КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 лютого 2021 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3
за участі секретаря ОСОБА_4
прокурора ОСОБА_5
захисника ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві апеляційну скаргу захисника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Будпартнер ЛТД" на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 січня 2021 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21.01.2021 задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , та накладено арешт на майно, тимчасово вилучене у період з 09.12.2020 року по 23.12.2020 в ході проведення огляду товарів, вантажоодержувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ «Будпартнер ЛТД» (код за ) та які знаходились в контейнерах з номерами: TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623, а саме на: вилучені з контейнеру MSDU8131711 товарно-матеріальні цінності: набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 10M», розміщені у 77 (сімдесят сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 20 (двадцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 1540 (одна тисяча п`ятсот сорок) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 20M», розміщені у 37 (тридцять сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 10 (десять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 370 (триста сімдесят) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 50M», розміщені у 45 (сорок п`ять) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 2 (дві) упаковки вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 90 (дев`яносто) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 100M», розміщені у 150 (сто п`ятдесят) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по одній упаковці вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 150 (сто п`ятдесят) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 480L», розміщені у 4 (чотири) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 20 (двадцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 80 (вісімдесят) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 300L», розміщені у 37 (тридцять сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 60 (шістдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 2220 (дві тисячі двадцять дві) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 800L», розміщені у 37 (тридцять сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 24 (двадцять чотири) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 888 (вісімсот вісімдесят вісім) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 400L», розміщені у 267 (двісті шістдесят сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 60 (шістдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 16020 (шістнадцять тисяч двадцять) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 500L», розміщені у 95 (дев`яносто п`ять) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 60 (шістдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 5700 (п`ять тисяч сімсот) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 200L», розміщені у 164 (сто шістдесят чотири) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 16400 (шістнадцять тисяч чотириста) одиниць. Загальна вага вищевказаних наборів освітлювальних приладів: брутто 19 407,8 кг., нетто 18 538,4 кг. Вилучені з контейнеру FFAU2341457 товарно-матеріальні цінності: набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 10M», розміщені у 64 (шістдесят чотири) картонні коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 20 (двадцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 1280 (одна тисяча двісті вісімдесят) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 20M», розміщені у 94 (дев`яносто чотири) картонні коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 10 (десять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 940 (дев`ятсот сорок) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 480L», розміщені у 46 (сорок шість) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 20 (двадцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 920 (дев`ятсот двадцять) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 300L», розміщені у 134 (сто тридцять чотири) картонні коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 60 (шістдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 8040 (вісім тисяч сорок) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 800L», розміщені у 27 (двадцять сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 20 (двадцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 540 (п`ятсот сорок) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 800L», розміщені у 124 (сто двадцять чотири) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 24 (двадцять чотири) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 2976 (дві тисячі дев`ятсот сімдесят шість) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 400L», розміщені у 97 (дев`яносто сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 60 (шістдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 5820 (п`ять тисяч вісімсот двадцять) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 500L», розміщені у 82 (вісімдесят дві) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 60 (шістдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 4920 (чотири тисячі дев`ятсот двадцять) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 200L», розміщені у 57 (п`ятдесят сім) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 5700 (п`ять тисяч сімсот) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок, з маркуванням «ITEM 100L», розміщені у 120 (сто двадцять) картонних коробки з написом «KARAMAN», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість наборів освітлюваних приладів 12000 (дванадцять тисяч) одиниць. Загальна вага вищевказаних наборів освітлювальних приладів: брутто 20 009,96 кг., нетто 19 168,58 кг. Вилучені з контейнеру MEDU4273536 товарно-матеріальні цінності: пристрої для фільтрування води, фільтр-насоси, торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.26646 ITEM: 2100 GPH STAND FILTER PUMP», розміщені у 464 (чотириста шістдесят чотири) картонні коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному фільтр-насосу у розібраному стані. Загальна кількість фільтр-насосів 464 (чотириста шістдесят чотири) одиниці. Загальна вага вищевказаних пристроїв для фільтрування води: брутто 8 319,52 кг., нетто 6 496,0 кг. Вилучені з контейнеру HMCU9148940 товарно-матеріальні цінності: дитячий басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.58472NP», розміщені у 255 (двісті п`ятдесят п`ять) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по 4 (чотири) упаковки з басейнами. Загальна кількість басейнів 1020 (одна тисяча двадцять) одиниць, дитячий басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.56452NP», розміщені у 150 (сто п`ятдесят) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по 6 (шість) упаковок з басейнами. Загальна кількість басейнів 900 (дев`ятсот) одиниць, дитячий басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.56451NP», розміщені у 150 (сто п`ятдесят) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по 6 (шість) упаковок з басейнами. Загальна кількість басейнів 900 (дев`ятсот) одиниць, дитячий басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.58477NP», розміщені у 126 (сто двадцять шість) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по 6 (шість) упаковок з басейнами. Загальна кількість басейнів 756 (сімсот п`ятдесят шість) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.57173NP», розміщені у 110 (сто десять) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по 3 (три) упаковки з басейнами. Загальна кількість басейнів 330 (триста тридцять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28210NP 3,7м», розміщені у 95 (дев`яносто п`ять) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 95 (дев`яносто п`ять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28202NP 3,1м», розміщені у 30 (тридцять) картонних коробки з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 30 (тридцять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28272NP 3м», розміщені у 15 (п`ятнадцять) картонних коробок з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 15 (п`ятнадцять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28273NP 4,5м», розміщені у 10 (десять) картонних коробок з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 10 (десять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28205NP 2,4м», розміщені у 65 (шістдесят п`ять) картонних коробок з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 65 (шістдесят п`ять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28212NP 3,7м», розміщені у 45 (сорок п`ять) картонних коробок з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 45 (сорок п`ять) одиниць, каркасний басейн торгівельної марки «INTEX», з маркуванням «ITEM NO.28271NP 2,6м», розміщені у 10 (десять) картонних коробок з маркуванням та написом «INTEX», в яких містяться по одному басейну у розібраному стані. Загальна кількість басейнів 10 (десять) одиниць. Вилучені з контейнеру HASU4075093 товарно-матеріальні цінності: велосипеди з написом «CROSS», модель «LEADER», в розібраному стані з колесами, розміщені у 199 (сто дев`яносто дев`ять) картонних короби з надписом «CROSS», в яких містяться по три велосипеди. Загальна кількість велосипедів з колесами 597 (п`ятсот дев`яносто сім) одиниць, велосипеди з написом «CROSS», модель «LEADER», в розібраному стані без коліс, розміщені у 87 (вісімдесят сім) картонних коробки з надписом «CROSS», в яких містяться по три велосипеди. Загальна кількість велосипедів без коліс 261 (двісті шістдесят один) одиниць, велосипеди з написом «CROSS», модель «LEADER», в розібраному стані з колесами, розміщені у 3 (три) картонних коробки без надпису, в яких містяться по одному велосипеду. Загальна кількість велосипедів три одиниці, керма для велосипедів чорного кольору, розміщені у одній картонній коробці, у кількості 42 (сорок дві) одиниці, ободи для велосипедів чорного кольору з надписом «CROSS», обгорнуті у пакувальний коричневий папір по десять одиниць в упаковці, з наліпкою з надписом «LEADER 26 RIM», кількість упаковок 12 (дванадцять) шт. Загальна кількість ободів 120 (сто двадцять) одиниць. Вилучені з контейнеру ZCSU8588760 товарно-матеріальні цінності: електросамокати, розміщені у 100 (сто) картонних коробки з маркуваннями «E-scooter», в яких містяться по одному електросамокату у розібраному стані. Загальна кількість вказаних електросамокатів 100 (сто) одиниць, набори з роликовими ковзанами, шоломами та наколінниками, розміщені у 164 (сто шістдесят чотири) картонні коробки з маркуваннями «ITEM NO: 129ATD» та «ITEM NO: 129BTD», в яких містяться по 6 (шість) наборів, по парі роликових ковзанів, парі наколінників і одному шолому у кожному, загальна кількість вказаних наборів 984 (дев`ятсот вісімдесят чотири) одиниці, роликові ковзани, розміщені у 151 (сто п`ятдесят одну) картонну коробку з маркуваннями «ITEM NO: 129A» та «ITEM NO: 129B», в яких містяться по 6 (шість) упаковок, по одній парі роликових ковзанів у кожній. Загальна кількість вказаних пар роликових ковзанів 906 (дев`ятсот шість) одиниць, дитячі скейтборди (Пенні Борди) з колесами із підсвічуванням під час руху, розміщені у 103 (сто три) картонні коробки у поліпропіленових мішках зеленого кольору (з наліпками із артикулами: ММ-01; ММ-02; ММ-03; НВ-23; НВ-25; НВ-27; НВ-28; НВ-40), в яких містяться по 15 (п`ятнадцять) скейтбордів у розібраному стані. Загальна кількість вказаних дитячих скейтбордів 1545 (одна тисяча п`ятсот сорок п`ять) одиниць, колеса для роликових ковзанів чорного кольору, розміщені у 194 (сто дев`яносто чотири) картонні коробки з написами із Китайськими ієрогліфами, в яких містяться по 300 (триста) вказаних коліс. Загальна кількість вказаних коліс для роликових ковзанів 58 200 (п`ятдесят вісім тисяч двісті) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 15 (п`ятнадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 300LED», в яких містяться по 50 (п`ятдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 750 (сімсот п`ятдесят) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 13 (тринадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 200LED», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 1300 (одна тисяча триста) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 12 (дванадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 100LED», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 1200 (одна тисяча двісті) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди LED-стрічки), розміщені у 60 (шістдесят) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO, MEAS: 53х23х24», в яких містяться по 10 (десять) упаковок вказаних приладів з маркуванням «ROPE-LIGHT 10М». Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 600 (шістсот) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у одній картонній коробці з маркуванням «ITEM NO: ХМ-2», в якій міститься 30 (тридцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 30 (тридцять) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 12 (дванадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 138L», в дев`яти з яких містяться по 50 (п`ятдесят), а у трьох по 30 (тридцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 540 (п`ятсот сорок) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 40 (сорок) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 50», в яких містяться по 50 (п`ятдесят) упаковок вказаних приладів з маркуванням «LED stella cadente». Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 2000 (дві тисячі) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 40 (сорок) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 30», в яких містяться по 50 (п`ятдесят) упаковок вказаних приладів з маркуванням «LED stella cadente». Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 2000 (дві тисячі) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 20 (двадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: М-240LED», в яких містяться по 50 (п`ятдесят) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 1000 (одна тисяча) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 20 (двадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: М-320LED», в яких містяться по 40 (сорок) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 800 (вісімсот) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 20 (двадцять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: М-480LED», в яких містяться по 30 (тридцять) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 600 (шістсот) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 10 (десять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 6», в яких містяться по 50 (п`ятдесят) упаковок вказаних приладів з маркуванням «Fire Works Curtain Lamp». Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 500 (п`ятсот) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 4 (чотири) картонних коробки з маркуванням Китайською та написом «360L», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 400 (чотириста) одиниць, набори освітлювальних приладів, що використовуються для прикрашення новорічних ялинок (новорічні гірлянди), розміщені у 5 (п`ять) картонних коробок з маркуванням «ITEM NO: 180L LED», в яких містяться по 100 (сто) упаковок вказаних приладів. Загальна кількість вказаних наборів освітлюваних приладів 500 (п`ятсот) одиниць. Вилучені з контейнеру TGHU6076058 товарно-матеріальні цінності: обладнання станок білого кольору із зображенням логотипу «CH», сайту www.chuanhengjx.com та маркуванням «Model: 1014; Serial NO: 200051», обгорнутий поліетиленовою пакувальною плівкою у кількості одна одиниця, обладнання станок темно-сірого кольору з маркуванням «SD-400 Forming Sole Grinding Machine», розміщений у дерев`яному ящику з наліпкою «UKR SHOES item No: SD-400» у кількості одна одиниця, пластикова фурнітура для взуття, пластикові кнопки (заклепки) із зображенням логотипу «DG» та без нього, різних кольорів, розміщені у 52 (п`ятдесят два) поліпропіленових мішки білого кольору у розібраному стані. Загальна кількість вказаних пластикових кнопок 2 768 200 (два мільйони сімсот шістдесят вісім тисяч двісті) одиниць, металева фурнітура для взуття з логотипом «DAGO», розміщені у 13 (тринадцять) картонних коробок в поліпропіленовому мішку білого кольору з Китайськими ієрогліфами. Загальна кількість вказаної металевої фурнітури 312 000 (триста дванадцять тисяч) одиниць, металева фурнітура для взуття, металеві заклепки з логотипом «DAGO», розміщені у 6 (шість) картонних коробки в поліпропіленовому мішку зеленого кольору, по 20 000 (двадцять тисяч) заклепок у коробці. Загальна кількість вказаних металевих заклепок 120 000 (сто двадцять тисяч) одиниць, ПВХ стрічка для взуття, розміщена у 80 (вісімдесят) поліпропіленових мішки білого кольору, по чотири котушки із стрічками у мішку. Загальна кількість вказаних котушок із ПВХ стрічкою 320 (триста двадцять) одиниць, полімерні гранули різних кольорів, розміщені у 160 (сто шістдесят) мішків із щільного паперу жовтого кольору з маркуванням «EVA RAW MATERIAL» по 25 (двадцять п`ять) кілограм у мішку. Загальна вага вказаної сировини 4 000 (чотири тисячі) кг., полімерний порошок білого кольору, розміщений у 176 (сто сімдесят шість) мішків із щільного паперу жовтого кольору з маркуванням «PVC» по 25 (двадцять п`ять) кілограм у мішку. Загальна вага вказаної сировини 4 400 (чотири тисячі чотириста) кг., полімерні устілки для взуття різного розміру та кольорів, розміщені у 144 (сто сорок чотири) поліпропіленові мішки зеленого кольору із прикріпленими до них зразками, плівка білого кольору, розміщена у 4 (чотири) рулони з поліпропіленового мішку, в яких містяться по 6 (шість) котушок з плівкою. Загальна кількість котушок із вказаною плівкою 24 (двадцять чотири) одиниці, поліетиленова плівка з малюнками, розміщена у 23 (двадцять три) картонні коробки, в яких містяться по одній котушці з плівкою. Загальна кількість котушок із вказаною плівкою 23 (двадцять три) одиниці, листи з ПВХ білого кольору, розміром: 1,20мм/0,90м х 1,50м, розміщені у 120 (сто двадцять) прозорих поліетиленових упаковок з маркуванням «HOT MELT SHEET DOUBLE SIDES» по 25 (двадцять п`ять) листів у кожній. Загальна кількість вказаних листів з ПВХ 3000 (три тисячі) одиниці. Вилучені з контейнеру GLDU7720256 товарно-матеріальні цінності: обладнання помпа чорного кольору з маркуванням «WQ Submersible Sewage Pump» «Model: 100WQ60-45-15», виробник «FEILI PUMP CO., LTD», розміщений у дерев`яному ящику з наліпкою з Китайськими ієрогліфами та маркуванням «100WQ60-45-15» у кількості одна одиниця, герметик у 100г. упаковці-блістері для мопеда (скутера), які розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою окремо та в картонній коробці разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних упаковок-блістерів з герметиком 304 (триста чотири) одиниці, паста для протирання клапанів двукомпонентна у пластиковій банці з маркуванням «GZ-180», які розміщені у 10 (десять) картонних коробок з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних банок з пастою 1000 (одна тисяча) одиниць, наліпки на паливний бак мопеда (скутера) силіконові, розміщені у 38 (тридцять вісім) картонних коробок з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних банок з пастою 7900 (сім тисяч дев`ятсот) одиниць, дощовики для мопеда (скутера), артикул AT-Z54942, розміщені у 5 (п`ять) картонних коробок з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних дощовиків 130 (сто тридцять) одиниць, дощовики для людей з маркуванням на етикетці EVA, артикул AT-Z54942, розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних дощовиків 200 (двісті) одиниць, шланг гальмівної гідравлічний для мопеда (скутера), розміщений у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шлангів 50 (п`ятдесят) одиниць, прокладки карбюратора мопеда (скутера), розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних прокладок 2000 (дві тисячі) одиниць, прокладки кришки масловідділювача, розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних прокладок 500 (п`ятсот) одиниць, сальники для мопеда (скутера) в асортименті, розміщені в 11 (одинадцять) картонних коробок окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних сальників 12200 (дванадцять тисяч двісті) одиниць, гумки ніжки кікстартера мопеда (скутера), розміщені в картонній коробці разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних гумок 300 (триста) одиниць, пильовик пір`я амортизатора мопеда (скутера), розміщений в картонній коробці разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних пильовиків 300 (триста) одиниць, бейсболки (кепки) рекламна з логотипом, розміщені в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кепок 200 (двісті) одиниць, шоломи відкриті захисні «DAVID» для мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шоломів 64 (шістдесят чотири) одиниці, скло покажчиків стопів і поворотів для мопеда (скутера), розміщене у 3 (три) картонних коробки окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних покажчиків 392 (триста дев`яносто два) набора, патрубки карбюратора мопеда (скутера), розміщені у 3 (три) картонних коробки окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних патрубків 600 (шістсот) одиниць, ланцюг трансмісії мопеда (скутера), розміщений у 151 (сто п`ятдесят одну) картонну коробку з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних ланцюгів 3020 (три тисячі двадцять) одиниць, ланка замку ланцюга мопеда (скутера), розміщена в 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних ланок 4000 (чотири тисячі) одиниць, болти кріплення двигуна мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних болтів 500 (п`ятсот) одиниць, болти кріплення зірки ГРМ мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних болтів 100 (сто) одиниць, болти гідравліки мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних болтів 200 (двісті) одиниць, шпилька глушника мопеда (скутера), розміщена в 3 (трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шпильок 2000 (дві тисячі) одиниць, шпилька циліндра мопеда (скутера), розміщена в 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шпильок 200 (двісті) одиниць, шпонка колінвала мопеда (скутера), розміщена в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шпонок 1000 (одна тисяча) одиниць, пружини педалі гальма мопеда (скутера), розміщені в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних пружин 1000 (одна тисяча) одиниць, пружини підніжки мопеда (скутера), розміщена у 5 (п`ять) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних пружин 3000 (три тисячі) одиниць, знімач ланцюга ГРМ мопеда (скутера), розміщений у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних знімачів 100 (сто) одиниць, знімач ланцюга трансмісії мопеда (скутера), розміщений в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних знімачів 50 (п`ятдесят) одиниць, знімач заднього варіатора мопеда (скутера), розміщений у 4 (чотирьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних знімачів 100 (сто) одиниць, шарошки з механічним приводом, розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шарошок 20 (двадцять) наборів, замок запалювання мопеда (скутера), розміщений у 6 (шести) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних замків 300 (триста) наборів, кришка масловідділювальна мопеда (скутера), розміщена в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кришок 100 (сто) одиниць, головка циліндра двигуна мопеда (скутера), розміщена у 52 (п`ятдесяти двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних головок 816 (вісімсот шістнадцять) одиниць, поршень мопеда (скутера) у сбірі, розміщений у 7 (сім) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних поршнів 700 (сімсот) одиниць, клапан ГРМ мопеда (скутера), розміщений у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних клапанів 300 (триста) одиниць, сепаратор шатуна мопеда (скутера), розміщена в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних сепараторів 2000 (дві тисячі) одиниць, циліндр голий двигуна мопеда (скутера), розміщений у 45 (сорок п`ять) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних циліндрів 540 (п`ятсот сорок) одиниць, кришка головки циліндра мопеда (скутера), розміщена в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кришок 200 (двісті) одиниць, картер мопеда (скутера), розміщені у 8 (вісім) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних картерів 96 (дев`яносто шість) наборів, карбюратори мопеда (скутера), розміщені у 68 (шістдесят вісім) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шпонок 1360 (одна тисяча триста шістдесят) одиниць, ЦПГ - центральна поршнева група мопеда (скутера), розміщена у 71 (сімдесят одній) картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних ЦПГ 792 (сімсот дев`яносто дві) одиниці, паливний насос мопеда (скутера), розміщений в одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних насосів 20 (двадцять) одиниць, масляний насос мопеда (скутера), розміщений в одній картонній коробці окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних насосів 150 (сто п`ятдесят) одиниць, сектор кікстартера мопеда (скутера), розміщений у 26 (двадцять шість) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних секторів 2600 (дві тисячі шістсот) одиниць, храповик кікстартера мопеда (скутера), розміщений у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних храповиків 1500 (одна тисяча п`ятсот) одиниць, втулки для бендикса в кришку варіатора мопеда (скутера), розміщені в картонний коробках разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних втулок 500 (п`ятсот) одиниць, комутатори системи запалювання мопеда (скутера), розміщені 16 (шістнадцяти) картонних коробках окремо з наліпками із назвою та в картонній коробці разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних комутаторів 2930 (дві тисячі дев`ятсот тридцять) одиниць, кришки генератора мопеда (скутера), розміщені у 10 (десяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кришок 340 (триста сорок) одиниць, надсвічники мопеда (скутера), розміщені в одній картонній коробці окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних надсвічників 1000 (одна тисяча) одиниць, крильчатки генератора мопеда (скутера), розміщені в картонний коробках разом з іншим товаром з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних крильчаток 400 (чотириста) одиниць, фільтри масляні для мопеда (скутера), розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних фільтрів 200 (двісті) одиниць, корпуси повітряного фільтра мопеда (скутера), розміщені у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних корпусів 200 (двісті) одиниць, ніпелі (клапани) для шин, розміщені у 6 (шести) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних ніпелів 6000 (шість тисяч) одиниць, електроклапани карбюратора мопеда (скутера), розміщені у 3 (трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних електроклапанів 600 (шістсот) одиниць, підшипники колінвала мопеда (скутера), розміщений у 3 (трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних підшипників 600 (шістсот) одиниць, колінвал мопеда (скутера), розміщений у 20 (двадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних колінвалів 120 (сто двадцять) одиниць, шестерні коробки передач мопеда (скутера), розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шестерень 50 (п`ятдесят) одиниць, шестерні електростартера мопеда (скутера), розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних шестерень 50 (п`ятдесят) одиниць, комплекти прокладок циліндра мопеда (скутера), розміщені у 28 (двадцяти восьми) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних комплектів прокладок 9350 (дев`ять тисяч триста п`ятдесят) одиниць, комплекти прокладок двигуна мопеда (скутера), розміщені у 17 (сімнадцяти) картонних коробках окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних комплектів прокладок 2350 (дві тисячі триста п`ятдесят) одиниць, магніти генератора мопеда (скутера) в асортименті, розміщені у 10 (десяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних магнітів 250 (двісті п`ятдесят) одиниць, свічки запалювання мопеда (скутера), розміщені у 20 (двадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних свічок 8000 (вісім тисяч) одиниць, електростартер пуску двигуна мопеда (скутера) з проводом, розміщений у 16 (шістнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних електростартерів 320 (триста двадцять) одиниць, генератор (статор) для мопеда (скутера), розміщений у 23 (двадцяти трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних генераторів 930 (дев`ятсот тридцять) одиниць, фари з покажчиками поворотів та пластиковим обтічником повітря у зборі для мопеда (скутера), розміщені у 18 (вісімнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних комплектів 72 (сімдесят дві) одиниці, фари світлодіодні для мопеда (скутера), розміщені у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних фар 50 (п`ятдесят) одиниць, фари додаткові світлодіодні для мопеда (скутера), розміщені у 21 (двадцять один) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних фар 2060 (дві тисячі шістдесят) одиниць, фари світлодіодні додаткова балка для мопеда (скутера), розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних фар 200 (двісті) одиниць, фари світлодіодні додаткові квадратні та круглі для мопеда (скутера), розміщені у 11 (одинадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних фар 800 (вісімсот) одиниць, світлодіодна LED-стрічка підсвічування номерного знаку, розміщена у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаної стрічки 2000 (дві тисячі) одиниць, електричні лампи світлодіодні для фар та поворотів мопеда (скутера) по 2 шт. в упаковці-блістері, розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпками із назвою. Загальна кількість вказаних ламп 1500 (одна тисяча п`ятсот), покажчик поворотів металевий для мопеда (скутера), розміщена у 8 (вісім) картонних коробок з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних покажчиків 1000 (одна тисяча) одиниць, покажчики стопів в зборі для мопеда (скутера), розміщені у 36 (тридцять шість) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних покажчиків 900 (дев`ятсот) одиниць, сигналізація для мопеда (скутера), розміщена у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних комплектів сигналізації 200 (двісті) одиниць, реле поворотів мопеда (скутера), розміщені в одній картонній коробці окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних реле поворотів 800 (вісімсот) одиниць, реле зарядки мопеда (скутера), розміщені у 7 (сімох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних реле зарядки 1100 (одна тисяча сто) одиниць, реле стартера мопеда (скутера), розміщені у 13 (тринадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних реле стартера 1900 (одна тисяча дев`ятсот) одиниць, блоки кнопок руля мопеда (скутера), розміщені в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних блоків 100 (сто) одиниць, бронепровід для мопеда (скутера), розміщений у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаного бронепроводу 1300 (одна тисяча триста) одиниць, важіль ексцентрика гальма мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних важелів 200 (двісті) одиниць, колодки гальмівні мопеда (скутера) в асортименті, розміщені у 27 (двадцяти сімох) картонних коробках окремо з наліпками із назвою та в картонний коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних наборів колодок 2890 (дві тисячі вісімсот дев`яносто) одиниць, супорт гальмівний передній для мопеда (скутера), розміщений у 3 (трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних супортів 54 (п`ятдесят чотири) одиниці, тяги заднього гальма мопеда (скутера), розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тяг 600 (шістсот) одиниць, троси заднього гальма мопеда (скутера), розміщені у 10 (десяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тросів 500 (п`ятсот) одиниць, троси переднього гальма мопеда (скутера), розміщені у 3 (трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тросів 300 (триста) одиниць, кришки гальмівного барабана мопеда (скутера), розміщені у 7 (сімох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кришок 200 (двісті) одиниць, вали перемикання передач мопеда (скутера), розміщені у 12 (дванадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних валів 400 (чотириста) одиниць, коробка передач в зборі мопеда (скутера), розміщена у 7 (сімох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних коробок передач 140 (сто сорок) одиниць, педалі перемикання передач мопеда (скутера), розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних педалей 100 (сто) одиниць, демпфер заднього колеса мопеда (скутера), розміщений у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних демпферів 100 (сто) одиниць, диски колеса задні для мопеда (скутера), розміщені у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних дисків 10 (десять) одиниць, вісь заднього колеса мопеда (скутера), розміщена у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних осей 500 (п`ятсот) одиниць, вісь переднього колеса мопеда (скутера), розміщена у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних осей 200 (двісті) одиниць, глушники для мопедів (скутерів), розміщені у 115 (сто п`ятнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних глушників 340 (триста сорок) одиниць, важіль приводу зчеплення мопеда (скутера), розміщений у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних важелів 300 (триста) одиниць, корзини зчеплення мопеда (скутера), розміщені у 18 (вісімнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних корзин 355 (триста п`ятдесят п`ять) одиниць, троси зчеплення мопеда (скутера), розміщені у 10 (десяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тросів 1000 (одна тисяча) одиниць, кришки зчеплення мопеда (скутера), розміщені у 4 (чотирьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кришок 100 (сто) одиниць, амортизатори передні для мопедів (скутерів), розміщені у 82 (вісімдесяти двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних амортизаторів 450 (чотириста п`ятдесят) одиниць, кофр (багажник) поліпропіленовий для мопеда (скутера), розміщений у 18 (вісімнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кофрів 72 (сімдесят дві) одиниці, варіатор задній в зборі для мопеда (скутера), розміщений у 17 (сімнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних варіаторів 172 (сто сімдесят дві) одиниці, щока варіатора мопеда (скутера) зовнішня, розміщена у 4 (чотирьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних щік 400 (чотириста) одиниць, вилки маятника задні мопеда (скутера), розміщені у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних вилок 50 (п`ятдесят) одиниць, вісь маятника мопеда (скутера), розміщена у 12 (дванадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних осей 1200 (одна тисяча двісті) одиниць, траверса мопеда (скутера), розміщені у 10 (десяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних траверсів 250 (двісті п`ятдесят) одиниць, підніжки стояночні для мопеда (скутера), розміщені у 6 (шістьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних підніжок 200 (двісті) одиниць, ніжки кікстартера мопеда (скутера), розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних ніжок 100 (сто) одиниць, натягувач ланцюга трансмісії мопеда (скутера), розміщений у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних наборів натягувачів ланцюга 1000 (одна тисяча) одиниць, троси спідометра мопеда (скутера), розміщені у 31 (тридцяти одній) картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тросів 3100 (три тисячі сто) одиниць, троси газу мопеда (скутера), розміщені у 72 (сімдесяти двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тросів 7150 (сім тисяч сто п`ятдесят) одиниць, троси дросельної заслінки мопеда (скутера), розміщені у 2 (двох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних тросів 200 (двісті) одиниць, баки паливні для мопеда (скутера), розміщені у 20 (двадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних баків 144 (сто сорок чотири) одиниці, пластик (кожух) обдування циліндра мопеда (скутера), розміщений у 14 (чотирнадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кожухів 700 (сімсот) одиниць, пластик (кожух) обдування генератора мопеда (скутера), розміщений у 5 (п`яти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кожухів 500 (п`ятсот) одиниць, пластик підклювник мопеда (скутера), розміщений у 12 (дванадцяти) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаного пластика підклювника 130 (сто тридцять) одиниць, пластик (голова) оптікателя мопеда (скутера), розміщений у 4 (чотирьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаного пластика оптікателя 200 (двісті) одиниць, пластик (торпедо) передньої панелі мопеда (скутера), розміщений у 4 (чотирьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаного пластика передньої панелі 200 (двісті) одиниць, кріплення керма мопеда (скутера), розміщене у одній картонній коробці з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кріплень 100 (сто) одиниць, кріплення фари мопеда (скутера), розміщене у 6 (шістьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних кріплень 300 (триста) одиниць, щупи для регулювання зазорів клапанів мопеда (скутера), розміщені у 3 (трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних щупів 900 (дев`ятсот) одиниць, щупи рівня масла мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних щупів 200 (двісті) одиниць, датчики паливні мопеда (скутера), розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних датчиків 100 (сто) одиниць, панелі приладів мопеда (скутера), розміщені у 23 (двадцяти трьох) картонних коробках з наліпкою із назвою. Загальна кількість вказаних панелей 610 (шістсот десять) одиниць, щітки для чищення ланцюга і зірок мотоцикла, розміщені в картонних коробках разом з іншим товаром. Загальна кількість вказаних щіток 500 (п`ятсот) одиниць. Вилучені з контейнеру TGBU8602057 товарно-матеріальні цінності: запаски губки для швабри, артикул №6044, розміщені у 35 (тридцяти п`яти) картонних коробках, в яких містяться по 100 (сто) запасок у кожній. Загальна кількість вказаних запасок 3500 (три тисячі п`ятсот) одиниць, колодки (розетки) будівельні двосторонні 4-ті без дроту, розміщені у 50 (п`ятдесяти) картонних коробках, в яких містяться по 80 (вісімдесят) колодок у кожній. Загальна кількість вказаних колодок 4000 (чотири тисячі) одиниць, колодки (розетки) будівельні двосторонні 3-ті без дроту, розміщені у 100 (ста) картонних коробках, в яких містяться по 100 (сто) колодок у кожній. Загальна кількість вказаних колодок 10 000 (десять тисяч) одиниць, колодки (розетки) будівельні двосторонні 2-гі без дроту, розміщені у 100 (ста) картонних коробках, в яких містяться по 150 (сто п`ятдесят) колодок у кожній. Загальна кількість вказаних колодок 15 000 (п`ятнадцять тисяч) одиниць, набори килимів з двох предметів у ванну кімнату «DoorMat», розміщені у 35 (тридцяти п`яти) картонних коробках, в яких містяться по 30 (тридцять) наборів у кожній. Загальна кількість вказаних наборів килимів 1050 (одна тисяча п`ятдесят) одиниць, судочки круглі (6,5х4см), артикул №2138, розміщені у 20 (двадцять) картонних коробках, в яких містяться по 960 (дев`ятсот шістдесят) судочків у кожній. Загальна кількість вказаних судочків 19 200 (дев`ятнадцять тисяч двісті) одиниць, швабри пластикові з губкою для скла, артикул №30080-1, розміщені у 31 (тридцяти одній) картонній коробці, в яких містяться по 100 (сто) швабр у кожній. Загальна кількість вказаних швабр 3100 (три тисячі сто) одиниць, форми для кексів силіконові, розміщені у 42 (сорок дві) картонних коробках, в яких містяться по 200 (двісті) форм у кожній. Загальна кількість вказаних форм 8400 (вісім тисяч чотириста) одиниць, кружки вимірювальні пластикові на 600 мл та на 1000 мл, артикули №097 та №098 відповідно, розміщені у 30 (тридцяти) картонних коробках, в яких містяться по 200 (двісті) кружок у кожній. Загальна кількість вказаних кружок 6000 (шість тисяч) одиниць, карточка-бейдж із затискачом в упаковках синього кольору з маркуванням «Sakura», розміщені у 40 (сорока) картонних коробках, в яких містяться по 2000 (дві тисячі) бейджів у кожній. Загальна кількість вказаних бейджів 80 000 (вісімдесят тисяч) одиниць, щітки для туалету з дерев`яною ручкою, артикул №3628-А, розміщені у 15 (п`ятнадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 200 (двісті) щіток у кожній. Загальна кількість вказаних щіток 3000 (три тисячі) одиниць, лопатки із стоком кухонні з нейлону чорного кольору та з металевою ручкою, артикул №HN-3, розміщені у 10 (десяти) картонних коробках, в яких містяться по 288 (двісті вісімдесят вісім) лопаток у кожній. Загальна кількість вказаних лопаток 2880 (дві тисячі вісімсот вісімдесят) одиниць, паяльник в упаковці з його зображенням, розміщений у 12 (дванадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 100 (сто) паяльників у кожній. Загальна кількість вказаних паяльників 1200 (одна тисяча двісті) одиниць, штори для ванної кімнати з маркуванням «PEVA» (180х180см), артикул №501-1, розміщені у 8 (вісьмох) картонних коробках, в яких містяться по 48 (сорок вісім) штор у кожній. Загальна кількість вказаних штор 384 (триста вісімдесят чотири) одиниці, підставка кухонна та канцелярська пластикова кругла, артикул №598, розміщена у 10 (десяти) картонних коробках, в яких містяться по 100 (сто) підставок у кожній. Загальна кількість вказаних підставок 1000 (одна тисяча) одиниць, лопатки кухонні з прозорою пластиковою ручкою, артикул №AR-2, розміщені у 17 (сімнадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 144 (сто сорок чотири) лопатки у кожній. Загальна кількість вказаних лопаток 2448 (дві тисячі чотириста сорок вісім) одиниць, ручки шарикові «Crov» з корпусом оранжевого кольору, артикул №51-16-У, розміщені у 50 (п`ятдесяти) картонних коробках, в яких містяться по 2400 (дві тисячі чотириста) ручок у кожній. Загальна кількість вказаних ручок 120 000 (сто двадцять тисяч) одиниць, файли для паперу А-4 в поліетиленовій упаковці по 100 (сто) шт., розміщені у 30 (тридцяти) картонних коробках, в яких містяться по 100 (сто) упаковок з файлами у кожній. Загальна кількість вказаних файлів А-4 300 000 (триста тисяч) одиниць, щітки для одягу пластикові, артикул №318, розміщені у 10 (десяти) картонних коробках, в яких містяться по 320 (триста двадцять) щіток у кожній. Загальна кількість вказаних щіток 3200 (три тисячі двісті) одиниць, щітки для одягу пластикові, артикул №6013, розміщені у 47 (сорока сімох) картонних коробках, в яких містяться по 144 (сто сорок чотири) щітки у кожній. Загальна кількість вказаних щіток 6768 (шість тисяч сімсот шістдесят вісім) одиниць, щітки кухонні для каструль пластикові, артикул №6019, розміщені у 5 (п`яти) картонних коробках, в яких містяться по 144 (сто сорок чотири) щітки у кожній. Загальна кількість вказаних щіток 720 (сімсот двадцять) одиниць, патрон підвісний керамічний Е27, розміщений у 20 (двадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 400 (чотириста) патронів у кожній. Загальна кількість вказаних патронів 8000 (вісім тисяч) одиниць, шумівки кухонні з прозорою пластиковою ручкою, артикул №AR-1, розміщені у 5 (п`яти) картонних коробках, в яких містяться по 144 (сто сорок чотири) шумівки у кожній. Загальна кількість вказаних шумівок 720 (сімсот двадцять) одиниць, наволочки з поліестеру, розміщені у 6 (шістьох) картонних коробках, в яких містяться по 200 (двісті) наволочок у кожній. Загальна кількість вказаних наволочок 1200 (одна тисяча двісті) одиниць, скатерть набор 150х220, артикул №1059, розміщена у 5 (п`яти) картонних коробках, в яких містяться по 50 (п`ятдесят) скатертин у кожній. Загальна кількість вказаних скатертин 250 (двісті п`ятдесят) одиниць, штепсель білий в упаковці з маркуванням «Merkan», артикул КТ168, розміщений у 5 (п`яти) картонних коробках, в яких містяться по 600 (шістсот) штепселів у кожній. Загальна кількість вказаних штепселів 3000 (три тисячі) одиниць, килимки вхідні з написом «Welcome» з рамкою (40х60см), розміщені у 15 (п`ятнадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 60 (шістдесят) килимків у кожній. Загальна кількість вказаних килимків 900 (дев`ятсот) одиниць, килимки вхідні з написом «Welcome» з рамкою (50х80см), розміщені у 15 (п`ятнадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 60 (шістдесят) килимків у кожній. Загальна кількість вказаних килимків 900 (дев`ятсот) одиниць, подовжувачі на три гнізда з дротом 3м та 5м, артикули ALF303 та ALF305 відповідно, розміщені у 20 (двадцяти) картонних коробках, в яких містяться по 60 (шістдесят) подовжувачів у кожній. Загальна кількість вказаних подовжувачів 1200 (одна тисяча двісті) одиниць, подушки для стільців в асортименті, розміщені у 36 (тридцяти шістьох) поліпропіленових мішках, в яких містяться по 100 (сто) подушок у кожному. Загальна кількість вказаних подушок 3600 (три тисячі шістсот) одиниць. Вилучені з контейнеру TGCU0206623 товарно-матеріальні цінності: взуття торгівельної марки «ANTONIO BIAGGI», на осінньо-зимову пору року, чоловіче та жіноче, виготовлене на підошві з гуми та піноматеріалу і верхом з натуральної шкіри та текстильних матеріалів, зовні схоже на кросівки, кеди, туфлі та черевики, в асортименті, розміщене у 840 (вісімсот сорока) картонних коробках по п`ять та по вісім пар взуття у кожній. Загальна кількість вказаних пар взуття 5975 (п`ять тисяч дев`ятсот сімдесят п`ять) пар.
Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, захисник ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Будпартнер ЛТД" подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою клопотання прокурора про арешт майна залишити без задоволення.
Обґрунтовуючи доводи апеляційної скарги, апелянт зазначав, що слідчий суддя не взяв до уваги обставини, наведені у клопотанні представника ТОВ «Будпартнер ЛТД», та не дослідив відомості, що мають значення для вирішення питання про арешт майна та залишення клопотання прокурора без задоволення.
Слідчий суддя не врахував, що будь-які докази протиправності діяльності TОB «Будпартнер ЛТД» відсутні, жодній особі TОB «Будпартнер ЛТД» не повідомлено про підозру, кримінальне провадження № 0000016 від 30.03.2020 не стосується вказаного товариства, а здійснюється щодо протиправної діяльності низки благодійних фондів та релігійних організацій.
У кримінальному провадженні не встановлено обсяг завданих державі збитків, та не встановлено факт їх спричинення саме ТОВ «Будпартнер ЛТД».
Досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 30.03.2020 здійснюється за ч. 3 ст. 212 КК України, а конфіскація майна - як вид покарання за вказане кримінальне правопорушення застосовується, якщо встановлений обсяг збитків завданих державі становитиме від 7 357 000, 00 грн.
Між тим, суму можливих збитків аргументовано виключно додатком до клопотання під назвою «Висновок спеціаліста-бухгалтера» від 05.03.2020, відповідно до якого спеціаліст-бухгалтер зазначив «суму можливих збитків». Однак, судом не враховано, що спеціальні знання та навички спеціаліста-бухгалтера нічим не підтверджено, а будь-яких інших документів до клопотання про накладення арешту не додано.

Слідчий суддя не дослідив зміст вказаного додатку до клопотання, з якоговбачається, що предметом дослідження в ньому є виключно діяльність благодійних організацій/фондів, серед яких ТОВ «Будпартнер ЛТД» відсутнє. Отже, факт спричинення державному бюджету збитків саме ТОВ «Будпартнер ЛТД» не підтверджений жодним чином, що безпідставно залишено судом без уваги.
Крім того, апелянт зазначав, що стосовно директора ТОВ «Будпартнер ЛТД» ОСОБА_7 було складено адміністративні протоколи про порушення митних правил №1196/50000/20 від 23.11.2020 за ч. 1 ст. 483 МК України щодо порушення митних правил при переміщенні вантажу в контейнерах MSDU813171 та FFAU2341457, та вказані протоколи на даний час перебувають на розгляді в Малиновському районному суді міста Одеси.
Також, 31.12.2020 Малинівським районним судом м. Одеси розглянуто протокол про порушення митних правил №1222/50000/20 від 04.12.2020 щодо переміщення на адресу компанії-одержувача ТОВ «Будпартнер ЛТД» вантажу, та вказаним судом прийнято рішення про відсутність правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, а провадження у справі закрито на підставі п. 1 ст. 247 КпАП України у зв`язку з відсутністю складу правопорушення. Вказаним рішенням встановлено факт відсутності будь-яких порушень Митного Кодексу України з боку будь-яких осіб.
Крім того, апелянт посилався на порушення вимог проуцесуального закону під час проведення огляду товарів, зокрема, огляд товарів на території Одеської митниці, відповідно до протоколу огляду, тривав без перерви з 13:00 09.12.2020 до 21:20 23.12.2020, у той час як відповідно до ч. 4. ст. 223 КПК України, проведення слідчих (розшукових) дій у нічний час (з 22 до 6 години) не допускається.
Апелянт зазначав, що переважна більшість товарів фактично була вилучена та оглянута у період з 11.12.2020 по 19.12.2020, проте, слідчий у встановлений ч. 5 ст. 171 КПК України 48 годинний термін не звертався до суду з клопотанням про накладення арешту на вилучене майно.
Заслухавши думку захисника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Будпартнер ЛТД", який підтримав подану апеляційну скаргу та просив скасувати ухвалу слідчого судді, думку прокурора ОСОБА_5 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, дослідивши матеріали, які надійшли з суду першої інстанції, перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Як убачається із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження, слідчим управлінням Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.03.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно даних клопотання, у ході досудового розслідування встановлено групу підприємств, які з метою ухилення від сплати податків, митних платежів в особливо великих розмірах, здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, з поданням до митних органів документів, які містять недостовірні відомості щодо фактичного обсягу товару, його кількісних та якісних характеристик, що призвело до ненадходження грошових коштів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах.
Як убачається з даних долученого до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000016 за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, 28.02.2020 до реєстру внесено відомості про те, що службовими особами Благодійної організації «Щедра України», Благодійного фонду «Західний Вітер», Міжнародного благодійного фонду «Карітас України», Благодійної організації Всеукраїнський благодійний фонд «Майбутнє разом», Всеукраїнського благодійного фонду «Ханнун», Благодійної організації «Благодійний фонд «Серце Волині», Релігійної організації «Братство при соборі (центрі) церков України християн віри євангельської «Відкрита Біблія», Волинського обласного благодійного фонду «Плече», Релігійної організації «Духовне управління християнських церков Царство боже» в Україні», Благодійної організації «Благодійний фонд «Мить», Благодійної організації «Благодійний фонд «Асоціація міжнародної допомоги», Благодійної організації «Благодійний фонд «Погляд», Благодійної організації «Благодійний фонд «Вефіль», Міжнародного благодійного фонду «Глорія», та ТОВ «ІнтерброкТранс», Благодійний фонд милосердя та здоров`я "Добра Новина", в період часу 2019-2020 років за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , та іншими невстановленими на даний час особами, шляхом підроблення документів ухилилися від сплати податків, митних платежів у значних розмірах, при ввезенні на митну територію України вантажів під виглядом гуманітарної допомоги на загальну суму 34,6 млн. грн. (ПДВ та мито), в подальшому реалізовуючи їх за готівкові кошти через мережі магазинів «Конфіскат», «Баул», «Ексклюзив», «Хумана» та ряду інших на даний час невстановлених магазинів. Разом з цим встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Будпартнер ЛТД», здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей на митну територію України, з поданням до митних органів документів, які містять недостовірні відомості, щодо фактичного обсягу товару, його кількісних та якісних характеристик, що призвело до несплати податків та митних платежів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Як убачається із матеріалів судового провадження, ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 02.12.2020 надано дозвіл на проведення огляду контейнерів TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623, які перебувають в зоні митного контролю Одеської митниці Держмитслужби, вантажоодерувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ "Будпартнер ЛТД".
Згідно даних протоколу огляду, в період часу з 09.12.2020 13 год. 00 хв. по 23.12.2020 21 год. 00 хв. проведено огляд контейнерів TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623, які перебувають в зоні митного контролю Одеської митниці Держмитслужби, вантажоодерувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ "Будпартнер ЛТД", в ході якого виявлено та вилучено майно, про арешт якого порушено питання в клопотанні прокурора.
Постановою старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_20 від 23.12.2020 визнано речовими доказами товарно-матеріальні цінності, які виявлені та виилучені в ході проведення огляду контейнерів TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623, які перебувають в зоні митного контролю Одеської митниці Держмитслужби, вантажоодерувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ "Будпартнер ЛТД".
13.01.2021 прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва із клопотанням, в якому просив накласти арешт на майно, тимчасово вилучене у період з 09.12.2020 року по 23.12.2020 в ході проведення огляду товарів, вантажоодержувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ «Будпартнер ЛТД» (код за ) та які знаходились в контейнерах з номерами: TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21.01.2021 задоволено клопотання прокурора, та накладено арешт на майно, тимчасово вилучене у період з 09.12.2020 року по 23.12.2020 в ході проведення огляду товарів, вантажоодержувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ «Будпартнер ЛТД» (код за ) та які знаходились в контейнерах з номерами: TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623.
Постановляючи ухвалу про задоволення клопотання про арешт майна, слідчий суддя виходив з того, що вилучене під час огляду майно відповідає ознакам речових доказів.
З такими висновками слідчого судді суду першої інстанції колегія суддів апеляційної інстанції не погоджується.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
У своїх висновках Європейський Суд з прав людини неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах, «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.
У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
З матеріалів судового провадження вбачається, що органом досудового розслідування під час складання вищевказаного клопотання та слідчим суддею під час його розгляду не в повній мірі дотримані вимоги вищевказаних норм КПК України та Конвенції про захист прав та основоположних свобод.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
За правилами ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
На переконання колегії суддів, орган досудового розслідування у розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні.
Не зважаючи на те, що органом досудового розслідування визнано речовими доказами майно, вилучене в ході проведення огляду товарів, вантажоодержувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ «Будпартнер ЛТД» (код за ) та які знаходились в контейнерах з номерами: TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623,прокурором у клопотанні не доведено таку мету арешту вказаного майна, як збереження речових доказів.

Як клопотання, так і постанова прокурора від 08.09.2020 про визнання майна речовими доказами, містять лише опис встановлених органом досудового розслідування обставин вчинення кримінального правопорушення, без обґрунтування, за яким із критеріїв ч. 1 ст. 98 КПК України майно ТОВ «Будпартнер ЛТД» визнано речовими доказами.

Так, відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Однак надані суду матеріали, з урахуванням відомостей, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні, не доводять, що вилучене під час огляду майно є засобами та предметами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, предметом якого можуть бути грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов`язкові платежі), що входять в систему оподаткування і введені у встановленому законом порядку.
Як убачається із даних клопотання, досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 здійснюється щодо умисного ухилення від сплати податків, митних платежів в особливо великих розмірах, з првовою кваліфікацією таких дій ч. 3 ст. 212 КК України. Разом з тим, такі відомості не відповідають даним долученого до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000016, з якого убачається, що досудове розслідування здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, посилаючись у клопотанні на умисне ухилення ТОВ "Будпартнер ЛТД" від сплати податків в особливо великих розмірах, прокурор у клопотанні навів загальні формулювання, без обгрунтування розміру завданої шкоди та підстав для висновку про ненадходження унаслідок кримінального правопорушення до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відсутність у матеріалах провадження даних про встановлений розмір завданої шкоди позбавляє суд можливості встановити розумність та співрозмірність обмеження права власності ТОВ "Будпартнер ЛТД" завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для власників і працівників вказаного товариства.
З матеріалів судового провадження вбачається, що накладення арешту на майно ТОВ "Будпартнер ЛТД" не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи зазначеного товариства потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах явно порушує справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження, що у свою чергу нівелює накладення арешту на таке майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

На думку колегії суддів, орган досудового розслідування в розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази, з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.
Наведене дає колегії суддів підстави вважати, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження у виді обмеження права власності ТОВ "Будпартнер ЛТД" здійснено в порушення вимог закону, а отже втручання в право на мирне володіння майном зазначеної юридичної особи здійснено без законних на те підстав.

Враховуючи вищевикладене, колегія суддів приходить до висновку про обґрунтованість доводів апеляційної скарги, у зв`язку з чим ухвала слідчого судді підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.
Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу захисника ОСОБА_6 в інтересах ТОВ "Будпартнер ЛТД" задовольнити.
Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 січня 2021, якою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , та накладено арешт на майно, тимчасово вилучене у період з 09 грудня 2020 року по 23 грудня 2020 в ході проведення огляду товарів, вантажоодержувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ «Будпартнер ЛТД» та які знаходились в контейнерах з номерами: TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623, - скасувати.
Постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 про арешт тимчасово вилученого майна, товарно-матеріальних цінностей, вантажоодержувачем (перевізником) та/або декларантом яких є ТОВ «Будпартнер ЛТД», які виявлені та вилучені в контейнерах з номерами: TGBU8602057, MEDU4273536, GLDU7720256, HMCU9148940, MSDU8131711, FFAU2341457, ZCSU8588760, TGHU6076058, HASU4075093, TGCU0206623 в зоні митного контролю Одеської митниці Держмитслужби у ході проведення огляду.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

____________ ___________ ___________
ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3