Справа №295/1718/20
УХВАЛА
Іменем України

12.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ старшого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000049 -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 31 жовтня 2018 року за № 0000049, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204, ч.1 ст. 388 КК України.

Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що невстановлені особи у продовж 2018 року на території Житомирської області здійснюють збут незаконного виготовленого скрапленого газу та паливно-мастильних матеріалів, у результаті чого спричиняються тяжкі наслідки. Під час розслідування, зазначеного кримінального провадження, 13.11.2018 проведено обшук, за адресою офісних, складських приміщень ТОВ «ОЙЛ-ІКС» (код ЄДР 39981303):м. Житомир, вул. Івана Сльоти, 49, про що складено відповідний протокол. Зокрема, під час обшуку за даною адресою, виявлено та вилучено:

- документи фінансово-господарської діяльності та дозвільної документації ТОВ «ОЙЛ-ІКС» (код ЄДР 39981303), згідно описів, долучених до протоколу обшуку;

- бензин марки А-92 К5-Евро 534 літри;

- бензин марки А-95 «Premium» неетильований 5 308 літрів;

- Дизельне Паливо ДТ-З-К5, сорт F 13 806 літрів;

- Дизельне Паливо Євро сорт Е екологічний клас К5 24 328 літрів;

- Дизельне Паливо ДТ-З-К5, сорт F 2 764 літри;

- скраплений ГАЗ 3 194 літри;

- газоустановка для відпуску скрапленого ГАЗу, заводський № 1624.

14.11.2018 винесено постанову слідчого, якою перелічене майно визнано речовими доказами по кримінальному провадженню, так як дане майно є джерелом доказів у кримінальному провадженні.

Всі вилучені паливно-мастильні матеріали, скраплений газ передано на відповідальне зберігання ТОВ «Техбуд Індастріал» (код ЄДР 41718195), відповідно до укладеного договору між зазначеним товариством та ГУ ДФС у Житомирській області від 06.11.2018 за №18/06-01.

Підпунктом 3.1. зазначено договору передбачено, що послуги із демонтажу, зберіганню майна Виконавцем - ТОВ «Техбуд Індастріл», здійснюється на безоплатній основі.

Про передачу товаро-матеріальних цінностей речових доказів, складено акти приймання-передачі.

30.05.2019 слідчим суддею Богунського районного суду м. Житомира ухвалено рішення про повернення вилучених ТМЦ власнику ТОВ «Ойл-Ікс», і 11.06.2019 до слідчого управління фінансових розслідувань надійшла вказана ухвала для її виконання.

02.07.2019 співробітниками податкової міліції здійснено виїзд за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «Техбуд Індастріал» по вул. Гната Хоткевича, 12, оф. 177 у м. Києві, де директору ОСОБА_4 оголошено ухвалу суду про повернення паливно-мастильних матеріалів, після чого останній повідомив, що попередить про умови повернення майна.

11.07.2019 за вх. № 2793/6 директор ТОВ «Техбуд Індастріал» ОСОБА_4 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирський області скерував лист відповідно якого останній вимагає сплатити 552 400 гривень за зберігання вилученого майна, після чого можливе його повернення власнику, при цьому будь-якого розрахунку яким визначено таку суму за зберігання не надано і не долучено.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ГУ ДФС у Житомирський області та ГУ ДПС у Житомирський області зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області та ТОВ «Техбуд Індастріал» (код ЄДР 41718195), додаткові договори (угоди), інші документи, які фіксуть факт проведення фінансово господарських операцій ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області та ТОВ «Техбуд Індастріал».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у службових осіб ГУ ДФС у Житомирський області та ГУ ДПС у Житомирський області, тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що враховуючи вищевикладене, та приймаючи до уваги, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області та ТОВ «Техбуд Індастріал» (код ЄДР 41718195), являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 561 КПК України, на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.
Згідно ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбачену цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ГУ ДФС у Житомирський області та ГУ ДПС у Житомирський області, оригінали первинних документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області та ТОВ «Техбуд Індастріал» (код ЄДР 41718195) за період часу з 01.01.2018 по теперешній час, у тому числі: договір від 06.11.2018 за №18/06-01, договори (угоди) укладені між ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області та ТОВ «Техбуд Індастріал» (код ЄДР 41718195), додаткові договори (угоди), інші документи, які фіксуть факт проведення фінансово господарських операцій ГУ ДФС у Житомирський області, ГУ ДПС у Житомирський області та ТОВ «Техбуд Індастріал».
Встановити строк дії ухвали до 11.03.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: