УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під№0000034 від 11 січня 2019 року, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до шести місяців, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 25 червня 2020 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під№0000034 від 11 січня 2019 року, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до шести місяців.

Клопотання мотивовано тим, щодо до слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, згідно яких встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 рр. Ухилився від сплати податків шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій та відображення їх в податковій звітності, що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 2 540 874 гривень, що є великим розміром. Порушення податкового законодавства в частині ухилення від сплати податків по вказаних операціях підтверджуютья актом документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 ухилився від сплати податків шляхом недекларування в доходах зворотньої фінансової допомоги від ТОВ «Натуральні продукти» ( ) та безпідставного включення до витрат послуг отриманих від ТОВ «Новус Україна», (), ТОВ «Фоззі фуд» (), ТОВ «Фудмережа» (), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (), ТОВ «Твич» (), ТОВ «Джуна» (), ТОВ «Лабр» (), ТОВ «Легіон 2015» (), ТОВ «Фінєст» (), ТОВ «Нордон» (), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 2 540 874 гривень (податок з доходів фізичних осіб на суму 532766, 04 грн, військовий збір на суму 43417 грн., єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 93209,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 1964692 грн.), що є великим розміром.

Порушення податкового законодавства в частині ухилення від сплати податків по вказаних операціях підтверджуються актом №1397/26-15-42-04- від 06.09.2017 документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 .

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні розпочато 11.01.2018, тим самим дванадцяти місячний строк, з урахуванням положень ч. ч. 4, 5 ст. 115 КПК України закінчується 11.01.2020. Водночас ураховуючи, що закінчення строку досудового розслідування припадає на вихідний день, на підставі ч. 7 ст. 115 КПК України останнім днем строку досудового розслідування вважається 13.01.2020.

Завершити досудове розслідування до закінчення зазначеного строку не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести (виконати) тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Новус Україна», (), ТОВ «Фоззі фуд» (), ТОВ «Фудмережа» (), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (), ТОВ «Твич» (), ТОВ «Джуна» (), ТОВ «Лабр» (), ТОВ «Легіон 2015» (), ТОВ «Фінєст» (), ТОВ «Нордон» () та інших підприємств.

Для проведення зазначених процесуальних дій строк досудового розслідування потрібно продовжити на 6 місяців, тобто до 18 місяців.

Неможливість своєчасного проведення зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій обумовлено неналежною процесуальною поведінкою ФОП ОСОБА_5 , оскільки останній тривалий час уникав від проведення з ним слідчих дій, у тому числі надання документів з вищевказаним контрагентами.

Під час проведення огляду фінансово-господарських документів, встановлено,що на документах знаходиться підписи ФОП ОСОБА_5 .

Таким чином, у органу досудового розслідування з`явились підстави підозрювати, що ФОП ОСОБА_5 може бути причетний до вчинення вказаного злочину, водночас достатні докази для повідомлення йому про підозру.

Серед іншого, неможливість завершення досудового розслідування обумовлена:

-Допитати в якості свідків працівників ФОП ОСОБА_5 , які в період працювали на ФОП ОСОБА_5

-Допитати в якості свідків директорів ТОВ «Новус Україна», (), ТОВ «Фоззі фуд» (), ТОВ «Фудмережа» (), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (), ТОВ «Твич» (), ТОВ «Джуна» (), ТОВ «Лабр» (), ТОВ «Легіон 2015» (), ТОВ «Фінєст» (), ТОВ «Нордон» ();

-Розкрити банківську таємницю ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Натуральні продукти»;

Таким чином, продовження строку досудового розслідування необхідне для повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, отримання доказів причетності ОСОБА_6 до його вчинення, надання їм належної правової оцінки та прийняття остаточного процесуального рішення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав у ньому наведених та просив продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження №0000034 від 11 січня 2019 року, до шести місяців.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому, загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
При розгляді клопотання встановлено, що Прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000034 від 11.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Завершити досудове розслідування до закінчення зазначеного строку не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести (виконати) тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Новус Україна», (), ТОВ «Фоззі фуд» (), ТОВ «Фудмережа» (), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (), ТОВ «Твич» (), ТОВ «Джуна» (), ТОВ «Лабр» (), ТОВ «Легіон 2015» (), ТОВ «Фінєст» (), ТОВ «Нордон» () та інших підприємств.

Для проведення зазначених процесуальних дій строк досудового розслідування потрібно продовжити на 6 місяців, тобто до 18 місяців.

Неможливість своєчасного проведення зазначених слідчих (розшукових) та процесуальних дій обумовлено неналежною процесуальною поведінкою ФОП ОСОБА_5 , оскільки останній тривалий час уникав від проведення з ним слідчих дій, у тому числі надання документів з вищевказаним контрагентами.

Під час проведення огляду фінансово-господарських документів, встановлено,що на документах знаходиться підписи ФОП ОСОБА_5 .

Таким чином, у органу досудового розслідування з`явились підстави підозрювати, що ФОП ОСОБА_5 може бути причетний до вчинення вказаного злочину, водночас достатні докази для повідомлення йому про підозру.

Серед іншого, неможливість завершення досудового розслідування обумовлена:

-Допитати в якості свідків працівників ФОП ОСОБА_5 , які в період працювали на ФОП ОСОБА_5

-Допитати в якості свідків директорів ТОВ «Новус Україна», (), ТОВ «Фоззі фуд» (), ТОВ «Фудмережа» (), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (), ТОВ «Твич» (), ТОВ «Джуна» (), ТОВ «Лабр» (), ТОВ «Легіон 2015» (), ТОВ «Фінєст» (), ТОВ «Нордон» ();

-Розкрити банківську таємницю ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Натуральні продукти»;

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000034 від 11 січня 2019 року, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, до шести місяців, а саме до 11.01.2021 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1