Справа №766/4758/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.01.2020 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування,

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 задовольнити та продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні до 10.06.2020 року.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що виконати всі необхідні слідчі та процесуальні дії у кримінальному провадженні протягом строку досудового розслідування виявилося не можливо, що є підставою для продовження такого строку.
Слідчий в судове засіданняне з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Досудове розслідування повинно бути закінчено:

1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

2. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 18.01.2019 року за фактом організації невстановленими слідством особами внесення недостовірних відомостей державному реєстратору, під час перереєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс» на ім`я ОСОБА_5

18.01.2019 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі зареєстровано у ЄРДР відомості за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТЦЦ ЄВРОПА», та використання підроблених документів ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс», за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.4 ст.358, КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинення кримінального правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «ТТЦ ЄВРОПА» (, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. Ілліча, 30) при ввезенні на митну територію України за митними деклараціями від 03.03.2016 №508050000/2016/001299 та від 31.03.2016 №508050001/2016/000616 двох легкових автомобілів марки «LAND ROVER», 2016 року випуску, занизили податкові зобов`язання по сплаті митних платежів за 2016 рік остаточного компенсаційного мита та податку на додану вартість на загальну суму 822 257,79 грн., що є значним розміром.

Крім того, відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи підприємств ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" (код 32267342) та ТОВ «Гелексіс Моторс» (), зареєстрованих за адресою: м. Херсон, вул. Ілліча, б.30, протягом 2016-2019 р.р., при імпорті автомобілів марки LAND ROVER, використовують завідомо підроблені документи компаній «S. IMEX TRADE» SRL, «LEE INVESTMENT» LLP та «Logistic Standard'» S.R.L., з метою заниження фактичної вартості імпортованих автомобілів, та ухилення від сплати митних платежів.

Положеннями ч. 1 ст. 212 КК України визначено, що «Умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходжения до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах».

На підставі Закону України №1080, який набрав чинності 25.09.2019 року «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально-процесуальний кодекс України щодо зменшення тиску на бізнес», для притягнення до кримінальної відповідальності сума податків, зборів і інших обов`язкових платежів, має перевищувати три тисячі і більше разів установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, у 2016 році мінімальна сума ухилення від сплати податків, за якою настає кримінальна відповідальності складає 2 067 тис. грн.

У зв`язку з тим, що суми 822 257,79 грн. у 2016 році недостатньо для притягнення до кримінальної відповідальності в СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим там. Севастополі відсутні правові підстави для подальшого розслідування кримінального провадження у зв`язку з відсутністю об`єктивної сторони складу злочину.

Також слідством витребувано відомості інтерполу що підтвердили реальність здійснення дільності підприємств нерезидентів, які постачали транспортні засоби в адресу ТОВ «Гелексіс Моторс».

У зв`язку тим, що у діях службових осіб ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс» відсутні ознаки складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 та ч. 4 ст. 358 КК України, керуючись ст. 110, ч.4 ч.1 ст. 284, п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України 27.09.2019 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 18.01.2019 року щодо ухилення від сплати податків з використанням підробних документів службовими особами ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" та ТОВ «Гелексіс Моторс», за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 та ч. 4 ст. 358 КК України було закрито в частині ст. 212 КК України на підставі п.4 ч.1 ст. 284 КПК України у зв`язку з набранням чинності закону, яким скасовано кримінальну відповідальність за діяння вчинене особою та в частині ч. 4 ст. 358 КК України на підставі п.2 ч.1 ст. 284 КПК України тобто у зв`язку з відсутністю у діянні складу злочину.

30.05.2019 до ЄРДР зареєстровано відомості за фактом внесення недостовірних відомостей ОСОБА_5 державному реєстратору під час реєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс», за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України. Вищевказані матеріали було об`єднано з матеріалами кп № 000004 та в подальшому виділено у к/п № 000061 та 31.05.2019 направлено до суду з обвинувальним актом.

10.06.2019 у ЄРДР зареєстровано відомості за фактом організації невстановленими слідством особами внесення недостовірних відомостей державному реєстратору, під час перереєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс» на ім`я ОСОБА_5 . На даний час слідство триває.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що перереєстрував на своє ім`я ТОВ «ТТЦ Європа» на пропозицію чоловіка, що представився ОСОБА_6 .

Досудовим розслідуванням встановлено особу з відповідними ідентифікаційними даними, проте під час проведення впізнання за фотознімками ОСОБА_5 не впізнав ОСОБА_7 .

Проведено 9 обшуків, накладено арешт на вилучені під час обшуку речі, предмети, документи. Розкрито банківську таємницю ТОВ ТТЦ «Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс» в АБ «Південний», в АТ «ПУМБ», в ПАТ «МТБ Банк», АТ «КБ Приватбанк» та АТ «Кредобанк», ПАТ «УКРІНБАНК». Проведено комп`ютерно-технічну експертизу. Допитано як свідки керівники ТОВ ТТЦ «Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс» ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Допитано в якості свідків гр. ОСОБА_10 та гр. ОСОБА_11 . Протоколом тимчасового доступу вилучено банківські документи в ПАТ «МТБ Банк» ТОВ ТТЦ «Європа» та ТОВ «Гелексіс Моторс». Оголошення повідомлення про підозру ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення. передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України. Вилучено оригінали реєстраційних справ ТОВ "ОПТ-ЯВС" код 42211212, ПП "НОВЕРІЯ" код 39867554, ТОВ "ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ "ЛІЗИНГ-ІНВЕСТ-2" код 39503961, ТОВ "РІТЕЙЛ МАРКЕТ ГРУП" код 37616512, ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА" код 32267342. Вилучено оригінали документів ТОВ "ТТЦ ЄВРОПА» та ТОВ «Гелексіс Моторс», що перебувають у володінні Хероснської митниці ДФС. Розкрито банківську таємницю по рахункам СГД контрагентів ТОВ "ОПТ-ЯВС" код 42211212, ПП "НОВЕРІЯ" код 39867554, ТОВ "ЛІЗИНГОВА КОМПАНІЯ "ЛІЗИНГ-ІНВЕСТ-2" код 39503961, ТОВ "РІТЕЙЛ МАРКЕТ ГРУП" код 37616512 та інших. Допитано гр. ОСОБА_12 , який повідомив про непричетність до фінансово господарської діяльності ТОВ «Полктрейд». Винесено постанову про відбір експериментальних зразків підпису та почерку гр. ОСОБА_12 та відібрано експериментальні зразки підпису та почерку ОСОБА_12 . Вилучено амбулаторну картку хворого ОСОБА_12 . Вилучено реєстраційну справу ТОВ «Полктрейд».

У зв`язку з тим, що факт к/п, який на даний час розслідується був зареєстрований 10.06.2019 та об`єднаний з к/п № 00000004 (яке на даний час закрито) то часом початку досудового розслідування вважається 18.01.2019, та відповідно до ст. 219 КПК України у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості строки досудового розслідування складають дванадцять місяців.

На даний час у кримінальному провадженні з метою встановлення осіб причетних до перереєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс» на ім`я ОСОБА_5 виникла необхідність у тимчасовому доступі до: відео спостереження у приватних нотаріусів у яких проводилися нотаріальне засвідчення документів, щодо передачі корпоративних прав на підприємства, статутів та інших реєстраційних документів та витягів з єдиного реєстру нотаріальних дій; тимчасовому доступі до відео спостереження у банківських установах де було відкрито розрахункові рахунки ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс»; допиті державних реєстраторів реєстраторів з приводу перереєстрації підприємств на ОСОБА_5 , проведенні одночасних допитів ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_5 , проведення повторних впізнання з ОСОБА_5

31.05.2019 до Херсонського міського суду Херсонської області було направлено матеріали к/п № 0000061 з угодою про визнання винуватості між ОСОБА_5 та прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України. У зв`язку з хворобою ОСОБА_5 розгляд справи неодноразово переносився і 21.10.2019 суддею Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_15 було затверджено угоду про визнання винуватості. Вищевказаний вирок набрав чинності 21.11.2019. З метою уникнення впливу на ОСОБА_5 осіб причетних до перереєстрації ТОВ «ТТЦ Європа» та ТОВ «Опт Явс» на ім`я останнього було неможливе проведення слідчих дій, які на даний час необхідно провести.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строки досудового розслідування у кримінальному провадженні№0000004 до 10.06.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1