Провадження № 1-кс/554/9170/2021
УХВАЛА
Іменем України

08 червня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000524 від 05.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Октябрського районного суду м. Полтави надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000524 від 05.11.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що головний спеціаліст відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 , на протязі 2020 року грошових коштів, належних територіальній громаді, шахрайським шляхом з використанням електронно-обчислювальної техніки, заволоділа грошовими коштами в сумі 1 199 873,21 грн., чим завдала матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Встановлено, що ОСОБА_5 щомісячно надавалися табелі обліку робочого часу працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , розпорядження селищного голови «Про преміювання працівників апарату управління та відділів ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших виплат, у зв`язку з чим остання була обізнана про обсяги фонду заробітної плати працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 та його розподілом.
Починаючи з січня 2020 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, але не пізніше 13.01.2020, у ОСОБА_5 , виник єдиний тривалий злочинний умисел, спрямований на заволодіння бюджетними коштами фонду оплати праці працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом обману (шахрайство), вчинене в особливо великих розмірах, шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки.

Так, остання щомісячно з січня 2020 по серпень 2020 року складала відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 , та меморіальні ордера №5 (зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій), в яких навмисно збільшувала суми в графі «Утримано за безготівковим перерахунком на рахунки за вкладами в банки», які затверджувала своїм підписом та надавала начальнику відділу бухгалтерського обліку та звітності (головному бухгалтеру) ОСОБА_6 для складання фінансової звітності та балансу.
В свою чергу, ОСОБА_5 , умисно, шляхом обману, в продовж вказаного періоду (два рази на місяць) надавала провідному спеціалісту відділу бухгалтерського обліку та звітності ОСОБА_7 суми, які були безпідставно завищеними, для формування платіжних доручень, які в подальшому скеровувалися до ІНФОРМАЦІЯ_3 в електронному або паперовому вигляді. У подальшому на підставі поданих платіжних доручень грошові кошти по заробітній платі перераховувалися до бюджету ТВ-26 (відповідно до договору №5 від 10.01.2020) на банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Не припиняючи свої злочинні дії та бажаючи настання суспільно - небезпечних наслідків ОСОБА_5 , маючи з 05.12.2019 право фінансового підпису щодо роботи з рахунком та зарахування заробітних плат, за допомогою робочого комп`ютера, що знаходився у адміністративній будівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , з власного логіну або підтвердження за допомогою телефонного дзвінка на абонентський номер, яким остання користується, заходила в електронну систему АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », достовірно знаючи, що грошові кошти із завищеними обсягами перераховані управлінням ІНФОРМАЦІЯ_5 до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », особисто формувала електронні зарплатні відомості, в яких зазначала суми коштів, що підлягають до зарахування на зарплатні карткові рахунки працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в ході чого умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, завищувала їх собі, затверджувала дані документи своїм особистим електронним цифровим підписом та в електронному вигляді відправляла для зарахування на карткові рахунки працівників до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », підтверджуючи дію Сертифікатом АЦСК, а саме:
Так, згідно відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати та Меморіальних ордерів №5 за період з 01.01.2020 по 31.08.2020, різниця у нарахованій до виплат і заробітній платі ОСОБА_5 та виплаченій на зарплатну карту для виплат, належну ОСОБА_5 , становить 1 199 873,21 грн.
Таким чином, у зв`язку відсутністю належного контролю за витратами бюджетних коштів, ОСОБА_5 за період з 13.01.2020 по 12.08.2020 на власний картковий зарплатний рахунок, відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », отримала заробітну плата в сумі 1 322 885,64 грн., з яких сума безпідставно нарахованих бюджетних коштів, якими ОСОБА_5 шахрайським шляхом заволоділа, склала 1 199 873,21 грн.
Згідно висновку експерта № СЕ-19/117-21/4090-ЕК від 29.04.2021 встановлене в Довідці від 19.03.2021 ІНФОРМАЦІЯ_6 безпідставне (без належного документального підтвердження) зарахування грошових коштів на картковий рахунок головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 за період з 01.01.2020 по 30.09.2020 документально підтверджується в сумі 1 199873,21 грн., (1 199873,21 /1051 = 1 141), що у 1 141 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є шкодою в особливо великих розмірах.

Шахрайським шляхом отримані кошти місцевого бюджету в сумі 1 199873,21 грн., головний спеціаліст відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 обернула на свою користь та розпорядилася ними на висланий розсуд, чим завдала матеріальну шкоду ІНФОРМАЦІЯ_1 в особливо великих розмірах.
В свою чергу встановлено, що ОСОБА_6 , перебувала на посаді начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності (головний бухгалтер) ІНФОРМАЦІЯ_1 , в посадові обов?язки якої входило погодження документів, пов`язаних з витрачанням фонду заробітної плати, встановлення посадових окладів і надбавок працівникам.

Враховуючи вищевикладене, головний бухгалтер ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 повинна була здійснювати контроль за ефективним використанням коштів з фонду заробітної плати. Остання перебуваючи на посаді всупереч Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи №59 від 26.01.2011 та покладених на неї обов`язків відповідно до посадової інструкції не здійснювала контроль за ефективним використанням коштів з фонду заробітної плати.

Відповідно до ч. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Перебуваючи на посаді голови ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 , всупереч ч. 6 ст. 8 Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в частині перерахування заробітної плати не забезпечив виконання покладених на працівників бухгалтерії завдань щодо організації бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності у визначеній сфері управління та не забезпечив дотримання правил його ведення, не здійснював методологічне керівництво бухгалтерським обліком і звітністю, не здійснював відповідний нагляд за виконанням бюджетних коштів.

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, а саме:

- оригіналів документів у паперовій формі, в яких вказана інформація про нарахування та виплати заробітної плати, лікарняних, відпускних та інших виплат працівникам ІНФОРМАЦІЯ_7 , у тому числі меморіальні ордери №5,№2, розпорядження про преміювання працівників, відомості по нарахування грошових коштів, відомості по розподілу виплат ІНФОРМАЦІЯ_8 , інші документи, які стали підставою для перерахування грошових коштів на банківський рахунок, загальні книги, платіжні доручення за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року;

- відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам ІНФОРМАЦІЯ_7 , роздруковані з системи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року;

- кошториси, бюджети, штатні розписи, рішення сесій про погодження суми преміювання ІНФОРМАЦІЯ_7 , за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року;

- звітна документація до ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 01.01.2018 по 30.09.2020;

- особова справа, накази про призначення на посади, переведення з посади, звільнення, посадові обов?язки начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності (головний бухгалтер) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 та голови селищної ради ОСОБА_8 ;

Дані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність у вилученні вищевказаних речей та документів, полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, отримані відомості будуть слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, крім того дані документи необхідні для проведення ряду судових економічних ї та почеркознавчих експертиз.

У судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів прохав провести без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а саме:

- оригіналів документів у паперовій формі, в яких вказана інформація про нарахування та виплати заробітньої плати, лікарняних, відпускних та інших виплат працівникам ІНФОРМАЦІЯ_7 , у тому числі меморіальні ордери №5,№2, розпорядження про преміювання працівників, відомості по нарахування грошових коштів, відомості по розподілу виплат ІНФОРМАЦІЯ_8 , інші документи, які стали підставою для перерахування грошових коштів на банківський рахунок, загальні книги, платіжні доручення за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року;

- відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам ІНФОРМАЦІЯ_7 , роздруковані з системи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року;

- кошториси, бюджети, шташні розписи, рішення сесій про погодження суми преміювання ІНФОРМАЦІЯ_7 , за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019 року;

- звітна документація до ІНФОРМАЦІЯ_9 за період з 01.01.2018 по 30.09.2020;

- особова справа, накази про призначення на посади, переведення з посади, звільнення, посадові обов?язки начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності (головний бухгалтер) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 та голови селищної ради ОСОБА_8 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали два місяці.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст.382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1