Справа № 405/5613/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000011 від 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204КК України про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 року, на шість місяців, тобто до 18.02.2022 року.

На обгрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТД КНК" (код 33083492, м.Кропивницький, вул. Кірова 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "КНК" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК" здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .
Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.
Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленого на потужностях заводу ТОВ «КНК»,яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічним стандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування №226 від 07.10.2020.
24.12.2020 ОСОБА_12 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
Допитаний 05.01.2021 як підозрюваний ОСОБА_12 своєї вини не визнав та на підставі ст.63 Конституції України відмовився від дачі показань.
Крім того, 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_13 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.
26.01.2021 допитана як підозрювана ОСОБА_13 повідомила, що свої вини не визнає.
14.06.2021 підозрюваним ОСОБА_12 та ОСОБА_13 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у кримінальному провадженні за №0000038 від 14.06.2021 за ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України матеріали якого були виділені згідно постанови прокурора у кримінальному провадженні від 14.06.2021.
04.08.2021 матеріали кримінального провадження №0000038 з обвинувальним актом скеровано до Кіровоградського районного суду.
Поміж тим досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000011 від 18.02.2020 щодо розслідування фактів незаконного виготовлення підакцизних товарів та їх реалізації на території України не завершено, проводяться ряд слідчих та процесуальних дій щодо встановлення повного кола осіб причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень
Так, 30.04.2021 в рамках провадження призначено судову експертизу нафтопродуктів по зразкам відібраним 29.04.2021 в ході тимчасового доступу до зразків нафтопродуктів на ТОВ «КНК», станом на поточну дату матеріали до слідчого управління за результатами проведення експертизи не надходили.
Крім того, по даному кримінальному провадженню СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області до ГУ ДФС в м. Києві скеровано лист щодо проведення перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «КНК» з питань дотримання податкового законодавства при реалізації нафтопродуктів, які згідно висновків експертиз являються підакцизними.
06.05.2021 від ГУ ДПС у м. Києві отримано відповідь згідно якої проведення перевірки ТОВ «КНК» заплановано на жовтень 2021 року.
Крім того, станом на поточну дату по кримінальному провадженню не виконана ухвала суду щодо проведення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВВ «КНК», яка перебуває у володінні Печерської районної в м. Києві державній адміністрації.
Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 18.08.2021, але завершити його до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку із винятковою складністю провадження, а також тим, що по кримінальному провадженню необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень, а саме: на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 22.06.2021 провести тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ «КНК», яка перебуває у володінні Печерської районної в м. Києві державній адміністрації; долучити до матеріалів провадження висновки судової експертизи нафтопродуктів проведеної по зразкам нафтопродуктів відібраних на заводі ТОВ «КНК», яка на даний час перебуває на виконанні в експертній установі; після отримання висновків судової експертизи нафтопродуктів призначити товарознавчу експертизу з метою визначення кодів УКТ ЗЕД нафтопродуктів вилучених на заводі ТОВ «КНК» та долучити її висновки до матеріалів провадження; допитати як свідків працівників ТОВ «КНК» з приводу виготовлення нафтопродуктів. Які від отримання повісток та явки до слідчого управління ухиляються; за необхідності провести одночасні допити осіб в показах яких наявні розбіжності; отримати матеріали перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «КНК», проведення якої заплановано на жовтень 2021 року; призначити судово-економічну експертизу; надати правову оцінку діям службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» з врахуванням здобутих доказів та вирішити питання щодо притягнення їх до кримінальної відповідальності за ст. 212, 204 КК України; виконати вимоги ст. 290 КПК України про відкриття сторонами матеріалів; відповідно до ст.291 КПК України скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.
З посиланням на викладені обставини зазначається про необхідність продовження строку досудового розслідування.

Слідчий на розгляд клопотання не з`явився, звернувся з заявою про розгляд справи без його участі, просив клопотання задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Під час судового розгляду клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України.
Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

Як зазначається в абз. 2 ч. 2 ст. 295-1 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Згідно абз. 3 ч. 2 ст. 295-1 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Згідно із ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за який передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 4 ст. 294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Стаття 9 КПК України вказує, що під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог Конституції України, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Статтею 28 КПК України однією з засад кримінального провадження визначено дотримання розумних строків його здійснення.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, в рамках даного кримінального провадження проведено комплекс процесуальних дій, спрямованих на встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, згідно вимог ст. 91 КПК України.

На теперішній час, для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, перелік яких міститься в клопотанні сторони обвинувачення.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи сторони обвинувачення в частині наявності необхідності у виконанні вказаних слідчий та процесуальних дій, оскільки їх проведення забезпечить повноту та всебічність досудового розслідування, а отримані в результаті проведення таких дій відомості, можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи, що отримані в результаті проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій відомості можуть бути використані як докази в рамках даного кримінального провадження на підтвердження, зокрема, факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 204 КК України, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294-295-1,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000011 від 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204КК України про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 18.02.2020, строком на 6 (шість) місяці, тобто до 18.02.2022 року. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_14