УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 листопада 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000151 від 30 серпня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у період 01.04.2016 по 31.03.2019 здійснювали нереальні (фіктивні) господарські операцій по придбанню сільськогосподарської сировини (яблука, ожина, малина, смородина, чорноплідна горобина, чорниця та інші) у ФОП: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_4 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_6 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 та ОСОБА_34 , всього на загальну суму 56 373 394 грн., незаконно формувавши таким чином витрати підприємства, ухилившись при цьому від сплати податку на прибуток підприємства в особливо великому розмірі, що становить 9 880 778 грн. (акт податкової перевірки від 18.07.2019 №2539/14-11/30425482, ППР № від 19.08.2019. В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що кошти від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у безготівковій формі надходили на рахунки підконтрольних фізичних осіб підприємців за нереальні (фіктивні) операції та в подальшому обготівковувались через банкомати особами, які володіють доступом до рахунків підконтрольних ФОП та повертали у готівковій форма на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Згідно інформації з АІС ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що рахунки підконтрольних фізичних осіб-підприємців відкритті у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_2 ) а саме: ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ; ОСОБА_28 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунки №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; ОСОБА_8 ( НОМЕР_12 ) рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; ОСОБА_9 ( НОМЕР_16 ) рахунки №№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_19 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ; ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_23 ) рахунок № НОМЕР_24 ; ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_25 ) рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 ; ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 ; ОСОБА_15 ( НОМЕР_32 ) рахунки №№ НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ; ОСОБА_16 ( НОМЕР_35 рахунок № НОМЕР_36 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_37 ) рахунки №№ НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунок № НОМЕР_41 ; ОСОБА_30 (ІПН НОМЕР_42 ) рахунки №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_45 ) рахунки №№ НОМЕР_46 , НОМЕР_47 ; ОСОБА_31 ( НОМЕР_48 ) рахунки №№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_51 ) рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_54 ) рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_57 ) рахунки №№ НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ; ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_60 ) рахунки №№ НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ; ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_63 ) рахунки №№ НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ; ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_66 ) рахунки №№ НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ; ОСОБА_29 ( НОМЕР_69 ) рахунки №№ НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ; ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_74 ) рахунки №№ НОМЕР_75 , НОМЕР_76 ; ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_77 ) рахунок № НОМЕР_78 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_79 ) рахунки №№ НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_83 ) рахунки №№ НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти та рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_86 . Головний офіс ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_87 ).
З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та враховуючи те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 мають доступ до банківських рахунків підконтрольних ФОП, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вищезазначених підконтрольних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 фізичних осіб-підприємців по вищезазначених рахунках, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , а тому слідчий просив задовольнити клопотання. В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення тимчасового доступу до вищезазначених документів, які в подальшому можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40 , заступнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_41 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_42 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_43 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів належної якості завірених копій документів, стосовно інформації по вищезазначених ФОП, яка містить банківську таємницю та здійснення їх виїмки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_88 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_87 ), а саме:
-Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ; ОСОБА_28 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунки №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; ОСОБА_8 ( НОМЕР_12 ) рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; ОСОБА_9 ( НОМЕР_16 ) рахунки№№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_19 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ; ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_23 ) рахунок № НОМЕР_24 ; ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_25 ) рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 ; ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 ; ОСОБА_15 ( НОМЕР_32 ) рахунки №№ НОМЕР_89 , НОМЕР_34 ; ОСОБА_16 ( НОМЕР_35 рахунок № НОМЕР_36 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_37 ) рахунки №№ НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунок № НОМЕР_41 ; ОСОБА_30 (ІПН НОМЕР_42 ) рахунки №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_45 ) рахунки №№ НОМЕР_46 , НОМЕР_47 ; ОСОБА_31 ( НОМЕР_48 ) рахунки №№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_51 ) рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_54 ) рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_57 ) рахунки №№ НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ; ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_60 ) рахунки №№ НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ; ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_63 ) рахунки №№ НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ; ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_66 ) рахунки №№ НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ; ОСОБА_29 ( НОМЕР_69 ) рахунки №№ НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ; ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_74 ) рахунки №№ НОМЕР_75 , НОМЕР_76 ; ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_77 ) рахунок № НОМЕР_78 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_79 ) рахунки №№ НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_83 ) рахунки №№ НОМЕР_84 , НОМЕР_85 та рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_86 , протягом періоду з 01.04.2016 по 31.03.2019;
-Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк;
-Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_5 ) рахунок № НОМЕР_6 ; ОСОБА_28 (ІПН НОМЕР_7 ) рахунки №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; ОСОБА_8 ( НОМЕР_12 ) рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; ОСОБА_9 ( НОМЕР_16 ) рахунки№№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_19 ) рахунки №№ НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ; ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_23 ) рахунок № НОМЕР_24 ; ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_25 ) рахунки №№ НОМЕР_26 , НОМЕР_27 ; ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_28 ) рахунок № НОМЕР_29 ; ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_30 ) рахунок № НОМЕР_31 ; ОСОБА_15 ( НОМЕР_32 ) рахунки №№ НОМЕР_89 , НОМЕР_34 ; ОСОБА_16 ( НОМЕР_35 рахунок № НОМЕР_36 ; ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_37 ) рахунки №№ НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ; ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_40 ) рахунок № НОМЕР_41 ; ОСОБА_30 (ІПН НОМЕР_42 ) рахунки №№ НОМЕР_43 , НОМЕР_44 ; ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_45 ) рахунки №№ НОМЕР_46 , НОМЕР_47 ; ОСОБА_31 ( НОМЕР_48 ) рахунки №№ НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_51 ) рахунки №№ НОМЕР_52 , НОМЕР_53 ; ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_54 ) рахунки №№ НОМЕР_55 , НОМЕР_56 ; ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_57 ) рахунки №№ НОМЕР_58 , НОМЕР_59 ; ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_60 ) рахунки №№ НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ; ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_63 ) рахунки №№ НОМЕР_64 , НОМЕР_65 ; ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_66 ) рахунки №№ НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ; ОСОБА_29 ( НОМЕР_69 ) рахунки №№ НОМЕР_70 , НОМЕР_71 , НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ; ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_74 ) рахунки №№ НОМЕР_75 , НОМЕР_76 ; ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_77 ) рахунок № НОМЕР_78 ; ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_79 ) рахунки №№ НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 ; ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_83 ) рахунки №№ НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , та рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_86 , а саме:
- документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору);
- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;
- заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;
- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;
- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;
- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та фізичних осіб-підприємців;
- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та фізичних осіб-підприємців;
- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;
- заяви на видачу чекових книжок;
- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;
- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;
- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;
- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;
- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;
- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;
- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2016 по 31.03.2019;
- чеків на отримання готівки за період з 01.04.2016 по 31.03.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.
Фото та відео з банкоматів при знятті готівкових коштів з рахунків вищеперерахованих фізичних осіб-підприємців та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя