У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/6286/21

№ 1-кс/183/2743/23

13 вересня 2023 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до ЄРДР 14.08.2020 року за № 0001142 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

В провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що до Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла письмова заява від директора АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що в діях співробітника вказаного товариства вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпровської дирекції отримано акт службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів у ІНФОРМАЦІЯ_2 Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В подальшому, в ході досудового розслідування допитана ОСОБА_4 показала, що до її посадових обов`язків входив контроль та організація роботи поштового відділення зв`язку в с. Спаське, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Наприкінці листопада 2019 року остання виявила нестачу готівкових грошових коштів у касі вищевказаного відділення, котрі передавались громадянами для оплати комунальних та інших послуг у сумі 40.000 гривень. Не доповівши про це керівництву, остання отримала у банку кредитні грошові кошти та перекрила нестачу грошових коштів у касі вищевказаного відділення. Проте в подальшому ОСОБА_4 не вистачало грошових коштів для погашення кредитного відсотку у банку, через це остання почала брати грошові кошти з каси вищевказаного відділення для погашення кредитних відсотків кредиту. В подальшому, через велику нестачу грошових коштів у касі відділення, остання повідомила про даний факт Дніпропетровську дирекцію АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », після чого було проведено інвентаризацію, в ході якої було встановлено точну суму нестачі, а саме: 254.477,90 гривень, у тому числі штраф у сумі 83.641,33.

11 вересня 2020 року слідчим було призначено судово-економічну експертизу з метою встановлення наступних відомостей:

1) чи підтверджується документально нестача, яка встановлена актом службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів у ІНФОРМАЦІЯ_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеного в період з 03.06.2020 року по 02.07.2020 року, та затвердженого директором філії Дніпропетровська дирекція АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 02.07.2020 року;

2) у який період утворилась нестача, яку встановлено актом службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів у ІНФОРМАЦІЯ_2 Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеного в період з 03.06.2020 року по 02.07.2020 року, та затвердженого директором філії Дніпропетровська дирекція АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 02.07.2020 року, і хто був зобов`язаний забезпечити збереження товарно-матеріальних цінностей у цей період;

3) яким є розмір матеріальних збитків, завданих у зв`язку з нестачею грошових коштів, встановленою актом службового розслідування за фактом нестачі грошових коштів у ІНФОРМАЦІЯ_2 Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеного в період з 03.06.2020 року по 02.07.2020 року, та затвердженого директором філії Дніпропетровська дирекція АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 02.07.2020 року;

4) які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, могли сприяти спричиненню матеріальних збитків і хто був зобов`язаний забезпечити дотримання цих вимог?

В подальшому експертом було скеровано клопотання слідчому з проханням надання додаткових матеріалів, а саме: завірених належним чином копій первинних облікових документів по ІНФОРМАЦІЯ_5 Новомосковського району АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 03.06.2020 року по 02.07.2020 року, а саме: головна книга, оборотні відомості по рахунку бухгалтерського обліку № 30 «Готівка»; касові книги, касові звіти, касові ордери, Z-звіти, книги обліку, розрахункових операцій, накладні форми № 16; порядок відшкодування шкоди за відсутнє (пошкоджене) майно в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 17.04.2020 року № 416.

Слідчим направлено вимогу (в порядку ст. 93 КПК України) до Дніпропетровської філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання завірених належним чином копій наступних документів, а саме: головна книга, оборотні відомості по рахунку бухгалтерського обліку № 30 «Готівка»; касові книги, касові звіти, касові ордери, Z-звіти, книги обліку, розрахункових операцій, накладні форми № 16; порядок відшкодування шкоди за відсутнє (пошкоджене) майно в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 17.04.2020 року № 416, проте відповіді отримано не було.

Після чого експертом було направлено повідомлення про неможливість надання висновку судової економічної експертизи у кримінальному провадженні, через відсутність у матеріалах дослідження завірених належним чином документів, а саме:

1.Наказу про облікову політику підприємства, зі змінами та доповненнями.

2. Наказу про затвердження Інструкції про здійснення касових операцій із змінами та поповненнями.

3. Наказу про затвердження Регламенту процесу закриття операційного дня та формування касових документів в автоматизованих відділеннях поштового зв`язку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

4. Наказу про затвердження Порядку організації торгівельної діяльності.

5. Наказу про затвердження та введення в дію Інструкції про порядок проведення перевірок виробничих підрозділів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

6. Наказу про затвердження Технологічної карти послуги щодо виплати та доставки пенсій, грошової допомоги.

7. Схеми документообігу по ІНФОРМАЦІЯ_2 .

8. Наказів та матеріали щодо проведення перевірки (інвентаризації) 04.06.2020 року, а також попередньої (яка передувала перевірці від 04.06.2020 року та/або на дату зміни матеріально-відповідальної особи) з ідентифікацією об`єктів інвентаризації та співставлення їх фактичної наявності з даними бухгалтерського обліку, а також прийняті рішення.

9. Касових звітів за міжінвентаризаційний період по ІНФОРМАЦІЯ_2 , з доданими всіма первинними документами.

10. За міжінвентаризаційний період - розпорядчі документи, якими встановлено ліміт готівки в касі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ліміт готівки для листоноші в доставку.

11. Первинних документів та регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, відомості, Головна книга тощо) по рахунках обліку готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей на умовах комісії, товарно-матеріальних. цінностей на умовах поставки, періодичних друкованих видань, нестач і втрат від псування цінностей за міжінвентаризаційний період по ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю ідентифікувати об`єкти бухгалтерського обліку. Документи щодо відшкодування нестач і втрат начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 .

12. Розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій (КОРО) за міжінвентаризаційний період та/або Журнали реєстрації розрахункових операцій (РРО) з додаванням Х-звітів та 2-звітів по щоденним оборотам та залишкам в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

13. Бухгалтерських довідок щодо формування записів в бухгалтерському обліку по відображенню результатів перевірки та службового розслідування (коригувальні проводки тощо) по ІНФОРМАЦІЯ_2 за міжінвентаризаційний період.

Під час досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також можливого отримання у подальшому доказів у кримінальному провадженні,з метою встановлення чи спростування факту привласнення, розтрати або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме завірених належним чином копій:

1.Наказу про облікову політику підприємства, зі змінами та доповненнями.

2. Наказу про затвердження Інструкції про здійснення касових операцій із т змінами та поповненнями.

3. Наказу про затвердження Регламенту процесу закриття операційного дня та формування касових документів в автоматизованих відділеннях поштового зв`язку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

4. Наказу про затвердження Порядку організації торгівельної діяльності.

5. Наказу про затвердження та введення в дію Інструкції про порядок проведення перевірок виробничих підрозділів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

6. Наказу про затвердження Технологічної карти послуги щодо виплати та доставки пенсій, грошової допомоги.

7. Схеми документообігу по ІНФОРМАЦІЯ_2 .

8. Наказів та матеріали щодо проведення перевірки (інвентаризації) 04.06.2020 року, а також попередньої (яка передувала перевірці від 04.06.2020 року та/або на дату зміни матеріально-відповідальної особи) з ідентифікацією об`єктів інвентаризації та співставлення їх фактичної наявності з даними бухгалтерського обліку, а також прийняті рішення.

9. Касових звітів за міжінвентаризаційний період по ІНФОРМАЦІЯ_2 , з доданими всіма первинними документами.

10. За міжінвентаризаційний період - розпорядчі документи, якими встановлено ліміт готівки в касі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ліміт готівки для листоноші в доставку.

11. Первинних документів та регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, відомості, Головна книга тощо) по рахунках обліку готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей на умовах комісії, товарно-матеріальних. цінностей на умовах поставки, періодичних друкованих видань, нестач і втрат від псування цінностей за міжінвентаризаційний період по ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю ідентифікувати об`єкти бухгалтерського обліку. Документи щодо відшкодування нестач і втрат начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 .

12. Розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій (КОРО) за міжінвентаризаційний період та/або Журнали реєстрації розрахункових операцій (РРО) з додаванням Х-звітів та 2-звітів по щоденним оборотам та залишкам в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

13. Бухгалтерських довідок щодо формування записів в бухгалтерському обліку по відображенню результатів перевірки та службового розслідування (коригувальні проводки тощо) по ІНФОРМАЦІЯ_2 за міжінвентаризаційний період.

14. Головної книги, оборотних відомостей по рахунку бухгалтерського обліку № 30 «Готівка»; касових книг, касових звітів, касових ордерів, Z-звітів, книг обліку, розрахункових операцій, накладних форм № 16; порядку відшкодування шкоди за відсутнє (пошкоджене) майно в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 17.04.2020 року № 416,

які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Із змісту ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Кримінальний процесуальний кодекс України передбачає виключний перелік процесуальних джерел доказів, а тому здобуті іншим шляхом фактичні дані не зможуть бути використані як допустимі докази.

Статтею 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій вказаної статті.

Відповідно до статті 99 КПК України документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуків, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно зі ст. 163 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі викладеного та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою подальшого проведення судової економічної експертизи, крім того, враховуючи те, що іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, не надається можливим, слідчий звернувся з клопотанням до слідчого судді.

В судове засідання слідчий не з`явився, у зв`язку з обмеженнями, встановленими в Україні. Слідчий суддя вважає, що його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився. У відповідності з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшла до таких висновків.

У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, останній довів слідчому судді підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Так з клопотання вбачається, що встановити обставини скоєння кримінального правопорушення можливо лише шляхом отримання інформації, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, у відповідності до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, в тому числі, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення ніж отримання тимчасового доступу в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає, що надане клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 161-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчим Новомосковського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області: ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та прокурорам Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а саме завірених належним чином копій:

1.Наказу про облікову політику підприємства, зі змінами та доповненнями.

2. Наказу про затвердження Інструкції про здійснення касових операцій із т змінами та поповненнями.

3. Наказу про затвердження Регламенту процесу закриття операційного дня та формування касових документів в автоматизованих відділеннях поштового зв`язку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

4. Наказу про затвердження Порядку організації торгівельної діяльності.

5. Наказу про затвердження та введення в дію Інструкції про порядок проведення перевірок виробничих підрозділів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

6. Наказу про затвердження Технологічної карти послуги щодо виплати та доставки пенсій, грошової допомоги.

7. Схеми документообігу по ІНФОРМАЦІЯ_2 .

8. Наказів та матеріали щодо проведення перевірки (інвентаризації) 04.06.2020 року, а також попередньої (яка передувала перевірці від 04.06.2020 року та/або на дату зміни матеріально-відповідальної особи) з ідентифікацією об`єктів інвентаризації та співставлення їх фактичної наявності з даними бухгалтерського обліку, а також прийняті рішення.

9. Касових звітів за міжінвентаризаційний період по ІНФОРМАЦІЯ_2 , з доданими всіма первинними документами.

10. За міжінвентаризаційний період - розпорядчі документи, якими встановлено ліміт готівки в касі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ліміт готівки для листоноші в доставку.

11. Первинних документів та регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, відомості, Головна книга тощо) по рахунках обліку готівки, поштових відправлень, товарно-матеріальних цінностей на умовах комісії, товарно-матеріальних. цінностей на умовах поставки, періодичних друкованих видань, нестач і втрат від псування цінностей за міжінвентаризаційний період по ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю ідентифікувати об`єкти бухгалтерського обліку. Документи щодо відшкодування нестач і втрат начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 .

12. Розрахункових книжок, книг обліку розрахункових операцій (КОРО) за міжінвентаризаційний період та/або Журнали реєстрації розрахункових операцій (РРО) з додаванням Х-звітів та 2-звітів по щоденним оборотам та залишкам в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

13. Бухгалтерських довідок щодо формування записів в бухгалтерському обліку по відображенню результатів перевірки та службового розслідування (коригувальні проводки тощо) по ІНФОРМАЦІЯ_2 за міжінвентаризаційний період.

14. Головної книги, оборотних відомостей по рахунку бухгалтерського обліку № 30 «Готівка»; касових книг, касових звітів , касових ордерів, Z-звітів, книг обліку, розрахункових операцій, накладних форм № 16; порядку відшкодування шкоди за відсутнє (пошкоджене) майно в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 17.04.2020 року № 416,

які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі Дніпропетровської дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали до 12.11.2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1