СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5682/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні внесеного 22.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021,

за участю слідчого ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В:
13.07.2021 прокурор у кримінальному провадженні прокурор Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні №0000021.

Клопотання обґрунтоване тим, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 22.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що службові особи ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (, попередня назва ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла»), зареєстрованого у м. Бровари Київської області, протягом 2015-2020 років, внаслідок безпідставного користування земельними ділянками комунальної власності, що розташовані в адміністративних межах м. Бровари Київської області, а також шляхом заниження об`єкту оподаткування з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, умисно ухились від сплати місцевих податків на загальну суму 9 650 278 грн., а саме: плати за землю в сумі 8 283 628 грн. та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 1 366 649 грн., що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету коштів в особливо великих розмірах, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» () на праві приватної власності, набутої на підставі договору про поділ комплексу в натурі та припинення спільної часткової власності від 25.08.2015, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 за реєстраційним №1790, належить майновий комплекс загальною площею 22381,8 м2, розташований за адресою: м. Бровари, вул. Січових Стрільців (Щолківська), 1. Зазначений майновий комплекс розташований на земельних ділянках з кадастровими номерами: :01:038:0018 (площею 4,8348 га), :01:038:0019 (площею 0,6283 га), :01:038:0021 (площею 0,3826 га), які фактично використовуються ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» у господарській діяльності, та за даними Державного земельного кадастру форма власності зазначених земельних ділянок комунальна.

Крім того встановлено, що у продовж 2017-2020 років службовими особами ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» до податкового органу були подані податкові декларації з плати за землю, відповідно до яких платником самостійно застосовано ставку земельного податку в розмірі 1% від нормативної грошової оцінки одиниці площі земельної ділянки та здійснено розрахунок сум земельного податку в розділі І декларації, як власником/користувачем земельних ділянок з кадастровими номерами: :01:038:0018 (площею 4,8348 га), :01:038:0019 (площею 0,6283 га), :01:038:0021 (площею 0,3826 га), при цьому не зазначено вид права та відомостей щодо документів, які підтверджують право власності або користування. При розрахунку сум земельного податку службовими особами платника застосовано нормативну грошову оцінку одиниці площі земельної ділянки в розмірі 8 856 540,61 грн. за один гектар земельної ділянки.

Рішенням Броварської міської ради Київської області №346-20-07 від 03.11.2016, ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» припинено право користування земельною ділянкою площею 10,2540 га, на підставі заяви №1/136 від 19.08.2016 про добровільну відмову від земельної ділянки, та зараховано її до земель міської ради. Також даним рішенням попереджено ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» про необхідність виготовлення технічної документації із землеустрою щодо встановлення (відновлення) меж земельних ділянок (з наступними кадастровими номерами: :01:038:0018 площею 4,8348 га, :01:038:0019 площею 0,6283 га, :01:038:0021 площею 0,3826 га) в натурі (на місцевості), яку подати до Броварської міської ради на затвердження (погодження) для подальшого надання в користування на умовах оренди.

Тільки 05.05.2021 ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» уклало з Броварською міською радою договори оренди земельних ділянок з кадастровими номерами :01:038:0018 (площею 4,8348 га), :01:038:0019 (площею 0,6283 га), :01:038:0021 (площею 0,3826 га). Згідно підпунктів 4.1. вказаних договорів орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі в національній валюті України, яка становить 3% (три) відсотки від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Згідно вимог ст.206 Земельного кодексу України (далі ЗКУ), використання землі в Україні є платним, об`єктом плати за землю є земельна ділянка . Плата за землю справляється відповідно до закону. Крім того, ст. 96 ЗКУ визначено, що землекористувачі зобов`язані своєчасно сплачувати земельний податок або орендну плату.

Відповідно до п.288.5 ст.288 ПКУ, розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, при цьому річна сума платежу встановлюється у розмірі від 3 до 12 відсотків від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Таким чином, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що упродовж 2017-2021 років ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» фактично користувалось землею комунальної власності без наявності на те правових підстав та мінімізувало сплату плати за землю, шляхом не укладання договору оренди земельної ділянки з Броварською міською радою Київської області, чим заподіяло збитки місцевому бюджету внаслідок ненадходження належних сум доходів у вигляді орендної плати за землю, яка у період з 2017 року по теперішній час становить 3% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до поданих службовими особами ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 2015-2018 роки, встановлені факти заниження об`єкту оподаткування (площі об`єкту нерухомості) та сум податкових зобов`язань, що самостійно визначені платником та підлягають сплаті до місцевого бюджету.

Відповідно до податкових декларацій ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки платником самостійно визначено об`єкт оподаткування у 2015 ріці площу нежитлових приміщень у розмірі 11630,8 м2, у 2016 році площу нежитлових приміщень у розмірі 4467 м2, у 2017 році площу нежитлових приміщень у розмірі 4319 м2 та у 2018 році площу нежитлових приміщень у розмірі 6132 м2.

Водночас встановлено, що загальна площа об`єктів нерухомості, яка належить ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») складає 22381,8 кв.м. та не змінювалася з 25.08.2015.

Крім того у деклараціях ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, подані підприємством з 2015 по 2018 роки, у колонці 5 «Код пільги» та колонці 6 «Сума пільги із сплати податку» платником проставлено прочерки, тобто відсутність пільг зі сплати цього податку.

23.06.2021 в ході обшуку офісного приміщення ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», за адресою Київська область, м. Бровари, вул. Січових Стрільців, 1, встановлено, що товариством з 28.04.2017 року використовується банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), виписку по якому, за період з 28.04.2017 по 22.06.2021, службовими особами ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» було надано добровільно на 708 арк.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що у ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва ПрАТ «Кранобудівна фірма Стріла») також відкриті наступні банківські рахунки:

- в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917) рахунок № НОМЕР_2 ;

- в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки №№, НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ;

- в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) рахунок № НОМЕР_5 ;

- в Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_6 .

Грошові кошти, які знаходяться на вказаних банківських рахунках ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме ухилення службовими особами товариства від сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за період з 2015 року по 2018 рік, а також ухилення від сплати орендної плати за земельні ділянки за період з 2017 року по 04.05.2021, що у сумі склало 9 650 278 грн.

06.07.2021 старшим слідчим з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», відкритих в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917) рахунок № НОМЕР_2 , в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) рахунок № НОМЕР_5 , в Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_6 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» (), одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.

Необхідність накладення арешту на розрахункові рахунки ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» () зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним майном.

Крім того, необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на банківських рахунках ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» обумовлюється метою забезпечення спеціальної конфіскації майна ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», а саме грошових коштів, які одержані товариством внаслідок вчинення кримінального правопорушення у розмірі суми завданої державі шкоди 9 650 278 грн.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, пославшись на викладені у ньому обставини.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність володільця майна на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст. ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Як вбачається зі змісту клопотання про накладення арешту, третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 22.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для задоволення заявленого клопотання у спосіб накладення арешту на грошові кошти на суму 9 650 278 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла»() в банківських установах, зокрема:в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917) рахунок № НОМЕР_2 ; в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) рахунок № НОМЕР_5 ; в Філії - Головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_6 .

Крім того, існують реальні ризики передачі та відчуження вказаного майна, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні внесеного 22.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на суму 9 650 278 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла»() в банківських установах, зокрема:

?в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917) рахунок № НОМЕР_2 ;

?в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) рахунки №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ;

?в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) рахунок № НОМЕР_5 ;

?в Філії - Головного управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_6 .

У разі відсутності на окремому рахунку зазначеної суми коштів, накласти арешт на наявні, на час оголошення ухвали, грошові кошти ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (), шляхом зупинення проведення видаткових операцій (окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом, для виплати заробітної плати).

Зобов`язати службових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3 денний термін повідомляти Київську обласну прокуратуру за адресою: 01601, м. Київ, бульвар Лесі України, 27/2, про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1