У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.06.2022 Справа №607/6766/22

провадження № 1-кс/607/2137/2022

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000014 від 02.02.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :
01 червня 2022 року до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №0000014 від 02.02.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся старший слідчий четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Слідчими Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, здійснюється досудове розслідування у кримінальному №0000014 від 02.02.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 01.02.2022 року до Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, надійшли матеріали з Третього оперативного відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові щодо факту зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою одержання неправомірної вигоди для себе, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків, які 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Зокрема встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи всупереч інтересам служби та на користь комерційного товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) укрили під час проведення ліквідаційної процедури даного підприємства наявність заборгованості перед державним бюджетом в сумі 31 млн. грн. у вигляді несплачених податкових, зобов`язань та штрафних санкцій, що призвело до тяжких наслідків та втрати механізму відшкодування даних коштів для держави.

Так, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 повинні були вживати заходів з метою стягнення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкових заборгованостей на загальну суму 31 млн. грн., у т.ч. в судовому порядку шляхом заявлення відповідних позовів, накладення арештів на майно тощо. Проте, з моменту узгодження податкових повідомлень-рішень, тобто з моменту набрання законної сили рішенням суду апеляційної інстанції від 28.11.2016 року, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем на користь вище вказаного ТОВ, жодних заходів не вжили, внаслідок чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час ліквідоване, майно товариства відчужене, а для держави втрачено механізм відшкодування 31 млн. грн. збитків, чим заподіяно шкоди державному бюджету на зазначену суму.

Разом з цим, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , достовірно знаючи про наявність податкових заборгованостей в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи службовим становищем, завідомо недостовірні відомості у офіційні документи про відсутність таких заборгованостей та допустили ліквідацію зазначеного товариства усупереч вимогам чинного законодавства.

Згідно інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , засновником якого є ОСОБА_5 , керівником ОСОБА_6 . Припинило свою діяльність 21.10.2020 у відповідності до рішення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Реєстраційна справу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_2 .

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, які формують юридичну справу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , податкових повідомлень - рішень № від 26.05.2016, № від 26.05.2016, № від 26.05.2016, № від 26.05.2016 та інших, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), акту документальної невиїзної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог законодавства України з питань державної митної справи від 05.05.2016 №188/14-07/34255323 та інших актів проведених перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), рахунки податкових зобов`язань та штрафів (фінансових санкцій), листи ІНФОРМАЦІЯ_4 від 23.03.2016 №502/10/19-00-14-07-14/2816, від 24.03.2016 №509/10/19-00-14-07-14/2851, за наявності митні декларації №500060702/2016/000295 від 14.01.2016 та №500060702/2016/000695 від 25.01.2016 та інших документів, які пред`являлися для митного оформлення в ІНФОРМАЦІЯ_5 та які використовувалися під час проведення документальної невиїзної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог законодавства України з питань державної митної справи від 05.05.2016 №188/14-07/34255323, заяв - оскаржень платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), лист ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 від 23.02.2016 №638/8/19-00-07-06-10/1676 з відповіддю Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.02.2016 №7110/7/99-99-21-03-17 (вх. №232 (зн) від 29.02.2016), лист Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 від 18.04.2016 №13724/7/99-99-21-02-17, листи ІНФОРМАЦІЯ_7 від 31.03.2016 №494/12/15-70-25-01 (вх. №624/7 від 31.03.2016) та від 07.04.2016 №577/12/15-70-61 (вх. №707/7 від 07.04.2016), копії документів, що подавались для митного контролю та оформлення товарів за МД від 14.01.2016 №500060702/2016/000295 та від 25.01.2016 №500060702/2016/000695 отримані від ІНФОРМАЦІЯ_7 (вих. №486/12/15-70-61 від 30.03.2016, вх. №647/7 від 04.04.2016), інформацію ІНФОРМАЦІЯ_8 (вих.1711/19-00-23 від 15.04.2016), ліквідаційний баланс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), листування з суб`єктами державної реєстрації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), довідку про відсутність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами проведення процедури ліквідації юридичної особи, податкових декларацій та фінансово звітних документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкових органів та інших документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також доступ до ІТС «Податковий блок», у якому обліковувався податковий борг « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та належним чином завірених витягів (відомостей) з указаної системи, зокрема: відомостей щодо протоколів дій внесення та скасування податкового боргу « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); витягів (відомостей) з ІТС «Податковий блок», про видалення, внесення змін, модифікації (перезапису) даних до системи, щодо внесення податкового боргу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням: точного часу; конкретизації змін, які вносились; даних, які були внесені та даних які були модифіковані; відомостей про те, ким та коли саме проведено модифікації (зміни, видалення, тощо), із зазначенням логіна користувача та ІР-адреси комп`ютера, з якого проведено модифікації, підстави та причини їх проведення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, слідчий вказав на необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, для одержання фактичних даних, які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , у зв`язку з чим просить клопотання задовольнити.

Слідчий четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просить задовольнити з підстав викладених у ньому, при цьому вказав на необхідність вилучення саме копій зазначених документів, а не їх оригіналів. Окрім цього уточнив щодо необхідності надання доступу до відомостей комерційного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ким та коли було проведено модифікації із зазначенням логіна користувача ІР-адреси комп`ютера, підстави та причини їх проведення тощо.
Представник г ІНФОРМАЦІЯ_10 ,у володінні якого знаходяться документи, у судове засідання не з`явився, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Неприбуття в судове засідання особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст.163 КПК України).

Дослідивши додані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчої, слідчий суддя приходить до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львовіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 02.02.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У клопотанні слідчий зазначив, що документи до яких клопоче, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 ,мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, адже наявна у них інформація може підтвердити або ж спростувати факт зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою одержання неправомірної вигоди для себе, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді матеріальних збитків.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином слідчий суддя вважає, що стороною обвинувачення доведено необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ довідповідних документів, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в діяльність ІНФОРМАЦІЯ_9 , оскільки існують обґрунтовані підстави вважати, що документи та відомості до яких слідчий просить надати доступ самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим всупереч вимогам ч.7 ст.163 КПК України в клопотанні не обґрунтовано, та в судовому засіданні не доведено того, що вилучення оригіналів таких документів необхідне для досягнення мети отримання тимчасового доступу, або ж без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів. Тому слідчий суддя вважає, що для досягнення цілей кримінального провадження можливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів,

З врахуванням викладеного, зокрема того, що зазначені в клопотанні слідчого документи, які формують юридичну справу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та відомості до яких просить надати дозвіл на тимчасовий доступ, дійсно можуть перебувати у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою АДРЕСА_3 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та будуть використані як доказ, та приймаючи до уваги неможливість отримати зазначені документи в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000014 від 02.02.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_8 , старшій слідчій четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_9 , слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_10 , слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_11 , слідчому четвертого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_12 до документів, які формують юридичну справу Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , податкових повідомлень - рішень № від 26.05.2016, № від 26.05.2016, № від 26.05.2016, № від 26.05.2016 та інших, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), акту документальної невиїзної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог законодавства України з питань державної митної справи від 05.05.2016 №188/14-07/34255323 та інших актів проведених перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), рахунків податкових зобов`язань та штрафів (фінансових санкцій), листи ІНФОРМАЦІЯ_4 від 23.03.2016 №502/10/19-00-14-07-14/2816, від 24.03.2016 №509/10/19-00-14-07-14/2851, за наявності митні декларації №500060702/2016/000295 від 14.01.2016 та №500060702/2016/000695 від 25.01.2016 та інших документів, які пред`являлися для митного оформлення в ІНФОРМАЦІЯ_5 та які використовувалися під час проведення документальної невиїзної перевірки дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог законодавства України з питань державної митної справи від 05.05.2016 року №188/14-07/34255323, заяв - оскаржень платника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), листа ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 від 23.02.2016 №638/8/19-00-07-06-10/1676 з відповіддю Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.02.2016 №7110/7/99-99-21-03-17 (вх. №232 (зн) від 29.02.2016 року), листа Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 від 18.04.2016 року №13724/7/99-99-21-02-17, листів ІНФОРМАЦІЯ_7 від 31.03.2016 №494/12/15-70-25-01 (вх. №624/7 від 31.03.2016) та від 07.04.2016 року №577/12/15-70-61 (вх. №707/7 від 07.04.2016), копії документів, що подавались для митного контролю та оформлення товарів за МД від 14.01.2016 року №500060702/2016/000295 та від 25.01.2016 №500060702/2016/000695 отримані від ІНФОРМАЦІЯ_7 (вих. №486/12/15-70-61 від 30.03.2016, вх. №647/7 від 04.04.2016), інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 (вих.1711/19-00-23 від 15.04.2016), ліквідаційного балансу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), листувань з суб`єктами державної реєстрації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), довідки про відсутність заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за результатами проведення процедури ліквідації юридичної особи, податкових декларацій та фінансово звітних документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкових органів та інших документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також доступ до ІТС «Податковий блок», у якому обліковувався податковий борг « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та належним чином завірених витягів (відомостей) з указаної системи, зокрема: відомостей щодо протоколів дій внесення та скасування податкового боргу « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); витягів (відомостей) з ІТС «Податковий блок», про видалення, внесення змін, модифікації (перезапису) даних до системи, щодо внесення податкового боргу « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням: точного часу; конкретизації змін, які вносились; даних, які були внесені та даних які були модифіковані; відомостей що стосуються комерційного товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а саме: ким та коли проведено модифікації (зміни, видалення, тощо), із зазначенням логіна користувача та ІР-адреси комп`ютера, з якого проведено модифікації, підстави та причини їх проведення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених їх копії.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1