Дата документу 12.08.2022 Справа № 554/5329/22
Провадження № 1-кс/554/8399/2022
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
12 серпня 2022 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000350 від 23.06.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке мотивує наступним.

Слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000350 від 23.06.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

До СУ ГУНП в Полтавській області з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт фінансового аудиту за № 201607-24/3 від 17.01.2022, відповідно до якого у період часу з 01.01.2018 по 30.06.2021 рокуслужбові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), за попередньою змовою зі службовими особами ряду суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів про вартість продукції, здійснили розтрату державних коштів, чим завдали збитку Державному підприємству.
Вищевказаним аудиторським звітом встановлено, що продовж досліджуваного періоду, ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно укладених договорів поставки продукції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та купівлі продажу № 14-06/2021 від 14.06.2021 року, між державним підприємством та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснювалась реалізація сільськогосподарської продукції нижче ринкових цін, що склались по регіону.

Слід зазначити, що упродовж досліджуваного періоду, дозволу НААНУ, як органу управління державним майном, на реалізацію продукції рослинництва не надано, чим порушено Закон України «Про управління об`єктами державної власності», ст. 73-2 Господарського кодексу України, п. 3.10 Статуту Підприємства, внаслідок укладання вказаних договорів за заниженою вартістю продукції, чим завдано збитку підприємству на суму 12442,07 тис. грн.
Крім того, встановлено що упродовж 2018-2019 років ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювалась оплата послуг за зберігання сільськогосподарської продукції, яка в подальшому реалізовувалась зберігачу. Проте, при формуванні цін на реалізацію сільськогосподарської продукції не враховано вартість послуг зі зберігання цієї продукції, що призвело до недоотримання Підприємством доходів на загальну суму 3866,3 тис. грн., внаслідок чого підприємству завдано збитки.

Отже, внаслідок реалізації продукції рослинництва за укладеними договорами з визначенням ціни продажу нижче ринкової та відсутності відповідного дозволу органом управління майном, як це передбачено пп.1.2 статті 73-2 Господарського кодексу і п. 3.10 Статуту, не врахування вартості послуг зі зберігання при формуванні ціни на реалізацію цієї продукції ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завдано збитку на загальну суму 16308,37 тис. грн.

Виходячи з вищевикладеного, є підстави вважати, що в період з 01.01.2018 по 30.06.2021 службові особи ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів видаткових накладних, з відображенням вартості продукції рослинництва (горох, ячмінь, кукурудза, соняшник, пшениця озима) загальною кількістю 17 795,9 т на загальну суму 95769,130 тис. грн. з визначенням ціни реалізації нижче ринкової, у порушення вимог Закону України «Про управління об`єктами державної власності», ст. 73-2 Господарського кодексу України, п. 3.10 Статуту Підприємства, за відсутності відповідно дозволу органу управління майном про погодження значних угод, а також неврахування вартості послуг зі зберігання, що здійснювалось указаним суб`єктом господарювання при формуванні ціни (собівартості) на реалізацію цією продукції державним підприємством, чим здійснили розтрату державних коштів на загальну суму 16308,370 тис. грн.
Одночасно з цим, службові особи ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у порушення вимог Закону України «Про управління об`єктами державної власності», ст. 73-2 Господарського кодексу України, п. 3.10 Статуту Підприємства, за відсутності відповідно дозволу органу управління майном про погодження значних угод, шляхом реалізації у червні 2021 року біологічних активів (незавершеного виробництва посіви кукурудзи, озимого ячменю, озимої пшениці) за укладеним договором купівлі-продажу №14-06/2021 від 14.06.2021 за заниженою вартістю, чим здійснили розтрату державних коштів на загальну суму 16819,03 тис. грн.
Вказана інформація підтверджена висновками аудиторського звіту за результатами державного фінансового аудиту діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_3 , проведеним ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 201607-24/3 від 17.01.2022.

Під час досудового розслідування для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, фактів порушення законодавства з питань використання і збереження фінансових активів, визначення розміру заподіяної матеріальної шкоди (збитків) та встановлення повного кола посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) державному підприємству, виникла необхідність у визначенні ринкової вартості товарної продукції.

Указані обставини вчинення кримінального правопорушення підлягають доказуванню у кримінальному провадженні зокрема для підтвердження чи спростування факту реалізації Державним підприємством продукції рослинництва за цінами нижче ринковими, є безпосереднім предметом доказування.

Зокрема, необхідним для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, є визначення ринкової вартості товарної продукції рослинництва та біологічних активів на час укладання договорів та підписання видаткових накладних.

Вирішення указаних завдань, відповідно до п. 1 розділу 4 «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) (далі Рекомендацій), є предметом товарознавчої експертизи.

Про те, для проведення судової товарознавчої експертизи необхідно одержати інформацію (дублікати документів), зокрема: податкових накладних та митних декларацій, інших документів з Єдиного реєстру податкових накладних та інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на Державну податкову службу відносно суб`єктів господарювання, які здійснювали операції стосовно купівлі та продажу на митній території України, імпорту, експорту у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2021 товарів, а саме: кукурудзи код товару УКТЗЕД 1005 10, за базовими (базисними) показниками якості, визначеними згідно ДСТУ 4525:2006; соняшника код товару УКТЗЕД 1206 00за базовими (базисними) показниками якості, визначеними згідно ДСТУ 9082:2021 у табличному виді EXEL з баз даних ЄРПН із зазначенням відомостей стосовно: область (продавець), район (продавець), податковий № (продавець), ІПН (продавець), найменування/ПІБ (продавець), податковий номер (продавець), область (покупець), район (покупець), податковий № (покупець), найменування/ПІБ (покупець), реєстраційний №, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, статус ПН/РК, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, обсяг операцій за ставкою 7%, кількість РК, сума коригування, ціна постач.одиниці РК, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/ послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування податку на додану вартість, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість.

Відповідно до п.п. 6 п. 4 «Положення про Державну податкову службу України», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 6 березня 2019 р. № 227 (далі Положення), ДПС відповідно до покладених на неї завдань забезпечує в межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ДПС, а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування.
Згідно з п.п. 7 п. 5 Положення, ДПС з метою організації своєї діяльності забезпечує згідно із законодавством надання державним органам інформації з реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ДПС.
Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 21 серпня 2019 р. № 682-р розпочато роботу ІНФОРМАЦІЯ_7 та передано функції і повноваження Державної фіскальної служби, що припиняється.
Таким чином, указані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Указані документи та інформація має значення для встановлення істини по справі та необхідні для проведення судової товарознавчої та інших експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення вказаних документів та подальшого використання їх для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити заявлене клопотання.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву про розгляд справи без її участі, клопотання підтримала, просила задовольнити.
У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, встановив, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Встановлено, що Слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000350 від 23.06.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

До СУ ГУНП в Полтавській області з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт фінансового аудиту за № 201607-24/3 від 17.01.2022, відповідно до якого у період часу з 01.01.2018 по 30.06.2021службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), за попередньою змовою зі службовими особами ряду суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів про вартість продукції, здійснили розтрату державних коштів, чим завдали збитку Державному підприємству.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, та встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.
Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-166, 167, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_12 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю зробити їх копії (зняти копію інформації) до податкових накладних та митних декларацій, інших документів з Єдиного реєстру податкових накладних та інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на Державну податкову службу, відносно суб`єктів господарювання, які здійснювали операції стосовно купівлі та продажу на митній території України, імпорту, експорту у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2021 товарів, а саме: кукурудзи код товару УКТЗЕД 1005 10, за базовими (базисними) показниками якості, визначеними згідно ДСТУ 4525:2006; соняшника код товару УКТЗЕД 1206 00 за базовими (базисними) показниками якості, визначеними згідно ДСТУ 9082:2021 у табличному виді EXEL з баз даних ЄРПН із зазначенням відомостей стосовно: область (продавець), район (продавець), податковий № (продавець), ІПН (продавець), найменування/ПІБ (продавець), податковий номер (продавець), область (покупець), район (покупець), податковий № (покупець), найменування/ПІБ (покупець), реєстраційний №, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, статус ПН/РК, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, обсяг операцій за ставкою 7%, кількість РК, сума коригування, ціна постач. одиниці РК, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/ послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування податку на додану вартість, обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Після виконання слідчим ухвали повідомити слідчого суддю про дату її виконання.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1