Справа № 522/7391/20
Провадження № 1-кс/522/7176/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 травня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0004229 від 17.11.2017 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 5 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за ч. 2 ст. 364-1, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи реквізити ряду підконтрольних підприємств, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж 2019-2020 років здійснили пособництво в ухиленні від сплати податків ряду підприємств, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особливо великих розмірах на суму, що більше ніж у сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до інформації, яка міститься у АІС «Податковий блок», електронноаналітичній базі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », аналізу податкової звітності, відсутні достатні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, які необхідні для здійснення відповідної господарської та економічної діяльності, передбаченої статутом підприємства, що свідчить про здійснення суб`єктом господарювання з ознаками «фіктивності» правочинів з підприємствами контрагентами без мети настання реальних наслідків.

На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доходи отримував лише директор підприємства, наймані працівники відсутні, однією особою виконуються функції засновника, директора та головного бухгалтера, податкова звітність до податкових органів надається виключно в електронному вигляді.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по фінансово господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ввесь період фінансово господарських взаємовідносин, шляхом вилучення їх оригіналів.

Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, що первинні фінансово господарські документи ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по фінансово господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебувають у володінні ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться у первинних фінансово господарських документах ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будуть використані як докази у кримінальному провадженні за №0004229, підтверджуватимуть або спростовуватимуть реальність проведених господарських операцій з реалізації товарів (робіт, послуг) між зазначеними суб`єктами господарювання, законність укладення правочинів, а також фактичність створення правових наслідків, які обумовились цими правочинами.

Оригінали первинних фінансово господарських документів ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно вилучити для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для експертного дослідження, проведення позапланових перевірок, а також аналізу обсягу і кількості операцій та розрахунків, що здійснювались, для з`ясування їх реальності, встановлення кола суб`єктів господарської діяльності та осіб задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності.
Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а тому звернення в порядку ст. 93 КПК України до службових осіб підприємства не є доцільним.

Крім того в рамках кримінального провадження винесено постанову про проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою дослідження фінансово господарських операцій, проведених за участю ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Тож з метою повного, всебічного та неупередженого проведення розслідування по даному кримінальному провадженню, встановленні осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також виявлення можливих спільників, виникла необхідність отримати вказані в клопотанні документи.
Слідчий до судового засідання не з`явився.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -

у Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0004229 від 17.11.2017 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ввесь період фінансово господарських взаємовідносин, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори з додатками, специфікації до них, податкові накладні, товарно - транспортні накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, первинні бухгалтерські документи про походження товару, довіреності на отримання товарно матеріальних цінностей, завірені контрагентами ліцензії на продаж/купівлю товару, банківські виписки та копії інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за вказаний період, які перебувають у володінні службових осіб ТзДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Відповідальні особи зобов`язані надати можливість вилучити оригінали вказаних документів старшому слідчому з ОВС 5 - ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП ДФС ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи та/або уповноваженим особам за дорученням. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 13.06.2020 року.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом 5 днів, з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
13.05.2020