Провадження № 1-кс/686/5468/21
У Х В А Л А
17 травня 2021 року м. Хмельницький
17.05.2021 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та інші невстановлені особи, у період 2018-2019, за рахунок реалізації імпортованих текстильних виробів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, можливо умисно ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів у значних розмірах.
Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 , організував ввезення на митну територію України текстильних виробів з частковим приховуванням їх від митного контролю, шляхом надання митним органам завідомо неправдивих документів, в яких відображені недостовірні відомості щодо їх кількості та вартості, з подальшою реалізацією на території України, використовуючи реквізити «пов`язаних» суб`єктів господарської діяльності, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) і ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), а також ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Одним із основних постачальників текстильних виробів виступає компанія-нерезидент Туреччини « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директором якої являється брат ОСОБА_9 .
Імпортована та прихована від митного контролю продукція після митного оформлення доставляється до складських приміщень, які розташовані на території ринку, а саме за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 . В подальшому, ввезені товари реалізовуються самими учасниками злочинної групи за готівкові кошти на території України через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 », торгівельних майданчиків, які розташовані на ринках міста Хмельницького та Інтернет - магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Також встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності не декларують в повній мірі отримані доходи від продажу імпортованої продукції та штучно накопичують їх значний залишок на складі, що підтверджується відповідно до баз даних АІС «Податковий Блок» ДФС України та АСМО «Інспектор» Держмитслужби.
На даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що подавались фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 ) для проведення акредитації суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та документів, які подавались у період з 01.01.2018 по 31.12.2019 вказаними особами до ІНФОРМАЦІЯ_1 для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей (продукції), а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, договорів про надання послуг митних брокерів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів, бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, чорнових записів та інших, службової переписки працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 із фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та/або їх представниками, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Надати заступнику начальника управління - начальнику Першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника управління - начальнику Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_11 , начальнику Третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що подавались фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 ) для проведення акредитації суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та документів, які подавались у період з 01.01.2018 р. по 31.12.2019 р. вказаними особами до ІНФОРМАЦІЯ_1 для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей (продукції), а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, договорів про надання послуг митних брокерів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів, бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, чорнових записів, службової переписки працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 із фізичними особами-підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та їх представниками, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю виготовлення та вилучення їх копій.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 17 червня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду