Справа№751/3631/20
Провадження №1-кс/751/1098/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, у кримінальному провадженні № 0000053 від 27.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати право на тимчасовий доступ до документів, речей АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість вилучення, а саме: договори, додатки до них, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг) з додатками, звіти про виконання робіт (надання послуг) з додатками щодо надання рекламних послуг ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, в тексті клопотання зазначив, що просить справу розглядати без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи, якими обґрунтоване клопотання, та матеріали кримінального провадження, слідчим суддею встановлено наступне.

Невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_7 ) сприяли ухиленню від сплати податків ряду підприємств, в тому числі ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ). При здійсненні ФОП ОСОБА_5 безтоварних операцій з вищевказаними підприємствами у період з 01.06.2016 по 01.06.2019, незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 2 823 406 грн., а також встановлено заниження податку на доходи фізичних осіб в сумі 2 541 064 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 протягом 2016-2019 років шляхом проведення безтоварних операцій, незаконно сформував податковий кредит з ПДВ від суб`єктів господарської діяльності, що входять до складу «транзитно-конвертаційної групи», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_6 . Також встановлено, що фактичне придбання ТМЦ, послуг ФОП ОСОБА_5 у вказаних СГД не здійснювалось, проводилось лише документальне оформлення фінансово- господарських операцій.

В подальшому встановлено, що рекламні послуги, які нібито надавались вищевказаними підприємствами фактично виконувались фізичним особами різних регіонів України в залежності від замовлень.

Протягом 2017-2019 ФОП ОСОБА_5 здійснював надання рекламних послуг для ряду підприємств, в тому числі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Таким чином, в ході розгляду клопотання, зазначені у ньому данні дають достатні підстави вважати, що документи, які знаходяться у власності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідні органу досудового розслідування для повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення всіх осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення поглибленого аналізу діяльності суб`єкту господарювання, встановлення відповідності задекларованих обсягів реалізації товарів (послуг) фактично придбаним, а їх вилучення необхідне для досягнення вказаної мети, тому є всі підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_10 , право на тимчасовий доступ до документів, речей АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучення, а саме: - договорів, додатків до них, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг) з додатками, звітів про виконання робіт (надання послуг) з додатками щодо надання рекламних послуг ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ).

За відсутності оригіналів необхідних документів, надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують відсутність оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1