УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000425 від 19 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодження з прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000425 від 19 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000425 від 19 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ; основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт; перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 та зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ за період з 01.10.2016 по 31.12.2016 року нікчемних операцій щодо надання послуг з вантажоперевезень від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки безтоварних, спрямованих на ухилення від сплати податків. Таким чином ФОП ОСОБА_5 ухилився від сплати ПДВ на суму 5 млн. 677 тис.грн., чим спричинив збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

19 вересня 2017 року в ході проведення обшуку у офісних приміщеннях ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 вилучені товарно-транспортні накладні, відповідно до яких, ФОП ОСОБА_5 протягом січня-лютого 2017 року здійснював вантажоперевезення сільгосппродукції на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) між виробниками сільгосппродукції (фермерських господарств) на адресу агротерміналів (елеваторів).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавало послуги з вантажоперевезень для ФОП ОСОБА_5 у січні-березні 2017 року.

В рамках розслідування кримінального провадження допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 , який повідомив, що підприємство зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » він не підписував.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_6 по справі №335/15288/18 від 04 лютого 2019 року ОСОБА_6 визнано винним у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

З метою отримання копій товарно-транспортних, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надано транспортно-експедиційні послуги ФОП ОСОБА_5 , останньому направлено запит в порядку ст.93 КПК України (№386/08-01-23-03 від 11.04.2019 року), однак підприємець на адресу СУ ФР ІНФОРМАЦІЯ_7 документів, що запитувалися, не надав.

Слідчий посилаючись на те, що вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час досудового розслідування у кримінальному провадженні з метою підтвердження або спростування здійснених вантажоперевезень ФОП ОСОБА_5 в період січня-березня 2017 року, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, з врахування позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000425 від 19 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: оригіналів товарно-транспортних накладних по взаємовідносинах фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за січень, лютий, березень 2017 року, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1