СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6260/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000224 від 28.01.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

29.07.2021 року Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням на проведення тимчасового доступу до документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю.

Першим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000224 від 28.01.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_4

(і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_18 ) та інші невстановлені особи, за допомогою підконтрольних «транзитних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »(код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_27 ) здійснюють придбання сировини для виробництва соєвої олії соєвих бобіву СГД, а саме:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_48 ), ПП « ОСОБА_22 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_50 ).

В подальшому, згідно податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_52 ) сою переробляють у соєву олію на орендованих виробничих потужностях у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_53 ), а також згідно договорів переробки давальницької сировини на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_54 ). Після отримання готової продукції (олії соєвої) учасники злочинної групи використовуючи реквізити підконтрольних СГД - експортерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_65 ) здійснюють експорт на адресу підконтрольних СГД-нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_46 (Польща), TRADEMASSSPOLKAZO.O (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_47 (Польща), AscaGroupLTDCompany (Велика Британія), за ціною 16000-17000 грн., що нижче за світову близько у 2 рази. Фактично, соєва олія відвантажується на кораблі у портах України та слідує до кінцевого покупця, реалізація соєвої олії відбувається від підконтрольних СГД-нерезидентів на кінцевого покупця за світовими цінами на соєву олію 1100-1200$ за тонну, що приводить до неповерненню більшої частини валютної виручки на територію України від експортних операцій.

Також з метою ухилення від сплати податку на прибуток який виникає при здійсненні експортних операцій з олією соєвою, учасники злочинної групи при наближенні звітного періоду податку на прибуток з метою мінімізації податкових зобов`язань перереєстровують підконтрольних СГД-експортерів на підставних осіб. Таким чином у період 2019-2020 роки були перереєстровані: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_61 ).

Проведеними заходами встановлено, що фактично більшу частину соєвої олії учасники злочинної групи придбають за готівковий рахунок у фермерів та інших виробничих підприємствах без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. В податковому обліку ці операції відображаються як отримання «транзитними» підприємствами олії соєвої у результаті переробки сировини на власних виробничих потужностях підконтрольних учасникам злочинної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 ».

Під час проведення аналізу встановлено розбіжності у кількості придбаної сировини (сої) та кількості реалізованої готової продукції (олії соєвої), у деяких випадках вихід соєвої олії складав 1 тонна олії з 1 тони сої, також встановлено, що виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » у період 2019-2020 років більшу частину часу не працювали, фактично соєву олію в таких об`ємах не виготовляли. З метою ухилення від сплати податків, та заниження зобов`язань по сплаті з податку на прибуток та ПДВ які виникають за рахунок великої різниці між ціною соєвих бобів та соєвої олії, учасники злочинної групи здійснюють безтоварні операції з придбання різноманітних ТМЦ (пальмова олія, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) які не використовуються в виробництві соєвої олії або виробничій діяльності підконтрольних СГД.

Вищезазначене підтверджується висновком дослідження спеціаліста №02/02/2-А від 02.02.2021р., а саме ймовірне не нарахування та несплата в бюджет посадовими особами податку на додану вартість за період 2019-2020 р. у розмірі: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_20 ) сформовано податковий кредит у розмірі 6 631 193,60 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_21 ) сформовано податковий кредит у розмірі 14 311 758,2 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_24 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 18 120 264,21 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_26 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 2 198 463 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_65 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 147 304,7 грн.,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_19 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 31 200,1 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_66 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 10 496 396,89 грн.,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_51 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 82 984,94 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_22 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 11 140 539,96 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_23 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 8 660 656,77 грн.

На даний час, для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того для проведення порівняльного аналізу між рухом коштів по рахунках та податкової звітності підприємства, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на банківських рахунках, які знаходяться у банківських установах, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам наступних клієнтів:

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (МФО НОМЕР_67 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_24 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_68 ,№ НОМЕР_68 , НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_69 , НОМЕР_69 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_61 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 .,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_72 , № НОМЕР_72 , № НОМЕР_72 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), банківські рахунки № НОМЕР_73 , № НОМЕР_73 , № НОМЕР_73 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), рахунки № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ) банківські рахунки
№ НОМЕР_77 , НОМЕР_78 .

АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (МФО НОМЕР_79 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_61 ) - банківські рахунки

№ НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), банківські рахунки № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (МФО НОМЕР_95 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_96 ,№ НОМЕР_96 , № НОМЕР_96 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківські рахунки НОМЕР_97 , НОМЕР_97 , НОМЕР_97 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), рахунки

№ НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (МФО НОМЕР_98 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_99 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_99 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), банківський рахунок

№ НОМЕР_100 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (МФО НОМЕР_101 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), банківські рахунки
№ НОМЕР_102 , № НОМЕР_102 , № НОМЕР_102 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки НОМЕР_103 , № НОМЕР_103 , № НОМЕР_103 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківські рахунки
№ НОМЕР_104 , № НОМЕР_104 , № НОМЕР_104 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (МФО НОМЕР_105 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_106 , № НОМЕР_107 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_108 , № НОМЕР_109 , № НОМЕР_110 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківський рахунок

№ НОМЕР_111 .

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківський рахунок № НОМЕР_113 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_114 , № НОМЕР_115 . АТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (МФО НОМЕР_116 ): - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки № НОМЕР_117 , № НОМЕР_118 , № НОМЕР_106 , № НОМЕР_107 , № НОМЕР_119 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), банківські рахунки № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , № НОМЕР_122 , № НОМЕР_123 , № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_122 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_127 , № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , № НОМЕР_130 , № НОМЕР_131 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 , № НОМЕР_134 , № НОМЕР_135 .

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (МФО НОМЕР_136 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_137 , № НОМЕР_138 ,

№ НОМЕР_139 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), рахунки № НОМЕР_140 , № НОМЕР_141 , № НОМЕР_142 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_143 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), рахунки

№ НОМЕР_108 , № НОМЕР_109 , № НОМЕР_110 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (МФО НОМЕР_144 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), банківські рахунки

№ № НОМЕР_145 , № НОМЕР_146 , № НОМЕР_147 , № НОМЕР_148 .

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (МФО НОМЕР_149 ):
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_150 , № НОМЕР_151 , № НОМЕР_152 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), банківські рахунки № НОМЕР_154 , № НОМЕР_155 , № НОМЕР_156 , № НОМЕР_157 , № НОМЕР_158 , № НОМЕР_159 , № НОМЕР_160 , № НОМЕР_161 , № НОМЕР_162 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_163 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_164 , № НОМЕР_165 .

АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (МФО НОМЕР_166 ):
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківські рахунки № НОМЕР_167 .

- ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_168 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_169 , № НОМЕР_170 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_171 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_172 , № НОМЕР_173 , № НОМЕР_174 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_175 , № НОМЕР_176 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_177 , № НОМЕР_178 , № НОМЕР_179 , № НОМЕР_180 , № НОМЕР_181 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_182 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_183 , № НОМЕР_184 .

ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (МФО НОМЕР_185 ):

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківський рахунок

№ НОМЕР_186 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_163 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_187 , № НОМЕР_187 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), банківські рахунки № НОМЕР_188 , № НОМЕР_189 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (МФО НОМЕР_190 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_171 ), банківські рахунки № НОМЕР_191 , № НОМЕР_192 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківський рахунок № НОМЕР_193 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_182 ), банківський рахунок № НОМЕР_194 .

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (МФО НОМЕР_195 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_196 , № НОМЕР_197 , № НОМЕР_198 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), банківські рахунки № НОМЕР_199 , № НОМЕР_199 , № НОМЕР_199 , № НОМЕР_200 ,

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (МФО НОМЕР_201 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківський рахунок № НОМЕР_202 .

ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_76 ", (МФО НОМЕР_203 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківський рахунок № НОМЕР_204 .

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив розглядати справу у його відсутність, вимоги заявлені в матеріалах клопотання підтримує в повному обсязі.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику службових службових осіб у володінні яких знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000224 від 28.01.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити.

Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 ; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_25 , та іншим слідчим слідчої групи, та за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам, тимчасовий доступ до документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам наступних клієнтів:

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (МФО НОМЕР_67 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_24 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_68 , № НОМЕР_68 , НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_69 , НОМЕР_69 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_61 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 .,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_72 , № НОМЕР_72 , № НОМЕР_72 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), банківські рахунки № НОМЕР_73 , № НОМЕР_73 , № НОМЕР_73 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), рахунки № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ) банківські рахунки
№ НОМЕР_77 , НОМЕР_78 .

АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (МФО НОМЕР_79 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_61 ) - банківські рахунки

№ НОМЕР_80 , № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_83 , № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 , № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), банківські рахунки № НОМЕР_89 , № НОМЕР_90 , № НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , № НОМЕР_94 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (МФО НОМЕР_95 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_96 , № НОМЕР_96 , № НОМЕР_96 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківські рахунки НОМЕР_97 , НОМЕР_97 , НОМЕР_97 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 ,

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), рахунки

№ НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (МФО НОМЕР_98 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_99 , № НОМЕР_99 , № НОМЕР_99 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), банківський рахунок

№ НОМЕР_100 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (МФО НОМЕР_101 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_55 ), банківські рахунки
№ НОМЕР_102 , № НОМЕР_102 , № НОМЕР_102 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки НОМЕР_103 , № НОМЕР_103 , № НОМЕР_103 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківські рахунки
№ НОМЕР_104 , № НОМЕР_104 , № НОМЕР_104 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (МФО НОМЕР_105 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_106 , № НОМЕР_107 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_108 , № НОМЕР_109 , № НОМЕР_110 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), банківський рахунок

№ НОМЕР_111 .

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківський рахунок № НОМЕР_113 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_114 , № НОМЕР_115 . АТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (МФО НОМЕР_116 ): - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки № НОМЕР_117 , № НОМЕР_118 , № НОМЕР_106 , № НОМЕР_107 , № НОМЕР_119 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), банківські рахунки № НОМЕР_120 , № НОМЕР_121 , № НОМЕР_122 , № НОМЕР_123 , № НОМЕР_124 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_126 , № НОМЕР_125 , № НОМЕР_122 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_127 , № НОМЕР_128 , № НОМЕР_129 , № НОМЕР_130 , № НОМЕР_131 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_132 , № НОМЕР_133 , № НОМЕР_134 , № НОМЕР_135 .

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (МФО НОМЕР_136 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_137 , № НОМЕР_138 ,

№ НОМЕР_139 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), рахунки № НОМЕР_140 , № НОМЕР_141 , № НОМЕР_142 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_143 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), рахунки

№ НОМЕР_108 , № НОМЕР_109 , № НОМЕР_110 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (МФО НОМЕР_144 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), банківські рахунки

№ № НОМЕР_145 , № НОМЕР_146 , № НОМЕР_147 , № НОМЕР_148 .

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (МФО НОМЕР_149 ):
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_150 , № НОМЕР_151 , № НОМЕР_152 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), банківські рахунки № НОМЕР_154 , № НОМЕР_155 , № НОМЕР_156 , № НОМЕР_157 , № НОМЕР_158 , № НОМЕР_159 , № НОМЕР_160 , № НОМЕР_161 , № НОМЕР_162 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_163 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_164 , № НОМЕР_165 .

АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (МФО НОМЕР_166 ):
- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківські рахунки № НОМЕР_167 .

- ТФ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_168 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_169 , № НОМЕР_170 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_171 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_172 , № НОМЕР_173 , № НОМЕР_174 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_175 , № НОМЕР_176 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_177 , № НОМЕР_178 , № НОМЕР_179 , № НОМЕР_180 , № НОМЕР_181 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_182 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_183 , № НОМЕР_184 .

ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (МФО НОМЕР_185 ):

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_112 ), банківський рахунок

№ НОМЕР_186 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_163 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_187 , № НОМЕР_187 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_153 ), банківські рахунки № НОМЕР_188 , № НОМЕР_189 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (МФО НОМЕР_190 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_171 ), банківські рахунки № НОМЕР_191 , № НОМЕР_192 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківський рахунок № НОМЕР_193 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_182 ), банківський рахунок№ НОМЕР_194 .

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (МФО НОМЕР_195 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківські рахунки

№ НОМЕР_196 , № НОМЕР_197 , № НОМЕР_198 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), банківські рахунки № НОМЕР_199 , № НОМЕР_199 , № НОМЕР_199 , № НОМЕР_200 ,

АТ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (МФО НОМЕР_201 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківський рахунок№ НОМЕР_202 .

ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_76 ", (МФО НОМЕР_203 ):
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), банківський рахунок№ НОМЕР_204 , а саме:

- платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках;

- відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату постановлення ухвали слідчим суддею, в паперовому та електронному вигляді;

- договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги ;

- документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з вищезазначених рахунків;

- договори про відкриття зазначеними клієнтами рахунків цінних паперів з усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

- документи, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документи з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

- витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

- документи в електронному вигляді, які відображають рух цінних паперів по всіх наявних рахунках цінних паперів, що належать зазначеному клієнту, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на магнітному (електронних) носіях інформації, з дня відкриття рахунків та по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

- банківські виписки (роздруківку руху коштів) по вищезазначених рахунках (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку),

- юридичні справи на відкриття рахунків, а саме: заяв від імені службових осіб підприємств на відкриття рахунків, карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжних доручень, заявок на видачу коштів, грошових чеків) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємств;

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1