Справа №635/3193/20
Провадження №1-кс/635/912/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2020 року сел.Покотилівка Харківського району Харківської області

Слідчий суддя Харківського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду у сел.Покотилівка Харківського району Харківської області клопотання слідчого СВ Харківського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000849 від 29.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.1 ст.358 КК України, -

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ Харківського ВП ГУНП у Харківській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Харківської місцевої прокуратури №6 Харківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000849 від 29.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.1 ст.358 КК України, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо банківських рахунків № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та всіх інших банківських рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_5 , податковий номер НОМЕР_3 , податкова адреса:

АДРЕСА_2 ), а саме:

-відомості про рух грошових коштів з розшифруванням контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи, анкетні дані, ідентифікаційні номери), реквізити рахунків контрагентів (номер рахунку, МФО банківської установи), номери референтів, призначення та сума платежу з вказівкою вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей про документи, на підставі яких були здійснені такі платежі, номери транзакцій, які свідчать про рух грошових коштів;

-перелік банківських терміналів із вказівкою їх точного розташування, через які здійснювалось зняття грошових коштів, із зазначенням точної дати та часу, фактів зняття грошових коштів з наданням фото-, відеозаписів з даних банківських терміналів, які здійснювались під час кожного факту зняття грошових коштів з вказаних рахунків;

-інформація, яка знаходиться у справах юридичного оформлення рахунків, а саме - документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання та закриття рахунків в національній та іноземних валютах, яку затверджено Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 №492, в тому числі, заява на відкриття рахунку, надані до неї додатки, договори між банком та клієнтом, договори на обслуговування банківських рахунків в системі «клієнт-банк», акти приймання-передачі електронних ключів доступу, доручення на користування банківським рахунком, документи, що свідчать про видачу перепусток до банківської установи, анкети-заяви, ксерокопії паспорта та інших документів, які знаходяться в справі юридичного оформлення рахунків в оригіналах,

з можливістю вилучення копій вказаних документів.

В обґрунтування свого клопотання зазначив, що у провадженні СВ Харківського ВП ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000849 від 29.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.1 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 29 травня 2020 року до ЧЧ Харківського ВП з Головного управління ДПС у Харківській області надійшли матеріали документальної позапланової перевірки самозайнятої особи ОСОБА_5 , згідно з якими було встановлено ряд порушень чинного законодавства з боку ОСОБА_5 , а саме - внесення неправдивих відомостей до офіційних документів податкової звітності.

За вказаним фактом Харківським ВП ГУНП у Харківській області було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000849 від 29.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.1 ст.358 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що 06 листопада 2019 року наказом ІНФОРМАЦІЯ_2 було призначено проведення документальної позапланової невиїзної перевірки самозайнятої особи ОСОБА_5 , податковий номер НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , тривалістю 5 робочих днів, починаючи з 23 грудня 2019 року. В ході проведення вказаної перевірки були встановлені такі порушення:

- у порушення п.177.1, п.177.2 ст.177 Податкового кодексу України СО ОСОБА_5 занижено ПДФО від здійснення підприємницької діяльності на суму

1 065 983,58 гривень: за 2017 - на 860 228,10 гривень, за 2018 - на

205 755,48 гривень;

- у порушення п.1 ч.1 ст.4, п.1 ч.2. ст.6, п.2 ч.1 ст.7, ч.2 ст.9 Закону України від 08.07.2010р. №2464-VI зі змінами та доповненнями «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» занижено ЄСВ за 2017-2018 на загальну суму 257 155,80 гривень: за 2017 - на 109 725,00 гривень, за 2018 - на 147 430,80 гривень;

- у порушення пп.16.1.3 п.16.1 ст.16, пп.47.1.2 п.47.1 ст.47, пп.49.18.2, пп.49.18.5 п.49.18 ст.49 п.177.5 ст.177 Податкового кодексу України не подано декларацію про майновий стан і доходи за 2 квартал 2017 року, за 2017 рік, за 2018 рік;

- у порушення п.п.1.4 пункту 16 підрозділу 10 розділу XX, ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ занижено суму військового збору, що підлягає сплаті до бюджету на суму 88 831,97 гривень: за 2017 на суму 71 685,68 гривень, за 2018 на суму 17 146,29 гривень;

- у порушення п.181.1 ст.181, пп.183.1 пп.183.2 пп.183.10 ст.183, п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України занижено ПДВ до сплати в бюджет у сумі ПДВ в сумі 987 808,20 гривень (у тому числі з жовтня по грудень 2017 756 788,00 гривень, за 2018 231 020,20 гривень);

- у порушення п.4 ч.2 ст.6 Закону України від 08.07.2010р. №2464-УІ зі змінами та доповненнями «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» звіти за 2017-2018 надані за невстановленою формою;

- порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного соціального внеску на загальнодержавне соціальне страхування» від 08.07.2010 №2464-УІ зі змінами та доповненнями;

- порушення п.295.1 ст.295 Податкового кодексу України зі змінами та доповненнями;

- порушення пп.16.1.2 п. 16.1 ст. 16, п.177.10 ПКУ в частині відсутності обліку доходів та витрат за встановленою формою з 01.04.2017 по 31.12.2018.

Під час подальшого досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що самозайнята особа ОСОБА_5 має банківські рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 та НОМЕР_2 .

Слідчий вважає, що з урахуванням викладених фактів у діях ОСОБА_5 вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

З урахуванням викладеного, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення важливих для слідства обставин справи, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , що стосуються інформації про рух коштів на банківських рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та всіх інших банківських рахунках, відкритих на ім`я ОСОБА_5 , податковий номер НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , за період часу з моменту їх відкриття по теперішній час.

У судове засідання слідчий Харківського ВП ГУНП у Харківській області ОСОБА_3 не з`явився, про місце, день та час розгляду клопотання був повідомлений належно, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, - АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, про місце, день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином, заяв про відкладення судового розгляду не подавав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Оскільки учасники кримінального провадження у судове засідання не з`явились, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважає його таким, що не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
У клопотанні зазначаються:
1)короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2)правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3)речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4)підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5)зазначення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6)можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою, цих речей і документів у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7)обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону "Про банки та банківську діяльність" банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформацію щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п.8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий у клопотанні просить тимчасовий доступ до документів, що стосуються банківських рахунків № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та всіх інших банківських рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_5 , які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме інформації про рух коштів по вказаних рахунках, зняття коштів, інформації щодо їх відкриття, крім того, інформації щодо персональних даних контрагентів, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, мотивуючи своє клопотання тим, що у діях ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, у зв`язку зі встановленими фактами порушення ОСОБА_5 вимог Податкового Кодексу України при поданні податкової звітності.
Разом з цим слідчий формально зазначає, що вказані документи необхідні для встановлення важливих для слідства обставин справи, при цьому взагалі не обґрунтовує, які саме відомості, що містяться у документах щодо руху коштів по рахунках, відкритих на ім`я ОСОБА_5 , які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зняття коштів, інформації щодо їх відкриття, крім того, інформації щодо персональних даних контрагентів, можуть бути використані органом досудового розслідування у даному кримінальному проваджені та яке саме доказове значення вони мають при розслідуванні кримінального провадження за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, які саме факти та обставини передбачається довести за допомогою інформації, що міститься у вищевказаних документах.
Крім цього, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що долучені до матеріалів клопотання документи, які надав слідчий в обґрунтування необхідності отримання дозволу на доступ до документів, що перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять докази лише на підтвердження факту порушення ОСОБА_5 вимог Податкового Кодексу України при поданні податкової звітності. Зі змісту клопотання так як воно викладено слідчим, не вбачається жодного взаємозв`язку інформації, яку містять документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з обставинами, які мають бути встановлені під час розслідування факту злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, тобто підроблення офіційного документа, який видається чи посвідчується, зокрема громадянином-підприємцем, і який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем чи іншою особою. Слідчому судді не доведено необхідність отримання доступу до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю на підтвердження обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України, що розслідуються в межах кримінального провадження №0000849 від 29.05.2020.
У клопотанні слідчий зазначив про можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах, проте, не довів, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаної інформації.
Слідчим в клопотанні не доведено, що є достатні підстави вважати, що вищевказана інформація, про тимчасовий доступ до якої клопоче слідчий та яка перебуває у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а також, що завдання кримінального провадження, на які посилається слідчий, може бути виконане саме шляхом отримання тимчасового доступу до документів, що стосуються банківських рахунків № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 та всіх інших банківських рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_6 , оскільки досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000849 від 29.05.2020 року здійснюється за фактом підроблення офіційних документів податкової звітності і у долучених до клопотання матеріалах не міститься жодних доказів, які б вказували на те, що інформація по банківських рахунках, відкритих на ім`я ОСОБА_5 , починаючи з дати їх відкриття, може мати доказове значення в ході досудового розслідування даного кримінального провадження.
З урахуванням викладеного, слідчий суддя вважає клопотання необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 162-166 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання слідчого СВ Харківського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000849 від 29.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч.1 ст.358 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1