печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000208 від 24.09.2019, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС ОСОБА_4 , погоджене з прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні №0000208 від 24.09.2019, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_4 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, які внесені 11.04.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000208 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст. 209 ч. 1, 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до повідомлення про вчинення злочину, невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості у документи для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) з метою прикриття незаконної діяльності. Крім того з матеріалів кримінального провадження відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та здійснило реалізацію дротів на зазначене підприємство за завищеними цінами.
В ході досудового розслідування та за допомогою слідчо-оперативних заходів було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснило придбання ТМЦ та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), а саме: влаштування буроналивних палей, каркаси металеві під палі, послуги машин та механізмів, в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » придбало: оренда кранів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ). Таким чином в ході розслідування кримінального провадження було встановлено та допитано керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », гр. ОСОБА_6 , який повідомив, що зареєстрував на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за грошову винагороду, і до ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства не має жодного відношення.
Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за податковою адресою АДРЕСА_1 , жодних офісних, трудових, виробничих приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не знаходяться.
Так, з метою мінімізації податкових зобов`язань та обготівкування грошових коштів службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів (робіт, послуг) у вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках витрати на придбання товарів, та перерахування безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. В свою чергу вищевказані суб`єкти господарювання документально відображають реалізацію товарів (робіт, послуг) у адресу реально діючих підприємств, шляхом реєстрації податкових накладних, які підтверджують проведення операцій.
Таким чином учасники вищевказаної незаконної схеми за допомогою підконтрольних суб`єктів господарювання здійснюють протиправну діяльність, направлену на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а саме: надання неправомірної вигоди підприємствам щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, завищення валових витрат, обготівкування грошових коштів шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій, з реалізації товарів (робіт, послуг), які не здійснювались.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_8 . Реєстраційні справи підприємств знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Таким чином, з метою встановлення обставин реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також встановлення, перевірки даних про причетність до незаконної реєстрації підприємства, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000208 від 24.09.2019, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ,. тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційних справ, з правом їх вилучення (здійснити їх виїмку) суб`єкту господарської діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), а саме:

- заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);

- один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір);

- довіреності, які видані від імені службових осіб, засновників (власників) підприємства та/або від імені підприємства;

- накази службових осіб підприємства;

- договори купівлі-продажу частки у статутному капіталі підприємства;

- протоколи загальних зборів засновників (учасників) підприємства,

з моменту реєстрації підприємств по день виконання ухвали слідчого судді, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 або за іншим місцезнаходженням.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1