УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2020 року Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві скаргу представника в інтересах ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 на постанову слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 24.04.2020 року про закриття кримінального провадження № 0000013 від 11.01.2020 року за ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшла скарга представника в інтересах ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 на постанову слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 24.04.2020 року про закриття кримінального провадження № 0000013 від 11.01.2020 року за ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В обґрунтування своєї скарги адвокат ОСОБА_4 зазначив, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ГУ ДФС в м. Києва перебуває кримінальне провадження № 0000013 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2020 за ч. 1 ст.212-1 КК України.

Вказує, що кримінальне провадження полягає в тому, що ОСОБА_3 був працевлаштований на ТОВ «СІТІМЕДАЛЬЯНС» (Ідентифікаційний код 39004552) з червня 2016 року й по березень 2018 року. Проте посадові особи ТОВ «СІТІМЕДАЛЬЯНС» протиправно й незаконно уникнули офіційного оформлення ОСОБА_3 на роботі у ТОВ СІТІМЕДАЛЬЯНС відповідно до вимог трудового законодавства, чим ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

11.05.2020 представником ОСОБА_3 - адвокатом ОСОБА_4 було отримано копію постанови про закриття кримінального провадження від 11.01.2020, внесеного до ЄРДР за №0000013 у зв`язку з встановленням відсутності в діянні складу кримінального правопорушення.

Однак, з постанови не вбачається, що слідчий здійснював будь-які дії, направлені на перевірку вказаних обставин та встановлення об`єктивної істини по справі.

Наведені недоліки підтверджують поверховість та однобічність проведення досудового розслідування і заслуговують на увагу, оскільки з оскаржуваної постанови про закриття кримінального провадження та матеріалів кримінального провадження вбачається, що слідчим не проведено усі обов`язкові процесуальні дії, спрямовані на всебічне, повне і неупереджене дослідження обставин кримінального провадження.

Вважає, що оскаржувана постанова підлягає скасуванню, а матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 11.01.2020 направленню до СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві для відновлення провадження й організації досудового розслідування.

В судове засідання адвокат ОСОБА_4 не з`явився, про час та місце розгляду скарги повідомлений належним чином.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду скарги повідомлений належним чином, відповідно до вимог ч. 3 ст. 306 КПК України його відсутність не є перешкодою для розгляду скарги.

Дослідивши матеріали скарги, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів справи, шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 11.01.2020 за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ «Сітімедальянс» (код ЄДР 39004552) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Підставою до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала ухвала Шевченківського районного суду м. Києва від 04.12.2019 (справа №761/45458/19) за повідомленням про вчинення кримінального правопорушення адвоката ОСОБА_4 в інтересах ОСОБА_3 .

Згідно ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 04.12.2019 (справа №761/45458/19), якою зобов`язано внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про вчинення кримінального правопорушення, встановлено, що службові особи ТОВ «Сітімедальянс» в період з червня 2016 року по липень 2017 року, діючи на території м. Києва, ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове держави соціальне страхування.

Однак, за результатами проведеного досудового розслідування даного кримінального провадження, вказані порушення норм чинного законодавства свого підтвердження не знайшли:

Під час досудового розслідування було допитано в якості свідка ОСОБА_3 , який у своїх показаннях підтвердив інформацію, яка міститься в повідомленні про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Сітімедальянс» від 18.11.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідальною службовою особою за ведення фінансово-господарської - діяльності ТОВ «Сітімедальянс» є ОСОБА_6 , за формування і подачу звітності до контролюючих органів ОСОБА_7 .

Під час досудового розслідування допитано в якості свідків ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . У своїх показаннях вони повідомили, що ТОВ «Сітімедальянс» сплачує всі необхідні податки, збори, інші обов`язкові платежі та внески до Державного бюджету України відповідно до вимог чинного законодавства.

Згідно інформації, яка отримана від ГУ ДПС у м. Києві встановлено, що за період 2013-2020 стосовно ТОВ «Сітімедальянс» податкові перевірки (камеральні, документальні, фактичні) не проводились.

Також під час досудового розслідування у ГУ ДПС у м. Києві витребувано інформацію щодо сплати єдиного внеску ТОВ «Сітімедальянс». За результатами розгляду вказаної інформації встановлено, що сума коштів сплачена у результаті нарахування єдиного внеску у період 2013-2020 років фактично відповідає нарахованій та перевищує її на 34134,39 гри.

У ході досудового розслідування у ТОВ «Сітімедальянс» витребувано відповідні платіжні доручення, якими підтверджується сплата у період 2013- 2020 років єдиного внеску.

Під час здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні не здобуто доказів вчинення умисного ухилення від сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування службовими особами ТОВ «Сітімедальянс».
З урахуванням викладеного, слідчим зазначено, що враховуючи, що досудовим розслідуванням не встановлено та не здобуто будь-яких доказів, які б свідчили про наявність умислу в діях службових осіб ТОВ «Сітімедальянс» на несплату єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування, орган досудового розслідування прийшов до висновку про відсутність в діях службових осіб складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212-1 КК України
Враховуючи викладене, як перевірено слідчим суддею, при винесенні оскаржуваної постанови слідчим виконані вимоги ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Слідчим досліджено та надано належну оцінку доводам заявника.

Постанова слідчого складена з дотриманням вимог ч. 5 ст. 110 КПК України.

Таким чином, слідчим проведено необхідний обсяг слідчих дій, досліджено обставини кримінального провадження в їх сукупності.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про законність оскаржуваної постанови, відповідність її вимогам ст.ст. 91, 92, 93, 94, 110 КПК України, що має наслідком відмову у задоволенні скарги представника в інтересах ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 .

Керуючись ст.ст. 9, 22, 26, 91, 92, 284, 303, 306, 307, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні скарги представника в інтересах ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 на постанову слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 24.04.2020 року про закриття кримінального провадження № 0000013 від 11.01.2020 року за ч. 1 ст. 212-1 КК України.

На ухвалу слідчого судді до Київського апеляційного суду заявником, потерпілим, його представником чи законним представником на протязі п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1