У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.03.2019 Справа №607/6783/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна, -

встановив :
Слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про арешт майна, а саме:

1) вилученні згідно протоколу обшуку від 14-15.03.2019 за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Білецька, 1А, оф.413,414, а саме: чорнові записи, локальні кошториси на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, оборотно-сальдові відомості, видаткові накладні , табелі на облік використання робочого часу, товаро-транспортні накладні, дефектні акти, копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, Відомості виконаних робіт по об`єкту реконструкції даху Козівської ЗОШ, підсумкова відомість ресурсів Козівської ЗОШ дані документи сформовані в підшивку на 170 аркушів, яка опечатана биркою № 1; товарні чеки, накладні, рахунки-фактури, чорнові записи, видаткові накладні, відомість про виплату готівки, табель робочого часу, авансові звіти, акти виконаних робіт, товаро-транспортні накладні, рахунки за попередню оплату, комерційні пропозиції, яка опечатана биркою № 2; робочий проект реконструкції музею в смт. Козова, пояснювальні записки, замовлення на проектування, довідки про дозвіл на підключення до електромереж, експлікація будівель та споруд музею, зведені кошториси, локальні кошториси на будівельні роботи, акти обстеження технічного стану будівель та споруд, акти приймання виконаних будівельних робіт, накази про направлення у відрядження, чорнові записи, за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 387 аркушів, яка опечатана биркою № 3; робочі проекти капітального ремонту частини перекриття, капітальний ремонт систем опалення, утеплення фасадів Козівської ЗОШ, довідка про стан освоєння коштів по реконструкції каналізаційної мережів м. Ланівці, дефектні акти, локальні кошториси на будівельні роботи, робочий проект на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, кошти на проведення процедури закупівлі ТМЦ, вихідні дані для проектування за 2016-2017 роки, дані документи сформовані в підшивку на 235 аркушів яка опечатана биркою № 4; робочі проекти Козівської ЗОШ, довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат, акти приймання виконаних будівельних робіт, локальні кошториси на будівельні роботи, підсумкові відомості ресурсів та робіт, робочий проект на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, чорнові записи із контактними телефонами фізичних осіб,цінові пропозиції. Рахунки на оплату, видаткові накладні за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 293 аркушів яка опечатана биркою № 5; довідка про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, підсумкові відомості ресурсів, локальні кошториси на будівельні роботи, перелік вихідних даних для проектування, замовлення на виконання робіт, технічні висновки, зведений кошторис розрахунку вартості об`єкта будівництва, довідка про стан освоєння коштів по реконструкції даку Козівської ЗОШ, зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва, журнали реєстрації кадрових наказів, чорнові записи за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 411 аркушів яка опечатана биркою № 6; Договір субпідряду, робочий проект реконструкції даху Козівської ЗОШ, плани будівель, акт приймання виконаних робіт, довідка про вартість виконня робіт, дефектні акти, чорнові записи за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 491 аркушів яка опечатана биркою № 7; Видаткові касові ордера, прибуткові накладні, акт здачі прийняття робіт, фіскальні чеки, накладна на повернення до покупця, накладна, Акти приймання виконаних будівельних робіт, договір поставки, дефектні акти, чорнові записи за 2017-2019 роки, дані документи сформовані в підшивку на 212 аркушів яка опечатана биркою № 8; книга руху трудових книжок і вкладишів до них на 52 арк.. та блокнот з обкладинкою зеленого кольору на 142 арк., дану книгу та блокнот поміщено в чорний поліетиленовий пакет горловину якого обмотано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою №9; Зошит жовтого кольору із чорновими записами та фіскальними чеками за 2016-2019 роки, даний зошит поміщено в чорний поліетиленовий пакет горловину якого обмотано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою №10. електронний носій інформації на який скопійовано інформацію з стаціонарного комп`ютера за яким працює ОСОБА_5 , який поміщено в прозорий поліетиленовий пакет горловину якого обв`язано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою № 11, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

2) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: м. Тернопіль, вул. Бродівська, 18, а саме: електронний носій інформації на який скопійовано інформацію з стаціонарного комп`ютера ОСОБА_5 , який поміщено в конверт білого кольору та який обклеєно биркою №1, який зберігається при матеріалах кримінального провадження.

3) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: м. Тернопіль, вул. С. Бандери, 83В/33, а саме:блокнот із чорновими записами на 181 аркуш, який поміщено в синій поліетиленовий пакет горловину якого обв`язано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою № 1, який зберігається при матеріалах кримінального провадження.

4) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: Тернопільська область, Козівський район, с. Великий Ходачків, вул. Бережанська, 10А, а саме: Акт від 21.06.2016 року для відновлення електропостачання приміщення музею, детальний звіт за липень 2018 року на двох аркушах які прошнуровані ниткою та скріплені биркою №1; Кошторисна документація по реконструкції музею в смт. Козова на 130 арк. Яка сформована в підшивку та скріплена биркою №2, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

5) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: Рівненська область, м. Рівне, провулок Шпанівський, 55, а саме: - довідки про вартість будівельних робіт та витрат, акти приймання виконанних робіт (форма КБ-2в, КБ-3) ПВФК «Фіалка» за 2016-2018 роки, всього на 176 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №1 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; - звіти про використання коштів виданих на відрядження, посвідчення про відрядження, накази за 2018 рік, всього на 12 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №3 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; - оборотно сальдові відомості ПВКФ «Фіалка» та анкетні дані найманих працівників підприємства, всього на 18 арк., які сформовано у підшивку, пронумеровано на 18 арк., прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №4 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого; договора субпідряду ПВКФ «Фіалка» за 2016-2018 роки на 57 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №5 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого, які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

Будучи повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчий в судове засідання не з`явився та не повідомив про причини своєї неявки, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ДП «Тернопільське управління механізації» () протягом 2016-2018 років внаслідок відображення в обліку нереальних фінансово-господарських операцій з метою завищення витрат та податкового кредиту з ПДВ, шляхом заниження об`єктів оподаткування ухилились від сплати податків на суму близько 2 685,9 тис. грн.. та шляхом завищення обсягів виконаних робіт протягом 2016-2018 років, привласнили бюджетні кошти шляхом зловживання своїм службовим становищем в сумі понад 500 тис. грн..

Зокрема, проведеними оперативно-розшуковими заходами здійснено аналіз, господарської діяльності ДП «Тернопільське управління механізації», відповідно до баз даних АТС «Податковий блок» та Інтернет-порталу «Prozorro» встановлено, що службові особи ДП «Тернопільське управління механізації» у період:- з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року стали переможцями тендерних торгів на загальну суму 3 047 тис. грн.; - з 01.01.2017 по 31.12.2017 року стали переможцями семи тендерних торгів на загальну суму 24 225 тис. грн., ряд яких відповідно до умов договору є перехідними на 2018 рік;- з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року стало переможцем двох тендерних торгів на загальну суму 24 318 тис. грн.

Згідно податкової звітності основним субпідрядником ДП «Тернопільське управління механізації» є приватно виробничо-комерційна фірма «Фіалка» (), яка згідно реєстру податкових накладних у період 2016 - 2018 років виконувала будівельно-монтажні роботи на об`єктах відповідно до укладених договорів. Проте проведеними заходами встановлено, що будівельно-монтажні роботи виконувались власними силами ДП «Тернопільське управління механізації». Відображення по податковій звітності отриманих послуг, носить формальний характер, та проводилось лише з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ. Крім того, роботи виконувались неофіційно найманими працівниками, мешканцями Тернопільської області, розрахунок я якими проводився в готівковій формі. Працівники приватної виробничо-комерційної фірми «Фіалка» на вищевказаних об`єктах, будівельно-монтажні роботи не проводили. Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ДП «Тернопільське управління механізації» в період 2016-2018 роках, проводило будівельно-монтажні роботи на наступних об`єктах:Замовник робіт: Управління капітального будівництва Тернопільської ОДА () - Капітальний ремонт частин перекриття, опорядження приміщень, капітальний ремонт системи опалення, водопостачання і водовідведення, утеплення фасадів Козівської ЗОШ I-III ст.№1 по вул. Гвардійська, 9 в смт. Козова, Тернопільської області. Замовник робіт: Відділ культури і туризму Козівської районної державної адміністрації () - Реконструкція приміщення краєзнавчого музею в смт. Козова, Тернопільської області. Замовник робіт: Шумська міська рада () - Поліпшення технічного стану та благоустрій ставу "Соснина" в м. Шумськ, Тернопільської області - капітальний ремонт. Замовник робіт: Комунальне підприємство «Тернопількомунінвест» () - Реконструкція каналізаційної мережі м. Монастириська, Тернопільської області. Замовник робіт: Управління капітального будівництва Тернопільської ОДА - Капітальний ремонт навчально-виховного комплексу Лановецька загальноосвітня школа I-III ступенів №2-гімназія в м. Ланівці, Тернопільської області. Протягом 2016-2018 років з рахунків ДП «Тернопільське управління механізації» безпідставно перераховано 10 035 284 грн. (в т.ч. ПДВ 1 672 547,4 грн.) на Приватно виробничо-комерційну фірму «Фіалка». Дані кошти ПВКФ «Фіалка» перераховано з метою подальшого їх обготівкування на СГД з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Альфа Холд» (), ТОВ «Спектр-Лімітед» (), ТОВ «Астра Корп» (), ТОВ «Хантер - ЛТД» () та ТОВ «Лірейн» (). Проведеним аналізом даних СГД встановлено, що у даних підприємств директор, бухгалтер та засновник в одній особі, найманих працівників немає, основні засоби відсутні, юридична адреса по місцях масових реєстрацій та домашніх адресах.

Крім того, протягом 2017 року службові особи ДП «Тернопільське управління механізації» безпідставно відображали по бухгалтерському та податковому обліках придбання вікон та дверей у ТОВ «Фасад-Ком» () на загальну суму - 3 621 616 грн. (в т.ч. 603 602,6 грн. ПДВ). В ході проведених заходів встановлено, що фактичне придбання підвіконників, вікон і дверей здійснюється на території м. Тернополя, а їх монтаж проводився власними силами. Відповідно до отриманої інформації, кошти які були виділені на 2018 рік, підприємством ДП «Тернопільське управління механізації» були освоєнні (відповідно до актів виконаних робіт) в повному обсязі, але на даний час роботи не виконані на об`єкті в Козівській ЗОШ I-III ст.№1 по вул. Гвардійська, 9 в смт. Козова та в м. Монастириська Тернопільської області. У зв`язку з чим, службові особи на підставі внесення неправдивих відомостей до актів виконаних робіт незаконно освоїли бюджетні кошти на суму понад 500 тис. грн.

14-15.03.2019 року з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення речових доказів, по даному кримінальному провадженні на виконання ухвал Тернопільського міськрайонного суду від 12.03.2019 проведено 6 обшуків за адресами:- м. Тернопіль, вул. Білецька, 1А, оф.413,414; - м. Тернопіль, вул. Бродівська, 18; - м. Тернопіль, вул. С. Бандери, 83В/33; - Тернопільська область, Козівський район, с. Великий Ходачків, вул. Бережанська, 10А; - Рівненська область, м. Рівне, провулок Шпанівський, 55, за результатами яких вилучено первинні документи, кошторисну документацію, чорнові записи, накладні, оборотно сальдові відомості, звіти, договора субпідряду.

За результатами проведення обшуку за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Білецька, 1А, оф.413,414, виявлено та вилучено наступне:чорнові записи, локальні кошториси на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, оборотно-сальдові відомості, видаткові накладні , табелі на облік використання робочого часу, товаро-транспортні накладні, дефектні акти, копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, Відомості виконаних робіт по об`єкту реконструкції даху Козівської ЗОШ, підсумкова відомість ресурсів Козівської ЗОШ дані документи сформовані в підшивку на 170 аркушів, яка опечатана биркою № 1;товарні чеки, накладні, рахунки-фактури, чорнові записи, видаткові накладні, відомість про виплату готівки, табель робочого часу, авансові звіти, акти виконаних робіт, товаро-транспортні накладні, рахунки за попередню оплату, комерційні пропозиції, яка опечатана биркою № 2;робочий проект реконструкції музею в смт. Козова, пояснювальні записки, замовлення на проектування, довідки про дозвіл на підключення до електромереж, експлікація будівель та споруд музею, зведені кошториси, локальні кошториси на будівельні роботи, акти обстеження технічного стану будівель та споруд, акти приймання виконаних будівельних робіт, накази про направлення у відрядження, чорнові записи, за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 387 аркушів, яка опечатана биркою № 3;робочі проекти капітального ремонту частини перекриття, капітальний ремонт систем опалення, утеплення фасадів Козівської ЗОШ, довідка про стан освоєння коштів по реконструкції каналізаційної мережів м. Ланівці, дефектні акти, локальні кошториси на будівельні роботи, робочий проект на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, кошти на проведення процедури закупівлі ТМЦ, вихідні дані для проектування за 2016-2017 роки, дані документи сформовані в підшивку на 235 аркушів яка опечатана биркою № 4;робочі проекти Козівської ЗОШ, довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат, акти приймання виконаних будівельних робіт, локальні кошториси на будівельні роботи, підсумкові відомості ресурсів та робіт, робочий проект на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, чорнові записи із контактними телефонами фізичних осіб,цінові пропозиції. Рахунки на оплату, видаткові накладні за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 293 аркушів яка опечатана биркою № 5;довідка про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, підсумкові відомості ресурсів, локальні кошториси на будівельні роботи, перелік вихідних даних для проектування, замовлення на виконання робіт, технічні висновки, зведений кошторис розрахунку вартості об`єкта будівництва, довідка про стан освоєння коштів по реконструкції даку Козівської ЗОШ, зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва, журнали реєстрації кадрових наказів, чорнові записи за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 411 аркушів яка опечатана биркою № 6;Договір субпідряду, робочий проект реконструкції даху Козівської ЗОШ, плани будівель, акт приймання виконаних робіт, довідка про вартість виконня робіт, дефектні акти, чорнові записи за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 491 аркушів яка опечатана биркою № 7;Видаткові касові ордера, прибуткові накладні, акт здачі прийняття робіт, фіскальні чеки, накладна на повернення до покупця, накладна, Акти приймання виконаних будівельних робіт, договір поставки, дефектні акти, чорнові записи за 2017-2019 роки, дані документи сформовані в підшивку на 212 аркушів яка опечатана биркою № 8;книга руху трудових книжок і вкладишів до них на 52 арк.. та блокнот з обкладинкою зеленого кольору на 142 арк., дану книгу та блокнот поміщено в чорний поліетиленовий пакет горловину якого обмотано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою №9;Зошит жовтого кольору із чорновими записами та фіскальними чеками за 2016-2019 роки, даний зошит поміщено в чорний поліетиленовий пакет горловину якого обмотано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою №10.електронний носій інформації на який скопійовано інформацію з стаціонарного комп`ютера за яким працює ОСОБА_5 , який поміщено в прозорий поліетиленовий пакет горловину якого обв`язано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою № 11.

За результатами проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. Бродівська, 18, виявлено та вилучено наступне:електронний носій інформації на який скопійовано інформацію з стаціонарного комп`ютера ОСОБА_5 , який поміщено в конверт білого кольору та який обклеєно биркою №1.

За результатами проведення обшуку за адресою: м. Тернопіль, вул. С. Бандери, 83В/33, виявлено та вилучено наступне:блокнот із чорновими записами на 181 аркуш, який поміщено в синій поліетиленовий пакет горловину якого обв`язано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою № 1.

За результатами проведення обшуку за адресою: Тернопільська область, Козівський район, с. Великий Ходачків, вул. Бережанська, 10А, виявлено та вилучено наступне:Акт від 21.06.2016 року для відновлення електропостачання приміщення музею, детальний звіт за липень 2018 року на двох аркушах які прошнуровані ниткою та скріплені биркою №1;Кошторисна документація по реконструкції музею в смт. Козова на 130 арк. Яка сформована в підшивку та скріплена биркою №2.

За результатами проведення обшуку за адресою: Рівненська область, м. Рівне, провулок Шпанівський, 55, виявлено та вилучено наступне:- довідки про вартість будівельних робіт та витрат, акти приймання виконанних робіт (форма КБ-2в, КБ-3) ПВФК «Фіалка» за 2016-2018 роки, всього на 176 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №1 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- звіти про використання коштів виданих на відрядження, посвідчення про відрядження, накази за 2018 рік, всього на 12 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №3 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- оборотно сальдові відомості ПВКФ «Фіалка» та анкетні дані найманих працівників підприємства, всього на 18 арк., які сформовано у підшивку, пронумеровано на 18 арк., прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №4 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;- договора субпідряду ПВКФ «Фіалка» за 2016-2018 роки на 57 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №5 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
Постановою слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 від 15.03.2019 вилучені в ході проведеного обшуку речі, предмети, документи (у тому числі чорнові записи) визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

Вищевказані речі, предмети та документи (у тому числі чорнові записи) підлягають дослідженню в кримінальному провадженні та є підстави вважати, що вони можуть мати значення речових доказів відповідно до ст.98, ч.2 ст.167 КПК України.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове до скасування у встановленому цим Кодексом порядку позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У відповідності до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п.1 ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При огляді матеріалів долучених до клопотання встановлено, що підозра нікому не пред`являлась, адвокат не залучався.

На думку слідчого судді, є підстави вважати, що документи та речі вилучені: в ході проведення обшуку за адресою м.Тернопіль вул.Білецька, 1А оф.413, 414; в ході проведення обшуку за адресою м.Тернопіль вул.Бродівська, 18; в ході проведення обшуку за адресою м.Тернопіль вул.Ст.Бандери, 83В/33; в ході проведення обшуку за адресою с.Великий Ходачків вул.Бережанська, 10А Козівський район Тернопільська область та в ході проведення обшуку за адресою м.Рівне провулок Шпанівський, 55, відповідають критеріям ст.98 КПК України.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 170,171,173,234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт наступні речі та документи:

1) вилученні згідно протоколу обшуку від 14-15.03.2019 за адресою: Тернопільська обл., м. Тернопіль, вул. Білецька, 1А, оф.413,414, а саме:

-чорнові записи, локальні кошториси на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, оборотно-сальдові відомості, видаткові накладні , табелі на облік використання робочого часу, товаро-транспортні накладні, дефектні акти, копія свідоцтва про державну реєстрацію підприємства, Відомості виконаних робіт по об`єкту реконструкції даху Козівської ЗОШ, підсумкова відомість ресурсів Козівської ЗОШ дані документи сформовані в підшивку на 170 аркушів, яка опечатана биркою № 1;

-товарні чеки, накладні, рахунки-фактури, чорнові записи, видаткові накладні, відомість про виплату готівки, табель робочого часу, авансові звіти, акти виконаних робіт, товаро-транспортні накладні, рахунки за попередню оплату, комерційні пропозиції, яка опечатана биркою № 2;

-робочий проект реконструкції музею в смт. Козова, пояснювальні записки, замовлення на проектування, довідки про дозвіл на підключення до електромереж, експлікація будівель та споруд музею, зведені кошториси, локальні кошториси на будівельні роботи, акти обстеження технічного стану будівель та споруд, акти приймання виконаних будівельних робіт, накази про направлення у відрядження, чорнові записи, за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 387 аркушів, яка опечатана биркою № 3;

-робочі проекти капітального ремонту частини перекриття, капітальний ремонт систем опалення, утеплення фасадів Козівської ЗОШ, довідка про стан освоєння коштів по реконструкції каналізаційної мережів м. Ланівці, дефектні акти, локальні кошториси на будівельні роботи, робочий проект на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, кошти на проведення процедури закупівлі ТМЦ, вихідні дані для проектування за 2016-2017 роки, дані документи сформовані в підшивку на 235 аркушів яка опечатана биркою № 4;

-робочі проекти Козівської ЗОШ, довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрат, акти приймання виконаних будівельних робіт, локальні кошториси на будівельні роботи, підсумкові відомості ресурсів та робіт, робочий проект на будівництво водогону в с. Таурів, Козівського району, чорнові записи із контактними телефонами фізичних осіб,цінові пропозиції. Рахунки на оплату, видаткові накладні за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 293 аркушів яка опечатана биркою № 5;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, підсумкові відомості ресурсів, локальні кошториси на будівельні роботи, перелік вихідних даних для проектування, замовлення на виконання робіт, технічні висновки, зведений кошторис розрахунку вартості об`єкта будівництва, довідка про стан освоєння коштів по реконструкції даку Козівської ЗОШ, зведений кошторисний розрахунок вартості об`єкта будівництва, журнали реєстрації кадрових наказів, чорнові записи за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 411 аркушів яка опечатана биркою № 6;

-Договір субпідряду, робочий проект реконструкції даху Козівської ЗОШ, плани будівель, акт приймання виконаних робіт, довідка про вартість виконня робіт, дефектні акти, чорнові записи за 2016-2018 роки, дані документи сформовані в підшивку на 491 аркушів яка опечатана биркою № 7;

-Видаткові касові ордера, прибуткові накладні, акт здачі прийняття робіт, фіскальні чеки, накладна на повернення до покупця, накладна, Акти приймання виконаних будівельних робіт, договір поставки, дефектні акти, чорнові записи за 2017-2019 роки, дані документи сформовані в підшивку на 212 аркушів яка опечатана биркою № 8;

-книга руху трудових книжок і вкладишів до них на 52 арк.. та блокнот з обкладинкою зеленого кольору на 142 арк., дану книгу та блокнот поміщено в чорний поліетиленовий пакет горловину якого обмотано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою №9;

-Зошит жовтого кольору із чорновими записами та фіскальними чеками за 2016-2019 роки, даний зошит поміщено в чорний поліетиленовий пакет горловину якого обмотано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою №10.

-електронний носій інформації на який скопійовано інформацію з стаціонарного комп`ютера за яким працює ОСОБА_5 , який поміщено в прозорий поліетиленовий пакет горловину якого обв`язано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою № 11,

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

2) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: м. Тернопіль, вул. Бродівська, 18, а саме:

-електронний носій інформації на який скопійовано інформацію з стаціонарного комп`ютера ОСОБА_5 , який поміщено в конверт білого кольору та який обклеєно биркою №1, який зберігається при матеріалах кримінального провадження.

3) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: м. Тернопіль, вул. С. Бандери, 83В/33, а саме:

-блокнот із чорновими записами на 181 аркуш, який поміщено в синій поліетиленовий пакет горловину якого обв`язано ниткою білого кольору вільні кінці якої склеєно биркою № 1, який зберігається при матеріалах кримінального провадження.

4) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: Тернопільська область, Козівський район, с. Великий Ходачків, вул. Бережанська, 10А, а саме:

-Акт від 21.06.2016 року для відновлення електропостачання приміщення музею, детальний звіт за липень 2018 року на двох аркушах які прошнуровані ниткою та скріплені биркою №1;

-Кошторисна документація по реконструкції музею в смт. Козова на 130 арк. Яка сформована в підшивку та скріплена биркою №2,

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

5) вилученні згідно протоколу обшуку від 14.03.2019 за адресою: Рівненська область, м. Рівне, провулок Шпанівський, 55, а саме:

- довідки про вартість будівельних робіт та витрат, акти приймання виконанних робіт (форма КБ-2в, КБ-3) ПВФК «Фіалка» за 2016-2018 роки, всього на 176 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №1 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- звіти про використання коштів виданих на відрядження, посвідчення про відрядження, накази за 2018 рік, всього на 12 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №3 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

- оборотно сальдові відомості ПВКФ «Фіалка» та анкетні дані найманих працівників підприємства, всього на 18 арк., які сформовано у підшивку, пронумеровано на 18 арк., прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №4 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого;

-договора субпідряду ПВКФ «Фіалка» за 2016-2018 роки на 57 арк., які сформовано у підшивку, прошнуровано ниткою білого кольору та опечатано биркою №5 з пояснювальними написами, підписами понятих, учасників та слідчого,

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1