Сарненський районний суд
Рівненської області
_________________________________________________
Справа № 572/2590/22
Провадження № 1-кс/572/709/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 вересня 2022 року м.Сарни

Слідчий суддя Сарненського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ Сарненського РВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення документів,-

В С Т А Н О В И В :

Органом досудового розслідування СВ Сарненського РВП ГУ НП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 16.08.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Заступник начальника СВ Сарненського РВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 , в провадженні якого перебуває розслідування, за погодженням з прокурором звернувся до Сарненського районного суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, а саме:

1. Установчі та організаційно-розпорядчі документи за період 2020-2021 років, а саме:

- статут (виписка) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (копія), колективний договір накази, розпорядження, рішення, протоколи, контракти на призначення на посаду, посадові інструкції, функціональні обов`язки, повноваження: директора, заступників директора, керівників структурних підрозділів, головного бухгалтера, бухгалтерів, головного інженера, інженерів, виконробів за період (або ті що діяли).

- трудові угоди, договори, контракти, цивільно-правові угоди.

- вільні зразки підписів, почерку та цифрових позначень посадових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2020-2021 років.

- Банківські виписки щодо використання коштів товариством у 2020- 2022 роках.

2. Усі юридичні, фінансові, бухгалтерські документи, щодо господарських взаємовідносин з КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР, протягом 2020-2021 років, а також з іншими СПД, в тому числі, які стосуються виконання робіт з постачання теплової енергії, а саме:

- укладені угоди, договори, (генпідряду, підряду, субпідряду, постачання товарів, надання послуг, виконання робіт) та зміни до них, додаткові угоди, усі додатки до договорів, специфікації, календарні плани та плани фінансування до угод та договорів;

- виконавча документація на проведення робіт/надання послуг з постачання теплової енергії, робочі проекти, пояснювальні записки, відомості обсягів робіт, журнали виконання робіт;

- розрахунки матеріальних затрат генпідрядників та субпідрядників, калькуляції (специфікації) на виконані роботи та інші документи;

- усе листування між замовником, виконавцями робіт, в т.ч. листи від замовника, адресовані генпідряднику, листи генпідрядника адресовані замовнику, листи генпідрядника адресовані субпідряднику та листи субпідрядника адресовані генпідряднику, стосовно надання послуг з постачання теплової енергії, листи та завдання на коригування, регістри аналітичного та синтетичного обліку щодо відображення операцій по виконанню вищевказаних робіт, тощо.

- акти наданих послуг, акти проведення взаємозвірок.

- видаткові накладні, платіжні доручення, а також інші бухгалтерські документи щодо проведення розрахунків за надані послуги з постачання теплової енергії, об`єктні та локальні кошториси, відомості ресурсів до договірної ціни укладених договорів, кошториси послуг, протоколи погодження вартості послуг між КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР та генпідрядниками стосовно виконання робіт з постачання теплової енергії.

- документів щодо погодження, встановлення тарифів на послуги з постачання теплової енергії, що була закуплена у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2020-2021 років КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР.

- документи що підтверджують проведення вимірів щодо втрати теплової енергії під час надання послуг.

3. Документи, що підтверджують понесені затрати під час постачання теплової енергії для КП " ІНФОРМАЦІЯ_3 у 2020-2021 роках, а саме:

- договори (контракти) на придбання, продаж товарно-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт, наданих послуг, акти приймання-передачі, сертифікати, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, митні декларації, що підтверджують фактичну поставку матеріалів і інших ТМЦ, документи щодо оренди устаткування, механізмів та іншого обладнання, що використовувались при при наданні послуг з постачання теплової енергії, платіжні документи по перерахуванню коштів, інші юридичні та бухгалтерські документи, щодо взаємовідносин з вказаними СПД, документи по списанню паливно-мастильних матеріалів і інших матеріальних цінностей, посвідчення про відрядження, шляхові листи, табелі обліку робочого часу працівників, відомості нарахування заробітної плати та інші

- оригінали спеціальних журналів з окремих видів робіт, журнали виконання робіт, (підсумкові відомості ресурсів, звіти та розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складські витрати, вартості експлуатації машин та механізмів; акти визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів; накладні та/чи реєстри накладних на придбані товари, вироби та інші документи, які підтверджують витрати виконавців робіт (з виділенням послуг наданих субпідрядниками);

- розрахунок фактичних витрат, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг); акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, які використовувалися при виконанні робіт, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття матеріалів, які використовувалися при виконання робіт, реєстри вибуття матеріалів, прибуткові ордери та накладні на матеріали які використовувалися на об`єктах виконання робіт, матеріальні звіти відповідальних осіб (майстрів) та звіти про витрати матеріалів при виконанні робіт;

- рахунки-фактури, лімітно-заборні картки, картки складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, банківські виписки, наряди працівникам на виконання робіт, шляхові листи, відомості (чеки, акти звірки чи інше) щодо отримання паливно-мастильних матеріалів, відомості нарахування та виплати заробітної плати, посвідчення про відрядження, звіти про відрядження, накази на відрядження, журнали реєстрації наказів на відрядження, тощо;

- уся кореспонденція, комерційні пропозиції, інші підтверджуючі юридичні та бухгалтерські документи, щодо взаємовідносин з КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР та СПД, які залучалися до надання послуг з постачання теплової енергії;

- погодження цін на матеріальні ресурси та витрати, претензійної роботи та інших.

4. Документи щодо використання котельні розміщеної за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- Технічний паспорт приміщення котельні

- укладених/діючих договорів оренди приміщень, додаткові угоди та платіжні документи щодо оплати оренди за період з 2020 по теперішній час.

- Матеріали оцінки майна з рецензією;

- копії договорів про відшкодування витрат на утримання орендованого майна та надання комунальних послуг, а також підтверджуючі платіжні документи;

- Акти прийому передачі приміщення котельні.

5. Документи щодо законності використання земельної ділянки, на якій розміщено котельню, а також здійснюється виробнича діяльність (договір оренди, акти-прийому передачі, підтверджуючі платіжні документи, відповідний дозвіл, рішення, погодження щодо передачі в оренду земельної ділянки).

6. Документи щодо передачі в оренду та або користування тепломереж, рішення, розпорядження, накази, договори, угоди, акти обстеження, акти приймання передачі; інформацію та копії документів щодо встановленої межі балансової належності/відповідальності (межа розподілу теплової мережі між теплопостачальною організацією і споживачем).

7. Копію дозволу на виконання робіт з підвищеною небезпекою та копію дозволу на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, під час постачання теплової енергії для КП " ІНФОРМАЦІЯ_3 у 2020-2021 роках, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у адміністративному приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що під час аналізу використання бюджетних коштів встановлено, що посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2020 році уклали договір № 222 від 22.12.2020 року, щодо надання послуги: ДК 021:2015:09320000-8: Пара, гаряча вода та пов`язана продукція (теплова енергія).

Відповідно до договору № 222 від 22.12.2020, укладеного з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , останнє на замовлення КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради надало послуги по ДК 021:2015:09320000-8: Пара, гаряча вода та пов`язана продукція (теплова енергія), на загальну суму 199 000,00 грн. без ПДВ (сто дев`яносто дев`ять тисяч гривень 00 копійок).

29.12.2020 року посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради здійснили оплату послуг відповідно до договору № 222 від 22.12.2020 року, щодо надання послуг: ДК 021:2015:09320000-8: Пара, гаряча вода та пов`язана продукція (теплова енергія), а саме акт №ОУ-0000001 від 22.12.2020 року, у сумі 199 000,00 грн. з яких ПДВ-33166,67 грн.

Окрім цього також встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради, (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2021 році уклало договір № 5/12 від 27.01.2021 року, щодо надання послуги: ДК 021:2015:09320000-8: Пара, гаряча вода та пов`язана продукція.

Відповідно до договору № 5/12 від 27.01.2021 року, укладеного з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останнє на замовлення КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради надало послуги по ДК 021:2015:09320000-8: Пара, гаряча вода та пов`язана продукція, на загальну суму 1800000,00 грн. (один мільйон вісімсот тисяч грн. 00 коп.) без ПДВ.

08.02.2021, 12.03.2021, 15.04.2021, 23.06.2021, 03.09.2021 посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради здійснили оплату послуг відповідно до договору № 5/12 від 27.01.2021 року, щодо надання послуг: ДК 021:2015:09320000-8: Пара, гаряча вода та пов`язана продукція, у сумі 1 525 722,96 грн.

Так, за умовами вище вказаних договорів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на постачання теплової енергії у 2020 та 2021 роках, вартість цих послуг визначалась за тарифом, встановленим рішенням ІНФОРМАЦІЯ_5 від 28.09.2019 № 40 в розмірі 1791,79 грн. за 1 Гкал., з урахуванням ПДВ 298,63 грн., однак встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване платником ПДВ лише з 09.07.2021 року.

Внаслідок зазначеного, в порушення вимог п. 180.1 ст. 180 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ, ч. 10 ст. 20 Закону України від 02.06.2005 № 2633-ІУ «Про теплопостачання», КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Рівненської обласної ради безпідставно сплачено для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за надані послуги з постачання теплової енергії в період з 19.10.2020 по 12.04.2021 року в загальній сумі 287 448,65 грн., чим завдано збитки обласному бюджету.

Заступник начальника СВ Сарненського РВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просить задовольнити та просить розглядати клопотання у відповідності ч.2 ст.163 КПК України.

У відповідності до вимог ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Вимогами ст. 163 КПК України визначені виключні підстави для надання тимчасового доступу до охоронюваної законом таємниці - можливість використання як доказів відомостей, що містяться в таких речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав, визначених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, в т. ч. для документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо персональних даних, в частині можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слід надати можливість тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Також вбачаються достатні підстави вважати, що вилучення таких документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, в зв`язку з чим і в цій частині клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Зобов`язати ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , надати заступнику начальника СВ Сарненського РВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити оригінали , а саме:

1. Установчі та організаційно-розпорядчі документи за період 2020-2021 років, а саме:

- статут (виписка) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (копія), колективний договір накази, розпорядження, рішення, протоколи, контракти на призначення на посаду, посадові інструкції, функціональні обов`язки, повноваження: директора, заступників директора, керівників структурних підрозділів, головного бухгалтера, бухгалтерів, головного інженера, інженерів, виконробів за період (або ті що діяли).

- трудові угоди, договори, контракти, цивільно-правові угоди.

- вільні зразки підписів, почерку та цифрових позначень посадових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2020-2021 років.

- Банківські виписки щодо використання коштів товариством у 2020- 2022 роках.

2. Усі юридичні, фінансові, бухгалтерські документи, щодо господарських взаємовідносин з КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР, протягом 2020-2021 років, а також з іншими СПД, в тому числі, які стосуються виконання робіт з постачання теплової енергії, а саме:

- укладені угоди, договори, (генпідряду, підряду, субпідряду, постачання товарів, надання послуг, виконання робіт) та зміни до них, додаткові угоди, усі додатки до договорів, специфікації, календарні плани та плани фінансування до угод та договорів;

- виконавча документація на проведення робіт/надання послуг з постачання теплової енергії, робочі проекти, пояснювальні записки, відомості обсягів робіт, журнали виконання робіт;

- розрахунки матеріальних затрат генпідрядників та субпідрядників, калькуляції (специфікації) на виконані роботи та інші документи;

- усе листування між замовником, виконавцями робіт, в т.ч. листи від замовника, адресовані генпідряднику, листи генпідрядника адресовані замовнику, листи генпідрядника адресовані субпідряднику та листи субпідрядника адресовані генпідряднику, стосовно надання послуг з постачання теплової енергії, листи та завдання на коригування, регістри аналітичного та синтетичного обліку щодо відображення операцій по виконанню вищевказаних робіт, тощо.

- акти наданих послуг, акти проведення взаємозвірок.

- видаткові накладні, платіжні доручення, а також інші бухгалтерські документи щодо проведення розрахунків за надані послуги з постачання теплової енергії, об`єктні та локальні кошториси, відомості ресурсів до договірної ціни укладених договорів, кошториси послуг, протоколи погодження вартості послуг між КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР та генпідрядниками стосовно виконання робіт з постачання теплової енергії.

- документів щодо погодження, встановлення тарифів на послуги з постачання теплової енергії, що була закуплена у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2020-2021 років КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР.

- документи що підтверджують проведення вимірів щодо втрати теплової енергії під час надання послуг.

3. Документи, що підтверджують понесені затрати під час постачання теплової енергії для КП " ІНФОРМАЦІЯ_3 у 2020-2021 роках, а саме:

- договори (контракти) на придбання, продаж товарно-матеріальних цінностей, акти виконаних робіт, наданих послуг, акти приймання-передачі, сертифікати, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, митні декларації, що підтверджують фактичну поставку матеріалів і інших ТМЦ, документи щодо оренди устаткування, механізмів та іншого обладнання, що використовувались при при наданні послуг з постачання теплової енергії, платіжні документи по перерахуванню коштів, інші юридичні та бухгалтерські документи, щодо взаємовідносин з вказаними СПД, документи по списанню паливно-мастильних матеріалів і інших матеріальних цінностей, посвідчення про відрядження, шляхові листи, табелі обліку робочого часу працівників, відомості нарахування заробітної плати та інші

- оригінали спеціальних журналів з окремих видів робіт, журнали виконання робіт, (підсумкові відомості ресурсів, звіти та розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складські витрати, вартості експлуатації машин та механізмів; акти визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів; накладні та/чи реєстри накладних на придбані товари, вироби та інші документи, які підтверджують витрати виконавців робіт (з виділенням послуг наданих субпідрядниками);

- розрахунок фактичних витрат, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг); акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, які використовувалися при виконанні робіт, акти на списання чи використання товарно-матеріальних цінностей, податкові накладні, оборотні відомості з надходження та вибуття матеріалів, які використовувалися при виконання робіт, реєстри вибуття матеріалів, прибуткові ордери та накладні на матеріали які використовувалися на об`єктах виконання робіт, матеріальні звіти відповідальних осіб (майстрів) та звіти про витрати матеріалів при виконанні робіт;

- рахунки-фактури, лімітно-заборні картки, картки складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, банківські виписки, наряди працівникам на виконання робіт, шляхові листи, відомості (чеки, акти звірки чи інше) щодо отримання паливно-мастильних матеріалів, відомості нарахування та виплати заробітної плати, посвідчення про відрядження, звіти про відрядження, накази на відрядження, журнали реєстрації наказів на відрядження, тощо;

- уся кореспонденція, комерційні пропозиції, інші підтверджуючі юридичні та бухгалтерські документи, щодо взаємовідносин з КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " РОР та СПД, які залучалися до надання послуг з постачання теплової енергії;

- погодження цін на матеріальні ресурси та витрати, претензійної роботи та інших.

4. Документи щодо використання котельні розміщеної за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

- Технічний паспорт приміщення котельні

- укладених/діючих договорів оренди приміщень, додаткові угоди та платіжні документи щодо оплати оренди за період з 2020 по теперішній час.

- Матеріали оцінки майна з рецензією;

- копії договорів про відшкодування витрат на утримання орендованого майна та надання комунальних послуг, а також підтверджуючі платіжні документи;

- Акти прийому передачі приміщення котельні.

5. Документи щодо законності використання земельної ділянки, на якій розміщено котельню, а також здійснюється виробнича діяльність (договір оренди, акти-прийому передачі, підтверджуючі платіжні документи, відповідний дозвіл, рішення, погодження щодо передачі в оренду земельної ділянки).

6. Документи щодо передачі в оренду та або користування тепломереж, рішення, розпорядження, накази, договори, угоди, акти обстеження, акти приймання передачі; інформацію та копії документів щодо встановленої межі балансової належності/відповідальності (межа розподілу теплової мережі між теплопостачальною організацією і споживачем).

7. Копію дозволу на виконання робіт з підвищеною небезпекою та копію дозволу на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, під час постачання теплової енергії для КП "ОПЛ с. Орлівка" РОР у 2020-2021 роках.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали до 13 жовтня 2022 року.

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: