УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 16.05.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ), здійснюючи реалізацію майнових прав на нерухоме майно, протягом періоду 2015-2016 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 282 297 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що 17.09.2014р. ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір № 1-160/129 з громадянином ОСОБА_7 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в багатоквартирному житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , за ціною від 3520 до 4519 гривень за 1 м2.

Однак, лише 25.02.2015р. ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір купівлі-продажу майнових прав на вказані житлові приміщення цьому ж в будинку з забудовником ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , засновник ОСОБА_9 , директор ОСОБА_10 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ).

В подальшому, 27.07.2015р. ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір № 226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник ОСОБА_9 , ліквідатор ОСОБА_11 ) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Вартість 1 м2 житла згідно даного договору для МВС України становить 13 700 гривень.

Таким чином, органом досудового розслідування встановлено, що реалізовуючи для громадянина ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_1 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору, укладеному з ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 грн., тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються актом податкової перевірки ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017р. та висновком судово-економічної експертизи № 2801/19-71 від 21.03.2019р..

19.07.2019р. ОСОБА_12 , ОСОБА_9 та ОСОБА_7 повідомлено про підозри у вчиненні умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчинених організованою групою.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_2 , які стосуються сум нарахованих та отриманих доходів за період з 2004 року по даний час наступними громадянами: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 30.07.2019р. надіслала заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка стосується ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Київської області ОСОБА_4 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- відомостей щодо сум нарахованих та отриманих доходів за період з 2004р. по 25.07.2019р. наступними громадянами: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1