Справа№751/2713/22
Провадження №1-кс/751/760/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 серпня 2022 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

з участю :

прокурора ОСОБА_3

представника власника майна ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту, вилученого 29.07.2022 року у ході проведення санкціонованого обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Чернігів, вул. Кільцева, 5.

Клопотання обгрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000197 від 14.08.2020 за фактом розтрати грошових коштів державного підприємства за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Зібрані у ході досудового розслідування докази можуть свідчити про можливе вчинення посадовими особами ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ «Транс Лайн Груп» розтрати грошових коштів шляхом не реєстрації податкових накладних при реалізації наданих послуг.

Між ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та ТОВ «Транс Лайн Груп» протягом 2019 року укладено ряд договорів на надання послуг з експлуатаційного утримання автомобільних доріг державного значення загального користування та штучних споруд на них в Чернігівській області.

По всім договорам укладено додаткові угоди, якими передбачено, що у разі не реєстрації ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» податкових накладних в ЄРПН в порядку та строки визначені в п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, та/або реєстрації податкової накладної з помилками, та/або такої, що містить дані, які не відповідають акту приймання-передачі, що призведе до втрати права ТОВ «Транс Лайн Груп» на включення сум ПДВ по такій накладній до податкового кредиту звітного періоду, в якому виписана така податкова накладна, ТОВ «Транс Лайн Груп» має право в рахунок забезпечення виконання зобов`язань по реєстрації таких накладних притримати виконання свого обов`язку по оплаті в межах 20 % ціни цього Договору, але не більше 20 % вартості фактично виконаних робіт.

Укладання договорів на вищевказаних умовах призвело до списання у 2019 році 10 840 106,76 грн як штрафних санкцій по договірних зобов`язаннях внаслідок не реєстрації податкових накладних при реалізації наданих послуг.

Таким чином, посадовими особами ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за попередньою змовою з посадовими особами TOB «Транс Лайн Груп», внаслідок внесення до договорів №8, №9, №10, №20/02/1, №11, №14, №18, №19, №24 положення про штрафні санкції за нереєстрацію податкових накладних та в подальшому здійснення такої нереєстрації, вчинено розтрату 10 840 106, 76 гривень.

Службовими особами ТОВ «Транс Лайн Груп» з метою завищення вартості робіт залучено до виконання робіт спеціалізовану техніку та матеріали ТОВ «НПО «Сварог». Крім того, указані товариства здійснюють свою господарську діяльність за однією адресою та є взаємопов`язаними (ТОВ «НПО «Сварог» є засновником ТОВ «Транс Лайн Груп»).

29.07.2022 року у ході проведення санкціонованого обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Чернігів, вул. Кільцева, буд. 5, виявлено та вилучено зазначені у клопотанні документи, які визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

З метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження документів, які було виявлено та вилучено 29.07.2022 року під час обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Чернігів, вул. Кільцева, 5 виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно, оскільки повернення вищевказаних предметів та документів володільцю може призвести до їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити, посилаючись на обставини викладені у ньому. Додатково пояснив, що ТОВ «Транс Лайн Груп» та ТОВ «НПО «Сварог» знаходяться за однією адресою. Метою накладення арешту є збереження речових доказів. Вилучені під час обшуку папки на теперішній час не оглянуті.

Представник власника майна у судовому засіданні заперечив щодо задоволення клопотання. Пояснив, що 13.01.2022 року слідчим суддею Новозаводського районного суду міста Чернігова вже виносилась ухвала про проведення обшуку. У ході обшуку було вилучено все, що цікавило слідство. Потім кримінальне провадження було закрите. Після відновлення, на запит слідчого, організація надає документи. У період активних бойових дій керівником підприємства було прийнято рішення вивезти документи, оскільки існувала загроза їх знищення, тому вони були поміщені на причеп, що належить керівнику, щоб вивезти з території. Крім того, ТОВ «НПО «Сварог» ніякого відношення до кримінального провадження немає. Також, звертає увагу що при обшуку були вилучені папки, тому не зрозуміло які документи що знаходяться у папках вилучені. У договірних відносинах знаходиться ТОВ «Транс Лайн Груп» та ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України».

Вислухавши учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Чернігівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 14.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Ухвалою Новозаводського районного суду міста Чернігова від 13.01.2022 року задоволено клопотання прокурора, надано дозвіл на проведення обшуку у ТОВ «Транс Лайн Груп» розташованому за адресою: Чернігівська область, м. Чернігів, вул. Кільцева, будинок 5, з метою відшукання: документів щодо укладення, виконання та оплати за договорами з ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № 8 від 14.02.2019, № 9 від 30.02.2019; № 10 від 20.02.2019; № 11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019, в т.ч.: актів приймання виконаних будівельних робіт по договорах № 10 від 20.02.2019, № 11 від 06.05.2019; документів, згідно яких можливо встановити суму забезпечення під майбутні штрафні санкції на реалізовані послуги ДП «Чернігівський облавтодор» для ТОВ «Транс Лайн Груп» в розрізі договорів №11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019; документів, підтверджуючих перерахування грошових коштів у якості оплати за вказаними договорами (платіжні доручення, виписки про рух коштів на банківських рахунках і т.п.); статуту ТОВ «Транс Лайн Груп» станом на 2019 рік; посадових інструкцій та наказів про призначення директора (директорів), головного бухгалтера (головних бухгалтерів) ТОВ «Транс Лайн Груп» станом на 2019 рік.

На підставі ухвали слідчого судді 21.01.2022 року проведено обшук за адресою: м. Чернігів, вул. Кільцева, 5, де орган досудового розслідування вилучив документи згідно протоколу обшуку від 21.01.2022 року.

Ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду міста Чернігова від 25.07.2027 року, задоволено клопотання прокурора, надано дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Чернігівська область, м. Чернігів, вул. Кільцева, 5, власником яких є ТОВ «НПО «СВАРОГ», з метою відшукання: документів щодо укладення, виконання та оплати за договорами з ДП «Чернігівський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» № 8 від 14.02.2019, № 9 від 30.02.2019; № 10 від 20.02.2019; № 11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019, в т.ч.: актів приймання виконаних будівельних робіт по договорах № 10 від 20.02.2019, № 11 від 06.05.2019; документів, згідно яких можливо встановити суму забезпечення під майбутні штрафні санкції на реалізовані послуги ДП «Чернігівський облавтодор» для ТОВ «Транс Лайн Груп» в розрізі договорів №11 від 06.05.2019, № 14 від 22.05.2019, № 18 від 24.05.2019, № 19 від 24.05.2019, № 24 від 31.07.2019; документів, підтверджуючих перерахування грошових коштів у якості оплати за вказаними договорами (платіжні доручення, виписки про рух коштів на банківських рахунках і т.п.); документів щодо залучення ТОВ «НПО «Сварог» до виконання робіт (надання послуг, техніки, матеріалів) за вказаними договорами (а.п.10-12).

Згідно із протоколом обшуку від 29.07.2022 року, під час обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 було вилучено: папка з документами «Банк 311, 312 01.07.2020 - 14.08.2020»; папка з документами «Банк 311, 312 01.05.2020 - 30.06.2020»; папка з документами «Авансові звіти р. 372 2020 р.»; папка з документами «Банк 311, 312 01.01.2020 - 30.04.2020»; папка з документами «Послуги сторонніх організацій січень-травень 2020»; папка з документами «Отримані податкові накладні 01.01.2020 - 01.04.2020»; папка з документами «Неоплачені рахунки»; папка з документами «Випуск а/б суміш лютий 2019, березень 2019»; папка з документами «Журнал обліку вантажів, що надійшли 2018 - 2019»; папка з документами «Липень 2019 Багурний Н.В.»; папка з документами «Травень 2019»; - папка з документами «Т.Т.Н. випуску а/б смесей НБ3 - Замглай апрель 2019»; папка з документами «Товарно-транспортні накладні 2019»; папка з документами «Справа «Повідомлення про рахунки формату IBAN»; папка з документами «Отримані податкові накладні за V - VI 2019»; папка з документами «Банк р.311, р.312 березень - травень 2019»; папка з документами «Отримані податкові накладні за I - IV місяці 2019»; папка з документами «Виробництво р. 23 червень-серпень 2019»; - папка з документами «Банк р.311 червень - липень 2019»; папка з документами «Виробництво р.23 вересень - грудень 2019»; папка з документами «р. 311 листопад грудень 2019»; папка з документами «Реалізація ТМЦ та послуг червень - липень 2019»; папка з документами «Реалізація ТМЦ та послуг жовтень - папка з документами «Послуги сторонніх організацій жовтень, листопад, грудень грудень 2019»; папка з документами «Списання ТМЦ 2019р. січень - липень»; - папка з документами «Реалізація ТМЦ та послуг січень-травень 2019»; папка з документами «Реалізація ТМЦ та послуг 01.11.2020 - 31.12.2020»; папка з документами «Виробництво з 01.09.20 по 31.10.20»; папка з документами «Банк 311, 312 15.08.2020 - 30.09.2020»; папка з документами «Банк 311, 312 16.11.2020 - 31.12.2020»; папка з документами «Виробництво 01.07.2020 - 31.08.2020»; папка з документами «Виробництво 01.01.2020 - 30.06.2020»; папка з документами «Банк р.311 серпень - жовтень 2019»; папка з документами «Реалізація ТМЦ та послуг VIII - IX 2019»; папка з документами «631 Послуги сторонніх організацій VII - IX 2019»; папка з документами «Статистична звітність 2018-2019»; папка з документами «Отримані податкові накладні 01.04.2020 - 30.06.2020»; папка з документами «631 Послуги сторонніх організацій 01.01.2019-05.05.2019»; папка з документами «Авансові звіти р.972 2019»; папка з документами «Отримані податкові накладні 01.09.2019-31.10.2019»; папка з документами «Отримані накладні з 2019 по 07.2019»; папка з документами «Податкова та пенсійна звітність 2019»; папка з документами « Замглай АБЗ червень 2019»; папка з документами «ТТН на внутрішнє переміщення»: папка з документами «ТТН АБС»; папка з документами «ТТН емульсія 2020» - папка з документами «Емульсія тех. Карта 2019»; папка з документами «Отримані податкові накладні з 07.08.2019»; папка з документами «ТТН АБС 6 - 9 міс. 2020»; папка з документами «Імпорт 2019»; папка з документами «Внутрішні переміщення»; папка з документами «Ж/д заявки, накладні»; папка з документами «Імпорт 2020»; папка з документами «Бітумна емульсія»; папка з документами «Сіль залізниця»; папка з документами «Внутрішні переміщення»; папка з документами «Паспорта на АБС 2021»; папка з документами «Внутрішні переміщення»; папка з документами «Асфальто - бетон»; папка з документами «ТОВ «НПО «Сварог» на право про відрядження»: папка з документами «Отримані податкові накладні з ХI 2019 - XII 2019» (а.п.13-27).

Постановою слідчого від 29.07.2022 року, вилучені під час обшуку документи визнано речовими доказами (а.п.28-31).

Відповідно до ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.

Частина друга цієї статті передбачає, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Згідно із ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення : 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно із ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При вирішенні питання про арешт майна, відповідно до ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Із документів доданих на обґрунтування клопотання про накладення арешту, суд не вбачає наявності обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; на даній стадії досудового розслідування цивільний позов відсутній, вилучене у ході обшуку майно не може бути доказом у кримінальному провадженні №0000197, органом досудового розслідування не доведено необхідності такого арешту.

За таких обставин, суд дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на тимчасово вилучені у ході обшуку документи, тому у задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись статтями 167,168, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, вилученого 29.07.2022 року у ході проведення санкціонованого обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Чернігівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлено 12 серпня 2022 року

Слідчий cуддя ОСОБА_1