У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.10.2022 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що слідчими СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000095, за результатами проведення аналітичного дослідження окремих питань фінансово господарських операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або іншим правопорушенням за період з 01.01.2019 по 12.03.2022.

За результатами проведення вказаного дослідження складено висновок №13/16-31-08-08/38719403 від 21.03.2022, відповідно до якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) певний період часу використовувало спільні ІР адреси із наступними суб`єктами господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Спільне використання однакових ІР адрес для подання податкової звітності (при задекларованих різних юридичних та фактичних адресах) може свідчити про наявність та спільні інтереси зазначених суб`єктів господарювання, яка визначена (не виключно) у здійсненні контролю за рухом грошових коштів однією особою чи групою осіб.

Також, відповідно до відомостей, що містяться в інформаційних ресурсах ДПС України та проведеним аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що за період з 01.01.2019 по 12.03.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено операції з придбання гелів і піни для гоління та після гоління, освіжувачів повітря у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в кількості 675981 шт. на загальну суму 9219101,41 грн., в т.ч. ПДВ 1536516,90 грн., який імпортує «Суміш газів вуглеводних скраплених (зріджених): Газ витискувач аерозольних, з росії.

Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбає товар з повним кодом УКТЗЕД, так наприклад , а реалізація товарів здійснюється з кодом УКТЗЕД 3307, що ускладнює/унеможливлює дослідження достовірності ланцюга постачання товарів (окремих товарних позицій (відповідно до коду УКТЗЕД).

Проведеним дослідженням відомостей, що містяться в інформаційних ресурсах ДПС України встановлено, що за період з 01.01.2019 по 12.03.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно податкових накладних відображено реалізацію товарно матеріальних цінностей, зокрема серветки, паперові рушники, тощо на адресу 3 СГД, в кількості 5423 шт., на загальну суму 46750,81 грн.

Однак, згідно ЄРПН за вказаний період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не встановлено придбання реалізованих товарів згідно УКТЗЕД на адресу вищезазначених суб`єктів господарської діяльності.

Перелічені вище обставини містять ознаки можливого здійснення лише документального оформлення операції за період з 01.01.2019 по 12.03.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з реалізації товарно матеріальних цінностей.

Фактичний зміст операцій відображених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може свідчити про формування активу за рахунок можливого подальшого надходження грошових коштів (товарів, робіт, послуг) з джерела невідомого походження (або з такого, що не відповідає документально оформленому), його легалізацією.

Таким чином, з метою перевірки правомірності фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), постала необхідність у витребуванні оригіналів документів щодо фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зазначеними вище підприємствами за період часу з 01.01.2019 по теперішній час, а саме: договорів (контрактів) з усіма додатками до них та додатковими угодами в розрізі найменування товарів, робіт та послух, їх обсягів та вартості, специфікацій, податкових накладних, товарних накладних, товарно транспортних накладних, маршрутних листів, рахунків фактур, актів виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації, довіреностей на отримання товарно - матеріальних цінностей, актів звірок взаємних розрахунків у випадку їх проведення, банківських виписок за цей період часу (із зазначенням назви контрагента, його коду, рахунку, дати та часу транзакцій, суми перерахувань), та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними СГД.

Необхідність у вилученні вказаних документів полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні економічних експертиз, визначення необхідної правової кваліфікації діянь винних посадових осіб тощо.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, обрахувати суму завданих збитків.

Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Тож, вилучення оригіналів документів, що зазначені в клопотанні, в інший спосіб аніж на підставі ухвали слідчого судді не можливе.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прошу розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_4 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_8 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_13 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів щодо фінансово господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період часу з 01.01.2019 по теперішній час, а саме: договорів (контрактів) з усіма додатками до них та додатковими угодами в розрізі найменування товарів, робіт та послух, їх обсягів та вартості, специфікацій, податкових накладних, товарних накладних, товарно транспортних накладних, маршрутних листів, рахунків фактур, актів виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, технічної документації, довіреностей на отримання товарно - матеріальних цінностей, актів звірок взаємних розрахунків у випадку їх проведення, банківських виписок за цей період часу (із зазначенням назви контрагента, його коду, рахунку, дати та часу транзакцій, суми перерахувань), та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними СГД.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1