печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

12.03.2020 до провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000126 від 14.02.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Кисет в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до вказаних матеріалів, встановлено, що службові особи, співзасновники ТОВ Кисет (код 33561090), в період з січня по серпень 2018 року, використовуючи реквізити ТОВ Грандес Опт (код 41379512), ТОВ Оптінвесттрейд (код 40699748), які мають ознаки фіктивності, у змові з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , вчинили умисне ухилення від сплати податків та зборів в сумі 6 110 001 грн., що є особливо великим розміром.

По кримінальному провадженню виконано наступні слідчі дії, а саме:

Проведено обшук в офісних приміщеннях та прибудинкової території, які використовує ТОВ "КИСЕТ" та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Харків, вул. Суздальські ряди, 9, де вилучено грошові кошти та документи ТОВ "КИСЕТ" щодо торгівельних точок;

Проведено обшук в нежитлових приміщеннях та прибудинковій території, які використовує ТОВ "КИСЕТ" та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Харків, вул. Єнакіївська, 15, де вилучено ТМЦ (сигарети), ноутбук, чорнові записи;

Проведено обшук в торгівельній точці, яку використовує ТОВ "КИСЕТ" та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Харків, проспект Науки, будинок 22, де вилучено касові документи;

Проведено обшук в торгівельній точці, яку використовує ТОВ "КИСЕТ" та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Харків, вулиця Полтавський Шлях, будинок 57, де вилучено два пристрої касового апарату та касові документи;

Проведено обшук в транспортному засобі марки «Renault» серії «Trafic» д/з НОМЕР_1 , який використовує ТОВ "КИСЕТ" та особи причетні до діяльності товариства, який на праві власності належить ОСОБА_7 , де вилучено грошові кошти, 2 мобільних телефони, чорнові записи;

Передано на депозитний рахунок ГУ ДФС у м. Києві грошові кошти, які вилучені у ході проведення обшуків;

Проведено огляд документів та чорнових засобів, які вилучені у ході проведення обшуків;

Подано до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "КИСЕТ" щодо взаємовідносин з ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ТОБАКО ТРЕЙД КОМПАНІ" у 2018-2019 роках;

Подано до Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА" щодо взаємовідносин з ТОВ "КИСЕТ" у 2018-2019 роках;

Отримано тимчасовий доступ до документів ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА" щодо взаємовідносин з ТОВ "КИСЕТ" у 2018-2019 роках;

Проведено огляд баз даних ГУ ДФС України та встановлено, що ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ТОБАКО ТРЕЙД КОМПАНІ" сформували податковий кредит з ПДВ для ТОВ «ВЕСТ ВУДСТОК», ТОВ «В-ІНТЕР ГРУП» (41077970), ТОВ «МЕГА ОПТ ТОРГ», ТОВ «МЕЛІСІЯ» у 2018-2019 роках;

Допитано як свідка директора ТОВ «КИСЕТ» ОСОБА_8 , який показав, що товариство реалізовувало тютюнові вироби в адресу ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ТОБАКО ТРЕЙД КОМПАНІ" відповідно до законодавства;

Допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ «КИСЕТ» ОСОБА_9 , яка показала, що товариство реалізовувало тютюнові вироби в адресу ТОВ "ВЕСТ ТАБАККО ГРУП", ТОВ "ТОБАККО", ТОВ "ТОБАКО ТРЕЙД КОМПАНІ" відповідно до законодавства;

Проведено тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «КИСЕТ» вилучених в ПАТ КБ «МЕГА БАНК» ПАТ КБ «УКРСОЦБАНК, КБ «БАНК ГЛОБУС», АТ «КБ «ПРИВТБАНК»;

На даний час прокуратурою м. Києва та слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків завданих державному бюджету.

Відповідно до вимог ст. 12 КК України злочин, за ознаками якого проводиться досудове розслідування, відносяться до тяжкого злочину.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає 14.03.2020.

Завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

1) Встановити збитки, завдані державі, шляхом ініціювання позапланової перевірки вимог податкового законодавства щодо ТОВ «КИСЕТ»;

2) Повторно допитати службових осіб ТОВ «КИСЕТ»;

3) Призначити судовоекономічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інститут судових експертиз.

У зв`язку з викладеним, слідчий вважає наявними підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 до дванадцяти місяців.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст.295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням пояснень наданих слідчим у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 є обґрунтованим.

Разом з цим, з врахуванням тих слідчих дій, які необхідно вчинити в кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає достатнім продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні до шести місяців.

Таким чином клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000126 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000126 від 14.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до шести місяців, тобто до 14 серпня 2020 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1