УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 жовтня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ Дорожний ресурс незаконно сформували податковий кредит в сумі 2 679 500 грн., що є великим розміром (акт позапланової документальної перевірки № 3394/1415/41201879, ППР за № від 01.08.2018), за рахунок проведення фіктивних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (будівельних матеріалів) у зустрічних транзитів, а саме: ТОВ Аскалія (код за , Донецька область) та ТОВ БК Карті (код за , Донецька область), які мають ступінь ризику в частині формування податкового кредиту та здійснюють реалізаціюю товарів, відмінних від придбаних та у яких відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) продукції на адресу ТОВ Дорожний ресурс.

За результатами проведення ГУ ДФС у Вінницькій області документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Дорожний ресурс (код за ) з питань своєчасності, достовірності та повноти нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ Аскалія (код за ) за серпень, жовтень 2017 року та ТОВ БК Карті (код за ) за серпень, вересень, жовтень 2017 року, складено акт № 3394/1415/41201879 від 13.07.2018 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Дорожний ресурс (код за ), яким встановлено порушення ТОВ Дорожний ресурс: п. 198.1, 198,3 п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2 679 500 грн., у тому числі за жовтень 2017 року на суму 2 679 500 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Дорожний ресурс відкрито у ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ Приватбанк (МФО 328704) рахунок за № НОМЕР_1 , через який службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

28.09.2018 винесено постанову про визнання коштів, що знаходяться на рахунку за № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ Дорожний ресурс у ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ Приватбанк, речовими доказами у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Приймаючи до уваги, те що даний рахунок пристосований для вчинення кримінального правопорушення та використовується службовими особами ТОВ Дорожний ресурс, виникла необхідність у зверненні до суду з клопотанням про накладення арешту на гроші у безготівковій формі (ч. 1 ст. 170 КПК України), розміщені на вказаному рахунку.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

В судове засідання слідчий не з"явився, натомість надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримав вимоги клопотання.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, дійшов висновку, що клопотання не обгрунтоване та не підлягає задоволенню.

Так, згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частина перша статті 170 із змінами, внесеними згідно із Законом № 772-VIII від 10.11.2015\

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

З досліджених матеріалів клопотання вбачається, що слідчим ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № № 0000172 від 28.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим не доведено, що грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ Дорожний ресурс (код за ЄДРПОУ 4120187) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), є доказом злочину, підлягають спеціальній конфіскації, також не додано до матеріалів клопотання цивільний позов, повідомлення про підозру будь якій особі. Також санкція статті 212 КК України не передбачсає конфіскацію майна.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 вже зверталася з тотожнім клопотанням до суду та 03.10.2018 року ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області їй було відмовлено з аналогічних підстав.

Суд не приймає до уваги посилання слідчого про те, що заявлене майно на яке необхідно накласти арешт підпадає під ознаки ч.2 ст.167 КПК України, оскільки дана стаття регламентує ознаки майна на яке може бути накладено арешт у відповідному кримінальному провадженні та не виключає вимог законодавства, передбачених ст.170 КПК України.

Враховуючи викладене суд находить що, у клопотанні слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171. КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна а саме: грошових коштів, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ Дорожний ресурс (код за ЄДРПОУ 4120187) у безготівковій формі за № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ КБ Приватбанк (МФО 320649, адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), а також про арешт на всі видаткові операції по вказаних рахунках з можливістю зарахування коштів, які на них надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів усіх рівнів, державних цільових фондів та заробітної плати.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: