КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3580/18
Провадження № 1-кс/552/1619/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.07.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (українська гривня), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (українська гривня), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 (українська гривня), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 (українська гривня), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_23 , АДРЕСА_1 ) містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 »; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls», за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.
Клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 за ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків в квітні та серпні 2016 року створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_24 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_25 ). У подальшому, в період з грудня 2016 року по квітень 2017 року вказані особи, шляхом використання реквізитів фіктивних підприємств ПП « ОСОБА_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавали послуги по ухиленню від сплати податків суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Крім цього, шляхом проведеного огляду та аналізу інформації руху коштів по розрахунковому рахунку ПП « ОСОБА_12 », відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та яка отримана у встановленому законом порядку, встановлено факти перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок вказаного СГД від підприємств, що мають ознаки ФСПД та без ПДВ. Вказані грошові кошти в переважній більшості в подальшому конвертуються в готівку шляхом їх зняття в касі банку.

З метою встановлення фактичного походження вказаних вище грошових коштів, дослідження повного ланцюга їх транзиту та конвертації, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів банківської (юридичної, реєстраційної) справ ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємств, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Згідно витягу з бази даних ДФС України в приміщенні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_23 , АДРЕСА_1 ) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкрито рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрито рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відкрито рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) відкрито рахунки № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) відкрито рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) відкрито рахунки № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня).

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Крім того, просив розглянути дане клопотання без участі представників банківської установи та підприємств ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик представників банківської установи та підприємства ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_6 », не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 09.08.2017р., внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України ( а.с.3).

Органами досудового слідства встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків в квітні та серпні 2016 року створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_24 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_25 ). У подальшому, в період з грудня 2016 року по квітень 2017 року вказані особи, шляхом використання реквізитів фіктивних підприємств ПП « ОСОБА_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавали послуги по ухиленню від сплати податків суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки ( а.с.4).

Крім цього, шляхом проведеного огляду та аналізу інформації руху коштів по розрахунковому рахунку ПП « ОСОБА_12 », відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та яка отримана у встановленому законом порядку, встановлено факти перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок вказаного СГД від підприємств, що мають ознаки ФСПД та без ПДВ. Вказані грошові кошти в переважній більшості в подальшому конвертуються в готівку шляхом їх зняття в касі банку ( а.с.6,7).

З метою встановлення фактичного походження вказаних вище грошових коштів, дослідження повного ланцюга їх транзиту та конвертації, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів банківської (юридичної, реєстраційної) справ ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємств, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні. Згідно витягу з бази даних ДФС України в приміщенні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_23 , АДРЕСА_1 ) ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкрито рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрито рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) відкрито рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) відкрито рахунки № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) відкрито рахунок № НОМЕР_19 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) відкрито рахунки № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня) (а.с.8-17).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_23 , АДРЕСА_1 ).

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали один місяць.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (українська гривня), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (українська гривня), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 (українська гривня), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) відкрито рахунок № НОМЕР_12 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 (українська гривня), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 (українська гривня), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_23 , АДРЕСА_1 ) містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаних клієнтів банку;
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 »;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls», в якій зазначити:
з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);
підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
дату та час перерахування;
залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції;
перелік ІР-адрес, які використовувалися СПД при користуванні банківськими рахунками із зазначенням дат та часу;
а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках
за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали слідчим суддею.
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її ухвалення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1