Справа № 552/1729/21
Провадження №1-кс/552/1379/21
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів

27.08.2021 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В:

Начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В день розгляд клопотання слідчий звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

За клопотанням слідчого, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України дане клопотання слідчий суддя розглядає без повідомлення володільця речей та документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

В провадженні СУ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 11 березня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що протягом 2017-2018 років ФОП ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , здійснив виготовлення технічних паспортів на 14 об`єктів нерухомого майна, які є тимчасовими спорудами без присвоєння окремих адрес. Вказані дії можуть свідчити про внесення службовою особою недостовірних відомостей до офіційного документа.

Крім цього, встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2020 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження бази оподаткування та податкової ставки за договорами купівлі-продажу майнових прав на квартири, організували укладення між споживачами та афілійованими Товариству фізичними особами-підприємцями ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 фіктивних договорів про надання посередницьких послуг, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що при придбанні об`єктів нерухомості між покупцем та афілійованими із службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичними особами-підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, укладався договір про надання посередницьких послуг на суму, яка становить 25-30 % від вартості об`єктів нерухомості, який носить формальний характер, а реально ці послуги ФОП не надавали. Зазначені суми грошових коштів покупцями об`єктів нерухомості перераховувалися на розрахункові банківські рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців. В подальшому, зазначені грошові кошти знімалися готівкою в банківських установах та передавалися службовим особам та власникам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою виведення їх з-під оподаткування. Схожа схема при реалізації об`єктів нерухомості використовувалася із залученням пов`язаних СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході проведення досудового розслідування з метою встановлення механізму виведення готівкових коштів групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі попередньо отриманих ухвал слідчого судді Київського райсуду м. Полтави було проведено тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам даних СГД.

Так, проведеним оглядом інформації руху коштів по розрахунковим рахункам пов`язаних ФОП було встановлено перелік фізичних осіб - покупців нерухомості, які в подальшому здійснювали оформлення майнових прав об`єктів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи щодо реалізації майнових прав на нерухоме майно ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) фізичним особам можуть містити інформацію щодо вартості та підстав набуття особами прав на нерухоме майно, наявності або відсутності посередників при укладенні угод, наданих ними послуг та їх вартості, тощо.

На підставі вище викладеного суд вважає, що з метою встановлення всіх обставин у справі, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати документи щодо реалізації майнових прав на нерухоме майно, набувачами яких є фізичні особи у переліку, наведеному слідчим.

Вказані документи перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи до яких слідчий просить суд надати тимчасовий доступ, в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав в частині тимчасового доступу до речей і документів стосовно реалізації майнових прав на нерухоме майно фізичним особам клопотання підлягає задоволенню.

В частині тимчасового доступу до документів з приводу фінансового-господарських взаємовідносин між ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) клопотання задоволенню не підлягає, оскільки заявлено поза межами предмету дослідження у даному кримінальному провадженні.

В цій частині в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

Зважаючи на значний обсяг документів, тимчасовий доступ до яких та дозвіл на вилучення яких надав суд, слідчий суддя вважає за необхідне встановити строк дії даної ухвали тридцять днів.

Виконання ухвали необхідно доручити слідчим групи слідчих з розслідування даного кримінального правопорушення, відомості щодо яких внесені до ЄРДР.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів з приводу реалізації майнових прав на нерухоме майно, в тому числі: договорів купівлі-продажу майнових прав, додатків до них, актів приймання-передачі, платіжних доручень, інших документів, укладених між (складених) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та фізичними особами: ОСОБА_10 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ; ОСОБА_11 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ; ОСОБА_12 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ; ОСОБА_13 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ; ОСОБА_14 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ; ОСОБА_15 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ; ОСОБА_16 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ; ОСОБА_17 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ; ОСОБА_18 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ; ОСОБА_19 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ; ОСОБА_20 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ; ОСОБА_21 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ; ОСОБА_22 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ; ОСОБА_23 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ; ОСОБА_24 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ; ОСОБА_25 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ; ОСОБА_26 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ; ОСОБА_27 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ; ОСОБА_28 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ; ОСОБА_29 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ; ОСОБА_30 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ; ОСОБА_31 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ; ОСОБА_32 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ; ОСОБА_33 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ; ОСОБА_34 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ; ОСОБА_35 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ; ОСОБА_36 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ; ОСОБА_37 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ; ОСОБА_38 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ; ОСОБА_39 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ; ОСОБА_40 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ; ОСОБА_41 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ; ОСОБА_42 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ; ОСОБА_43 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ; ОСОБА_44 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ; ОСОБА_45 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ; ОСОБА_46 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ; ОСОБА_47 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ; ОСОБА_48 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ; ОСОБА_49 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ; ОСОБА_50 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ; ОСОБА_51 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ; ОСОБА_52 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46 ; ОСОБА_53 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_47 ; ОСОБА_54 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ; ОСОБА_55 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_49 ; ОСОБА_56 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_50 ; ОСОБА_57 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ; ОСОБА_58 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_52 ; ОСОБА_59 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_53 ; ОСОБА_6 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 за період з 01 січня 2017 року по 27 серпня 2021 року, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридичною адресою якого є: АДРЕСА_2 .

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Виконання ухвали доручити начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_60 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_61 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Полтавській області, УСБУ в Полтавській області, УСР в Полтавській області ДСР НП України за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1