Справа № 385/366/18
ВИРОК

іменем України

01.04.2019 рокум. Благовіщенське

Колегія суддів Ульяновського районного суду Кіровоградської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

суддів: ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

секретар судового засідання ОСОБА_4 ,

за участю:

прокурора: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в порядку спеціального судового провадження (in absentia) у залі суду у м. Благовіщенське Кіровоградської області кримінальне провадження № 0000401, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.06.2017 року, у якому здійснювалося спеціальне досудове розслідування (in absentia), про обвинувачення:

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Гайворон Кіровоградської області, громадянки України, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , яка не працює, має вищу освіту, заміжньої, яка має на утриманні сина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не судимої, у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України,

встановив:

ОСОБА_8 вчинила заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.191 КК України, а також вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також дії, спрямовані на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщенням, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття та володіння коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.209 КК України.

Вказані кримінальні правопорушення вчинила за таких обставин:

Наказом головного лікаря Комунального закладу «Гайворонська центральна районна лікарня» (надалі КЗ «Гайворонська ЦРЛ») №7-к від 03.02.2015 ОСОБА_8 була призначена на посаду головного бухгалтера КЗ «Гайворонська ЦРЛ», розташованого за адресою Кіровоградська область, м. Гайворон вул. Київська, 7 з наданням їй права другого підпису на фінансових документах установи.

Будучи ознайомленою 03.02.2015 з посадовою інструкцією головного бухгалтера, затвердженою головним лікарем КЗ «Гайворонська ЦРЛ», ОСОБА_8 здійснювала: керівництво підпорядкованими працівниками централізованої бухгалтерії закладу; організацію та планування обліку господарсько-фінансової діяльності установи; контроль за ефективним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, використанням кошторису доходів і витрат; контроль за дотриманням порядку формування первинних і облікових документів, розрахунків та платіжних зобов`язань; контроль за витрачанням фонду оплати праці, установленням посадових окладів; контроль за виконанням інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, документів, розрахунків, та інші, маючи право підпису на фінансових та платіжних документах розрахункового рахунку установи відкритого у ПАТ КБ «Приват Банк», була наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функції та мала право оперативного управління майном.

У період з грудня 2015 року по червень 2017 року, більш точного часу слідством не встановлено, ОСОБА_8 , здійснюючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, будучи службовою особою головним бухгалтером КЗ «Гайворонська ЦРЛ», діючи умисно, з особистих корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, використовуючи своє службове становище, заволоділа чужим майном в особливо великих розмірах грошовими коштами установи, які виділялись з районного бюджету головним розпорядником коштів Гайворонською районною державною адміністрацією, в сумі 761005,37 грн. під виглядом заробітної плати.

Зокрема, ОСОБА_8 , будучи службовою особою КЗ «Гайворонська ЦРЛ, використовуючи своє службове становище щодо контролю за витрачанням фонду оплати праці, щомісячно з інтервалом двічі на місяць, отримувала від підлеглих працівників бухгалтерів централізованої бухгалтерії КЗ «Гайворонська ЦРЛ» розрахунково-платіжні відомості по нарахуванню заробітної плати працівникам установи, які перевіряла, підписувала та затверджувала у керівника установи, внаслідок чого була обізнаною про розмір фонду заробітної платні та його розподілом.

В подальшому ОСОБА_8 , діючи умисно з особистих корисливих мотивів, всупереч інтересам служби, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою власного незаконного збагачення, особисто щомісячно складала реєстри бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників бюджетних коштів та формувала платіжні доручення, в яких навмисно збільшувала суми коштів, які фактично необхідно виділити з районного бюджету на виплату заробітної плати працівникам установи, після чого затверджувала дані документи своїми підписами та подавала безпосередньо до Управління державної казначейської служби України у Гайворонському районі.

Після зарахування коштів на виплату заробітної плати працівникам КЗ «Гайворонська ЦРЛ» з районного бюджету на розрахунковий рахунок установи, відкритий у ПАТ КБ «Приват Банк», ОСОБА_8 , маючи право підпису щодо розпорядження коштами даного рахунку, тобто маючи право оперативного управління майном, за допомогою робочого комп`ютера, з власного логіну, та за допомогою електронного цифрового підпису, заходила в електронну систему «Зарплатного проекту» установи, де особисто формувала електронні зарплатні відомості, в яких зазначала суми коштів, що підлягають до зарахування на зарплатні карткові рахунки працівників КЗ «Гайворонська ЦРЛ» відкриті в ПАТ КБ «Приват Банк», в ході чого навмисно завищувала їх собі, затверджувала дані документи своїм особистим електронним цифровим підписом та відправляла для зарахування до банку електронною поштою.

ОСОБА_8 після одержання відповідних коштів на власний картковий зарплатний рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ КБ «Приват Банк», розпорядилась ними на власний розсуд.

Таким чином, ОСОБА_8 за період із грудня 2015 по червень 2017 року умисно, у своїх особистих інтересах, зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно заволоділа бюджетними коштами на загальну суму 761005,37 грн., які виділялись з районного бюджету головним розпорядником коштів Гайворонською районною державною адміністрацією КЗ «Гайворонська ЦРЛ» для виплати заробітної плати.

У подальшому ОСОБА_8 , діючи з прямим умислом, вчинила фінансові операції з вказаними коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття та володіння коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

З грудня 2015 року, точної дати слідством не встановлено, по липень 2017 року ОСОБА_8 , неодноразово, умисно, маючи доступ до особистого карткового рахунку, відкритого на ім`я ОСОБА_8 № НОМЕР_1 в ПАТ «КБ «Приват Банк», використала незаконно отримані доходи внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння. Зокрема, маючи доступ та знаючи пароль до картки вказаного рахунку, зняла (набула) грошові кошти з банкоматів відповідних відділень банків, на загальну суму 388 620 грн., з них незаконно отриманих доходів в наслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння на суму - 280 117,72 грн.

Разом з цим, ОСОБА_8 , у вказаний період, достовірно знаючи, що кошти в розмірі 761005,37 грн. зараховані на її картковий рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ КБ «Приват Банк», у вигляді заробітної плати отримані злочинним шляхом внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, маючи доступ, індивідуальний логін та пароль до «Інтернет-Банкінг» Приват-24, перерахувала грошові кошти з вказаного карткового рахунку за наступними призначеннями:

- на власні карткові рахунки банківських установ на суму 276 514,00 грн., із них незаконно отриманих доходів на суму - 193 622,29 грн.;

- на картки фізичних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на суму 103 450 грн., із них незаконно отриманих доходів на суму 35 982,02 грн.;

- на розрахункові рахунки інших установ банків, таких як ПАТ «Платинум Банк», ПАТ «Ідея Банк», АТ «Укрсиббанк», з призначенням платежів «Оплата услуг…», «Повернення кредиту…» на суму 46 261,08 грн., із них незаконно отриманих доходів на суму - 21 003,69 грн.

Крім того, ОСОБА_8 неодноразово у зазначений період часу, достовірно знаючи, що кошти в розмірі 761005,37 грн. зараховані на її картковий рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ КБ «Приват Банк», у вигляді заробітної плати отримані злочинним шляхом внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, вчиняла розрахунки за допомогою особистої картки по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ «КБ «Приват Банк», так і через «Інтернет-Банкінг» Приват-24 за придбання товарів і послуг, таких як поповнення мобільного телефонів, оплата відпочинку, промислових та продовольчих товарів на загальну суму 76104,46 грн., із них незаконно отриманих доходів на суму 24306,89 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 у період із грудня 2015 року, більш точного часу слідством не встановлено, по липень 2017 року, неодноразово, умисно, маючи доступ до особистого карткового рахунку, відкритого на ім`я ОСОБА_8 № НОМЕР_1 в ПАТ «КБ «Приват Банк», використала, згідно з висновком аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_8 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 25.12.2015 по 05.07.2017 року, №1/11-28-16-07/ від 16.01.2018 та висновку судово-економічної експертизи №1/1 від 12.02.2018, незаконно отримані доходи внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, на загальну суму 555032,61 грн.

Враховуючи, що у кримінальному провадженні здійснювалося спеціальне досудове розслідування та спеціальне судове провадження (in absentia), судом досліджено, чи були здійснені стороною обвинувачення всі можливі передбачені законом заходи щодо дотримання прав ОСОБА_8 як підозрюваної та обвинуваченої на захист та доступ до правосуддя з урахуванням встановлених законом особливостей такого провадження. У результаті судом встановлено:

Постановою старшого слідчого з ОВС ВКП СУ ФР ГУ ДЕС у Кіровоградській області ОСОБА_12 від 30.01.2018 року ОСОБА_8 був залучений захисник адвокат ОСОБА_7 (т.13 а.с.220-221).

30.01.2018 року старшим слідчим з ОВС ВКП СУ ФР ГУ ДЕС у Кіровоградській області ОСОБА_12 у присутності захисника ОСОБА_8 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України, проте ОСОБА_8 за викликом слідчого не з`явилась, у зв`язку з чим письмове повідомлення про підозру їй не було вручене (т.13 а.с.222-224).

30.01.2018 року старшим слідчим з ОВС ВКП СУ ФР ГУ ДЕС у Кіровоградській області ОСОБА_12 було дане доручення оперативному підрозділу на проведення слідчих дій, у тому числі встановити місцезнаходження ОСОБА_8 (т.13 а.с.229-232).

Відповідно до матеріалів виконання доручення місцезнаходження ОСОБА_8 встановити не вдалось (т.13 а.с.233-254).

Допитаний в судовому засіданні як свідок ОСОБА_13 в судовому засіданні повідомив, що працює старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДЕС у Кіровоградській області. В ході досудового розслідування по даній справі виконував доручення слідчого по встановленню місцезнаходження ОСОБА_8 . Встановлюючи її місцеперебування приїжджав у с.Соломія Гайворонського району, однак там її не виявив. Повідомив, що опитуванням колег по роботі, чоловіка, сусідів ОСОБА_8 встановив, що та знала про її кримінальне переслідування і переховувалась від органів слідства. Направляв запити до системи «Аркан». Стало відомо, що ОСОБА_8 25.07.2017 року виїхала до Російської Федерації через пункт пропуску Конотоп поїздом Київ - Москва.

Постановою від 30.01.2018 року старшого слідчого з ОВС ВКП СУ ФР ГУ ДЕС у Кіровоградській області ОСОБА_12 ОСОБА_8 була оголошена у розшук (т.13 а.с.226-228).

Ухвалою від 23.02.2018 року слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровоград ОСОБА_14 ОСОБА_8 обрано запобіжний захід у виді тримання під вартою (т.13 а.с.260-262).

Ухвалою від 01.03.2018 року слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровоград ОСОБА_14 надано дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000401 від 22.06.2017 року відносно ОСОБА_8 , підозрюваної у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України (т.13 а.с.268-270).

Таким чином судом встановлено, що стороною обвинувачення вжито усі передбачені законом заходи щодо дотримання прав підозрюваної та обвинуваченої на захист з урахуванням встановлених законом особливостей спеціального досудового розслідування.
При здійсненні судового провадження судом були здійснені усі передбачені законом заходи щодо дотримання прав обвинуваченої на захист та доступ до правосуддя з урахуванням встановлених законом особливостей такого провадження, зокрема:

Судовий розгляд проводився за обов`язкової участі захисника обвинуваченої.

Повістки про виклик обвинуваченої надсилались за останнім відомим місцем її проживання, а процесуальні документи, що підлягали врученню обвинуваченій, були вручені захиснику. Інформація про такі документи та повістки про виклик обвинуваченого публікувалась у газеті «Урядовий кур`єр» згідно з положеннями статті 2975 КПК України.

Вина обвинуваченої ОСОБА_8 в об`ємі дій, зазначених у вироку, підтверджується сукупністю таких встановлених та досліджених у судовому засіданні доказів.
Допитана в судовому засіданні у якості свідка ОСОБА_15 суду повідомила, що до 2017 року працювала головним лікарем Гайворонського РТМО, а згодом Гайворонської ЦРЛ. Повідомила, що за період роботи ОСОБА_8 в Гайворонській ЦРЛ на посадах бухгалтера з нарахування заробітної плати та головного бухгалтера до ОСОБА_8 не було претензій. ОСОБА_8 особисто здійснювала нарахування заробітної плати працівникам ЦРЛ, хоч це були обов`язки бухгалтера з заробітної плати ОСОБА_16 . Це пояснювала тим, що остання робить багато помилок при нарахуванні, тому вона вимушена робити нарахування за неї. У червні 2017 року їй подзвонила заступник головного лікаря з економічних питань ОСОБА_17 та повідомила, що від працівників лікарні надходять скарги на те, що довідки про заробітну плату, що видані їм лікарнею, та ті, що їх видають податкові органи, не співпадають. Адміністрація лікарні почала з`ясовувати причини цього у ОСОБА_8 . Та пояснила це помилками комп`ютерної програми. При цьому вона поводилась дивно приховувала комп`ютерні дані про заробітну плату працівників установи. ОСОБА_15 звернулась до ПАТ КБ «Приватбанк» та отримала відомості про зарплату за 2016 рік і виявила отримання ОСОБА_8 в якості зарплати дуже великих сум, які явно перевищували розмір її зарплати. В ході службового розслідування даних фактів ОСОБА_8 визнала, що дійсно привласнювала великі суми коштів, нараховуючи їх собі. Обіцяла цього більше не робити, а все привласнене повернути. Після цього ОСОБА_15 звернулась до правоохоронних органів з заявою про виявлені факти.

Свідок ОСОБА_18 повідомила, що працює оператором комп`ютерного набору Гайворонської ЦРЛ. У червні 2017 року на прохання головного лікаря встановлювала програму віддаленого доступу на робочий комп`ютер ОСОБА_8 . В результаті вони виявили як ОСОБА_8 корегує платіжні відомості та завищує собі зарплату, про що зроблено відеозапис.

Свідок ОСОБА_19 повідомила, що працює бухгалтером Гайворонської ЦРЛ. В червні 2017 року чула, що головний лікар ОСОБА_15 сварилась на ОСОБА_8 за те, що та незаконно нараховувала собі та привласнила кошти заробітної плати. Знає, що ОСОБА_8 особисто здійснювала нарахування заробітної плати працівникам ЦРЛ, хоч це були обов`язки бухгалтера з заробітної плати ОСОБА_16 .

Свідок ОСОБА_20 повідомила, що працює бухгалтером із закупівель Гайворонської ЦРЛ. В червні 2017 року чула, що головний лікар ОСОБА_15 сварилась на ОСОБА_8 за те, що та нараховувала собі та привласнила кошти заробітної плати. Повідомила, що ОСОБА_8 особисто здійснювала нарахування заробітної плати працівникам ЦРЛ, хоч це були обов`язки бухгалтера з заробітної плати ОСОБА_16 .

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_16 повідомила, що до 2017 року працювала на посаді бухгалтера по нарахуванню заробітної плати Гайворонської ЦРЛ. До її обов`язків входило нарахування заробітної плати, складання відомостей на виплату заробітної плати, подача їх в електронному вигляді головному бухгалтеру. Відомості подавала ОСОБА_8 , вона коригувала інформацію і направляла платіжні доручення з нарахування зарплати до Державної казначейської служби та подавала інформацію до банків в електронному виді. ОСОБА_8 часто сама складала звіти 1 ДФ, де фіксується отримана зарплата і утриманий податок. Електронний цифровий підпис для рахунків мала виключно головний бухгалтер ОСОБА_8 . Приблизно у березні 2017 року працівники Гайворонської ЦРЛ почали звертатись зі скаргами на те, що довідки про свою зарплату, які вони отримували для одержання субсидій чи декларування доходів не співпадають з даними податкових органів. ОСОБА_8 пояснювала це збоями в комп`ютерній програмі і що зробить коригування окремо по кожному працівнику.

Свідок ОСОБА_21 суду повідомила, що з 2006 по 31.10.2015 року працювала бухгалтером по нарахуванню заробітної плати Гайворонської ЦРЛ. Щодо процедури нарахування заробітної плати в установі може повідомити, що спочатку здаються табелі обліку робочого часу, роздруковуються відомості, формується зведена відомість. Відомості перед направленням до банку підписуються головним бухгалтером і керівником. Банк згідно відомостей перераховує кошти на картки. Фінансові зобов`язання готує головний бухгалтер.

Свідок ОСОБА_22 повідомила, що працює на посаді заступника головного бухгалтера Гайворонської ЦРЛ. До бухгалтерії починаючи з березня 2017 року почали звертатись працівники Гайворонської ЦРЛ зі скаргами на те, що довідки про зарплату, які вони отримували для одержання субсидій чи декларування доходів у них і бухгалтерії, не співпадають з даними податкових органів. ОСОБА_8 пояснювала це збоями в комп`ютерній програмі «Парус» і обіцяла зробити коригування. Після цього вона з головним лікарем звернулись до банку та отримали відомості по зарплаті працівників Гайворонської ЦРЛ за 2016 рік. Побачили, що у ОСОБА_8 , значиться отримання сум, які значно перевищували її зарплату. Щодо процедури нарахування і виплати зарплати у Гайворонській ЦРЛ повідомила, що нарахування зарплати робила бухгалтер по зарплаті і передавала головному бухгалтеру, а розписувала зарплату і платіжні доручення робила ОСОБА_23 .

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_17 суду повідомила, що до відпустки по догляду за дитиною працювала на посаді заступника головного лікаря Гайворонської ЦРЛ з економічних питань. У березні 2017 року до неї звернулась санітарка і повідомила, що у неї виникли проблеми з оформленням житлової субсидії, оскільки довідки про зарплату не відповідають реальним даним. ОСОБА_17 сама також отримала таку довідку, так як частину року працювала на державній службі і вона їй потрібна була для декларування доходів. Виявила, що довідка не відповідає даним податкових органів. З заступником головного бухгалтера ОСОБА_22 вони з`ясовували у ОСОБА_8 причини розбіжностей. Та повідомляла про те, що причиною є збій у комп`ютерній програмі. З подібними питаннями до керівництва ЦРЛ зверталось усе більше працівників. Головний лікар ОСОБА_15 звернулась до ПАТ КБ «Приватбанк» та отримала відомості про зарплату за 2016 рік і виявила отримання ОСОБА_8 дуже великих сум, які явно перевищували розмір її зарплати. Через деякий час вона стала свідком розмови у її кабінеті між головним лікарем ОСОБА_15 та ОСОБА_8 , в ході якої ОСОБА_8 визнала, що дійсно привласнювала великі суми коштів зарплати, незаконно нараховуючи їх собі. ОСОБА_8 обіцяла все привласнене повернути, якщо в ході перевірки контролюючими органами будуть виявлені ці факти, але запевняла, що порушень ніхто не виявить.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_24 суду повідомила, що з 09.01.2017 по 22.05.2018 року виконувала обов`язки головного лікаря Гайворонської ЦРЛ. Головним бухгалтером в цей час була ОСОБА_8 , яка мала доступ до електронної системи банкингу та електронний ключ. Сама ж вона отримала такий ключ лише 03.08.2018 року.

Свідок ОСОБА_25 в судовому засіданні повідомила, що працює бухгалтером з обліку медикаментів Гайворонської ЦРЛ. Нарахування зарплати в установі протягом 2016 2017 років здійснювала ОСОБА_8 . Чула, що ОСОБА_8 , здійснила привласнення коштів заробітної плати.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_26 повідомив, що працює фельдшером невідкладної медичної допомоги Гайворонської ЦРЛ. В червні 2017 року він від працівників лікарні чув, що головний бухгалтер лікарні ОСОБА_8 нараховувала собі та привласнила кошти заробітної плати працівників.

Свідки ОСОБА_27 та ОСОБА_28 суду повідомили, що працюють у Гайворонському відділенні Державної казначейської служби. Повідомили, що, працюючи головним бухгалтером Гайворонської ЦРЛ, ОСОБА_8 подавала до казначейства платіжні доручення. Держказначейство їх реєструвало і проводило. Напрямки використання вказаних коштів вони не перевіряли, так як до компетенції органів держказначейства не входять.

Свідок ОСОБА_29 суду повідомив, що працює завідувачем сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДЕС. у Кіровоградській області. В межах досудового розслідування по даному кримінальному провадженню проводив аналітичне дослідження фінансових операцій, проведених ОСОБА_8 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період 25.12.15 - 05.07.17 року. В результаті встановив ознаки вчинення ОСОБА_8 операцій, що мають ознаки правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, на суму 555 032, 61 грн. Результати виклав у висновку від 16.01.2018 року.

Винність ОСОБА_8 підтверджується також такими дослідженими судом документами:
Відповідно до Статуту Гайворонського районного територіального медичного об`єднання, зареєстрованого в Гайворонській районній держадміністрації 2 липня 2007 року, Гайворонське районне територіальне медичне об`єднання є юридичною особою. Майно Гайворонського РТМО є комунальною власністю територіальних громад сіл і селищ району, складається із основних фондів, а також з інших цінностей, вартість яких відображається в бухгалтерському балансі. Фінансування медичної діяльності Гайворонського районного територіального медичного об`єднання здійснюється за рахунок районного бюджету та інших джерел, які поступають на неспеціальний рахунок РТМО, що не заборонено чинним законодавством (т.1, а.с.112-123);
Відповідно до статуту Комунального закладу «Гайворонська центральна районна лікарня», затвердженого рішенням Гайворонської районної ради 14 червня 2013 року № 196:
Комунальний заклад «Гайворонська центральна районна лікарня» є комунальним закладом охорони здоров`я, що надає вторинну медико-санітарну допомогу населенню Гайворонського району Кіровоградської області. Лікарня заснована на базі відокремленої частини майна спільної власності територіальних громад сіл, селищ та міста Гайворонського району (далі-власник). Представником власника та Засновником лікарні є Гайворонська районна рада. Лікарня є юридичною особою, має самостійний баланс, розрахункові рахунки в органах Державної казначейської служби, установах банків, користується закріпленим за нею майном на праві оперативного управління, має печатку зі своїм найменуванням, штампи, бланки з власними реквізитами; лікарня є юридичною особою публічного права та неприбутковим закладом (т.2 а.с.206- 210).
Відповідно до рішення Гайворонської районної ради від 14 червня 2013 року № 196 «Про реорганізацію Гайворонського РТМО та створення комунальних закладів «Гайворонський центр первинної медико-санітарної допомоги» і «Гайворонська центральна районна лікарня» районна рада вирішила реорганізувати Гайворонське районне територіальне медичне об`єднання та створити комунальні заклади «Гайворонський центр первинної медико-санітарної допомоги» і «Гайворонська центральна районна лікарня» (т.1, а.с.114-126);
Відповідно до п.2 наказу по Гайворонському РТМО №8 від 9 січня 2009 року ОСОБА_8 прийнято з січня 2009 року на посаду бухгалтера по оплаті праці централізованої бухгалтерії РТМО (т.1, а.с.129);
Відповідно до наказу від 20 травня 2014 року № 462-К Комунального закладу «Гайворонська центральна районна лікарня» ОСОБА_8 бухгалтера з розрахунків з працівниками переведено на посаду заступника головного бухгалтера КЗ «Гайворонська ЦРЛ» з 20 травня 2014 року, на період відсутності головного бухгалтера КЗ «Гайворонська ЦРЛ», з 20 травня 2014 року обов`язки головного бухгалтера покладено на заступника головного бухгалтера ОСОБА_8 з правом другого підпису на фінансових документах (т.8, а.с.13);
Відповідно до Наказу № 7-К від 3 лютого 2015 року КЗ «Гайворонська ЦРЛ» ОСОБА_8 заступника головного бухгалтера КЗ «Гайворонська ЦРЛ» з 3 лютого 2015 року переведено на посаду головного бухгалтера Комунального закладу «Гайворонська центральна районна лікарня» та надано право другого підпису на фінансових документах (т.8, а.с.12);.

Відповідно до Акту від 22.09.2017 року № 15-26/9 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Гайворонська центральна районна лікарня» за період з 01.01.2014 по 30.06.2017 Управління східного офісу держаудитслужби в Кіровоградській області:

Перевіркою розрахунково-платіжних відомостей за грудень 2015 року, 2016 рік та І півріччя 2017 року встановлено, що сума до виплати ОСОБА_8 складає 100940, 09 грн. (за грудень 2015 року 8197, 80 грн., за 2016 рік 59572, 64 грн., за І півріччя 2017 року 33169, 65 грн.).

Перевіркою надходження грошових коштів на зарплатну картку № НОМЕР_1 ОСОБА_8 встановлено, що за період з 01.12.2015 по 30.06.2017 надійшло коштів, а саме: заробітної плати на загальну суму 861945, 46 грн., що на 761005, 37 грн. більше, ніж нараховано по розрахунково-платіжним відомостям, в т.ч. (за грудень 2015 року 5440,0 грн., за 2016 рік 509882, 62 грн. за І півріччя 2017 року 245682, 75 грн.).

Таким чином, головним бухгалтером лікарні ОСОБА_8 безпідставно отримано заробітної плати на суму 761005, 37 грн.

Вищезазначені порушення призвели до безпідставної виплати заробітної плати ОСОБА_8 на загальну суму 769780, 91 грн. чим порушено вимоги п.1 ст.3 абз.3 ст.4 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.1.2 і п.1.3 Порядку № 44, п.4.4 розділу 4 та п.5.11 Розділу 5 Наказу № 308/519, п.1.2, п.2.2 Положення № 88, умов колективного договору та нанесено матеріальну шкоду (збитки) на відповідну суму, внаслідок незаконного використання фонду оплати праці комунального закладу «Гайворонська центральна районна лікарня» (т.1, а.с.225-249);
Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера, затвердженої 20.05.2014, 03.02.2015 року головним лікарем КЗ «Гайворонська ЦРЛ» головний бухгалтер КЗ «Гайворонська ЦРЛ» здійснює: керівництво підпорядкованими працівниками централізованої бухгалтерії закладу; організацію та планування обліку господарсько-фінансової діяльності установи; контроль за ефективним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, використанням кошторису доходів і витрат; контроль за дотриманням порядку формування первинних і облікових документів, розрахунків та платіжних зобов`язань; контроль за витрачанням фонду оплати праці, установленням посадових окладів; контроль за виконанням інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, документів, розрахунків, та інших, має право підпису на фінансових та платіжних документах розрахункового рахунку установи відкритого у ПАТ КБ «Приват Банк», наділена організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функції та має право оперативного управління майном (т.8 а.с.3-5, а.с.16-18).

Відповідно до виписки по зарплатній картці № НОМЕР_1 ОСОБА_8 встановлено, що за період з 01.12.2015 по 30.06.2017 надійшло коштів, а саме: заробітної плати на загальну суму 861945, 46 грн. Також встановлено витрачання вказаних коштів таким чином: знято та отримано готівкових коштів 280117,72 грн., перераховано на інші рахунки 193622,29 грн., перераховано іншим особам ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , 35982,02 грн., перераховано до інших банків, як то ПАТ «Платинум Банк», ПАТ «Ідея Банк», АТ «Укрсиббанк» НОМЕР_2 , 69 грн., витрачено на придбання товарів НОМЕР_3 , 89 грн. (т.2 а.с.28-45).

З висновку від 16.01.2018 року №1/11-28-16-07/ про результати аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_8 , РНОК ПП щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 25.12.2015 року по 05.07.2017 року, проведеного Сектором боротьби з відмиванням доходів Головного управління ДФС у Кіровоградській області встановлено:

Встановлена наявність обґрунтованих підстави вважати, що в діях фізичної особи ОСОБА_8 , яка в період з 03.02.2015 року по 30.06.2017 року перебувала на посаді головного бухгалтера КЗ „Гайворонська центральна районна лікарня () з правом другого підпису, вбачається вчинення низки фінансових операцій та правочинів з незаконно отриманими коштами, які були зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ КБ „ПриватБанк в результаті безпідставного нарахування та виплати їй заробітної плати: встановлено використання імовірно незаконно отриманих доходів на загальну суму 555 032,61 грн. за такими напрямками:

- отримано готівкою 280117,72 грн.;

- перераховано на імовірно власні картки/карткові рахунки 193622,29 грн.;

- перераховано на картки фізичних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 35982,02грн.;

- перераховано іншим установам банків (ПАТ "Платинум Банк", ПАТ "Ідея Банк", АТ "Укрсиббанк") 21003,69 грн.;

- витрачено на придбання товарів (послуг) 24306,89 грн.

Зокрема, визначено конкретні факти перерахування незаконно отриманих доходів гр. ОСОБА_8 на загальну суму 27559,56 грн.:

- 10200,00 грн. перераховано на картку гр. ОСОБА_30 як попередня оплата за проживання та/або відпочинок;

- 9550,00 грн. спрямовано на погашення кредиту по договору 0 вiд 16.05.2016 року;
- 4 324,20 грн. перераховано на картку гр. ОСОБА_31 як оплата за товари (плаття);

- 3 485,36 грн. витрачено в період з 26.10.2016 року по 30.10.2016 року на придбання різного роду товарів, послуг.
Таким чином, гр. ОСОБА_8 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера КЗ „Гайворонська центральна районна лікарня, вчинила фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також дії, спрямовані на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення) (т.3, а.с.10-19).

Згідно розрахунково-платіжних відомостей (для зарахування на картковий рахунок) ОСОБА_8 за грудень 2015 року, 2016 рік та 1 півріччя 2017 року належало до нарахування 100940,09 грн. (т.8 а.с.155-281, т.9 а.с. 1-78).

Висновком № 1/1 судово-економічної експертизи від 12.02.2018 року підтверджено документально акт №15-26/9 від 22.09.2017 року позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарсько діяльності комунального закладу «Гайворонська центральна лікарня» за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, в частині безпідставного отримання головним бухгалтером ОСОБА_8 заробітної плати на суму 761005,37 грн. Також експертом, проведеним дослідженням підтверджено документально акт №15-26/9 від 22.09.2017 позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального закладу «Гайворонська центральна лікарня» за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, в частині безпідставного отримання головним бухгалтером ОСОБА_8 заробітної плати на суму 761005,37 грн. та як наслідок відповідно матеріальна шкода (збитки) на відповідну суму.

Також експертом, проведеним дослідженням підтверджено висновок аналітичного дослідження фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_8 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом за період з 25.12.2015 по 05.07.2017 року, №1/11-28-16-07/ від 16.01.2018 року, складений спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області, в частині, а саме:

- отримані кошти, які були зараховані на особистий картковий рахунок № НОМЕР_1 в ПАТ „КБ „ПриватБанк" ОСОБА_8 в розмірі 900231,02 грн., в тому числі безпідставної виплати заробітної плати в розмірі 761005,37 грн. були використанні, а саме:

- отримано готівкою - 388 620,00 грн. ;

- перераховано на імовірно власні картки/карткові рахунки - 276 514,00 грн.;

- перераховано на картки фізичних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 103 450,00 грн.;

- перераховано іншим установам банків (ПАТ "Платинум Банк" ПАТ "Ідея Банк", АТ "Укрсиббанк") - 46 261,08 грн.;

- витрачено на придбання товарів (послуг) - 76 104,46 грн (т.13 а.с.105-119).

Згідно банківської виписки про рух коштів по зарплатній картці ПАТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_1 ОСОБА_8 за період з 01.12.2015 року по 30.06.2017 року надійшло заробітної плати на загальну суму 861945, 46 грн. (т.13. а.с.140 - 200).

Суд критично ставиться до тверджень захисника обвинуваченої про недопустимість таких доказів, наданих стороною обвинувачення:

- протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 19.09.2017 року щодо доступу до банківських документів про рух коштів по банківській картці ОСОБА_8 ;

- протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 30.10.2017 року щодо доступу до відомостей, що становлять банківську таємницю інформацію про осіб, які мали право підпису та осіб, яким надано доручення на підписання документів щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам Гайворонського РТМО;

- протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 23.10.2017 року щодо доступу до системного блоку комп`ютера з кабінету головного бухгалтера Гайворонського РТМО.

Захисник висловив думку про недопустимість вказаних доказів, виходячи з того, що про розгляд слідчим суддею клопотання слідчого про доступ до вказаних документів та речей не була повідомлена обвинувачена, чим було порушено її право на захист.

Суд критично ставиться до тверджень захисника обвинуваченої про недопустимість названих доказів, виходячи з того, що ОСОБА_8 не є власником чи володільцем банківських документів та системного блоку комп`ютера дозвіл, на доступ до яких надавав слідчий суддя. Вказані документи та системний блок комп`ютера є відповідно власністю банківської установи та Гайворонського РТМО.

Дослідивши наведені докази, суд визнає їх належними, допустимими та достовірними. Оцінка їх у сукупності свідчить про те, що вони є взаємоузгодженими та такими, що об`єктивно, поза розумним сумнівом доводять вину ОСОБА_8 у заволодінні чужим майном шляхом зловживання нею, як службовою особою, своїм службовим становищем, вчиненому в особливо великих розмірах, а також у вчиненні фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщенням, зміну їх форми (перетворення).

Суд вважає, що дії обвинуваченої ОСОБА_8 правильно кваліфіковано за ч.5 ст.191 КК України, як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, адже ОСОБА_8 , як головний бухгалтер установи, використавши свої службові повноваження, свідомо, протиправно, з корисливих мотивів, обернула на власну користь державні грошові кошти. Вчинила викрадення у розмірі, який відповідно до п.4 примітки до ст.185 КК України кваліфікується як вчинене в особливо великих розмірах.

Суд прийшов до висновку, що дії ОСОБА_8 також правильно кваліфіковано за ч.1 ст.209 КК України як вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також дії, спрямовані на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщенням, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття та володіння коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, адже обвинувачена свідомо здійснила з коштами, одержаними шляхом зловживання нею як службовою особою своїм службовим становищем, банківські операції переказ їх на інші банківські рахунки та використала частину цих коштів на придбання товарів (послуг).

Призначаючи покарання обвинуваченій, суд, у відповідності з вимогами ст.65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винної та обставини, що пом`якшують і обтяжують покарання.

Злочини, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_8 , є: передбачений ч.5 ст.191 КК України - особливо тяжким злочином, передбачений ч.1 ст.209 КК України тяжким злочином.

Обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання обвинуваченої, не виявлено.

Аналізуючи дані про особу обвинуваченої, суд враховує такі дані: відповідно до паспорту ОСОБА_8 є ІНФОРМАЦІЯ_3 , громадянка України, місце її проживання зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 (т.2 а.с.108-109). Відповідно до довідки від 28.08.2017 року № 229 Соломіївської сільської ради Гайворонського району ОСОБА_8 зареєстрована і на час видачі довідки постійно проживала за адресою АДРЕСА_1 . Її сім`я складається з чоловіка ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та сина ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (т.2 а.с.111). Відповідно до характеристики Соломіївської сільської ради Гайворонського району ОСОБА_8 по місцю проживання характеризується позитивно, громадський порядок не порушує, скарг на її поведінку від мешканців села не надходило (т.2 а.с.112). Відповідно до характеристики з Гайворонської районної лікарні - місця роботи ОСОБА_8 - за результатами перевірок з питань бухгалтерського обліку та звітності за час роботи ОСОБА_8 порушення не виявлялись (т.2 а.с.114). Відповідно до довідки № 117 від 18.08.2017 року Гайворонської ЦРЛ ОСОБА_8 на «Д» обліку лікаря психіатра не перебуває (т.2 а.с.116). Відповідно до довідки ДІАП НП України (м. Київ) № ОСОБА_8 є не судимою (т.13 а.с.218 -219).

З урахуванням вказаних даних обвинуваченій повинно бути призначене покарання у вигляді позбавлення волі в межах санкцій ч.5 ст.191 та ч.1 ст.209 КК України. З урахуванням обставин використання обвинуваченою свого службового становища, зокрема тривалості вчинення злочинних дій, множинності порушень своїх службових обов`язків при вчиненні злочину, що передувало легалізації отриманих коштів, суд приходить до висновку, що при призначенні покарання за ч.5 ст.191 та ч.1 ст.209 КК України обвинуваченій повинно бути призначене покарання у вигляді позбавлення права обіймати посади, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях будь-якої форми власності на максимальні строки, визначені санкцією частин названих статей. З урахуванням того, що обвинувачена використала викрадені кошти на власні потреби і після викриття не здійснила спроб відшкодування заподіяних збитків, суд приходить до висновку, що при призначенні покарання за ч.5 ст.191 та ч.1 ст.209 КК України обвинуваченій повинно бути призначене покарання у вигляді конфіскації майна.

При вирішенні питання призначення покарання за сукупністю вказаних злочинів, суд, беручи до уваги тяжкість злочинів особливо тяжкий та тяжкий злочини, особу обвинуваченої, відсутність обставин, що пом`якшують та обтяжують покарання, приходить до висновку, що остаточне покарання за сукупністю злочинів повинно бути призначене шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим.

На переконання суду таке покарання, основне і додаткове в сукупності буде справедливим та співмірним із тяжкістю вчинених злочинів та особою винної, буде необхідним та достатнім для її виправлення та попередження вчинення нових злочинів обвинуваченою та іншими особами.

Прокурором в інтересах держави в особі фінансового управління Гайворонської районної державної адміністрації у кримінальному провадженні заявлений цивільний позов про стягнення з обвинуваченої ОСОБА_8 на користь держави 761005,37 грн. майнової шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, передбаченим ч.5 ст.191 КК України.

Вирішуючи вказаних цивільний позов, суд бере до уваги наведені вище докази винуватості ОСОБА_8 у заволодінні належними державі грошовими коштами у розмірі заявленого позову.

До названих відносин сторін суд застосовує положення ч.1 ст.1166 ЦК України, відповідно до якої майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала.
З огляду на викладене, суд вважає доведеними підстави та розмір позовних вимог про стягнення з обвинуваченої ОСОБА_8 на користь держави в особі фінансового управління Гайворонської районної державної адміністрації 761005,37 грн. майнової шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, передбаченим ч.5 ст.191 КК України.

Питання речових доказів суд вирішує у відповідності до ст.100 КПК України:

Системний блок персонального комп`ютера прямокутної форми в металевому корпусі чорного кольору (т.2 а.с.89-90) підлягає поверненню Комунальному закладу «Гайворонська центральна районна лікарня».

Відповідно до ст.124 КПК України суд стягує з обвинуваченої витрати на залучення експертів по справі, загальний розмір яких складає 34759,04 грн., із них:

- за проведення комп`ютерно-технічної експертизи №123 від 28.12.2017 виконаної Кіровоградським науково-дослідним експертно-криміналістичним центром МВС України вартістю - 4759,04 грн.

- за проведення судовоекономічної експертизи, виконаної судовим експертом ОСОБА_33 вартістю - 30000 грн.

Запобіжний захід відносно обвинуваченої ОСОБА_8 підлягає залишенню у виді тримання під вартою.

Керуючись ст.ст. 100, 124, 369- 371, 374 КПК України,-

ухвалив:

ОСОБА_8 визнати винуватою у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст.191 КК України та ч.1 ст.209 КК України, та призначити їй покарання:

- за ч.5 ст.191 КК України у виді десяти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях будь-якої форми власності строком на три роки з конфіскацією усього належного їй майна;

- за ч.1 ст.209 КК України - у виді п`яти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях будь-якої форми власності строком на два роки з конфіскацією усього належного їй майна.

Відповідно до ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим визначити ОСОБА_8 остаточне покарання у виді десяти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, установах, організаціях будь-якої форми власності строком на три роки з конфіскацією усього належного їй майна майна.

Запобіжний захід ОСОБА_8 залишити тримання під вартою.

Строк відбування покарання ОСОБА_8 рахувати з моменту її затримання для направлення для відбування покарання.

Стягнути з ОСОБА_8 на користь держави в особі фінансового управління Гайворонської районної державної адміністрації майнову шкоду у розмірі 761005,37 грн.

Стягнути з ОСОБА_8 на користь держави витрати на залучення експертів по справі в розмірі 34759 (тридцять чотири тисячі сімсот п`ятдесят дев`ять) грн. 4 коп.

Речовий доказ по справі: системний блок персонального комп`ютера прямокутної форми в металевому корпусі чорного кольору повернути Комунальному закладу «Гайворонська центральна районна лікарня».

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Кропивницького апеляційного суду через Ульяновський районний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.
Копія вироку може бути отримана в суді учасниками судового провадження.
Прокурору вручити копію вироку негайно після його проголошення.

Судді : ОСОБА_1

ОСОБА_2

ОСОБА_3