Провадження №1-кс/760/6442/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 липня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заявника ОСОБА_3 , представника заявника - адвоката ОСОБА_4 , старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_4 , подане в інтересах ОСОБА_3 , про закриття кримінального провадження,
ВСТАНОВИВ:

Представник заявника ОСОБА_3 адвокат ОСОБА_4 звернувся до Солом`янського районного суду м. Києва із клопотанням, в якому просить закрити кримінальне провадження №0000086 від 09 липня 2019 року на підставі ч.9 ст.284 КПК України у зв`язку з закінченням строків досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання зазначає, що 21 січня 2019 року посадовими особами оперативного управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області було заведено оперативно-розшукову справу №10-36-02/19 та розпочато здійснення оперативно-розшукових заходів, а також фактично розпочато розслідування відносно ОСОБА_3 09 липня 2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000086 відносно ОСОБА_3 та низки інших підприємств буцімто за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Востаннє строки досудового розслідування кримінального провадження №0000086 було продовжено до 09 липня 2021 року ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05 квітня 2021 року по справі №760/8111/21. Таким чином, на день подачі скарги до суду строк досудового розслідування кримінального провадження №0000086 закінчився.

Разом з тим, на день подачі скарги до суду з моменту початку розслідування органами досудового слідства було здійснено фактично усі можливі допустимі і недопустимі слідчі дії за участі ОСОБА_3 , його працівників, контрагентів та партнерів у веденні господарської діяльності.

Під час низки обшуків, що були проведені в межах даного кримінального провадження, посадовими особами органів досудового розслідування було вилучено частину робочої документації, робочі печатки, а також комп`ютерну техніку ОСОБА_3 та окремих його працівників і ділових партнерів, а також усіх клієнтів та контрагентів. ОСОБА_3 неодноразово звертався до органів досудового слідства з клопотанням про повернення вилученого у нього під час обшуків майна, такого як особисті речі, комп`ютерна техніка тощо. Однак, всі клопотання ОСОБА_3 були залишені слідством без розгляду. При цьому, зазначені речі не було повернуто по сьогоднішній день, чим, фактично, продовжують порушуватися як особисті майнові права ОСОБА_3 і окремих його працівників, так і деяких підприємств контрагентів, та через що уся господарська діяльність низки платників податків була вимушено зупинена, з огляду на не закриття даного кримінального провадження.

В ході досудового розслідування ОСОБА_3 неодноразово звертався до органів досудового слідства із клопотанням та зверненнями про вчинення процесуальних дій, визначених ч.1 ст. 283, п.1 ч.1, ч.4 ст. 284 КПК України, та винесення постанови про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000086, а також щодо недотримання розумних процесуальних строків в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000086. Однак усі клопотання ОСОБА_3 було залишено без задоволення.

Разом з тим, Наказ ДФС України від 18 липня 2016 року №633, а також Лист ДФС України від 20 липня 2016 року №4/99-99-14-03-03-13, зобов`язують органи досудового слідства фіскальної служби реєструвати кримінальні провадження виключно на підставі узгоджених, тобто таких, що пройшли всі стадії адміністративного і судового оскарження, податкових повідомлень-рішень.

При цьому, на момент внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження №0000086 жодного узгодженого податкового зобов`язання, яке могло б бути підставою для реєстрації кримінального провадження, не приймалось. Отже, кримінальне провадження №0000086 було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань із порушенням норм законодавства та підлягає негайному закриттю через відсутність ознак складу злочину зокрема та відсутності події кримінального правопорушення в цілому.

Для повноти розуміння ситуації слід ще раз зазначити, що станом на дату подачі скарги до суду з моменту початку слідчих дій відносно ОСОБА_3 минуло вже більше тридцяти місяців, а з моменту реєстрації кримінального провадження минуло більше двадцяти чотирьох місяців, однак по сьогоднішній день жодній особі не було винесено жодного вироку, не висунуто жодних обвинувачень та навіть не пред`явлено жодного повідомлення про підозру, а сам ОСОБА_3 , як і всі інші учасники кримінального провадження по сьогоднішній день лишаються в процесуальному статусі «свідка».

Більше того, ані в ОСОБА_3 , ані в будь-кого з його працівників чи партнерів не було і не могло бути заборгованості перед бюджетом зі сплати податків або зборів, як не було і не могло бути шкоди, завданої державі. Тобто було встановлено відсутність фактів ухилення від сплати податків та підстав для подальшого досудового розслідування.

Отже, кримінальне провадження №0000086 було внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань із порушенням норм законодавства та підлягає негайному закриттю через закінчення строку досудового розслідування, відсутність ознак складу злочину та відсутність події кримінального правопорушення.

У судовому засіданні заявник ОСОБА_3 та його представник адвокат ОСОБА_4 клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_5 заявив клопотання про долучення до матеріалів справи копії ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_6 від 09.07.2021, якою було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000086 від 09 липня 2019 року до 09 січня 2022 року, у зв`язку з чим заперечував проти задоволення клопотання .

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення сторін, слідчий суддя дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Досудове розслідування повинно бути закінчено:

1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як передбачено ч.9 ст.284 КПК України, якщо закінчилися строки досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, встановлені частиною першою статті 219 цього Кодексу, слідчий суддя може винести ухвалу про закриття кримінального провадження за клопотанням іншої особи, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування, або її представника.

Слідчим суддею встановлено, що 09 липня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000086 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 09 липня 2021 року було задоволено клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області, майора податкової міліції ОСОБА_5 та продовжено строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000086 від 09.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, на 6 (шість) місяців, тобто до 09 січня 2022 року, включно.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 , поданого в інтересах ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження на підставі ч. 9 ст. 284 КПК України, оскільки строк досудового розслідування закінчується лише 09 січня 2022 року.

Оскільки відповідно до ч.9 ст.284 КПК Укрїни до повноважень слідчого судді не належить винесення ухвали про закриття кримінального провадження у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення, то доводи представника заявника щодо закриття кримінального провадження з означених підстав слідчий суддя не приймає до уваги.

Керуючись статтями 2, 9, 219, 284, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 , поданого в інтересах ОСОБА_3 , про закриття кримінального провадження відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя