Справа № 308/643/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 січня 2021 року м. Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області у складі:

головуючої судді - ОСОБА_1 , за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Ужгород, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 про вирішення речових доказів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 03.02.2019 року,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про визначення долі речових доказів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 03.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що 02.02.2019 року через митний пост «Неветленфолу» Закарпатської митниці ДФС в напрямку «виїзд з України» вантажним автомобілем марки «DAF» реєстраційний номер НОМЕР_1 з напівпричепом-рефрижератором марки «Schmitz», реєстраційний номер НОМЕР_2 , з м. Бориспіль Київської області до Румунії транспортувались незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 21320 пачок. За даним фактом 03.02.2019 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 204 КК України.

Поряд з цим, 07.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 204 КК України.

Відповідно до матеріалів, які надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області, невстановлені особи незаконно придбали з метою збуту, зберігали та транспортували з цією метою 06.02.2019 року через митний пост «Тиса» Закарпатської митниці ДФС в напрямку «виїзд з України» вантажним автомобілем марки «Scania» реєстраційний номер НОМЕР_3 з напівпричепом-рефрижератором марки «Lamberet» реєстраційний номер НОМЕР_4 , з м. Новомиргород, Кіровоградської області до Італії незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marble» без марок акцизного податку України в загальній кількості 18 400 пачок.

Крім цього, 08.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000020 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 204 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000020, невстановлені особи 06.04.2019 через пункт пропуску «Дякове-Халмеу» митного посту «Неветленфолу» Закарпатської митниці на вантажному автомобілі торгової марки SCANIA» та напівпричепі з номерними знаками НОМЕР_5 / НОМЕР_6 незаконно транспортували з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби торгової марки «ROTHMANS DEMI BLUE» в кількості 174 500 шт.

Згідно постанов прокурора відділу прокуратури Закарпатської області від 25.06.2019 та 27.06.2019 кримінальні провадження №0000003, №0000005 та №0000020 об`єднано в одне з присвоєнням номера 0000003, з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 204 КК України.

28.12.2019 СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області винесено постанову про закриття кримінального провадження № 0000003 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, на підставі чого слідчий просить вирішити питання про долю речових доказів, а саме:

- напівпричепу-рефрижератора марки «Schmitz», реєстраційний номер НОМЕР_2 , виявленого та вилученого згідно протоколу огляду місця події від 02.02.2019, власником якого є гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який знаходиться на відповідальному зберіганні згідно акту прийом- передачі від 04.10.2019 на СП ТОВ «ОЛЕНА ПЛЮС» (м. Львів, вул. Січових Стрільців, 3), свідоцтв про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_7 , НОМЕР_8 2 шт., виявлених та вилучених згідно протоколу огляду місця події від 02.02.2019, власником яких є ОСОБА_6 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , що знаходяться на відповідальному зберіганні у слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул.Сонячна, 26, які відповідно до п. 1 ч. 9 ст. 100 КПК України, слідчий просить повернути Закарпатській митниці ДФС;

- телефону чорного кольору марки «SAMSUNG», виявленого та вилученого згідно протоколу огляду місця події від 02.02.2019, власником якого є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 , що знаходиться на відповідальному зберіганні у слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул. Сонячна, 26, - повернути власнику ОСОБА_7 ;

- тютюнових виробів марки «ROTHMANS DEMI BLUE» в кількості 30 пачок, вилучених згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 04.06.2019 (з яких 8 пачок згідно висновку Київського НДІСЕ від 18.09.2019 № 17401/19-34/25200:25228/19-34 знищено), що знаходяться на відповідальному зберіганні у слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області за адресою: м. Ужгород, вул. Сонячна, 26, повернути Закарпатській митниці ДФС (Закарпатській митниці Держмитслужби), в ухвалі зазначити порядок її виконання.

У судове засідання слідчий не з`явився, однак подав до суду заяву, згідно з якою просив суд розглянути клопотання без його участі.

Власники майна у судове засідання не з`явився, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання були повідомлені належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, суд встановив наступне.

СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області проводилось досудове розслідування кримінального провадження №0000003, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.02.2019 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 02.02.2019 року в 15 год. 41 хв. в зону митного контролю митного посту «Неветленфолу» Закарпатської митниці ДФС в напрямку «виїзд з України» заїхав вантажний автомобіль марки «DAF», реєстраційний номер НОМЕР_1 , з напівпричепом-рефрижератором марки «Schmitz», реєстраційний номер НОМЕР_2 , в якому переміщувався вантаж «поліамідна штучна оболонка для ковбасних продуктів», під керуванням громадянина України ОСОБА_7 , що прямував з України до Румунії. Під час проведення митного огляду напівпричепу-рефрижератора марки «Schmitz», реєстраційний номер НОМЕР_2 , у подвійному даху транспортного засобу були виявлені приховані від митного контролю сигарети, а саме: сигарети з фільтром, іноземного виробництва, без акцизних марок, по 20 штук у кожній пачці, торгівельної марки «Marble Filter De Luxe» в кількості 21320 пачок.

У ході огляду місця події від 02.02.2019 року в м. Неветленфолу вилучено напівпричеп-рефрижиратор марки «SCHMITZ», реєстраційний номер НОМЕР_9 , свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_7 , НОМЕР_10 , телефон чорного кольору марки «SAMSUNG».

Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ОСОБА_3 від 03.02.2019 року зазначене майно визнано речовими доказами.

Як вбачається з копії ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_8 від 13 серпня 2019 року, ним встановлено, що ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 11.02.2019 року у даному кримінальному провадженні, накладено арешт на зазначене майно, однак, до матеріалів клопотання зазначена ухвала слідчим не долучена.

Відповідно до товаросупровідних документів відправником товару являється підприємство ПрАТ «ПентоПак» (Київська область, місто Бориспіль, вул. Броварська, 5), а одержувачем - румунське підприємство «Darimex Iternational S.R.L» (Strada Comeliei 1-3, 310493, Arad 2900, Romania). Вантаж слідував в митному режимі «експорт» по МД № UA125010/2019/015240 від 30.01.2019 р. Перевізником являється ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_11 ), а водієм транспортного засобу - ОСОБА_7 .

У своєму поясненні водій транспортного засобу громадянин України ОСОБА_7 вказав, що йому нічого невідомо про приховані тютюнові вироби, та пояснив, що він безпосередньо був присутнім при завантаженні товару та крім вищевказаного вантажу ніяких сигарет в напівпричепі не приховувалось. ОСОБА_7 пояснив, що відношення до тютюнових виробів ніякого не має. Звідки вони взялись не знає, хто саме приховав тютюнові вироби в транспортний засіб, яким він керував, йому не відомо.

Допитані як свідки юрисконсульт ПрАТ «ПентоПак» ОСОБА_9 та заступник генерального директора з безпеки та загальних питань ПрАТ «ПентоПак» ОСОБА_10 , показали, що виявлені та вилучені ТМЦ - поліамідна штучна оболонка для ковбасних продуктів» на 9-ти піддонах - 412 коробок транспортувалися на адресу Румунської фірми на підставі укладеного контракту купівлі-продажу від 01.02.2016. Щодо виявлених тютюнових виробів жодного відношення ПрАТ «ПентоПак» немає.

Відповідно до експертного висновку Київського науково-дослідного інституту судових експертиз № 6484/19-34/19725-19743/19-34 від 25.07.2019, тютюнові вироби з маркуванням «Marble Filter De Luxe» не відповідають вимогам законодавства України у сфері регулювання та обігу тютюнових виробів, у тому числі п. 4.12 ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови». У речовині рослинного походження (тютюн), яка міститься у сигаретних гільзах наданих на дослідження сигарет з маркуванням «Marble Filter De Luxe», речовин які віднесені до наркотичних засобів, психотропних речовин, отруйних та сильнодіючих лікарських засобів, в межах чутливості застосованих методів дослідження не виявлено. На час проведення експертизи, жодного діючого законодавчого акту в частині нормативного матеріалу щодо визначення понять «отруйних речовин» та щодо затвердження переліку отруйних речовин, в режимі доступного для експерта пошуку, не знайдено. Питання щодо загрози для життя і здоров`я людей виходить за межі компетенції експертів Інституту.

Також, у ході досудового розслідування встановлено, що 06.01.2019 працівниками митного поста «Тиса» Закарпатської митниці ДФС складено протокол про порушення митних правил № 0674/30500/19 відносно громадянина України ОСОБА_11 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Встановлено, що 05.02.2019 о 21 год. 10 хв. в зону митного контролю на ділянку «Виїзд з України» (ЗМК вантажна) митного посту «Тиса» Закарпатської митниці ДФС заїхав вантажний автомобіль марки «Scania», реєстраційний номер НОМЕР_3 з напівпричепом-рефрижератором марки «Lamberet», реєстраційний номер НОМЕР_4 , під керуванням громадянина України ОСОБА_11 , що працює водієм приватного підприємця ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_12 , АДРЕСА_4 ).

Згідно поданих водієм ОСОБА_11 до митного контролю товаросупровідних документів, а саме: інвойсу № 4 від 05.03.2018, пакувального листа № 4, CMR № 164865/4 від 01.02.2019, інвойсу № 3 від 05.03.2018, пакувального листа № 3, CMR № 164865/3 від 01.02.2019, інвойсу № 2 від 05.03.2018, пакувального листа № 2, CMR 164865/2 від 01.02.2019, інвойс № 1 від 05.03.2018, пакувального листа № 1, CMR № 164865/1 від 01.02.2019, переміщувався товар «напівфабрикат із шкір великої рогатої худоби».

Відправником товару являється «Мідланд Трейдінг Лімітед» «Мідланд Трейдінг Україна» ( м. Київ, бульвар Лесі Українки, 34), а отримувачем являється - «Spedimec SRL» (Staz. Confinaria S.Andrea 34170, Gorizia).

Під час проведення огляду в боксі поглибленого огляду в днищі напівпричепу- рефрижератора марки «Lamberet», р.н.з. України НОМЕР_4 , були виявлені приховані від митного контролю товари, а саме: тютюнові вироби торгівельної марки «МагbІе» без марок акцизного збору України в загальній кількості 18400 пачок.

Згідно пояснень, наданих водієм ОСОБА_11 , виявлені тютюнові вироби не його, кому вони належать йому не відомо, хто саме виготовив тайники в причепі та помістив там тютюнові вироби йому не відомо.

Відповідно до експертного висновку Київського науково-дослідного інституту судових експертиз № 6003/19-34/19706?19724/19-34 від 25.07.2019 тютюнові вироби з маркуванням «Marble Filter De Luxe» (червоні) не відповідають вимогам законодавства України у сфері регулювання та обігу тютюнових виробів, у тому числі п. 4.12 ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови». У речовині рослинного походження (тютюн), яка міститься у сигаретних гільзах, наданих на дослідження сигарет з маркуванням «Marble Filter De Luxe», речовин, які віднесені до наркотичних засобів, психотропних речовин, отруйних та сильнодіючих лікарських засобів, в межах чутливості застосованих методів дослідження не виявлено. На час проведення експертизи, жодного діючого законодавчого акту в частині нормативного матеріалу щодо визначення понять «отруйних речовин» та щодо затвердження переліку отруйних речовин, в режимі доступного для експерта пошуку, не знайдено. Питання щодо загрози для життя і здоров`я людей виходить за межі компетенції експертів Інституту.

Також встановлено, що 06.04.2019 року, в пункті пропуску «Дякове-Халмеу» на митному посту «Неветленфолу» Закарпатської митниці ДФС під час огляду вантажного автомобіля «SCANIA» та напівпричепа «SCHMITZ» з номерними знаками НОМЕР_5 / НОМЕР_6 , під керуванням громадянином Сербії ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , у спеціально виготовлених сховищах, які були зроблені в деревостружкових плитах, виявлено приховані від митного контролю 174 500 пачок цигарок торгової марки «ROTHMANS DEMI BLUE», на яких, є підозра вважати, наклеєні марки акцизного податку України невстановленого взірця.

У подальшому Закарпатською митницею ДФС, відносно громадянина Сербії ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , запроваджено справу про порушення митних правил № 1868/30500/19 від 06.04.2019 за ознаками адміністративного правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України. Безпосередні предмети (тютюнові вироби) порушення митних правил вилучено на підставі ст. 511 Митного кодексу України та передано на відповідальне зберігання на склад Закарпатської митниці ДФС.

Четвертого червня 2019 року в с. Неветленфолу слідчим СУ ФР ДФС у Закарпатській області було вилучено 30 пачок цигарок «ROTHMANS DEMI BLUE» на підстиаві ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно висновку експерта Закарпатського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України № 4/200 від 25.06.2019, надані на дослідження марки акцизного податку України на пачках тютюнових виробів торгової марки «ROTHMANS DEMI BLUE» відповідають встановленим зразкам аналогічних марок акцизного податку, що перебувають в офіційному обігу на території України.

Відповідно до висновку експертів Київського науково-дослідного інституту судових експертиз № 17401/19-34/25200?25228/19-34 від 18.09.2019, за результатами проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, представлені на експертизу обєкти «ROTHMANS DEMI BLUE» є тютюновими виробами. Наявне на пачках тютюнових виробів «ROTHMANS DEMI BLUE» маркування відповідає ЗУ «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», правилам роздрібної торгівлі тютюновими виробами, Наказу державного Комітету України по стандартизації, метрології і сертифікації, вимогам п.4.12 ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови» (ГОСТ 3935-2000, ІDТ) та виконано згідно вимог законодавчих та нормативно-правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні. Вищезазначені сигарети не перевищують показники п. 4.5. ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови» (ГОСТ 3935-2000, ІDТ). Надані тютюнові вироби виготовлені промисловим способом, з використанням спеціального обладнання, що забезпечує їх масове виробництво.

28.12.2019 СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області винесено постанову про закриття кримінального провадження № 0000003 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, однак, питання про долю речових доказів вирішено не було.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до наступних висновків.

Правовими підставами для задоволення вказаного клопотання слідчий вказав положення ч. 9 ст. 100 КПК України.

Відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України, у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.

При цьому, згідно з ч. 1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Статтею 96-2 КК України визначено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Спеціальна конфіскація не застосовується до грошей, цінностей та іншого майна, зазначених у цій статті, які згідно із законом підлягають поверненню власнику (законному володільцю) або призначені для відшкодування шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Як вбачається з клопотання слідчого, останній просить визначити долю наступних речових доказів:

1)напівпричепу-рефрижератора марки «Schmitz» реєстраційний номер НОМЕР_2 ;

2)свідоцтв про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_7 , НОМЕР_8 2 шт., виявлених та вилучених згідно протоколу огляду місця події від 02.02.2019, власником яких є ОСОБА_6 , що проживає за адресою: АДРЕСА_2 ,

3)телефону чорного кольору марки «SAMSUNG»;

4)тютюнових виробів марки «ROTHMANS DEMI BLUE» в кількості 30 пачок вилучених згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 04.06.2019 (з яких 8 пачок згідно висновку Київського НДІСЕ від 18.09.2019 №17401/19-34/25200:25228/19-34 знищено).

Водночас, з поданих матеріалів взагалі не вбачається, що тютюнові вироби марки «ROTHMANS DEMI BLUE» в кількості 30 пачок, вилучені згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 04.06.2019, визнані органом досудового розслідування речовими доказами, про що свідчить відсутність відповідної постанови в матеріалах справи.

Що стосується вирішення долі інших предметів, зокрема свідоцтв, мобільного телефону та напівпричепу-рефрижиратора, суд констатує, що з матеріалів клопотання не вбачається, що зазначене майно відповідає ознакам, визначеним п. 1-4 ст. 96-2 КК України, а тому у даному випадку спеціальна конфіскація не застосовується.

Відповідно до ч. 3 ст. 174 КПК України, прокурор одночасно з винесенням постанови про закриття кримінального провадження скасовує арешт майна, якщо воно не підлягає спеціальній конфіскації.

З вказаних положень КПК України випливає, що у суду відсутні повноваження щодо скасування арешту майна, вирішення питання про долю речових доказів, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації і якщо кримінальне провадження закривається на стадії досудового розслідування.

Крім того, згідно з ст. 174 КПК України, якою регулюється питання про скасування арешту майна, слідчий позбавлений можливості звертатись до слідчого судді із клопотанням про скасування арешту майна, тому суд не уповноважений вирішувати питання про скасування арешту майна за клопотанням слідчого.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 100, 174, 395 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

У задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду через Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1