Провадження № 1-кс/161/5227/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 08 липня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до інформації, речей та документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зокрема, до оригіналів документів реєстраційної та податкової звітності, документів щодо отримання електронних цифрових ключів із підписами службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), до інших завірених належним чином документів, - в тому числі декларацій з податку на додану вартість з додатками, декларацій з податку на прибуток з додатками, звітів про відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, звітів про нарахування єдиного внеску, оборотно-сальдових відомостей та інших даних про рух товарно-матеріальних цінностей, відомостей про об`єкти оподаткування та об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, поданими у формі 20-ОПП, документів щодо відкриття та використання банківських рахунків, відомостей щодо заборгованості по сплаті податків, договорів, укладених з податковими органами про визнання електронних документів та заяв про приєднання до таких договорів, інших електронних документів, отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », актів, матеріалів перевірок, прийнятих за їх результатами податкових повідомлень-рішень, документів, що подавались службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виключення платника з переліку ризикових, рішень щодо зупинки реєстрації податкових накладних, віднесення даного платника до ризикового, інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо сформованих податкових зобов`язань та податкового кредиту із зазначенням номенклатури товарів за період за період 2017-2020 роки, відомостей про контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів,- повні реєстраційні дані (код ЄДРПОУ, юридична адреса, П.І.Б., РНОКПП засновників, керівників, головних бухгалтерів, інші дані), суми відображені в податковій звітності за місяць, реквізити податкових декларацій, податкових накладних про реалізацію товарів, схеми руху ТМЦ, сплачених коштів між платниками ПДВ, інші відомості,- в тому числі аналітичні дані з ймовірними ризиками ухилення від сплати податків, незаконного отримання бюджетного відшкодування ПДВ, інформації щодо виплачених доходів працівникам (найманим особам) приватного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також засновникам, службовим особам контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів, в період з 01.01.2010 по теперішній час.
На думку слідчого та прокурора, вищевказані документи та інформація мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000085 від 02.12.2020, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, являються джерелами доказів, містять відомості, які самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження будуть використані в процесі доказування наявності кримінального правопорушення в діях конкретних осіб. З метою дослідження документів та відомостей, які до них внесено, проведення відповідних експертиз, а також встановлення осіб причетних до вчинення злочину, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явились, подали до суду заяви про розгляд клопотання без їх участі в зв`язку із зайнятістю. Клопотання підтримують повністю, просять його задовольнити, а тому, у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів та інформації, однак з можливістю отримання належним чином завірених копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або за їх дорученням оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, з можливістю отримання належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) зокрема, до документів реєстраційної та податкової звітності, документів щодо отримання електронних цифрових ключів із підписами службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що містять вільні зразки почерку та підписів, до інших завірених належним чином документів, - в тому числі декларацій з податку на додану вартість з додатками, декларацій з податку на прибуток з додатками, звітів про відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам, звітів про нарахування єдиного внеску, оборотно-сальдових відомостей та інших даних про рух товарно-матеріальних цінностей, відомостей про об`єкти оподаткування та об`єкти, пов`язані з оподаткуванням, поданими у формі 20-ОПП, документів щодо відкриття та використання банківських рахунків, відомостей щодо заборгованості по сплаті податків, договорів, укладених з податковими органами про визнання електронних документів та заяв про приєднання до таких договорів, інших електронних документів, отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », актів, матеріалів перевірок, прийнятих за їх результатами податкових повідомлень-рішень, документів, що подавались службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для виключення платника з переліку ризикових, рішень щодо зупинки реєстрації податкових накладних, віднесення даного платника до ризикового, інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо сформованих податкових зобов`язань та податкового кредиту із зазначенням номенклатури товарів за період за період 2017-2020 роки, відомостей про контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів,- повні реєстраційні дані (код ЄДРПОУ, юридична адреса, П.І.Б., РНОКПП засновників, керівників, головних бухгалтерів, інші дані), суми відображені в податковій звітності за місяць, реквізити податкових декларацій, податкових накладних про реалізацію товарів, схеми руху ТМЦ, сплачених коштів між платниками ПДВ, інші відомості,- в тому числі аналітичні дані з ймовірними ризиками ухилення від сплати податків, незаконного отримання бюджетного відшкодування ПДВ, інформації щодо виплачених доходів працівникам (найманим особам) приватного підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також засновникам, службовим особам контрагентів-покупців, суб`єктів господарювання якими відображено придбання транспортних засобів, автозапчастин, інших товарів, в період з 01.01.2010 по 08.07.2021.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1