Справа № 591/4577/22
Провадження № 1-кс/591/2599/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 жовтня 2022 року м. Суми
Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню № 0000139 від 02.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 382 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням , яке обґрунтоване тим, що досудовим розслідуванням в рамках кримінального провадження відомості про яке внесено до ЄРДР № 0000139 від 02.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 382 КК України, за заявою ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом умисного ухилення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати земельного податку та інших видів податків шляхом їх декларування і несплати, а згодом шляхом подачі уточнених податкових декларацій на загальну суму 6 826 184,26 грн. за період 2018-20212 років, а також фактом умисного невиконання службовими особами цього ж державного підприємства рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 за адміністративним позовом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 29.07.2021 про стягнення податкового боргу із земельного податку з юридичних осіб у сумі 566 227,41 грн. на рахунок відкритий в казначействі для ІНФОРМАЦІЯ_4 , що набрало законної сили 29.11.2021, та від 26.05.2022 про стягнення податкового боргу по сплаті земельного податку сумі 845 289,49 грн., а всього на суму 1 411 516,90 грн.

У ході досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення та здобуття доказів вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей та документів за переліком , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (адреса: АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , з правом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судове засідання не прибув, від нього надійшла заява про підтримання клопотання в повному обсязі та розгляд справи у його відсутність.

Представник володільця документів, будучи сповіщеним про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не прибув, тому судом вирішено розглядати справу без його участі, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Слідчим управлінням ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 0000139 від 02.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 382 КК України, за заявою ІНФОРМАЦІЯ_1 за фактом умисного ухилення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати земельного податку та інших видів податків шляхом їх декларування і несплати, а також фактом умисного невиконання службовими особами цього ж державного підприємства рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 за адміністративним позовом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 29.07.2021 (а.с.4).
З доданих до клопотання матеріалів вбачається необхідність доступу до інформації, вказаної у клопотанні, яка в сукупності з іншими доказами, матиме суттєве значення для з`ясування дійсних обставин кримінального правопорушення .
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, відомості, що містяться у доданих до клопотання документах, містять достатні дані про те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий у своєму клопотанні, мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути доказами та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (адреса: АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , з правом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст. 163 КПК України, підстави для задоволення внесеного слідчим клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159 - 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому у кримінальному провадженню № 0000139 від 02.09.2022 ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (адреса: АДРЕСА_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , з правом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до:

-юридичних справ (облікових справ платника податків) Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та Білопільської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) документів щодо їх керівників та головних бухгалтерів за період з 2018 року по 19.10.2022;

-податкових декларацій з плати за землю (земельного податку та/або орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності), уточнюючих податкових декларацій з плати за землю інших податкових декларацій, звітів по сплаті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільською філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку за використання земельних ділянок сільськогосподарського призначення на території Сумської області за період з 2018 року по час дії ухвали; документів з відомостями про сплату земельного податку даними підприємствами, наявності в них заборгованості по сплаті цього податку;

-звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5), поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільською філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 2018 року по 19.10.2022;

-податкової звітності, в тому числі, декларацій з податку на прибуток з додатками та уточнюючими розрахунками до них, звіту форми 1ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» (з розшифруванням прізвищ, імен та по-батькові працівників), поданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільською філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2018 року по 19.10.2022;

-до даних та інформації, яка міститься в податковій системі «Податковий блок», в тому числі, до звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, про суми заборгованості зі сплати податків, зокрема земельного податку, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників даних підприємств, які працювали у період з 2018 року по 19.10.2022;

-реєстрів податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2018 року по 19.10.2022;

-документів обов`язкової щоквартальної звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка відображає чисельність працівників товариства, їх ідентифікаційні номери та розмір їх доходів за період з 2018 року по 19.10.2022;

-документів з відомостями про рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та Білопільської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у банківських установах, за період з 2018 року по 19.10.2022,

-документів з відомостями про реєстрацію /авторизацію керівником, працівником, представником Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та Білопільської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в електронному (особистому) кабінеті платника податків (за веб адресою: ІНФОРМАЦІЯ_7 з даними про: дату і час реєстрації та подальших авторизацій; особу, яка реєструвалась /авторизувалась, її абонентського номеру телефону, адреси електронної поштової скриньки; ip-адреси надані провайдером (глобальні), ір-адреси мережевого обладнання (локальні), mac-адреси, серійні номери, найменування обладнання, відомостей про програмне забезпечення при реєстрації, авторизації в електронному кабінеті у період з січня 2018 року по 19.10.2022 рік ;

-документів з відомостями про ip-адреси, надані провайдером, ір-адреси мережевого обладнання, mac-адреси, серійні номери обладнання, програмне забезпечення, що у період з січня 2018 року по 19.10.2022 рік використовувалось керівником, працівником, представником Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та Білопільської філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при надсиланні (поданні) податкових декларацій (уточнюючих податкових декларацій), податкових накладних, отриманні квитанцій щодо подання, отримання їх ДПС України, та про адреси електронної пошти з яких надсилались податкові декларації, податкові накладні,з можливістю вилучити копії документів.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого відділу розслідування злочинів загально кримінальної спрямованості СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1