печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2282/20-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
20 січня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000069, за фактами умисного ухилення від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) є учасником публічних закупівель та за період з 01.12.2018 року по 31.10.2019 року є переможцем 171 торгів (тендерів) на загальну суму 165 482 457,02 грн. Також встановлено, що від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 21.12.2018 по 31.10.2019, отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_2 ( НОМЕР_3 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М. КИЇВ, МФО НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 Акціонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_4 " МФО НОМЕР_9 , на загальну суму 82 094 628,07 грн. в т.ч. ПДВ 13 682 438,01 грн. Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від УБАЗ (код ЄДР НОМЕР_10 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_12 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну 73 106 475,78 грн. - сума ПДВ 12 184 412,63 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.
Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) є учасником публічних закупівель та за період з 01.04.2019 по 31.10.2019 отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М.КИЇВ, бюджетних коштів на загальну суму 15 754 134,89 грн. в т.ч. ПДВ 2 625 869,15 грн.

Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від УПРАВЛІННЯ БУДІВНИЦТВА, ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) (код ЄДР НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_12 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну суму 15 754 134 грн. ПДВ 2 625 689 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.

Крім того, встановлено пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_28 ).

За даними інтернет сайту h ІНФОРМАЦІЯ_22 та ІНФОРМАЦІЯ_23 від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) за період 2018-2019 рр. отримало грошові кошти від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ ( НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 ( НОМЕР_29 ), ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_30 ), ДЮСШ № 17 ( НОМЕР_31 ), ЗДО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " с.Шпитьки ( НОМЕР_32 ), КМКДЦ ( НОМЕР_33 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_27 " БЦРР ( НОМЕР_34 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_35 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_36 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ( НОМЕР_37 ), Південне ТКЕУ ( НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ( НОМЕР_39 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( НОМЕР_40 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 ( НОМЕР_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 ( НОМЕР_42 ), ІНФОРМАЦІЯ_35 ( НОМЕР_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_36 ( НОМЕР_44 ) та інші та за даними АІС БД ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) за період 2018-2019 рр. не зареєстровано податкових накладних за результатами отриманих коштів від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ (39408088), ІНФОРМАЦІЯ_24 ( НОМЕР_29 ), ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_30 ), ДЮСШ № 17 ( НОМЕР_31 ), ЗДО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " с.Шпитьки ( НОМЕР_32 ), КМКДЦ ( НОМЕР_33 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_27 " БЦРР ( НОМЕР_34 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_35 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_36 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ( НОМЕР_37 ), Південне ТКЕУ ( НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ( НОМЕР_39 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( НОМЕР_40 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 ( НОМЕР_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 ( НОМЕР_42 ), ІНФОРМАЦІЯ_35 ( НОМЕР_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_36 ( НОМЕР_44 ), що свідчить про ухилення від сплати податків групою пов`язаних товариств.
У клопотанні слідчий вказує, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій (в тому числі фотокопій та ксерокопій), які можуть становити комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ) (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), а саме: речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), за весь період взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними підприємствами за весь період взаємовідносин.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
1.Надати старшому слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії (в тому числі фотокопії, ксерокопії), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_39 (код ЄДР НОМЕР_42 ) (за адресою: АДРЕСА_1 )/ та іншими адресами) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними товариствами за весь період взаємовідносин, в тому числі:
-договорів/угод/контрактів з додатками та доповненнями до них, тендерної документації (в тому числі документів поданої для проведення процедури держаних закупівель), накладних, реєстрів, виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), КБ2, КБ3, актів прихованих робіт, договірних цін, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, видаткових накладних, журналів складського обліку, документи в яких зафіксовано факт перевезення, отримання, зберігання та відвантаження товару, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов`язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, бухгалтерську довідку - розшифровку доходів/ витрат щодо віднесення до складу доходу/витрат із зазначенням сум та періоду, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, декларації, виписки банку, бухгалтерські рахунки та інші документи які підтверджують визначення доходів, витрат із зазначенням сум та періоду, інші бухгалтерські документи за вказаний період, платіжних доручень, що підтверджують оплату, журналів реєстрації доручень;
-Завірені копії виписок руху коштів (платіжних доручень) по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_37 , АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_42 ) по усім фінансово-господарським операціям по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), та документів щодо походження, виділення, отримання та перерахунку коштів по вище зазначеним операціям;
-Інформації та завірені належним чином копії документів щодо відображення в податковій та фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_37 , АРХІТЕКТУРИ ТА ЗЕМЛЕКОРИСТУВАННЯ ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_42 ) фінансово-господарських операцій по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 );
-Завірену копію штатного розпису службових осіб, працівників КОМУНАЛЬНОГО ПІДПРИЄМСТВА " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДР НОМЕР_11 ) та їх посадових інструкцій/контактів, за період з 01.01.2018 по день видачі ухвали, із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та наявні дані щодо їх професійної діяльності/категорії їх діяльності які приймали участь у перевірці, оформленні, прийняття робіт та фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 );
-журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію проведення робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), та залучених ними фізичних та юридичних осіб об`єктів, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, проведення робіт, заявок (листів) про надання перепусток на підконтрольні об`єкти, документів, що стосуються охорони праці, журналів техніки безпеки, реєстри та будь-які інші документи щодо співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), допущених до виконання робіт на об`єктах на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 ).

-документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), по взаємовідносинам із контрагентами (фізичними/юридичними особами) яких останні залучали до виконання робіт (надання послуг) на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_42 );
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/2282/20-к
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1