Справа № 761/3153/21
Провадження № 1-кс/761/2855/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000061 від 10.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчої групи - старший слідчий з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітану податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить надати слідчому слідчої групи - старшому слідчому управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_3 , слідчим слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та слідчим, які входять до складу слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення інформації та належним чином завірених копій документів за період часу з 01.01.2018 по теперішній час щодо статистичних звітів ПП « ОСОБА_10 », а саме: Баланс ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №1); Звіт про фінансові результати ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №2); Звіт про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №3); Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом) ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №3-м річна); Звіт про власний капітал ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №4 річна); Примітка до річної фінансової звітності ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №5 річна); Додаток до примітки до річної фінансової звітності ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №6 річна); Фінансова звітність малого підприємства ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма № 1-м,2-м); Фінансова звітність мікропідприємства ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №1-мс, №2-мс).

Клопотання обґрунтовувала тим, що у провадженні слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 10.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Протягом 2017 року учасники бонусної програми отримали знижок на суму 21 574 391,9 грн., протягом 2018 року- на суму 25 497 677,46 грн., з цих сум не утримано податок на доходи фізичних осіб на суму 8 472 972 грн. Аналогічна практика неутримання податку на доходи фізичних осіб застосовується ПП " ОСОБА_10 " по теперішній час, отже сума неутриманого податку на доходи фізичних осіб згідно отриманої інформації сягає більше ніж 14 млн. грн.

Враховуючи вказане, посадові особи ПП " ОСОБА_10 " ухилилися від нарахування та утримання податку на доходи фізичних осіб більше ніж на 14 млн. грн.

Таким чином, посадові особи ПП " ОСОБА_10 " ухилились загалом від сплати ПДВ, акцизного податку та податку на доходи фізичних осіб на суму більше ніж 51 млн. грн.

15.12.2020 направлено запит №2242/9/28-97-03-06-06 до ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою отриманні завірених належних чином копій документів. Станом на 15.01.2021 надійшла відповідь, у якій орган влади відмовив надати зазначені документи. Причиною відмови зазначено необхідність одержання доступу до документів лише шляхом застосування процедури, передбаченої главою 15 КПК України, тобто, на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Зазначені документи щодо здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебувають у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В ІНФОРМАЦІЯ_1 зберігаються наступні документи, а саме: Баланс ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №1); Звіт про фінансові результати ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №2); Звіт про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №3); Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом) ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №3-м річна); Звіт про власний капітал ГІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №4 річна); Примітка до річної фінансової звітності ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №5 річна); Додаток до примітки до річної фінансової звітності ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №6 річна); Фінансова звітність малого підприємства ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма № 1-м,2-м); Фінансова звітність мікропідприємства ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2018 по теперішній час (форма №1-мс, №2-мс),

На підставі викладеного слідчий звернулася з вказаним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилася, про причини неявки суду не повідомила.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ) в судове засідання не з`явилися.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно є необґрунтованим, а тому таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як зазначено у ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цією статті.

За п. 15 ч. 1 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Відповідно до ч. 1 ст. 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексу.

За п. 4 ч. 1 ст. 129 Конституції України основними засадами судочинства є: змагальність сторін та свобода в наданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Згідно ч. 1 ст. 23 КПК України суд досліджує докази безпосередньо. Показання учасників кримінального провадження суд отримує усно.

На підставі вимоги безпосередності судового розгляду всі належні і допустимі згідно із законом докази підлягають установленню й дослідженню під час судового засідання.

Суд зобов`язаний обґрунтовувати своє рішення на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, підтверджених доказами, дослідженими у процесі судового розгляду й оціненими судом за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом і оцінюючи кожен доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, і сукупність зібраних доказів з точки зору достатності і взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Враховуючи, що слідчий не з`явилася у судове засідання, не підтвердила матеріали клопотання та не надала у процесі судового розгляду необхідні докази для підтвердження обставин по справі, слідчий суддя прийшов до висновку про необґрунтованість клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 7, 22, 23, 42, 45, 46, 163, 370, 372 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 0000061 від 10.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: