УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000061 від 12.06.17р., яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майор податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000061 від 12.06.17р., яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури україни ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), директором, засновником та бухгалтером, якого був ОСОБА_5 в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства у березні 2017 року неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), здійснено ухиленням від сплати податку на додану вартість на загальну суму 16 666 647 грн.
21.03.2018 директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей та документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
25.04.2018 на адресу СУ ФР Офісу ВПП ДФС надійшов лист від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 вихідний №27/03/18/1 від 27.03.2018 в якому зазначено, що 22.03.2017 (вх.2203/1) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отриманий лист в якому повідомлено, що у зв`язку із технічною помилкою директором була проведена помилкова реєстрація податкових накладних (1-20) на їх адресу, що фактично даний товар був реалізований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) нова назва (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »). У зв`язку з розірванням договору про визнання електронних договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та неможливістю підписання корегувань до помилково виписаних податкових накладних, просить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » провести реєстрацію зазначених вище податкових накладних на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) нова назва (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була проведена реєстрація податкових накладних (1-20) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) нова назва (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), вказана операція була помилково відображена в податковій декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за березень 2017 року, так до складу податкових зобов`язань включена операція з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) нова назва (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») на суму 83 337 085 грн. (ПДВ 16 667417грн.) до складу податкового кредиту операція з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 83 337 085 грн. (ПДВ 16 667417грн.).
Допитаний як свідок ОСОБА_6 , показав, що він за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності перереєстрував на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) нова назва (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »). Також він показав, що не укладав угод з контрагентами, не вів переговори від імені товариства, та не отримував печатки підприємства.
У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ІНФОРМАЦІЯ_7 у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_5 у фінансовій установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000061 від 12.06.17р., яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме:

~виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 відкритих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.03.17 по 12.06.2018рр. з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;
~документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;
~грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;
~кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);
~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку № НОМЕР_6 відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копії вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1