У Х В А Л А
Іменем України

16 листопада 2018 року м. Київ
Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,
за участю секретаря: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В :

12.11.2018 року старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000218 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період січня 2018 року, діючи умисно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1.195.940 грн., в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, в значних розмірах на загальну суму 1.195.940 грн..

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито в Печерській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) банківські рахунки: № НОМЕР_4 (код валюти 980) та № НОМЕР_5 (код валюти 980), використовуючи які, підприємство здійснювало перерахування грошових коштів за начебто виконанні будівельні роботи, послуги з фіктивними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ).

Як вказує слідчий, на вказані банківські рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надходили та витрачались з них грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту. Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення. Іншим способом, аніж вилучити у службових осіб Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оригінали документів юридичної справи банківського обслуговування банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії, експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу, яка згідно підзаконних нормативно-правових документів проводиться виключно на підставі оригіналів документів.

В судове засідання старший слідчий з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 не з`явився, просить провести розгляд клопотання у його відсутність, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.
Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч. 2 статті 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, суд дійшов до наступного.
Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З матеріалів досудового розслідування вбачається наявність обґрунтованої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Таким чином, враховуючи, що документи, які знаходяться у володінні Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом отримати зазначені документи неможливо, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 та старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС Дніпропетровської області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 ) по розрахункових рахунках: № НОМЕР_4 (код валюти 980) та № НОМЕР_5 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та надати можливість вилучити їх у Печерській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме:

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_4 (код валюти 980) та № НОМЕР_5 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших);

-інформації про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 (код валюти 980) та № НОМЕР_5 (код валюти 980), із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції по рахунку № НОМЕР_4 за період з 26.10.2017 року по 01.11.2018 року, по рахунку № НОМЕР_5 за період з 24.05.2017 року по 01.11.2018 року ,- на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Зобов`язати службових осіб Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_3 ) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000218.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1