печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Галаган Г. О., розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури Хоменка А. В. про арешт майна у кримінальному проваджені № 0000610, -

ВСТАНОВИВ:
На розгляд слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_1 про накладення арешту на плівку ПВХ, яка вилучена в складських приміщеннях ТОВ «ПВХ Трейд Україна» під час обшуку за адресою: м. Київ, вул. С. Хохлових, 11/2: рулони плівки ПВХ по 100 погонних метрів кожний, з наступними артикулами: 7470 10 шт., 7412 13 шт., 7411 14 шт., 7409 36 шт., 7471 5 шт., 235 G 3.2м 4 шт., 7407 5 шт., 7408 27 шт., 7410 11 шт., 7402 41 шт., 608 G 3.2м. 2 шт., 7560 4 шт., 303 G 3.2м. 8 шт., 7401 17 шт., 7399 21 шт., 7557 3 шт., 6546 5 шт., 7403 6 шт., 1114 - G 3.2 1 шт., 412 G 3.2 1 шт., 6503 8 шт., 08 G 3.2 2 шт., 7405 73 шт., 6560 2 шт., 6504 4 шт., 7398 18 шт., 303М 3.6 2 шт., 7404 49 шт., 7406 36 шт., 6542 3 шт., 6450 5 шт., 6462 2 шт., 7383 3 шт., 7381 12 шт., 7382 15 шт., 303 G 5 шт., 507 S 5м 2 шт., 7413 8 шт., 7411 1 шт., 7468 7 шт., 6634 3 шт., 307 G - 3 шт., 7518 4 шт., 7536 1 шт., 7396 73 шт., 7397 20 шт., 7395 42 шт., 7390 26 шт., 7391 44 шт., 7526 2 шт., 7473 1 шт., 6447 3 шт., 6507 2 шт., 6539 5 шт., 6504 2 шт., 6547 7 шт., 6555 2 шт., 6472 2 шт., 6503 5 шт., 6438 1 шт., 6507 2 шт., 6454 1 шт., 6815 1 шт., 6549 1 шт., 6407 1 шт., 6548 1 шт., 6470 2 шт., 6449 8 шт., 6465 2 шт., 6467 1 шт., 6815 1 шт., 6454 1 шт., 507 H 4м 2 шт., 307 H 4м 2 шт., 501 E 4м 1 шт., 6530 1 шт., 3076 4м 1 шт., 501 E 3м 2 шт., 7414 - 3 шт., 6490 1 шт., 6515 2 шт., 303 G 5м 2 шт., 6512 4 шт., 6491 2 шт., 501 S 5м 1 шт., 6540 1 шт., 6640 2 шт., 501 S 2.7м 1 шт., 507 G 2.7м 2 шт., 7477 1 шт., 6625 2 шт., 6665 3 шт., 6627 2 шт.,7383 11 шт., 7538 3 шт., 7483 6 шт., 7384 16 шт., 7588 13 шт., 7392 11 шт., 7387 3 шт., 7389 1 шт., 6618 2 шт., 6664 2 шт., 6616 2 шт., 307 M 2м 2 шт.,507 G 2м 1 шт.,7774 1 шт., 7336 1 шт., 7389 1 шт.,7385 34 шт., 7386 11 шт. Всього виявлено та вилучено 920 рулонів плівки ПВХ, по 100 погонних метрів кожний.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначає, що у провадженні сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за № 0000610 від 24.10.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження зібрано інформацію про те, що до Київської міської прокуратури надійшов лист ГУ ДФС у м. Києві про те, що група осіб у складі ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1 ), ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_6 ) протягом січня серпня 2020 року, використовуючи підконтрольні їм підприємства імпортери, а саме ТОВ «Тех Люкс» (), яке перебуває на податковому обліку ГУ ДПС у м. Києві (Оболонський р-н), а також ТОВ «Клевер Тім» (), ТОВ «Альфа-Форвард» (), ТОВ «Ламан Шипінг» (код ЄДРОПУ 40551877), імпортують з КНР товари широкого вжитку (плівку ПВХ, електротовари та інше), після чого втілюють у діяльність схему, направлену на мінімізацію митних платежів під час імпорту товарів широкого вжитку, ввезених на митну територію України. Так, імпортований товар реалізується третім особам за готівкові кошти, в тому числі гр. ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_7 ) без відповідного відображення вказаних операцій по обліках підприємства. В свою чергу, відповідно до проведених заходів, установлено, що в бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «Тех Люкс» вказана реалізація імпортованого товару, а саме «плівки ПВХ», документально відображена в адресу: ТОВ «УВК» (), ПП «Перемога маркет» (), ТОВ «Трейделетропром» (), ТОВ «Вельд Україна» (), ПП «Еврофуд маркет» (), ТОВ «Екобіохім» (), що фактично має безтоварний характер. На підтвердження цього висновком експертного дослідження №1-09/09/2020-дос від 09.09.2020 виявлено порушення ТОВ «Тех Люкс» () в період січня-серпня 2020 року, що призвели до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 7 419 479 грн., що є особливо великим розміром.

23.12.2020 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук в офісному та складському приміщенні ТОВ «ПВХ Трейд Україна» () за адресою: м. Київ, вул. С. Хохлових, 11/2, в ході якого виявлено та вилучено плівки ПВХ, дозвіл на вилучення якої не надавався, вони не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, а отже вважаються тимчасово вилученим майном. Всього виявлено та вилучено 920 рулонів плівки ПВХ, по 100 погонних метрів кожний.

Під час проведення обшуку директор ТОВ «ПВХ Трейд України» ОСОБА_9 не зміг пояснити походження вищевказаної плівки ПВХ. Документів складського обліку плівки ПВХ при проведенні обшуку виявлено не було, на прохання надати документи на дану плівку ОСОБА_9 пояснив, що їх у нього не має.

При цьому, під час обшуку були виявлені фінансово-господарські документи ТОВ «ПВХ Трейд України», які свідчать про те, що з адреси: м. Київ, вул. С.Хохлових 11/2 відбувається реалізація плівки ПВХ від імені ТОВ «ПВХ Трейд України» на адресу різних суб`єктів господарської діяльності.

Вилучена плівка ПВХ передана на відповідальне зберігання по акту прийому-передачі директору ТОВ «ПВХ Трейд Україна» () ОСОБА_9 , опечатана в складському приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, буд. 11/2.

24.12.2020 вищезазначена плівка ПВХ в порядку ст. 98 КПК України визнана речовими доказами.

Беручи до уваги, що плівка ПВХ, яка вилучена під час обшуку за адресою: м. Київ, вул. С.Хохлових 11/2, в приміщенні ТОВ «ПВХ Трейд Україна», є речовими доказами у кримінальному провадженні та знаряддям вчинення кримінального правопорушення, містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, прокурор просить задовольнити дане клопотання.

Прокурор, яким складено та підписано дане клопотання, ОСОБА_1 , надіслав на адресу суду лист № 11-3549-19, в якому просить провести розгляд вказаного клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

ОСОБА_9 (як вбачається із клопотання директор ТОВ «ПВХ Трейд України») в судове засідання не з`явився, жодних заяв на адресу суду не надходило. На номер телефону, що вказаний у протоколі допиту свідка /а.м. 58-61/, двічі надсилалося смс-повідомлення про розгляд справи у суді, проте дані повідомлення були недоставлені у зв`язку з тим, що абонент був тимчасово недоступний.

Крім того, секретарем судових засідань ОСОБА_10 було передане рекомендоване відправлення, а саме судову повістку адресовану представнику ТОВ «ПВХ Трейд Україна» - адвокату ОСОБА_11 на поштову адресу: вул. В. Васильківська, 72, 1 під`їзд, 5 поверх про виклик у судове засідання на 12.01.2021 о 11 год. 10 хв. Проте даний лист не було відправлено у зв`язку з припиненням державного фінансування відправки поштової кореспонденції.

З урахуванням строків розгляду клопотань про арешт тимчасово вилученого майна, положень ч. 1 ст. 172 КПК України, вжиття слідчим суддею всіх заходів до повідомлення про розгляд клопотання заінтересованих осіб, слідчий суддя визнав можливим розгляд справи провести без участі осіб, на підставі наявних матеріалів.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Як визначено ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 цієї ж статті передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (арешт з метою забезпечення збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як вбачається з матеріалів провадження, 17.12.2020 ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надано дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Сім`ї Хохлових, 11/2, в якому фактично здійснює господарську діяльність ТОВ «ПВХ Трейд Україна», та яке належить на праві власності ТОВ «Сан Парк».

23.12.2020 на підставі вказаної ухвали проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого в складських приміщеннях ТОВ «ПВХ Трейд Україна» виявлено та вилучено плівку ПВХ, а саме: рулони плівки ПВХ по 100 погонних метрів кожний, з наступними артикулами: 7470 10 шт., 7412 13 шт., 7411 14 шт., 7409 36 шт., 7471 5 шт., 235 G 3.2м 4 шт., 7407 5 шт., 7408 27 шт., 7410 11 шт., 7402 41 шт., 608 G 3.2м. 2 шт., 7560 4 шт., 303 G 3.2м. 8 шт., 7401 17 шт., 7399 21 шт., 7557 3 шт., 6546 5 шт., 7403 6 шт., 1114 - G 3.2 1 шт., 412 G 3.2 1 шт., 6503 8 шт., 08 G 3.2 2 шт., 7405 73 шт., 6560 2 шт., 6504 4 шт., 7398 18 шт., 303М 3.6 2 шт., 7404 49 шт., 7406 36 шт., 6542 3 шт., 6450 5 шт., 6462 2 шт., 7383 3 шт., 7381 12 шт., 7382 15 шт., 303 G 5 шт., 507 S 5м 2 шт., 7413 8 шт., 7411 1 шт., 7468 7 шт., 6634 3 шт., 307 G - 3 шт., 7518 4 шт., 7536 1 шт., 7396 73 шт., 7397 20 шт., 7395 42 шт., 7390 26 шт., 7391 44 шт., 7526 2 шт., 7473 1 шт., 6447 3 шт., 6507 2 шт., 6539 5 шт., 6504 2 шт., 6547 7 шт., 6555 2 шт., 6472 2 шт., 6503 5 шт., 6438 1 шт., 6507 2 шт., 6454 1 шт., 6815 1 шт., 6549 1 шт., 6407 1 шт., 6548 1 шт., 6470 2 шт., 6449 8 шт., 6465 2 шт., 6467 1 шт., 6815 1 шт., 6454 1 шт., 507 H 4м 2 шт., 307 H 4м 2 шт., 501 E 4м 1 шт., 6530 1 шт., 3076 4м 1 шт., 501 E 3м 2 шт., 7414 - 3 шт., 6490 1 шт., 6515 2 шт., 303 G 5м 2 шт., 6512 4 шт., 6491 2 шт., 501 S 5м 1 шт., 6540 1 шт., 6640 2 шт., 501 S 2.7м 1 шт., 507 G 2.7м 2 шт., 7477 1 шт., 6625 2 шт., 6665 3 шт., 6627 2 шт.,7383 11 шт., 7538 3 шт., 7483 6 шт., 7384 16 шт., 7588 13 шт., 7392 11 шт., 7387 3 шт., 7389 1 шт., 6618 2 шт., 6664 2 шт., 6616 2 шт., 307 M 2м 2 шт.,507 G 2м 1 шт.,7774 1 шт., 7336 1 шт., 7389 1 шт.,7385 34 шт., 7386 11 шт.. Всього виявлено та вилучено 920 рулонів плівки ПВХ, по 100 погонних метрів кожний.

24.12.2020 постановою старшого слідчого з ОВС сьомого СВ РКП ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 вилучені речі було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали справи, вважаю, що прокурором доведено наявність обґрунтованих підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, яке розслідується у провадженні № 0000610, а вилучені речі мають важливе значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, можуть бути використаними як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З урахуванням наведеного вважаю наявними підстави для накладення арешту на зазначені речі з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, відчуження, зникнення даного майна.

В даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

Також слідчий суддя враховує, що відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Строки звернення до слідчого судді із клопотанням про арешт вилученого майна дотримані, оскільки відповідне клопотання надіслане до суду 25.12.2020, тобто впродовж 48 годин, після вилучення даного майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на плівку ПВХ, яка вилучена в складських приміщеннях ТОВ «ПВХ Трейд Україна» під час обшуку за адресою: м. Київ, вул. С. Хохлових, 11/2: рулони плівки ПВХ по 100 погонних метрів кожний, з наступними артикулами: 7470 10 шт., 7412 13 шт., 7411 14 шт., 7409 36 шт., 7471 5 шт., 235 G 3.2м 4 шт., 7407 5 шт., 7408 27 шт., 7410 11 шт., 7402 41 шт., 608 G 3.2м. 2 шт., 7560 4 шт., 303 G 3.2м. 8 шт., 7401 17 шт., 7399 21 шт., 7557 3 шт., 6546 5 шт., 7403 6 шт., 1114 - G 3.2 1 шт., 412 G 3.2 1 шт., 6503 8 шт., 08 G 3.2 2 шт., 7405 73 шт., 6560 2 шт., 6504 4 шт., 7398 18 шт., 303М 3.6 2 шт., 7404 49 шт., 7406 36 шт., 6542 3 шт., 6450 5 шт., 6462 2 шт., 7383 3 шт., 7381 12 шт., 7382 15 шт., 303 G 5 шт., 507 S 5м 2 шт., 7413 8 шт., 7411 1 шт., 7468 7 шт., 6634 3 шт., 307 G - 3 шт., 7518 4 шт., 7536 1 шт., 7396 73 шт., 7397 20 шт., 7395 42 шт., 7390 26 шт., 7391 44 шт., 7526 2 шт., 7473 1 шт., 6447 3 шт., 6507 2 шт., 6539 5 шт., 6504 2 шт., 6547 7 шт., 6555 2 шт., 6472 2 шт., 6503 5 шт., 6438 1 шт., 6507 2 шт., 6454 1 шт., 6815 1 шт., 6549 1 шт., 6407 1 шт., 6548 1 шт., 6470 2 шт., 6449 8 шт., 6465 2 шт., 6467 1 шт., 6815 1 шт., 6454 1 шт., 507 H 4м 2 шт., 307 H 4м 2 шт., 501 E 4м 1 шт., 6530 1 шт., 3076 4м 1 шт., 501 E 3м 2 шт., 7414 - 3 шт., 6490 1 шт., 6515 2 шт., 303 G 5м 2 шт., 6512 4 шт., 6491 2 шт., 501 S 5м 1 шт., 6540 1 шт., 6640 2 шт., 501 S 2.7м 1 шт., 507 G 2.7м 2 шт., 7477 1 шт., 6625 2 шт., 6665 3 шт., 6627 2 шт.,7383 11 шт., 7538 3 шт., 7483 6 шт., 7384 16 шт., 7588 13 шт., 7392 11 шт., 7387 3 шт., 7389 1 шт., 6618 2 шт., 6664 2 шт., 6616 2 шт., 307 M 2м 2 шт.,507 G 2м 1 шт.,7774 1 шт., 7336 1 шт., 7389 1 шт.,7385 34 шт., 7386 11 шт.. Всього виявлено та вилучено 920 рулонів плівки ПВХ, по 100 погонних метрів кожний.

Про накладення арешту повідомити заінтересованих осіб шляхом направлення копії ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя С. В. Шапутько