УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.10.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000023 заступником начальника 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначила, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2017-2018 у наслідок проведення фінансово господарських операцій пов`язаних з придбанням великої рогатої худоби у підприємства з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт №180/06-30-13-05/ від 12.03.2019 року про проведення документальної планової виїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , з питань дотримання податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, відповідно до висновків якого, в порушення ст.16, 44, 177 ПКУ: ФОП ОСОБА_4 занижено суму чистого оподаткованого доходу по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » на суму 26305000грн., що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб на суму 4734900грн.; включення до складу податкового кредиту в податкові декларації з ПДВ сум за придбані свині в розмірі 25071973грн., які використання не в межах господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ на суму 5014395грн.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказала, що у ході проведення досудового розслідування, відповідно до показань фахівця ЖФ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що ФОП ОСОБА_4 до вказаного підприємства подаються наступні документи: відомість про переміщення великої рогатої худоби (ВРХ); ветеринарні паспорти на ВРХ. У вказаних документах наявна інформація щодо первинних власників ВРХ, підписи останніх, переміщення тварин від фізичних осіб до юридичних, в т.ч. до ПП « ОСОБА_6 » та до ФОП ОСОБА_4 , вік, ідентифіційні ознаки тварин, їх кількість, тобто документи містять відомості, які підлягають доказуванню у ході проведення досудового розслідування, а тому можуть бути використані як доказ при проведенні досудового розслідування. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у ЖФ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні, документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що оригінали відомостей про переміщення ВРХ та ветеринарні паспорти, які підтверджують джерело походження ВРХ, факти надходження ВРХ до ФОП ОСОБА_4 являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме оригіналів відомостей про переміщення великої рогатої худоби та ветеринарних паспортів на велику рогату худобу по ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) за період з 30.10.2017 по 31.12.2018.

Встановити строк дії ухвали до 14.11.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: