У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/538/20
Провадження № 1-кс/210/2691/20

"16" грудня 2020 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув в судовому засіданні клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 винесене в кримінальному провадженні № №0000001 від 24.01.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку),-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), із залученням оператора кур`єрської доставки та транспортних послуг « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. здійснила низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України та отримала доходи у великих розмірах які не відобразила та не сплатила податки, в результаті чого порушила вимоги Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, чим ухилилась від сплати податків на загальну суму 4 570 105,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються актом №22504/04-36-13-04/ від 19.04.2019 р. документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів з 01.01.2017р. по 31.12.2018р.

За результатами перевірки винесено податкові повідомлення рішення які на даний час не оскаржуються та вступили в законну силу, в результаті чого фізичній особі ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 донараховано податків всього на загальну суму 4 570 105,02 грн.

Так, в ході слідчих (розшукових) заходів встановлено, причетність до незаконної діяльності спрямованої на ухилилась від сплати податків ряд інших осіб, одним з яких є ОСОБА_5 .

Так відповідно до оперативної інформації встановлено, що гр. ОСОБА_5 використовує рахунок № НОМЕР_2 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 якими гр. ОСОБА_5 користувався при здійсненні фінансово-господарської діяльності з приводу продажу товарів на території України спільно з ОСОБА_4 , а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та використання останнім вищевказаного рахунку.
Зазначає, що документи щодо відкриття та використання вказаного розрахункового рахунку, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити рух отриманих грошових коштів, дати та суми їх надходження, осіб, які здійснювали зняття готівки, та необхідні для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Враховуючи викладене, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст. 132, 160 КПК України.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

За змістом ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Судом встановлено, що шостим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ураховуючи специфіку формату зберігання інформації, що передбачена у п.8 ч.1 ст. 162 КПК України, надання доступу до відповідних документів (тобто надання можливості ознайомитися з ними та зробити з них копії) може здійснюватися як безпосередньо у особи, що знаходиться у її особистому володінні або базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, так і шляхом надання доступу до відповідних документів уповноваженому на зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж підрозділу правоохоронного органу через відповідні інформаційні системи відповідно до встановлення порядку з обов`язковим наданням копії ухвали слідчого судді відповідному оператору (п. 2 п.17 Інформаційного листа ВССУ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013 «про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод, та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження ).

Статтею 159 та ст. 162 КПК передбачено такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Наведені норми передбачають отримання слідчим, прокурором інформації з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно зі ст. 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» передбачено надання інформації банками Національній поліції на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено, що інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю. До видів інформації, які становлять банківську таємницю, зокрема відносяться: відомості про банківські рахунки.

В зв`язку з тим, що в інший спосіб встановити особу (осіб) причетних до кримінальних правопорушень, а також довести вищезазначені обставини не можливо, оскільки інформацією про банківські рахунки володіє лише АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ),( юридична адреса банку: АДРЕСА_1 ), а їх вилучення, відповідно до ч. 1 ст. 159, п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, можливе лише у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, оскільки вони становлять охоронювану законом таємницю.

З урахуванням наведених норм КПК України, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 110, 159-164, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 винесене в кримінальному провадженні № №0000001 від 24.01.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити повністю.

Надати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 та їх вилучення (виїмку), а саме:

- документів щодо всіх поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, номерів рахунків дебетових заробітних карток, в тому числі закритих на час винесення ухвали, поточних (депозитних), кредитних, карткових рахунків, номерів рахунків дебетових заробітних карток, банківській скоринок та інших банківських продуктів, відкритих ОСОБА_5 : рахунок № НОМЕР_2 , та всіх інших наявних карток і рахунків;

- документів юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали;

- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали;

- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали;

- договори на встановлення системи «Банк - Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк» за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали;

- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали;

- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації в форматі Word (.doc), Excel (.xlsx, .xls), .txt та паперовому вигляді, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2017 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали;

- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2017 року по дату винесення ухвали;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2017 року по дату винесення ухвали;

- IP-адрес (з часом та датою), imei-пристроїв, номера телефонів за допомогою, яких здійснювались входи до онлайн-банкінгу «Privat24» із використанням рахунків відкритих на ім`я вищевказаних осіб, за період з 01.01.2017 до моменту винесення вказаної ухвали;

- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера з моменту відкриття вищевказаних рахунків по момент винесення ухвали.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), юридична адреса банку: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних матеріалів.

Надати право тимчасового доступу до вказаних документів слідчим у кримінальному провадженні № 0000001: ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 .

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Строк дії ухвали складає 60 (шістдесят) днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1