УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 грудня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
адвоката ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000097 від 24.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.

Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит від суб`єкту господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ) щодо придбання послуг по перевезенню вантажу (цукрового буряку), проте у вказаного підприємства відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.

В ході розслідування встановлено, що у сезоні цукроваріння 2016/2017 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 маючи злочинний намір на штучне формування податкового кредиту з ПДВ на суми отриманих послуг з перевезення, організували спільно з особами, які контролювали діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , злочинну схему, яка полягала у тому, що від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 виписувались податкові накладні на послуги перевезення, при цьому фактично для перевезень залучались фізичні особи, які здійснювали перевезення у попередні роки, які у свою залучали своїх знайомих, які теж мають у власності вантажні автомобілі і надають послуги з перевезення. Фактично людей для здійснення перевезень запрошували співробітники підприємства або афільовані з підприємством особи.
Документально операції між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 оформлено договором №1/0816/24 від 16.08.2016 про надання послуг з перевезення вантажів (цукровий буряк). А ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в період виконання зобов`язань перед ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 нібито залучало для здійснення перевезень ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ФОП ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , які мають ознаки фіктивності та транзитності, та за наяними відомостіми задіяні у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.

Зі слів ОСОБА_6 , який в період 2016 р. займав посаду генерального директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , пошуком контрагентів для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та розробкою фінансово-господарських договорів в період 2016 - 2017 р. займались працівники відділу логістики агропромхолдингу ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Допитаний ОСОБА_7 , який в період 2016 р. займав посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , повідомив, що метою створення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 було прийняття участі в оголошеному ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 тендері на здійснення вантажних автомобільних перевезень для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 . В подальшому ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 стало переможцем вказаного тендеру та надавало для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в період 2016-2017 рр. послуги з перевезення цукрового буряку.

Під час досудового розслідування в адресу агропромхолдингу ІНФОРМАЦІЯ_9 , яке являється засновником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та оголошує тендерні закупівлі послуг, робіт, ТМЦ, в порядку ст. 93 КПК України направлено запит про надання інформації про працівників відділу логістики, які працювали в період 2016-2017 рр. в агропромхолдингу ІНФОРМАЦІЯ_9 , та тих, хто займався пошуком для подальшого укладення договорів з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 контрагента ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розробляв примірники договорів, інших документів по операціям з вказаним підприємством, а також був відповідальний за проведення операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, надасть змогу встановити осіб та місця їх знаходження, які безпосередньо приймали участь в укладенні договорів між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , розробляли примірники договорів, інших документів по операціям з вказаним підприємством, а також були відповідальними за проведення операцій між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , надасть змогу провести з ними необхідні слідчі дії з метою встановлення чи спростування факту та обставин вчиненого злочину.

Проте, службовими особами ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 відмовлено у наданні інформації на запит слідчого.

Крім того, необхідно встановити, чи дійсно проводився ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 в 2016 році тендер (закупівля) на здійснення вантажних автомобільних перевезень для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та отримати відповідну документацію.

Враховуючи викладене, єдиним можливим способом встановити структурні підрозділи та працівників, в тому числі, відділу логістики ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 , отримати тендерну документацію, яку подавало ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 для прийняття участі в оголошеному в 2016 році ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 тендері, встановити обставини вчиненого злочину та всіх причетних до нього осіб, отримати докази вчинення злочину, є одержання тимчасового доступу до документів (речей) ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 .

А тому, з метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ фірма ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), просив задовольнити клопотання.

В судовому засідання слідчий вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, просив відмовити в наданні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Суд, заслухавши пояснення слідчого, думку адвоката, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання є недоведеним, необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та здійснити їх виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на вищевикладене, враховуючи, що в клопотанні відсутні будь які обґрунтування, підстави щодо надання тимчасового доступу до документів у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », крім того, слідчим у клопотанні не аргументовано та не конкретизовано документи щодо надання яких клопоче слідчий, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, не доведеним та таким, що задоволенню не підлягає.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя