Справа № 686/1090/21
Провадження № 1-кс/686/804/21
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному №0000096,

ВСТАНОВИВ:

15.01.2021 року слідчий Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчими Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096 від 02.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 діючи за попередньою змовою з представниками ряду комерційних структур, зловживаючи службовим становищем, з метою особистого збагачення, організували протиправну схему стягнення з Державного бюджету України на користь таких комерційних структур пені, яка виникла внаслідок несвоєчасного бюджетного відшкодування для вказаних суб`єктів підприємницької діяльності податку на додану вартість.

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що службові особи податкового органу, в порушення Податкового кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України № 39 від 17.01.2011 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної податкової служби та органів державної казначейської служби в процесі відшкодування податку на додану вартість», умисно не подають до органів державної казначейської служби висновок після закінчення перевірки платника податку (три дні після завершення камеральної перевірки податкової декларації платника податку, який має право на автоматичне бюджетне відшкодування ПДВ та п`яти робочих днів після закінчення перевірки платника податку, який не має права на автоматичне відшкодування ПДВ), чим створюють заборгованість бюджету з відшкодування ПДВ.

В подальшому, на суму такої заборгованості нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії, включаючи день її погашення.

Зокрема, у вищевказаний протиправний спосіб, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 спричинили заборгованість бюджету перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з відшкодуванням ПДВ на заявлену суму та пені в особливо великих розмірах.

В подальшому, на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 через ІНФОРМАЦІЯ_1 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стягнуто бюджетну заборгованість з ПДВ в сумі 671 191 грн. та пеню в розмірі 488 376 грн.

Під час виконання доручення, наданого в порядку ст. 41 КПК України, відділом БКОЗ УСБУ у Рівненській області встановлено, що в адміністративному приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) зберігаються наступні документи, а саме: акт № 709/15/36951145 від 17.09.2015; довідка (у формі висновку)№ 722/15/36951145 від 18.09.2015; застереження ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо проведення бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); супровідний лист ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо скерування матеріалів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) до правоохоронних органів; листування ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з 18.09.2015 по 12.02.2016; постанова ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04.03.2018 про закриття КП №0000015 від 12.02.2016; виконавчі листи № 1 та № 2, видані ІНФОРМАЦІЯ_6 від 17.12.2019 по справі №817/1380/18, а також інші матеріали, які можуть мати значення у вказаному кримінальному провадженні.

Вказані вище документи мають значення для досудового розслідування та містять відомості, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів акту № 709/15/36951145 від 17.09.2015; довідки (у формі висновку) № 722/15/36951145 від 18.09.2015; застереження ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо проведення бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо скерування матеріалів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) до правоохоронних органів; листування ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з 18.09.2015 по 12.02.2016, податкових повідомлень-рішень форми «ВІ», якими зменшено суму бюджетного відшкодування з ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку (повідомлення-рішення № від 01.10.2015, та податкове повідомлення-рішення № від 01.10.2015); рішень судів щодо розгляду вказаних податкових повідомлень-рішень; постанови ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04.03.2018 про закриття КП №0000015 від 12.02.2016; виконавчих листів № 1 та № 2, виданих ІНФОРМАЦІЯ_6 від 17.12.2019 по справі №817/1380/18, які перебувають у володінні та знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення.

Проведення зазначеної процесуальної дії матиме важливе значення для досудового розслідування. Відомості, які містяться у вказаних документах, самі по собі та в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин провадження, яке розслідується, можуть бути доказами під час судового розгляду, сприятимуть достовірному встановленню обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з`ясуванню усіх інших обставин, в цілому допомагаючи всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини вищевказаного кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних, обґрунтованих і неупереджених процесуальних рішень у розумні та/або передбаченні КПК України строки. Окрім цього, оригінали зазначених вище документів необхідні для проведення ряду судових експертиз.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчим Третього слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 у кримінальному провадженні № 0000096 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення оригіналів наступних документів:

- акту № 709/15/36951145 від 17.09.2015;

- довідки (у формі висновку)№ 722/15/36951145 від 18.09.2015;

- застереження ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо проведення бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 );

- супровідного листа ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо скерування матеріалів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) до правоохоронних органів;

- листування ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з 18.09.2015 по 12.02.2016;

- постанови ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04.03.2018 про закриття КП №0000015 від 12.02.2016;

- податкових повідомлень-рішень форми «ВІ», якими зменшено суму бюджетного відшкодування з ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку (повідомлення-рішення № від 01.10.2015, та податкове повідомлення-рішення № від 01.10.2015);

- рішень судів щодо розгляду вказаних податкових повідомлень-рішень;

- виконавчих листів № 1 та № 2, виданих ІНФОРМАЦІЯ_6 від 17.12.2019 по справі №817/1380/18.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 15.03.2021 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду