У Х В А Л А
Іменем України

10 вересня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000283 від 23.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,
В С Т А Н О В И В:
31 серпня 2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000283 від 23.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, а саме щодо документів, з наданням можливості їх вилучення (виїмку) оригіналів цих документів (у разі їх відсутності завірених належним чином їх копій) які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
- первинних фінансово-господарських документів (договорів, актів виконаних робіт) укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), складених в період 2020-2021 років;
- платіжних доручень по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та виписок банків про надходження/перерахування від вказаного товариства грошових коштів, в період 2020-2021 років;
- листів, претензій, інших матеріалів переписки між підприємствами;
- інших, не зазначених в запиті документів, щодо здійснення господарських відносин з вищевказаним підприємством, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що в провадженні третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000283 від 23.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
В клопотанні прокурор зазначає, що вперіод 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за попередньою змовою із невстановленими особами діючи умисно, шляхом укладання удаваних правочинів за нібито надання IT-послуг з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_18 ),ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_20 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 »(код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ЖБК " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), та внаслідок невідображенняиманих доходів, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму понад 11 млн. грн.

Крім того, встановлено що ОСОБА_9 , в листопаді 2020 року, перебуваючи у м. Києві, за попередньою змовою групою осіб, вніс в документи, які подаються для проведення державної реєстрації завідомо не правдиві відомості щодо юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ).

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у період 2020-2021 років, було зараховано грошові кошти у сумі понад 150 млн. грн., проведеним аналізом встановлено, що в подальшому отримані грошові кошти перераховані на ряд СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які не мають та не мали реального товарного характеру через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено та допитано в якості свідка: одноособового директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) ОСОБА_9 який повідомив, що здійснив державну реєстрацію Товариства за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності; одноособового засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_10 , який в своїх показах повідомив, що йому нічого не відомо щодо проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаного Товариства від його імені; одноособового засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 ») ОСОБА_11 , який в своїх показах повідомив, що йому нічого не відомо щодо проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаного Товариства від його імені, також останній допитаний щодо фізичної особи підприємця ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_44 ) який в своїх показах повідомив, що йому нічого не відомо щодо проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ФОП від його імені; одноособового директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) ОСОБА_13 , яка в своїх показах повідомила, що здійснила державну реєстрацію Товариства за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності; одноособового директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_14 , який в своїх показах повідомив, що йому нічого не відомо щодо проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності вказаного Товариства від його імені.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування на підставі ухвал Деснянського районного суду м. Києва проведено ряд тимчасових доступів до речей та документів, які становлять банківську таємницю ряду клієнтів в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в ході огляду якого, встановлено що грошові кошти були отримані/перераховані від/на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ході огляду якого, встановлено що грошові кошти були отримані/перераховані від/на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) в ході огляду якого, встановлено що грошові кошти були отримані/перераховані від/на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ході огляду якого, встановлено що грошові кошти, були отримані/перераховані від/на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) в ході огляду якого, встановлено що грошові кошти були отримані/перераховані від/на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 ») в ході огляду якого, встановлено що грошові кошти були отримані/перераховані від/на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ).

Прокурор зазначає в клопотанні, що під час досудового розслідування виникла необхідність у вилучені первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), складених в період 2020-2021 року з метою призначення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків

В судове засідання прокурор, особа, у володінні якої знаходяться документи про доступ до яких подане клопотання, не з`явились, про час та місце розгляду клопотання повідомлялись належним чином, заяв про відкладення розгляду клопотання до суду не подавали. Слідчим суддею визнано за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається прокурор у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Однак прокурором в клопотанні не доведено, що документи, про доступ до яких він клопоче, а саме первинні фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), складених в період 2020-2021 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, в рамках якого подано клопотання, враховуючи те, що виходячи зі змісту витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, самого клопотання та додатків до нього, вказані товариства, не входять до переліку товариств, стосовно яких здійснюється досудове розслідування.
Враховуючи викладене, те, що прокурором не доведено наявності всіх підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, клопотання прокурора задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. ст. 159-164,166, 369-372, 309 КПК України,-
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №0000283 від 23.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя-