зі змінами від 04.12.2019 № 1159, Законом України «Про захист прав споживачів», якими запроваджено ліцензування господарської діяльності пов`язаної з виготовленням, зберіганням та реалізацією нафтопродуктів, і інших видів діяльності.

Діяльність цих підприємств, окрім ліцензованої, також пов`язана із підвищеною небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізації нафтопродуктів та забрудненням навколишнього середовища.

У ході досудового розслідування установлено, що ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918)здійснювало отримання ліцензії за№ 2100258, виданої 07.10.2021, що дійсна до 07.10.2026 на право «зберігання пального» за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33;ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695)здійснювало отримання ліцензії за № 00249,виданої 12.05.2020, що дійсна до 12.05.2025 на право «оптової торгівлі пальним, за відсутності місць оптової торгівлі» і незважаючи на те, що ліцензію на роздрібну торгівлю твердим, рідким, газоподібним паливом та інших дозвільних документів на даний вид діяльності фактично не має, здійснює роздрібну реалізацію пального через АЗС, яка фактично розташована на території міста Полтави, по вулиці СОСЮРИ, будинок 33-р, що прямо вказує на порушення запровадженої з метою захисту системи оподаткування порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, тобто ліцензованої діяльності, яка пов`язана із небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізацією нафтопродуктів, і забрудненням навколишнього середовища, що також створює загрозу загибелі людей і настання можливих інших тяжких наслідків; відсутня реєстрація місць торгівлі в Системі електронного адміністрування реалізації пального; відсутні ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним; АЗС здійснюють роздрібну реалізацію пального за готівкові грошові кошти без використання реєстраторів розрахункових операцій (РРО), тобто отримані від такої діяльності грошові кошти належним чином не обліковуються і податки з них не сплачуються; покупцям не видаються розрахункові документи (фіскальні чеки РРО) за відпущений товар (нафтопродукт); АЗС не зареєстровані, як платники акцизного податку та не сплачують його.

В свою чергу, шляхом проведення огляду офіційних Інтернет ресурсів таких, як Національний науково-дослідний інститут промислової безпеки та охорони праці, «Інформаційна система «Реєстр дозволів», що розташована за посиланням http://dozvil.ndiop.kiev.ua/ та «Державна податкова служба України», «Офіційний портал», що розташована за посиланням https://tax.gov.ua/, встановлено, що ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918) здійснювало отримання ліцензії за№ 2100258, виданої 07.10.2021, що дійсна до 07.10.2026 на право «зберігання пального» за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33;ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695)здійснювало отримання ліцензії за № 00249,виданої 12.05.2020, що дійсна до 12.05.2025 на право «оптової торгівлі пальним, за відсутності місць оптової торгівлі» та не отримувало дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки так і ліцензії на проведення діяльності у господарській сфері, пов`язаних з «оптовою торгівлею пальним, за відсутності місць оптової торгівлі», «оптової торгівлі пальним, за наявності місць оптової торгівлі», «зберігання пального, виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки», «зберігання пального», «роздрібну торгівлю пальним».

Одночасно з цим, за даними проведених негласних слідчих (розшукових) дій установлено факти роздрібної реалізації пального та паливо-мастильних матеріалів через АЗС, яка фактично розташована на території міста Полтави, по вулиці СОСЮРИ, будинок 33-р, про що складено відповідні протоколи працівниками оперативного підрозділу УСР в Полтавській області ДСР Національної поліції Україниз додатками до них,у яких підтверджуються факти реалізації паливо-мастильних матеріалів а також пального за готівкові грошові кошти без надання фіскальних чеків і за відсутності касових апаратів, доступ на нафтобази закритий, у протоколах установлені факти заправки вантажних та легкових автомобілів.

Також з`ясовано, що вхід на територію здійснюється за телефонним дзвінком та з відповідним списком, де здійснюється, як роздрібна так і оптова реалізація палива та паливо-мастильних матеріалів, подібними продуктами, в порушення виду ліцензованої діяльності здійснюється заправка, як цивільного так і вантажного транспорту, без застосування касових апаратів, без дотримання норм та вимог до експлуатації (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, що вказує на порушення системи оподаткування порядку виробництва та обігу підакцизних товарів, забруднення навколишнього середовища та створює загрозу загибелі людей і настання інших тяжких наслідків.

Окрім цього, на підставі доручення наданого оперативним працівникам УСР в Полтавській області в порядку ст. 40, 41 КПК України, допитано в якості свідка ОСОБА_4 , який повідомив, що 03.05.2023 року заправився на автозаправній станції по вул. Сосюри, 33-р в м. Полтава бензином марки А-95, в зв`язку з тим, що пальне там продається дешевше ніж на інших автозаправних станціях м. Полтави. Заправку здійснював в каністру, об`ємом 10 літрів. За вказану послугу заплатив готівкові кошти в розмірі 360 грн. Жодних чеків (фіскальних чеків) про надану послугу від автозаправника не отримував. В подальшому добровільно видав 10 літрову каністру з бензином марки А-95 працівникам поліції.

В подальшому 10 літрова каністра з бензином марки А-95, яку видав ОСОБА_4 на підставі постанови про залучення спеціаліста направлена на дослідження до Філії ГПУ «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування» з метою визначення відповідності та належності указаного зразку до певної категорії нафтопродуктів, наявних фізико-хімічних показників та відповідності ДСТУ «Бензини автомобільні».

Відповідно до висновку спеціаліста на службову записку № 004.1.25/528 від 07.06.2023 (Щодо проведення аналізу) (аналіз № 348)з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, проведеного лабораторією № 1 Центральною хіміко-аналітичною лабораторією ГПУ «Полтавагазвидобування» зразки рідини, наданої на дослідження відповідають відповідно вимогам ДСТУ 4063-2001, а також «Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №927 від 01.08.2013.

Одночасно з цим, оперативним підрозділом складено протокол огляду «Інтернет ресурсу» https://tax.gov.ua/, «Державна податкова служба України», «Офіційний портал» з додатком до нього, фото-таблиця, з якого вбачається, що ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695)не отримувало будь-яких ліцензій які б надавали право на ведення господарської діяльності пов`язаної із виготовленням та реалізацією пального та паливо-мастильних матеріалів.

У подальшому, оперативним підрозділом складено протокол огляду Інтернет ресурсу http://dozvil.ndiop.kiev.ua/, «Національний науково-дослідний інститут промислової безпеки та охорони праці Інформаційна система «Реєстр дозволів», з додатком до нього, фото-таблиця, під час проведення вказаного огляду з`ясовано, що у підприємства ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695)відсутні будь-які дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Таким чином, проведеними оперативно-розшуковими заходами та слідчо-розшуковими діями встановлено, що ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695) що, дозволів, які надають право на виконання робіт підвищеної небезпеки, на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки та ліцензії на проведення діяльності у господарській сфері, пов`язаних з «роздрібною торгівлею пальним», не отримували.

Згідно з п.п. 213.1.1., 213.1.3. ст.213 Податкового кодексу України об`єктами оподаткування в сфері торгівлі підакцизними товарами є операції з реалізації вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції), ввезення підакцизних товарів (продукції) на митну територію України.

Відповідно до п.п. 215.1., 215.3.4. ст.215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належить пальне.

Разом з цим, ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» зазначає, що оптова торгівля пальним та зберігання пального здійснюються суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності ліцензії. Роздрібна торгівля пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

При цьому, ст. 20 Закону України «Про захист прав споживачів» вказує на те, що правила торгівельного, побутового та інших видів обслуговування затверджуються Кабінетом Міністрів України. Зазначені правила не можуть суперечити законодавчим актам.

Відповідно до п. 2 Правил роздрібної торгівлі нафтопродуктами, затверджених постановою Кабінету Міністрів України №1442 від 20.12. 1997, зі змінами від 04.12.2019 № 1159, зазначає те, що роздрібний продаж нафтопродуктів здійснюється через мережу автозаправних станцій, що призначені для відпуску споживачам нафтопродуктів.

Згідно п. 3 вказаних Правил забороняється торгівля нафтопродуктами на автозаправних станціях, автогазозаправних станціях, в автогазозаправних пунктах безпосередньо з автоцистерн.

Отже, враховуючи наведене вище, органом досудового розслідування встановлено, що наразі ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695)здійснюють господарську діяльність, пов`язану з розповсюдженням паливно-мастильних матеріалів через АЗС, не маючи на те відповідних, як дозволів так ліцензій, а тому існує достатньо підстав вважати, що невстановлені особи, порушуючи встановлений порядок Законом України «Про ліцензування видів господарської діяльності» № 222-VIII, від 02.03.2015, із змінами від 25.01.2021, Закон України № 2628-VIII від 23.11.2018 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо поліпшення адміністрування та перегляду ставок окремих податків і зборів», яким запроваджено ліцензування господарської діяльності пов`язаної з виготовленням, зберіганням та реалізацією нафтопродуктів, а також порядок встановлений Постановою Кабінету України від 26.10.2011 № 1107 «Про затвердження Порядку видачі дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки», фактично здійснюють роздрібну реалізацію паливних матеріалів, а також торгівлю твердим, рідким, газоподібним паливом за місцем розташування ємкостей, за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вулиця СОСЮРИ, будинок 33-р, чим порушують запроваджену з метою захисту систему оподаткування порядку виробництва та обігу підакцизних товарів тобто ліцензованої діяльності, яка пов`язана із небезпекою під час виготовлення, зберігання, реалізацією нафтопродуктів, створюють загрозу загибелі людей і настання тяжких наслідків на вибухонебезпечних підприємствах, а також забруднення навколишнього середовища.

Разом з цим, аналізуючи фінансово-господарську діяльність суб`єктів господарювання ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695) установлено, що ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695) на протязі листопада 2022 - квітня 2023 проведено придбання бензину автомобільного та дизельного палива у об`ємах, що є значно нижчими об`ємів реалізації пального за готівкові кошти та оптом суб`єктам господарювання, а фактично документально проводили операції з придбання абсорбенту газоконденсатного, конденсату газового стабільного у наступних суб`єктів: ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108), яким протягом листопада 2022 року - квітня 2023 року здійснено постачання абсорбенту газоконденсатного у кількості 51 т на суму 2,4 млн. грн. та конденсату газового стабільного в кількості 30,4 т на суму 0,5 млн. грн.; ТОВ «Нафтобрент» (код 43863744), яким у квітні 2023 року здійснено постачання газового конденсату в кількості 5 720 л на суму 0,08 млн. грн.; ТОВ «Альпіна Ойл» (код 44136918), яким у грудні 2022 року здійснено постачання абсорбенту газоконденсатного у кількості 2 580 л на суму 0,1 млн. грн.; ТОВ «Відарр» (код 44601947), яким протягом листопада 2022 року - травня 2023 року здійснено постачання конденсату газового стабільного у кількості 186 327 л на суму 9,7 млн. грн. та абсорбенту газоконденсатного у кількості 80 720 л на суму 3,6 млн. грн.; ТОВ «Алекспром» (код 32679601), яким протягом листопада 2022 року - травня 2023 року здійснено постачання абсорбенту газоконденсатного у кількості 350 тон на суму 16,6 млн. грн., альтернативного палива у кількості 4,4 тони на суму 0,2 млн. грн. та сумішей вуглеводневих, бензиново - легриїнову фракцію у кількості 69,8 тон на суму 1 млн. грн.; ТОВ «Еквайринг Ойл» (код 42926813), яким протягом січня - травня 2023 року здійснено постачання абсорбенту газоконденсатного у кількості 75,1 тон на суму 3 млн. грн.

У свою чергу аналізом ланцюга постачання абсорбенту газоконденсатного та конденсату газового стабільного встановлено, що ТОВ «Альпіна Ойл» (код 44136918) здійснює придбання абсорбенту газоконденсатного у ТОВ «Оранда Ойл» (код 41561755), яким взагалі придбання указаного товару у будь-яких суб`єктів господарської діяльності не здійснюється, а ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108) здійснює його придбання у ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), яке на давальницьких умовах переробляє попередньо завезену нафту та непідготовлений газовий конденсат, придбаний у суб`єктів господарської діяльності, основним видом діяльності яких є видобуток газу, нафти та газового конденсату.

Таким чином, ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695)протягом листопада 2022 року - травня 2023 року здійснило придбання близько 550 тон абсорбенту газоконденсатного, при цьому за той же період реалізувало 354 тони, що може свідчити про використання абсорбенту для змішування з іншими рідинами з метою збільшення його об`ємів та реалізації за готівкові кошти, в тому числі й на власній АЗС, тобто свідчити про його незаконне виготовлення без належного документального відображення операцій та здійснення реалізації шляхом роздрібного продажу за готівку бензину автомобільного та дизельного пального різноманітним суб`єктам господарської діяльності та фізичним особам, тим самим здійснення збуту незаконно придбаного пального.

На даний час наявні достатні підстави вважати, що невстановлені особи, використовуючи суб`єктів господарювання такі як ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695),ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755) та інших порушують правила запровадженої з метою захисту систему оподаткування порядку виробництва та обігу підакцизних товарів тобто ліцензованої діяльності, а також безпеки під час виконання робіт з підвищеною небезпекою на виробництві та на підприємстві особою, яка зобов`язана їх дотримуватися, оскільки ці порушення створюють загрозу загибелі людей, настання інших тяжких наслідків, і забруднення навколишнього середовища тобто на разі в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.204 КК України.

Згідно інформаційної довідки № 335773142 Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна. Власником нерухомого майна за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вулиця Армійська (Червоноармійська), будинок 1, кабінет 155 - являється ТОВ «СІРІУС ЄС» (код 44492082).

У органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного проведення фінансово-господарської діяльності у офісному приміщенні ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) зареєстрована за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вулиця Армійська (Червоноармійська), будинок 1, кабінет 155, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності юридичних осіб ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755),ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108)стосовно проведених фінансово-господарських відносин з ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), а також іншими суб`єктами господарювання з придбання та реалізації бензину, паливно-мастильних матеріалів, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, які матимуть доказове значення в кримінальному провадженні, а саме: договори з додатками, специфікації, додаткові угоди, акти приймання - передачі на проведення поставки (реалізації) товарів, надання робіт та послуг; рахунки фактури та платіжні доручення, касові чеки стосовно проведення операцій придбання та реалізації пального,компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів;оригінали (ксерокопії) сертифікатів про походження, паспортів якості, декларації виробника на паливно-мастильні матеріали; видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні на придбання та реалізацію товару: пального,компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; митні декларації з додатками (договори, інвойси, міжнародні товарно-транспорті накладні, інші додатки); рахунки фактури та платіжні доручення, касові чеки стосовно оплати за указаний товар певному суб`єкту господарювання; видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні на підставі яких ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766)здійснювалося отримання товару від певного суб`єкту господарювання (у тому числі за результатами імпортних операцій); оборотно-сальдові відомості (картки аналітичного обліку), журнали ордери помісячно за субрахунками та у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках), у тому числі 10, 151, 20, 23, 28, 361, 631, 311, 90, 91, інші рахунки у розгорнутому вигляді бухгалтерського обліку ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), інших комерційних структур стосовно відображення операцій з придбання та реалізації товару: пального, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів, у тому числі з ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755), ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108);витяг з головної книги ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), інших суб`єктів господарювання у розрізі рахунків та субрахунків бухгалтерського обліку згідно з Планом рахунків за рахунками та субрахунками, у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді за проведеними господарськими операціями за укладеними договорами міжТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) зТОВ «Профіт нафт» (код 41538108), ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755), іншими суб`єктами господарювання стосовно відображення операцій з придбання та реалізації товару: пального, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; вхідної та вихідної кореспонденції, чорнових записів, електронних носіїв інформації, в яких містяться відомості про проведені операції, інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності, комп`ютерна техніка, мобільні телефони та інші електронні носії інформації на яких може перебувати вищезазначена бухгалтерська документація.

Прохали надати дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вулиця Армійська (Червоноармійська), будинок 1, кабінет 155 - власником якого являється ТОВ «СІРІУС ЄС» (код 44492082).

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та прохав його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.

На даний час органу досудового розслідування необхідно провести обшук за місцем знаходження ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вулиця Армійська (Червоноармійська), будинок 1, кабінет 155 - власником якого являється ТОВ «СІРІУС ЄС» (код 44492082), де можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766)стосовно проведених фінансово-господарських відносин з ТОВ «АльпінаОіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «ОрандаОйл»(код 41561755), ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108),а також іншими суб`єктами господарювання з придбання та реалізації бензину, паливно-мастильних матеріалів, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, які матимуть доказове значення в кримінальному провадженні, а саме: договори з додатками, специфікації, додаткові угоди, акти приймання - передачі на проведення поставки (реалізації) товарів, надання робіт та послуг; рахунки фактури та платіжні доручення, касові чеки стосовно проведення операцій придбання та реалізації пального,компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; оригінали (ксерокопії) сертифікатів про походження, паспортів якості, декларації виробника на паливно-мастильні матеріали;видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні на придбання та реалізацію товару: пального,компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; митні декларації з додатками (договори, інвойси, міжнародні товарно-транспорті накладні, інші додатки); рахунки фактури та платіжні доручення, касові чеки стосовно оплати за указаний товар певному суб`єкту господарювання; видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні на підставі яких ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766)здійснювалося отримання товару від певного суб`єкту господарювання (у тому числі за результатами імпортних операцій);оборотно-сальдові відомості (картки аналітичного обліку), журнали ордери помісячно за субрахунками та у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках), у тому числі 10, 151, 20, 23, 28, 361, 631, 311, 90, 91, інші рахунки у розгорнутому вигляді бухгалтерського обліку ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), інших комерційних структур стосовно відображення операцій з придбання та реалізації товару: пального, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів, у тому числі з ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755), ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108); витяг з головної книги ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), інших суб`єктів господарювання у розрізі рахунків та субрахунків бухгалтерського обліку згідно з Планом рахунків за рахунками та субрахунками, у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді за проведеними господарськими операціями за укладеними договорами міжТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) зТОВ «Профіт нафт» (код 41538108), ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755), іншими суб`єктами господарювання стосовно відображення операцій з придбання та реалізації товару: пального, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; вхідної та вихідної кореспонденції, чорнових записів, електронних носіїв інформації, в яких містяться відомості про проведені операції, інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності, комп`ютерна техніка, мобільні телефони та інші електронні носії інформації на яких може перебувати вищезазначена бухгалтерська документація.

За допомогою вищевказаних документів можливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення шляхом проведення зустрічних перевірок, судово-економічних експертиз, судово-почеркознавчих експертиз, експертиз нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів, а тому зазначені документи, нафтопродукти та товарно-матеріально цінності мають значення доказів у кримінальному провадженні.

Вказані документи мають значення для встановлення фактичного розміру завданої шкоди, визначення повного кола осіб, причетних до вчинення тяжкого кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, дані речі та документи в подальшому можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, а також необхідна для проведення ряду судових економічних, почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів.

З метою перевірки отриманої інформації, виявлення та фіксації обставин вчинення злочину, відшукування знаряддя та засобів вчинення кримінального правопорушення, отримання доказів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також запобігання протиправної діяльності,керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Надати групі слідчих та прокурорів у кримінальному провадженні № 0000017 дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вулиця Армійська (Червоноармійська), будинок 1, кабінет 155 - власником якого являється ТОВ «СІРІУС ЄС» (код 44492082), з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766)стосовно проведених фінансово-господарських відносин з ТОВ «АльпінаОіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «ОрандаОйл»(код 41561755), ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108),а також іншими суб`єктами господарювання з придбання та реалізації бензину, паливно-мастильних матеріалів, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, які матимуть доказове значення в кримінальному провадженні, а саме: договори з додатками, специфікації, додаткові угоди, акти приймання - передачі на проведення поставки (реалізації) товарів, надання робіт та послуг; рахунки фактури та платіжні доручення, касові чеки стосовно проведення операцій придбання та реалізації пального,компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; оригінали (ксерокопії) сертифікатів про походження, паспортів якості, декларації виробника на паливно-мастильні матеріали;видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні на придбання та реалізацію товару: пального,компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; митні декларації з додатками (договори, інвойси, міжнародні товарно-транспорті накладні, інші додатки); рахунки фактури та платіжні доручення, касові чеки стосовно оплати за указаний товар певному суб`єкту господарювання; видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні на підставі яких ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766)здійснювалося отримання товару від певного суб`єкту господарювання (у тому числі за результатами імпортних операцій);оборотно-сальдові відомості (картки аналітичного обліку), журнали ордери помісячно за субрахунками та у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках), у тому числі 10, 151, 20, 23, 28, 361, 631, 311, 90, 91, інші рахунки у розгорнутому вигляді бухгалтерського обліку ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), інших комерційних структур стосовно відображення операцій з придбання та реалізації товару: пального, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів, у тому числі з ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755), ТОВ «Профіт нафт» (код 41538108); витяг з головної книги ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766), інших суб`єктів господарювання у розрізі рахунків та субрахунків бухгалтерського обліку згідно з Планом рахунків за рахунками та субрахунками, у їх розрізі (із зазначенням залишків на початок та кінець періоду, номенклатури, руху за операціями у грошовому та кількісному показниках) у розгорнутому вигляді за проведеними господарськими операціями за укладеними договорами міжТОВ «Енергетична альтернатива - 7» (код 38288766) зТОВ «Профіт нафт» (код 41538108), ТОВ «Альпіна Оіл» (код 44136918), ТОВ «Альянс Нафтогаз Енерджі» (код 43564695), ТОВ «Оранда Ойл»(код 41561755), іншими суб`єктами господарювання стосовно відображення операцій з придбання та реалізації товару: пального, компонентів бензину, абсорбенту, стабільного газового конденсату, інших видів паливно-мастильних матеріалів та компонентів; вхідної та вихідної кореспонденції, чорнових записів, електронних носіїв інформації, в яких містяться відомості про проведені операції за період із 01.11.2022 по день винесення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали один місяць.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1