Справа № 592/1172/21
Провадження № 1-кс/592/625/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000080від 23.12.2019 за ч.3 ст.212 КК України, -
встановив :
03.02.2021 слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м.Суми з вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує тим, що СУ ГУ ДФС у Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000080 від 23.12.2019 за ч.3 ст.212 КК України щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) у період 2017-2019 років.
Згідно даних досудового розслідування службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності з вирощування сільськогосподарської продукції, з метою зменшення суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість у період 2017-2019 документально відображали оформлення безтоварних операцій по придбанню товаро-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до речей і документів за результатами якого вилучено копії документів фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ).

У подальшому, з метою перевірки обставин укладання даних документів та достовірності їх підписання допитано колишнього директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , при цьому за результатами проведення допиту виникли сумніви у реальності проведених господарських операцій та справжності підписів, що зазначені в даних документах.

У зв`язку з зазначеним необхідно здійснити тимчасовий доступ до вказаних вище оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ). Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити факти скоєння кримінального правопорушення, а також будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.
З матеріалів подання вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000080 від 23.12.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно з положеннями ч.3 ст.26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.
Відповідно до ч.1 ст.26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе, крім іншого, наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Так, документи, які зазначені у клопотанні слідчого дійсно можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).
Заявлені слідчим оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »

(код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »

(код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2019, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), графіки виконання робіт, акти на списання ТМЦ, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, та інші наявні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з вказаними суб`єктами господарювання в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні зважаючи, зокрема, на результати допиту колишнього директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 , яка не пам`ятає чи підписувала ці договори. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України,
постановив:
Клопотання слідчого ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000080 задовольнити.

Надати слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, село Журавка з можливістю вилучення оригіналів, документів, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, чеки, квитанції, касові ордери, акти приймання виконаних робіт, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), графіки виконання робіт, акти на списання ТМЦ, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, декларації, документи податкової звітності, та інші наявні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2019

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, село Журавка.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.
Оригінали вищезазначених документів, після проведення всіх необхідних слідчих дій повернути власнику, тобтоПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, село Журавка.

Строк дії ухвали до 04.03.2021 року.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1