Провадження № 1-кс/947/5153/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.04.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000310 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в ході досудового розслідування встановлено, що аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з вересня 2016 року по травень 2017 року встановлено значні залишки товарно-матеріальних цінностей, товарів народного споживання у загальній сумі 64 441 698 грн., у тому числі ПДВ 11 240 283 грн. Також, на балансі підприємства відсутні складські приміщення, чисельність працівників 1 особа, у податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2017 року відсутні будь-які показники. Крім того, під час проведення перевірки достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано копію листа від 27.07.2017 №2707-17 щодо втрати фінансово-господарських документів за період з червня 2016 року по 18.07.2017 року та додано довідку Приморського відділу поліції в м. Одесі ГУНП в Одеській області №36/1 від 19.07.2017 (ЄО №30136).

Враховуючи викладене, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не були надані документи для перевірки. За результатами проведеної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 винесено податкове повідомлення-рішення № від 18.08.2017, яким повідомлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що на підставі Акту перевірки від 08.08.2017 №990/15-32-12-03/40653415, ПК України та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, виявлено відсутність права на отримання бюджетного відшкодування за травень 2017 року та відсутність права на врахування такої суми від`ємного значення при наданні бюджетного відшкодування податку на додану вартість у розмірі 11 240 283,00 грн.

В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернулося до ІНФОРМАЦІЯ_3 з адміністративним позовом до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення № від 18.08.2017. Постановою Одеського окружного адміністративного суду від 15.11.2017 по справі №815/4320/17, вказаний адміністративний позов задоволено в повному обсязі. Далі, ІНФОРМАЦІЯ_2 до Одеського апеляційного адміністративного суду подано апеляційну скаргу на постанову Одеського окружного адміністративного суду від 15.11.2017 по справі за адміністративним позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправним та скасування податкового повідомлення-рішення. Постановою Одеського апеляційного адміністративного суду від 20.02.2018 по справі №815/4320/17, вказану апеляційну скаргу залишено без задоволення. Після цього ІНФОРМАЦІЯ_2 20.03.2018 року було подано касаційну скаргу разом із клопотанням про зупинення дії вищезазначених рішень.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що постановою Верховного суду від 06.11.2018 по справі № 815/4320/17 постанову Одеського окружного адміністративного суду від 15.11.2017 та ухвалу Одеського апеляційного адміністративного суду від 20.02.2018 у справі № 815/4320/17 скасовано, а справу направлено на новий розгляд до суду першої інстанції ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, при відпрацюванні заявленого до відшкодування з бюджету податку на додану вартість на рахунок платника у банку по декларації з ПДВ за травень 217 року по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що причиною виникнення від`ємного значення з ПДВ є залишки товарно-матеріальних цінностей на складі, які імпортовані з Китаю (взуття чоловіче, жіноче, дитяче, білизна кухонна, туалетна з махровим покриттям, сумки жіночі та інше). Переміщення на митну територію України відповідної продукції здійснювалось на автомобільному транспорті, митне оформлення вантажів, які переміщувались через митну територію України здійснювалось посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 , декларування імпортних ВМД здійснювали ОСОБА_5 та ОСОБА_6 (адреса: АДРЕСА_1 ) .

Оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які є доказами у кримінальному провадженні та у сукупності із іншими матеріалами кримінального провадження викривають злочинну діяльність.

Для всебічного досудового розслідування та встановлення повного кола осіб, які могли бути причетні до скоєного злочину, на теперішній час виникла необхідність у отримання відомостей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження відомості та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , містять відомості, якими на сьогоднішній день слідство не володіє та які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановленню осіб, причетних до скоєння злочину.

Таким чином, з метою подальшого доведення протиправних дій та доведення причетності осіб до даного злочину, встановлення фактів, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити наступні документи та відомості: копії документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.09.2016 по 01.06.2017, а саме: митні декларації; товарно-транспортні документи на перевезення; договори; рахунки або інші документи, яким визначається вартість товару; документи, що визначають країну походження товарів; платіжні доручення, касові ордери, що підтверджують сплату податків і зборів та інші документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: Київська область, м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вказане клопотання сторона обвинувачення просить розглядати без виклику посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, між тим від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за його відсутності.

З метою запобігання зміні або приховування зазначених у клопотанні документів, слідчий суддя вважає за необхідне розгляд даного клопотання проводити без виклику осіб, у володінні яких перебувають зазначені у клопотанні документи.

Вивчивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, враховуючи положення ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Як вбачається з матеріалів, які долучені до клопотання, стороною обвинувачення на теперішній час обґрунтовано здійснюється досудове розслідування за фактом можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, що свідчить про наявність обґрунтованої підозри за фактом вчинення такого кримінального правопорушення.

Слідчим суддею встановлено, що інформація, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 в інший спосіб отримана бути не може, оскільки така інформація може містити охоронювану законом таємницю.
Таким чином, враховуючи, що отримати зазначену у клопотанні інформацію без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів не можливо, разом з тим, документи, до яких слідчий просить надати доступ можуть містити інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, в тому числі якими може підтверджуватися факт вчинення кримінально-протиправних дій, та які можуть містити відомості про осіб, які можуть бути причетними до їх його ймовірного вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 93, 132, 160, 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000310 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Одеській області підполковнику поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Одеській області капітану поліції ОСОБА_13 , прокурору відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , а також іншим прокурорам, які входять до групи прокурорів, слідчим, які входять до групи слідчих, тимчасовий доступ та можливість вилучити наступні документи та відомості: оригінали документів, які складались та надавались під час здійснення ввозу на митну територію України (в режимі транзиту, імпорту, експортну, інших режимах) та вивозу з митної території України вантажів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 09.09.2016 по 29.10.2016, а саме: митні декларації; товарно-транспортні документи на перевезення; договори; рахунки або інші документи, яким визначається вартість товару; документи, що визначають країну походження товарів; платіжні доручення, касові ордери, що підтверджують сплату податків і зборів та інші документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Строк дії ухвали встановити в три тижні з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1