Справа № 522/8531/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2018 року м. Одеса Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000013 від 14.02.2018, за фактом фіктивного підприємництва та за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» () діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 873 922 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, на протязі 2016-2017 років, створили/придбали підприємства (юридичні особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно висновку фахівця-економіста № 25 від 09.02.2018 року встановлено, що, загальна сума заниження ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» податку на додану вартість, за звітні (податкові) періоди вересень-грудень 2016 року та квітень-грудень 2017 року складає 4 873 922 грн.

Вищезазначене підприємство здійснює господарську діяльність у сфері будівництва та ремонту будівель та споруд.

Основними замовниками робіт підприємства являються бюджетні організації та органи місцевого самоврядування переважно Лиманського (Комінтернівського району), а саме: Лиманська районна рада, Лиманська центральна районна лікарня, Відділ освіти Лиманської РДА, сільські та селищні ради Лиманського району.

За 2016-2017 роки підприємством освоєно бюджетні кошти у сумі 32,97 млн. грн. Отримані бюджетні кошти службовими особами ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» перераховуються на рахунки підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та надають послуги із обготівковування грошових коштів та документального забезпечення безтоварних господарських операцій.

З перерахованих у 2016-2017 роках бюджетних коштів на рахунки «фіктивних» контрагентів перераховано 29,244 тис. грн. (88,7% від усіх отриманих бюджетних коштів).

В наслідок взаємовідносин із «фіктивними» підприємствами незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ у сумі 4 873 922 грн., що призвело до несплати ПДВ на вказану суму.

Основні контрагенти з ознаками «фіктивності» є: ТОВ «Будівельна індустрія успіху», код 41621295, ТОВ «Пром Строй Сервіс», код 40918177, ТОВ «Марія», код 23861578, ТОВ «Пракс-ЛТД», код 41385657, ТОВ «Грін Буд Лайн», код 40605639, ТОВ «Буд Фінанс Копмані», код 40638072, ТОВ «Бізнес помічник», код 41510941, ТОВ «Буд Інтернаціональ Груп», код 40860185, ТОВ «Ньювінд», код 41049206, ТОВ «Аль-Текс», код 41206809, ТОВ «Інвестспецкомплекс Одеса», код 40958691, ТОВ «Дрим Тайм», код 41384758.
Зокрема, ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» у травні, червні 2017 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Ньювінд"на загальну суму ПДВ 227 057грн. В свою чергу встановлено, що ТОВ «Ньювінд» () не являється виробником реалізованих в адресу ТОВ «Чорноморбуденергосервіс» робіт та послуг, та відобразила їх придбання у власних контрагентів, зокрема у ТОВ «Адель-транс» (), а саме: капітальний ремонт приміщення Сербківської ЗОШ І-ІІІ ступенів Лиманського районну Одеської області.

Так, згідно відомостей з податкових накладних вбачається, що капітальний ремонт приміщення Сербківської ЗОШ І-ІІІ ступенів Лиманського району Одеської області здійснювало ТОВ «Адель-транс». Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що фактично відсутнє проведення фінансово-господарських операцій та їх відображення здійснюється лише з метою формування податкового кредиту, що призвело до несплати податків ТОВ «Чорноморбуденергосервіс».

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що засновником ТОВ «Адель-транс» () являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, встановлено адресу проживання засновника ТОВ «Адель-транс» ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 . Слідчим здійснено виїзд за вказаною адресою з метою допиту ОСОБА_4 однак, двері відчинив батько ОСОБА_4 , який повідомив, що його син за вказаною адресою не проживає. Де зараз проживає йому не відомо. Так, встановлено, що ОСОБА_4 отримує доходи на ТОВ «Максбуд». В подальшому, встановлено директора вказаного підприємства та її номер мобільного телефону на який здійснено дзвінок. В ході розмови остання повідомила, що ОСОБА_4 дійсно працює на ТОВ «Максбуд» вантажником та надала його номер мобільного телефону, а саме НОМЕР_1 . Зателефонувавши за вказаним номером трубку підняв чоловік, який підтвердив, що він дійсно ОСОБА_4 . В ході телефонної бесіди ОСОБА_4 повідомлено про необхідність допиту його в якості свідка у кримінальному провадженні №0000013, на що він відмовився та повідомив, що йому треба надіслати офіційно повістку про виклик на допит, інакше він не з`явиться. ОСОБА_4 направлено повістку про виклик його на допит на 18.09.2018 за адресою реєстрації та за податковою адресою ТОВ «Максбуд», однак останній не з`явився та не повідомив слідчого про причини неявки.

Крім того, на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області 20.09.2018 направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території, а саме вручення повістки ОСОБА_4 з метою прибуття його на допит до слідчого на 02.10.2018. Однак, 09.10.2018 надійшов рапорт про те, що вручити повістку останньому не надалось за можливе. Однак, ОСОБА_4 було викликано на допит в ході телефонної розмови та направлена фотографія повістки про виклик на допит через програму «Viber», яку він отримав та прочитав. Однак, ОСОБА_4 не з`явився на допит та не повідомив слідчого про причини неявки.

Станом на 09.10.2018 ОСОБА_4 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області так і не з`явився, про поважні причини неприбуття, встановлені ст.138 КПК України слідчого не повідомив.

У судовому засіданні заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 підтримав клопотання, та просив його задовольнити в повному обсязі, а також уточнив свої вимоги, а саме здійснити привід на 15 годин 00 хвилин 17.10.2018, 15 годин 00 хвилин 18.10.2018, або на 15 годин 00 хвилин 19.10.2018 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5, каб. №108 для допиту у процесуальному статусі - свідок.

Також, в обґрунтування клопотання, було надано диск, на якому містяться записи телефонних розмов про виклик ОСОБА_4 .

Дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя доходить висновку про можливість задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст.139,140 КПК України, якщо свідок, який був належним чином повідомлений про явку до слідчого, не з`явився без поважних причин, або не повідомив про причини свого неприбуття, може бути підданий примусовому приводу, рішення про прийняття якого розглядається судом.

Причин, що перешкоджають здійснення приводу згідно ст.140 ч.3 КПК України, не виявлено.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що покази ОСОБА_4 можуть мати важливе значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, враховуючи що вказана особа навмисно ухиляється від явки до слідчого, її дії не підпадають під перелік поважних причин, вказаних у ст. 138 КПК України, суд вважає необхідним здійснити привід вказаної особи для проведення допиту в якості свідка.

Керуючись ст. ст. 140, 141, 142, 143 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Здійснити привід громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , на 15:00 годину 17.10.2018, або на 15:00 годину 18.10.2018 року, або на 15:00 годину 19.10.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, 5, каб. №108 для допиту у процесуальному статусі - свідок, в межах кримінального провадження № 0000013.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому оперуповноваженому з ОВС третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , оперуповноваженому третього оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , а також іншим оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.10.2018