Справа №295/4313/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000039, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) ухились від сплати податку на додану вартість на суму 8 462 473 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 79/06-30-05-01/39268782 від 04.03.2020.

Крім того, органом досудового розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), шляхом проведення в період 2018-2019 років господарських операцій, реальність яких не підтверджена документально, щодо закупівлі зернових культур у підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ Синергія (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), а також операцій пов`язаних з придбанням товарів у підприємств, які фактично не здійснюють господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 8 млн. грн.

Проведеним співставленням задекларованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » показників щодо реалізації великих партій олійних культур (насіння соняшнику, ріпаку та сої), зернових культур (пшениці та ячменю)за період 2018-2020 років, виявлено значну невідповідність кількості реалізованого урожаю фактичним можливостям господарської урожайності сільськогосподарських культур та фактично наявним площам земельних ділянок сількогосподарського призначення, які перебувають у власності та/або на праві користування, згідно даних узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України.

Згідно висновків акту перевірки № 79/06-30-05-01/ НОМЕР_1 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення п. 44.1, ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 28 910 957 грн., шляхом документального відображення безтоварних господарських операцій з наступними контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ).

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що в ході проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на території Житомирської області організована схема, пов`язана з незаконним виведенням грошових коштів з рахунків підконтрольних їм підприємств, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознаками «ризиковості» та підприємств-транзитерів, які в послідуючому переводяться в готівкову форму та здійснюється їх зняття в банківських установах, діями яких завдаються збитки державі в особливо великих розмірах.

Так, негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що до незаконної діяльності причетна ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_29 , АДРЕСА_1 ).

Встановлено, що ОСОБА_6 з метою незаконної діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку використано реквізити ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_30 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_31 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_32 ).

Допитана як свідок з питань подання заявки на реєстрацію суб`єкта господарювання фізичної особи-підприємця, ОСОБА_8 , показала, що на прохання невстановлених слідством осіб надала свої анкетні дані ОСОБА_6 з метою проведення реєстрації фізичної особи-підприємця за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності.

Крім того, з метою реалізації злочинного умислу, направленого на маскування походження грошових коштів з метою подальшого їх зняття з рахунків підконтрольних останній реквізитів фізичних осіб-підприємців, ОСОБА_6 в супроводі ОСОБА_8 здійснила відкриття банківських рахунків в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ».

З метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, слідчим отримано ухвалу слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке у незаконній діяльності використовує ОСОБА_6 та проведено обшук, в ході якого виявлено документи, банківські картки, мобільні телефони, сім-картки фізичних осіб-підприємців підконтрольних останній.

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що встановлено, що в повсякденній діяльності та в робочих цілях ОСОБА_6 , використовує наступні номери мобільних телефонів: НОМЕР_33 , мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_34 , АДРЕСА_2 ) та НОМЕР_35 , мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_36 , АДРЕСА_3 ).

Слідством встановлено, що ОСОБА_8 в повсякденній діяльності та в робочих цілях користується мобільним номером телефону НОМЕР_37 , мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 »(код ЄДР НОМЕР_34 , АДРЕСА_2 ).

Крім того, в ході обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 , виявлено та вилучено сім-карти мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_36 , АДРЕСА_3 ), номери яких зазначені в заявках на реєстрацію фізичної особи-підприємця.

Зокрема, номер мобільного телефону НОМЕР_38 мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », який зазначений в заявці на реєстрацію фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 , НОМЕР_39 мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », який зазначений в заявці на реєстрацію фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 , НОМЕР_40 мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », який зазначений в заявці на реєстрацію фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 .

У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні інформації про трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону по сім-карті мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_34 , АДРЕСА_2 ), мобільного оператора

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_36 , АДРЕСА_3 ) з метою встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, місця їх перебування та інших фактів, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, шляхом отримання інформації в електронному вигляді по сім-карті мобільних операторів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », за вказаними вище номерами, а саме: дати, часу, вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначеними сім-картами в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаній сім-карті, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалася вказана сім-карта, ІР-адреси (за наявності) за період з 01.01.2020 по 01.04.2021.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_19 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_34 , АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_36 , АДРЕСА_3 ), зокрема:

- відомостей по сім-карті мобільних операторів мобільного оператора ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » за номерами телефонів: НОМЕР_33 , яким користується ОСОБА_6 , НОМЕР_37 , яким користується ОСОБА_8 , а саме: дати, часу вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій, їх адресу знаходження, адресу місцеперебування абонента з зазначеною сім-картою в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, повідомлень, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаних сім-картах, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалися вказані сім-карти, ІР-адрес (за наявності) за період часу з 01.01.2020 по 01.04.2021;

- відомостей по сім-карті мобільних операторів мобільного оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_36 , АДРЕСА_3 ) за номерами телефонів: НОМЕР_35 , яким користується ОСОБА_6 , та НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , які використані з метою верифікації входу до системи клієнт-банк та зазначені в заявках на реєстрацію фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , а саме: дати, часу вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу знаходження, адресу місцеперебування абонента з зазначеною сім-картою в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, повідомлень, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаних сім-картах, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалися вказані сім-карти, ІР-адрес (за наявності) за період часу з 01.01.2020 по 01.04.2021.

Встановити строк дії ухвали до 22.04.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: