Провадження № 1-кс/754/2488/21
У Х В А Л А
Іменем України

18 серпня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1
при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000304 від 03.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
16.08.2021р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, та вилучення належним чином завірених копій, які містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам, відкритим в банківських установах, а саме: 1) в АТ Комерційний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; 2) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; 3) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; 4) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; 5) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; 6) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »; 7) в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; 8) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »; 9) в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; 10) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; 11) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; 12) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; 13) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; 14) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; 15) в АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; 16) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; 17) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; 18) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 »; 19) АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; 20) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » щодо поточних банківських рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які свідчать про рух коштів по рахунках за період з 01.01.2019 року по дату винесення ухвали судом, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб; по картковим рахункам надати інформацію про розрахункові рахунки до яких прив`язані поточні карткові рахунки із зазначення номерів рахунків, відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000304 від 03.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території м. Києва та інших регіонів України, протягом 2019-2021 років, використовуючи реквізити підприємств з ознаками ризиковості, маніпулюючи номенклатурними групами товарів, сформували «штучний» податковий кредит підприємствам - вигодонабувачам, з метою заниження останнім податкових зобов`язань та ухилення ними від сплати податку на додану вартість, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 ) на суму 8 868 500 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-6 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_3 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 ) на суму 8 717 143 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-10 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 ) на суму 6 969 150 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-4 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_6 ) на суму 13 603 375 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-5 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 ) на суму 13 496 939 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-3 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ) на суму 8 564 984 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-2 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_6 ) на суму 7 863 329 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-8 від 24.05.2021; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 ) на суму 7 486 225 грн., що підтверджується висновком економічного дослідження №24/05-21-9 від 24.05.2021.

Встановлено, що з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_2 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_6 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_9 ) невстановленими на даний час особами, протягом 2019-2021 років, здійснюється незаконна діяльність, яка полягає в наданні суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, що дає змогу останнім ухилитися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок. Тим самим, створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків та подальшої легалізації незаконно отриманого прибуткута вчинення незаконних дій з приховування реальних прибутків від реалізації ТМЦ.

Встановлено, що ризикові підприємства, реквізити яких використовуються в злочинній схемі ухилення від сплати податків, з моменту їх створення документально відображали різні невластиві для свого виду господарської діяльності товари по ланцюгах постачання, не мали основних фондів, штатних працівників та додаткових критеріїв надання послуг, постачання ТМЦ.

Дослідивши відображені в податковій звітності операції з придбання та подальшого постачання товарів, отримання та надання послуг вказаними вище ризиковими СГД та в повному обсязі проаналізувавши обставини проведення фінансово-господарської діяльності їх контрагентів вигодонабувачів, не можливо підтвердити відповідно реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності необхідних трудових ресурсів, транспортних засобів та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення такої діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів господарської діяльності.

Проведеним оглядом даних податкової звітності підприємств, встановлено основних вигодонабувачів, які скористались послугами мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість за рахунок документального відображення проведених господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки ризикових, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ).
Проведеним оглядом відомостей АІС « ІНФОРМАЦІЯ_34 » встановлено, що в приміщенні:

-АТ Комерційний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_27 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_32 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_33 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_36 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_37 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_40 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_41 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_42 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_46 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 ;

-АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_58 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 , № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_75 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_76 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_79 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 ;

-АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_82 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_83 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_84 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_85 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_86 ;

-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_87 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_88 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_92 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_93 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_94 ), юридична адреса: АДРЕСА_12 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_95 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_101 , № НОМЕР_102 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_103 , № НОМЕР_104 , № НОМЕР_105 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_106 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_107 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_108 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_109 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_110 , № НОМЕР_111 ;

-АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_112 ), юридична адреса: АДРЕСА_15 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_113 , № НОМЕР_114 , № НОМЕР_115 , № НОМЕР_116 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_117 ), юридична адреса: АДРЕСА_16 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_118 , № НОМЕР_119 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_120 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_121 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_122 ), юридична адреса: АДРЕСА_17 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_123 , № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_126 ), юридична адреса: АДРЕСА_18 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_127 , № НОМЕР_128 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_129 ;

-АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_130 ), юридична адреса: АДРЕСА_19 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_131 ;

-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_132 ), юридична адреса: АДРЕСА_20 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_133 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_134 , НОМЕР_135 , № НОМЕР_136 , № НОМЕР_137 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме: роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахункам із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції з часу відкриття рахунку року по дату постановлення ухвали на паперовому та магнітному (електронному) носіях, з моменту відкриття рахунку по дату винесення Ухвали судом, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні та необхідні для проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств, спростування або підтвердження проведених господарських операцій, а також встановлення причетних до злочинної діяльності осіб, неможливо.

При цьому, слідчий зазначає, що є підстави вважати про існування реальної загрози знищення або переховування вищезазначених документів, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, судовий розгляд необхідно провести без участі особи, у володіння якої знаходяться вказані документи.
В судове засідання старший слідчий з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 не з`явився, просить провести розгляди клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі, просить його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, проходив без участі особи, у володінні якої вони знаходяться.
Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.
Статтею 160 КПК України України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий в клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, перебувають у володінні банківських установ. Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у

м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам підприємств, відкритих в банківських установах:

-АТ Комерційний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_21 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_27 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_32 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_33 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_36 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_37 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_40 ), юридична адреса: АДРЕСА_5 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_41 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_42 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_46 ), юридична адреса: АДРЕСА_6 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 ;

-АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_58 ), юридична адреса: АДРЕСА_7 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 , № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_75 ), юридична адреса: АДРЕСА_8 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_76 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_79 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 ;

-АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_82 ), юридична адреса: АДРЕСА_9 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_83 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_84 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_85 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_86 ;

-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_87 ), юридична адреса: АДРЕСА_10 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_88 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_92 ), юридична адреса: АДРЕСА_11 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_93 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_94 ), юридична адреса: АДРЕСА_12 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_95 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_96 , № НОМЕР_97 , № НОМЕР_98 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_100 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_101 , № НОМЕР_102 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) № НОМЕР_103 , № НОМЕР_104 , № НОМЕР_105 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_106 ), юридична адреса: АДРЕСА_13 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_107 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_108 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_109 ), юридична адреса: АДРЕСА_14 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_110 , № НОМЕР_111 ;

-АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_112 ), юридична адреса: АДРЕСА_15 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_113 , № НОМЕР_114 , № НОМЕР_115 , № НОМЕР_116 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_117 ), юридична адреса: АДРЕСА_16 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_118 , № НОМЕР_119 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_120 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_121 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_122 ), юридична адреса: АДРЕСА_17 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_123 , № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 ;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_126 ), юридична адреса: АДРЕСА_18 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_127 , № НОМЕР_128 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_129 ;

-АТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_130 ), юридична адреса: АДРЕСА_19 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_131 ;

-ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_132 ), юридична адреса: АДРЕСА_20 , відкрито наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_133 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_134 , НОМЕР_135 , № НОМЕР_136 , № НОМЕР_137 ,

з вилученням завірених належним чином копій документів, які свідчать про рух коштів по рахунках за період з 01.01.2019 року по 18.08.2021 р., а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб; по картковим рахункам надати інформацію про розрахункові рахунки до яких прив`язані поточні карткові рахунки із зазначення номерів рахунків, відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1