Справа № 953/29/22
н/п 1-кс/953/316/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" січня 2022 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання слідчої 1-го відділення СВ УСБУ в Харківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 11.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про продовження строку досудового розслідування, -

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчої 1-го відділення СВ УСБУ в Харківській області ОСОБА_3 , в якому слідча просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000021 від 11.01.2019 на дванадцять місяців, тобто до 11.01.2023.
В обґрунтування клопотання зазначила, що Слідчим відділом УСБУ в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 11.01.2019, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Пiд час досудового розслідування вказаного кримінального провадження розслідуються факти можливого невиконання чи неналежноrо виконання своїх службових обов`язків службовими особами Державної митної служби України при митному оформленні метаноловмісних сумішей при ввозі їх на митну територію України, невірному визначенню коду товару за УКТ ЗЕД та ненадходженням у зв`язку з цим митних платежів до бюджету України в розмірі 47 169 714,10 грн., відповідно до висновку експерта №188 вiд 27.12.2019, а також щодо можливого складання службовими особами Дніпропетровського відділу з питань експертиз та досліджень Держмитслужби висновків, що містять недостовірні відомості про хімічний склад досліджуваних речовин, ввезених суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності на територію України.
Слідча зазначає, що органом досудового розслідування встановлено, що службові особи митного поста «Харків центральний» Харківської митниці ДФС, в період часу з 04.04.2018 по 03.10.2018 в порушенні вимог ст. 69 МКУ, здійснили митне оформлення в режимі імпорт товару, ввезеного ТОВ «ВАМIП CEPBIC» () без сплати необхідних митних платежів, що призвело до втрат бюджету України в сумі понад 47 млн. грн. Так, згідно з вимогами митного законодавства при імпорті митні платежі, а також розмір митних платежів нараховується в залежності від коду УКТ ЗЕД імпортованого товару. До функцій митників входить контроль правильності визначення коду товару по УКТ ЗЕД та у випадку неправильного застосування імпортером коду товару, митники зобов`язані самостійно визначити код товару по УКТ ЗЕД (ст. 69 МК України).
Так, при імпорті метилового спирту, який класифікується під кодом 2905 110000 сплачуються наступні митні платежі: акцизний збір (245 євро за кожну тисячу літрів), мито (5,5% вiд митної вартості товару), податок на додану вартість (20% вiд митної вартості товару). З метою ухилення від сплати митних платежів імпортери, перебуваючи у злочинному зговорі з митниками, називають метиловий спирт іншим товаром, наприклад розчинником. Для цих цілей вони розробляють технічні умови, в яких метиловий спирт називають розчинником та який по незначних критеріям не відповідає ДСТУ3057-95 «метиловий спирт» та класифікують його за кодом (розчинники хімічний склад яких не визначено). При цьому в зазначеному «розчиннику» доля метилового спирту складає 95%. В цьому випадку митні платежі складають: акцизний збір (0 грн), мито (0%), податок на додану вартість (20% від митної вартості товару). Згідно правил класифікації товарів, яким користуються митники пiд час здійснення контролю правильності визначення коду товару, код товару повинен відповідати не назвi, не відповідності ДСТУ та ТУ, а відповідності, в даному випадку, хімічному складу товару. Пiд час митного оформления товару в режимі імпорт до функціональних обов`язків митників, відповідно до ст. 69 МК України, входить здійснення контролю правильності визначення товару та у випадку, якщо митник не змінить код товару УКТ ЗЕД з на , то імпортером до Державного бюджету України не буде сплачений акцизний збір та мито.
Слідча вказує, що на даний час у кримінальному провадженні судовими експертами Дніпропетровського НДЕКЦ проведено судово-товарознавчу експертизу щодо визначення яким характеристикам описової частини коду Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності відповідає товар «інгібітор видалення відкладень КЗ +», виготовлений по ТУ 2411-004-04414276 - 2018. Відповідно до висновків якої встановлено, що товар «інгібітор видалення відкладень КЗ +», виготовлений по ТУ 2411-004-04414276 2018, за умови його використання в якості розчину інгібітору, який запобігає утворенню гідратних пробок в газових трубопроводах та свердловинах, відповідає характеристикам описової частини коду УКТ ЗЕД та не відповідає коду . Згідно висновку судово-економічної експертизи № 188 від 27.12.2019, документально підтверджено збитки спричинені інтересам держави у вигляді ненадходження обов`язкових платежів до державного бюджету на загальну суму 47 169 714, 10 грн. В ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, проведено ряд слідчих дій щодо наявності складу кримінального правопорушення в діях службових осіб Харківської митниці ДФС (Слобожанської митниці Держмитслужби), що також підтверджується зібраними в ході досудового розслідування матеріалами кримінального провадження.
Разом з цим, слідча зазначає, що з метою належного виконання завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України, в ході подальшого досудового розслідування необхідно здійснити наступні процесуальні дії: вiдповiдно до митних декларацiй ТОВ «Вамiп Сервiс», встановити на територiї Російської Федерації постачальникiв розчинникiв до ТОВ «Вамiп Сервiс»; підготувати та направити до Російської Федерації запит про надання мiжнародної правової допомоги з питань встановлення на території Російської Федерації постачальникiв розчинникiв до ТОВ «Вамiп Сервiс», їх фактичних виробників, витребувати документи з виробництва розчинників, технічні умови на них, документи постачання розчинників до ТОВ «Вамiп Сервiс»; допиту службових осiб постачальникiв та виробникiв розчинникiв; отримати вiдповiдi на запити про надання мiжнародної правової допомоги; пiдготувати клопотання та отримати доступ до документiв, якi перебувають у володiннi покупцiв розчинникiв у ТОВ «Вамiп Сервiс» щодо придбання розчинникiв та їх використання; встановити та допитати службових осiб покупцiв розчинникiв у ТОВ «Вамiп Сервiс» щодо придбання розчинникiв та їх використання; пiдготувати клопотання та отримати доступ до зразкiв проб розчинникiв, якi доставлялись до спецiалiзованих лабораторiй з питань експертиз та дослiджень Держмитслужби за митними декларацiями ТОВ «Вамiп Сервiс»; призначити хiмiчнi експертизи зразкiв проб розчинникiв, якi доставлялись до спецiалiзованих лабораторiй з питань експертиз та досл iджень Держмитслужби за митними декларацiями ТОВ «Вамiп Сервiс» та отримати висновки; провести iншi процесуальнi дiї необхiднi для всебiчного та повного проведения досудового розслiдування у кримiнальному провадженнi.
Слідча вважає, що без отримання вказаних відомостей, документів та проведення подальших слідчих та інших процесуальних дій, неможливо всебічно та повно дослідити всі обставини вчинення кримінального правопорушення.
У кримінальному провадженні № 0000021 від 11.01.2019 будь-кому про підозру не повідомлялось.
22.06.2020 ухвалою слідчого судді Вищого антикорупційного суду
ОСОБА_5 продовжено строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на дванадцять місяців, тобто до 11.07.2021.
08.07.2021 ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду міста Харкова ОСОБА_6 продовжено строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 11.01.2022.
Як зазначає слідча, строк досудового розслідування закінчується 11 січня 2022 року.
Слідчий зазначає, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, встановлена необхідність проведення слідчих (розшукових) та процесуальних дій у кримінальному провадженні та продовження строку досудового розслідування на 12 місяців.
Слідча в судове засідання не з`явилася, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялася у встановленому законом порядку, подала заяву, у якій прохає здійснити розгляд клопотання за її відсутністю, клопотання підтримує в повному обсязі.
Слідча суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, дійшла наступного висновку.
Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000021, Слідчим відділом УСБУ в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 11.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відомості щодо вчинення кримінального правопорушення, за ознаками частини 3 статті 212 КК України, внесені до ЄРДР:
- 11.01.2019 за фактом того, що упродовж 2018 року службові особи Державної митної служби України (колишня митниця ДФС), ймовірно, не виконували або неналежно виконували свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, внаслідок чого відповідно до висновку експерта від 27.12.2019 №188 за результатами виконання постанови про проведення судової економічної експертизи, документально підтверджується можлива сума ненадходження митних платежів до бюджету України під час ввезення ТОВ «Ваміп сервіс» на митну територію України та оформленню товару в режимі імпорт по митним деклараціям в розмірі 47 169 714,10 грн.;
- 24.07.2019 за фактом того, що упродовж 2018 року службові особи Державної митної служби України (колишня митниця ДФС), ймовірно, не виконували або неналежно виконували свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, внаслідок чого відповідно до висновку експерта від 27.12.2019 №188 за результатами виконання постанови про проведення судової економічної експертизи, документально підтверджується можлива сума ненадходження митних платежів до бюджету України під час ввезення ТОВ «Ваміп сервіс» на митну територію України та оформленню товару в режимі імпорт по митним деклараціям в розмірі 47 169 714,10 грн.;
- 05.02.2020 за фактом того, що упродовж 2018 року службові особи Державної митної служби України (колишня митниця ДФС), ймовірно, не виконували або неналежно виконували свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, внаслідок чого відповідно до висновку експерта від 27.12.2019 №188 за результатами виконання постанови про проведення судової економічної експертизи, документально підтверджується можлива сума ненадходження митних платежів до бюджету України під час ввезення ТОВ «Ваміп сервіс» на митну територію України та оформленню товару в режимі імпорт по митним деклараціям в розмірі 47 169 714,10 грн.
Підозра будь-якій особі у даному кримінальному провадженню не повідомлена.
Згідно з п.5 ч.1 ст.3 КПК України, досудове розслідування - стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Враховуючи викладене, строк досудового розслідування закінчується 11 січня 2022 року.
Частина 1 статті 219 КПК України зазначає, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Відповідно до пункту 2 частини 2 статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Водночас, частиною 1 статті 294 КПК України встановлено, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Ухвалою слідчої судді Вищого антикорупційного суду від 22.06.2020 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 11.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч.1 ст.366 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 11.07.2021.
Ухвалою слідчого судді Ленінського районного суду м. Харкова від 08.07.2021 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000021 від 11.01.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, до шести місяців, тобто до 11 січня 2022 року.
Частиною 5 статті 295-1 КПК України встановлено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
В межах розгляду даного клопотання встановлено, що на даний час у кримінальному провадженні виконаний певний обсяг слідчих дій, зокрема: судовими експертами Дніпропетровського НДЕКЦ проведено судово-товарознавчу експертизу щодо визначення яким характеристикам описової частини коду Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності відповідає товар «інгібітор видалення відкладень КЗ +», виготовлений по ТУ 2411-004-04414276 - 2018.
Слідчою суддею встановлено, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим статті 295-1 КПК України, та стороною обвинувачення доведена необхідність продовження строку досудового розслідування саме на шість місяців, оскільки такий додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій, зазначених у клопотанні, зокрема: вiдповiдно до митних декларацiй ТОВ «Вамiп Сервiс», встановити на територiї Російської Федерації постачальникiв розчинникiв до ТОВ «Вамiп Сервiс»; підготувати та направити до Російської Федерації запит про надання мiжнародної правової допомоги з питань встановлення на території Російської Федерації постачальникiв розчинникiв до ТОВ «Вамiп Сервiс», їх фактичних виробників, витребувати документи з виробництва розчинників, технічні умови на них, документи постачання розчинників до ТОВ «Вамiп Сервiс»; допиту службових осiб постачальникiв та виробникiв розчинникiв; отримати вiдповiдi на запити про надання мiжнародної правової допомоги; пiдготувати клопотання та отримати доступ до документiв, якi перебувають у володiннi покупцiв розчинникiв у ТОВ «Вамiп Сервiс» щодо придбання розчинникiв та їх використання; встановити та допитати службових осiб покупцiв розчинникiв у ТОВ «Вамiп Сервiс» щодо придбання розчинникiв та їх використання; пiдготувати клопотання та отримати доступ до зразкiв проб розчинникiв, якi доставлялись до спецiалiзованих лабораторiй з питань експертиз та дослiджень Держмитслужби за митними декларацiями ТОВ «Вамiп Сервiс»; призначити хiмiчнi експертизи зразкiв проб розчинникiв, якi доставлялись до спецiалiзованих лабораторiй з питань експертиз та досл iджень Держмитслужби за митними декларацiями ТОВ «Вамiп Сервiс» та отримати висновки; провести iншi процесуальнi дiї необхiднi для всебiчного та повного проведения досудового розслiдування у кримiнальному провадженнi.
Зазначені дії відповідають завданням кримінального провадження, докази отримані внаслідок їх проведення можуть бути використані під час судового розгляду, а результати здійснення процесуальних дій сприятимуть повноті досудового розслідування та перелічені вище дії не могли бути здійснені чи завершені раніше через специфіку їх реалізації, обсяг та тривалий термін виконання, пов`язаний саме з механізмом проведення досліджень та необхідністю залучення третіх осіб до їх проведення.
Разом з цим слідча суддя вважає за необхідне зазначити, що для проведення слідчих та процесуальних дій, зазначених слідчим у клопотанні, є доцільним продовження строку досудового розслідування на шість місяців, оскільки на даний час є очевидним той факт, що призначити і провести інші необхідні для досудового розслідування процесуальні дії у строк до 11.01.2022 є неможливим.
Зважаючи на викладене, слідча суддя прийшла до висновку, що шість місяців є достатнім часом для проведення повного та неупередженого досудового розслідування, у зв`язку з чим, клопотання підлягає частковому задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню на шість місяців.
Керуючись статтями 219, 294, 295-1, 309, 369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчої 1-го відділення СВ УСБУ в Харківській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 11.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 11 липня 2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідча суддя ОСОБА_1