Справа № 727/6202/21
Провадження № 1-кс/727/1771/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчими управлінням ГУ ФР ДФС у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні по факту умисного ухилення від сплати посадовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які протягом 2019-2020 років, фактично здійснювали реалізацію об`єктів нерухомості, що розташовані у м. Чернівці, оформляючи дані операції як обмін на пайові внески, в результаті чого ухилилися відсплати податків на загальну суму 29 254 752,0 грн., в тому числі: податок на додану вартість в сумі 15629438 грн., єдиний податок за 1 квартал 2019 року в сумі445278грн. та податок на прибуток в сумі 13 180 036,0 грн.

Підставою для початку досудового розслідування став лист ОРД ГУ ДФС у Чернівецькій області №8/вн/24-97-04-02 від 13.01.2021, а також Висновок аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виявлення можливих фактів ухилення від сплати податків за період з 01.01.2019рік по 30.11.2020 року.

Як свідчить Висновок аналітичного дослідження: ОК„ ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до оформленої ІНФОРМАЦІЯ_2 Декларацїї про початок виконання будівельних робіт з будівництва багатоквартирног ожитлового будинку (ізв иділенням черг будівництва) по АДРЕСА_1 № ЧВ 01 від 18.05.2017 року є Замовником даного будівництва.

Протягом 2019 2020 років посадові особи ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснювали реалізацію новозбудованої житлової нерухомості (квартир). Реалізація площі квартир здійснюється по ціні 13900грн. за метр квадратний згідно даних інтернет сайту ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно даних Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо житлового будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 посадовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2019 -2020 років реалізовано 85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.

Встановлено, що 12.07-2017 року ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрило рахунки в національній валюті № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які закрито 05.08.2019 року у зв`язку із змінами рахунків за стандартом ІВАN. Того ж дня, 05.08.2019 року зазначені рахунки відкрито відповідно до стандартів ІВАN за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 .
Вказує, що з метою встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні, зокрема підтвердження або фактів ухилення від сплати податків службовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2019-2020 років, шляхом здійснення реалізації об`єктів нерухомості, які розташовані у місті Чернівці, оформляючи дані операції як обмін на пайові внески, виникла необхідність звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, які знаходяться у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ) і які становлять банківську таємницю клієнта банку ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_3 ).

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна, у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ) по рахункам ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_3 ), зокрема: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , у тому числі:

- документів, які відображують надходження та списання за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року включно грошових коштів по вказаним рахункам ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів по вказаним рахункам та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- справ з юридичного оформлення вказаних рахунків ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 , в тому числі: анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк згідно угоди укладеної АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1