Справа № 761/5751/19
Провадження № 1-кс/761/4189/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000097 від 29.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000097 від 29.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає про те, що Шостим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097 від 29.11.2018р., за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.
Зі змісту клопотання вбачається, що працівниками ТОВ «Дана-АС» налагоджене незаконне виробництво необлікованих тютюнових виробів сигарет без фільтра торгових марок «ТОБАГО ПРИМА», «ТРИ ТОЛСТЯКА», «МУЖИК», «ЗАПАШНІ», «ПАМІР», «ВИСОКИЙ ПОЛІТ», які належать підприємству. Виробництво здійснюється із низькоякісної тютюнової сировини вітчизняного походження, придбаної за готівкові кошти без відображення у податковій та бухгалтерській звітності. В подальшому тютюнові вироби, з ухиленням від сплати акцизного податку та без маркування марками акцизного податку, реалізуються дрібно-гуртовими партіями за готівкові кошти.
В ході досудового розслідування встановлено, що незаконна реалізація тютюнових виробів сигарет без фільтра виробництва ТОВ «Дана-АС» здійснюється у кіосках роздрібного продажу, що належить ТОВ «Агентство «Приват» (код за ), зокрема у кіоску за адресою: м. Дніпро, площа Старомостова, 1 (зі сторони вулиці Привокзальної), де в ході візуального огляду вітрин виявлено наявність у продажі сигарет без фільтра торгової марки «ТОБАГО ПРИМА» та «ТРИ ТОЛСТЯКА» не маркованих марками акцизного податку.
05.02.2019 р. на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Харкова від 11 січня 2019 року (справа № 642/150/19) проведено обшук у кіосках за адресою: м. Дніпро, площа Старомостова, 1 (зі сторони вулиці Привокзальна), який використовується ТОВ «Агенство «Приват» (), в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, в т.ч. тютюнові вироби марки «ТОБАГО» без марок акцизного податку, виробником яких є ТОВ «Дана-АС», а також інші тютюнові вироби, які вважаться тимчасово вилученим майном, а саме: тютюнові вироби марки «Astru», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 26 пачок;тютюнові вироби марки «Максимум», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 7 пачок; тютюнові вироби марки «Leana», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, міститься маркування «For duty free only», у кількості 20 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment», по 25 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, міститься маркування «For duty free only, у кількості 19 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, міститься маркування «For duty free only, у кількості 48 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment mentol», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 18 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 20 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment amber», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 20 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 24 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel», по 25 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 9 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 27 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel super slims», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 52 пачки; тютюнові вироби марки «Marvel RED Demi», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 23 пачки; тютюнові вироби марки «Marvel Super Slims menthol», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 38 пачки; тютюнові вироби марки «Marvel Super Slims original», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 42 пачки; тютюнові вироби марки «Jin Ling», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 25 пачки; тютюнові вироби марки «N2 Gold», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 43 пачки; тютюнові вироби марки «N2 Gold Compact», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 23 пачки; тютюнові вироби марки «Kult slims», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «N2 Gold», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 34 пачки; тютюнові вироби марки «N2 Black», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 11 пачки; тютюнові вироби марки «Portal Gold», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 20 пачки; тютюнові вироби марки «Portal Silver», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «Marble Filter Filter Deluxe», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 35 пачкu; тютюнові вироби марки «Nero», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачок; тютюнові вироби марки «Mark 1 Adams No», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «Brook», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «Mehr», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачок; тютюнові вироби марки «Mac Extra Filter White», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачок; тютюнові вироби марки «ASTRU» не марковані маркою акцизного податку у кількості 20 упаковок; тютюнові вироби марки «ASTRU» з наклеєними марками невідомого походження 14 упаковок; тютюнові вироби марки «MARBLE» не марковані маркою акцизного податку у кількості 31 упаковка; тютюнові вироби марки «BROOK» не марковані маркою акцизного податку у кількості 10 упаковок; тютюнові вироби марки «MEHR» не марковані маркою акцизного податку у кількості 10 упаковок; тютюнові вироби марки «JIN LING» не марковані маркою акцизного податку, з наклейкою зеленого кольору з написом «FOR DYTY FREE ONLY» у кількості 24 упаковки; тютюнові вироби марки «PORTAL» не марковані маркою акцизного податку у кількості 43 упаковок; тютюнові вироби марки «HARVEL» не марковані маркою акцизного податку у кількості 209 упаковок; тютюнові вироби марки «COMPLIMENT» не марковані маркою акцизного податку у кількості 24 упаковок; тютюнові вироби марки «COMPLIMENT» не марковані маркою акцизного податку, з наклейкою зеленого кольору з написом «FOR DYTY FREE ONLY» у кількості 89 упаковки; тютюнові вироби марки «MARK» не марковані маркою акцизного податку у кількості 15 упаковок; тютюнові вироби марки «MAK» не марковані маркою акцизного податку у кількості 11 упаковок; тютюнові вироби марки «CAPTAIN BLACK» з наклеєною маркою невідомого походження 1 упаковка; тютюнові вироби марки «KULT» з наклеєними марками невідомого походження 8 упаковок.
06.02.2019 р. винесено постанову про визнання речовими доказами речей (сигарет) та документів, які були вилучені під час проведення обшуку 05.02.2019р. згідно ухвали Ленінського районного суду м. Харкова від 11 січня 2019 р.

З метою забезпечення повного, об`єктивного та всебічного розслідування даного кримінального провадження, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, оскільки вилучені тютюнові вироби є предметом злочину та зберегли на собі сліди злочину, та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також з метою належного зберігання речових доказів, для подальшого дослідження експертами, слідчий звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з вказаним клопотанням.

Крім того, слідчий просив поновити строк на звернення з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000097, оскільки він був пропущений у зв`язку з проведенням слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні безпосередньо після проведеного обшуку, а саме: проведення обшуків за іншими адресами та проведення інших слідчий дій на території м. Дніпро, направлених на встановлення місцезнаходження причетних до незаконної діяльності осіб.
Слідчий ОСОБА_3 в суді підтримав вказане клопотання з підстав, наведених у ньому.

Представник власника майна в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлявся належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, з наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097 від 29.11.2018, за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Як вбачається із матеріалів клопотання, 05.02.2019 р. на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Харкова від 11 січня 2019 року (справа № 642/150/19) проведено обшук у кіосках за адресою: м. Дніпро, площа Старомостова, 1 (зі сторони вулиці Привокзальна), який використовується ТОВ «Агенство «Приват» (), в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, в т.ч. тютюнові вироби марки «ТОБАГО» без марок акцизного податку, виробником яких є ТОВ «Дана-АС», а також інші тютюнові вироби, які визнані речовими доказами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Також, згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст.98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, з урахуванням конкретних обставин кримінального провадження, а також того, що вказане майно, яке 05.02.2019 р. було виявлено та вилучено під час обшуку, цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, а отже обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно.

Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне поновити слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 строк звернення до суду з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000097 від 29.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.204 КК України, оскільки він був пропущений з поважних причин.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст.167, 170-174 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Поновити слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 строк на звернення з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні 0000097 від 29.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_4 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 0000097 від 29.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: тютюнові вироби марки «Astru», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 26 пачок;тютюнові вироби марки «Максимум», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 7 пачок; тютюнові вироби марки «Leana», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, міститься маркування «For duty free only», у кількості 20 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment», по 25 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, міститься маркування «For duty free only, у кількості 19 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, міститься маркування «For duty free only, у кількості 48 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment mentol», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 18 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 20 пачок; тютюнові вироби марки «Compliment amber», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 20 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 24 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel», по 25 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 9 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 27 пачок; тютюнові вироби марки «Marvel super slims», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 52 пачки; тютюнові вироби марки «Marvel RED Demi», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 23 пачки; тютюнові вироби марки «Marvel Super Slims menthol», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 38 пачки; тютюнові вироби марки «Marvel Super Slims original», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 42 пачки; тютюнові вироби марки «Jin Ling», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 25 пачки; тютюнові вироби марки «N2 Gold», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 43 пачки; тютюнові вироби марки «N2 Gold Compact», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 23 пачки; тютюнові вироби марки «Kult slims», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «N2 Gold», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 34 пачки; тютюнові вироби марки «N2 Black», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 11 пачки; тютюнові вироби марки «Portal Gold», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 20 пачки; тютюнові вироби марки «Portal Silver», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «Marble Filter Filter Deluxe», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 35 пачкu; тютюнові вироби марки «Nero», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачок; тютюнові вироби марки «Mark 1 Adams No», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «Brook», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачoк; тютюнові вироби марки «Mehr», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачок; тютюнові вироби марки «Mac Extra Filter White», по 20 сигарет у пачці, не марковані маркою акцизного податку, у кількості 10 пачок; тютюнові вироби марки «ASTRU» не марковані маркою акцизного податку у кількості 20 упаковок; тютюнові вироби марки «ASTRU» з наклеєними марками невідомого походження 14 упаковок; тютюнові вироби марки «MARBLE» не марковані маркою акцизного податку у кількості 31 упаковка; тютюнові вироби марки «BROOK» не марковані маркою акцизного податку у кількості 10 упаковок; тютюнові вироби марки «MEHR» не марковані маркою акцизного податку у кількості 10 упаковок; тютюнові вироби марки «JIN LING» не марковані маркою акцизного податку, з наклейкою зеленого кольору з написом «FOR DYTY FREE ONLY» у кількості 24 упаковки; тютюнові вироби марки «PORTAL» не марковані маркою акцизного податку у кількості 43 упаковок; тютюнові вироби марки «HARVEL» не марковані маркою акцизного податку у кількості 209 упаковок; тютюнові вироби марки «COMPLIMENT» не марковані маркою акцизного податку у кількості 24 упаковок; тютюнові вироби марки «COMPLIMENT» не марковані маркою акцизного податку, з наклейкою зеленого кольору з написом «FOR DYTY FREE ONLY» у кількості 89 упаковки; тютюнові вироби марки «MARK» не марковані маркою акцизного податку у кількості 15 упаковок; тютюнові вироби марки «MAK» не марковані маркою акцизного податку у кількості 11 упаковок; тютюнові вироби марки «CAPTAIN BLACK» з наклеєною маркою невідомого походження 1 упаковка; тютюнові вироби марки «KULT» з наклеєними марками невідомого походження 8 упаковок.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя