Справа №766/7940/16-к
н/п 1-кс/766/8027/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшогослідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 1 ст. 212КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старшийслідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт намайно та корпоративні права, які належать ОСОБА_4 (інд.код НОМЕР_1 ), а саме:

1) частина комплексу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер майна 20656135 (згідно довідки ДРРПНМ №123993527 від 15.05.18), вартістю біля 325925,0 грн.

2) вогнепальна зброя:

- рушниця мисливська гладкоствольна «BROWNING» калібр 12, № НОМЕР_2 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю біля 131900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «FRANCHI» калібр 12, № НОМЕР_4 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю біля 35900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «ІЖ-27ЕМ1С» калібр 12, № НОМЕР_5 , згідно дозволу №010750 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю біля 18200,0 грн.

3) автомобіль ВМW520 (1989 року випуску), державний номер НОМЕР_6 , білого кольору, номер двигуна НОМЕР_7 номер кузова НОМЕР_8 (згідно довідки територіального сервісного центру №6541від 24.01.18 №31/21/41-83), вартістю біля 114800,0 грн.

4) 100% частка у статутному фонді ТОВ «Каві» (код за ЄДР 41281404, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Потьомкінська, буд.103, кв.152А), яка складає 100 000,0 грн.

Накласти арешт на банківські рахунки ОСОБА_4 (інд.код НОМЕР_1 ), тобто на видаткові операції у разі залишку на рахунку коштів у сумі менше 1214138,34 грн., а саме:

-розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023);розрахункові рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479).

Мотивуючи клопотання,слідчийвказує, щослідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі 22.07.16 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0321/2016/ДСК від 07.07.16 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (інд. код НОМЕР_1 ) протягом 2012 2016 років з метою отримання необлікованих прибутків здійснював реалізацію посуду за готівку, в результаті чого отримував доходи з яких відповідні податки не сплачував.

З вказаною метою гр. ОСОБА_4 відкрив розрахункові рахунки в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) № НОМЕР_9 та в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479) № НОМЕР_10 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_11 та № НОМЕР_13 на які покупці та довірені особи перераховували кошти за поставлену продукцію, а останній таким чином отримував доходи, які у податковій звітності не відображав та з яких податки не сплачував.

Вказані факти підтверджено показами свідків, актом №18/21-22-13-02-18/ від 26.04.17 «Документальної позапланової перевірки платника податків ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.12 по 01.01.17» в ході якої встановлено, що в поданих податкових деклараціях про майновий стан і доходи за період з 01.01.14-31.12.16 платник податків ОСОБА_4 вказав доходи, що включаються до складу загального річного оподаткованого доходу в тому числі заробітну плату та доход від надання майна в лізинг, оренду (суборенду), житловий найм (піднайм), однак не вказав суму доходу отриманого ним, як встановлено свідченнями осіб, які перераховували кошти на його користь, від продажу товарів посуду. Таким чином, останній фактично укрив суми отриманих ним доходів у зазначений період, тобто кошти отримані ним, як фізичною особою, від продажу майна - посуду, а саме: не включив їх до показників доходів податкових декларацій про майновий стан і доходи, відповідні суми податків не сплатив.

Додатково висновком судово-економічної експертизи від 27.04.18 №6664/8522 встановлено, що ОСОБА_4 (інд. код НОМЕР_1 ) будучи платником податків - фізичною особою, яка зобов`язана їх сплачувати, умисно, упродовж 2012-2016 років, у порушення законодавства, отримавши на банківські рахунки грошові кошти від реалізації товару (посуду), умисно приховав вказану суму, як об`єкт оподаткування, тобто не відобразив у податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2012 - 2015 роки та не сплатив за вказаний період податок на доходи фізичних осіб на суму 1 209 209,82 грн. та військовий збір у сумі 4928,52 грн., таким чином, ОСОБА_4 , у період 2012-2015 років ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму1 214 138,34 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями, шляхом приховання об`єкту оподаткування у період 2012-2015 років ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 1 214 138,34 грн., що більш ніж у 2000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є значним розміром коштів.

18.06.18 ОСОБА_4 . оголошено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та прокурором подано цивільний позов до останнього з метою відшкодування завданих державі збитків.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 на праві приватної власності належить майно на яке можливо накласти стягнення з метою відшкодування завданих злочином збитків, а саме:

1) частина комплексу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер майна 20656135 (згідно довідки ДРРПНМ №123993527 від 15.05.18), вартістю біля 325925,0 грн.

2) вогнепальна зброя:

- рушниця мисливська гладкоствольна «BROWNING» калібр 12, № НОМЕР_2 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю біля 131900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «FRANCHI» калібр 12, № НОМЕР_4 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю біля 35900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «ІЖ-27ЕМ1С» калібр 12, № НОМЕР_5 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю біля 18200,0 грн.

3) автомобіль ВМW520 (1989 року випуску), державний номер НОМЕР_6 , білого кольору, номер двигуна НОМЕР_7 номер кузова НОМЕР_8 (згідно довідки територіального сервісного центру №6541від 24.01.18 №31/21/41-83), вартістю біля 114800,0 грн.

4) 100% частка у статутному фонді ТОВ «Каві» (код за ЄДР 41281404, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Потьомкінська, буд.103, кв.152А), яка складає 100 000,0 грн.

Крім того, встановлено що у ОСОБА_4 відкриті банківські рахунки у банківських установах, на яких можуть знаходитися грошові кошти, які можливо накласти стягнення з метою відшкодування завданих державі збитків, а саме:

-розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023)розрахункові рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479).

Посилаючись на вищевикладені обставини, а також враховуючи, що відповідно до ст. 1172 Цивільного Кодексу України, юридична або фізична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків, а товарно-матеріальні цінності і гроші, зареєстровані за платником податків ОСОБА_4 (інд. код НОМЕР_1 ) можуть використовуватись для подальшого забезпечення цивільного позову та забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України,арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
У відповідності до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно ч. 7 ст. 237 КПК України, вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 2 ст. 25 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 р. Порядок проведення державної реєстрації та інших реєстраційних дій на підставі документів, що подаються заявником для державної реєстрації, включає:

1) заповнення форми заяви про державну реєстрацію - у разі подання документів особисто заявником (за бажанням заявника);

2) прийом документів за описом - у разі подання документів у паперовій формі;

3) виготовлення копій документів в електронній формі - у разі подання документів у паперовій формі;

4) внесення копій документів в електронній формі до Єдиного державного реєстру;

5) перевірку документів на наявність підстав для зупинення розгляду документів;

6) перевірку документів на наявність підстав для відмови в державній реєстрації;

7) прийняття рішення про проведення реєстраційної дії - для громадських формувань, символіки та засвідчення факту наявності всеукраїнського статусу громадського об`єднання;

8) проведення реєстраційної дії (у тому числі з урахуванням принципу мовчазної згоди) за відсутності підстав для зупинення розгляду документів та відмови в державній реєстрації шляхом внесення запису до Єдиного державного реєстру;

9) формування та оприлюднення на порталі електронних сервісів виписки, результатів надання адміністративних послуг у сфері державної реєстрації та установчих документів;

10) видача за бажанням заявника виписки з Єдиного державного реєстру у паперовій формі за результатами проведеної реєстраційної дії (у разі подання заяви про державну реєстрацію у паперовій формі).

Враховуючи, що арешт майна допускається з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), та враховуючи, що товарно-матеріальні цінності і гроші, зареєстровані за платником податків ОСОБА_4 (інд. код НОМЕР_1 ) можуть використовуватись для подальшого забезпечення цивільного позову та забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином, також враховуючи, що цивільний позов до підозрюваного заявлений на суму 1 214 138,34 грн., вартість майна встановлена та складає 726 725 грн., також враховуючи, що арешт має бути співмірним з сумою цивільного позову, отже слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині накладення арешту на майно та корпоративні права, які належать ОСОБА_4 (інд.код НОМЕР_1 ), а саме:

1) частина комплексу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер майна 20656135 (згідно довідки ДРРПНМ №123993527 від 15.05.18), вартістю 325925,0 грн.

2) вогнепальна зброя:

- рушниця мисливська гладкоствольна «BROWNING» калібр 12, № НОМЕР_2 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 131900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «FRANCHI» калібр 12, № НОМЕР_4 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 35900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «ІЖ-27ЕМ1С» калібр 12, № НОМЕР_5 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 18200,0 грн.

3) автомобіль ВМW520 (1989 року випуску), державний номер НОМЕР_6 , білого кольору, номер двигуна НОМЕР_7 номер кузова НОМЕР_8 (згідно довідки територіального сервісного центру №6541від 24.01.18 №31/21/41-83), вартістю 114800,0 грн.

4) 100% частка у статутному фонді ТОВ «Каві» (код за ЄДР 41281404, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Потьомкінська, буд.103, кв.152А), яка складає 100 000,0 грн.

5) на банківські рахунки ОСОБА_4 (інд.код НОМЕР_1 ) в сумі 487 413, 34 грн., а саме:

- розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023);розрахункові рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , задовольнити частково.

Накласти арешт намайно та корпоративні права, які належать ОСОБА_4 (інд. код НОМЕР_1 ), а саме:

1) частина комплексу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер майна 20656135 (згідно довідки ДРРПНМ №123993527 від 15.05.18), вартістю 325925,0 грн.

2) вогнепальна зброя:

- рушниця мисливська гладкоствольна «BROWNING» калібр 12, № НОМЕР_2 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 131900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «FRANCHI» калібр 12, № НОМЕР_4 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 35900,0 грн.

- рушниця мисливська гладкоствольна «ІЖ-27ЕМ1С» калібр 12, № НОМЕР_5 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 18200,0 грн.

3) автомобіль ВМW520 (1989 року випуску), державний номер НОМЕР_6 , білого кольору, номер двигуна НОМЕР_7 номер кузова НОМЕР_8 (згідно довідки територіального сервісного центру №6541від 24.01.18 №31/21/41-83), вартістю 114800,0 грн.

4) 100% частка у статутному фонді ТОВ «Каві» (код за ЄДР 41281404, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Потьомкінська, буд.103, кв.152А), яка складає 100 000,0 грн.

5) на банківські рахунки ОСОБА_4 (інд.код НОМЕР_1 ) в сумі 487 413, 34 грн., а саме:

- розрахунковий рахунок № НОМЕР_9 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023);розрахункові рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяОСОБА_1