КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7268/18
Провадження № 1-кс/552/221/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.01.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що третім відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: Полтавська обл., юридична адреса: АДРЕСА_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , фактично здійснює свою фінансово-господарську діяльність на території м. Харкова та Харківської області. Маючи орендовані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) площадку та у ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під`їздні залізнодорожні колії за адресою: АДРЕСА_2 , а також використовуючи цистерни ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та користуючись залізничними послугами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », придбаний скраплений газ доставляється на площадку у вагоно-цистернах. В подальшому цей газ перекачується в орендовані вантажні транспортні засоби та розвозиться на автомобільні газові заправні станції. При цьому реалізація газу відбувається як за безготівковий розрахунок, так і за готівку, а суми доходів, отриманих від реалізації за готівку не відносяться до бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства. Натомість для списання по бухгалтерському обліку реалізованих об`ємів газу, створюються документи та реєструються податкові накладні, які ніби-то підтверджують його реалізацію на підприємства, які мають ознаки «фіктивності» (не знаходяться за адресами реєстрації, мають по одному працівнику, не мають ніяких основних засобів та для яких притаманні операції зі зміни номенклатури придбаного та реалізованого товару, або взагалі відсутня подальша реалізація придбаного газу), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Таким чином, в період часу з 2016 року по теперішній час, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », за рахунок використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності», сприяли по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій по реалізації газу вуглеводневого скрапленого в їх адресу, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету на суму понад 10 млн. грн.

Зазначав, що на даний час для з`ясування обставин надання послуг транспортування газу, його завантаження і розвантаження, реалізованого документально ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу підприємств, які мають ознаки фіктивності, а також для призначення в подальшому почеркознавчих експертиз для з`ясування обставин можливої підробки товарно-транспортних накладних, складених за результатами перевезень, які фактично не відбувались виникла необхідність у отриманні копій документів складених за результатами надання послуг транспортування газу: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, податкових накладних, актів приймання-передачі, актів виконання робіт (послуг), платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок) і листування.

Також існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів щодо працевлаштування громадян ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: договорів, цивільно-правових угод, анкет, заяв (на прийняття на роботу, надання відпустки тощо), наказів на призначення та інших документів, які містять підписи останніх.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який просив клопотання задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

В провадженні третього відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 15.08.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться за адресою реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 »: АДРЕСА_3 , для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів:

- Наказ № 3-К від 31.10.2017 «Про звільнення»;

- Наказ № 01/04 від 01.04.2008 «Про прийом на роботу»;

- Заява ОСОБА_6 про прийняття на роботу від 31.03.2008;

- Наказ № 2-К від 31.10.2017 «Про прийняття на роботу»;

- Заява ОСОБА_7 про прийняття на роботу від 31.10.2017;

- Заява ОСОБА_5 про звільнення з роботи» від 31.10.2017;

- Наказ № 1-К від 22.01.2018 «Про прийняття на роботу»;

- Заява ОСОБА_8 про прийняття на роботу від 22.01.2018;

- Наказ № 3-К від 06.07.2018 «Про звільнення з роботи»,

володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ): АДРЕСА_3 з можливістю їх вилучення.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової ОСОБА_10 та старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1