УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , представника ТОВ «Кволіті Фіш» адвоката ОСОБА_3 , секретаря судового засідання ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000767 від 21.04 2020 р., за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000767, що було тимчасово вилучене в ході проведення з 26.08.2020 по 02.09.2020 року обшуку за адресою: м.Київ, вул. Богатирська, б. 1, у комплексі будівель і споруд холодильника, яке фактично використовується службовими особами ТОВ «Кволіті Фіш» .

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000767 від 21.04.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України

Як далі вказує слідчий у клопотанні, під час досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2019-2020 років вчиняють умисні дії. пов`язані з пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами СГД, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення фінансово-господарських операцій із підприємствами, які мають ознаки ризиковості та транзитності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Окрім іншого у провадженні встановлено, що до транзитно-конвертаційної групи, окрім ТОВ «КВОЛІТІ ФІШ», входять імпортери продукції іноземного виробництва риби та морепродуктів-постачальники, а саме: ТОВ "БАЛТІК ФІШ" (), ТОВ "ГОРИЗОНТ КОМПАНІ» (), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ФІШ КОМПАНІ» (, ГУ 2810), які здійснюють реалізацію товарів з відповідною націнкою в оптово-роздрібній мережі підконтрольним підприємствам та ФО-підприємцям.

При цьому, згідно аналізу фінансово- господарської діяльності ТОВ "БАЛТІК ФІШ" (), ТОВ "ГОРИЗОНТ КОМПАНГ' (), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ФІШ КОМПАНІ» (, ГУ 2810) та ТОВ «КВОЛІТІ ФІШ» () основним покупцем є ТОВ "АЙСБЕРГ-ФІШ": ТОВ "КВОЛІТІ ФІШ" реалізовано імпортований товар, загальний обсяг постачання з ПДВ 590614,44 тис. грн., ПДВ- 98449,07 тис. грн.; ТОВ "БАЛТІК ФІШ" реалізовано імпортований товар, загальний обсяг постачання з ПДВ 129 213,94 тис. грн., ПДВ- 21535,65 тис. грн.; ТОВ "ГОРИЗОНТ КОМПАНІ» реалізовано імпортований товар, загальний обсяг постачання з ПДВ 52 304,52 тис. грн., ПДВ - 8717,42 тис. грн.; ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ФІШ КОМПАНІ» реалізовано імпортований товар, загальний обсяг постачання з ПДВ 314530 тис. грн., ПДВ- 62906 тис. грн.,у відношенні до загального обсягу продажу цих суб`єктів господарювання дана реалізація імпортованого товару складає близько 70-90% формуючи для реалізації безпідставний податковий кредит з ПДВ завищуючи вартість імпортованого товару для даного великого платника податків з метою маніпулювання показниками звітності та ухилення від сплати податків.

З метою підтвердження порушень діючого законодавства учасниками зазначеної транзитно-конвертаційної групи допитано в якості свідків водіїв транспортних засобів які здійснювали вивіз імпортованої риби та морепродуктів з місця їх зберігання - АДРЕСА_1 , де встановлено що фактично імпортований товар (риба та морепродукти) реалізується без документального оформлення кінцевому покупцю за готівку.

За результатами розгляду 18.08.2020 р. клопотання слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва надав дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Київ, вул. Богатирська, б. 1, у комплексі будівель і споруд холодильника, яке фактично використовується службовими особами ТОВ «Кволіті Фіш».

На виконання вказаної ухвали Шевченківського районного суду міста Києва у період з 26.08.2020 по 02.09.2020 року обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , у комплексі будівель і споруд холодильника, яке фактично використовується службовими особами ТОВ «Кволіті Фіш».

За результатами проведення обшуку було досягнуто мету його проведення, а саме виявлено та вилучено первинні бухгалтерські та фінансово-господарські документи, що є джерелом доказів та містять відомості, щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

При цьому, в ході обшуку за вказаною адресою виявлено речі, які мають значення для кримінального провадження, але які не зазначені в ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва про дозвіл на проведення обшуку, перелік яких детально наведено у протоколі обшуку від 26.08.2020 року, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пелларт».

Як встановлено в ході обшуків, речі, вилучені як тимчасово вилучене майно, безпосередньо стосуються діяльності вказаної групи схемних підприємств та містить відомості, які можуть бути використані в ході досудового розслідування як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого вищезазначені речі та документи, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, є підстави вважати, що вищезазначені речі використовувалися як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання та просив про його задоволення.

Представник ТОВ «Кволіті Фіш» проти задоволення клопотання заперечував, навівши доводи про те, що у ході проведеного обшуку слідчими було вилучено речі та предмети, а саме комп`ютерну техніку, носії електронної інформації, фінансово-господарську документацію щодо діяльності ТОВ «Пелларт», яке винаймає частину складських приміщень за адресою м.Київ, вул.Богатирська, 1, та не має жодного відношення як до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Кволіфті Фіш», так і загалом до розслідуваного кримінального провадження.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши слідчого та представника юридичної особи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що слідчими слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000767 від 21.04.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Таке досудове розслідування здійснюється щодо обставин за період 2019-2020 років, яка стосується фінансово-господарської діяльності ТОВ "БАЛТІК ФІШ" (), ТОВ "ГОРИЗОНТ КОМПАНІ» (), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ ФІШ КОМПАНІ» (, ГУ 2810) та ТОВ «КВОЛІТІ ФІШ» () таТОВ "АЙСБЕРГ-ФІШ", які призводять до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах

В межах вказаного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 18.08.2020 року було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Київ, вул. Богатирська, б. 1, у комплексі будівель і споруд холодильника, яке фактично використовується службовими особами ТОВ «Кволіті Фіш» .

Надалі, на виконання вказаної ухвали Шевченківського районного суду міста Києва у період з з 26.08.2020 по 02.09.2020 року обшуку за адресою: м.Київ, вул. Богатирська, б. 1, у комплексі будівель і споруд холодильника, яке фактично використовується службовими особами ТОВ «Кволіті Фіш».

При цьому, в ході обшуку за вказаною адресою було виявлено та вилучено майно, яке не зазначені в ухвалі Шевченківського районного суду м. Києва про дозвіл на проведення обшуку, а саме ноутбук, печатки ТОВ «Пелларт, ТОВ «Ос-нова», ТОВ Альтген», документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пелларт» згідно переліку, наведеному у протоколі обшуку, тобто таке майно має статус тимчасово вилученого.

Постановою слідчого від 02.09.2020 року, наведене вище тимчасово вилучене майно визнано речовими доказами з підстав його відповідності ознаками ст.98 КПК України, як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Однак, зважаючи на встановлені у судовому засіданні обставини кримінального провадження, слідчий суддя не вбачає підстав для накладення арешту на тимчасово вилучене майно, про арешт якого йдеться у клопотанні, оскільки слідчим слідчому судді в ході розгляду клопотання про арешт майна належним чином не було доведено значення вилучених, речей та предметів для досягнення мети досудового розслідування, а також їх значення у якості речових доказів для розслідуваного кримінального провадження, зважаючи на те, що досудове розслідування відносно юридичної особи ТОВ «Пелларт» не здійснювалось та не здійснюється, документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пелларт» не містять відомостей факти протиправної взаємодії із фігурантами кримінального провадження тощо .

Керуючись вимогами ст. ст. 98, 167, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС 4 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000767 від 21.04 2020 р., за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України відмовити.

Майно, тимчасово вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 повернути власнику, його представнику.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1