Провадження № 1-кс/754/831/19
Справа № 754/2610/19
У Х В А Л А
Іменем України

26 лютого 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засіданні ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 27.07.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України,
В С Т А Н О В И В:
20.02.2019 р. слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_4 , у березні 2017 р. умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме : ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код Є ДРПОУ3 НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУЗ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »( код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.
Проведеним оглядом Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що директором, бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » є гр. ОСОБА_4 .
17.10.2017 р. слідчим суддею Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_5 винесено вирок по справі № 754/13238/17 відносно ОСОБА_4 , яку визнано винною у вчиненні кримінальних правопорушень, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » зареєстроване з метою використання його реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.
В ході досудового розслідування з метою встановлення контрагентів, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » проведено огляд виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та встановлено, що на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ») (код НОМЕР_21 ) 27.04.2017 р. здійснювалась оплата за послуги згідно договору №26 від 01.03.2017 р. у розмірі 36 400 грн., а також 15.05.2017 р. здійснювалась оплата за просування та інформацію згідно договору N17.05 від 01.03.2017 р. у розмірі 310 945 грн.
Під час досудового розслідування проведено огляд юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », під час якого встановлено, що за юридичною адресою: АДРЕСА_1 вказане підприємство відсутнє.
Також встановлено, що офісна будівля за адресою: АДРЕСА_1 належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_30 ), яке на вимогу слідчого надало відповідь, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ») (код НОМЕР_21 ) не укладало договір оренди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_30 ).
Викладене свідчить, що вказані підприємства створювались або придбавались, та використовувались невстановленими особами для здійснення незаконної діяльності, а саме сприяння суб`єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань. У зв`язку з вказаним є необхідність в отриманні документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », іншим шляхом, аніж вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні слідчі дії, експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.
Розгляд вказаного клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки слідчим виконані вимоги ч.2 ст.163 КПК України.
Слідчий не з"явився в судове засідання, подав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутності.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно із ст.160 КПК України слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, та згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо слідчий у своєму клопотанні доведе наявність вимог, передбачених ч.6, ч.5 ст.163 КПК України.
Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Вказані вимоги закону слідчим були порушені.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань в кримінальному провадженні №0000052 (дата реєстрації провадження - 27.07.2016), який долучено слідчим до матеріалів клопотання, з внесеної фабули виявленого кримінального правопорушення жодним чином не вбачається інкримінованих слідством злочинів відомості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », до банківської таємниці щодо розрахункових рахунків якого слідчий просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ.
З фабули виявленого кримінального правопорушення, відомості про яке внесене до ЄРДР по кримінальному провадженню №0000052 від 27.07.2016 не вбачається, що були внесені вищезазначені відомості до зареєстрованого кримінального провадження щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ».
Належних відомостей про те, що минулою назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » була ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » суду не надано.
Згідно вимог ч.4 ст.132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно п.2 ч.3 ст.132 КПК України слідчий, прокурор повинен довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.
В силу вимог п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинно бути зазначена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Всупереч вимогам ст.160 КПК України в клопотанні не обґрунтовано необхідності надання в межах кримінального провадження №0000052 запрошеного ним тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів.
У зв`язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 27.07. 2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст. 205 КК України - залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя