Провадження № 1-кс/947/8217/22
УХВАЛА

24.08.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітана поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000022 від 18.01.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітан поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають ознаки фіктивності та надають суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуги з мінімізації податкового навантаження, завищення валових витрат, конвертації грошових коштів у готівку, документального прикриття безтоварних операцій, незаконного формування податкового кредиту та відшкодування податку на додану вартість, а також послуги з відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час виконання бюджетного замовлення, залучало до їх виконання субпідрядних організацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У той же час відповідно до ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період виконання робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », нібито надавало послуги з ремонту та будівництва 155 підприємствам, які знаходяться на території Івано-Франківської, Вінницької, Київської, Донецької, Миколаївської, Одеської та Харківської областей.

Також згідно податкової звітності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обліковується лише 12 осіб при цьому вказане підприємство нібито надавало послуги з ремонту та будівництва 11 підприємствам які знаходяться на території Закарпатської, Київської, Донецької, Житомирської, Миколаївської, Одеської, Кіровоградської, Черкаської та Харківської областей.

Відповідно до фінансової, податкової звітності та номенклатури ЄРПН у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні основні засоби, матеріальні та трудові ресурси для виконання задекларованих робіт та послуг. Тобто, господарські операції вказаного підприємства з контрагентами мають виключно документальний характер, які фактично не призводять до зміни вартості активів та пасивів підприємств контрагентів за періоди здійснення відповідних операцій, а відтак призводять до штучного формування податкового кредиту підприємствами контрагентами.

Враховуючи викладене вбачається нереальність продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ідентифікованих товарів, робіт, послуг за номенклатурою, відміною від номенклатури попередньо придбаної, що свідчить, що дані фінансово-господарські операції мають безтоварний характер та направлені на здійснення штучного завищення собівартості виконаних робіт для бюджетного підприємства КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів по взаємовідносинам КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У ході огляду Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що СВ Одеського РУП № 2 ГУ НП в Одеській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000480 від 23.08.2019, у рамках якого здійснювались тимчасові доступи до речей і документів, а саме до оригіналів господарських документів КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з вищевказаними контрагентами (судова справа №496/3301/19; провадження №1кс/496/2160/21), а також до оригіналів господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо виконання будівельних робіт для КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (судова справа №496/3301/19; провадження №1кс/496/2162/21).

Крім того, з текстів ухвал вбачається, що у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження проведено ряд слідчих (процесуальних) дій, у тому числі допитів свідків, проведенні огляди місця події, застосовано заходи забезпечення кримінального провадження, надавались доручення оперативним підрозділам.

Тобто, у матеріалах кримінального провадження №0000480 від 23.08.2019 наявні відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000022 від 18.01.2022 та являються джерелом доказів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчому слідчого відділу Одеського районного управління поліції № 1 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, оперативним співробітникам, що будуть діяти за дорученням слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в СВ Одеського РУП № 2 ГУ НП в Одеській області, а саме документів, які перебувають у матеріалах кримінального провадження №0000480 від 23.08.2019, у тому числі оригіналів фінансово-господарських документів КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), документів технічного нагляду, копій ухвал слідчих суддів, протоколів оглядів, обшуків, тимчасових доступів, допитів, слідчих експериментів, постанов, висновків експертів та інших процесуальних документів.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1