1Справа № 335/6493/19 1-кс/335/2847/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника власника майна ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 26 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:
Старший слідчий ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 26 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтовування якого зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000011 від 26 лютого 2019 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з 01.04.2016 по 31.03.2018 шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ і задекларованих витрат по нібито вчиненим господарським операціям з придбання молока у СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які фактично не відбувались, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 831 657 грн. і податку на прибуток на суму 3 448 492грн., а всього податків на суму 7 280 149грн., яка є особливо великим розміром коштів, які не надійшли до бюджетів, що кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

09.08.2018 року Амур-Нижньодніпровським районним судом м. Дніпра винесено вирок стосовно фіктивності СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000162 від 08.07.2016 року допитана в якості свідка директор СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , яка повідомила, що не має відношення до діяльності вказаного підприємства.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Зазначена інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та висновком аналітичного дослідження №10/08-01-16-02-05/38993915 від 01.02.2019 року складеними фахівцями управління по боротьбі з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом

ІНФОРМАЦІЯ_8 проведено планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2015 по 30.06.2018. За результатами вказаної перевірки складено акт 11.12.2018 № 764/08-01-14-02/38993915 та винесено податкові повідомлення-рішення.

15.04.2020 року у кримінальному проваджені призначено судову економічну експертизу щодо документального підтвердження висновків вказаного акту.

12.05.2020 року отримано клопотання експерта щодо надання документів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення судової почеркознавчої експертизи.

28.05.2020 року до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу в порядку

ст.93 КПК України щодо витребування копій наступних документів, а саме:

- договори постачання з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що діяли у період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- банківські виписки по рахункам з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- видаткові накладні з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- платіжні доручення по оплаті за товар складені на адресу контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018.

19.06.2020 року отримано лист представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

ОСОБА_3 щодо відмови в наданні копій документів на вищевказану вимогу, у якому остання посилається на відсутність обов`язку надання документів без ухвали слідчого судді.

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової економічної експертизи, судової почеркознавчої експертизи необхідно перевірити факт проведення фінансових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право підпису від імені вище перелічених підприємств.

Беручи до уваги, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи, які необхідно використати для проведення судової економічної експертизи, слідчий просить надати постановою дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів наступних документів:

- договори постачання з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що діяли у період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- банківські виписки по рахункам з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- видаткові накладні з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- платіжні доручення по оплаті за товар складені на адресу контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року, в разі відсутності копій.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, на задоволенні клопотання наполягає.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечувала повністю, при цьому зазначивши, що документи щодо контрагентів СВК „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , СВК „ ІНФОРМАЦІЯ_3 були вже вилучені під час обшуку 03.07.2019 року.

Перевіривши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, з урахуванням позиції слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є, в тому числі тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Щодо заперечення представника власника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи про тимчасовий доступ до документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », суд вважає вимоги слідчого обґрунтованими, оскільки дані документи під час обшуку 03.07.2019 року не вилучалися.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя вважає, що органом досудового розслідування доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотання відомості перебувають у володінні відповідальної особи. Ці відомості самі по собі та у сукупності з іншими речами, документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 26 лютого 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення у приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 оригіналів наступних документів:

- договори постачання з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що діяли у період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- банківські виписки по рахункам з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- видаткові накладні з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;

- податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року;

- платіжні доручення по оплаті за товар складені на адресу контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »,

СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 року по 30.06.2018 року, в разі відсутності їх копій.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 13 серпня 2020 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1