Справа № 569/7757/20
УХВАЛА

10 вересня 2020 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження №0000001 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), які посвідченні приватним нотаріусом ОСОБА_5 у період 2013-2017 років, з можливістю ознайомитись з ними та отримати їх копії.

Слідчий у клопотанні вказує, що СУ ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Зазначає, що ОСОБА_6 у період 2013-2016 років набув у власність об`єкти нерухомого майна (житлової та не житлової нерухомості) шляхом їх будівництва, замовником якого він безпосередньо виступав, після введення об`єктів нерухомості в експлуатацію, на підставі Декларації про готовність і внесення записів до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно державними реєстраторами та приватними нотаріусами.

У подальшому, ОСОБА_6 без державної реєстрації, як суб`єкт господарювання, здійснив продаж набутих у власність об`єктів житлової та нежитлової нерухомості, фізичним особам згідно договорів купівлі-продажу. Всього реалізовано 52 об`єкти на загальну суму 22 369 308,26 грн.

Згідно матеріалів документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків - фізичної особи ОСОБА_6 за період з 01.01.2013 по 31.12.2016, за результатами якої складено акт №1277/17-00-13-04/ від 25.06.2019 та винесено податкові повідомлення-рішення: № від 19.07.2019 та № від 19.07.2019, встановлено, що останній, в процесі реалізації об`єктів нерухомості як фізична особа, в порушення вимог Податкового кодексу України занизив чистий дохід з якого утримується податок на доходи фізичних осіб, з якого не сплачено податку на доходи фізичних осіб всього у розмірі 2 942 630,14 грн. та занизив сплату податку на додану вартість в сумі 4 342 279,28 грн., за наслідком чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 7 284 909,42 грн.

Також слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що об`єкти реалізованої нерухомості (квартири) за адресою: АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 входять до складу Житлового комплексу " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а земельна ділянка та незавершене будівництво за адресою: АДРЕСА_3 входять до складу Житлового комплексу " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Окрім того встановлено, що фактично замовником-забудовником житлових комплексів " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (входить 8 багатоквартирних будинків збудованих в період 2013-2014 років) та " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(згідно проекту входить 3 багатоквартирні будинки, збудовано лише 1) виступала будівельно-девелоперська компанія під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яка як юридична особа в Україні була представлена компаніями: -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) створена 26.03.2013, - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) створена 16.12.2014, - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_4 ) створена 11.11.2015, - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) створена 03.02.2016, а не фізичні особи у тому числі і ОСОБА_6 .

Також в ході досудового розслідування встановлено, що договори купівлі - продажу об`єктів нерухомості, які належали ОСОБА_6 засвідчував приватний нотаріус - ОСОБА_5 (номер ліцензії: 5123).

Під час досудового розслідування необхідно встановити на підставі яких документів здійснювались операції купівлі-продажу об`єктів нерухомості належних ОСОБА_6 , їх вартості, відомостей щодо осіб, які фактично реалізовували та купували нерухоме майно, відомості про осіб, що мали право представляти інтереси ОСОБА_6 , з питань розпорядження нерухомим майном, банківськими рахунками, представлення інтересів, права та обов`язки особи, що видала довіреність та представника, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вказані дані містяться у документах, які стали підставою для укладання між платником податків фізичною особою ОСОБА_6 (продавцем) та фізичними особами (покупцями) договорів купівлі-продажу об`єктів нерухомості, зокрема і у приватного нотаріуса ОСОБА_5 .

Окрім того, самозайнята особа, суб`єкт незалежної професійної діяльності, нотаріус ОСОБА_5 на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_9 №70/6 від 13.02.2017 припинила нотаріальну діяльність приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області та всі документи нотаріального архіву було передано до ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 для розгляду клопотання не прибув, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся, про що свідчить повідомлення.

Клопотання розглядається участі особи, у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

З урахуванням викладеного, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.3 ч.1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 і вони мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в подальшому може бути використана як доказ, а іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, тому слід клопотання задоволити.

З урахування викладеного, а також що необхідна інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, клопотання слід задоволити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000001 від 11.01.2020, ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо діяльності приватного нотаріуса ОСОБА_5 (номер ліцензії: 5123, адреса: АДРЕСА_5 ), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме договори купівлі - продажу нерухомого майна, де «продавцем» являється ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ) з додатками (довіреності, заяви, витяги, свідоцтва, угоди, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, рішень про реєстрацію, квитанцій по сплаті податків, довідок або висновок про оцінку вартості нерухомого майна та інші додатки), на об`єкти нерухомості, які посвідченні приватним нотаріусом ОСОБА_5 у період 2013-2017 років, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії вказаних документів.

Копії документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1