У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 183/2795/21

№ 1-кс/183/886/21

30 липня 2021 року Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Новомосковського районного відділу поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному 05 лютого 2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000124, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.241 КК України, -

встановив :

слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в

провадженні слідчого СВ Новомосковського РВП ГУНП у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05 лютого 2021 року за № 0000124, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.241 КК України, тобто за фактом забруднення атмосферного повітря ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проводився позаплановий захід державного нагляду щодо дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ; місце провадження діяльності: АДРЕСА_1 ) вимог законодавства у сфері охорони навколишнього природного середовища, раціонального використання, відтворення і охорони природних ресурсів. За результатами якого складено акт №300/2-11/20 від 03 вересня 2020 року, яким встановлено факт наднормативних викидів забруднюючих речовин (без дозволу на викиди) в атмосферне повітря, так як останній звіт про інвентаризацію викидів забруднюючих речовин від стаціонарних джерел зареєстровано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 18 липня 2019 року №3-4540/0/261-19, а дозвіл №-171 на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря підприємство отримало лише 09 серпня 2019 року, терміном дії до 09 серпня 2029 року. Тобто за період з 18 липня 2019 року по 08 серпня 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надало звіт про інвентаризацію викидів забруднюючих речовин від стаціонарних джерел, стверджуючи що згідно наказу директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 № 45 від 27 червня 2019 року «Про проведення ремонту в 2019 році, у вказаний період завод був на капітальному ремонті, у в`язку з виробничою необхідністю та відсутністю сировини (насіння соняшника) для виробництво олії та шроту.

З метою підтвердження або спростування вищевказаної інформації слідчим СВ Новомосковського РВП ГУНП В Дніпропетровській області було надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_4 , у відповіді на який було зазначено, що відповідно до пункту 21.1 статті 21 ПКУ, посадові особи контролюючих органів зобов`язані не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів, зокрема, не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.

Крім того, підпунктом 17.1.9 статті 17 ПКУ передбачено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

У зв`язку з цим у відповіді на запит до ІНФОРМАЦІЯ_4 зазначено, що надання відомостей, розголошення яких може призвести до порушень прав платника податків можливе лише за умови одержання відповідної ухвали слідчого судді, суду, в порядку, визначеному ст. ст. 93, 159-165 КПК України.

25 травня 2021 року слідчим СВ Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області, на підставі ухвали слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_6 № 183/2795/21 від 29 квітня 2021 року, було здійснено тимчасовий доступ до копій документів, які знаходилися у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Однак, у довідці до матеріалів виконання ухвали було зазначено, що відповідно до підпункту 1.6 розділу І Порядку обліку платників податків і зборів, який затверджено наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 09.12.2011 року № 1588 та зареєстрований в Міністерстві юстиції України 29.12.2011 року за № 1562/20300 (із змінами та доповненнями) облікові справи платників податків, які складаються із реєстраційної (формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків, або надходять стосовно платника податків згідно із статтями 66-68 Податкового кодексу України у паперовій формі) та звітної (формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, які подаються платником у період його діяльності у паперовій формі) частин зберігаються в ДПІ за основним місцем обліку платника. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку в стані «0» - платник податків за основним місцем обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , а тому у ІНФОРМАЦІЯ_5 відсутня інформація та наступні документи: обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довідки 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо працевлаштованих осіб з зазначенням їх ідентифікаційних номерів в період з 01 січня 2019 року по теперішній час, податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, а також інформацію стосовно розрахункових та банківських рахунків, які зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що для повного і всебічного розгляду кримінального провадження, для підтвердження чи спростування відношення посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до завірених належним чином копій: обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довідки 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо працевлаштованих осіб з зазначенням їх ідентифікаційних номерів в період з 01 січня 2019 року по теперішній час, податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, а також інформацію стосовно розрахункових та банківських рахунків, які зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Мотивованою підставою для одержання інформації про платників податків за запитом являються заходи, які виконуються запитувачем, відповідно до їх прав КПК України винесення ухвали «про тимчасовий доступ до речей і документів» слідчим суддею по справі, та пред`явлення оригіналу даної ухвали. Відповідно до Глави 15 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів має право вимагати сторона кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі викладеного та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, не надається можливим, слідчий звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримавши його, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає, що неприбуття слідчого не перешкоджає розгляду клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений про розгляд клопотання, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду вказаного клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього копії документів, оцінивши в сукупності надані письмові докази, дійшов наступних висновків.
Відповідно до вимог ст. 159-160 КПК України слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, яке обґрунтоване та відповідає нормам чинного законодавства.
Встановлено, що відомості за вказаним фактом слідчим Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області внесено до ЄРДР 05 лютого 2021 року за № 0000124 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 241 КК України.
Клопотання підтверджено письмовими доказами, а саме: витягом з ЄРДР, копією рапорту слідчого від 04.02.2021 року, копією акта від 03.09.2020 року № 300/2-11/20 та додатками до нього, протоколом допиту свідка від 13.05.2021 року, вимогою в порядку ст.. 93 КПК України від 31.03.2021 року, листом за «15/26-15-12-07-23 від 12.04.2021 року.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Дослідивши клопотання та надані до нього копії документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Так, з клопотання вбачається, що з метою всебічного і об`єктивного розслідування, встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно отримати доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .
Як вбачається з клопотання слідчого, останній довів слідчому судді підстави вважати, що документи, про доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення, ніж отримання тимчасового доступу, в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає дане клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Враховуючи надані слідчим докази, слідчий суддя вважає, що ним виконані вимоги ст. 163 КПК України, тому є всі підстави для надання слідчому доступу до цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. 110, 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
постановив :

надати дозвіл групі слідчих Новомосковського РВП ГУНП в Дніпропетровській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , а саме до:

1. обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2. довідки 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо працевлаштованих осіб з зазначенням їх ідентифікаційних номерів в період з 01 січня 2019 року по теперішній час;
3. податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час;
4. податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час;
5. а також інформацію стосовно розрахункових та банківських рахунків, які зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали до 25 серпня 2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1