У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.05.2019 Справа №607/11402/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення судової почеркознавчої експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 27.08.2018 року, за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000025 від 27.08.2018 року про проведення судової почеркознавчої експертизи.

В судове засідання начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , будучи повідомленим про дату та час розгляду клопотання, не з`явився, однак відповідно до ч.3 ст.244 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання, оглянувши копії матеріалів кримінального провадження, якими слідчий обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як вбачається із клопотання, невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця, завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали для проведення такої реєстрації документи, які містять завідомо неправдиві відомості.

Так, ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_1 ); ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ); ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ); ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ); ОСОБА_9 (РНОКПП: НОМЕР_6 ); ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_7 ); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_8 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_9 ); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_10 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_11 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_12 ); ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_13 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_14 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_15 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_16 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_17 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_18 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_19 ) зареєстрували фізичними особами підприємцями за винагороду без наміру здійснювати реальну підприємницьку діяльність і займатись відповідними видами економічної діяльності.

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що дані фізичні особи підприємці перебували на обліку в Кременецькій ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області. Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що вище зазначені фізичні особи-підприємці здійснювали економічну діяльність відповідно до КВЕД 01.25 вирощування ягід, горіхів, інших плодових дерев і чагарників. Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що податкова звітність даних фізичних осіб підприємців подавалась з наступних ІР адрес: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 . Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що дані фізичні особи-підприємці мали відкриті рахунки в одній банківській установі, а саме ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

В ході досудового розслідування з метою встановлення особи, яка підписала реєстраційну картку на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), 06.09.2018 року на підставі ухвали Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області, проведено тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної справи фізичної особи підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

Відповідно до постанови слідчого від 06.05.2019 року про отримання зразків для проведення експертиз, 07.05.2019 року отримано експериментальні зразки почерку та підпису у ОСОБА_6 . Крім того, 07.05.2019 року отримано вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_6 .

Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, ким, ОСОБА_6 чи іншою особою виконаний підпис у реєстраційній картці на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), в графі «Картку заповнив», необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судової почеркознавчої експертизи.

З цією метою, у відповідності до ч.1 ст.242 та ст.243 КПК України необхідно залучити експерта (експертів) для проведення експертизи.

Так, у відповідності до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

У зв`язку з тим, що проведення судової експертизи здійснюється фахівцями державних установ ЕС ІСТЕ СБУ України, тому вищезазначену експертизу для виконання слідчий просить призначити в експертам ЕС ІСТЕ СБУ в УСБУ в Тернопільській області з переліком запитань, які необхідно поставити перед експертом та які мають істотне значення для кримінального провадження.

Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні та те, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак, про його задоволення.
Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме ту, яку вказує слідчий у клопотанні, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні, які необхідно експертам (експерту) дослідити в ході проведення експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення судової почеркознавчої експертизи задовольнити.

Доручити експертам (експерту) ЕС ІСТЕ СБУ в УСБУ в Тернопільській області провести у кримінальному провадженні 0000025 від 27.08.2018 року судово-почеркознавчу експертизу.

Поставити перед експертами (експертом) ЕС ІСТЕ СБУ в УСБУ в Тернопільській області наступний перелік питань, які необхідно дослідити в ході проведення судово-почеркознавчої експертизи:

-ким, ОСОБА_6 чи іншою особою виконаний підпис у реєстраційній картці на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10), в графі «Картку заповнив».

Для дослідження експертам надати:

Об`єкти дослідження:

-реєстраційна картка на проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця (Форма 10) ОСОБА_6 від 13.07.2015 року, на 1 арк.

Вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_6 , які містяться на 13 арк., а саме:

-копія паспорта та ідентифікаційного номера ОСОБА_6 на 2 арк.;

-копія свідоцтва про народження ОСОБА_23 на 1 арк.;

-копія пенсійного посвідчення ОСОБА_6 на 1 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_23 на 1 арк.;

-копія ідентифікаційного номера ОСОБА_6 на 1 арк.;

-типовий договір 8418 про надання послуг з газопостачання на 4 арк.;

-заява-приєднання до умов договору про постачання електричної енергії на 1 арк.;

-договір про провадження волонтерської діяльності на 1 арк.;

- акт приймання передачі обладнання у тимчасове платне користування на 1 арк.

Експериментальні взірці підпису та почерку ОСОБА_6 на 6 арк.

Умовно вільні взірці підпису та почерку ОСОБА_11 , які містяться на 8 арк., а саме:

-протокол отримання зразків для експертизи від 07.05.2019 року на 1 арк.;

-вимога №1152/19-00-23-02 від 07.05.2019 року на 1 арк.;

-відповідь ОСОБА_6 на запит від 07.05.2019 року на 1 арк.;

-постанова про отримання зразків для експертизи від 06.05.2019 року на 1 арк.;

-пояснення ОСОБА_6 від 07.05.2019 року на 4 арк.

Вище зазначені документи для проведення судової почеркознавчої експертизи поміщені в конверт, який опечатаний печаткою СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області з описом вмісту упакування та підписом слідчого.

Зобов`язати експертну установу, якій буде доручено проведення даної експертизи, надати начальнику другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_3 висновок експерта за результатами судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №0000025.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1