печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання прокурор у клопотанні вказує наступне.

СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000263 від 20.5.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні вказано, що в період з 01.01.2018 по 31.03.2021, службові особи ТОВ «НМТ Групп» (), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , а також службові особи ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 41291098), ТОВ «Металургбуд» (код 40058344) перебуваючи на території м. Києва та Київської області, під час фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «ризиковості», які підконтрольні ОСОБА_6 в функції якого входить безпосередній контроль та організація діяльності угрупування, розподіл прибутків від злочинної діяльності між учасниками злочинного угрупування, спілкування з крупними клієнтами, цінова політика, розробка та використання злочинних схем; ОСОБА_7 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру»; ОСОБА_8 , в функції якої входить контроль за особами, які здійснюють ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання податкової звітності, складання фінансово-господарчих документів, контроль за системою клієнт-банк підприємств з ознаками «ризиковості»; ОСОБА_9 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру» ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та іншим особам, які діючи навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування та в ході відпрацюванні суб`єктів господарювання, проведений аналіз АІС «Податковий блок, Розшифровка податкових зобов`язань в розрізі контрагентів» встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи входять наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Мак Опт» (код 41647890), ТОВ «Еврокон» (код 41697909), ТОВ «Альмінда Прайм» (код 41824724), ТОВ «Ровані» (код 41851742), ТОВ «Слім Груп» (код 41987498), ТОВ «Тетра Трейдінг Груп» (код 42097720), ТОВ «Аріель Груп» (код 42110683), ТОВ «Мавітал» (код 42170386), ТОВ «Рольвіс Трейд» (код 42194213), ТОВ «Лентокс Плюс» (код 42391923), ТОВ «Дейкерс Груп» (код 42396429), ТОВ «Карат Тренд» (код 42417600), ТОВ «Тонет Ком» (код 42520704), ТОВ «Квест-Трейд ЛТД» (код 42609169), ТОВ «Вергер» (код 42618571), ТОВ «Фід-Корп» (код 42623733), ТОВ «Алискар Трендс» (код 42623822), ТОВ «Тентрос БМ-Груп» (код 42755966), ТОВ «Центрум ЛТД» (код 42805566), ТОВ «Клінінг Сістем» (код 42871466), ТОВ «Вел-Фарго» (код 42990538), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код 43032051), ТОВ «Стек Норманд» (код 43250252) ТОВ «Віннер Ком» (код 42154207), ТОВ «Схід Аверс» (код 42167368), ТОВ «Сейв Макс Груп» (код 42167745), ТОВ «Діксібіз» (код 42381412), ТОВ «Мегаладон Бум» (код 42399283), ТОВ «Кір Буд» (код 42441261), ТОВ «Гаппар Холдинг» (код 42447478), ТОВ «Ароса Пром» (код 42504017), ТОВ «Агрес Мікс» (код 42615387), ТОВ «Пентан Опт» (код 42634846), ТОВ «Поліфлекс Плюс» (код 42642824), ТОВ «Слайфікс» (код 43154983), ТОВ «Трасткорпорейт» (код 43171595), ТОВ «Пластагруп» (код 43265358), ТОВ « ГЕРМЕС « (код 14148611); ПП «ГРАНДБУД 2005» (код 33422353); ТОВ «ФАУНТРЕЙД» (код 40353137); ТОВ «Грабівський свинокомплекс» (код 41316578); ТОВ «КТК- Чистка» (код 42296469); ТОВ «Альянс Студіо» (код 42399278); ТОВ «Продут Мегаз Буд» (код 42404460); ТОВ «Охоронна компанія Ахіллес» (код 42436927); ТОВ «Праймус Груп» (код 42447347); ТОВ «Марка-Б» (код 42448052); ТОВ «Вілонія» (код 42504593); ТОВ «Будинок Продуктів» (код 42514423); ТОВ «Мафікс» (код 42596710); ПП «Продуктовий Кошик» (код 42599580); ТОВ «Аніком Плюс» (код 42642908); ТОВ «Молочний Край 2019» (код 42917966); ТОВ «Стратлен» (код 42992776); ТОВ «Юнітлайт Компані» (код 43151909); ТОВ «Фоксер Продакт» (код 43152200); ТОВ «Логістек Компані» (код 43260192); ТОВ «Юкрей Лігал» (код 43284983); ТОВ «Маркаіда» (код 43289871); ТОВ «Калькерія» (код 43306488); ТОВ «Престон Агро» (код 43309494); ТОВ «Фермафлю» (код 43328915); ТОВ «Тервіл» (код 43329491); ТОВ «Голд Продукти» (код 43729209); ТОВ «Екстенсо Торг» (код 43730151); ТОВ «Продукти для родини» (код 43730502); ТОВ «Охорона Платинум» (код 43746780); ТОВ «Петробрас» (код 43778371); ТОВ «Юніхілтс» (код 43782812); ТОВ «Суєк» (код 43782849); ТОВ «Хатвей» (код 43788018); ТОВ «Сінопек» (код 43788861); ТОВ «Вімпелком» (код 43798398); ТОВ «Туканс» (код 43871980); ТОВ «НВП «Світоч» (код 36831111); ТОВ «Радогласс» (код 36861020); ПП «Служба логістики» (код 42198108); ТОВ «Група Скай» (код 43746968); ТОВ «Зелений Хутор» (код 43794828); ТОВ «О.Б.І.» (код НОМЕР_1 ); ТОВ «Гриндслор» (код 44149728); ТОВ «Прайм Фокс» (код 41123838); ТОВ «Статус фактор гарант» (код 41294937); ТОВ «Пенслідрем» (код 43325605); ТОВ «ФК «Дастер Капітал» (код 43561888).

Також в ході проведення аналізу по ланцюгу постачання ТМЦ, робіт/послуг встановлено, що у зазначених підприємств відсутні необхідні умови для здійснення законної господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші ресурси, які б надавали можливість здійснювати господарську діяльність з метою отримання законного прибутку.

Тобто, з метою надання послуг з «конвертації» грошових коштів, зазначеними підприємствами здійснюється документальне оформлення придбання різноманітних груп товарів, а саме: тютюнових виробів, алкогольної продукції, продуктів харчування у СГД виробників, дистриб`юторів та імпортерів вказаної продукції. Після оформлення документів по нібито придбаним ТМЦ, в подальшому, використовуючи реквізити зазначених підконтрольних підприємств, здійснюється підміна номенклатури товару, тобто реєстрація в 4 5 ланцюгів ТМЦ, з метою подальшої реєстрації податкових накладних та документального оформлення товару (робіт, послуг), які необхідні для реального сектору економіки, з метою незаконного формування ПДВ та подальшого ухилення від сплати податків. В подальшому, грошові кошти, які перераховуються на рахунки зазначених підприємств «транзитно-конвертаційного центру» від підприємств реального сектору за нібито придбаний товар у безготівковій формі перераховують на розрахункові рахунки підконтрольних транзитних підприємств та в подальшому грошові кошти перераховуються вже на СГД третіх осіб з метою придбання готівкових коштів, за мінусом оговореного відсотку за надані послуги щодо незаконного формування ПДВ, які повертаються користувачам противоправної схеми.

Незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку здійснюється через банківські рахунки зазначених вище суб`єктів підприємницької діяльності, які відкриті в банківських установах ПАТ «Банк «Український Капiтал», (МФО 320371), ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), АТ «Банк Кредит Днiпро» (МФО 305749), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «КIБ» (МФО 322540) та ін.

Крім того встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних, загальний обсяг проконвертованих грошових коштів протягом 2018-2021 років із використанням реквізитів «транзитно-конвертаційних підприємств» склав близько 3 млрд. грн., таким чином зазначені противоправні дії надали можливість незаконно сформувати ПДВ підприємствам реального сектору економіки в розмірі більш ніж 600 млн. грн., тобто можливо зробити висновок, що державі нанесено збитків у вигляді несплати податків на загальну суму понад 600 млн. грн.

Також в ході проведення слідчих дій встановлено, що зазначені особи діючи скрито та дотримуючись заходів конспірації, здійснюють розсилку документів від «ризикових» СГД в адресу користувачів за допомогою сервісу доставки ТОВ «Нова пошта» (). Відправка здійснюється за реквізитами ТОВ «Прайм фокс» () із використанням підроблених документів, оформлених на ОСОБА_12 (м.т. НОМЕР_2 ), ОСОБА_13 (м.т. НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ), ОСОБА_14 (м.т. НОМЕР_5 ), ОСОБА_15 (м.т. НОМЕР_6 ), ОСОБА_16 (м.т. НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ), ОСОБА_17 (м.т. НОМЕР_9 , НОМЕР_5 ).

Також встановлено, що від імені ОСОБА_16 фінансово господарські документи транзитно-конвертаційної групи в адресу користувачів схеми відправляє ОСОБА_8 в функції якої входить ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання податкової звітності, складання фінансово-господарчих документів, контроль за системою клієнт-банк підприємств з ознаками фіктивності, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру», у т.ч. ТОВ «Пенслідрем» (); від імені ОСОБА_17 відправляє ОСОБА_7 , а від імені ОСОБА_13 відправляє ОСОБА_9 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру», у т.ч. ТОВ «Пенслідрем» ().

У ході здійснених заходів отримані Експрес накладні ТОВ «Нова пошта» (), які підтверджують відправку з відділення № 204 представником ТОВ «Прайм фокс» () ОСОБА_17 поштової кореспонденції в адресу користувачів схеми, щодо мінімізації податкових платежів.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що основним формувачем податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційної групи у 2021 році є ТОВ «Регно Італія УА» (); знаходиться на податковому обліку в ГУ ДПС У Львівській обл. (Залізничний р-н м. Львова); директор та співзасновник - ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_10 ; головний бухгалтер - ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_11 ; засновники: ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_12 , ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_13 , ТОВ «КУА «Західна інвестиційна група», ).

ТОВ «Регно Італія УА» в 2021 року згідно зареєстрованих податкових накладних в адресу СПД транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Радогласс» (), ТОВ «Марвел Профіт» (), ТОВ «Мюнхен ЛТД» (), ТОВ «Дренкітен» (), щодо реалізації напоїв, сирів, ковбас, в загальному обсязі 86,6 млн. грн., в т.ч. ПДВ 14,4 млн. грн.

При цьому надалі ТОВ «Радогласс» декларує реалізацію зазначеної номенклатури в адресу СПД транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Кіргілл» (), ТОВ «Родоміла» (), ТОВ «О.Б.І.» (), ТОВ «Зумклер» (), ТОВ «Просервіс ВВК» (), ТОВ «ФГ Багате Збіжжя» (), ТОВ «Рунделор» (), ТОВ «Перфектус Ком» () та ін., в реалізації яких вже зазначена номенклатура товарів відсутня, тобто здійснена зміна (скрут) номенклатури товару, що вказує на проведення безтоварних операцій, яка здійснюється з метою документального завищення валових витрат та ПДВ підприємством реального сектору економіки.

Згідно викладеного можливо зробити висновки, що документи (договори, декларації, податкові та видаткові накладні, акти приймання-передачі іші документи) підписані в порушення статті 207 ЦК України де визначено, що правочин, який вчиняє юридична особа, підписується особами, уповноваженими на це її установчими документами, довіреністю, законом або іншими актами цивільного законодавства, та скріплюється печаткою, підписані не уповноваженою особою підприємства, тобто мають ознаки підробки та згідно ст.234 ЦК України, де прямо зазначено, що фіктивним є правочин, який вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися цим правочином, та носить «фіктивний» характер.

Тобто, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати податків, що призвело до збитків до бюджету коштів у особливо великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, та подальшого умисного привласнення коштів.

Таким чином, встановлена група осіб, якою керують зазначені вище особи та інші невстановлені на цей час особи, які також, безпосередньо, здійснюють контроль та організовують діяльність підконтрольних їм підприємств з ознаками «ризиковості», у тому числі компанії, які використовуються організованою групою для проведення безтоварних операцій і дає достатні підстави вважати, що ці підприємства могли бути використані для ухилення від сплати обов`язкових податків та в подальшому приховування незаконного походження коштів з подальшою легалізацією таких коштів, одержаних внаслідок суспільно небезпечних протиправних діянь.

Вищевказане підтверджується аналітичним дослідженням управління БФЗ ГУ ДФС у м. Києві фінансово господарської діяльності «конвертаційного» центру в період 01.01.2021 по 31.07.2021.

З метою недопущення ймовірних втрат державного бюджету України, а також виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: фінансово господарської та іншої документації у паперовому та електронному вигляді виникла необхідність проведення ряду слідчих (розшукових) дій обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 - директора ТОВ «НМТ Групп», основного вигодо отримувача.

Так на підставі ухвали слідчого судді від 27 серпня 2021 р. справа № 759/19258/21 було проведено обшук житлового приміщення, за адресою АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 .

Під час обшуку у приміщенні було виявлено та вилучено готівкові кошти у наступній сумі:

10 780 (десять тисяч сімсот вісімдесят) доларів США;

1300 (одна тисяча триста) російських рублів;

1 207 850 (один мільйон двісті сім тисяч вісімсот п`ятдесят) гривень.

Вище перераховані готівкові кошти у присутності понятих поміщені у файл та опечатані.

Постановою слідчого від 17.09.2021 вищевказані готівкові кошти визначено речовими доказами згідно ст. 98 КПК України у зв`язку з тим, що на даному етапі здійснення досудового розслідування у слідства є достатні підстави вважати, що дані кошти здобуті кримінально-протиправним шляхом.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів, що відповідає вимогам п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, та відповідають ознакам визначеними ст. 98 КПК України.

У судове засідання прокурор не з`явився.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 64-2 КПК України третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою старшого слідчого восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_22 від 17.09.2021 вилучене під час обшуку майно визнано речовими доказами.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення збереження речових доказів та визначення порядку зберігання речових доказів.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт арешту на вилучені готівкові кошти, що були вилучені під проведення обшуку житлового приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 , а саме готівкові кошти :

10 780 (десять тисяч сімсот вісімдесят) доларів США;

1300 (одна тисяча триста) російських рублів;

1 207 850 (один мільйон двісті сім тисяч вісімсот п`ятдесят) гривень.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1