Справа № 202/722/19
Провадження № 1-кс/202/1426/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
15 лютого 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 0000078 від 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000078 від 04.12.2018 року, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення в оригіналах документів, які знаходяться у володінні Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів щодо юридичного оформлення Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників, службових осіб, працівників підприємства і т.д.
- документів, які містять інформацію про укладання договорів із іншими підприємствами (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів), щодо надання товару/робіт/послуг для Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2015-2018 років;
- документів, які містять інформацію про укладання договорів Асоціацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із іншими підприємствами, щодо оренди земельних ділянок, приміщення, обладнання та інше за період діяльності.
Клопотання обґрунтовано тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2015 року по 2018 рік при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно ухилились від сплати податків до держаного бюджету коштів у сумі, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством податковий мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах, відомості про що викладені в заяві ОСОБА_5 .

В ході проведення податкового аналізу автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 було встановлено, що Асоціація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є неприбутковою організацією.

25.01.2019 року було допитано заявника ОСОБА_5 щодо діяльності Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка пояснила, що зазначена організація утворена та зареєстрована як неприбуткова організація, але із жителів вимагають сплачувати «неправомірні» платежі на рахунок цієї організації.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність дослідити в рамках даного кримінального провадження оригінали документів, які стали підставою для реєстрації Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів щодо її діяльності, які сприятимуть встановленню об`єктивних обставин кримінального правопорушення та можуть бути доказами.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, у якій просила провести судове засідання без її участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000078 від 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань службові особи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період 2015-2018 років ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зробити копії), а саме документи Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо її утворення та діяльності в період з 2015 - 2018 роки мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, оскільки за їх допомогою можливо встановити наявність чи відсутність факту вчинення кримінального правопорушення, зокрема, підтвердити чи спростувати доводи, викладені в заяві ОСОБА_5 , та не включають речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю.

В той же час слідчий суддя вважає, що підстави для вилучення оригіналів вказаних документів відсутні, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки доказів призначення в кримінальному провадженні судових експертиз не надано.

Отже, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 (можливість ознайомитися з ними та зробити копії без вилучення оригіналів), а саме:
- документів щодо юридичного оформлення Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказів про призначення керівників, службових осіб, працівників підприємства.
- документів, які містять інформацію про укладання договорів із іншими підприємствами (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів), щодо надання товару/робіт/послуг для Асоціації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2015 - 2018 роки;
- документів, які містять інформацію про укладання договорів Асоціацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із іншими підприємствами, щодо оренди земельних ділянок, приміщення, обладнання за період 2015 - 2018 роки.
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 15 березня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1