печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 листопада 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження сторони кримінального провадження № 0000672 від 02.12.2019 року прокурора у кримінальному провадженні прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

У листопаді 2021 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження сторони кримінального провадження № 0000672 від 02.12.2019 року прокурора у кримінальному провадженні прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про арешт майна.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
Адвокат ОСОБА_4 , у судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала, просила відмовити.

Дослідивши матеріали провадження за клопотанням, вислухавши пояснення слідчого, адвоката, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом Печерського управління полії Головного управління Національної поліції у місті Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000672 від 02.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням перевіряється той факт, що службові особи ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216), а саме: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , перебуваючи на території міста Києва, у період 2014-2018 року, під час здійснення господарських операцій із ввезення на територію України в митному режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТЗЕД, умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а саме антидемпінгового мита, що є спеціальним видом мита та входить до системи оподаткування України, на загальну суму 1 527 729 944,04 грн., що підтверджується висновком експерта від 02.07.2021, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В подальшому, службові особи ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055) здійснили придбання корпоративних прав на 100% статутного капіталу ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) через пов`язані підприємства ТОВ «Лартін» (код ЄДР 41849026), ТОВ «Ліхтен Груп» (код ЄДР 41772399), ТОВ «Більбао Сіті» (код ЄДР 41772163), ТОВ «Лейкін Трейд» (код ЄДР 41915528), ТОВ «Віаско» (код ЄДР 41961459), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778), що супроводжувалося перерахуванням коштів в адресу АТ МІНЕРАЛЬНО-ХІМІЧНА КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ (Російська Федерація) та його бенефіціарного власника, щодо яких введено спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) рішенням Ради безпеки і оборони України від 14.05.2018.

Крім того, ввезення на територію України в режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТЗЕД, для уникнення сплати антидемпінгового мита, здійснювалося ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33526187), ТОВ «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 35917124), ТОВ «ТД Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 37165945), ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), ТОВ «Агрохімресурс» (код ЄДР 32399340), ТОВ «Агропартнер» (код ЄДР 31818929), ТОВ «Одеса Агрохім» (код ЄДР 33721051), ТОВ «Белор Україна» (код ЄДР 41824279) за участю ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , що є засновниками та бенефіціарними власниками зазначених юридичних осіб.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (код ЄДР 33102216), діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , перебуваючи на території міста Києва, у період 2017 року, під час здійснення господарських операцій із ввезення на територію України в митному режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТЗЕД, умисно ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а саме антидемпінгового мита, що є спеціальним видом мита та входить до системи оподаткування України, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В подальшому, службові особи ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (код ЄДР 41896055) здійснили придбання корпоративних прав на 100% статутного капіталу ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387), ДП «Агроцентр Єврохім Україна» (код ЄДР 33102216) через пов`язані підприємства ТОВ «Лартін» (код ЄДР 41849026), ТОВ «Ліхтен Груп» (код ЄДР 41772399), ТОВ «Більбао Сіті» (код ЄДР 41772163), ТОВ «Лейкін Трейд» (код ЄДР 41915528), ТОВ «Віаско» (код ЄДР 41961459), ТОВ «Кальвінтон» (код ЄДР 42389783), ТОВ «Йограйтен» (код ЄДР 42389778), що супроводжувалося перерахуванням коштів в адресу AT МІНЕРАЛЬНО-ХІМІЧНА КОМПАНІЯ ЄВРОХІМ (Російська Федерація) та його бенефіціарного власника, щодо яких введено спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) рішенням Ради безпеки і оборони України від 14.05.2018.

Крім того, ввезення на територію України в режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 про антидемпінгові заходи, з використанням первинних документів, що містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації номенклатури товарно-матеріальних цінностей, згідно УКТ ЗЕД, для уникнення сплати антидемпінгового мита, здійснювалося ТОВ «Агротрейд Україна ЛТД» (код ЄДР 37817758), ТОВ «Агротрейд НД» (код ЄДР 33526187), ТОВ «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 35917124), ТОВ «ТД Агроімпорт ЛТД» (код ЄДР 37165945), ТОВ «УАПГ» (код ЄДР 35429229), ТОВ «Агрохімресурс» (код ЄДР 32399340), ТОВ «Агропартнер» (код ЄДР 31818929), ТОВ «Одеса Агрохім» (код ЄДР 33721051), ТОВ «Белор Україна» (код ЄДР41824279) за участю ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , що є засновниками та бенефіціарними власниками зазначених юридичних осіб.

01.07.2014 Міжвідомчою комісією з міжнародної торгівлі, на виконання вимог Закону України «Про захист національного товаровиробника від демпінгового імпорту» прийнято рішення № АД-315/2014/4421-06 про встановлення антидемпінгового мита на постачання з Російської Федерації добрив мінеральних або хімічних азотних: нітрату амонію (аміачної селітри), що класифікується згідно з УКТЗЕД за кодом .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , займаючи посаду директора ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») (код ЄДР 33102216) з 28.11.2016, являючись службовою особою, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, в обов`язки якої входить організація ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку товариства, складання первинних бухгалтерських документів, податкової звітності підприємства, ніс відповідальність за повноту і своєчасність нарахування та сплату податків.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , займаючи посаду директора ТОВ «Агроцентр Україна» (код ЄДР 41631387) з 03.10.2017, являючись службовою особою, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, в обов`язки якої входить організація ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку товариства, складання первинних бухгалтерських документів, податкової звітності підприємства, ніс відповідальність за повноту і своєчасність нарахування та сплату податків.
Так, ОСОБА_6 , ігноруючи як вимоги чинного законодавства України, так і власні обов`язки службової особи ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») у період з 28.11.2016 по 11.03.2018 та ТОВ «Агроцентр Україна» у період з 03.10.2017 по 11.03.2018, вчинивумисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за наступних обставин:

В кінці листопада 2016 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено) директор ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») ОСОБА_6 , також на початку жовтня 2017 року (більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено) директор ТОВ «Агроцентр Україна» ОСОБА_6 , усвідомлюючи що Міжвідомчою комісією з міжнародної торгівлі 01.07.2014 прийнято рішення №АД-315/2014/4421-06 «Про зміну та продовження антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну нітрату амонію (аміачної селітри) походженням з Російської Федерації», згідно з яким щодо імпорту в Україну нітрату амонію (аміачної селітри) походженням з Російської Федерації встановлено ставки антидемпінгового мита загалом для Російської Федерації на рівні 36,03 %, запланував здійснити ввезення на територію України в митному режимі «імпорт» мінеральних добрив, на які поширюється вказане рішення, з використанням первинних документів, які містять завідомо неправдиві відомості щодо класифікації згідно УКТЗЕД номенклатури імпортованих товарно-матеріальних цінностей.

Так, ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») в період укладено з АО «Новомосковська акціонерна компанія «АЗОТ» (Російська Федерація) договори поставки в Україну добрив аміачно-нітратних ТУ 2181-072-12, а саме: договір від 24.03.2014 № 006-0584038, договір від 26.08.2015 № 006-0689765, договір від 21.10.2016 № 204-0045459, договір від 23.11.2016 № 204-0049074, договір від 09.11.2016 № 204-0046939, договір від 21.02.2017 № 204-0069166, договір від 21.03.2017 № 204-0071465, договір від 27.04.2017 № 204-0077537.

Крім того, ТОВ «Агроцентр Україна» в період укладено з ООО «Новомосковський Хлор» договори поставки в Україну добрив аміачно-нітратних ТУ 2181-072-12, а саме: договір від 27.10.2017 № 208-0114852, договір від 02.11.2017 № 208-0115558.

Рішенням Міжвідомчої комісією з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 №АД-315/2014/4421-06 «Про зміну та продовження антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну нітрату амонію (аміачної селітри) походженням з Російської Федерації» щодо імпорту в Україну нітрату амонію (аміачної селітри) походженням з Російської Федерації, а саме: добрив мінеральні або хімічні, азотн их: нітрату амонію (аміачної селітри) марки Б - NH4NO3, що виробляється відповідно до ГОСТ 2-85 (сумарна масова частка нітратного і амонійного азоту в перерахунку на азот у сухій речовині становить не менше 34 відсотків) та класифікується згідно з УКТЗЕД за кодом 3102 30 90 00 встановлено ставки антидемпінгового мита на рівні: для експортера ВАТ «Дорогобуж» - 20,51 %; для експортера ВАТ «МХК «ЄвроХім» - 36,03 %; для інших експортерів та загалом для Російської Федерації - 36,03 %.

При цьому, ОСОБА_6 , знаючи про всі його зобов`язання, діючи всупереч інтересам держави, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, передбачаючи суспільно небезпечні наслідки у вигляді фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах забезпечив оформлення документів для розмитнення ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») та ТОВ «Агроцентр Україна» добрив аміачно-нітратних з класифікацією за кодом НОМЕР_1 , який не відповідав дійсності, на який не розповсюджувалося антидемпінгове мито на рівні 36,03 %.

З метою реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_6 у невстановленому місці у невстановлений досудовим розслідуванням час домовився з невстановленими особами про зазначення в документах АО «Новомосковська акціонерна компанія «АЗОТ» (Російська Федерація) щодо поставок добрив аміачно-нітратних в адресу ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») виду товару, що постачається, а саме: аміачно-нітратне добриво згідно ТУ 2181-072-12 «Добриво аміачно-нітратне з вмістом азоту 33,5%», а не аміачна селітра (ГОСТ 2-2013 «Аміачна селітра. Технічні умови»), на імпорт якої поширювалося рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 №АД-315/2014/4421-06.
Крім того, з метою реалізації свого злочинного умислу ОСОБА_6 у невстановленому місці у невстановлений досудовим розслідуванням час домовився з невстановленими особами про зазначення в документах ООО «Новомосковський Хлор» (Російська Федерація) щодо поставок добрив аміачно-нітратних в адресу ТОВ «Агроцентр Україна» виду товару, що постачається, а саме: аміачно-нітратне добриво згідно ТУ 2181-072-12 «Добриво аміачно-нітратне з вмістом азоту 33,5%», а не аміачна селітра (ГОСТ 2-2013 «Аміачна селітра. Технічні умови»), на імпорт якої поширювалося рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 №АД-315/2014/4421-06.
Відповідно до розробленої ОСОБА_6 схеми, який будучи достовірно обізнаним про те, що фактично ТУ 2181-072-12 «Добриво аміачно-нітратне з вмістом азоту 33,5%» було розроблене виключно для поставки в Україну та у зв`язку з рішенням, прийнятим Міжвідомчоюкомісією з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 №АД-315/2014/4421-06 «Про зміну та продовження антидемпінгових заходів щодо імпорту в Україну нітрату амонію (аміачної селітри) походженням з Російської Федерації», а також те, що аміачно-нітратне добриво (ТУ 2181-072-12) є різновидом аміачної селітри і відрізняється і відрізняється від традиційної аміачної селітри (ТОСТ 2-2013 «Аміачна селітра. Технічні умови») лише відсотком інертних наповнювачів, які становлять не більше 0,5% і ніяким чином не впливають на спектр характеристик даного товарного продукту у порівнянні з традиційною аміачною селітрою.
Отже ОСОБА_6 , як директору ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») та як директору ТОВ «Агроцентр Україна» було достовірно відомо, що за рахунок відображення під час розмитнення ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») та ТОВ «Агроцентр Україна» виду товару, а саме: Суміш нітрату амонія з карбонатом кальція або іншими неорганічними речовинами, що не є добривами: добриво аміачно-нітратне з вмістом азоту 33,5%, на який не поширюється дія рішення Міжвідомчоїкомісії з міжнародної торгівлі від 01.07.2014 №АД-315/2014/4421-06, додатково не буде нараховано та стягнуто антидемпінгове мито за ставкою 36,03 %.

Таким чином, директор ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») ОСОБА_6 , усвідомлюючи наслідки своїх дій, умисно та безпідставно, з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати податків, фактично знаючи, що під час розмитнення ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») добрив аміачно-нітратних з Російської Федерації, придбаних ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») у АО «Новомосковська акціонерна компанія «АЗОТ» (Російська Федерація) за період з 28.11.2016 по 28.03.2018 класифікація товарів відповідно до класифікаційних групувань, зазначених в УКТ ЗЕД, повинно була здійснюватися за кодом 3102 30 90 00, забезпечив відображення класифікації за кодом НОМЕР_2 , який не відповідає дійсності, у митних деклараціях за вказаний період, на підставі яких митними органами проведено митне оформлення товарів ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») у митному режимі імпорту без нарахування та сплати антидемпінгового мита.

Таким чином, ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна»), в порушення вказаних норм законодавства, занизив антидемпінгове мито на загальну суму за 2016 рік в розмірі 65 303 738,8 грн., що в 2016 році становить 94 780 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян, який на період вчинення кримінального правопорушення становив 689 грн., антидемпінгове митона загальну суму за 2017 рік в розмірі 360 749 060,4 грн., що в 2017 році становить 450 936 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян, який на період вчинення кримінального правопорушення становив 800 грн., та в сукупності за період з 28.11.2016 по 28.03.2018 становить 545 716 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Загалом, за період з 28.11.2016 по 28.03.2018 директор ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») ОСОБА_6 умисно ухилився від сплати антидемпінгового мита на загальну суму 426 052 799,32 грн., що становить 545 716 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян та в 732 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, маючи прямий умисел на ухилення від сплати податків перед Державним бюджетом України, ОСОБА_6 протягом 2017-2018 років реалізував злочинний план, який полягав у організації та налагодження схеми ввозу добрив аміачно-нітратних та їх розмитнення без сплати встановленого антидемпінгового мита за ставкою 36,03 %. За вказівкою ОСОБА_6 особами, які не були обізнані про злочинні наміри останнього, а саме: ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , складено та подано до митних органів документи щодо митного оформлення в митному режимі імпорт шляхом електронного декларування добрив аміачно-нітратних з Російської Федерації, придбаних ТОВ «Агроцентр Україна» у ООО «Новомосковський Хлор» (Російська Федерація) з класифікацією відповідно до класифікаційних групувань, зазначених в УКТЗЕД, за кодом 3102 40 90 00, проте фактично класифікація повинна була здійснюватися за кодом 3102 30 90 00, що дозволило уникнути сплати під час розмитнення таких товарів встановленого антидемпінгового мита та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а саме за період з 03.10.2017 по 28.03.2018 на загальну суму 351 489 703,81 грн.

Крім того, директору ТОВ «Агроцентр Україна» ОСОБА_6 було достовірно відомо, що під час митного оформлення в митному режимі імпорт шляхом електронного декларування добрив аміачно-нітратних з Російської Федерації, придбаних ТОВ «Агроцентр Україна» у ООО «Новомосковський Хлор» (Російська Федерація) класифікація товарів відповідно до класифікаційних групувань, зазначених в УКТ ЗЕД, повинна була здійснюватися за кодом 3102 30 90 00, а зазначення коду товару 3102 40 90 00 здійснювалося виключно з метою уникнення сплати під час розмитнення таких товарів встановленого антидемпінгового мита за ставкою 36,03%.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено невідповідність декларування ТОВ «Агроцентр Україна» коду товару відповідно до УКТ ЗЕД за період з 03.10.2017 по 11.03.2018 під час розмитнення товарів за вказаними митними деклараціями.

Таким чином, директор ТОВ «Агроцентр Україна» ОСОБА_6 , усвідомлюючи наслідки своїх дій, умисно та безпідставно, з корисливих мотивів, з метою ухилення від сплати податків, фактично знаючи, що під час розмитнення ТОВ «Агроцентр Україна» добрив аміачно-нітратних з Російської Федерації, придбаних ТОВ «Агроцентр Україна» у ООО «Новомосковський Хлор» (Російська Федерація) за період з 03.10.2017 по 11.03.2018 класифікація товарів відповідно до класифікаційних групувань, зазначених в УКТ ЗЕД, повинно була здійснюватися за кодом 3102 30 90 00, забезпечив відображення класифікації за кодом НОМЕР_2 , який не відповідає дійсності, у митних деклараціях за вказаний період, на підставі яких митними органами проведено митне оформлення товарів ТОВ «Агроцентр Україна» у митному режимі імпорту без нарахування та сплати антидемпінгового мита.

Таким чином, ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді ТОВ «Агроцентр Україна», в порушення вказаних норм законодавства, занизив антидемпінгове мито на загальну суму за 2017 рік в розмірі 351 489 703,8 грн., що в 2017 році становить 439 362 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян, який на період вчинення кримінального правопорушення становив 800 грн.

Загалом за період з 03.10.2017 по 28.03.2018 директор ТОВ «Агроцентр Україна» ОСОБА_6 умисно ухилився від сплати антидемпінгового мита на загальну суму 351 489 703,81 грн., що становить 439 362 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян та в 549 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Отже, загалом за період з 28.11.2016 по 28.03.2018 директор ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» (нова назва ДП «Агроцентр Україна») та ТОВ «Агроцентр Україна» ОСОБА_6 умисно ухилився від сплати антидемпінгового мита на загальну суму 777 542 503,13 грн., що становить 1 044 382 встановлених законом неоподаткованих мінімумів доходів громадян та в 1402 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_6 , своїмиумиснимидіями, які виразилисьв умисному ухиленні відсплатиподатків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства, незалежновідформивласності, щопризвелодофактичногоненадходженнядобюджетукоштіввособливовеликихрозмірах, підозрюєтьсяувчиненні кримінальногоправопорушення, передбаченогоч. 3 ст.212 ККУкраїни.
12.08.2021, за наявністю достатніх доказів, ОСОБА_19 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до вказаного Указу до санкційного списку включено ВАТ «МХК «Єврохім» (ИНН , ОКПО 17902379, г. Москва, ул. Дубининская, 53) та його офіційні представництва в Україні - ТОВ «Агроцентр Україна» () та ДП «Агроцентр Єврохім-Україна» ().

Однак, з метою виведення активів з офіційних представництв посадовими особами ПАТ «МХК «Єврохім» (Російська Федерація) створено та в подальшому виведено наявні в Україні активи, зареєстровані за ТОВ «Агроцентр Україна» та ДП «Агроцентр Єврохім-Україна», спеціально створені з даною метою суб`єкти господарювання ТОВ «Агрохімтехнолоджі» (), ТОВ «Йограйтен» () та ТОВ «Кальвінтон» ().

Так, з метою приховання активів службовими особами ТОВ «Агроцентр Україна» та ДП «Агроцентр Єврохім Україна`здійснено реалізацію нерухомого майнав адресу підконтрольних юридичних осіб з ознаками фіктивності ТОВ «Лартін» (), ТОВ «Більбао Сіті» (), ТОВ «Лейкін трейд» (), ТОВ «Ліхтен груп» (), ТОВ «Віаско» (), від імені яких в подальшому майно на підставі договорів купівлі-продажупереданоТОВ «Агрохімтехнолоджі» () (директором якого є ОСОБА_6 ), яке в свою чергу відобразило його реалізацію в адресу «Йограйтен» (), .

В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що майно у вигляді:

- об`єкт нерухомості, виробничий складський комплекс за реєстраційним номером №234 за адресою: АДРЕСА_1 , що розташований на земельних ділянках за кадастровим номером: :01:010:0086, реєстраційний номер: 34, площа: 6.313 га; кадастровим номером: :06:001:0205, реєстраційний номер: 34, площа:0.9268 га., який належить на праві власності ТОВ «Йограйтен» (код ЄРДПОУ 42389778);

- об`єкт нерухомості, а саме комплекс за адресою: Сумська обл., Буринський р-н., м. Буринь, вул. Григорія Базими, буд. 5, що розташований на земельній ділянці з кадастровим номером: :00:003:0014 площею 3,9014 га., який належить на праві власності ТОВ «Йограйтен» ();

- нежитлового об`єкту загальною площею 11 755,8 кв.м. за адресою: Харківська обл., Балаклійський р-н., Андріївська селищна рада, Промисловий майданчик, 1, що розташований на земельній ділянці з кадастровим номером: :04:000:0067 площею 8,6608 га., який належить на праві власності ТОВ «Йограйтен» ();

- земельної ділянки несільськогосподарського призначення під об`єктом нерухомості комерційного призначення з кадастровим номером: :00:003:0014 площею 3,9014 га., розташованої за адресою: АДРЕСА_2 , яка належить на праві власності ТОВ «Йограйтен» (),може бути приховане та відчужене останнім.

У своєму клопотанні прокурор вказує, що на даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на зазначене нерухоме майно, яке може бути використане з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених Державі збитків, у вигляді несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а також забезпечення можливості забезпечення конфіскації майна як виду покарання, проте доказів того, що вони отримання внаслідок незаконної діяльності слідчому судді не надано.

Прокурором у клопотанні та у судовому засіданні доказів на підтвердження необхідності накладення арешту не надано, жодних переконливих доводів прокурором під час розгляду клопотання про арешт вказаного майна не наведено.
Разом з тим, доказів на підтвердження необхідності накладення арешту прокурором не надано, жодних переконливих доводів, що арешт вказане майно, є співмірним цілям та завданням кримінального провадження не представлено.

Крім того, прокурор у клопотанні не вказує мету накладення арешту на вказане майно.
Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено, зокрема, підставу та мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадках передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Так, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження прав власності завданням кримінального провадження.
Відповідні дані і мають міститись і у клопотанні слідчого, прокурора, який звертається з клопотанням про арешт майна, оскільки у відповідності до п.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Враховуючи, що слідчим не доведено необхідність такого арешту, та не надано доказів на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, а відсутність вказаних доказів позбавляє слідчого суддю можливості перевірити факти викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора про арешт майна задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження № 0000672 від 02.12.2019 року прокурора у кримінальному провадженні прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про арешт майна відмовити.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1