Провадження №1-кс/523/1342/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.04.2021 р. Слідчий суддя Суворовського районного суду м.Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Суворовської окружної прокуратури м.Одеси ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

В клопотанні прокурора порушується питання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії з питань правильності використання посадовими особами Першого Суворовського відділу державної виконавчої служби у м.Одесі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції грошових коштів, які стягуються з боржника в ході виконавчого провадження і знаходяться на депозитному рахунку відділу державної виконавчої служби та підлягають перерахуванню стягувану, визначеному у виконавчому документі, за період з 01.01.2020р. по 01.12.2020р.

СВ відділу поліції №3 Одеського районного управління поліції №1 ГУНП в Одеській області проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0002761 від 12.10.2020р., розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України.

Згідно листа начальника Управління внутрішньої безпеки Державної кримінально-виконавчої служби України та органів юстиції встановлено, що на виконанні у Першому Суворовському відділі ДВС м.Одеси Південного міжрегіонального управління юстиції перебуває виконавче провадження № 61781030 про стягнення з ОСОБА_4 на користь КПДЕЗ Північне боргу у розмірі 2272,31грн. Згідно розпорядження №61781030 заступника начальника відділу ОСОБА_5 , кошти у розмірі 2768,60грн. необхідно перерахувати на користь Відділу, не зважаючи на те, що Відділ не є стягувачем по зазначеному виконавчому провадженню. Однак для фактичного перерахування коштів, ОСОБА_5 надано інше розпорядження, а саме розпорядження перерахування коштів на рахунок ОСОБА_6 , номер рахунку НОМЕР_1 в ПАТ КБ «Приват Банк», який не є стягувачем по зазначеному виконавчому провадженню.

Крім того, на виконанні у відділі перебуває виконавче провадження №61755408 щодо стягнення з ОСОБА_7 на користь АТЗТ «Теплокомуненерго» боргу у розмірі 2414,88грн. Згідно розпорядження ОСОБА_5 кошти в розмірі 2284,90грн. необхідно перерахувати на користь АТЗТ «Теплокомуненерго». Однак, для фактичного перерахування коштів, ОСОБА_5 надано інше розпорядження, а саме: розпорядження щодо перерахування коштів на рахунок ОСОБА_6 , який не є стягувачем у виконавчому провадженні.

Крім того, на виконанні у відділі перебуває виконавче провадження №51999810 щодо стягнення з ОСОБА_8 на користь ПАТ КБ «Приват Банк» боргу у розмірі 19667,45грн. Згідно розпорядження ОСОБА_5 кошти в розмірі 13351,53грн. необхідно перерахувати на користь ПАТ КБ «Приват Банк». Однак, для фактичного перерахування коштів, ОСОБА_5 надано інше розпорядження, а саме: розпорядження щодо перерахування коштів на рахунок ОСОБА_6 , який не є стягувачем у виконавчому провадженні.

Крім того, на виконанні у відділі перебуває виконавче провадження №57786711 щодо стягнення з ОСОБА_9 на користь ПФУ боргу у розмірі 1288,80грн. Розпорядженням ОСОБА_5 кошти у розмірі 8526,33грн. не розподілені та не вказано рахунок, на який необхідно їх перерахувати. Однак, для фактичного перерахування коштів, ОСОБА_5 надано інше розпорядження, а саме: розпорядження щодо перерахування коштів на рахунок ОСОБА_6 , який не є стягувачем у виконавчому провадженні.

Аналогічні незаконні дії виявлені у виконавчому провадженні №51574410 щодо стягнення з ОСОБА_10 на користь ОСОБА_11 боргу у розмірі 2424,70грн. та виконавчому провадженні №60900172 щодо стягнення з ОСОБА_12 штрафу у розмірі 8500,00грн. на користь держави. По вказаним виконавчим провадженням, для перерахування коштів ОСОБА_5 також надані інші розпорядження про перерахування коштів на рахунок ОСОБА_6 у розмірі 9949,50грн. та 2936,17грн., відповідно.

Крім того, на виконанні з 05.05.2018р. у державного виконавця ОСОБА_13 перебувало виконавче провадження №53615903 про стягнення з ОСОБА_14 на користь Одеська митниця ДФС суми боргу у розмірі 47737,76грн., а 25.10.2019р. вказане виконавче провадження закінчено з підстав, передбачених п.9 ст.39 ЗУ «Про виконавче провадження». Однак, перевіркою даних АСВП встановлено, що заступником начальника відділу ОСОБА_5 , 23.03.2020р. винесено постанову про передачу виконавчого провадження ОСОБА_5 для подальшого виконання. Відповідно до розпорядження №53615903 від 20.03.2020р., наданого ОСОБА_5 , кошти в розмірі 53281,54грн. необхідно перерахувати на користь ОСОБА_15 , номер рахунку НОМЕР_2 в АТ «Ощадбанк», який не є стягувачем у зазначеному провадженні, а є стягувачем по іншому виконавчому провадженню, а саме №50371175.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності, забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків, у даному кримінальному провадженні необхідно провести позапланову виїзну ревізію з питань правильності використання посадовими особами Першого Суворовського відділу державної виконавчої служби у м.Одесі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції грошових коштів, які стягуються з боржника в ході виконавчого провадження і знаходяться на депозитному рахунку відділу державної виконавчої служби та підлягають перерахуванню стягувану, визначеному у виконавчому документі, за період з 01.01.2020р. по 01.12.2020р.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку прокурора на підтримання клопотання з підстав, викладених у ньому, прийшов до висновку, що воно підлягає задоволенню за наступних підстав.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно зі ч.2 ст.84 КПК України, одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких пунктом 4 частини другої статті 99 КПК України віднесено і висновки ревізій та акти перевірок.
З`ясування вищенаведеного питання іншим шляхом, окрім як проведення ревізії контролюючим органом, неможливе.
При цьому, відповідно до п.1 ч.1 ст.8 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю здійснює контроль за цільовим та ефективним використанням коштів державного і місцевих бюджетів, веденням бухгалтерського обліку, а також складанням бюджетної і фінансової звітності, кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету.
Згідно із ч.2 ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» державний фінансовий контроль забезпечується, серед іншого, через проведення інспектування, яке, відповідно до ч.1 ст.4 цього ж Закону, здійснюється у формі ревізії.
Відповідно до п.5 ч.5 ст.11 вищевказаного Закону позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження відповідного доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від органів Служби безпеки України.
Частиною шостою цієї ж статті передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Відповідно до п.29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006, таким рішенням суду є ухвала про дозвіл на проведення ревізії, в якій зазначено підстави проведення ревізії, дати її початку та закінчення, номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування.

Відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України № 408 від 13.08.2014 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, якими прокурору, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.132, 369-372 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Суворовської окружної прокуратури м.Одеси ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл Південному офісу Державної аудиторської служби України (, місце знаходження; 65012, м.Одеса, вул.Канатна, електронна пошта: , тел. ) на проведення у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002761 від 12.10.2020р., позапланової виїзної ревізії з питань правильності використання посадовими особами Першого Суворовського відділу державної виконавчої служби у м.Одесі Південного міжрегіонального управління Міністерства юстиції (код за , місце знаходження: м.Одеса, вул.1-а Сортувальна,36 Г) грошових коштів, які стягуються з боржника в ході виконавчого провадження і знаходяться на депозитному рахунку відділу державної виконавчої служби та підлягають перерахуванню стягувачу, визначеному у виконавчому документі, за період з 01.01.2020р. по 01.12.2020р.

Організацію проведення ревізії доручити Південному офісу Державної аудиторської служби України протягом 15 робочих днів, починаючи з 26 квітня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1