30.09.2019 Справа № 490/7618/19
н/п 1-кп/490/996/2019
Центральний районний суд м. Миколаєва
_____________________________________________________________________________________
УХВАЛА
Іменем України
30 вересня 2019 року м. Миколаїв
Центральний районний суд м. Миколаєва у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 , та обвинуваченого,
розглянувши клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності, складеного за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 0000037, за підозрою
ОСОБА_4 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Миколаєва, є громадянином України, неодруженого, має неповну середньо освіту, не працюючий, проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого:
09.04.2013 року Корабельним районним судом м. Миколаєва, за ч.1 ст.119 КК України до 4 років позбавлення волі на підставі ст.75 КК України звільнений від відбування покарання з іспитовим строком на 2 роки;
10.07.2013 року Корабельним районним судом м. Миколаєва за ч.1 ст.309, ч.1 ст.71 КК України до 1 року позбавлення волі,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали досудового розслідування обставин кримінального провадження №0000037, внесеному до ЄРДР 27 серпня 2019 року за обставинами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Під час досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_4 старшим слідчим ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 було вручено повідомлення про підозру.
На думку сторони обвинувачення, ОСОБА_4 підозрюється у тому, що 09.02.2015 р., перебуваючи на перехресті вул. Радянська (нова назва вул. Соборна) та проспекту Леніна (нова назва проспект Центральний) у Центральному районі м. Миколаєва, біля готелю «Україна» (більш точне місце досудовим розслідуванням не встановлено), отримав пропозицію від чоловіка на ім`я ОСОБА_6 зареєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Тровлод» за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності. На вказану пропозицію ОСОБА_4 погодився. Після чого ОСОБА_4 09.02.2015 підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин реєстраційні та установчі документи товариства, а саме: протокол загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Тровлод» №1 від 09.02.2015, наказ №1 від 09.02.2015,реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 09.02.2015, опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» від 09.02.2015, відповідно до яких ОСОБА_4 прийняв рішення про створення товариства та призначення себе директором товариства. В подальшому вказані реєстраційні документи підприємства було надано невстановленою досудовим слідством особою (виконавцем злочину) до реєстраційної служби Миколаївського міського управління юстиції Миколаївської області за адресою: м. Миколаїв, вул. Адміральська, 20, де 09.02.2015проведено державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Тровлод» за №0031249.

Крім того, ОСОБА_4 , знаючи про недостовірність інформації, відображеної у реєстраційних документах відносно його волевиявлення щодо реєстрації на своє ім`я ТОВ «Тровлод» та зайняття посади керівника та засновника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, діючи згідно прохань невстановленої досудовим слідством особи, в червні 2015 року (більш точну дату досудовим розслідуванням не встановлено) в приміщенні ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Потьомкінська 24/2, підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин документи ТОВ «Тровлод», які в послідуючому використав, разом із невстановленою досудовим слідством особою, для реєстрації ТОВ «Тровлод» платником ПДВ та отримання витягу №665 з реєстру платників ПДВ та індивідуального податкового номеру 37 від 01.07.2015, а також отримання електронного цифрового підпису, що дозволило невстановленим в ході досудового слідства особам подати засобами телекомунікаційного зв`язку до ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області в електронному вигляді податкову звітність з ПДВ та додатків до неї з даними про здійснення фінансово-господарської діяльності, у результаті чого зазначені дані були прийняті до оперативного обліку, а саме: податкову декларацію з ПДВ за липень 2015 від 18.08.2015 №, додаток №5 до податкової декларації з ПДВ за липень 2015 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрiзi контрагентiв» від 18.08.2015 №, податкову декларацію з ПДВ за серпень 2015 від 18.09.2015 №, додаток №5 до податкової декларації з ПДВ за липень 2015 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрiзi контрагентiв» від 18.09.2015 №.

Крім того, ОСОБА_4 , знаючи про недостовірність інформації, відображеної у реєстраційних документах відносно його волевиявлення щодо реєстрації на своє ім`я ТОВ «Тровлод» та зайняття посади керівника та засновника, не маючи наміру здійснення підприємницької діяльності та проведення фінансових операцій, діючи згідно прохань невстановленої досудовим слідством особи, 12.08.2015 в приміщенні приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , розташованого за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська 55, кв. 3 підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин банківські документи ТОВ «Тровлод», а саме: дві картки із зразками підписів і відбитка печатки, які в послідуючому використав, разом із невстановленою досудовим слідством особою, 14.08.2015 в приміщенні відділення «Мирне» АТ «ОТП Банк», розташованого за адресою: м. Миколаїв, пр. Миру 4/11, для відкриття розрахункового рахунку № НОМЕР_1 в національній валюті України, із встановленням системи «Клієнт-Банк», що дозволило невстановленим в ході досудового слідства особам отримати доступ до розпорядження поточним рахунком підприємства і використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

У період з 09.02.2015 по теперішній час ОСОБА_4 не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора та засновника ТОВ «Тровлод», а саме: не укладав угод на придбання та продаж товарів (робіт, послуг), не здійснював організаційних заходів, направлених на забезпечення транспортування товарів, не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві.

Фінансово-господарські операції ТОВ «Тровлод» з моменту призначення на посаду директора зазначеного підприємства ОСОБА_4 були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ «Тровлод» незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств та ПДВ, а саме: ТОВ «ТД «Фрутко» (, теперішня назва ТОВ «Сентал Трейд») в липні-серпні 2015 року незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ на загальну суму 206 809 грн. шляхом відображення операцій з купівлі товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Тровлод» у податкових деклараціях з ПДВ.

Зазначені вище дії підозрюваного ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, як пособництво у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
27 серпня 2019 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про звільнення ОСОБА_4 , який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
В судовому засідання прокурор заявила клопотання про закриття кримінального провадження №0000037 від 27.08.2019 року на підставі Закону України "Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес" від 25.09.2019 року, і відповідно декриміналізації ст.205 КК України.
Обвинувачений ОСОБА_4 підтримав думку прокурора та просив закрити кримінальне провадження №0000037 від 27.08.2019 року, а його звільнити від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ст. 284 ч.1 п.4 КПК України кримінальне провадження підлягає закриттю, у разі якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Пунктом 2 частиною 3 статті 314 КПК України передбачено, що у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадках передбачених п.п. 4-8 ч.1 та ч.2ст. 284 КПК України.
Таким чином, дослідивши наявні матеріали кримінального провадження, вислухавши думку учасників процесу, приймаючи до уваги положення ст.284 ч.1 п.4 КПК України, Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», суд приходить до висновку про можливість закриття кримінального провадження за обвинуваченням за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, на підставі ст.5 ч.1 КК України та ст. 284 ч.1 п.4 КПК України, у зв`язку з декриміналізацією інкримінованого ОСОБА_4 кримінального правопорушення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284-288, 314, 369-372, 395 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Кримінальне провадження що внесено до ЄРДР за №0000037, від 27.08.2019 року за обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.284 КПК України, закрити у зв`язку із набранням чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за вказане діяння.
На ухвалу може бути подану апеляційну скаргу до Миколаївського апеляційного суду через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом семи днів з дня її проголошення.
Суддя Центрального районного
суду міста Миколаєва ОСОБА_1