Справа № 755/420/19
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" січня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

14 січня 2019 року слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання слідчим четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів які містять банківську таємницю клієнтів та здійснити виїмку у нижченаведених банківських установах.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000269 від 03.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період 2014-2016 років, під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4426 тис. грн. та від сплати податку на додану вартість в сумі 1742 тис. грн., вказані порушення підтверджується актом перевірки №299/26-15-14-02-04/36602036 від 03.05.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_9 » податкового, валютного законодавства у період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року».

Проведеним оглядом АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_13 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_13 ) наявні поточні банківські рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 "; у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_14 ) наявні наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_15 ) наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_16 ) наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ Ф`ЮЖН ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_25 ) наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (МФО НОМЕР_26 ) наявні наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_27 ) наступні поточні банківські рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (МФО НОМЕР_32 ) наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (МФО НОМЕР_34 ) наявні наступні поточні банківські рахунки ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_35 ) наявні наступні поточні банківські ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ).

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю (відомості які становлять банківську таємницю) та вилучення їх, а саме: оригіналів документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках, з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування. Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить банківську таємницю, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

В судовому засіданні слідчий просила клопотання задовольнити з підстав, викладених в мотивувальній частині клопотання.
У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, згідно зі ст. 162 КПК України, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій документів.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати слідчим четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до речей та документів які містять банківську таємницю клієнтів та здійснити виїмку:

- у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_13 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_13 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;

- у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (МФО НОМЕР_14 ) юридична адреса: АДРЕСА_2 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_40 ;

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_15 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_41 ;

- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (МФО НОМЕР_16 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_42 , № НОМЕР_42 ; ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_43 ; ПП " ОСОБА_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 ; ПП " ОСОБА_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_46 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) № НОМЕР_47 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) № НОМЕР_48 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ; ТОВ Ф`ЮЖН ЛТД (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) № НОМЕР_52 ;

- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (МФО НОМЕР_25 ) юридична адреса: АДРЕСА_4 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_53 ;

- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (МФО НОМЕР_26 ) юридична адреса: АДРЕСА_5 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_54 ;

- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_27 ) юридична адреса: АДРЕСА_4 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 ;

- у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (МФО НОМЕР_32 ) юридична адреса: АДРЕСА_6 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_66 ; ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) № НОМЕР_67 ; ПП " ОСОБА_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_68 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) № НОМЕР_69 ;

- у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (МФО НОМЕР_34 ) юридична адреса: АДРЕСА_7 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_70 ;

- у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_35 ) юридична адреса: АДРЕСА_8 , наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) № НОМЕР_71 , які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом; інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунку додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку; первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали судом; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені підприємств, а також карток зі зразками підписів; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб.; договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів; документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод, з можливістю вилучення копій документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/420/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому ОСОБА_3 .

Копія ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_13 ", М.КИЇВ; ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_15 "; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 "; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 "; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 "; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " У М. КИЄВI.

Слідчий суддя ОСОБА_1