У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до речей та документів
22 січня 2019 року слідчий суддя Фастівського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,
Клопотання, погоджене прокурором Фастівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 надійшло до суду 21.01.2019 та відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
До Фастівської місцевої прокуратури Київської області надійшли матеріали планового аудиту щодо відповідності дотримання законодавства при нарахуванні заробітної плати ІНФОРМАЦІЯ_1 , вивченням яких встановлено, що працівниками управління освіти вносилися недостовірні дані до відомостей на виплату грошових коштів на карткові рахунки, відкриті в банківських установах, чим порушено ст. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», ст. 1 ЗУ «Про оплату праці», ст. 94 КЗпП.
Відповідно до аудиторського звіту, на момент проведення аудиту встанвлено факт відсутності окремих первинних документів та облікових регістрів аналітичного обліку, а саме: зведені відомості нарахування заробітної плати в розрізі підрозділів та в розрізі працівників підрозділів, особові картки нарахування заробітної плати окремих працівників, відомості зарахування коштів на банківські карткові рахунки за період 2011-2015 роки.
При проведенні аналізу документів, що були надані для проведення аудиту встановлено безпідставну виплату заробітної плати окремим особам, які не зараховані до складу працівників установ та закладів Управління освіти.
Протягом 2011 2015 років Управлінням освіти кошти від виплати заробітної плати зараховувались на особові рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
На момент проведення аудиту в Управлінні освіти відсутня більша частина відомостей про зарахування заробітної плати на карткові рахунки працівників, які містять підписи та відбитки банків, що не дає достовірних даних про суми зарахування.
Проведеним співставленням даних наявних реєстрів зарахування заробітної плати до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по ІНФОРМАЦІЯ_7 та 5 із даними, зазначеними у Звіті щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, даними визначеними у відомостях розподілу заробітної плати, даним табелів обліку робочого часу, даними наказів про призначення (звільнення) встановлено ряд розбіжностей.
Так, згідно відомостей розподілу заробітної плати за січень 2015 року фактично перераховано на карткові рахунки, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », особам, які імовірно обліковувалися в ІНФОРМАЦІЯ_7 на загальну суму 216358,08 грн.
Проведеним аналізом даних бухгалтерського обліку встановлено, що у відомостях на зарахування коштів зазначені дві особи ОСОБА_5 (ІПН - НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (ІПН - НОМЕР_2 ), яким зараховано кошти на карткові рахунки в сумі 3390,30 та 3059,80 грн. відповідно. При цьому встановлено, що накази на зарахування цих осіб до складу працівників ІНФОРМАЦІЯ_7 та дані про відпрацювання робочого часу в Табелях обліку робочого часу відсутні. Аналогічна ситуація склалася із зарахуванням коштів вказаним особам як працівникам ІНФОРМАЦІЯ_8 . Таким чином, у січні 2015 року безпідставно зараховано кошти на рахунки особам ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які не є працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Зарахування коштів на карткові рахунки, відкриті, не працюючим особам в установах ІНФОРМАЦІЯ_9 , в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено за період листопад грудень 2014 та січень-червень 2015 року на загальну суму 147170,92 гривень.
Крім того, проведеним співставленням даних наявних реєстрів зарахування заробітної плати на карткові рахунки до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік по ЗОШ № 1,3,4,10,12 та ДНЗ № 3,5,6,10 із даними табелів обліку робочого часу, даними наказів про призначення (звільнення) встановлено ряд розбіжностей.
Згідно реєстрів зарахування заробітної плати на карткові рахунки до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень 2014 року фактично перераховано коштів, особам, які відсутні в табелях обліку робочого часу по наступним підрозділам:
по ІНФОРМАЦІЯ_10 перераховано кошти ОСОБА_7 в сумі 4693,28 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_11 перераховано кошти ОСОБА_5 в сумі 3205,75 грн., ОСОБА_8 в сумі 2485,53 грн., ОСОБА_9 в сумі 3165,18 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_12 перераховано кошти ОСОБА_7 в сумі 3658,27 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_13 перераховано кошти ОСОБА_10 в сумі 4114,95 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_14 перераховано кошти ОСОБА_9 в сумі 1165,54 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_15 перераховано кошти ОСОБА_5 в сумі 1841,38 грн., ОСОБА_8 в сумі 1165,54 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_16 перераховано кошти ОСОБА_5 в сумі 1444,33 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_17 перераховано кошти ОСОБА_10 в сумі 2524,93 грн.;
по ІНФОРМАЦІЯ_18 перераховано кошти ОСОБА_9 в сумі 1383,92 грн.
Таким чином, у січні 2014 року безпідставно зараховано кошти на рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » особам ОСОБА_5 (ІПН - НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (ІПН - НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (ІПН - НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (ІПН - НОМЕР_5 ) та ОСОБА_10 (ІПН - НОМЕР_6 ), які не є працівниками закладів освіти ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Зарахування коштів на карткові рахунки вищевказаним непрацюючим особам в установах ІНФОРМАЦІЯ_9 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено за січень грудень 2014 року на загальну суму 386230,07 гривень.
Таким чином працівниками управління освіти вносилися недостовірні дані до відомостей на виплату грошових коштів на карткові рахунки відкриті в установах банків.
Загальна сума завданих збитків внаслідок незаконних дій працівників Управління освіти становить 533400,99 гривень.
10.08.2018 в даному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.
09.10.2018 отримано висновок експерта № 12-3/93 відповідно до якого висновки проміжного аудиторського звіту від 15.02.2018 в частині завдання матеріальної шкоди (збитків) документально підтверджуються на загальну суму 535221,98 грн.
В ході проведення судово-економічної експертизи встановлено номери банківських рахунків на які незаконно перераховувалися грошові кошти у вигляді заробітної плати, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ОСОБА_7 , номер рахунку НОМЕР_7 ; ОСОБА_5 , номер рахунку НОМЕР_8 ; ОСОБА_8 , номер рахунку НОМЕР_9 ; ОСОБА_9 , номер рахунку НОМЕР_10 ; ОСОБА_10 , номер рахунку НОМЕР_11 ;
На цей час виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 та документів на підставі яких були відкриті дані рахунки, а саме:
- заяв та інші документів, надані фізичними особами для відкриття рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ;
- договорів на відкриття рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ,
№ НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ;
- завіреної належним чином роздруківки руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (назва контрагента, код ЄДРПОУ, номер рахунку, дата та призначення платежу) з 01.01.2014 по 31.12.2015 за кожен день (як в електронному вигляді, так і на папері);
В судовому засіданні слідчий підтримав вимоги поданого клопотання, надав пояснення згідно змісту та просив клопотання задовольнити.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів це один із видів забезпечення кримінального провадження і відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України здійснюється на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.
В частині 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація. Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду. Одержати в інший спосіб, без рішення суду, щодо розкриття банківської таємниці, у тимчасовому доступі до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дана інформація міститься лише у АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Керуючись ст.ст. 160,162,163 КПК України, -
Задовольнити дане клопотання та надати дозвіл слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_11 , слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_12 , слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів банківських документів (а в разі відсутності - їх копій), щодо користування за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2015 банківськими рахунками № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкритими в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчому СВ Фастівського ВП Васильківського ВП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_11 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_12 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів банківських документів (а в разі відсутності - їх копій), щодо користування за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2015 банківськими рахунками № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкритими в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- заяв та інші документів, наданих фізичними особами для відкриття рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ;
- договорів на відкриття рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ,
№ НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ;
- завірених належним чином роздруківок руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ,
№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (назва контрагента, код ЄДРПОУ, номер рахунку, дата та призначення платежу) з 01.01.2014 по 31.12.2015 за кожен день (як в електронному вигляді, так і на папері).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1