СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3785/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2021 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідування органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000224 від 28.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

21.05.2021р. до суду надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідування органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 якому просить накласти арешт на речові докази, які вилучені 19.05.2021 під час проведення обшуку, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 12.05.2021 у справі №1-кс/759/3364/21, за адресою житлового приміщення одного із учасників злочинної групи ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 де виявлено та вилучено: ноутбук сірого кольору «Mac Book Air», model A1466, Serial co2B96346940) разом із зарядним пристроєм»; жорсткий диск «Store Jet»(1 ТВ) (A589760643); печатка ТОВ «Світ Агро Лайн» (код 43102432); купюри схожі на грошові кошти на суму 339 000 (триста тридцять дев`ять тисяч) гривень, без документального походження; накласти арешт на речові докази, які були вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 26.04.2021 у справі №1-кс/759/2965/21, за адресою житлового приміщення одного із учасників злочинної групи ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_2 де виявлено та вилучено: мобільний телефон Xiaomi Mi 9T Pro, модель: НОМЕР_1 ; ноутбук «Asus» модель Х552L без серійного номеру;

накласти арешт на речові докази, які були вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 13.05.2021, справа 1-кс/759/3410/21 в сховищі для індивідуального сейфу № 14 у відділенні № 26-16 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 який орендується ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ) де виявлено та вилучено купюри схожі на грошові кошти у загальній кількості 267 600 (двісті шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; купюри схожі на долари США у загальній кількості 13 500 (тринадцять тисяч п`ятсот) доларів США, номіналом 100 (сто) доларів США, на яких наступні номери: ME75650284B; МЕ75650285В; LВ73996084P; - LВ19616605Е; РВ85065549F; LA04889939C; LA04889947C; LA04889938С; MG15394958B; MG15394959B; MG15394955B; - MG15394953B; MG29550301В; МВ48193413R; MG45406766A; MB21231398G; MA66408212A; - PB98733335B; MB10036920L; PB68180774A; PB68180770A; PB68180842A; MJ55249011A; - LB17536934U; LF62034783E; LB96834415J; MB58894415E; MG19246951B; LF14354385I; MB71623183A; MB3378159OC; LG16176748A; LG53041762C; LB63147674R; LB82006234J; LB50647303K; LB82006233J; LE44354674B; ME29550247B; LL09264536G; LA04889952C; PG34428205A; PG34428288A; PB85065553F; PB85065552F; PB85065551F; PB85065550F; MB38831425S; MB18979829S; LB33344456U; MB63783199N; LB34312891M; LB09666201E; LD56727094C; LD02373718D; PB36762300B; MK70651006C; LB87953124A; LB55262320M; LF69292694G; LF85704667N; LL77666122G; LL77666120G; LJ04885195B; MF64393236B; ME75650286B; LF32021119F; HB23047119L; LC42126525A; MB36884012S; MB36884011S; LL96576153D; LB95610575E; LB24098431A; LG24175904E; MB49670393M; MB49670395M; MB49670394M; MB49670392M; PB85061364F; LB40403404L; LF63674043E; LK81672553C; LB15188518H; PB95549057A; LK38547261D; MB22019421N; LB55262322M; LB55262321M; ME55767230B; ME557672B; MB32732360R; LB65408038G; ML25262316B; ML25262315B; LB58306881L; LB96561191S; ML25262320B; ML25262319B; ML25262318B; ML25262317B; LF41687642G; MB22550058D; MB49670390M; MB49670389M; MB41670388M; ML95133650C; LB96561189S; LL33453466B; LF06130524K; MB43132055E.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що слідством установлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_25
(і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_25 ) та інші невстановлені наразі слідством особи, за допомогою підконтрольних «транзитних» підприємств ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (код 42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811), ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (код 41511809), ТОВ «АГРОКРУГ» (код 42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (код 41967466) здійснюють придбання сировини для виробництва соєвої олії соєвих бобів у СГД: ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «ПОЛТАВАМОЛПРОД» (код 36680673),ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» (код 35821448), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3» (код 00378038), ТОВ «МЕЛІТОПОЛЬСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 35432625), ТОВ «ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378164), ТОВ «ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5» (код 05465672), ТОВ «БЕРДЯНСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ» (код 00378218), ТОВ «ФОРЕСТ САНРАЙЗ» (код 40949294), ТОВ «ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ» (код 42630143), ТОВ «МИКОЛАЇВМОЛПРОМ» (код 05409745), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ДЕЛЬТА ВІЛМАР» (код 36369434), ТОВ «ЗАПОРІЖМЛИН» (код 39827883), ТОВ «РТС-ГРУП» (код 42525812), ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» (код 31333288), ТОВ «ХЕППІ МІЛК ПЛЮС» (код 39585803), ТОВ «РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД» (код 41342571), ТОВ «СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД» (код 40236151), ТОВ «ХАРІНГ» (код 41659348), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код 32223787), ТОВ «ОРАНЖ ОІЛ» (код 40083098), ПП «АВТОКОМ-2005 ПЛЮС» (код 33673841), ТОВ «АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД» (код 38489035).
У подальшому, згідно податкового обліку ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (код 39396874) сою переробляють у соєву олію на орендованих виробничих потужностях у ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» (код 32687324), а також згідно договорів переробки давальницької сировини на виробничих потужностях ТОВ «САНПРО» (41940795). Після отримання готової продукції (олії соєвої) учасники злочинної групи, використовуючи реквізити підконтрольних СГД - експортерів: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (код 43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (код 43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (код 42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311) здійснюють експорт на адресу підконтрольних СГД-нерезидентів: AGROINTERTRADESP. ZO.O. (Польща), TRADEMASSSPOLKAZO.O (Польща), POLIMAKSSp.zo.oul (Польща), AscaGroupLTDCompany (Велика Британія) за ціною 16000-17000 грн., що нижче за середньо ринкову близько у 2 рази. Фактично соєва олія відвантажується на кораблі у портах України та слідує до кінцевого покупця, реалізація соєвої олії відбувається від підконтрольних СГД-нерезидентів на кінцевого покупця за світовими цінами на соєву олію 1100-1200 доларів США за тонну, що приводить до неповерненню більшої частини валютної виручки на територію України від експортних операцій.
Також з метою ухилення від сплати податку на прибуток, який виникає при здійсненні експортних операцій з олією соєвою, учасники злочинної групи при наближенні звітного періоду податку на прибуток з метою мінімізації податкових зобов`язань перереєстровують підконтрольних СГД-експортерів на підставних осіб. Таким чином, у період 2019-2020 роки були перереєстровані: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (код 42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (код 42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (код 43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО» (код 42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (код 41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (код 42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (код 43014624).
Проведеними заходами встановлено, що фактично більшу частину соєвої олії учасники злочинної групи купують за готівковий рахунок у фермерів та інших виробничих підприємствах без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. У податковому обліку ці операції відображаються як отримання «транзитними» підприємствами олії соєвої у результаті переробки сировини на власних виробничих потужностях підконтрольних учасникам злочинної групи ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА».
Вищезазначене підтверджується висновком дослідження спеціаліста № 02/02/2-А від 02.02.2021, а саме ймовірне не нарахування та не сплата в бюджет посадовими особами податку на додану вартість за період 2019-2020 у розмірі: ТОВ "ІНКОРСПРАЙМ" (код 42727347) сформовано податковий кредит у розмірі 6 631 193,60 грн., ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (код 42742187) сформовано податковий кредит у розмірі 14 311 758,2 грн., ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (код 42883309) сформовано податковий кредит у розмірі: 18 120 264,21 грн., ТОВ «Агрокруг» (код 42937469) сформовано податковий кредит у розмірі: 2 198 463 грн., ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (код 43248311) сформовано податковий кредит у розмірі: 147 304,7 грн.,ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (код 43592675) сформовано податковий кредит у розмірі: 31 200,1 грн., ТОВ «МІМІЕР ТРЕЙД ЮКРЕЙН» (код 39311130) сформовано податковий кредит у розмірі: 10 496 396,89 грн., ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (код 41228602) сформовано податковий кредит у розмірі: 82 984,94 грн. ТОВ «ПОРТТОРГ» (код 41399811) сформовано податковий кредит у розмірі: 11 140 539,96 грн., ТОВ «БИТРЕЙД» (код 42022744) сформовано податковий кредит у розмірі: 8 660 656,77 грн.
Схема роботи злочинної групи складається з наступного: ТОВ «ФОРУС ОЛЕУМ» (43592675), ТОВ «ІНКОРСПРАЙМ» (42727347), ТОВ «ФАРЕКС ТРЕЙД» (42742187), ТОВ «ПОРТТОРГ» (41399811) ТОВ «БИТРЕЙД» (42022744), ТОВ «АГРОБІЗНЕССОЯ» (42883309), ТОВ «ТД ПРОТЕЇН» (41511809), ТОВ «АГРОКРУГ» (42937469), ТОВ «УКРСІДАГРО» (41967466), здійснюють придбання сировини для виробництва соєвої олії соєві боби. В подальшому, згідно податкового обліку сою переробляють у соєву олію ТОВ «ФОРТЛАЙТ ПРО» (41228602), ТОВ «ПРОМТЕХАГРОТОРГ» (39396874) на орендованих виробничих потужностях у ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» (32687324) (Запорізька обл., Запорізький р., селище Високогірне, вулиця Мічуріна, буд. 1б) , а також по договорам переробки давальницької сировини на виробничих потужностях ТОВ «САНПРО» (41940795) (Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вулиця Коломиївська, буд.3). Після отримання готової продукції (олії соєвої) учасники злочинної групи використовуючи реквізити підконтрольних СГД-експортерів: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО»(42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (43014624), ТОВ «ТРЕЙТЕМЕНТ» (43209728), ТОВ «ТРЕМЕН КЕЙК» (43248400), ТОВ «ХОППЕР ТРАНС» (42982967), ТОВ «СТРЕЙТ ГРУП» (43248311) здійснюють експорт на адресу підконтрольних СГД-нерезидентів: AGRO INTER TRADE SP. Z O.O. (Польща), TRADEMASS SPOLKA Z O.O (Польща), POLI MAKS Sp.z o.o ul (Польща), Asca Group LTD Company (Велика Британія), за ціною 16000-17000 грн., що нижче за світову близько у 2 рази. Фактично, соєва олія відвантажується на кораблі у портах України та слідує до кінцевого покупця, реалізація соєвої олії відбувається від підконтрольних СГД-нерезидентів на кінцевого покупця за світовими цінами на соєву олію 1100-1200 доларів США за тонну, що приводить до неповернення більшої частини валютної виручки на територію України від експортних операцій. Також з метою ухилення від сплати податку на прибуток, який виникає при здійсненні експортних операцій з олією соєвою, учасники злочинної групи при наближенні звітного періоду податку на прибуток «фіктивно» перереєстровують підконтрольних СГД-експортерів на підставних осіб. Таким чином у період 2019-2020 роки були перереєстровані: ТОВ «БІЗНЕСПРОМАГРО» (42894504), ТОВ «ПРОММЕГАСЕЙЛ» (42987064), ТОВ «ІЛГРАН» (43281647), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА «МАВРО»(42246968), ТОВ «ІНСБРУК ЛЮКС» (41454641), ТОВ «МАНІ ГОЛДС» (42292291), ТОВ «АРТЕКСПОРТГРУП» (43014624).
Проведеними заходами встановлено, що фактично більшу частину соєвої олії учасники злочинної групи придбають за готівковий рахунок у фермерів та інших виробничих підприємствах без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. В податковому обліку ці операції відображаються як отримання «транзитними» підприємствами олії соєвої у результаті переробки сировини на власних виробничих потужностях підконтрольних учасникам злочинної групи ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» (Запорізька обл., Запорізький р., селище Високогірне, вулиця Мічуріна, буд. 1б). Проведеним аналізом встановлені розбіжності у кількості придбаної сировини (сої) та кількості реалізованої готової продукції (олії соєвої), у деяких випадках вихід соєвої олії складав 1 тонна олії з 1 тонни сої, також встановлено, що виробничі потужності ТОВ «КОМПАНІЯ СИСТЕМА» у період 2019-2020 років більшу частину часу не працювали, фактично соєву олію в таких об`ємах не виготовляли. З метою ухилення від сплати податків, та заниження зобов`язань по сплаті з податку на прибуток та ПДВ, які виникають за рахунок великої різниці між ціною соєвих бобів та соєвої олії, учасники злочинної групи здійснюють безтоварні операції з придбання різноманітних ТМЦ (пальмова олія, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) які не використовуються у виробництві соєвої олії або виробничій діяльності підконтрольних СГД.
Документи походження соєвої олії, які отримані в результаті вищевказаних незаконних операцій, використовуються учасниками злочинної групи для документального прикриття експортних операції з соєвої олією, використовуючи реквізити своїх СГД експортерів, а також передаються за винагороду посадовим особам інших СГД експортерів, які придбають олію соєву за готівковий рахунок, але бажають мати можливість отримати відшкодування з ПДВ. Встановлені основні СГД, які незаконно сформували податковий кредит для СГД реквізити, яких підконтрольні учасникам злочинної групи, за рахунок здійснення безтоварних операцій з продажу різноманітних ТМЦ (пальмова олія, газ,бензин, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) а саме: ТОВ "ЩЕДРО" код 41162327; ТОВ "ПОЛТАВАМОЛПРОД" код НОМЕР_26 ; ТОВ «КАТЕРИНОПІЛЬСЬКИЙ АГРОПРОДУКТ» код НОМЕР_27 ; ТОВ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №3" код НОМЕР_28 ; ТОВ «Мелітопольський хлібокомбінат» код НОМЕР_29 ; ТОВ "ОРІХІВСЬКИЙ ХЛІБОКОМБІНАТ" код 00378164; ТОВ "ЗАПОРІЗЬКИЙ ХЛІБОЗАВОД №5" код НОМЕР_30 ; ТОВ "Бердянський хлібокомбінат" код 00378218; ТОВ "ФОРЕСТ САНРАЙЗ" код 40949294; ТОВ "ЗАХІДНИЙ АГРАРНИЙ ХОЛДИНГ" код 42630143; ТОВ "Миколаївмолпром" код НОМЕР_31 ; ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ДЕЛЬТА ВІЛМАР" код 36369434; ТОВ "ЗАПОРІЖМЛИН" код НОМЕР_32 ; ТОВ "РТС-ГРУП" код 42525812; ТОВ «АЛЬТЕРА АЦТЕКА МІЛІНГ УКРАЇНА» код 31333288; ТОВ "ХЕППІ МІЛК ПЛЮС" код НОМЕР_33 ;ТОВ "РЕСУРС ПРАЙМ ТРЕЙД" код НОМЕР_34 ; ТОВ "СВІТЛОВОДСЬКИЙ МАСЛОСИРЗАВОД" код НОМЕР_35 ; ТОВ "ХАРІНГ" код НОМЕР_36 ; ТОВ "ЄВРОСТАНДАРТ" код НОМЕР_37 ; ТОВ "ОРАНЖ ОІЛ" код 40083098; ПП "АВТОКОМ-2005 ПЛЮС" код НОМЕР_38 ; ТОВ "АЛЬЯНС ЕНЕРГО ТРЕЙД" код 38489035; ТОВ «МІКУМАЛ» код 36582087
Зазначене завищення податкового кредиту з ПДВ призвело до заниження податкових зобов`язань групи компаній «СИСТЕМА» на загальну суму 71 820 762, 37 грн. ПДВ.
19.05.2021 проведено обшук, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 12.05.2021 у справі №1-кс/759/3364/21, за адресою житлового приміщення одного із учасників злочинної групи ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 де виявлено та вилучено: ноутбук сірого кольору «Mac Book Air», model A1466, Serial co2B96346940) разом із зарядним пристрієм»;- жорсткий диск «Store Jet»(1 ТВ) (A589760643);
- печатка ТОВ «Світ Агро Лайн» (код 43102432);
- купюри схожі на грошові кошти на суму 339 000 (триста тридцять дев`ять тисяч) гривень, без документального походження .
19.05.2021 проведено обшук, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 26.04.2021 у справі №1-кс/759/2965/21, за адресою житлового приміщення одного із учасників злочинної групи ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_2 де виявлено та вилучено:

- мобільний телефон Xiaomi Mi 9T Pro, модель: НОМЕР_1 ;

- ноутбук «Asus» модель Х552L без серійного номеру.

19.05.2021 проведено обшук на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 13.05.2021, справа 1-кс/759/3410/21 в сховищі для індивідуального сейфу № 14 у відділенні № 26-16 банківської установи

АБ «Південний» (код 20953647 МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 який орендуються ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ) де виявлено та вилучено купюри схожі на грошові кошти у загальній кількості 267 600 (двісті шістдесят сім тисяч шістсот) гривень;

- купюри схожі на долари США у загальній кількості 13 500 (тринадцять тисяч п`ятсот) доларів США, номіналом 100 (сто) доларів США.

Слідчим проведено огляд речей та документів, а також купюр схожих на грошові кошти в національній та іноземній валютах, які вилучені на підставі ухвал Святошинського районного суду м. Києва та встановлено, що вони мають доказове значення у кримінальному провадженні.

У зв`язку із цим, 20.05.2021 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами речей та документів, а також купюр, схожих на грошові кошти в національній та іноземній валютах, які вилучені на підставі ухвал Святошинського районного суду м. Києва.

Зважаючи на викладене, у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що вилучені документи, електронний носій інформації, грошові кошти, використовувались невстановленими особами з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вилучені документи необхідні для документування кримінальних правопорушень шляхом використання під час проведення інших слідчих (розшукових) дій. Комп`ютерна техніка, яка вилучена під час проведених обшуку необхідна для проведення експертного дослідження, а також є засобом, знаряддям вчинення кримінального правопорушення. Вилучені під час обшуку грошові кошти є підтвердженням факту грошової винагороди за придбання документів на прикриття «олії соєвої».

Слідча в судове засідання не з`явилася, надала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 26.04.2021 по справі №759/8439/21 надано дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 а.с.89-93/.

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 12.05.2021 по справі №759/9604/21 надано дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 а.с.78-83/.

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 13.05.2021 по справі №759/9796/21 надано дозвіл на проведення обшуку в сховищах для індивідуальних сейфів у відділенні № НОМЕР_39 банківської установи АБ «Південний» розташованих за адресою: м. Київ, вул.В.Васильківська, 112/а.с.97-100/.

Під час проведення обшуку 19.05.2021 за адресою АДРЕСА_1 виявлено та вилучено: ноутбук сірого кольору «Mac Book Air», model A1466, Serial co2B96346940) разом із зарядним пристрієм»; жорсткий диск «Store Jet»(1 ТВ) (A589760643); печатка ТОВ «Світ Агро Лайн» (код 43102432); купюри схожі на грошові кошти на суму 339 000 (триста тридцять дев`ять тисяч) гривень, без документального походження .
Під час проведення обшуку 19.05.2021 за адресою: АДРЕСА_2 де виявлено та вилучено: мобільний телефон Xiaomi Mi 9T Pro, модель: НОМЕР_1 ; ноутбук «Asus» модель Х552L без серійного номеру.

А також, 19.05.2021р. під час проведення обшуку в сховищі для індивідуального сейфу № НОМЕР_40 у відділенні № 26-16 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою:

АДРЕСА_3 виявлено та вилучено купюри схожі на грошові кошти у загальній кількості 267 600 (двісті шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; купюри схожі на долари США у загальній кількості 13 500 (тринадцять тисяч п`ятсот) доларів США, номіналом 100 (сто) доларів США.

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_27 вищевказані речі визнано речовими доказами/а.с.115-120/.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, крім того з метою збереження майна, унеможливлення його відчуження та оскільки вказане майно визнано речовими доказами, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідування органів ДФС України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000224 від 28.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст.205-1 КК України - задовольнити .
Накласти арешт на речові докази, вилучені 19.05.2021 під час проведення обшуку, на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 12.05.2021 у справі №1-кс/759/3364/21, за адресою житлового приміщення одного із учасників злочинної групи ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 :
- ноутбук сірого кольору «Mac Book Air», model A1466, Serial co2B96346940) разом із зарядним пристрієм»;
- жорсткий диск «Store Jet»(1 ТВ) (A589760643);
- печатка ТОВ «Світ Агро Лайн» (код 43102432);
- купюри схожі на грошові кошти на суму 339 000 (триста тридцять дев`ять тисяч) гривень, без документального походження .
Накласти арешт на речові докази, вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 26.04.2021 у справі №1-кс/759/2965/21, за адресою житлового приміщення одного із учасників злочинної групи ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_2 :

- мобільний телефон Xiaomi Mi 9T Pro, модель: НОМЕР_1 ;

- ноутбук «Asus» модель Х552L без серійного номеру.

Накласти арешт на на речові докази, вилучені під час проведення обшуку на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 13.05.2021, справа 1-кс/759/3410/21 в сховищі для індивідуального сейфу № 14 у відділенні № 26-16 банківської установи АБ «Південний» (код 20953647 МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_3 який орендується ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ) де виявлено та вилучено купюри схожі на грошові кошти у загальній кількості 267 600 (двісті шістдесят сім тисяч шістсот) гривень; купюри схожі на долари США у загальній кількості 13 500 (тринадцять тисяч п`ятсот) доларів США, номіналом 100 (сто) доларів США, на яких наступні номери: ME75650284B; МЕ75650285В; LВ73996084P; - LВ19616605Е; РВ85065549F; LA04889939C; LA04889947C; LA04889938С; MG15394958B; MG15394959B; MG15394955B; - MG15394953B; MG29550301В; МВ48193413R; MG45406766A; MB21231398G; MA66408212A; - PB98733335B; MB10036920L; PB68180774A; PB68180770A; PB68180842A; MJ55249011A; - LB17536934U; LF62034783E; LB96834415J; MB58894415E; MG19246951B; LF14354385I; MB71623183A; MB3378159OC; LG16176748A; LG53041762C; LB63147674R; LB82006234J; LB50647303K; LB82006233J; LE44354674B; ME29550247B; LL09264536G; LA04889952C; PG34428205A; PG34428288A; PB85065553F; PB85065552F; PB85065551F; PB85065550F; MB38831425S; MB18979829S; LB33344456U; MB63783199N; LB34312891M; LB09666201E; LD56727094C; LD02373718D; PB36762300B; MK70651006C; LB87953124A; LB55262320M; LF69292694G; LF85704667N; LL77666122G; LL77666120G; LJ04885195B; MF64393236B; ME75650286B; LF32021119F; HB23047119L; LC42126525A; MB36884012S; MB36884011S; LL96576153D; LB95610575E; LB24098431A; LG24175904E; MB49670393M; MB49670395M; MB49670394M; MB49670392M; PB85061364F; LB40403404L; LF63674043E; LK81672553C; LB15188518H; PB95549057A; LK38547261D; MB22019421N; LB55262322M; LB55262321M; ME55767230B; ME557672B; MB32732360R; LB65408038G; ML25262316B; ML25262315B; LB58306881L; LB96561191S; ML25262320B; ML25262319B; ML25262318B; ML25262317B; LF41687642G; MB22550058D; MB49670390M; MB49670389M; MB41670388M; ML95133650C; LB96561189S; LL33453466B; LF06130524K; MB43132055E.

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1