Провадження по справі № 1-кс/752/333/19
У Х В А Л А

29.03.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання адвоката ОСОБА_3 представника товариства з обмеженою відповідальністю «АЛЬФА ПРОМІНЬ» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

адвокат ОСОБА_3 представник ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року.
В обґрунтування поданого клопотання адвокат ОСОБА_3 зазначає про те, що 26.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ, що належить ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ»( ).

Ухвалу від 26.06.2018 року слідчого судді про накладення арешту на суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» просила скасувати з тих підстав, що грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України належать ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» не можуь бути речовими доказами у межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року. Крім того, наддала суду копії договорів поставки та податкові декларації на підтвердження законної господарської діяльності ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ».

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 відсутня, до суду подала клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за її відсутності, з підстав викладених у ній та просила задовольнити також на підставі наданих доказів.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №1 у судовому засіданні відсутній, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання про скасування арешту.
Дослідивши додані до клопотання додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про скасування арешту накладеного на суму ліміту ПДВ в розмірі 580 550 грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України та належить ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» (), згідно ухвали слідчого судді 26.06.2018 року підлягають задоволенню з наступних підстав.
26.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ в розмірі 580 550 грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 9125 та належить ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» (). Зобов`язано ДФС України зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» ( )в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 довідку про суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» () в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України на дату та час отримання ухвали.

За правилами ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження; підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
Відповідно до вимог ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Накладаючи арешт на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 9125 та належить ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» ( ) слідчий суддя виходив з того, що ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» в незаконний спосіб використовувало реквізити та рахунки ТОВ «ФК Сокіл» і після смерті директора ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків.

У той же час під час розгляду клопотання про скасування арешту органом досудового розслідування не зібрано та не надано слідчому судді доказів на підтвердження того, що ліміт ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адмініструваня ПДВ ДФС України та належить нарахований за наслідками незаконної господарської діяльності останнього, крім того, не надано підтверджень, що уповноважені особи ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» укладало договір з ТОВ «ФК Сокіл» з метою ухилення від сплати податків.

Отже, твердження прокурора про те, що директор ТОВ «ФК Сокіл» помер, а ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» від його імені продовжувало господарську діяльність, яка є фіктивною, оскільки проведення фінансово-господарських операцій не проводились, а тільки оформлялися документально, у тому числі з ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ», спростовані останнім наданими слідчому судді договорами поставки, а також податковими деклараціями, що свідчить про здійснення ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» законної господарської діяльності.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходиться до висновку, що клопотання адвоката ОСОБА_3 - представника ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження №0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, підлягає задоволенню, оскільки сума ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України, що знаходиться на спеціальному рахунку № 9125 та належить ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ»» (код ) нарахована в результаті здійснення законної господарської діяльності.
Керуючись ст. ст. 170, 174 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання адвоката ОСОБА_3 представника товариства з обмеженою відповідальністю «АЛЬФА ПРОМІНЬ» про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 0000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, задовольнити.
Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді від 26.06.2018 року на суму ліміту ПДВ в розмірі 580 550 грн., що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № 4879 та належить ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» ( ).

Зобов`язати ДФС України відновити реєстрацію виписаних податкових накладних ТОВ «АЛЬФА ПРОМІНЬ» ( ) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1