УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 12.03.2018р. за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучення їх копій.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 12.03.2018р. за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що відповідно до акту документальної планової перевірки ГУ ДФС у м. Києві №423/26-15-14-02-02/34353218 від 23.10.2017 року, щодо дотримання податкового та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період січня 2014 грудня 2016 року здійснюючи фінансово-господарську діяльність, ухилились від сплати податків на загальну суму 6 961 775,16 грн., а саме: внаслідок не включення безнадійної заборгованості (заборгованість за зобов`язаннями, щодо яких минув строк позовної давності) до складу інших доходів в період 2014-2016 років занизили податок на прибуток на загальну суму 682 087 грн. та занизили податок на додану вартість, на загальну суму 1 297 428 грн., крім того внаслідок невірного розрахунку земельного податку занизили податкове зобов`язання з земельного податку на загальну суму 4 982 260,16 грн.

Як зазначав прокурор, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Основний вид діяльності згідно КВЕД 47.11-роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Юридична адреса підприємства АДРЕСА_1 .

У відповідності до даних Державного земельного кадастру база данних КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по юридичних особах (ділянки, право користування по яких не оформлено), за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є землекористувачем земельної ділянки, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . площею 55 345, 31 кв. м, (кадастровий номер :72:478:0001).

Відповідно до акту податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що відображених у рядку 01 декларацій «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» показників за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 встановлено, що на формування цих показників, мали вплив зокрема операції з здавання в оренду приміщення, надання послуг із забезпечення умов по зберіганню ТМЦ за адресою АДРЕСА_1 .

Також під час проведення огляду податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка міститься в інформаційно-аналітичних системах ДФС України, встановлено, що значна кількість товариств здійснює оренду приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор зазначав, що відповідно до листа №05107-7080 від 30.03.2018 року ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2012-2017 рр. за розрахунком нормативно грошової оцінки земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 . площею 55 345, 31 кв. м, (кадастровий номер :72:478:0001) не зверталось.

Однак, допитана в якості свідка в.о. директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 надала покази, що підприємство неодноразово зверталось до ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) з запитом на отримання довідки, про розрахунок нормативно грошової оцінки земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 . площею 55 345, 31 кв. м, (кадастровий номер :72:478:0001), але підприємству було відмовлено в отриманні такої довідки.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , серед яких: листи, заяви, запити щодо отримання довідок, звіти, акти перевірки, та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та направлялась в адресу вказаного підприємства за період з 2014 року по 2018 рік, що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, щодо отримання нобхідних довідок та ін.
Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись комерційна таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , начальнику 2 відділу РКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 або, за дорученням оперативному працівнику ІНФОРМАЦІЯ_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучення їх копій, а саме: матеріали листування, листи, заяви, запити щодо отримання довідок, звіти, та інша кореспонденція, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та направлялась в адресу вказаного підприємства за період з 2014 року по 2018 рік, акти перевірок діяльності підприємства та дотримання вимог договору оренди.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1