Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження № 1-кс/552/1748/20
У Х В А Л А
іменем України

12.10.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_4 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також зазначала, що встановлено, що до мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у АДРЕСА_1 торгівельних об`єктів, в яких здійснюється реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без державної реєстрації, ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями (пивом) та ліцензій на зберігання, за готівку та без використання реєстраторів розрахункових операцій, які б відповідали вимогам діючого законодавства. До організації протиправної діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » причетний ФОП ОСОБА_4 , який під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2017-2019 років, намагаючись отримати якнайбільший дохід, з метою особистого збагачення, приховував достовірні відомості про фактичні обсяги реалізації алкогольних напоїв та продуктів харчування, а також інші особи, яких ОСОБА_4 залучив для забезпечення організованої ним незаконної та протиправної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, в тому числі ОСОБА_5 , який фактично працює продавцем-консультантом у мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та на банківську картку якого здійснюється зарахування безготівкових коштів з магазинів за реалізовані пиво, сидр та іншу продукцію, ОСОБА_6 , яка проживає разом із ОСОБА_4 та сприяє йому своїми діями у забезпеченні функціонування схеми незаконної діяльності магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », спрямованої на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інших осіб.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено низку обшуків, в тому числі у магазинах мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За результатами проведених обшуків вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_4 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, а також підтверджують фактичні обсяги реалізованої продукції, в тому числі пива та сидру, та незаконно отриманих доходів, свідчать про те, що ОСОБА_4 фактично продовжує здійснювати підприємницьку діяльність, хоча нібито припинив її 17.12.2019. Крім того, за результатами проведених обшуків вилучено докази, які свідчать, що ОСОБА_4 являється власником знаку для товарів та послуг « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також забезпечує функціонування магазинів усім необхідним обладнанням та продукцією.

07.08.2020 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2020 проведено обшук квартири, у якій фактично проживає ОСОБА_4 , що розташована за адресою: АДРЕСА_2 . За результатами проведення обшуку вилучено предмети, речі та документи, що свідчать та підтверджують незаконну діяльність ОСОБА_4 та інших залучених ним до вчинення правопорушення осіб, в т.ч. ОСОБА_6 , яка мала ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями за адресами розташування магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Проте, допитані в якості свідків продавці-консультанти магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », повідомили, що ОСОБА_6 працювала продавцем-консультантом магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 »

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), зареєстрована фізичною особою-підприємцем у ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому її реєстраційна справа зберігається у вказаному органі державної влади, який розташований за адресою: АДРЕСА_3 .

Тому з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судових експертиз, встановлення повного кола осіб причетних до реєстрації, перереєстрації, діяльності ФОП ОСОБА_6 , а також адреси реєстрації фізичної особи-підприємця, встановлення фактичних даних здійснення господарської діяльності останньої за адресами можливих реєстрацій, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_6 , яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000024.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, провести судові експертизи, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів реєстраційних справ ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), в т.ч.: заяв про державну реєстрацію, свідоцтв про державну реєстрацію, довіреностей, інших документів реєстраційної справи, якими підтверджується державна реєстрація СПД, перебування на обліку платників податків, та які містять зразки підписів за період з моменту реєстрації по теперішній час і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1