Справа №463/7550/21
Провадження №1-кс/463/4531/21
У Х В А Л А

13 липня 2021 року слідчий суддя Личаківськогорайонного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , третьої особи ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого старшого першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого в м. Львові, ОСОБА_4 , що погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 , у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000169 від 28.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.2 ст. 364,ч.3 ст.212,ч.2 ст.205-1 КК України, проарешт майна,-

в с т а н о в и в :

слідчий звернувся з клопотанням про накладення арешту на майно, що було вилучене під час проведення обшуку 08 липня 2021 року, у приміщенні офісів №1,3 за адресою: вул.Підгаєцька,3Б, м Луцьк.
Клопотання мотивує тим, що слідчими органами проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000169 від 28.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.2 ст. 364,ч.3 ст.212,ч.2 ст.205-1 КК України,
З матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що службові особи Львівської, Волинської та Закарпатської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам служби за попередньою змовою групою осіб з суб`єктами господарювання - ТОВ «А-СТАТ» (код за ), ТОВ «ФЛОРЕО» (код за ) під час здійснення митного оформлення транспортних засобів, ввезених на митну територію України з початку 2021 року, з метою отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту здійснюють документальне оформлення незаконних операцій за рахунок відображення фіктивних фінансово-господарських операцій пов`язаних із розмитненням транспортних засобів, внаслідок чого Державним бюджетом України недоотримано відповідних платежів на суму у понад 3812084 грн.
Імпортовані ТОВ «А-СТАТ» (код за ), ТОВ «ФЛОРЕО» (код за ) транспортні засоби переміщуються на митну територію України в зоні діяльності Львівської, Волинської та Закарпатської митниці ДФС, де після випуску у вільний обіг, вказані транспортні засоби оприбутковуються ТОВ «А-СТАТ» і ТОВ «ФЛОРЕО» та перебувають протягом тривалого періоду на їх балансі з метою накопичення та збереження розміру сформованого у такий спосіб ПДВ на власному спецрахунку. В подальшому сформована сума ПДВ використовується у фіктивних операціях мінімізації податкового навантаження в комерційних інтересах окремих замовників - суб`єктів підприємницької діяльності.
Водночас, фактично, після оформлення у митному відношенні, вказані транспортні засоби передаються представникам ТОВ «А-СТАТ» (код за ), ТОВ «ФЛОРЕО» (код за ) для їх реалізації фізичним особам за підробленими документами. При цьому, реалізовані у такий спосіб транспортні засоби залишаються на балансі вказаних підприємств.
Вказані обставини підтверджуються матеріалами негласних розшукових слідчих дій та іншими, зібраними під час досудового розслідування доказами.
Так, згідно основної версії слідства, до вказаної протиправної діяльності причетний ОСОБА_7 , який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Ураховуючи викладене, 08.07.2021 слідчим у кримінальному провадженні, на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 07.07.2021, з метою підтвердження або спростування фактів злочинної діяльності ОСОБА_7 та інших осіб, для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, органом досудового розслідування проведено обшук за місцем здійснення діяльності останнього за адресою: АДРЕСА_1 .

За наслідками проведення вказаного обшуку виявлено та вилучено:

- ноутбук НР Elitbook 8560p сірого кольору із зарядним пристроєм;

- ноутбук НР S/N 5CG61036NL у корпусі чорно-сірого кольору;

- ноутбук НР Elitbook 840 у корпусі чорно-сірого кольору із зарядним пристроєм;

- ноутбук НР Elitbook 8570p у корпусі сірого кольору із зарядним пристроєм;

- флеш карта в упакуванні із написом «ЗОХ АВТО ТРАНС»;

- флеш карта в упакуванні із написом «ЗАХІД АВТО ТРАНС»;

- флеш карта з маркувальним написом «326161»;

- флеш карта з маркувальним написом «321900»;

- печатка ПП «ЗАХІД АВТО ТРАНС» у червоному корпусі;

- печатка ПП «КАРТРАС ПЛЮС» у синьому корпусі;

- флеш карта з маркувальним написом «318967»;

- 11 аркушів формату А4 з рукописними записами;

- 7 фрагментів паперу різних розмірів з рукописними записами;

- 73 аркуші формату А4 із наявним відтиском печатки ПП «КАРТРАС ПЛЮС»;

- бланки документів на 63 арк., на яких міститься друкований текст, який має відношення до ПП «КАРТРАС ПЛЮС»;

- документи на іноземній мові на 25 арк.;

- karta pojazdu на автомобіль Peugeot 308, karta pojazdu на автомобіль Mersedes-Benz B200 CDI, karta pojazdu на автомобіль Opel Astra 1.6, karta pojazdu на автомобіль Renault Grant Scenic, karta pojazdu на автомобіль Ford Focus 1.6;

- документи про митне оформлення транспортних засобів фактури, довіреності, заявки на проведення робіт, договори купівлі-продажу транспортних засобів, акти приймання-передачі транспортних засобів, договори, акти оглядів реалізованих транспортних засобів, пояснення, копії паспортів, рахунки про оплату;

- журнал обліку надходження і реалізації або передачі для реалізації транспортних засобів на 51 арк.;

- два блокноти із рукописними записами;

- сім конвертів з листами, адресовані на ПП «ВЕСТ ВУЛКАН», один конверт з листом, адресованим на ПП «КАРТРАСТ ПЛЮС».

На думку слідства вказані речі та документи є такими, що містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.
Так, усі вилучені речі та документи, як окремо, так і кожен у своїй сукупності з іншими вилученими речами та документами, містять у собі важливу для кримінального провадження інформацію, зокрема щодо фінансово-господарської діяльності юридичних осіб, пов`язаної із переміщенням та реалізацією транспортних засобів.
Таким чином, на даний час органом досудового розслідування за наслідками проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що зазначені вище речі та документи мають значення речового доказу для кримінального провадження, зберегли на собі його сліди, та є необхідними для проведення у подальшому ряду судових експертиз, встановлення всіх обставин злочину, які мають суттєве значення для повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування та відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню.
Постановою слідчого від 09.07.2021 вказані речі та документи визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
При цьому, без накладення арешту на вилучені в ході обшуку речі та документи, що потягне їх повернення, досягнути виконання завдань кримінального провадження буде неможливо, оскільки після з`ясування усіх важливих для кримінального провадження відомостей, вилучене вочевидь буде відчужено іншій особі, що є підставою для звернення до слідчого судді з цим клопотанням.
Іншим чином ніж вжиттям цього заходу забезпечення кримінального провадження запобігти відчуженню речових доказів у кримінальному провадженні, неможливо.
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали.
Третя особа ОСОБА_5 в судовому засіданні проти задоволення клопотання слідчого заперечив та вказав, що жодних підстав для арешту вилученого під час обшуку майна немає так як приміщення, в якому було виявлено та вилучено вказані речі передано в суборенду на підставі відповідного договору суборенди нежитлового приміщення від 19 серпня 2020 року передано фізичній особі підприємцю « ОСОБА_8 »,який до кримінального провадження немає жодного відношення, тому в задоволенні клопотання просив відмовити.
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчих органів перебуває кримінальне проводження, внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування №0000169 від 28.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.2 ст. 364,ч.3 ст.212,ч.2 ст.205-1 КК України.
З матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що службові особи Львівської, Волинської та Закарпатської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, всупереч інтересам служби за попередньою змовою групою осіб з суб`єктами господарювання - ТОВ «А-СТАТ» (код за ), ТОВ «ФЛОРЕО» (код за ) під час здійснення митного оформлення транспортних засобів, ввезених на митну територію України з початку 2021 року, з метою отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту здійснюють документальне оформлення незаконних операцій за рахунок відображення фіктивних фінансово-господарських операцій пов`язаних із розмитненням транспортних засобів, внаслідок чого Державним бюджетом України недоотримано відповідних платежів на суму у понад 3812084 грн.
Імпортовані ТОВ «А-СТАТ» (код за ), ТОВ «ФЛОРЕО» (код за ) транспортні засоби переміщуються на митну територію України в зоні діяльності Львівської, Волинської та Закарпатської митниці ДФС, де після випуску у вільний обіг, вказані транспортні засоби оприбутковуються ТОВ «А-СТАТ» і ТОВ «ФЛОРЕО» та перебувають протягом тривалого періоду на їх балансі з метою накопичення та збереження розміру сформованого у такий спосіб ПДВ на власному спецрахунку. В подальшому сформована сума ПДВ використовується у фіктивних операціях мінімізації податкового навантаження в комерційних інтересах окремих замовників - суб`єктів підприємницької діяльності.
Водночас, фактично, після оформлення у митному відношенні, вказані транспортні засоби передаються представникам ТОВ «А-СТАТ» (код за ), ТОВ «ФЛОРЕО» (код за ) для їх реалізації фізичним особам за підробленими документами. При цьому, реалізовані у такий спосіб транспортні засоби залишаються на балансі вказаних підприємств.
Так, згідно основної версії слідства, до вказаної протиправної діяльності причетний ОСОБА_7 , який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Ураховуючи викладене, 08.07.2021 слідчим у проведено обшук за місцем здійснення діяльності останнього за адресою: АДРЕСА_1 .

За наслідками проведення вказаного обшуку виявлено та вилучено:

- ноутбук НР Elitbook 8560p сірого кольору із зарядним пристроєм;

- ноутбук НР S/N 5CG61036NL у корпусі чорно-сірого кольору;

- ноутбук НР Elitbook 840 у корпусі чорно-сірого кольору із зарядним пристроєм;

- ноутбук НР Elitbook 8570p у корпусі сірого кольору із зарядним пристроєм;

- флеш карта в упакуванні із написом «ЗОХ АВТО ТРАНС»;

- флеш карта в упакуванні із написом «ЗАХІД АВТО ТРАНС»;

- флеш карта з маркувальним написом «326161»;

- флеш карта з маркувальним написом «321900»;

- печатка ПП «ЗАХІД АВТО ТРАНС» у червоному корпусі;

- печатка ПП «КАРТРАС ПЛЮС» у синьому корпусі;

- флеш карта з маркувальним написом «318967»;

- 11 аркушів формату А4 з рукописними записами;

- 7 фрагментів паперу різних розмірів з рукописними записами;

- 73 аркуші формату А4 із наявним відтиском печатки ПП «КАРТРАС ПЛЮС»;

- бланки документів на 63 арк., на яких міститься друкований текст, який має відношення до ПП «КАРТРАС ПЛЮС»;

- документи на іноземній мові на 25 арк.;

- karta pojazdu на автомобіль Peugeot 308, karta pojazdu на автомобіль Mersedes-Benz B200 CDI, karta pojazdu на автомобіль Opel Astra 1.6, karta pojazdu на автомобіль Renault Grant Scenic, karta pojazdu на автомобіль Ford Focus 1.6;

- документи про митне оформлення транспортних засобів фактури, довіреності, заявки на проведення робіт, договори купівлі-продажу транспортних засобів, акти приймання-передачі транспортних засобів, договори, акти оглядів реалізованих транспортних засобів, пояснення, копії паспортів, рахунки про оплату;

- журнал обліку надходження і реалізації або передачі для реалізації транспортних засобів на 51 арк.;

- два блокноти із рукописними записами;

- сім конвертів з листами, адресовані на ПП «ВЕСТ ВУЛКАН», один конверт з листом, адресованим на ПП «КАРТРАСТ ПЛЮС».

Постановою слідчого від 09.07.2021 вказані речі та документи визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).
Враховуючи вищевикладене слідчий суддя приходить до переконання, що є підстави вважати, що виявлене та вилучене в ході обшуку майно може бути предметом кримінального правопорушення та доказом злочину, могли зберегти на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, з метою недопущення їх знищення, а тому клопотання слід задовольнити та накласти арешт на вказане майно.
Слідчий суддя не приймає до уваги заперечення третьої особи ОСОБА_5 вилучені речі та документи не мають відношення до кримінального провадження так приміщення передані в суборенду відповідній фізичній особі підприємцю, так представлений в судове засідання договір суборенди припинив 31 грудня 2020 року і жодних даних про його пролонгацію немає.
Керуючись вимогами ст. ст. 117, 170-173, 309, 395 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.
Накласти арешт у кримінальному провадженні №0000169 від 28.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.2 ст. 364,ч.3 ст.212,ч.2 ст.205-1 КК України арешт на вилучене майно у ході проведення обшуку 08.07.2021 у приміщенні офісів № 1, 3 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- ноутбук НР Elitbook 8560p сірого кольору із зарядним пристроєм;

- ноутбук НР S/N 5CG61036NL у корпусі чорно-сірого кольору;

- ноутбук НР Elitbook 840 у корпусі чорно-сірого кольору із зарядним пристроєм;

- ноутбук НР Elitbook 8570p у корпусі сірого кольору із зарядним пристроєм;

- флеш карта в упакуванні із написом «ЗОХ АВТО ТРАНС»;

- флеш карта в упакуванні із написом «ЗАХІД АВТО ТРАНС»;

- флеш карта з маркувальним написом «326161»;

- флеш карта з маркувальним написом «321900»;

- печатка ПП «ЗАХІД АВТО ТРАНС» у червоному корпусі;

- печатка ПП «КАРТРАС ПЛЮС» у синьому корпусі;

- флеш карта з маркувальним написом «318967»;

- 11 аркушів формату А4 з рукописними записами;

- 7 фрагментів паперу різних розмірів з рукописними записами;

- 73 аркуші формату А4 із наявним відтиском печатки ПП «КАРТРАС ПЛЮС»;

- бланки документів на 63 арк., на яких міститься друкований текст, який має відношення до ПП «КАРТРАС ПЛЮС»;

- документи на іноземній мові на 25 арк.;

- karta pojazdu на автомобіль Peugeot 308, karta pojazdu на автомобіль Mersedes-Benz B200 CDI, karta pojazdu на автомобіль Opel Astra 1.6, karta pojazdu на автомобіль Renault Grant Scenic, karta pojazdu на автомобіль Ford Focus 1.6;

- документи про митне оформлення транспортних засобів фактури, довіреності, заявки на проведення робіт, договори купівлі-продажу транспортних засобів, акти приймання-передачі транспортних засобів, договори, акти оглядів реалізованих транспортних засобів, пояснення, копії паспортів, рахунки про оплату;

- журнал обліку надходження і реалізації або передачі для реалізації транспортних засобів на 51 арк.;

- два блокноти із рукописними записами;

- сім конвертів з листами, адресовані на ПП «ВЕСТ ВУЛКАН», один конверт з листом, адресованим на ПП «КАРТРАСТ ПЛЮС».

Повний текст ухвали виготовлено 14 липня 2021 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1