Провадження № 1-кс/592/9853/19
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

18 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 03.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), у період 2016-2019 рр., переслідуючи єдину мету на ухилення від сплати податків, використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 ), шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, ухилилися від сплати податків у великих розмірах на загальну суму 4811111,00 грн.

Значною мірою на формування витратної частини фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) вплинуло проведення ним операцій з фізичними особами - підприємцями. Підприємство здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку, та в процесі діяльності перероблюють ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації, Литви та Німеччини. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівлю якого документально відображає у підконтрольних фізичних осіб - підприємців, а фактично здійснюється закупівля у населення за готівку.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів, а також за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) постачальників сировини для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що вони підконтрольні службовим особам вказаного підприємства та мають відкриті рахункові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в яких містяться відомості про надання банківських послуг за поточними рахунками вищевказаних суб`єктів господарювання.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити вид та підтвердити розмір шкоди, завданої внаслідок ухилення від сплати податків.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість здійснити повню виїмку оригінали вказаних документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточним рахункам

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_18 (643 RUB), № НОМЕР_18 (978 EUR), № НОМЕР_19 (978 EUR), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_19 (643 RUB), № НОМЕР_20 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ) № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_22 (980 UAH), № НОМЕР_23 (980 UAH), № НОМЕР_24 (840 USD), № НОМЕР_25 (980 UAH),№ НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_30 (643 RUB), № НОМЕР_30 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (840 USD), № НОМЕР_32 (840 USD), № НОМЕР_32 (643 RUB), № НОМЕР_32 (978 EUR), № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_32 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ) № НОМЕР_35 (643 RUB), № НОМЕР_35 (840 USD), № НОМЕР_35 (978 EUR), № НОМЕР_35 (980 UAH), № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (840 USD), № НОМЕР_38 (643 RUB), № НОМЕР_37 (643 RUB), № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_38 (978 EUR), № НОМЕР_38 (980 UAH), № НОМЕР_38 (840 USD);

ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_40 (980 UAH), № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_45 (840 USD), № НОМЕР_46 (840 USD), № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_45 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ) № НОМЕР_47 (980 UAH), № НОМЕР_48 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH);

ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH), а саме:

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) та ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) та ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) та ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 );

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) та ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_18 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_18 (978 EUR), № НОМЕР_19 (978 EUR) за період з 28.04.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_19 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_20 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ) № НОМЕР_22 (980 UAH) за період з 09.01.2014 по 26.12.2018, № НОМЕР_23 (980 UAH), № НОМЕР_24 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_28 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_29 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_30 (643 RUB), № НОМЕР_30 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (840 USD), № НОМЕР_32 (840 USD), № НОМЕР_32 (643 RUB), № НОМЕР_32 (978 EUR), № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_32 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ) № НОМЕР_35 (643 RUB), № НОМЕР_35 (840 USD), № НОМЕР_35 (978 EUR), № НОМЕР_35 (980 UAH), № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (840 USD), № НОМЕР_38 (643 RUB), № НОМЕР_37 (643 RUB), № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_38 (978 EUR), № НОМЕР_38 (980 UAH), № НОМЕР_38 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_40 (980 UAH) за період з 11.05.2016 по 26.12.2018, № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 19.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_45 (840 USD), № НОМЕР_46 (840 USD), № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ) № НОМЕР_47 (980 UAH), № НОМЕР_48 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 26.01.2017 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH) за період з 16.07.2018 по 11.11.2019;

- чеки про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019, № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_18 (840 USD), № НОМЕР_18 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_18 (978 EUR), № НОМЕР_19 (978 EUR) за період з 28.04.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_19 (840 USD), № НОМЕР_19 (643 RUB) за період з 18.02.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_20 (980 UAH) за період з 06.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_9 ) № НОМЕР_22 (980 UAH) за період з 09.01.2014 по 26.12.2018, № НОМЕР_23 (980 UAH), № НОМЕР_24 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_26 (980 UAH), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_27 (980 UAH), № НОМЕР_26 (840 USD), № НОМЕР_28 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019, № НОМЕР_29 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_10 ) № НОМЕР_30 (643 RUB), № НОМЕР_30 (840 USD), № НОМЕР_30 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (840 USD), № НОМЕР_32 (840 USD), № НОМЕР_32 (643 RUB), № НОМЕР_32 (978 EUR), № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_32 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_11 ) № НОМЕР_35 (643 RUB), № НОМЕР_35 (840 USD), № НОМЕР_35 (978 EUR), № НОМЕР_35 (980 UAH), № НОМЕР_36 (980 UAH), № НОМЕР_37 (840 USD), № НОМЕР_38 (643 RUB), № НОМЕР_37 (643 RUB), № НОМЕР_39 (980 UAH), № НОМЕР_38 (978 EUR), № НОМЕР_38 (980 UAH), № НОМЕР_38 (840 USD) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_12 ) № НОМЕР_40 (980 UAH) за період з 11.05.2016 по 26.12.2018, № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_43 (980 UAH) за період з 19.12.2018 по 11.11.2019, № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 19.04.2016 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_13 ) № НОМЕР_45 (840 USD), № НОМЕР_46 (840 USD), № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_14 ) № НОМЕР_47 (980 UAH), № НОМЕР_48 (980 UAH) за період з 01.01.2014 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_15 ) № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 26.01.2017 по 11.11.2019;

ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_16 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH) за період з 16.07.2018 по 11.11.2019.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_53 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 16.12.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_19 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_22 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_23 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_24 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1