18.10.2021
Справа № 642/6999/21
1-кс/642/3900/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_3 , про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0001800 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Ленінського районного суду м. Харкова звернувся слідчий другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) ТУ ДБР у м. Полтаві ОСОБА_3 із клопотанням про продовження строку досудового розслідування.

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001800 відомості про яке, 19.04.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

11.04.2019 слідчим суддею Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_4 задоволено скаргу адвоката ОСОБА_5 та зобов`язано орган досудового розслідування внести відомості до ЄРДР щодо протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС в Харківській області щодо складання завідомо фіктивних документів щодо господарської діяльності ТОВ «Агро Пульс Сервіс».

При проведенні перевірки контрагента ТОВ «Дорстрой Монтаж» складено акт перевірки. Із аналізу вказаного акту вбачається, що факт відсутності ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за місцезнаходженням засвідчено листом ОУ у Харківській області № 4140/20-40-21-13-08 від 12.10.2018, відповідно до якого підприємство відсутнє за податковою адресою.

Разом з тим 19.02.2019 складено протокол № 42 засідання Комісії Головного управління ДФС у Харківській області, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної, згідно із якого ТОВ «Агро Пульс Сервіс» включено до реєстру ризикових платників податків за критерієм ризиковості відповідно до п. 1.6 «наявна податкова інформація, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником».

За даними директора ТОВ «Агро Пульс Сервіс» ГУ ДФС у Харківській області не однократно надсилало на адресу підприємства запити про надання інформації. Так, запити направлялись на адресу компанії: м. Харків, вул. Соїча, 4 наступними листами: №44927/10/20-40-14-12-18 від 26.10.2018, № 38769/10/20-40-14-12-18 від 12.09.2018, № 3289/10/20-40-14-12-15 від 21.01.2019. Дані запити своєчасно одержувалися ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за адресою: м. Харків, вул. Соїча, 4 та на них було надано відповіді із долученням первинної документації та інших запитуваних документів в порядку та у спосіб передбачений чинним законодавством України. Крім того, ГУ ДФС у Харківській області була проведена фактична перевірка ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за період з 01.01.2019 року по 01.06.2019 року ТОВ «Агро Пульс Сервіс». В ході проведення даної перевірки встановлено реальність здійснення господарської діяльності ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за адресою: м. Харків, вул. Соїча, 4, знаходження за даною адресою робочого місця директора, відібрано від нього пояснення, щодо діяльності платника податків. Крім того, було здійснено вихід на складські приміщення підприємства, що розташовані за адресою: м. Харків, провулок Вишневий, 3. Дане складське приміщення відображено належним чином у формі 20-ОПП, що також відомо контролюючому органу. Встановлено та опитано найманих працівників підприємства, визначено правильність їх оформлення, а також повноту і своєчасність сплати податків та інших обов`язкових платежів ТОВ «Агро Пульс Сервіс» в якості податкового агента. З метою підтвердження реальності місцезнаходження ТОВ «Агро Пульс Сервіс» за зареєстрованою адресою: м. Харків, вул. Соїча, 4 у відповідь на один з таких запитів 02.08.2019 начальнику оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області було надано письмові пояснення за підписом директора підприємства, із долученням посвідчених копій підтверджуючих документів. Натомість, вже за тиждень на адресу ТОВ «Агро Пульс Сервіс» надійшов аналогічний за змістом запит від оперативного управління ГУ ДФС у Харківській області щодо необхідності встановлення місцезнаходження компанії за зареєстрованою адресою.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні проведено ряд слідчих дій щодо наявності складу кримінального правопорушення в діях службових осіб ГУ ДФС в Харківській області, що також підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема: письмовими доказами по кримінальному провадженню, а також іншими зібраними в ході досудового розслідування матеріалами кримінального провадження.

Ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 16.04.2021 продовжено строк досудового розслідування до 6 місяців, тобто до 19.10.2021.

Разом з цим строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 19.10.2021, проте досудове розслідування у ньому не може бути завершено, виходячи з наступного.

По-перше, у органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що діями службових осіб ГУ ДФС у Харківській області можливо завдано шкоду ТОВ «Агро пульс сервіс», що в подальшому впливатиме на кваліфікацію дій підозрюваних, у зв`язку з чим у вказаному кримінальному провадженні призначена та на даний час проведена судово економічна експертиза, за результатами висновків якої встановлено розмір упущеної вигоди, спричиненої внаслідок розірвання умов договорів №1102/1 та 1102/2 з ТОВ «Дорстрой монтаж Київ» в сумі 2 956 644 грн. Разом з цим, в жовтні 2020 заплановано проведення допитів в якості свідків керівництва ТОВ «Дорстрой монтаж Київ» з метою підтвердження фінансово-господарських операції з ТОВ «Агро пульс сервіс» в частині виконання умов договорів №1102/1 та 1102/2 та отримати документи та відомості, які містять банківську таємницю щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Агро Пульс Сервіс». Також необхідно, додатково допитати членів Комісії Головного управління ДФС у Харківській області, яка приймала рішення про включення ТОВ «Агро Пульс Сервіс» до реєстру ризикових платників податків за критерієм ризиковості відповідно до п. 1.6 «наявна податкова інформаці, що свідчить про наявність ознак здійснення ризикових операцій платником». Разом з цим, необхідно додатково допитати колишнього члена комісії ГУ ДФС в Харківській області ОСОБА_6 з урахуванням отриманого висновку судово-економічної експретизи. Також, необхідно провести інші слідчі дії, спрямовані на збирання та перевірку доказів, а також провести усі необхідні процесуальні дії направлені на відкриття сторонам матеріалів досудового розслідування та надати їм доступ до матеріалів досудового розслідування, скласти обвинувальний акт, і вручити його підозрюваним.

Проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх значення для досудового розслідування має вирішальний характер, у зв`язку з тим, що після їх виконання шляхом повного, всебічного та неупередженого аналізу всіх обставин кримінального провадження, буде прийнято рішення про остаточну кваліфікацію дій підозрюваних.

Крім того, відомості, які будуть отримані в результаті перелічених слідчих (розшукових) та процесуальних дій, матимуть значення доказів у кримінальному провадженні, оскільки підтвердять або спростують причетність підозрюваних до вчинення кримінальних правопорушень за обставинами кримінального провадження.

Вказані процесуальні дії не були завершені раніше у зв`язку із особливою складністю кримінального провадження, які полягають у необхідності виконання значного обсягу слідчих та процесуальних дій, у зв`язку із чим у сторони обвинувачення виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування
В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання в його відсутність у зв`язку із зайнятістю в невідкладних слідчих діях.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, який становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Згідно до ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в статті 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 КПК України.
Продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування слідчий, прокурор зобов`язані зазначити найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.
Зокрема ч.4 ст.294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак, для закінчення досудового розслідування ще необхідно провести ряд слідчорозшукових дій про які йдеться у клопотанні, та які не могли бути виконані раніше з об`єктивних причин, на які в клопотанні посилається слідчий.
Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу, строком не менш ніж до 6 місяців.
Так, слідчим доведено те, що вказані в клопотанні дії не могли бути виконані в строк, передбачений ст. 219 КПК України, тому слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню до шести місяців, тобто до 19.04.2022 року.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_3 ,про продовження строків досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0001800 від 19.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, до шести місяців, тобто до 19.04.2022 р. включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1