Справа № 569/6611/20
У Х В А Л А

15 квітня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено із прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання, зазначив, що в прокуратуру Рівненської області з Офісу Генерального прокурора надійшло повідомлення щодо вчинення кримінального правопорушення розпорядниками бюджетних коштів та суб`єктами господарювання, яке виявлене за результатами проведення заходу державного зовнішнього фінансового контролю (Акт ІНФОРМАЦІЯ_1 про результати аудиту ефективності використання коштів субвенції державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров`я у сільській місцевості №22-2-10/66 від 13.06.2019).
Як вбачається із вказаного повідомлення, аналіз актів приймання виконаних будівельних робіт на об`єктах будівництва лікарських амбулаторій загальної практики сімейної медицини засвідчив, що ПДВ (обчислюється із загальної суми прямих витрат і вказується в окремому рядку акта форми КБ-2в) за операціями з поставки медичного обладнання обраховано зі ставки 20%, замість належних 7%, що суперечить абзацу другому підпункту «в» пункту 193.1 статті 193 Податкового кодексу України.
У зв`язку з неправильним застосуванням ставки ПДВ за придбане медичне обладнання, яке включено до Переліку медичних виробів, операції з постачання на митній території України та ввезення на митну територію України яких підлягають обкладенню податком на додану вартість за ставкою 7% (постанова Кабінету Міністрів України № 410 від 03.09.2014), службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, за рахунок коштів субвенції вчинили розтрату грошових коштів, а саме - безпідставно сплатили 205,8 тис. грн., що є заподіянням збитків державі на вказану суму.
Під час проведення досудового розслідування у кримінальному проваджені, виникла необхідність у тимчасову доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до документів, щодо: участі у процедурі закупівлі по будівництву нової лікарської ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: по АДРЕСА_2 ; виконання будівельних робіт по вказаному об`єкту; розрахункових документів щодо оплати ІНФОРМАЦІЯ_5 за виконання будівельних робіт з будівництва нової лікарської ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: по АДРЕСА_2 ; документів, щодо виконання умов договору, щодо будівництва нової лікарської амбулаторії загальної практики сільської медицини у Рівненській області, а саме: по АДРЕСА_2 .
Вказані документи необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати із вказаних документів.
Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів.
У разі відсутності у матеріалах кримінального провадження даних документів, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили злочин, тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.
Згідно із ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000019 від 06.02.2020 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) а саме:
- документів тендерної пропозицію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо будівництва нової лікарської ІНФОРМАЦІЯ_4 : по АДРЕСА_2
- договір укладений із ІНФОРМАЦІЯ_5 на виконання будівельних робіт по будівництву нової лікарської амбулаторії загальної ІНФОРМАЦІЯ_4 : по АДРЕСА_2 з додатками до нього та додатковими угодами у разі їх складання;
- кошторис на будівельні роботи по будівництву нової лікарської ІНФОРМАЦІЯ_4 : по АДРЕСА_2 ;
- акти приймання виконаних будівельних робіт по будівництву нової лікарської амбулаторії загальної ІНФОРМАЦІЯ_4 : по АДРЕСА_2 ;
- довідки про вартість виконаних будівельних робіт по будівництву нової лікарської ІНФОРМАЦІЯ_4 : по АДРЕСА_2 ;
- документи, щодо закупівлі «Медичного обладнення», витрати на закупівлю яких включено до актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в) по будівництву нової лікарської ІНФОРМАЦІЯ_4 : по АДРЕСА_2 ;
- розрахункові документи (платіжні доручення) на оплату медичного обладнання, що закуповувалось на виконання умов договору щодо будівництва нової лікарської амбулаторії загальної практики сільської медицини у Рівненській області: по АДРЕСА_2 ;
- наказу на призначення керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який був керівником у період з 01.01.2017 по 01.01.2018 року;
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надати всі документи в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь яких із зазначених вищеперелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1