09.08.2022 Справа № 490/8324/21
н/п 1-кс/490/1420/2022
Центральний районний суд м. Миколаєва
________________________________________________________________________________
У Х В А Л А

09 серпня 2022 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва із погоджене з прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явилася надав заяву в якій просив розглянути справу в його відсутності.

Враховуючи наведене, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Статтею 163 КПК України, встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Так, судом було встановлено, що
Слідчим слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000073 від 23.09.2021, за фактом можливого замаху службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на заволодіння коштами з державного бюджету в особливо великих розмірах, направлених на відшкодування ПДВ шляхом складання та видачі завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до останніх завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та реалізації сільгосппродукції (олії соняшникової), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 15 ч.5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надано податкову декларацію з податку на додану вартість за квітень 2021 року в сумі 14 921 708 грн., згідно якої підприємством задекларовано суму бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 14 921 708грн.

Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання сільгосппродукції (олії соняшникової) загальним об`ємом 2000 тон, вартістю 14 921 708 грн., в асортименті у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за квітень 2021 року.

Незважаючи на придбання значної кількості сільгосппродукції (олії соняшникової), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) реалізацію товару в повному об`ємі за період діяльності не здійснило, фактично експортовано товарно-матеріальні цінності об`ємом 981,4 тон. У зв`язку з чим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) повинно зберігати залишки продукції у великих об`ємах (приблизно 1000 тон), підтвердження його фактичного зберігання не встановлено.

Згідно поданої податкової звітності 20-ОПП на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні виробничі потужності, складські приміщення, основні фонди та автотранспортні засоби. Відповідно до Державного реєстру речових прав на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) нерухоме майно не зареєстровано.

Таким чином, вказане може свідчити про штучне формування від`ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по декларації з ПДВ за квітень 2021 року, із подальшим заявленням відшкодування з ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 14 921 708 грн.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в перевірці наявної інформації, а також одержання додаткових доказів можливого вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) вказаного кримінального правопорушення, шляхом одержання документів щодо закупівлі, оплати, транспортування, оподаткування та реалізації товарів сільгосппродукції (олії соняшникової).

Вказані документи можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), оскільки службовими особами останнього укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) договір/договори щодо придбання, поставки сільгосппродукції (олії соняшникової), а тому виникає необхідність одержання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у віданні саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

Договори з додатками, додатковими угодами та специфікаціями, укладені в період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), предметом яких, в тому числі, є купівля/продаж, постачання товарів сільгосппродукції (олії соняшникової);

Прибуткові та видаткові накладні, сертифікати походження, сертифікати якості, відповідності (технічні) паспорти на товар або інші документи, які засвідчують якість та походження товарно-матеріальних цінностей сільгосппродукції (олії соняшникової), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) до адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за укладеними договорами, за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Журнали вїзду/виїзду вантажних автомобілів, що здійснювали перевезення/вивезення товару (журнали складського обліку), які містять інформації щодо поставки/перевезення сільгосппродукції (олії соняшникової), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) до адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за укладеними договорами, за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Внутрішні документи (накладні, службові записки) щодо руху товарно-матеріальних цінностей - сільгосппродукції (олії соняшникової) поставлених та проданих за укладеними договорами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Документи, щодо здійснених розрахунків за поставлені та продані товарно-матеріальні цінності сільгосппродукції (олії соняшникової) за укладеними договорами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Наказ або інший документ про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

Посадову інструкцію/функціональні обов`язки директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ;

Накази або інші документи про призначення/звільнення співробітників, з зазначенням посад та періоду знаходження на відповідній посаді співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), журнали проведення інструктажів, відомості про режим на об`єкті (-ах), фіксування працівників на об`єкті, графік роботи тощо, з моменту заснування товариства та по дату проведення виїмки;

Установчі документи, Статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з моменту заснування товариства по теперішній час;

Договори оренди та суборенди, акти прийому-передачі приміщень, які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для зберігання та реалізації товарів сільгосппродукції (олії соняшникової), за період з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Документи, які містять інформацію за якими саме адресами знаходяться місця зберігання товару, та які підтверджують, що дані місця зберігання належать або орендуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

Документи, які мають зразки відтисків печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з 09.11.2020 по дату проведення виїмки, не менш ніж на 10 (десяти) аркушах формату А-4;

Документи, що містять вільні зразки почерку та підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період з дати його призначення на відповідну посаду по теперішній час, не менш ніж на 20 (двадцяти) аркушах;

Ліцензії та дозволи, необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

Господарські договори та додаткові угоди до них, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з іншими контрагентами, взаємовідносини з якими вплинули на виникнення заявленого від`ємного значення з податку на додану вартість та бюджетного відшкодування податку на додану вартість за квітень 2021 року;

Фінансово-господарські документи, форма розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік), платіжні доручення, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами за договорами, укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Довіреності на отримання та передачу товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), складені за період з 09.11.2020 по дату проведення виїмки, за укладеними договорами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 );

Накладні, акти тощо на передачу товарно-матеріальних цінностей, придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Документи, що містять інформацію щодо фізичної можливості розміщення товарно-матеріальних цінностей - сільгосппродукції (олії соняшникової) на відповідних площадках та технічні умови їх зберігання з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Господарські договори (угоди), укладені з контрагентами-покупцями, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснило продаж сільгосппродукції (олії соняшникової) з 09.11.2020 по дату проведення виїмки.

Володільцем вказаних документів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських організацій зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Доступ та вилучення зазначених документів обґрунтовується тим, що окремо та в сукупності зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Вказані документи, необхідні під час досудового розслідування з метою проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів, а також долучення до матеріалів кримінального провадження у якості речових доказів.

Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які їх вчинили.
Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, слідчий суддя приходить до висновку, що подане клопотання підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Надати слідчим групі слідчих у кримінальному провадженні №0000073 від 23.09.2021 року, а саме: слідчій групі у складі старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , т.в.о. старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_13 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_14 , та групі прокурорів у складі начальника відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_15 , заступника начальника відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_16 , прокурорів відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25

дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

Договори з додатками, додатковими угодами та специфікаціями, укладені в період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), предметом яких, в тому числі, є купівля/продаж, постачання товарів сільгосппродукції (олії соняшникової);

Прибуткові та видаткові накладні, сертифікати походження, сертифікати якості, відповідності (технічні) паспорти на товар або інші документи, які засвідчують якість та походження товарно-матеріальних цінностей сільгосппродукції (олії соняшникової), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) до адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за укладеними договорами, за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Журнали вїзду/виїзду вантажних автомобілів, що здійснювали перевезення/вивезення товару (журнали складського обліку), які містять інформації щодо поставки/перевезення сільгосппродукції (олії соняшникової), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) до адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за укладеними договорами, за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Внутрішні документи (накладні, службові записки) щодо руху товарно-матеріальних цінностей - сільгосппродукції (олії соняшникової) поставлених та проданих за укладеними договорами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Документи, щодо здійснених розрахунків за поставлені та продані товарно-матеріальні цінності сільгосппродукції (олії соняшникової) за укладеними договорами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Наказ або інший документ про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

Посадову інструкцію/функціональні обов`язки директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ;

Накази або інші документи про призначення/звільнення співробітників, з зазначенням посад та періоду знаходження на відповідній посаді співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), журнали проведення інструктажів, відомості про режим на об`єкті (-ах), фіксування працівників на об`єкті, графік роботи тощо, з моменту заснування товариства та по дату проведення виїмки;

Установчі документи, Статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з моменту заснування товариства по теперішній час;

Договори оренди та суборенди, акти прийому-передачі приміщень, які використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) для зберігання та реалізації товарів сільгосппродукції (олії соняшникової), за період з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Документи, які містять інформацію за якими саме адресами знаходяться місця зберігання товару, та які підтверджують, що дані місця зберігання належать або орендуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

Документи, які мають зразки відтисків печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з 09.11.2020 по дату проведення виїмки, не менш ніж на 10 (десяти) аркушах формату А-4;

Документи, що містять вільні зразки почерку та підпису директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , за період з дати його призначення на відповідну посаду по теперішній час, не менш ніж на 20 (двадцяти) аркушах;

Ліцензії та дозволи, необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

Господарські договори та додаткові угоди до них, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з іншими контрагентами, взаємовідносини з якими вплинули на виникнення заявленого від`ємного значення з податку на додану вартість та бюджетного відшкодування податку на додану вартість за квітень 2021 року;

Фінансово-господарські документи, форма розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік), платіжні доручення, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами за договорами, укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), за період часу з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Довіреності на отримання та передачу товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), складені за період з 09.11.2020 по дату проведення виїмки, за укладеними договорами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 );

Накладні, акти тощо на передачу товарно-матеріальних цінностей, придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Документи, що містять інформацію щодо фізичної можливості розміщення товарно-матеріальних цінностей - сільгосппродукції (олії соняшникової) на відповідних площадках та технічні умови їх зберігання з 09.11.2020 по дату проведення виїмки;

Господарські договори (угоди), укладені з контрагентами-покупцями, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснило продаж сільгосппродукції (олії соняшникової) з 09.11.2020 по дату проведення виїмки.

Ухвала діє до 15.09.2022р. оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1