Справа № 464/5816/19
пр.№ 1-кс/464/2574/19
У Х В А Л А

05 листопада 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

у с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні філії «РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 21 жовтня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Згідно з клопотанням службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2018 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із ознаками «ризиковості/фіктивності», оформлюючи лише первинні документи по проведенню господарських операцій, в той час реалізовували продукцію фізичним особам неплатникам ПДВ за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток в сумі 3,33 млн грн.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з реалізації товарів без їх фактичного переміщення з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у філії «РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є його дослідження по вказаному рахунку, а тому виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю (ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»).
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні банку, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо. Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.
З урахуванням наведеного наявні підстави, передбачені ст.ст.131, 132, 163 КПК України, для вжиття заходу забезпечення кримінального провадження - надання тимчасового доступу до документів в межах провадження з урахуванням положень ст.159 КПК України, якою передбачено, що доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Клопотання підлягає частковому задоволенню.
Необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити частково.
Надати слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів (відомостей), які знаходяться у володінні філії "РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_5 ), тобто можливість ознайомлення та копіювання, а саме: комп`ютерних роздруківок руху коштів в електронному вигляді, з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_4 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2018 року, що перебуває у володінні філії "РОЗРАХУНКОВИЙ ЦЕНТР" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1