Справа № 589/133/21
Провадження № 1-кп/589/419/21
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 серпня 2021 року м. Шостка

Шосткинський міськрайонний суд Сумської області у складі

головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому засіданні в залі суду в м. Шостка кримінальне провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Мефедівка Середино-Будського району Сумської області, р.н.о.к.п.п НОМЕР_1 , громадянина України, раніше не судимого, паспорт НОМЕР_2 , виданий 11.01.1996 Середино-Будським РВ УМВС України в Сумській області, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 204 КК України,

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки смт. Вороніж Шосткинського району Сумської області, р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 , громадянки України, раніше не судимої, паспорт НОМЕР_4 , виданий 03.06.2008 Шосткинським МВ УМВС України в Сумській області, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28, ч.1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_4 та ОСОБА_5 вчинили злочини у сфері господарської діяльності за таких обставин.

Згідно із п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів зокрема відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво.

Відповідно до п. 14.1.5 ст. 14 Податкового кодексу України (далі ПКУ), алкогольними напоями є продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

У п. 14.1.237 ст. 14 ПКУ наведене визначення «спирт етиловий», зокрема, це - всі види ректифікованого та дистильованого спирту етилового, біоетанол, інші види спирту етилового, зазначені у товарних позиціях 2207 та 2208 згідно з УКТ ЗЕД.

Виходячи із змісту абзацу 16 ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» (далі - Закон) незаконний обіг алкогольних напоїв - імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля алкогольними напоями з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Відповідно до абзацу 21 ст. 1 Закону місце зберігання - місце, яке використовується для зберігання спирту, або приміщення, яке використовується для зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання.

Відповідно до ст. 15 Закону роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Крім того, згідно п.п. 226.1, п.п. 226.2 Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару. Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою та пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

В період із грудня 2019 року по 04 серпня 2020 року (обставини часу точно не встановлено) ОСОБА_4 та СуставенкоТ.М., вступили в злочинну змову на спільне вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з незаконним обігом підакцизних товарів, а саме домовились, що ОСОБА_4 буде придбавати з метою збуту, транспортувати з метою збуту, зберігати з метою збуту незаконно виготовленні підакцизні товари та спільно з ОСОБА_5 буде здійснювати збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв і спирту етилового.

За їх домовленістю придбанням незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового, подальшим транспортуванням, зберіганням в гаражних приміщеннях по АДРЕСА_3 , пошуком покупців та частково збутом зазначеної підакцизної продукції займався ОСОБА_4 , а ОСОБА_5 безпосередньо здійснювала зберігання та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_4 . в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, транспортування та збуту підакцизних товарів, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 , діючи умисно, вчинив кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням із цією метою, збутом та транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового за наступних обставин.

Так, у невстановлений слідством день грудня 2019 року у ОСОБА_4 та ОСОБА_5 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною з незаконним обігом підакцизних товарів, а саме: алкогольних напоїв та спирту етилового.

Надалі, ОСОБА_4 , на виконання спільних із ОСОБА_5 домовленостей, діючи на реалізацію єдиного злочинного умислу, у період з грудня 2019 року та до 04 серпня 2020 року, знаходячись у м. Шостка Сумської області, за допомогою глобальної мережі Інтернет у раніше невідомих йому осіб, замовляв, тобто придбавав з метою збуту, незаконно виготовлені алкогольні напої різних найменувань та спирт етиловий у полімерних ємностях об`ємом по 5 літрів з метою подальшої їх реалізації, які доставлялись останньому логістичними компаніями «Нова Пошта» «Делівері» «ІнТайм» в м. Шостка.

У подальшому, ОСОБА_4 , транспортував їх на власному автомобілі до гаражних приміщень № НОМЕР_5 ( НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_3 та гаражне приміщення (без номеру) за адресою: АДРЕСА_5 , де він їх зберігав, з метою подальшого збуту.

При цьому, починаючи з грудня 2019 року і до 04 серпня 2020 року ОСОБА_4 систематично транспортував на власному автомобілі незаконно виготовлені алкогольні напої та спирт етиловий до квартири за адресою: АДРЕСА_2 , та до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_4 , де за попередньою змовою із ОСОБА_5 , остання здійснювала зберігання та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового.

Зокрема, таким чином ОСОБА_4 за попередньою змовою із ОСОБА_5 та за її безпосередньою участю збули незаконно виготовлений спирт етиловий та незаконно виготовлені алкогольні напої наступним громадянам: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Так, встановлено, що в березні 2020 року ОСОБА_4 за участі ОСОБА_5 в місті Шостка Сумської області незаконно збули ОСОБА_7 алкогольні напої об`ємом 1 літр у кількості 1 штука з незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом віскі «Jameson» та 2 полімерні ємності по 5 літрів з незаконно виготовленим спиртом етиловим та отримавши за це 840 грн.
Також, ОСОБА_4 за участі ОСОБА_5 на початку квітня 2020 року в місті Шостка Сумської області незаконно збули ОСОБА_6 алкогольні напої об`ємом 1 літр у кількості 3 штуки з незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом віскі «Jameson» та 1 полімерну ємність 5 літрів з незаконно виготовленим спиртом етиловим та отримавши за це 1020 грн.
Крім того, ОСОБА_4 за участі ОСОБА_5 у липні 2020 року в місті Шостка Сумської області незаконно збули ОСОБА_9 алкогольні напої об`ємом 1 літр у кількості 2 штуки з незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом віскі «Jameson» та отримавши за це 600 грн.
Надалі, у липні 2020 року ОСОБА_4 за участі ОСОБА_5 в місті Шостка Сумської області незаконно збули ОСОБА_10 алкогольні напої об`ємом 1 літр у кількості 2 штуки з незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом віскі «Jameson» та отримавши за це 480 грн.
При цьому, у липні 2020 року ОСОБА_4 за участі ОСОБА_5 в місті Шостка Сумської області незаконно збули ОСОБА_11 алкогольні напої загальним об`ємом 7 літрів у тетрапаках «Bag-in-Box» з незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом коньяку, віскі «Jameson» та «Jim Beam» та отримавши за це 720 грн.
У подальшому, в серпні 2020 року ОСОБА_4 за участі ОСОБА_5 в місті Шостка Сумської області незаконно збули ОСОБА_8 алкогольні напої об`ємом 1 літр у кількості 2 штуки з незаконно виготовленими алкогольними напоями під виглядом віскі «Black Bacardi» та отримавши за це 480 грн.
Також, ОСОБА_4 , упродовж вищевказаного періоду часу, транспортував на власному автомобілі невеликими партіями та збував незаконно виготовлені алкогольні напої та спирт етиловий у м. Шостка пересічним громадянам за їх замовленням, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Так встановлено, що ОСОБА_4 , у період з грудня 2019 року по жовтень 2020 року, в місті Шостка Сумської області незаконно збув ОСОБА_16 незаконно виготовлені алкогольні напої під виглядом горілки «Пшенична» об`ємом 10 літрів за ціною 360 гривень та віскі «Jameson» за ціною 360 гривень, а також спирт етиловий у 5 п`ятилітрових полімерних ємностях за ціною 280 грн. кожна, тобто на загальну на суму 2120 грн.

Надалі, ОСОБА_4 в кінці січня 2020 року в місті Шостка Сумської області незаконно збув ОСОБА_7 спирт етиловий, а саме: 3 п`ятилітрові полімерних ємності з спиртом за ціною 300 грн. кожна, тобто 15 літрів спирту етилового на суму 900 грн.

Встановлено, що в період з лютого по квітень 2020 року ОСОБА_4 в місті Шостка Сумської області незаконно збув ОСОБА_12 спирт етиловий, а саме: 2 п`ятилітрові полімерних ємності зі спиртом за ціною 300 грн. кожна та 2 дволітрові полімерні ємності за ціною 120 грн. кожна, тобто 14 літрів спирту етилового на суму 840 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 , в березні 2020 року в місті Шостка Сумської області незаконно збув ОСОБА_13 спирт етиловий, а саме: 3 п`ятилітрові полімерних ємності зі спиртом за ціною 300 грн. кожна, тобто 15 літрів спирту етилового на суму 900 грн.

Крім того, ОСОБА_4 , в березні 2020 року в місті Шостка Сумської області незаконно збув ОСОБА_14 спирт етиловий, а саме: 7 п`ятилітрових полімерних ємності зі спиртом за ціною 300 грн. кожна, тобто 35 літрів спирту етилового на суму 2100 грн.

Також, ОСОБА_4 , у період з березня 2020 року по вересень 2020 року в місті Шостка Сумської області, незаконно збув ОСОБА_15 спирт етиловий, а саме: 5 п`ятилітрових полімерних ємностей зі спиртом за різною ціною, тобто 25 літрів спирту етилового на загальну суму 1850 грн.

У подальшому, ОСОБА_4 , з травня 2020 року по жовтень 2020 року в місті Шостка Сумської області незаконно збув ОСОБА_17 спирт етиловий, а саме: 5 п`ятилітрових полімерних ємностей зі спиртом за ціною 350 грн. кожна, тобто 25 літрів спирту етилового, та отримавши за це 1750 грн.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми від 28.07.2020, 04.08.2020 проведено обшук у гаражному приміщенні № НОМЕР_6 (113) за адресою АДРЕСА_3 , у результаті якого виявлено та вилучено: 23 полімерних ємностей, об`ємом 5 літрів, заповнених рідиною з характерним запахом спирту; 1 полімерна ємність, об`ємом 5 літрів, заповнена наполовину рідиною з характерним запахом спирту; 1 полімерна ємність, об`ємом 5 літрів, заповнена приблизно на 500 мл. рідиною з характерним запахом спирту; 1 полімерна ємність, об`ємом 20 літрів, заповнена повністю рідиною з характерним запахом спирту; 1 полімерна ємність, об`ємом 20 літрів, заповнена наполовину (10 літрів) рідиною з характерним запахом спирту; 8 скляних пляшок, об`ємом 0,5 л, марки «Askaneli, Грузинский коньяк, 5 зірок»; 9 скляних пляшок, об`ємом 0,5 л, марки «Горілка, Фрателлі Грано»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,5 л, марки «Зелёная марка, Главспирттрест»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Ром, Pineapple Plantation»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Ром, Pineapple Plantation»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Віскі, Глентморанжі Оріджинал»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Ром, Plantation 3 Etoiles»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Віскі бурбон, Four Roses Single Barrel»; 1 скляна пляшка, об`ємом 1 л, марки «Джім Бім Хані»; 1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, заповнена наполовину марки «Red Label».

Також, на підставіухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми від 28.07.2020, 04.08.2020 проведено обшук гаражного приміщення (без номеру) у АДРЕСА_5 , у результаті якого виявлено та вилучено: скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «The Original Becherovka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 13 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Cognac Chateau de Montilautd» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; металеві банки красного кольору без марок акцизного податку з написом «Нефть Водка» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; металеві банки сірого кольору без марок акцизного податку з написом «Нефть Водка» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 6 шт.; металеві банки білого кольору без марок акцизного податку з написом «Нефть Водка» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Jack Daniels Jennessy Honey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 47 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Becherovka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 8 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Absinthe Jacgues Senauk» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 6 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки, з написом «Absinthe» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Martell Cognac» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Hendrick`s Gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bulldog» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Gordon`s premium dink» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «London Dry gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Gibson`s London dry gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Haymans old tom gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Botanist islay dry gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Bankes London dry gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Le Gin Christian de Drouin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Wan Guld Gin Distilled» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Haymans of London» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Finsbury London Dry Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Jagermeirler» об`ємом 1 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Belvedere Vodka» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 15 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Amaro di Angostura Liquer» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Chivas Regal Scotch Whisky» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Hankey Bannister» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «White Horse» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Absolut Vodka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 18 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Black Label Johnnie Walker» об`ємом 1 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Black Label Johnnie Walker» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Rad Label Johnnie Walker» об`ємом 1 л, у загальній кількості 8 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «De Wars True Scotch» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Laphroaig Scotch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Talisker Scotch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «The Glenlivet Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Chivas Regal Scotch Whisky» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Leblon Cacnaca» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «William Lawsons Whisky» об`ємом 1 л, у загальній кількості 7 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «De War`s True Scotch» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «De War`s True Scotch» об`ємом 1 л, у загальній кількості7 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jim Beam Rye» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Gentleman Jack Daniels» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 15 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bushmills Single Malt Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 6 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «West Cork Irish Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bell`s Scotch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «William Laws On`s» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Espolon Tequilla Blanco» об`ємом 1 л, у загальній кількості 12 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Jim Beam Whiskey» об`ємом 1 л, у загальній кількості 12 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jameson Irish Whiskey» об`ємом 1 л, у загальній кількості 18 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jameson Triple» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Courvoisier Cognac» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Courvoisier» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 9 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Don Julio Tequila » об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Sierra Tequila» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «El Jimador Tequila» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Jose Cuervo Tequil » об`ємом 1 л, у загальній кількості 10 шт.; пластикові ємності з прозорою рідиною, яка має характерний запах спирту, об`ємом 5 л, кожна, у загальній кількості 10 шт.; тетрапак типу «Bag in Box» без марок акцизного податку з написом «Пшенична» об`ємом 10 л, 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку та без напису, об`єм невідомий, у загальній кількості 7 шт., (вигляд меча); скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glenmorangie The Original» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Red Label» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «The Dubliner Irish Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Ciroc Snap Frost Vodka» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Staritsky Levitsky Reserve Vodka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Grey Goose Vodka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «The Singleton Dufftown» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 8 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Clenfiddion Singlemalt» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Gleneairw» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Glend Dronach» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jimsher» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Gleng Grant Rothes» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Довгань Каховка Таврія» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 8 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Довгань Таврія» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Vodka Fratelli » об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 6 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Red Label» об`ємом 1 л, у загальній кількості 11 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glenmorangie Higland Single Malt Scootch Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jameson» об`ємом 1 л, у загальній кількості 19 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jameson» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Tangueray imported» об`ємом 1 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Tangueray№ Ten» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Tangueray imported» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bombay Sapphire» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Gle Morangie Scootch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Clontart 1014 Irish Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Wood Ford Reserve» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Grappa Nonino Riserva» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Colanist with rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Most Wanted Bourboon» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Lophroaig» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Drambuie» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Sun Jory Whisky Jokki» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glen Moray» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jameson Irish Whiskey» об`ємом 4.5 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Torres 10» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 16 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Jormory Grouse» об`ємом 4.5 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Carta Negra» об`ємом 1 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bacardi Carta Blanca» об`ємом 1 л, у загальній кількості 7 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Oakheart Spicer Rum» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Oakheart Spicer Rum» об`ємом 1 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Spicer» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Olmeca» об`ємом 0.7л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Olmeca Atlas» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Beefe Atek London» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Beefe Atek London» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Sandeman Imperial» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Pere Magloire VSOP» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jack Daniels Tennessee Fire» об`ємом 1 л, у загальній кількості 10 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jack Daniels Tennessee Honey» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Finsbury London Dry Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 9 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Whitley Neill» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Honkey Shoulder» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Don Manderas» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jim Beam Red» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jim Beam Red» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Chivas Regas» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bacardi Carta Oro» об`ємом 1 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Spiced» об`ємом 1 л, у загальній кількості 13 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jack Daniels» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Angostura» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Angostura 1919» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 8 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Mount Gay EST 1703 Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 8 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Bayou Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Captain Morgan Black Spiced» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Bayou Spiced» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Reservas» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Bacardi Aneso» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «DAKHEART SPICED» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Marl Borouch London Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Bombas Sapphire» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Ballantines Lines» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glenfiddich» об`ємом 1 л, у загальній кількості 7 шт.; скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «William Lawsons» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Kingston DRS Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Olmeca Jegnila Blanco» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Ron Zacapa» об`ємом 0. 7 л, у загальній кількості 9 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Plantortion Pine Barbados Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Plantortion Pine Apple Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.; скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Captain Morgan» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.; скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Captain Morgan» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 16 шт.; скляна пляшка без розпізнавальних торгових марок, без марки акцизного податку, приблизною ємністю 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.

Так, 04.08.2020 у гаражному приміщенні №113 (13), яке розташоване за адресою: Сумська обл., м. Шостка, по вул. Депутатській за результатами невідкладного обшуку, який в подальшому легалізовано ухвалою Ковпаківського районного суду міста Суми від 07.08.2020, було виявлено та вилучено 200 (двісті) полімерних ємностей, об`ємом 5 літрів, заповнених рідиною з характерним запахом спирту. Встановлено, що зазначені 1000 літрів спирту ОСОБА_4 придбав у раніше відомого йому громадянина ОСОБА_18 , стосовно якого матеріали виділені в окреме провадження.

По зразкам рідин вилучених під час обшуків призначено судову експертизу спиртовмісних сумішей.

Так, згідно з висновком судової експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей №317 від 10.09.2020, проведеною експертом Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, встановлено, що досліджувані зразки рідини №1 та №2 є спиртом етиловим ректифікованим, міцністю 94,2%об. Надані зразки не відповідають ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за заниженою міцністю. Надані зразки виготовлені промисловим способом. Невідповідність їх ДСТУ 4221:2003 свідчить про порушення технологічних вимог при їх виготовленні або про розведення їх водою. За сукупністю органолептичних ознак та фізико-хімічних показників досліджуваних рідин свідчить про їх спільну родову належність.

Відповідно до висновку судової експертизи по дослідженню спиртовмісних сумішей №361 від 09.10.2020, проведеною експертом Полтавського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, встановлено, що досліджувані три зразки рідин є спиртовмісними. Міцність даних зразків становить: 34,7%об., 94,2%об., 39,3%об. Наданий зразок №1 не відповідає ДСТУ 4265:2003 «Горілки і горілки особливої. Технічні умови» за заниженою міцністю та органолептичними ознаками. Зразок №2 не відповідає ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» за заниженою міцністю та органолептичними ознаками. Зразок №3 не відповідає ДСТУ 4257 «Напої лікеро-горілчані. Технічні умови» за заниженою міцністю (значення міцності є заниженим, ніж вказано на етикетці), органолептичними ознаками та хімічним складом.

Вчинивши дії, пов`язані із незаконним придбанням із метою збуту, транспортуванням та зберіганням із цією метою, збутом незаконно виготовлених алкогольних напоїв (підакцизних товарів), ОСОБА_4 , усвідомлював суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачав настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажав їх настання, тобто діяв з прямим умислом.

Вчинивши дії, пов`язані із незаконним зберіганням з метою збуту, збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напої та спирту етилового), ОСОБА_5 , усвідомлювала суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачав настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажала їх настання, тобто діяла з прямим умислом.

До суду обвинувальний акт надійшов з угодами про визнання винуватості, укладеними на стадії досудового розслідування.

В угоді про визнання винуватості, укладеній між прокурором ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_4 12.01.2021, зокрема, вказується, що останній під час слідства повністю беззастережно визнав свою винуватість у зазначеному вище діянні і зобов`язується:
-беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні;
-дати покази у якості свідка у кримінальному провадженні №0000061 від 25.11.2020 щодо постачальників незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового;
-сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, зокрема, сприяти органам Державної фіскальної служби у встановленні та притягненні до передбаченої законом відповідальності осіб, які здійснювали збут (реалізацію) незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового ОСОБА_4 та його покупців;

-сприяти у подальшому у викритті аналогічних злочинів, вчинених іншими особами, зокрема, інформувати органи ДФС, інші правоохоронні органи про відомі їй факти незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Сторони даної угоди погоджуються на призначення покарання (з урахуванням наданого в підготовчому засіданні уточнення до угоди) ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в сумі 86700 грн. (5100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян) із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів (алкогольних напоїв та спирту етилового).
В угоді про визнання винуватості, укладеній між прокурором ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_5 12.01.2021, зокрема, вказується, що остання беззастережно визнала свою винуватість у зазначеному вище діянні і зобов`язується:
-беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні;
-дати покази у якості свідка у кримінальному провадженні №0000061 від 25.11.2020 щодо постачальників незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового;
-сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, зокрема, сприяти органам Державної фіскальної служби у встановленні та притягненні до передбаченої законом відповідальності осіб, які здійснювали збут (реалізацію) незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового ОСОБА_5 та її покупців;

-сприяти у подальшому у викритті аналогічних злочинів, вчинених іншими особами, зокрема, інформувати органи ДФС, інші правоохоронні органи про відомі їй факти незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_5 : за ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в сумі 68000 грн. (4000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян) із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів (алкогольних напоїв та спирту етилового).
Судом встановлено, що в досліджених угодах передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання передбачені ст. 476 КПК України. Сторонами угоди визнана правильність кваліфікації дій ОСОБА_4 як кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, тобто, незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту та збут за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв та спирту етилового). Щодо обвинуваченої ОСОБА_5 сторонами угоди визнано правильність кваліфікації її дій як кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, тобто, незаконне зберігання з метою збуту та збут за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв та спирту етилового).
В підготовчому судовому засіданні обвинувачені зазначили, що вони розуміють надані їм законом права, розуміють наслідки укладення та затвердження угоди, характер пред`явленого обвинувачення та вид покарання, який до них буде застосований в результаті затвердження угоди та наполягають на затвердженні даних угод. Свою вину у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення кожен з обвинувачених визнав повністю.

За таких обставин суд, заслухавши пояснення обвинуваченої, її захисника та думку прокурора прийшов до висновку, що відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 468 КПК України у даному кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості щодо кожного з обвинувачених.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження у підготовчому судовому засіданні згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України угод, укладених між прокурором та обвинуваченими та призначення обвинуваченим узгодженої сторонами міри покарання.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 374-376, 475 КПК України,

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 12 січня 2021 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_4 .

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання в виді штрафу в розмірі 5100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, в сумі 86700 грн. із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів (алкогольних напоїв та спирту етилового).

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 12 січня 2021 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України та призначити їй покарання із застосуванням ст. 69 КК України, у виді штрафу в розмірі 4000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, в сумі 68000 грн. із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів (алкогольних напоїв та спирту етилового).

Стягнути з обвинуваченого ОСОБА_4 на пористь держави процесуальні витрати на залучення експерта в сумі 2615 гривень 20 коп.

Речові докази незаконно виготовлені алкогольні напої, вилучені 04.08.2020 під час обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_6 ( АДРЕСА_6 , а саме:

1)23 полімерних ємностей, об`ємом 5 літрів, заповнених рідиною з характерним запахом спирту;

2)1 полімерна ємність, об`ємом 5 літрів, заповнена наполовину рідиною з характерним запахом спирту;

3)1 полімерна ємність, об`ємом 5 літрів, заповнена приблизно на 500 мл. рідиною з характерним запахом спирту;

4)1 полімерна ємність, об`ємом 20 літрів, заповнена повністю рідиною з характерним запахом спирту;

5)1 полімерна ємність, об`ємом 20 літрів, заповнена наполовину (10 літрів) рідиною з характерним запахом спирту;

6)8 скляних пляшок, об`ємом 0,5 л, марки «Askaneli, Грузинский коньяк, 5 зірок»;

7)9 скляних пляшок, об`ємом 0,5 л, марки «Горілка, Фрателлі Грано»;

8)1 скляна пляшка, об`ємом 0,5 л, марки «Зелёная марка, Главспирттрест»;

9)1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Ром, Pineapple Plantation»;

10)1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Ром, Pineapple Plantation»;

11)1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Віскі, Глентморанжі Оріджинал»;

12)1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Ром, Plantation 3 Etoiles»;

13)1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, марки «Віскі бурбон, Four Roses Single Barrel»;

14)1 скляна пляшка, об`ємом 1 л, марки «Джім Бім Хані»;

15)1 скляна пляшка, об`ємом 0,7 л, заповнена наполовину марки «Red Label».

які перебувають на зберіганні у ТОВ «Біо-Утиль», відповідно до акту приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 31.03.2021, - знищити.

Речові докази незаконно виготовлені алкогольні напої, вилучені 04.08.2020 під час обшуку гаражного приміщення за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:

1.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «The Original Becherovka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 13 шт.;

2.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Cognac Chateau de Montilautd» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

3.металеві банки красного кольору без марок акцизного податку з написом «Нефть Водка» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

4.металеві банки сірого кольору без марок акцизного податку з написом «Нефть Водка» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 6 шт.;

5.металеві банки білого кольору без марок акцизного податку з написом «Нефть Водка» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.;

6.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Jack Daniels Jennessy Honey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 47 шт.;

7.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Becherovka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 8 шт.;

8.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Absinthe Jacgues Senauk» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 6 шт.;

9.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки, з написом «Absinthe» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 1 шт.;

10.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Martell Cognac» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

11.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Hendrick`s Gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

12.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bulldog» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

13.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Gordon`s premium dink» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.;

14.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «London Dry gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

15.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Gibson`s London dry gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

16.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Haymans old tom gin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

17.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Botanist islay dry gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

18.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Bankes London dry gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

19.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Le Gin Christian de Drouin» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

20.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Wan Guld Gin Distilled» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

21.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Haymans of London» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

22.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Finsbury London Dry Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

23.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Jagermeirler» об`ємом 1 л, у загальній кількості 5 шт.;

24.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Belvedere Vodka» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 15 шт.;

25.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Amaro di Angostura Liquer» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

26.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Chivas Regal Scotch Whisky» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 1 шт.;

27.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Hankey Bannister» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.;

28.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «White Horse» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

29.скляні пляшки без марок акцизного податку з написом «Absolut Vodka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 18 шт.;

30.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Black Label Johnnie Walker» об`ємом 1 л, у загальній кількості 2 шт.;

31.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Black Label Johnnie Walker» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.;

32.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Rad Label Johnnie Walker» об`ємом 1 л, у загальній кількості 8 шт.;

33.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «De Wars True Scotch» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

34.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Laphroaig Scotch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

35.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Talisker Scotch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

36.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «The Glenlivet Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

37.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Chivas Regal Scotch Whisky» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

38.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Leblon Cacnaca» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

39.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «William Lawsons Whisky» об`ємом 1 л, у загальній кількості 7 шт.;

40.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «De War`s True Scotch» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

41.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «De War`s True Scotch» об`ємом 1 л, у загальній кількості7 шт.;

42.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jim Beam Rye» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

43.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Gentleman Jack Daniels» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 15 шт.;

44.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bushmills Single Malt Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 6 шт.;

45.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «West Cork Irish Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.;

46.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bell`s Scotch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

47.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «William Laws On`s» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

48.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Espolon Tequilla Blanco» об`ємом 1 л, у загальній кількості 12 шт.;

49.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Jim Beam Whiskey» об`ємом 1 л, у загальній кількості 12 шт.;

50.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jameson Irish Whiskey» об`ємом 1 л, у загальній кількості 18 шт.;

51.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jameson Triple» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

52.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Courvoisier Cognac» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

53.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Courvoisier» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 9 шт.;

54.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Don Julio Tequila » об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

55.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Sierra Tequila» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.;

56.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «El Jimador Tequila» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

57.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Jose Cuervo Tequil » об`ємом 1 л, у загальній кількості 10 шт.;

58.пластикові ємності з прозорою рідиною, яка має характерний запах спирту, об`ємом 5 л, кожна, у загальній кількості 10 шт.;

59.тетрапак типу «Bag in Box» без марок акцизного податку з написом «Пшенична» об`ємом 10 л, 1 шт.;

60.скляні пляшки без марок акцизного податку та без напису, об`єм невідомий, у загальній кількості 7 шт., (вигляд меча);

61.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glenmorangie The Original» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.;

62.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Red Label» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.;

63.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «The Dubliner Irish Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.;

64.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Ciroc Snap Frost Vodka» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.;

65.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Staritsky Levitsky Reserve Vodka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.;

66.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Grey Goose Vodka» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

67.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «The Singleton Dufftown» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 8 шт.;

68.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Clenfiddion Singlemalt» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

69.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Gleneairw» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

70.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Glend Dronach» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

71.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jimsher» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

72.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Gleng Grant Rothes» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

73.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Довгань Каховка Таврія» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 8 шт.;

74.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Довгань Таврія» об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 2 шт.;

75.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Vodka Fratelli » об`ємом 0.5 л, у загальній кількості 6 шт.;

76.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Red Label» об`ємом 1 л, у загальній кількості 11 шт.;

77.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glenmorangie Higland Single Malt Scootch Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

78.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jameson» об`ємом 1 л, у загальній кількості 19 шт.;

79.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jameson» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

80.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Tangueray imported» об`ємом 1 л, у загальній кількості 10 шт.;

81.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Tangueray№ Ten» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

82.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Tangueray imported» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

83.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bombay Sapphire» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

84.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Gle Morangie Scootch Whisky» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

85.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Clontart 1014 Irish Whiskey» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

86.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Wood Ford Reserve» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

87.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Grappa Nonino Riserva» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

88.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Colanist with rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

89.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Most Wanted Bourboon» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

90.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Lophroaig» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

91.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Drambuie» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

92.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Sun Jory Whisky Jokki» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

93.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glen Moray» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 4 шт.;

94.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jameson Irish Whiskey» об`ємом 4.5 л, у загальній кількості 1 шт.;

95.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Torres 10» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 16 шт.;

96.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «The Jormory Grouse» об`ємом 4.5 л, у загальній кількості 1 шт.;

97.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Carta Negra» об`ємом 1 л, у загальній кількості 2 шт.;

98.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bacardi Carta Blanca» об`ємом 1 л, у загальній кількості 7 шт.;

99.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Oakheart Spicer Rum» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

100.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Oakheart Spicer Rum» об`ємом 1 л, у загальній кількості 5 шт.;

101.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Spicer» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

102.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Olmeca» об`ємом 0.7л, у загальній кількості 2 шт.;

103.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Olmeca Atlas» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

104.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Beefe Atek London» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

105.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Beefe Atek London» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

106.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Sandeman Imperial» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

107.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Pere Magloire VSOP» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 10 шт.;

108.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jack Daniels Tennessee Fire» об`ємом 1 л, у загальній кількості 10 шт.;

109.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Jack Daniels Tennessee Honey» об`ємом 1 л, у загальній кількості 4 шт.;

110.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Finsbury London Dry Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 9 шт.;

111.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Whitley Neill» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

112.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Honkey Shoulder» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

113.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Don Manderas» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

114.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jim Beam Red» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

115.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Jim Beam Red» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

116.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Chivas Regas» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

117.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Bacardi Carta Oro» об`ємом 1 л, у загальній кількості 5 шт.;

118.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Spiced» об`ємом 1 л, у загальній кількості 13 шт.;

119.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Jack Daniels» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

120.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Angostura» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 3 шт.;

121.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Angostura 1919» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 8 шт.;

122.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Mount Gay EST 1703 Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 8 шт.;

123.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Bayou Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

124.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Captain Morgan Black Spiced» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

125.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «Bayou Spiced» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

126.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Bacardi Reservas» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

127.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Bacardi Aneso» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

128.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «DAKHEART SPICED» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

129.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Marl Borouch London Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

130.скляна пляшка з маркою акцизного податку, яка має характерні ознаки підробки з написом «Bombas Sapphire» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.;

131.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Ballantines Lines» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

132.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Glenfiddich» об`ємом 1 л, у загальній кількості 7 шт.;

133.скляна пляшка без марки акцизного податку, з написом «William Lawsons» об`ємом 1 л, у загальній кількості 1 шт.;

134.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Kingston DRS Gin» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

135.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Olmeca Jegnila Blanco» об`ємом 1 л, у загальній кількості 6 шт.;

136.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Ron Zacapa» об`ємом 0. 7 л, у загальній кількості 9 шт.;

137.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Plantortion Pine Barbados Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 2 шт.;

138.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Plantortion Pine Apple Rum» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 5 шт.;

139.скляні пляшки без марок акцизного податку, з написом «Captain Morgan» об`ємом 1 л, у загальній кількості 3 шт.;

140.скляні пляшки з марками акцизного податку, які мають характерні ознаки підробки, з написом «Captain Morgan» об`ємом 0.7 л, у загальній кількості 16 шт.;

141.скляна пляшка без розпізнавальних торгових марок, без марки акцизного податку, приблизною ємністю 0.7 л, у загальній кількості 1 шт.

які перебувають на зберіганні у ТОВ «Біо-Утиль», відповідно до акту приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 31.03.2021, - знищити.

Речові докази незаконно виготовлений спирт етиловий, вилучений 04.08.2020 під час обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_6 (113) за адресою: Сумська область, м. Шостка, вул. Депутатська, а саме:

200 (двісті) полімерних ємностей, об`ємом 5 літрів, заповнених рідиною з характерним запахом спирту;

які перебувають на зберіганні у ТОВ «Біо-Утиль», відповідно до акту приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 31.03.2021, - знищити, скасувавши арешт накладений ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 10.08.2020 (справа №592/9147/20).

Речовий доказ - спиртометр, вилучений 04.08.2020 під час обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_6 (113) за адресою: Сумська область, м. Шостка, повернути власнику ОСОБА_4 .

Речовий доказ чернові записи на 5 арк., зошит «Серія-Мото-спорт» №2387 на 10 арк., вилучені 04.08.2020 під час обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_6 (113) за адресою: Сумська область, м. Шостка, залишити у матеріалах кримінального провадження.

Апеляційна скарга на вирок подається до Сумського апеляційного суду через Шосткинський міськрайонний суд Сумської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя ОСОБА_1