Провадження №1- кс/712/7890/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

22 жовтня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0004257 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України слідчим групи слідчих слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася слідчий СУ ГУНП в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що до СВ Черкаського ВП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо неправомірних дій службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

01.08.2019 на підставі вказаних матеріалів внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004257 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України

Досудовим розслідування встановлено, що 31.01.2019 до Черкаського відділу поліції надійшли матеріали ГУ ДФС в Черкаській області по факту розтрати бюджетних коштів службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час виконання робіт з поточного ремонту доріг.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлений факт ймовірного привласнення державних коштів за рахунок завищення обсягів виконаних робіт та фактичної вартості поставлених товарно-матеріальних цінностей шляхом внесення неправдивих даних до первинних та звітних документів, вчиненого службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Черкаська область, Городищенський р-н, с. Мліїв), за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час виконання умов тендерних угод, пов`язаних з поточним ремонтом доріг на замовлення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Встановлено, що за наслідками проведених процедур відкритих торгів в 2018 році ПП « ОСОБА_5 » отримало кошти від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за виконання робіт з поточного ремонту доріг на загальну суму 10 313 608 грн., а також від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за ремонтно-будівельні роботи у якості субпідрядної організації на загальну суму 2 759 977 грн.
В той же час, службовими особами ПП « ОСОБА_5 » перераховано частину отриманих державних коштів в сумі 1 986 144 грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за нібито поставку асфальтобетонної суміші гарячої типу Б марки 1 та за надання послуги перевезення вантажів (накладні №129 від 18.09.2018, №130 від 18.09.2018). Інших операцій з придбання вказаних ТМЦ чи супутніх товарів ПП « ОСОБА_5 » у 2018 році не відображалося.
Також, службовими особами ПП « ОСОБА_5 » перераховано частину отриманих державних коштів в сумі 1 107 494 грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), за нібито поставку асфальтобетонної суміші гарячої та за надання послуги перевезення вантажів (накладні №99 від 17.09.2018, №100 від 17.09.2018). Інших операцій з придбання вказаних ТМЦ чи супутніх товарів ПП « ОСОБА_5 » у 2018 році не відображалося.
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », для надання вигляду реальності здійснюваним операціям, відобразило у відповідному періоді придбання асфальтобетонної суміші гарячої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) (накладні №6 від 18.09.2018 та №3 від 18.09.2018 відповідно) у кількостях, аналогічних поставленим на ПП « ОСОБА_5 ». Інших фактів придбання асфальтобетонної суміші гарячої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом періоду його діяльності не було.
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », для надання вигляду реальності здійснюваним операціям, відобразило у відповідному періоді придбання асфальтобетонної суміші гарячої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) (накладні №6 від 17.09.2018 та №7 від 18.09.2018 відповідно) у кількостях, аналогічних поставленим на ПП « ОСОБА_5 ». Інших фактів придбання ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виписано та зареєстровано в адресу ПП « ОСОБА_5 » податкові накладні на поставку асфальтобетонних сумішей та надання послуг з перевезення таких сумішей на загальну суму 3 093 638 грн., (в т.ч. ПДВ - 515 606 грн.)
В ході відпрацювання операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що факти придбання асфальтобетонної суміші гарячої вказаними підприємствами взагалі відсутні. Натомість, встановлено ознаки «транзитності» даних суб`єктів господарювання. Зокрема, податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » формується за рахунок операцій з придбання здебільшого продуктів харчування та цигарок у СГД, які мають надлишок податкового кредиту. В той же час, у відповідних періодах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відображають операції з реалізації різного роду промислового обладнання, виконання будівельних робіт тощо, що в дійсності має ознаки «підміною товару», або ж «пересортиці». Такі операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » фактично не мають на меті отримання матеріальної вигоди та здійснення законної підприємницької діяльності, а лише імітують її ведення та, в реальності, спрямовані на прикриття незаконної господарської діяльності та надання послуг із завищення витратної частини з ПДВ та податку на прибуток іншим СГД реального сектору економіки.
Також, згідно даних АІС «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не має найманих працівників, а також будь-яких основних фондів, що ставить під сумнів можливість здійснення даним підприємством в адресу інших СГД поставок товарів, робіт та послуг такого різноманітного асортименту.
Враховуючи вищевикладене, службові особи ПП « ОСОБА_5 » спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.07.2018 по 31.12.2018, шляхом документального оформлення нереальних поставок ТМЦ, які являлися предметом тендерних закупівель, здійснили привласнення частини отриманих державних коштів в сумі 3 094 тис.грн.
Згідно висновку аналітичного дослідження від 25.06.2019 №15/23-00-16-004/40835342 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2018 по 31.12.2018 встановлено заволодіння бюджетними коштами в розмірі 3093638 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме: НОМЕР_11 (код валюти 980), НОМЕР_12 (код валюти 980) та НОМЕР_13 (код валюти 980).

Вказана інформація та документи перебувають в володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », за адресою: АДРЕСА_1 .

На дані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення рахунків, документи яких містять банківську таємницю та можливість отримати їх копії, які перебувають у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

В судове засідання слідчий не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації. Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до п. 5 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 0004257 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , та зобов`язати працівників Черкаського відділення АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »за адресою: АДРЕСА_2 , надати документи а саме:

- справ з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку ПП « ОСОБА_5 », який користується розрахунковими рахунками, відкритими у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а саме: НОМЕР_11 (код валюти 980), НОМЕР_12 (код валюти 980) та НОМЕР_13 (код валюти 980) із можливістю отримання копій;

- копії документів, на підставі, яких були відкриті вищевказані банківські рахунки;
- картки із зразками підписів, відбитку печатки, засвідчену нотаріально;

документів щодо відкриття та використання рахунку;

-роздруківки руху коштів по рахункам зазначених клієнтів із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату здійснення тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;

-прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення грошових коштів на рахунок з часу відкриття рахунку та дату його закриття;

-роздруківок телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та у електронному вигляді;

-інформацію про прикріплені банківські пластикові картки до вищевказаних банківських рахунків та адреси розташування банківських платіжних терміналів, з яких було знято грошові кошти в період часу з 01.01.2016 року по час дати виконання ухвали суду з таких банківських карток, а також відео- та фото файлів з камер спостереження вищевказаних банківських платіжних терміналів.

Виконання ухвали доручити слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 чи за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України старшим оперуповноваженим з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1