Справа № 760/1917/21
Провадження № 1-кс/760/744/21
У Х В АЛ А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю
прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 ,
адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Солом`янського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3
про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000131 від 28.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000131 від 28.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Як зазначається в клопотанні, слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000131 від 28.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а Київською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво даного кримінального провадження.
Клопотання обґрунтовується тим, що в ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що на території Київської області службові та пов`язані з ними особи Обслуговуючого кооперативу «Ідея» ОСОБА_8 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ) в період 2017-2020 років вчиняють дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків із доходів, отриманих від будівництва та продажу квартир в житловому комплексі «Ідея», який будується та реалізується від ОК «Ідея» (код 39228412), яке є неприбутковою організацією, при цьому, перераховуючи отримані кошти на підприємства ТОВ «Айдіхолдінг» (код 43373161), ТОВ «Нікобудпроект» (код 35837840), ТОВ «ОГМ Будсервіс» (код 24916867), таким чином здійснюючи виведення отриманих прибутків.
Також зазначається, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на даний час Обслуговуючий кооператив «Ідея» (код 39228412) здійснює будівництво житлового комплексу «Ідея», розташованого за адресою: Київська область, Бориспільський р-н, с. Гнідин, вул. Ідейна, який складається із 4 побудованих будинків та ще 6, які будуються. Так, відповідно до інформації з АІС «Податковий Блок» вищевказаний кооператив віднесено до неприбуткових організацій. Разом з тим, можна зробити висновок, що ОК «Ідея» (код 39228412) займається господарською діяльністю.
Прокурор вказує, що в ході здійснення досудового розслідування отримано документи, які подавались ОК «Ідея» (код 39228412) для його включення до реєстру неприбуткових установ та організацій, в ході аналізу яких встановлено порушення з боку ОК «Ідея», які надали документи щодо будівництва та введення в експлуатацію будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та для подальшого обслуговування якого ОК «Ідея» отримало статус неприбуткової організації, при цьому продовжуючи будувати та продавати квартири в інших будинках, що триває і на даний час.
Прокурор також зазначає, що ОК «Ідея» неправомірно продовжує перебувати в реєстрі неприбуткових установ та організацій, що дає підприємству можливість ухилятись від сплати податків із доходів, отриманих від продажу квартир. Зазначається, що вказаний обслуговуючий кооператив ще не закінчив будівництво 6 житлових будинків і такі житлові будинки ще не прийняті в експлуатацію, отже він є платником податку на прибуток, а всі операції, які здійснені цим підприємством в цей період, мають оподатковуватися податком на прибуток.
У клопотанні вказується, що в ході досудового розслідування отримано висновок експерта, яким встановлено порушення ОК «Ідея» (код 39228412) норм чинного законодавства щодо статусу неприбутковості та встановлено заниження фінансового результату до оподаткування за 2017 рік 1 півріччя 2020 року в розмірі 17 522 585 грн., що призвело до несплати податку на прибуток підприємства ОК «Ідея» в розмірі 3 154 000 грн. та фактичного ненадходження до бюджету цих коштів. Також зазначається, що детальним аналізом висновку експерта встановлено, що за вказаний період ОК «Ідея» здійснило перерахування грошових коштів на ряд підприємств, які є пов`язаними із ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (мають або мали спільних директорів, засновників), що може вказувати на нецільове використання грошових коштів кооперативу, а саме: на ТОВ «Айдіхолдінг» (код 43373161) - більше 5 млн. грн., на ТОВ «Нікобудпроект» (код 35837840) більше 2,5 млн. грн., на ТОВ «ОГМ Будсервіс» (код 24916867), більше 1 млн. грн.
22.01.2021 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.01.2021 проведено обшук в офісному приміщенні ОК «Ідея» за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено грошові кошти та документи, дозвіл на вилучення яких ухвалою слідчого судді надано не було, а саме:
1.грошові кошти в загальній сумі 259 585 (двісті п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот вісімдесят п`ять) гривень;
2.грошові кошти в загальній сумі 7 500 (сім тисяч п`ятсот) доларів США;
3.кооперативну угоду №2/0/15 про сплату пайового внеску від 31 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_11 на 7 арк. з додатками ( про повернення паю у натуральній формі);
4. кооперативну угоду №3/1 про сплату пайового внеску від 08 червня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_12 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
5. кооперативну угоду №3/19 про сплату пайового внеску від 21 листопада 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_13 на 11 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску, додатковою угодою до кооперативно ї угоди);
6. кооперативну угоду №3/2 про сплату пайового внеску від 07 грудня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_14 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
7. кооперативну угоду №3/7 про сплату пайового внеску від 23 березня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_15 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
8. кооперативну угоду №3/0/21 про сплату пайового внеску від 16 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_16 на 7 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі);
9. кооперативну угоду №7/17/8 про сплату пайового внеску від 29 листопада 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_17 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, довідкою виданою за місцем вимоги ОСОБА_17 , супровідний лист від 29.11.2019р., заява про повернення коштів з паю у розмірі 334 200, 00 грн. від 08.01.2020р., розписка про отримання ОСОБА_17 грошових коштів у розмірі 334 200, 00 грн. в рахунок повернення паю від 08.01.2020р., договір доручення №7/17/8 від 29 листопада 2019р.);
10. кооперативну угоду №7/4/5 про сплату пайового внеску від 08 вересня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_18 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, договір доручення №7/4/5 від 08 вересня 2019, заява про повернення коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019, розписка про отримання ОСОБА_19 коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019);
11. розписку про отримання ОСОБА_20 коштів з паю у розмірі 828 000, 00 грн. від 21.01.2020р. на 1 арк.;
12. папірці для нотатків із написами номерів кооперативних угод та прізвищами на 3 арк.;
13. договір поставки № м_3/5-1 від 03.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «САНТЕК-СК», на 2 арк.;
14. видаткову накладну № РН-0000007 від 16.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ«САНТЕК-СК», на 1 арк.;
15. товарно-транспортну накладну №7/1 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
16. товарно-транспортну накладну №7/2 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
17. видаткову накладну № РН-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
18. товарно-транспортну накладну №2/1 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
19. товарно-транспортну накладну №2/2 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
20. рахунок фактуру №СФ-0000005 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
21. рахунок фактуру № СФ-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
22. рахунок фактуру № СФ-0000008 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
23. рахунок фактуру №СФ-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
24. рахунок фактуру №СФ-0000007 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
25. видаткову накладну №РН-0000008 від 17.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
26. товарно-транспортну накладну №8/1 від 17.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.
27. видаткову накладну №РН-0000006 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
28. товарно-транспортну накладну № 6/1 від 15.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
29. видаткову накладну № РН-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
30. товарно-транспортну накладну № 4/1 від 13.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
31. договір поставки №М/0519-2 від 10.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «БК ГРАД», на 2 арк.;
32. видаткову накладну № РН-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
33. рахунок фактуру №СФ-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
34. видаткову накладну № РН-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
35. рахунок фактуру № СФ-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
36. видаткову накладну № РН-0000005 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем -ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
37. рахунок фактуру № СФ-0000006 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
38. договір поставки № М/0519-3 від 20.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
39. рахунок фактуру №СФ-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
40. видаткову накладну №РН-0000012 від 23.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
41. видаткову накладну № РН-0000011 від 22.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
42. видаткову накладну № РН-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
43. документи із написом «Приход», «Расход» із підписами ОСОБА_21 , Шулянського. Бугай, Задорецької, ОСОБА_22 , Прядкі, Міщенко, Шулянської на 95 арк.;
44. журнал синього кольору з надписом «Приход, Расход» 1 шт.
Прокурор вказує, що частина грошових коштів, а саме у сумі 44 945 (сорок чотири тисячі дев`ятсот сорок п`ять) гривень та 1200 (одна тисяча двісті) доларів США, виявлені та вилучені в сейфі, який знаходився в кабінеті директора ОК «Ідея» ОСОБА_6 . Зазначається, що грошові кошти були скріплені папірцями для нотатків із написами номерів кооперативних угод та прізвищами або іменами вкладників ОК «Ідея», наприклад «3/19 Алена», дані номери кооперативних угод співпадають із оригіналами кооперативних угод, виявлених в цьому ж сейфі, що може свідчити про отримання коштів (задатку) за продаж квартир у грошовій формі.
Зазначається, що решту грошових коштів, а саме в сумі 214640 (двісті чотирнадцять тисяч шістсот сорок) гривень, 6300 (шість тисяч триста) доларів США було виявлено та вилучено в сейфі, який знаходився в кабінеті бухгалтерії ОК «Ідея». Так, грошові кошти знаходились в металевих банках, в якій також знаходилась банківська картка АТ «КБ «Приватбанк» ОК «Ідея», папери із написами «Доход», «Расход», розділені на окремі суми, до яких було прикріплено аркуші паперу з надписами наступного змісту: «Хуторок», «99700».
У клопотанні зазначається, що рішення про вилучення грошових коштів, виявлених в ході проведення обшуку, було прийнято, оскільки не було надано підтвердження щодо їх походження, тобто у зв`язку з існуванням обґрунтованих підстав вважати, що дані готівкові кошти отримані від господарської діяльності з продажу нерухомого майна без відображення такої реалізації в бухгалтерському та податковому обліку ОК «Ідея» та пов`язаних підприємств.
У клопотанні вказується, що 23.01.2021 грошові кошти та документи, які виявлено у ході проведення обшуку офісних приміщеннях ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.
Також вказується, що враховуючи те, що під час обшуку офісного приміщення ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , не виявлено жодних документів щодо оприбуткування готівкових коштів у 2020-2021 роках, існують обґрунтовані підстави вважати, що вилучені 22.01.2021 під час обшуку готівкові кошти отримані від господарської діяльності з квартир без відображення такої реалізації в бухгалтерському та податковому обліку ОК «Ідея».
Враховуючи вищенаведене та керуючись стст. 98, 100, 131, 132, 170, 172 КПК України, прокурор просить накласти арешт на майно, тимчасово вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
1.грошові кошти в загальній сумі 259 585 (двісті п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот вісімдесят п`ять) гривень;
2.грошові кошти в загальній сумі 7 500 (сім тисяч п`ятсот) доларів США;
3.кооперативну угоду №2/0/15 про сплату пайового внеску від 31 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_11 на 7 арк. з додатками ( про повернення паю у натуральній формі);
4. кооперативну угоду №3/1 про сплату пайового внеску від 08 червня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_12 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
5. кооперативну угоду №3/19 про сплату пайового внеску від 21 листопада 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_13 на 11 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску, додатковою угодою до кооперативно ї угоди);
6. кооперативну угоду №3/2 про сплату пайового внеску від 07 грудня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_14 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
7. кооперативну угоду №3/7 про сплату пайового внеску від 23 березня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_15 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
8. кооперативну угоду №3/0/21 про сплату пайового внеску від 16 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_16 на 7 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі);
9. кооперативну угоду №7/17/8 про сплату пайового внеску від 29 листопада 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_17 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, довідкою виданою за місцем вимоги ОСОБА_17 , супровідний лист від 29.11.2019р., заява про повернення коштів з паю у розмірі 334 200, 00 грн. від 08.01.2020р., розписка про отримання ОСОБА_17 грошових коштів у розмірі 334 200, 00 грн. в рахунок повернення паю від 08.01.2020р., договір доручення №7/17/8 від 29 листопада 2019р.);
10. кооперативну угоду №7/4/5 про сплату пайового внеску від 08 вересня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_18 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, договір доручення №7/4/5 від 08 вересня 2019, заява про повернення коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019, розписка про отримання ОСОБА_19 коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019);
11. розписку про отримання ОСОБА_20 коштів з паю у розмірі 828 000, 00 грн. від 21.01.2020р. на 1 арк.;
12. папірці для нотатків із написами номерів кооперативних угод та прізвищами на 3 арк.;
13. договір поставки № м_3/5-1 від 03.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «САНТЕК-СК», на 2 арк.;
14. видаткову накладну № РН-0000007 від 16.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ«САНТЕК-СК», на 1 арк.;
15. товарно-транспортну накладну №7/1 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
16. товарно-транспортну накладну №7/2 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
17. видаткову накладну № РН-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
18. товарно-транспортну накладну №2/1 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
19. товарно-транспортну накладну №2/2 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
20. рахунок фактуру №СФ-0000005 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
21. рахунок фактуру № СФ-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
22. рахунок фактуру № СФ-0000008 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
23. рахунок фактуру №СФ-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
24. рахунок фактуру №СФ-0000007 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
25. видаткову накладну №РН-0000008 від 17.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
26. товарно-транспортну накладну №8/1 від 17.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.
27. видаткову накладну №РН-0000006 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
28. товарно-транспортну накладну № 6/1 від 15.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
29. видаткову накладну № РН-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
30. товарно-транспортну накладну № 4/1 від 13.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
31. договір поставки №М/0519-2 від 10.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «БК ГРАД», на 2 арк.;
32. видаткову накладну № РН-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
33. рахунок фактуру №СФ-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
34. видаткову накладну № РН-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
35. рахунок фактуру № СФ-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
36. видаткову накладну № РН-0000005 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем -ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
37. рахунок фактуру № СФ-0000006 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
38. договір поставки № М/0519-3 від 20.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
39. рахунок фактуру №СФ-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
40. видаткову накладну №РН-0000012 від 23.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
41. видаткову накладну № РН-0000011 від 22.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
42. видаткову накладну № РН-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
43. документи із написом «Приход», «Расход» із підписами ОСОБА_21 , Шулянського. Бугай, Задорецької, ОСОБА_22 , Прядкі, Міщенко, Шулянської на 95 арк.;
44. журнал синього кольору з надписом «Приход, Расход» 1 шт.
У судовому засіданні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з метою забезпечення збереження речових доказів та з урахуванням ризиків їх знищення, відчуження, приховування.
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_4 клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
У судовому засіданні адвокат ОСОБА_5 , який діє в інтересах власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заперечував проти клопотання, просив відмовити у його задоволенні, додатково надавши копії відповідних документів на обґрунтування своїх заперечень. У судовому засіданні адвокат, зокрема, зазначив, що ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м.Києва не було надано дозвіл на вилучення грошових коштів. Так, частина грошових коштів, вилучених в ході проведення обшуку є коштами, отриманими в ході здійснення діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 , а частина грошових коштів є особистими коштами ОСОБА_7 , отриманими від продажу земельної ділянки, що, зокрема, підтверджується договором купівлі-продажу земельної ділянки від 21.02.2019.
У судовому засіданні адвокат ОСОБА_5 зазначив, що документи, вилучені в ході проведення обшуку, не мають жодного відношення до даного кримінального провадження.
Власники майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 підтримали позицію свого адвоката.
Дослідивши клопотання та додані до нього копії документів, заслухавши пояснення сторін, слідчий суддя дійшов наступного висновку виходячи з такого.
Відповідно до чч. 1, 4 ст.41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.
Статтею 1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод передбачено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.
Проте попередні положення жодним чином не обмежують право держави вводити в дію такі закони, які вона вважає за необхідне, щоб здійснювати контроль за користуванням майном відповідно до загальних інтересів або для забезпечення сплати податків чи інших зборів або штрафів.
Відповідно до п.1 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Як передбачено ч.2 ст.168 КПК України, тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Згідно з ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Відповідно до абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Згідно з чч. 1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно з ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості щодо кримінального провадження за №0000131 від 28.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
22.01.2021 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 14.01.2021 (справа №760/260/21, провадження №1-кс/300/21) проведено обшук в офісному приміщенні ОК «Ідея» за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено:
1.грошові кошти в загальній сумі 259 585 (двісті п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот вісімдесят п`ять) гривень;
2.грошові кошти в загальній сумі 7 500 (сім тисяч п`ятсот) доларів США;
3.кооперативну угоду №2/0/15 про сплату пайового внеску від 31 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_11 на 7 арк. з додатками ( про повернення паю у натуральній формі);
4. кооперативну угоду №3/1 про сплату пайового внеску від 08 червня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_12 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
5. кооперативну угоду №3/19 про сплату пайового внеску від 21 листопада 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_13 на 11 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску, додатковою угодою до кооперативно ї угоди);
6. кооперативну угоду №3/2 про сплату пайового внеску від 07 грудня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_14 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
7. кооперативну угоду №3/7 про сплату пайового внеску від 23 березня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_15 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
8. кооперативну угоду №3/0/21 про сплату пайового внеску від 16 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_16 на 7 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі);
9. кооперативну угоду №7/17/8 про сплату пайового внеску від 29 листопада 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_17 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, довідкою виданою за місцем вимоги ОСОБА_17 , супровідний лист від 29.11.2019р., заява про повернення коштів з паю у розмірі 334 200, 00 грн. від 08.01.2020р., розписка про отримання ОСОБА_17 грошових коштів у розмірі 334 200, 00 грн. в рахунок повернення паю від 08.01.2020р., договір доручення №7/17/8 від 29 листопада 2019р.);
10. кооперативну угоду №7/4/5 про сплату пайового внеску від 08 вересня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_18 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, договір доручення №7/4/5 від 08 вересня 2019, заява про повернення коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019, розписка про отримання ОСОБА_19 коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019);
11. розписку про отримання ОСОБА_20 коштів з паю у розмірі 828 000, 00 грн. від 21.01.2020р. на 1 арк.;
12. папірці для нотатків із написами номерів кооперативних угод та прізвищами на 3 арк.;
13. договір поставки № м_3/5-1 від 03.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «САНТЕК-СК», на 2 арк.;
14. видаткову накладну № РН-0000007 від 16.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ«САНТЕК-СК», на 1 арк.;
15. товарно-транспортну накладну №7/1 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
16. товарно-транспортну накладну №7/2 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
17. видаткову накладну № РН-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
18. товарно-транспортну накладну №2/1 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
19. товарно-транспортну накладну №2/2 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
20. рахунок фактуру №СФ-0000005 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
21. рахунок фактуру № СФ-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
22. рахунок фактуру № СФ-0000008 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
23. рахунок фактуру №СФ-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
24. рахунок фактуру №СФ-0000007 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
25. видаткову накладну №РН-0000008 від 17.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
26. товарно-транспортну накладну №8/1 від 17.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.
27. видаткову накладну №РН-0000006 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
28. товарно-транспортну накладну № 6/1 від 15.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
29. видаткову накладну № РН-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
30. товарно-транспортну накладну № 4/1 від 13.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
31. договір поставки №М/0519-2 від 10.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «БК ГРАД», на 2 арк.;
32. видаткову накладну № РН-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
33. рахунок фактуру №СФ-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
34. видаткову накладну № РН-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
35. рахунок фактуру № СФ-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
36. видаткову накладну № РН-0000005 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем -ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
37. рахунок фактуру № СФ-0000006 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
38. договір поставки № М/0519-3 від 20.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
39. рахунок фактуру №СФ-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
40. видаткову накладну №РН-0000012 від 23.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
41. видаткову накладну № РН-0000011 від 22.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
42. видаткову накладну № РН-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
43. документи із написом «Приход», «Расход» із підписами ОСОБА_21 , Шулянського. Бугай, Задорецької, ОСОБА_22 , Прядкі, Міщенко, Шулянської на 95 арк.;
44. журнал синього кольору з надписом «Приход, Расход» 1 шт.
Слідчим суддею встановлено, що постановою від 23.01.2021 старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 вищевказані тимчасово вилучені в ході проведення обшуку грошові кошти, документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000131 від 28.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Також встановлено, що клопотання прокурора про арешт майна подано з метою забезпечення збереження речових доказів з додержанням встановлених КПК України строків. Отже, виходячи з вимог ч.3 ст.170 КПК України арешт з цією метою накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно з ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:
1) правову підставу для арешту майна;
2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу);
4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу);
5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;
6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
З урахуванням вищенаведеного слідчий суддя доходить висновку, що прокурором було доведено, що виявлене та вилучене 22.01.2021 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , майно, а саме:
1. кооперативна угода №2/0/15 про сплату пайового внеску від 31 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_11 на 7 арк. з додатками ( про повернення паю у натуральній формі);
2. кооперативна угода №3/1 про сплату пайового внеску від 08 червня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_12 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
3. кооперативна угода №3/19 про сплату пайового внеску від 21 листопада 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_13 на 11 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску, додатковою угодою до кооперативно ї угоди);
4. кооперативна угода №3/2 про сплату пайового внеску від 07 грудня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_14 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
5. кооперативна угода №3/7 про сплату пайового внеску від 23 березня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_15 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
6. кооперативна угода №3/0/21 про сплату пайового внеску від 16 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_16 на 7 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі);
7. кооперативна угода №7/17/8 про сплату пайового внеску від 29 листопада 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_17 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, довідкою виданою за місцем вимоги ОСОБА_17 , супровідний лист від 29.11.2019р., заява про повернення коштів з паю у розмірі 334 200, 00 грн. від 08.01.2020р., розписка про отримання ОСОБА_17 грошових коштів у розмірі 334 200, 00 грн. в рахунок повернення паю від 08.01.2020р., договір доручення №7/17/8 від 29 листопада 2019р.);
8. кооперативна угода №7/4/5 про сплату пайового внеску від 08 вересня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_18 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, договір доручення №7/4/5 від 08 вересня 2019, заява про повернення коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019, розписка про отримання ОСОБА_19 коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019);
9. розписка про отримання ОСОБА_20 коштів з паю у розмірі 828 000, 00 грн. від 21.01.2020р. на 1 арк.;
10. папірці для нотатків із написами номерів кооперативних угод та прізвищами на 3 арк.;
11. договір поставки № м_3/5-1 від 03.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «САНТЕК-СК», на 2 арк.;
12. видаткова накладна № РН-0000007 від 16.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ«САНТЕК-СК», на 1 арк.;
13. товарно-транспортна накладна №7/1 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
14. товарно-транспортна накладна №7/2 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
15. видаткова накладна № РН-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
16. товарно-транспортна накладна №2/1 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
17. товарно-транспортна накладна №2/2 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
18. рахунок фактура №СФ-0000005 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
19. рахунок фактура № СФ-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
20. рахунок фактура № СФ-0000008 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
21. рахунок фактура №СФ-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
22. рахунок фактура №СФ-0000007 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
23. видаткову накладну №РН-0000008 від 17.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
24. товарно-транспортна накладна №8/1 від 17.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.
25. видаткова накладна №РН-0000006 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
26. товарно-транспортна накладна № 6/1 від 15.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
27. видаткова накладна № РН-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
28. товарно-транспортна накладна № 4/1 від 13.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
29. договір поставки №М/0519-2 від 10.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «БК ГРАД», на 2 арк.;
30. видаткова накладна № РН-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
31. рахунок фактура №СФ-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
32. видаткова накладна № РН-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
33. рахунок фактура № СФ-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
34. видаткова накладна № РН-0000005 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем -ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
35. рахунок фактура № СФ-0000006 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
36. договір поставки №М/0519-3 від 20.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
37. рахунок фактура №СФ-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
38. видаткова накладна №РН-0000012 від 23.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
39. видаткова накладна № РН-0000011 від 22.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
40. видаткова накладна № РН-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
41. документи із написом «Приход», «Расход» із підписами ОСОБА_21 , Шулянського. Бугай, Задорецької, Бродченко, Прядкі, Міщенко, Шулянської на 95 арк.;
42. журнал синього кольору з надписом «Приход, Расход» 1 шт., відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме критеріям об`єкту, який зберіг на собі сліди кримінального правопорушення або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Слідчий суддя також вважає доведеною необхідність накладення арешту на вищевказані документи з урахуванням наявності ризиків приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, передбачених абз.2 ч.1 ст.170 КПК України.
При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя також вважає доведеним розумність та співрозмірність обмеження права власності, наслідків арешту цього майна завданням кримінального провадження. Втручання держави в право власника на мирне володіння своїм майном в даному випадку є виправданим, оскільки, виходячи з практики Європейського суду з прав людини, здійснюється на підставі закону, з метою задоволення суспільного інтересу, з дотриманням принципів пропорційності та справедливої рівноваги. Отже, в цій частині клопотання підлягає задоволенню.
Разом з тим, слідчий суддя доходить висновку, що на підставі вищенаведених норм законодавства України та встановлених фактичних обставин, виявлені та вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , грошові кошти, а саме: грошові кошти в загальній сумі 259 585 (двісті п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот вісімдесят п`ять) гривень; грошові кошти в загальній сумі 7 500 (сім тисяч п`ятсот) доларів США, ознакам речового доказу у кримінальному провадженні не відповідають, оскільки ні слідчим у постанові про визнання речовими доказами від 23.01.2021, ні прокурором не доведено, що ці гроші є об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, грошима, набутими кримінально протиправним шляхом або отриманими юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Також прокурором у судовому засіданні не доведено таку мету арешту вищевказаних тимчасово вилучених грошових коштів як забезпечення збереження речових доказів, не спростовано й доводів представника власника майна щодо приналежності цих грошових коштів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , відповідної інформації матеріали клопотання не містять та прокурором під час судового розгляду також не надано.
Вирішуючи питання про арешт майна, слідчий суддя також зобов`язаний урахувати відповідну практику Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), в якій напрацьовано три головні критерії, які слід оцінювати на предмет відповідності втручання в право особи на мирне володіння своїм майном принципу правомірного втручання, сумісного з гарантіями ст. 1 Першого протоколу, а саме: (а) чи є втручання законним; (б) чи переслідує воно «суспільний інтерес»; (в) чи є такий захід (втручання в право на мирне володіння майном) пропорційним визначеним цілям та з дотриманням принципу справедливої рівноваги. ЄСПЛ констатує порушення державою ст. 1 Першого протоколу, якщо хоча б одного критерію не буде додержано.
Виходячи з викладеного, слідчий суддя оцінює можливе накладення арешту на вказані в клопотанні прокурора майно, а саме грошові кошти, як таке що здатне призвести до нерозумного та неспіврозмірного обмеження права власності в даному кримінальному провадженні, непропорційному переслідуваному суспільному інтересу та таке, що порушує принцип справедливої рівноваги. Слідчий суддя також вважає, що накладення арешту на дане майно матиме надмірно обтяжливі наслідки для власників майна.
На підставі викладеного та керуючись ст.41 Конституції України, ст.1 Першого протоколу до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, стст. 98, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування на майно, виявлене та вилучене під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
1)кооперативну угоду №2/0/15 про сплату пайового внеску від 31 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_11 на 7 арк. з додатками ( про повернення паю у натуральній формі);
2) кооперативну угоду №3/1 про сплату пайового внеску від 08 червня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_12 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
3) кооперативну угоду №3/19 про сплату пайового внеску від 21 листопада 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_13 на 11 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску, додатковою угодою до кооперативно ї угоди);
4) кооперативну угоду №3/2 про сплату пайового внеску від 07 грудня 2018 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_14 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
5) кооперативну угоду №3/7 про сплату пайового внеску від 23 березня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_15 на 8 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі, про індивідуальний графік сплати пайового внеску);
6) кооперативну угоду №3/0/21 про сплату пайового внеску від 16 липня 2020 року між ОК «Ідея» із фіз. особою ОСОБА_16 на 7 арк. з додатками (про повернення паю у натуральній формі);
7) кооперативну угоду №7/17/8 про сплату пайового внеску від 29 листопада 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_17 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, довідкою виданою за місцем вимоги ОСОБА_17 , супровідний лист від 29.11.2019р., заява про повернення коштів з паю у розмірі 334 200, 00 грн. від 08.01.2020р., розписка про отримання ОСОБА_17 грошових коштів у розмірі 334 200, 00 грн. в рахунок повернення паю від 08.01.2020р., договір доручення №7/17/8 від 29 листопада 2019р.);
8) кооперативну угоду №7/4/5 про сплату пайового внеску від 08 вересня 2019 року між ОК «Ідея» із фіз.особою ОСОБА_18 на 8 арк. з додатками (про індивідуальний графік сплати пайового внеску, договір доручення №7/4/5 від 08 вересня 2019, заява про повернення коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019, розписка про отримання ОСОБА_19 коштів з паю у розмірі 564 000, 00 грн. від 30.12.2019);
9) розписку про отримання ОСОБА_20 коштів з паю у розмірі 828 000, 00 грн. від 21.01.2020р. на 1 арк.;
10) папірці для нотатків із написами номерів кооперативних угод та прізвищами на 3 арк.;
11) договір поставки № м_3/5-1 від 03.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «САНТЕК-СК», на 2 арк.;
12) видаткову накладну № РН-0000007 від 16.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ«САНТЕК-СК», на 1 арк.;
13) товарно-транспортну накладну №7/1 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
14) товарно-транспортну накладну №7/2 від 16.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
15) видаткову накладну № РН-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
16) товарно-транспортну накладну №2/1 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
17) товарно-транспортну накладну №2/2 від 11.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
18) рахунок фактуру №СФ-0000005 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
19) рахунок фактуру № СФ-0000002 від 11.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
20) рахунок фактуру № СФ-0000008 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
21) рахунок фактуру №СФ-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
22) рахунок фактуру №СФ-0000007 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
23) видаткову накладну №РН-0000008 від 17.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
24) товарно-транспортну накладну №8/1 від 17.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.
25) видаткову накладну №РН-0000006 від 15.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
26) товарно-транспортну накладну № 6/1 від 15.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
27) видаткову накладну № РН-0000004 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
28) товарно-транспортну накладну № 4/1 від 13.05.2019, де вантажовідправником значиться ОК «ІДЕЯ», а вантажоодержувачем ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
29) договір поставки №М/0519-2 від 10.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «БК ГРАД», на 2 арк.;
30) видаткову накладну № РН-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
31) рахунок фактуру №СФ-0000001 від 10.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
32) видаткову накладну № РН-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
33) рахунок фактуру № СФ-0000003 від 13.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
34) видаткову накладну № РН-0000005 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем -ТОВ «БК ГРАД», на 1 арк.;
35) рахунок фактуру № СФ-0000006 від 14.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «САНТЕК-СК», на 1 арк.;
36) договір поставки № М/0519-3 від 20.05.2019 між ОК «ІДЕЯ» та ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
37) рахунок фактуру №СФ-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
38) видаткову накладну №РН-0000012 від 23.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
39) видаткову накладну № РН-0000011 від 22.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
40) видаткову накладну № РН-0000010 від 21.05.2019, де постачальником значиться - ОК «ІДЕЯ», а одержувачем - ТОВ «ЛІСЕКСПОТРЕЙД», на 1 арк.;
41) документи із написом «Приход», «Расход» із підписами ОСОБА_21 , Шулянського. Бугай, Задорецької, ОСОБА_22 , Прядкі, Міщенко, Шулянської на 95 арк.;
42) журнал синього кольору з надписом «Приход, Расход» 1 шт.
В решті клопотання відмовити.
Повернути власникам майно, вилучене під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
-грошові кошти в загальній сумі 259 585 (двісті п`ятдесят дев`ять тисяч п`ятсот вісімдесят п`ять) гривень;
-грошові кошти в загальній сумі 7 500 (сім тисяч п`ятсот) доларів США.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1