Провадження по справі № 1-кс/752/2556/19
У Х В А Л А

19.03.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання прокуроравідділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0001639 від 10.12.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 364-1, ч.3 ст. 212 КК України, про накладення арешту,

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокуроравідділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про накладення арешту.

В обгрунтування заявлених вимог,прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 зазначив, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001639 від 10.12.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 364-1, ч.3 ст. 212 КК України.

Просив накласти арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою:м. Київ, Львівська площа 8., що належать ТОВ "ВЕРАНЖ" (39494821), ТОВ "ГАЛСТЕР ГРУП" (40712680), ТОВ "ГРАНТХУР" (42057321), ТОВ "ВЕЛЕОНОР" (40466588), ТОВ "МАРФІН-ІНВЕСТ" (40313712), ТОВ "ЕВЕЛІН ХАУС" (40560829), ТОВ "ТРАНСНАФТАОЙЛ" (41629011), ТОВ "ПЕНТА СТІЛ" (39817880), ТОВ "ДАНХОЛД" (40472916), ТОВ "СОФТ-МОБ" (40735450), ТОВ "ПРОФІ СМАРТ ТРЕЙД" (40380506), ТОВ "ЕЛАФОНІСІ" (41550633), ТОВ "АКТИВ СТИЛЬ" (40769689), ТОВ "МЕДІН КОМПАНІ" (40872646), ТОВ "МЕЛОНІ" (40874344), ТОВ "ЗУМТРЕЙД" (41237161), ТОВ "ЕНСІС" (40835248), ТОВ "ВАРТОК" (41549544), ТОВ "ТРАНСДЕЛАГРУЗ" (40505862), ТОВ "ЕЛІТ СУПЕР" (40878564), ТОВ "ОПТІМ ГРУП" (40539839), ТОВ "ТОРКАСТ" (41018669), ТОВ "ТЕХ-ДИЛЕР-МАКС" (40372982), ТОВ "АКМЕ.КТ" (41231332), ТОВ "ДЕЙЛ ГРУП" (41374961), ТОВ "РЕСУРСТРЕЙДІНГ" (40289051), ТОВ "ПОРТО ЛЕНД" (40675947), ТОВ "ДІСЕТЕРС" (40367239), ТОВ "ІНСІГНІЯ-С" (40737620), ТОВ "ТВІН.КТ" (41231285), ТОВ "ДОР.ТОК" (40528277), ТОВ "МАКСІПРОМ-С" (40738247), ТОВ "ІНТЕЛТОКС" (40732329), ТОВ "КЛАЙМ-С" (40732177), ТОВ "ТРЕЙДБІЗНЕС-ІНВЕСТ" (40230390), ТОВ "СТРАТЕГІЯ СМАРТ ЛЮКС" (40243614), ТОВ "АТЛАНТА СТАЙЛ" (40694907), ТОВ "АСТРА КОРПОРЕЙТ" (39764546), ТОВ "КЛЕЙВОРД" (41237012), ТОВ "АВТИВ СТИЛЬ" (40760309), ТОВ "АТІК.ТОВ" (40343967), ТОВ "РІА.ЛТД" (40878501), ТОВ "БАТЕН ГРУП" (40308456), ТОВ "ГЕТ СТАР" (40690677), ТОВ "БЛОК БІЗНЕС ГРУП" (41374729), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Власники майна на яке просить накласти арешт прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не викликалися, оскільки прокурор звертаючись з клопотанням про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () просив не викликати у судове засідання його власників, з метою недопущення його знищення, приховування, відчуження, що має істотне значення та було прийнято слідчим суддею до уваги.

Дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про накладення арешту підлягають задоволенню з наступних підстав.

За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0001639встановлено, що службові особи ГУ ДФС у м. Києві, з корисливих мотивів, використовуючи надану їм владу та своє службове становище всупереч інтересам служби впродовж 2014-2018 років, сприяли незаконній діяльності низки підприємств з ознаками фіктивності та які використовуються керівниками суб`єктів господарювання реального сектору економіки в схемі мінімізації податкових зобов`язань, що призвело до несплати вищевказаними підприємствами зобов`язань до державного бюджету у сумі близько 400 млн грн., що більше ніж у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що спричинило тяжкі наслідки.

Звертаючись до слідчого судді з клопотанням прокурор стверджує, що зазначена вище злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до розтрати майна, заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, ненадходження податків до бюджету держави. Використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, зазначені особи отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні по відображенню фіктивних оборудок, тобто, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві дані про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Як видно зі змісту клопотання та доданих додатків, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України на які просить накласти арешт прокурор, відповідно до ст.98 КПК України є речовими доказами у кримінальному провадженні
Відповідно до статті 170 КПК, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Крім того, відповідно до правил ст. 170 КПК України, а саме п. 1 ч. 2, арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи або юридичної особи за наявеності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України .
За змістом частини 1 статті 98 Кримінального процесуального кодексу, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості ,які були використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Разом з тим, арешт майна з підстав передбачених ч.2, 3 ст.170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією мапйна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
За результатами розгляду клопотання прокурора прокуроравідділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про накладення арешту, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити заявлене клопотання про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, з метою збереження речових доказів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання прокуроравідділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення департаменту нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0001639 від 10.12.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 364-1, ч.3 ст. 212 КК України, про накладення арешту, задовольнити.
Накласти арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 підприємства: ТОВ "ВЕРАНЖ" (39494821), ТОВ "ГАЛСТЕР ГРУП" (40712680), ТОВ "ГРАНТХУР" (42057321), ТОВ "ВЕЛЕОНОР" (40466588), ТОВ "МАРФІН-ІНВЕСТ" (40313712), ТОВ "ЕВЕЛІН ХАУС" (40560829), ТОВ "ТРАНСНАФТАОЙЛ" (41629011), ТОВ "ПЕНТА СТІЛ" (39817880), ТОВ "ДАНХОЛД" (40472916), ТОВ "СОФТ-МОБ" (40735450), ТОВ "ПРОФІ СМАРТ ТРЕЙД" (40380506), ТОВ "ЕЛАФОНІСІ" (41550633), ТОВ "АКТИВ СТИЛЬ" (40769689), ТОВ "МЕДІН КОМПАНІ" (40872646), ТОВ "МЕЛОНІ" (40874344), ТОВ "ЗУМТРЕЙД" (41237161), ТОВ "ЕНСІС" (40835248), ТОВ "ВАРТОК" (41549544), ТОВ "ТРАНСДЕЛАГРУЗ" (40505862), ТОВ "ЕЛІТ СУПЕР" (40878564), ТОВ "ОПТІМ ГРУП" (40539839), ТОВ "ТОРКАСТ" (41018669), ТОВ "ТЕХ-ДИЛЕР-МАКС" (40372982), ТОВ "АКМЕ.КТ" (41231332), ТОВ "ДЕЙЛ ГРУП" (41374961), ТОВ "РЕСУРСТРЕЙДІНГ" (40289051), ТОВ "ПОРТО ЛЕНД" (40675947), ТОВ "ДІСЕТЕРС" (40367239), ТОВ "ІНСІГНІЯ-С" (40737620), ТОВ "ТВІН.КТ" (41231285), ТОВ "ДОР.ТОК" (40528277), ТОВ "МАКСІПРОМ-С" (40738247), ТОВ "ІНТЕЛТОКС" (40732329), ТОВ "КЛАЙМ-С" (40732177), ТОВ "ТРЕЙДБІЗНЕС-ІНВЕСТ" (40230390), ТОВ "СТРАТЕГІЯ СМАРТ ЛЮКС" (40243614), ТОВ "АТЛАНТА СТАЙЛ" (40694907), ТОВ "АСТРА КОРПОРЕЙТ" (39764546), ТОВ "КЛЕЙВОРД" (41237012), ТОВ "АВТИВ СТИЛЬ" (40760309), ТОВ "АТІК.ТОВ" (40343967), ТОВ "РІА.ЛТД" (40878501), ТОВ "БАТЕН ГРУП" (40308456), ТОВ "ГЕТ СТАР" (40690677), ТОВ "БЛОК БІЗНЕС ГРУП" (41374729), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Уповноваженому прокурору забезпечити збереження майна, на яке накладено арешт.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1