Справа № 487/8325/18
Провадження № 1-кс/487/319/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.01.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ "Югекотоп" - ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання слідчого СВ Завосдького ВП ГУ НП в Миколаївській області Наточія Н,Д по кримінальному провадженню №0000216 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1,2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
10.01.2019 року слідчий СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській обл. ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Заводського відділу Миколаївської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_5 , в рамках здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, зареєстрованого у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000216 від 07.09.2016 року, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просив надати слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області старшому капітану поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області старшому капітану поліції ОСОБА_7 , або за дорученням слідчого оперуповноваженому з ОВС УЗЕ в Миколаївській області ДЗЕ України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 (посвідчення МКП 005006), старшому оперуповноваженому з ОВС УЗЕ в Миколаївській області ДЗЕ України майору поліції ОСОБА_9 (посвідчення МКП 004754) дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Югекотоп" () за період з 03.01.2018 року по 03.05.2018 року, які перебувають у володінні ТОВ "Югекотоп" за адресою: м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8., а саме: дані щодо складського обліку де обліковувалась олія соняшникова; оборотно-сальдові відомості по рахунку бухгалтерського обліку (26,28); звіти матеріальних осіб щодо придбання, прийняття, зберігання, реалізації та перевалки олії соняшникової; договори з контрагентами (фізичними та юридичними особами, які являються власниками олії соняшникової) щодо придбання, надання послуг перевалки та реалізації олії соняшникової, яка була на зберігання та перевантажена ТОВ "Евері" () під час надання вищезазначених послуг ТОВ "Югекотоп".
Клопотання обґрунтоване тим, що зазначені документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження.
Іншими способами отримати вказані документи не надається можливим, оскільки вони знаходяться у володінні ТОВ "Югекотоп".
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив про його задоволення.
Представник ТОВ "Югекотоп" ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, посилався на те, що слідчим суддею ОСОБА_10 вже була постановлена ухвала від 13.12.2018 року про тимчасовий доступ до вказаних документів, а тому дане клопотання не підлягає задоволенню. Крім того зазначив, що між ТОВ «Евері» та ТОВ «Югекотоп» було укладено договір на перевалку олії.
Вислухавши пояснення слідчого, ОСОБА_4 , вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № №0000216, зареєстрованого 07.09.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.1,2 ст.364, ч.1 ст.366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Евері» здійснює експорт тріски листяних порід виготовленої з паливної деревини в період з 04.01.2018 року по 30.09.2018 року на загальну суму: 238 889 988,55 грн., в кількості 147 163,729 т., яку зазначене підприємство закупає в період з 01.01.2018 року по теперішній час у ТОВ «Югекотоп» (, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8).
У свою чергу ТОВ «Югекотоп» в період з 01.01.2018 року по теперішній час закуповує пиломатеріали, сировину ВПМ, лісоматеріали круглі та дрова паливні у лісових господарствах, лісових мисливствах, які розташовані на території 10 областей, а саме: Сумській, Чернівецькій, Черкаській, Рівненській, Житомирській, Київській, Хмельницькій, Волинській, Тернопільській та Вінницькій областях на загальну суму: 277 297 895,6 грн., в кількості 306 690,2657 м3. (Вартість за придбання одного м3 листяних порід становить 760 грн., а хвойних порід 471,75 грн.) та в подальшому вищезазначену деревину перероблює у тріску листяних порід та реалізує на ТОВ «Евері».
Встановлено, що ТОВ «Евері» та ТОВ «Югекотоп» являються спорідненими підприємствами, співпрацюють за для мінімізації сплати податку шляхом оформлення фіктивних (безтоварних) фінансово-господарських операцій.
Так, службовими особами ТОВ «Евері» за для мінімізації сплати податку на прибуток від придбаної тріски у ТОВ «Югекотоп» вносять завідомо неправдиві відомості до бухгалтерських та податкових обліків шляхом випису податкових накладних щодо надання послуг по перевалці соняшникової олії ТОВ «Югекотоп» за період з 03.01.2018 року по 03.05.2018 року в кількості 2 577 412,45 тон, на загальну суму 475 827 182,1 грн..
Дані послуги являються фіктивними, оскільки ТОВ «Югекотоп» за період з 01.01.2018 року по 30.09.2018 року не купував та не реалізував олію соняшникову, також відсутній у останнього експорт соняшникової олії, що свідчить про проведення безтоварних операцій..
Враховуючи викладене, у ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів, яка зберігаються у ТОВ «Югекотоп», розташованому за адресою м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8.
У зв`язку з чим, слідчим подано до суду зазначене клопотання.
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчим доведено наявність підстав, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України.
Враховуючи викладене, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування.
Крім того, судом не встановлювались обставини, які були предметом розгляду під час постановлення ухвали суду від 13.12.2018 року.
За такого, клопотання слідчого належить задовольнити
Керуючись ст. ст. 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Надати слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області старшому капітану поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області старшому капітану поліції ОСОБА_7 , або за дорученням слідчого оперуповноваженому з ОВС УЗЕ в Миколаївській області ДЗЕ України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 (посвідчення МКП 005006), старшому оперуповноваженому з ОВС УЗЕ в Миколаївській області ДЗЕ України майору поліції ОСОБА_9 (посвідчення МКП 004754) дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ "Югекотоп" () за період з 03.01.2018 року по 03.05.2018 року, які перебувають у володінні ТОВ "Югекотоп" за адресою: м. Миколаїв, вул. Чкалова, 20/8., а саме:
- дані щодо складського обліку де обліковувалась олія соняшникова;
- оборотно-сальдові відомості по рахунку бухгалтерського обліку (26,28)
- звіти матеріальних осіб щодо придбання, прийняття, зберігання, реалізації та перевалки олії соняшникової;
- договори з контрагентами (фізичними та юридичними особами, які являються власниками олії соняшникової) щодо придбання, надання послуг перевалки та реалізації олії соняшникової, яка була на зберігання та перевантажена ТОВ "Евері" () під час надання вищезазначених послуг ТОВ "Югекотоп".
Роз`яснити посадовим особам ТОВ «Югекотоп», положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 22.02.2019 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали буде проголошено 23.01.2019 року о 08:00 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1