Справа № 464/4391/20
пр.№ 1-кс/464/1414/20
У Х В А Л А

01 вересня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого віддділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУДФС у Львівській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду Прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова з клопотанням про надання працівникам компетентних органів Республіки Польща, в рамках виконання запиту слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області України про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0000053 від 31.07.2020, тимчасовий доступ до оригіналів документів (відомостей), які перебувають у володінні банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , KRS: , REGON: НОМЕР_1 , NIP: НОМЕР_2 , SWIFT: ALBPPLPWXXX), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (викопіювання), а саме: комп`ютерних роздруківок руху коштів в паперовому та електронному вигляді, з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках:
-№НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих на громадянина України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_5 , паспорт громадянина України НОМЕР_6 , виданий ІНФОРМАЦІЯ_4 05.04.2005, паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_7 , проживає: АДРЕСА_1 за період 2012-2016 років, а також документів про отримання останнім готівкових коштів із каси банку за вказаний період;
-№ НОМЕР_8 , відкритого на Pro-Trade Edward Kondratiuk ( АДРЕСА_2 : НОМЕР_9 , NIP: НОМЕР_10 ) за період 2014-2016 років;

-№ НОМЕР_11 , відкритого наІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , NIP: НОМЕР_12 , REGON: НОМЕР_13 , KRS: НОМЕР_14 ) за період 2014-2016 років;

-№ НОМЕР_15 , відкритого на ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_2 ) за період 2012-2016 років;

-№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих на ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 )за період 2012-2016 років.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31.07.2020, щодо службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які в період 2016 року, не відобразили в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатили до державного бюджету податків. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.212 КК України.
Вчинення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » кримінального правопорушення встановлено в ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 16.10.2019, щодо вчинення громадянами України в період 2014-2018 років фінансових операцій, які в значних розмірах перевищують обсяги задекларованих ними доходів в Україні за ч.1 ст.212 КК України

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за №0000083 слугував матеріал ІНФОРМАЦІЯ_11 (далі ІНФОРМАЦІЯ_12 ) №0603/2019/ДСК від 23.09.2019.

Зокрема, Держфінмоніторингом отримано інформацію від підрозділу фінансової розвідки Республіки Польщі щодо операцій, здійснених за участю ряду осіб, серед яких громадянин України ОСОБА_5 .

Проведеним розслідуванням встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 , обіймаючи посаду директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », здійснював експорт до Республіки Польща паливних гранул (пеллет), за що на банківські рахунки вказаного товариства надходили кошти.

Покупцями зазначеної продукції у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в Республіці Польща були: ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Однак, проведеним оглядом інформації про рух коштів по банківському рахунку ОСОБА_5 в Республіці Польща № НОМЕР_3 , відкритого в банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що в період 2014-2016 років, ОСОБА_5 отримано 3 950 000 польських злотих від вищевказаних покупців паливних гранул (пеллет), а також в частині в період 2012-2016 років від ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_14 та ІНФОРМАЦІЯ_8 , з яких 3 500 000 польських злотих знято готівкою. Крім цього, по іншому рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_4 , також відкритого в банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено надходження коштів з першого власного рахунку коштів в сумі 260 000 польських злотих, з яких 250 000 польських злотих знято готівкою.
Також, розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , податкових декларацій про майновий стан та доходи (в тому числі отримані за кордоном) за період 2012-2018 років до контролюючого органу на території України, не подано.

Враховуючи викладене, директор ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_5 , в період 2014-2016 років, не відобразив в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатив до державного бюджету України податків.

Для встановлення злочинності діяння громадянина України ОСОБА_5 , необхідно встановити підстави перерахування на його банківські рахунки коштів від вищевказаних підприємств (нерезидентів) та фізичних осіб (нерезидентів) в період 2012-2016 років, що в тому числі дасть змогу дослідити обставини імпорту та співпраці ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » із покупцями продукції в Республіці Польща.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб (банку), у володінні яких знаходяться документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 31.07.2020, щодо службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які в період 2016 року, не відобразили в податковому обліку товариства фактичні обсяги фінансово-господарської діяльності, внаслідок чого не сплатили до державного бюджету податків. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування у сторони обвинувачення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_3 ).

Відповідно до ч.2 ст.562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_3 ), такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000053, тому приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164, 562 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати працівникам компетентних органів Республіки Польща, в рамках виконання запиту слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області України про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0000053 від 31.07.2020, тимчасовий доступ до оригіналів документів (відомостей), які перебувають у володінні банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , KRS: , REGON: НОМЕР_1 , NIP: НОМЕР_2 , SWIFT: ALBPPLPWXXX), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення (викопіювання), а саме: комп`ютерних роздруківок руху коштів в паперовому та електронному вигляді, з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках:
-№НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкритих на громадянина України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_5 , паспорт громадянина України НОМЕР_6 , виданий ІНФОРМАЦІЯ_4 05.04.2005, паспорт громадянина України для виїзду за кордон НОМЕР_7 , проживає: АДРЕСА_1 за період 2012-2016 років, а також документів про отримання останнім готівкових коштів із каси банку за вказаний період;
-№ НОМЕР_8 , відкритого на Pro-Trade Edward Kondratiuk ( АДРЕСА_2 : НОМЕР_9 , NIP: НОМЕР_10 ) за період 2014-2016 років;

-№ НОМЕР_11 , відкритого наІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , NIP: НОМЕР_12 , REGON: НОМЕР_13 , KRS: НОМЕР_14 ) за період 2014-2016 років;

-№ НОМЕР_15 , відкритого на ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_2 ) за період 2012-2016 років;

-№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих на ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_15 20-212 LUBLIN)за період 2012-2016 років.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на керівника банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , KRS: , REGON: НОМЕР_1 , NIP: НОМЕР_2 , SWIFT: ALBPPLPWXXX).

Строк дії ухвали у відповідності до ч.2 ст. 562 КПК України не обмежено.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1