печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2021 року Печерський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
захисника - адвоката ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Київської міської прокуратури про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Докучаєвськ, Донецької області, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , громадянин України,
обвинуваченого у вчиненні кримінального проступку, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності за вказаний злочин,
В С Т А Н О В И В :
27 жовтня 2020 до Печерського районного суду м. Києва від прокурора надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000167 від 22.02.2019 обвинуваченого ОСОБА_5 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст. 285-287 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності за вказаний злочин, а кримінальне провадження закрити.
Обвинувачений та його захисник адвокат ОСОБА_4 , у судовому засіданні повністю погодились з клопотанням прокурора.
ОСОБА_5 надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст. 285-287 КК України та підтвердив суду, що він не оспорює фактичні дані вчинення злочину, в якому він підозрюється, правильно розуміє значення своїх дій і просить звільнити його від кримінальної відповідальності з названих підстав.
Суд, заслухавши думку учасників судового засідання, вивчивши матеріали кримінального провадження №0000167, приходить до наступних висновків.
ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора TOB «Рісконт», будучи службовою особою цього підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки пов`язані з нарахуванням та своєчасною сплатою податків підприємством та з подачею достовірних документів податкової звітності від імені TOB «Рісконт».
Однак, ОСОБА_5 , ігноруючи власні обов`язки службової особи TOB «Рісконт», підозрюється у вчиненні умисного ухилення від сплати податку на додану вартість у великих розмірах в період березня-червня 2017 року за наступних обставин.
Встановлено, що ОСОБА_5 будучи директором TOB «Рісконт» уклав наступні договори підряду:
- Договір підряду № 0627/4 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0627/7 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0627/6 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0627/8 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0627/2 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0627/5 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0627/1 від 27.06.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0603-4 від 06.03.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0603-3 від 06.03.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0303-6 від 03.03.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0603-4 від 06.03.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0603-4 від 06.03.2017 із КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» ();
- Договір підряду №0603-1 від 06.03.2017 із «Обласна База Спеціального Медичного Постачання» ();
- Договір підряду №0303-10 від 03.03.2017 із ЮШУ «Міська Інфекційна Лікарня м. Мирноград» ();
- Договір підряду №0603-2 від 06.03.2017 із ЮШУ «Міська Інфекційна Лікарня м. Мирноград» ();
- Договір підряду №0303-8 від 03.03.2017 із КМУ «Станція переливання крові м. Краматорська» (код ЄДРПОУ 5492396);
- Договір підряду №0303-1 від 03.03.2017 із КМУ «Станція переливання крові м. Краматорська» (код ЄДРПОУ 5492396);
- Договір підряду №0303-2 від 03.03.2017 із КЛПЗ «Курахівський туберкульозний санаторій для дорослих» (код 1991079);
- Договір підряду №0303-1 від 03.03.2017 із КЛПЗ «Курахівський туберкульозний санаторій для дорослих» (код 1991079).
Відповідно вищезазначених договорів підряду, встановлено що TOB «Рісконт» виступає «Підрядником», а КЛПЗ «Курахівський туберкульозний санаторій для дорослих» (код ЄДРПОУ 1991079), КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» (), «Обласна База Спеціального Медичного Постачання» (), КЛПУ «Міська Інфекційна Лікарня м. Мирноград» (), КМУ «Станція переливання крові м. Краматорська» (код ЄДРПОУ 5492396) є «Замовниками» виконання наступних робіт: поточний ремонт приміщень, поточний ремонт складів, поточний ремонт трубопроводів, поточний ремонт заміщення складів, поточний ремонт будівлі котельні, поточний ремонт будівлі терапевтичного корпусу, поточний ремонт будівлі гаража, капітальний ремонт господарського корпусу, поточний ремонт огорожі, поточний ремонт будівлі неврологічного корпусу.
Згідно умов договорів підряду зазначено, що остаточна оплата виконаних робіт (кожного етапу виконаних робіт) здійснюється Замовником за фактом їх виконання і підписання сторонами акту виконаних робіт за формою КБ-2в
Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що за фактом виконання робіт за вищезазначеними договорами підряду сторонами підписано акти виконаних робіт за формою КБ-2в в результаті чого в період з березня по червень 2017 року на поточний рахунок TOB «Рісконт» №8149 у Філії Головного управління по AT Ощад м. Київ, МФО 322669 (найменування банку платника Державна казначейська служба України, м. Київ, код платника - 820172) перераховано грошові кошти на загальну суму 24 059 996,40 грн. в т.ч. ПДВ 4 009 999,40 грн., а саме: «Обласна База Спеціального Медичного Постачання» () на загальну суму 1 479 999,60 грн. в т.ч. ПДВ 246 666,60 грн., КЛПУ «Обласний госпіталь для ВВ м. Святогірська» () на загальну суму 15 179 998,80 грн. в т.ч. ПДВ 2 529 999,80 грн., КЛПУ «Міська Інфекційна Лікарня м. Мирноград» () на загальну суму 2 979 999,60 грн. в т.ч. ПДВ 496 666,60 грн., КМУ «Станція переливання крові м. Краматорська» (код ЄДРПОУ 5492396) на загальну суму 1 459 999,20 грн. в т.ч. ПДВ 243 333,20 грн., КЛПЗ «Курахівський туберкульозний санаторій для дорослих» (код 1991079) на загальну суму 2 959 999,20 грн. в т.ч. ПДВ 493 333,20 грн., але податкові накладні не було зареєстровано в Єдиному реєстрі податкових накладних та податкові зобов`язання з ПДВ не були задекларовані у податковій звітності.
Директором TOB «Рісконт» (ЄДР 34960032) ОСОБА_5 подано податкові декларації з податку на додану вартість за березень-червень 2017 року, з наступними показниками: «дата та номер звіту» «-», «Операції на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою (р. 1 а)» «-», «усього податкових зобов`язань» «-», «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України (р. 10.1 а)» «-», «усього податкового кредиту (р. 17)» «-», «позитивне/від`ємне значення» (р. 18/19) «-», тим самим умисно занижено податкові зобов`язання TOB «Рісконт» (ЄДР 34960032) зі сплати податку на додану вартість у розмірі 4 009 999,40 грн.
Таким чином, директор TOB «Рісконт» (ЄДР 34960032) ОСОБА_5 , переслідуючи мету ухилення від сплати податків у великих розмірах, у денний час доби, в період березня-червня 2017, в офісному приміщенні TOB «Рісконт», бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків, у порушення п. 201.1 ст. 201, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, не зареєстрував податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних, чим занизив податкове зобов`язання та відповідно податок на додану вартість, що підлягає сплаті до Державного бюджету в період березня-червня 2017 року на суму 4 009 999,40 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є великим розміром.
Такі дії ОСОБА_5 суд кваліфікує за ч. 2 ст. 212 КК України, що виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яке призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.
Згідно зі ст. 12 КК України, ОСОБА_5 підозрюється у вчинені кримінального проступку.
Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального проступку і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років
Інкриміноване ОСОБА_5 діяння вчинене ним в період березня-червня 2017 року, тобто перебіг давності строків притягнення до кримінальної відповідальності закінчився.
В судовому засіданні встановлено, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за проступок, який вчинив ОСОБА_5 не зупинявся та не переривався, в зв`язку з чим строк притягнення його до кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212 КК України закінчився.
Згідно зі ст. 286 КПК України питання, щодо звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності віднесено до компетенції суду, при умові, що обвинувачений згоден на його звільнення від кримінальної відповідальності.
Враховуючи вищевикладене, судом встановлені підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.
Відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 3 статті 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
На підставі викладеного, керуючись ст. 284, 288, 314, 369, 371 КПК України, ст. 49 КК України,
У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_5 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального проступку, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000167 від 22.02.2019 - закрити.
Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.
Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Печерський районний суд м. Києва.
Копію ухвали негайно вручити прокурору та обвинуваченому.

Суддя ОСОБА_1