Справа № 522/8548/21
Провадження № 1-кс/522/5694/21
УХВАЛА
10 червня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Приморського районного суду м. Одеси клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000024 від 15.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотаннястаршого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000024 від 15.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, обґрунтоване наступним.

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 15.03.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали оперативних співробітників УОРД ГУ ДФС в Одеській області, та висновок економічного дослідження № 7 від 09.03.2021 року.

Досудовм розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ «Ісу Трейд Україна» () в період з 01.01.2020 по 31.12.2020 шляхом не відображення фактичних об`ємів реалізації імпортованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 7 668 259, 01 грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

Директором та засновником ТОВ «Ісу Трейд Україна» (код )являється ОСОБА_5 . Податкова адреса: м. Одеса, вул. Василя Стуса, будинок 2Б/1. Знаходиться на обліку: ГУ ДПС в Одеській області (Малиновський район м. Одеса). Вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. Фактично підприємство здійснює імпорт та торгівлю побутової хімії відомої Ізраїльської компанії «Sano».

Відповідно до отриманої інформації посадові особи підприємства ТОВ "ІСУ ТРЕЙД УКРАЇНА" () організували схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом не відображення фактичних об`ємів реалізації побутової хімії, товарів для гігієни та інших товарів господарського призначення (засоби для прання, засоби для виділення плям, засоби для чищення водостоків та інше), через власну мережу магазинів, базарів, супермаркетів за готівкові кошти, які в подальшому не знайдуть свого відображення у податковій звітності, при цьому частина продукції списується по заниженій ціні, а частина відображається «документально» на товарних залишках підприємства, штучно нарощуючи запаси готової продукції по Балансу підприємства.

В ході оперативного супроводження кримінального провадження, оперативними співробітниками ГУ ДФС в Одеській області встановлення, що офісне приміщення підприємства ТОВ "ІСУ ТРЕЙД УКРАЇНА" () знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Василя Стуса, будинок 2-Б/1.

02.06.2021 на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси було проведено обшук за адресою: м. Одеса вул. Василя Стуса, буд. 2 Б/1, за результатами якого було виявлено та вилучено:

-Коробка білого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2157 арк;

-Папка скорозшивач фіолетового кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2157 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 543 арк;

-Картонна коробка білого кольору з товарнр-транспортними накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 949 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 3285 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 543 арк;

-Папка скорозшивач малинового кольору з актами звірок ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 210 арк;

-Папка скорозшивач малинового кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 274 арк;

-Файл прозорого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 190 арк;

-Папка скорозшивач синього кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 280 арк;

-Картонна коробка білого кольору з замовленнями на поставку ТОВ «Ісу Трейд Україна» на 1526 арк;

-Картонна папка білого кольору з накладними на переміщення товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2086 арк;

-Картонна коробка білого кольору з актами приймання-передачі, видатковими накладними, заявками ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2886 арк;

-Файл прозорого кольору з договорами купівлі-продажу, додатковими угодами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 55 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 221 арк;

-Папка зеленого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 879 арк;

-Папка скорозшивач фзеленого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 398 арк;

-Картонна коробка білого кольору з реєстрами відправлень, видатковими накладними, ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1970 арк;

-Зошит з надписом «Modern» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Коробка білого кольору з Замовленнями, накладними на переміщення ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1761 арк;

-Зошит синього кольору «BUROMAX» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Зошит зеленого кольору з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Файл прозорого кольору з видатковими накладними, чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 4 арк;

-Зошит синього кольору «BUROMAX» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Зошит синього кольору «BUROMAX» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Жорсткий диск «SAMSUNG S/N» S17AJ9BZ616014, з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Жорсткий диск «SAMSUNG S/N» S25GJBWZ504371, з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Системний блок DELL S/N BNBX522 з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Ноутбук чорного кольору ACER S/N NXGAKEUJ0760 з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Ноутбук LENOVO S/N MP1NS5KK з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Блокнот синього кольору «Felce Azurra» з чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Блокнот синього кольору «Raben» з чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Папка скорозшивач малинового кольору з чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 200 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з вантажно-митними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 434 арк;

-Папка скорозшивач жовтого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Дистреко» в кількості 495 арк;

-Папка картонна білого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 200 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з договорами та вантажно-митними деклараціями ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 365 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з вантажно-митними деклараціями ТОВ «Дистреко» в кількості 1045 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 360 арк;

-Пластикова папка оранжевого кольору з документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 203 арк;

-Накладні на переміщення товарів «Нова Пошта» щодо відправлень побутової хімії по Україні на 1716 арк;

-Системний блок чорного кольору «Hunt Key» з електронними бухгалтерськими документами на 1 арк;

-Папка скорозшивач рожевого кольору з вантажно-митними деклараціями ТОВ «Дистреко» в кількості 769 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 498 арк;

-Папка скорозшивач рожевого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 221 арк;

Перелічені вилучені за результатами обшуку предмети, речі та документи 03.06.2021 відповідно до постанови слідчого визнано та приєднано до кримінального провадження як речові докази.

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню речі, згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей можливо встановити коло осіб причетних до незаконної діяльності, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення, виготовлення, транспортування, реалізацію та збут підакцизної продукції, тощо.

Також, вказані речі необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містять сліди вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотання про накладення арешту на вищевказане майно.
Слідчий надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив задовольнити клопотання, підтримує його в повному обсязі.
Представник власника майна ТОВ «Ісу Трейд Україна» адвокат ОСОБА_6 надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, проти задоволення клопотання заперечував повністю, посилаючись на його необґрунтованість.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Згідно з ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
З наданих матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000024 від 15.03.2021 року, що посадові особи підприємства ТОВ «Ісу Трейд Україна» () в період з 01.01.2020 по 31.12.2020 шляхом не відображення фактичних об`ємів реалізації імпортованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 7 668 259, 01 грн. що є коштами в особливо великих розмірах.

02.06.2021 на підставі ухвали Приморського районного суду м. Одеси було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого було виявлено та вилучено вище перелічене майно.

Вивченням клопотання слідчого встановлено, що майно, вилучене під час проведення 02.06.2021 року обшуку на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м.Одеси ОСОБА_1 (справа №522/8548/21, провадження №1-кс/522/4788/21), за адресою: м.Одеса вул. Василя Стуса, буд. 2 Б/1, може містити відомості про обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, чи бути знаряддям вчинення злочину, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.
Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою проведення судових експертиз з вилученим майном.
На даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження.
У строк передбачений законом власники майна та їх представники можуть звернутись до суду з клопотанням про скасування накладення арешту на майно в порядку, передбаченому ст. 174 КПК України.
Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотаннястаршого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000024 від 15.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке було вилучено у кримінальному провадженні №0000024 від 15.03.2021 року в ході проведеного 02.06.2021 року обшуку на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 (справа №522/8548/21, провадження №1-кс/522/4788/21), за адресою: м. Одеса вул. Василя Стуса, буд. 2 Б/1, а саме на:

-Коробка білого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2157 арк;

-Папка скорозшивач фіолетового кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2157 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 543 арк;

-Картонна коробка білого кольору з товарнр-транспортними накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 949 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 3285 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 543 арк;

-Папка скорозшивач малинового кольору з актами звірок ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 210 арк;

-Папка скорозшивач малинового кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 274 арк;

-Файл прозорого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 190 арк;

-Папка скорозшивач синього кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 280 арк;

-Картонна коробка білого кольору з замовленнями на поставку ТОВ «Ісу Трейд Україна» на 1526 арк;

-Картонна папка білого кольору з накладними на переміщення товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2086 арк;

-Картонна коробка білого кольору з актами приймання-передачі, видатковими накладними, заявками ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 2886 арк;

-Файл прозорого кольору з договорами купівлі-продажу, додатковими угодами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 55 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 221 арк;

-Папка зеленого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 879 арк;

-Папка скорозшивач фзеленого кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 398 арк;

-Картонна коробка білого кольору з реєстрами відправлень, видатковими накладними, ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1970 арк;

-Зошит з надписом «Modern» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Коробка білого кольору з Замовленнями, накладними на переміщення ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1761 арк;

-Зошит синього кольору «BUROMAX» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Зошит зеленого кольору з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Файл прозорого кольору з видатковими накладними, чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 4 арк;

-Зошит синього кольору «BUROMAX» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Зошит синього кольору «BUROMAX» з чорновими записами в кількості 1 шт;

-Жорсткий диск «SAMSUNG S/N» S17AJ9BZ616014, з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Жорсткий диск «SAMSUNG S/N» S25GJBWZ504371, з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Системний блок DELL S/N BNBX522 з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Ноутбук чорного кольору ACER S/N NXGAKEUJ0760 з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Ноутбук LENOVO S/N MP1NS5KK з електронними документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Блокнот синього кольору «Felce Azurra» з чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Блокнот синього кольору «Raben» з чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 1 шт;

-Папка скорозшивач малинового кольору з чорновими записами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 200 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з вантажно-митними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 434 арк;

-Папка скорозшивач жовтого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Дистреко» в кількості 495 арк;

-Папка картонна білого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 200 арк;

-Папка скорозшивач зеленого кольору з договорами та вантажно-митними деклараціями ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 365 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з вантажно-митними деклараціями ТОВ «Дистреко» в кількості 1045 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 360 арк;

-Пластикова папка оранжевого кольору з документами ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 203 арк;

-Накладні на переміщення товарів «Нова Пошта» щодо відправлень побутової хімії по Україні на 1716 арк;

-Системний блок чорного кольору «Hunt Key» з електронними бухгалтерськими документами на 1 арк;

-Папка скорозшивач рожевого кольору з вантажно-митними деклараціями ТОВ «Дистреко» в кількості 769 арк;

-Папка скорозшивач чорного кольору з видатковими накладними по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 498 арк;

-Папка скорозшивач рожевого кольору з реєстрами по відпуску товарів ТОВ «Ісу Трейд Україна» в кількості 221 арк;

Майно, на яке накладено арешт зберігати у відповідності до порядку, визначеному Постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 року «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження».

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду на протязі 5 (п`яти) днів.
Слідчий суддя ОСОБА_1