печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю: слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000258 від 19.03.2019 року,-
ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене в.о. прокурора другого відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органів центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000258 від 19.03.2019 року.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000258 від 19.03.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Слідчий вказав, що під час досудового розслідування встановлено корупційну злочинну схему, що полягає у сприянні службовими особами Рівненської митниці ДФС третім особам (суб`єктам господарювання) в ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Встановлено, що ОСОБА_5 займається незаконною діяльністю з реєстрації товариств, які мають ознаки фіктивності на замовлення осіб для подальшого використання таких товариств у злочинній діяльності.

Крім того установлено, що ОСОБА_5 на замовлення невстановлених на даний час осіб, здійснив незаконну реєстрацію такого фіктивного товариства за грошову винагороду на себе.

Так, ОСОБА_5 являється засновником, директором та бухгалтером ТОВ "ТАЙПА ПРОМ" (код СДРПОУ 41578910), яке створено ним за грошову винагороду невстановлених осіб з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в умисному ухиленні від сплати податків до державного бюджету України.

Слідчий зазначив, що ТОВ "ТАЙПА ПРОМ" (код СДРПОУ 41578910) в період 2018-2019 років приймає участь у зовнішньо-економічній діяльності, а саме: імпортує згідно вантажно-митних декларацій через митний пост - «Рівненська митниця» з країн Чехії та Польщі транспортні засоби, а саме: напівпричіпи-самоскиди. напівпричіпи-контейнеровози, вантажні автомобілі, сідельні тягачі, авто бетономішалки та ряд інших транспортних засобів в кількості 219 шт., які придбані в компаніях-нерезидентах: LTD "MENOXEN", Cyprus,Nicosia, 77 Strovolos av., of.204 країна Польша та Monty Care s.r.o., Rybna 716/24, Stare Mesto,110 00 Praha 1, Ceska republika країна Чехія та ввезені на територію України на загальну суму 41 744 667 грн.

Невстановлені особи, які фактично здійснювали та на даний час здійснюють господарську діяльність від імені ОСОБА_5 як директора ТОВ «Тайпа Пром», використовуючи корупційні зв`язки серед посадових осіб Рівненської митниці ДФС занижують митну вартість імпортованих на територію України транспортних засобів в 2-3 рази, минаючи при цьому систему оподаткування.

В результаті зазначених злочинних дій посадових осіб Рівненської митниці ДФС, невстановлених осіб, які фактично здійснюють господарську діяльність ТОВ «Тайпа Пром» та ОСОБА_5 , ТОВ «Тайпа Пром» в період 2018-2019 років завдало державі збитків на загальну суму 7 221 123,3 грн. ПДВ.

В подальшому за допомогою автоматизованих баз даних ДФС України встановлено, що від компаніях-нерезидентах: LTD "MENOXEN" країна Польша та Monty Care s.r.o. країна Чехія на територію України протягом 2019 року імпортувало транспортні засоби ТОВ «Кастомс Кліренс Кампані» () податковий облік в ГУ ДФС у м. Києві (Святошинський р-н м. Києва), податкова адреса: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 89 а, вид діяльності підприємства: 45.11 - торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами, засновником, керівником та головним бухгалтером значиться громадянин ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та засновником значиться громадянин ОСОБА_7 (і.п.н ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

В ході відпрацювання ТОВ «Тайпа Пром» та ТОВ «Кастомс Кліренс Кампані» здійснено виїзд на їхні податкові адреси, а саме: м. Київ, проспект Перемоги, буд. 90 та м. Київ, проспект Перемоги, буд. 89 а, де встановлено, що вказані підприємства там не знаходяться. При аналізі податкових накладних ТОВ «Тайпа Пром» та ТОВ «Кастомс Кліренс Кампані» встановлено, що вказані підприємства перераховують грошові кошти за оренду не жилого приміщення ТОВ «Автек-Інвест» (кол ), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Пшенична, буд. 9.

Також встановлено, що ТОВ «Тайпа Пром» () та ТОВ «Кастомс Кліренс Кампані» () подають податкову звітність та реєструють податкові накладні з одного E-mail: та однієї ІР-адреси: НОМЕР_2 ;212.42.77.73;212.42.77.158; НОМЕР_2 ;212.42.77.73; 10.10.17.72. 168.189.137; 212.42.77.71;10.10.17.73.

Враховуючи вищевикладене, встановлено що ТОВ «Тайпа Пром» та ТОВ «Кастомс Кліренс Кампані» взаємозв`язані підприємства так як знаходяться за спільною податкової адресою, перебувають на податкову обліку в ГУ ДФС у м. Києві (Святошинський р-н м. Києва), звітність подають з однії IP-адреси, E-mail та лише вони імпортують транспортні засоби від компаній нерезидентів LTD "MENOXEN" країна Польша та Monty Care s.r.o. країна Чехія.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 19.09.2020.

Слідчий вказав, що в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виконано ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, серед яких:

допитано в якості свідків ряд осіб, з приводу відомих їм обставин вчинення кримінального правопорушення;

в порядку ст. 40 КПК України надано доручення оперативним співробітникам на встановлення кола осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення;

в порядку ст. 93 КПК України скеровано ряд запитів про надання інформації в даному кримінальному провадженні;

проведено ряд тимчасових доступів та вилучено речі та документи, які мають значення для досудового розслідування;

- направлено ряд постанов про проведення процесуальних дій на іншій території у порядку ч. 6 ст. 218 КПК України.

Слідчий зазначив, що на даний час за результатами проведення слідчих дій у кримінальному провадженні не отримано достатніх доказів для вручення обґрунтованої підозри службовим особам Рівненської митниці ДФС у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Проте, на даний час необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій.

Так, для прийняття законного рішення у кримінальному провадженні необхідно:

встановити та допитати співробітників Рівненської митниці ДФС;

призначити судово-почеркознавчу експертизу;

призначити судово-економічну експертизу.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В судовому засіданні встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000258 від 19.03.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Конституційний Суд України в рішенні у справі про розгляд судом окремих постанов слідчого від 30 січня 2003 року вказав, що поняття «розумний строк досудового слідства» є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину (злочинів). Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Обов`язковість урахування цілого ряду конкретних обставин справи при визначенні розумності строку зумовила також необхідність вироблення Європейським судом переліку взаємопов`язаних критеріїв. Згідно з практикою Європейського суду розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» та «Філіс проти Греції»).
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим у клопотання та у судовому засіданні доведено, що на даний час завершити досудове розслідування не представляється можливими, у зв`язку з ти, що потрібно провести ряд слідчих дій, зазначених в клопотанні.
Вищевказані слідчі дії є необхідними для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення та дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення.
При цьому, слідчий суддя зауважує, що вимоги щодо проведення розслідування не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Іншими словами, державні органи повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання доказів, що стосуються події, включаючи, серед іншого, висновки судових експертиз та інше.
З огляду на викладене, враховуючи ступінь тяжкості та складності злочину, а також те, що органу досудового розслідування необхідно провести значний ряд слідчих дій, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000258 від 19.03.2019 року на шість місяців, тобто до 19.03.2021 року.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст.219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ :
Клопотання - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному проваджені № 0000258 від 19.03.2019 року, на шість місяців, тобто до 19.03.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1