Провадження №: 1-кп/752/1671/21
У Х В А Л А
Іменем України
14 липня 2021 року м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 0000059 відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Водянське Добропільського району Донецької області українця, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, -
з участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4 ,
підозрюваної ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_5 ,
встановив:
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» (), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, пр-т. Голосїївський, буд. 100/2, взято на податковий облік ДПІ у Голосіївському районі ТУ ДФС у м. Києві та є платником єдиного соціального внеску.

ОСОБА_3 , обіймаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» () відповідно до наказу від 30.12.2011 за № 337, являючись службовою особою, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно господарських функцій на займаній посаді, в обов`язки якої входить організація ведення фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку товариства, складання первинних бухгалтерських документів, податкової звітності підприємства, несла відповідальність за повноту і своєчасність нарахування та сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Однак, ОСОБА_3 , перебуваючи на своєму робочому місці (юридична адреса товариства: м. Київ, пр-т. Голосіївський, буд. 100/2), за період вересень 2019 року квітень 2020 року, діючи в порушення вимог чинного законодавства, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність з правильного та своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, діючи протиправно та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів, умисно, шляхом несплати зобов`язань, нарахованих згідно наданої страхувальником звітності про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 5 130 520,73 грн., що становить великий розмір.

Зокрема, згідно вимоги про сплату боргу зі сплати єдиного внеску від 11 червня 2020 року № Ю-2545-25, що була винесена Державною податковою службою, встановлено факт несплати ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» () єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період вересень 2019 року - квітень 2020 року у сумі 5 130 520,73 грн., а саме товариством несплачені зобов`язання, нараховані згідно наданої страхувальником звітності про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів у загальній сумі 5 130 520,73 (в т. ч. за вересень 2019 року - 1 281 162,73 грн., жовтень 2019 року - 633 646, 39 грн., листопад 2019 року - 524 007,43 грн., грудень 2019 року - 511 640,88 грн., січень 2020 року - 514 667,95 грн., лютий 2020 року - 611 826,91 грн., березень 2020 року - 518 151,10 грн., квітень 2020 року - 535 417,34 грн.).

Отже, головний бухгалтер ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» () ОСОБА_3 , будучи зобов`язана відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в порушення вимог п.8 ст.9 вказаного Закону, п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 року № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, не сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фіскальних органів України відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в дві тисячі разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

При цьому встановлено, що за період вересень 2019 року - квітень 2020 року ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» () здійснювало активну фінансово-господарську діяльність, а суми витрачених підприємством у вказаний період коштів значно перевищували суми з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування товариства, які підлягали до сплати.

Таким чином, ОСОБА_3 , будучи службовою особою підприємства, вчинила умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у сумі 5 130 520,73 грн., що є великим розміром.

Дані дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 212-1 КК України, як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана його сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.
В судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання про звільнення підозрюваної від кримінальної відповідальності. Зазначив про те, що ОСОБА_3 раніше до кримінальної відповідальності не притягувалася, ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» у повному обсязі сплачено нараховану суму (заборгованість) з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у розмірі 5130520,73 грн., надавши вимогу про судимість та відповідні квитанції, а тому є всі підстави для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.
ОСОБА_3 було роз`яснено суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до притягнення до кримінальної відповідальності, і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цих підстав.

Підозрювана в судовому засіданні вину у вчинені інкримінованого їй кримінального правопорушення визнала, та просила звільненні її від відповідальності.

Захисник підтримала клопотання прокурора.

Суд, вивчивши клопотання, вислухавши думку прокурора і особи, яка підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, її захисника, дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.
28.05.2021 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Як убачається із наданих прокурором платіжних доручень № 2677 від 30.12.2020, № 2678 від 30.12.2020, № 2696 від 30.12.2020, № 2674 від 30.12.2020, № 2656 від 30.12.2020, № 86 від 26.01.2021, № 85 від 26.01.2021, № 108 від 28.01.2021, № 116 від 28.01.2021 р., № 235 від 17.02.2021, № 238 від 17.02.2021, № 244 від 18.02.2021, № 289 від 26.02.2021, № 295 від 26.02.2021, № 328 від 26.01.2021 р., № 329 від 26.02.2021, № 437 від 11.03.2021, № 443 від 11.03.2021, № 502 від 19.03.2021, № 587 від 31.03.2021, № 592 від 31.03.2021, № 643 від 09.04.2021, № 680 від 12.04.2021, № 710 від 15.04.2021, № 716 від 15.04.2021, № 817 від 27.04.2021, № 823 від 27.04.2021, підприємство ТОВ «Центральна збагачувальна фабрика Селидівська» () у повному обсязі сплачено нараховану суму (заборгованість) з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 5 130 520,73 грн.
ОСОБА_3 раніше до кримінальної відповідальності не притягалась.

Вищезазначені обставини дають всі підстави для звільнення підозрюваної ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212-1 КК України на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України та закриття кримінального провадження.

Керуючись п. 1 ч. 2 ст. 284, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України, суд,-

постановив:
клопотання прокурора про звільнення особи від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000059 від 19.01.2021 на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України задовольнити

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження, данні про яке внесені 19.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Голосіївський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1