печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 жовтня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:
05.10.2021 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, вилучені 16.09.2021 у ході проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які використовують ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), ТОВ "БФ ГРУП" () та ТОВ "КИЇВРІАНТА" () та особи, причетні до діяльності вказаної злочинної схеми, за адресою: Київська обл., Бориспільський р., Бориспіль-7, "Бориспіль" Міжнародний державний аеропорт та на земельних ділянках з кадастровими номерами № :02:004:0117, №:02:004:0001, відповідно до протоколу обшуку від 16.09.2021.

У судове засідання слідчий/прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, прокурор у кримінальному провадженні подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено, окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність осіб, які не з`явились, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000019 від 14.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Згідно матеріалів співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві №9484/26-97-04-20 від 06.01.2021 року досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Альянс-Логістик» (), перебуваючи на території м. Києва та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, в ході проведення фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «ризиковості», в т.ч. ТОВ "Продмаркет Трейд" (), ТОВ "ТД Дітрейд" (), ТОВ "Вента Рітейл" (), ТОВ "ЛКО Груп" (), ТОВ "Садін Торг" (код 43282127), ТОВ "ДСУ" (код 42909798), ТОВ "Ай Пі Джі Трейдінг" (код 41508691), ТОВ "46 Паралель Вайн Груп" (код 43175652), ТОВ " НС ЗАХІД" (код 39663053), ТОВ "ТД ЕКО-ПРОМ" (код 43026210) та інші, ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на суму понад 8 млн. грн. та заявили до бюджетного відшкодування (на рахунок платника у банку) 20 млн. грн. податку на додану вартість.

Крім того, згідно матеріалів співробітників УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві №1014/26-97-04-20 від 05.04.2021 слідством встановлено, що групою осіб та підприємств підконтрольних гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в т.ч. ТОВ «С.К.С» (код НОМЕР_1 ), ТОВ «СТС-ГРУПП» (код 42921807), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «ЛКО Груп» (код 40762306), ТОВ «Альянс-Логістик» (), ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583), ТОВ «СКС» (код 36088095), ПП» ТІК Будтрейдсервіс» (код 38293231), ТОВ «НС Захід» (код 39663053), ТОВ «Улмарт» (код 38987241), перебуваючи у місті Києві та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, по ланцюгу постачання від СГД з ознаками ризиковості здійснено нікчемні правочини, що сформували «вигоду» контрагентам покупцям, а саме: ТОВ «ОККО РІТЕЙЛ» (код 30841082), ТОВ "ФОРА" (код 32294897), ПАТ "ПІВДЕННА ВИНОКУРНЯ" (код 413558), ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168), ТОВ "ВСЕУКРАЇНСЬКА СЛУЖБА БЕЗПЕКИ" (код 40047903), ТОВ "ВИТЯЗЬ ГРУП-УКРАЇНА" (код 40047730), ТОВ "АГРО ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД" (код 41977029), (ФЕРМЕРСЬКЕ) ГОСПОДАРСТВО "ЗОЛОТІ ЖНИВА" (код 43107416), ТОВ "АГЕНТСТВО БЕЗПЕКИ "ЛЕГІОН-КИЇВ" (код 34604145), ТОВ "АК "УКРАВТОТОРГ" (код 36308337), ПП "Ліга А" (код 30588680), ПП «Дівіал-2000» (код 30187680), ТОВ «ВІНАГРОГРУП» (код 39652387), ТОВ «НАВІГАТОР СИСТЕМ» (код 42893689), ТОВ «Атлант Дистрибьюшн» (код 40289732), ТОВ «БЛАГОДІЙНИЙ СОЮЗ» (код 35893156), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «ЗЕМЛЕТОРГ» (код 43378201), ТОВ «ІНЖЕНЕРНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ» (код 39436466), ТОВ «МОНТСЕРРАТ» (код 39481189), ТОВ «Тенпром ЛТД» (код 42934101), ТОВ «Українська Служба Безпеки Охорони» (код 40054580) та маніпулюючи номенклатурними групами товарів, сформували «штучний» податковий кредит, з метою заниження останнім податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування на суму понад 10 млн. грн.

Прокурор в клопотанні зазначив, що службові особи ТОВ "Дітрейд ЛТД" () та ТОВ "С.К.С" (), в період 2017-2021 років, в ході проведення фінансово господарських взаємовідносин з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками «ризиковості», здійснили легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом на суму 2 979 281 449, 7 грн. Службові особи ТОВ "Дітрейд ЛТД" () та ТОВ "С.К.С" (), в період 2017-2021 років, в ході проведення фінансово господарських взаємовідносин з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками «ризиковості», ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 496 546 908, 28 грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН" (код 39419168) мало взаємовідносини з рядом підприємств, підконтрольних гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в т.ч. ТОВ «С.К.С» (код НОМЕР_1 ), ТОВ «СТС-ГРУПП» (код 42921807), ТОВ «Продмаркет Трейд» (код 41737595), ТОВ «ЛКО Груп» (код 40762306), ТОВ «Альянс-Логістик» (), ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) та інших, проте фактично товарно-матеріальні цінності реалізовуютсья з порушенням вимог Митного та Податкового законодавства.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН» () закуповують імпортні алкогольні напої та тютюнові вироби без марок акцизного податку та без сплати відповідних податків для реалізації виключно в магазинах безмитної торгівлі. Реалізація продукції таких магазинів клієнтам здійснюється за наявності посадкового талону. Але з метою введення вказаних товарів в незаконний обіг на території України продавці здійснюють пробиття необхідних товарних позицій на посадкові талони без відома покупців (наприклад, людина придбала на свій посадковий талон одну пляшку віскі, але в подальшому продавці магазину здійснюють пробиття на цей же талон п`яти блоків цигарок, тощо). В подальшому із магазинів безмитної «списані» торгівлі тютюнові вироби транспортуються до складських приміщень, які використовує ТОВ «ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН» () та особи, причетні до діяльності вказаної злочинної схеми, для зберігання тютюнових виробів та подальшої незаконної реалізації їх через мережу Інтернет, шляхом поштових відправлень за допомогою недержавного поштового оператора «Нова Пошта».

Відповідно до акту про проведення перевірки з окремих питань від 23.04.2021, слідством виявлено факти та отримано документальну інформацію про порушення МБТ ТОВ «ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН» () вимог законодавства з питань митної справи, а саме на час перевірки встановлено відсутність фіскальних чеків на реалізацію 5003 блоків цигарок в листопаді 2020 (середня кількість проданих блоків сигарет 30,2 на 1 особу), а також встановлено неналежний облік ведення товарів, що надходять до магазину та реалізуються ним. Також вказазним актом встановлено невідповідності в щоквартальному звіті про рух товарів у МБТ ТОВ «ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН» () та деклараціях в режимі реекспорт. На підставі визначених порушень, направлено подання до Держмитслужби, в ході розгляду якого дію дозволу на функціонування МБТ ТОВ «ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН» () зупинено.

В ході досудового розслідування, відповідно до матеріалів оперативних співробітників слідством встановлено, що після зупинення дії дозволу на відкриття та експлуатацію МБТ ТОВ «ДЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН», засновником, директором та бухгалтером якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (РНОКПП НОМЕР_2 ) на даний час незаконна діяльність продовжена з використанням ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), кінцевим бенефіціаром якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

На території України Артур Гранц являється кінцевим бенефіціаром наступних підприємств, які здійснюють діяльність з безмитної торгівлі, а саме: ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), ТОВ "БФ ГРУП" () та ТОВ "КИЇВРІАНТА" ().

Також в ході досудового розслідування слідством отримано акти фактичних перевірок ГУ ДПС у Київській області №16112/10/36/07/004524178 від 27.09.2021 відносно ТОВ "КИЇВРІАНТА" () та №16095/10/36/07/004524178 від 27.09.2021 відносно ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), якими встановлено порушення ТОВ "КИЇВРІАНТА" () та ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" () вимог законодавства, а саме ст. 15 Закону України від 19.12.1995 №481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» (із змінами та доповленнями) та п. 63.3 ст. 63 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755/VI (із змінами та доповленнями).

Процесуальними заходами встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: Київська обл., Бориспільський р., Бориспіль-7, "Бориспіль" Міжнародний державний аеропорт та на земельних ділянках з кадастровими номерами №:02:004:0117, №:02:004:0001, знаходяться у фактичному володінні ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), ТОВ "БФ ГРУП" () та ТОВ "КИЇВРІАНТА" () та осіб, причетних до діяльності вказаної злочинної схеми.

Так, в ході досудового розсліування встановлено перелік осіб, які здійнювали відліт з КП «МА «Київ», які повідомили що тютюнові вироби у МБТ ТОВ «ДЬЮТІ ФРІ ПІ ДЖЕЙ ЮКРЕЙН» () ними не купувались, або купувались, проте у кількості 1-2 пачки. Осіб, що здійнювали перевезення тютюнових виробів у великій кількості (коробках) допитані особи не бачили.

З клопотання вбачається, що на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 14.09.2021 №757/48715/21-к проведено обшук у нежитлових приміщеннях, які використовують ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), ТОВ "БФ ГРУП" () та ТОВ "КИЇВРІАНТА" () та особи, причетні до діяльності вказаної злочинної схеми, за адресою: Київська обл., Бориспільський р., Бориспіль-7, "Бориспіль" Міжнародний державний аеропорт та на земельних ділянках з кадастровими номерами № :02:004:0117, №:02:004:0001. Зокрема, в ході проведеного обшуку, відповідно до протоколу обшуку від 16.09.2021, виявлено та вилучено грошові кошти.

Прокурор в клопотанні зазначив, що вилучені грошові кошти під час проведення вищевказаних обшуків оглянуто та приєднано до матеріалів кримінального провадження як речові докази, відповідно до постанови про приєднання матеріалів до кримінального провадження як речові докази від 17.09.2021.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Одночасно при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 172 КПК України, слідчий суддя не вирішує питання належності та допустимості доказів, отриманих в ході досудового розслідування, оскільки оцінка допустимості доказів має бути вирішена відповідно до вимог ст. 89 КК України під час ухвалення судового рішення при судовому розгляді кримінального провадження.

З огляду на зазначені вимоги закону, слідчий суддя приходить до висновку про те, що вилучені під час проведення обшуку грошові кошти, відповідно до протоколу обшуку від 16.09.2021, відповідають критеріям речових доказів у кримінальному провадженні та є на даній стадії досудового розслідування тимчасово вилученим майном.

Матеріали клопотання свідчать, що вказане майно має відношення до кримінального провадження, і, таким чином може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні вказаного майна до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.

Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання їх зникнення, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 26, 100, 107, 117, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які вилучено 16.09.2021 під час проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які використовують ТОВ "БФ ЕНД ГХ ТРЕВЕЛ РІТЕЙЛ ЛТД" (), ТОВ "БФ ГРУП" () та ТОВ "КИЇВРІАНТА" () та особи, причетні до діяльності вказаної злочинної схеми, за адресою: Київська обл., Бориспільський р., Бориспіль-7, "Бориспіль" Міжнародний державний аеропорт та на земельних ділянках з кадастровими номерами № :02:004:0117, №:02:004:0001, відповідно до протоколу обшуку від 16.09.2021.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1