Справа № 947/9063/22
Провадження № 1-кс/947/9606/22
УХВАЛА

28.09.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області капітан поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження 0000429 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області капітан поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , протягом 2019-2020 років, привласнили державні кошти шляхом завищення вартості виконаних будівельних робіт.

Окрім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено аналітичне дослідження фінансової та господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо наявності ознак предикатного злочину що передував легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2019 по 30.10.2020, по результату якого був складений висновок аналітичного дослідження від 27.08.2021 № 125/15-32-08-01-20/41434117.

Поряд з цим, матеріалів кримінального провадження вбачається, що відповідно до даних інформаційних систем ДПС України, протягом 01.01.2019-31.10.2020 рр., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), було зареєстровано податкові накладні на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 16 248 477,82 грн., в т.ч. ПДВ 2 708 079, 64 грн.
Фактично у період взаємовідносин у сфері надання послуг з проведенням будівельних, будівельно-монтажних роботах, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), уклало низку договорів з різноманітними товариствами у тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з якими фактично відсутнє придбання будівельних робіт постачання яких було документально оформлено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Окрім цього встановлено, що за час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2019-2020 рр.:
1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відсутнє придбання будівельно-монтажних робіт за укладеною та поданою номенклатурою. Фактично у 2019-2020 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) формувало податковий кредит переважно за рахунок придбання шпалер, клею, ламінованої підлоги ін.
2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), відсутнє придбання будівельно-монтажних робіт за укладеною та поданою номенклатурою. Фактично у 2019-2020 році вказане ТОВ формувало податковий кредит переважно за рахунок придбання шпалер, клею, ламінованої підлоги, рекламні послуги та ін.
3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), відсутнє придбання будівельно-монтажних робіт за укладеною та поданою номенклатурою. Фактично у 2019-2020 році вказане ТОВ формувало податковий кредит переважно за рахунок придбання люстр, керамічної плитки, водонагрівача, ламінату та ін.
4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), здійснювало придбання будівельних робіт «капітальний ремонт нежитлових приміщеннях другого поверху загальною площею 155,8 м2, будівлі-пам`ятки архітектури, за адресою: АДРЕСА_1 , згідно ДГ № 04/09/19 від 04.09.2019», на загальну суму 460566, 67 грн., в т.ч. ПДВ 76761,11 грн., у ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , який придбав будівельні роботи на загальну суму 456833,17 грн., в и.ч. ПДВ 76138,86 грн., в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄРДПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄРДПОУ НОМЕР_12 у яких в свою чергу відсутнє придбання робіт за укладеною та поданою номенклатурою. Фактично у 2019 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » формувало податковий кредит переважно за рахунок придбання електричного та ручного інструменту та ін.
5.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), відсутнє придбання будівельно-монтажних робіт за укладеною та поданою номенклатурою. Фактично у 2019 році вказане ТОВ формувало податковий кредит переважно за рахунок придбання кабелю, емалі, рекламних послуг та ін.
Таким чином, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), взагалі не здійснювали придбання послуг з будівельно-монтажних робіт постачання яких було документально оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Згідно інформації системи «Архів податкової звітності» встановлена реєстрація податкових накладних із номенклатурою пов`язаною з будівельно-монтажними роботами з значним обсягом наступних підприємствах у формі ТОВ:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом січня 2019 жовтня 2020 року на загальну суму 62050848,73 грн., в т.ч. ПДВВ 10341808,12 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом січня 2019 жовтня 2020 року на загальну суму 151822298, 9 грн., в т.ч. ПДВ 25303716,48;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » протягом січня 2020 жовтня 2020 року на загальну суму 411670027,33 грн., у тому числі ПДВ 6861171,22 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » протягом січня 2019 року грудня 2019 року на загальну суму 6533752,75 грн., в т.ч. ПДВ 1088958,79 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом січня 2019 грудня 2019 року на загальну суму 4116060,9 грн., в т.ч. ПДВ 686010, 15 грн.
Аналізом фінансово-господарської діяльності та показників податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період вчинення правочинів з документального оформлення операцій з виконання будівельно-монтажних (ремонтних) робіт, надання послуг з замовленням ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено фактичну відсутність трудових ресурсів у підприємства, яка була б достатньою для виконання будівельно-монтажних (ремонтних) робіт.
У зв`язку із чим вбачається, нереальність постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період 01.01.2019 31.10.2020 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ідентифікованих робіт/товарів за номенклатурою, відмінною до номенклатури попередньо придбаних (імпортованих) товарів/послуг за загальну суму 15 076 522,33 грн. У зв`язку із чим, операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » мали безтоварних характер оскільки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), відсутнє придбання будівельних робіт, продаж яких було здійснено на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, які містять інформацію щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),яка міститься у юридичній та облікових справах, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_2 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_2 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області капітан поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчим групи слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та прокурорам у кримінальному провадженні, а також особам, що будуть діяти за дорученням чи постановою, дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що містяться у податковій та юридичних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в тому числі інформації із автоматизованих баз даних ДПС України про суми нарахованих та отриманих доходів осіб, які здійснюють (здійснювали) трудову діяльність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період часу з 01.01.2019 по дату винесення ухвали, інформації щодо відкритих (закритих) розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період часу з 01.01.2019 по дату винесення ухвали, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1