Справа № 686/5494/21
Провадження № 1-кс/686/3074/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженні №0000020,

встановив:

17.03.2021 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на: 9 ПЕТ-пляшок ємністю 5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 43 ПЕТ-пляшки ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 158 ПЕТ-пляшок ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 1 картонну коробку типу «beg-in-box» ємністю 10 дм3, заповнену рідиною із характерним запахом спирту; 100 пачок сигарет «Compliment Compact Blue»; 190 пачок сигарет «Palermo Red»; 300 пачок сигарет «Compliment Red»; 440 пачок сигарет «Marshall Blue»; 300 пачок сигарет «Basio Red»; 170 пачок сигарет «Witton Original»; 285 пачок сигарет «Astru», з метою збереження речових доказів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, у клопотанні зазначив, що просить розглянути клопотання у його відсутності.

Володілець вилученого майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши наявні матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 11.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , «ДР», ОСОБА_10 , «БА», ОСОБА_11 , «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», «ОТ» разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих в скляну та пластикову тару різної ємності.

Гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , «ПЛ», «ДР», «НВ», «БА», «ЮО», «КО», «БВ», «БН», «КВВ», «СО», «НВМ», «ОТ» разом з іншими невстановленими особами, у період з травня 2019 року по теперішній час, на території м. Хмельницький здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу товарів незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.

Гр. « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 », « ОСОБА_15 », « ОСОБА_16 », « ОСОБА_17 », « ОСОБА_18 », « ОСОБА_19 » та інші невстановлені особи, у період з листопада 2020 року по теперішній час, на території м. Хмельницького здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування та збут незаконно виготовлених алкогольних та тютюнових виробів.

Гр. « ОСОБА_12 », « ОСОБА_13 », « ОСОБА_14 » , « ОСОБА_15 », « ОСОБА_16 », « ОСОБА_17 », «І.А.М.», « ОСОБА_19 » та інші невстановлені особи на території м. Хмельницького здійснюють виготовлення, придбання, перевезення, а також подальше зберігання підроблених марок акцизного податку, з метою використання при продажу підакцизних товарів тютюнових виробів.

Вищеописані незаконні дії вказують на вчинення зазначених вище осіб кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 199, ч.1 ст.204 КК України.

Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із місць зберігання та реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі з підробленими марками акцизного податку, являється торгівельний кіоск № НОМЕР_1 , який знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_2 ).

16.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду було проведено обшук у приміщенні торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , який знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої, які розлиті у ПЕТ-пляшки різної ємності та картонні коробки типу «beg-in-box» без обклеєних марок акцизного податку, а також тютюнові вироби без марок акцизного податку, зокрема: 9 ПЕТ-пляшок ємністю 5 дм3 кожна, заповнені рідиною із характерним запахом спирту; 43 ПЕТ-пляшки ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені рідиною із характерним запахом спирту; 158 ПЕТ-пляшок ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені рідиною із характерним запахом спирту; 1 картонна коробка типу «beg-in-box» ємністю 10 дм3, заповнена рідиною із характерним запахом спирту; 100 пачок сигарет «Compliment Compact Blue»; 190 пачок сигарет «Palermo Red»; 300 пачок сигарет «Compliment Red»; 440 пачок сигарет «Marshall Blue»; 300 пачок сигарет «Basio Red»; 170 пачок сигарет «Witton Original»; 285 пачок сигарет «Astru».

Постановою старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 від 16.03.2021 вищезазначені речі, виявленні та вилучені в ході обшуку, визнано речовими доказами.

Відповідно до ч.4 ст.11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», алкогольні напої, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно із з п. 226.2, 226.11 ст.226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.

Ст. 227 Податкового кодексу України передбачено правила ввезення на митну територію України імпортних алкогольних напоїв. Зокрема, такі правила передбачають ввезення алкогольних напоїв суб`єктами господарювання (юридичними та фізичними особами, які уклали з іноземними виробниками контракт (договір) про постачання в Україну алкогольних напоїв), виключно через визначені Кабінетом Міністрів України пункти пропуску через державний кордон, маркування вказаних напоїв в установленому поряду марками акцизного податку встановленого зразка та подачу імпортером контролюючому органу митної декларації та інших супутніх документів.

У разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію) (п.228.3, п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України).

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до положень п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Вилучені в ході обшуку речі відповідають критеріям речових доказів відповідно до положень ст.98 КПК України, оскільки існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є предметами, що набуті кримінально-правовим шляхом.

За таких обставин, враховуючи вказані обставини, клопотання слідчого про накладення арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню. З метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт з тимчасовим позбавленням права відчуження, розпорядження та користування на майно, вилучене в ході проведеного 16.03.2021 обшуку у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 9 ПЕТ-пляшок ємністю 5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 43 ПЕТ-пляшки ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 158 ПЕТ-пляшок ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 1 картонну коробку типу «beg-in-box» ємністю 10 дм3, заповнену рідиною із характерним запахом спирту; 100 пачок сигарет «Compliment Compact Blue»; 190 пачок сигарет «Palermo Red»; 300 пачок сигарет «Compliment Red»; 440 пачок сигарет «Marshall Blue»; 300 пачок сигарет «Basio Red»; 170 пачок сигарет «Witton Original»; 285 пачок сигарет «Astru.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, на даній стадії кримінального провадження, не надано; вилучені речі обґрунтовано постановою слідчого визнано речовими доказами, оскільки вони відповідають критеріям, визначеними ст. 98 КПК України, що доведено слідчим.

На думку слідчого судді арешт вказаного майна є співрозмірним з потребами кримінального провадження та необхідний з метою забезпечення кримінального провадження та використання майна як доказу у кримінальному провадженні. На даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання в права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на майно, вилучене в ході проведеного 16.03.2021 обшуку у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_5 , а саме на: 9 ПЕТ-пляшок ємністю 5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 43 ПЕТ-пляшки ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 158 ПЕТ-пляшок ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнених рідиною із характерним запахом спирту; 1 картонну коробку типу «beg-in-box» ємністю 10 дм3, заповнену рідиною із характерним запахом спирту; 100 пачок сигарет «Compliment Compact Blue»; 190 пачок сигарет «Palermo Red»; 300 пачок сигарет «Compliment Red»; 440 пачок сигарет «Marshall Blue»; 300 пачок сигарет «Basio Red»; 170 пачок сигарет «Witton Original»; 285 пачок сигарет «Astru.

Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення; якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1