У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2018 року м. Київ
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ
Апеляційного суду міста Києва в складі:

головуючого суддіОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
при секретарях судового засіданняОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,
розглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу представника ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія ОСОБА_9 на вирок Печерського районного суду м. Києва від 06 лютого 2017 року, яким затверджена угода від 05 січня 2017 року, укладена між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надані права процесуального керівника у кримінальному провадженні № 320 161 000 600 001 46 від 15 грудня 2016 року, та підозрюваною
ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 уродженки м. Боярка Київської області, громадянки України, працюючої, що зареєстрована: АДРЕСА_1 ,
про визнання винуватості

за участі прокурора ОСОБА_12 ,
представника ТОВ
Перша торгово-депозитарна фондова компанія ОСОБА_9 -

В С Т А Н О В И Л А :
Цим вироком затверджена угода від 05 січня 2017 року, укладена між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надані права процесуального керівника у кримінальному провадженні № 320 161 000 600 001 46 від 15 грудня 2016 року, та підозрюваною ОСОБА_11 про визнання винуватості, ОСОБА_11 визнано винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та їй за цим законом із застосуванням ст. 69 КК України призначено покарання у виді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2.550 грн., оскільки ОСОБА_11 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину невеликої тяжкості, цілком розуміє права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладання та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші наслідки, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди, а суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним і умови даної угоди відповідають вимогам КПК України та КК України.
Згідно вироку суду, у листопаді 2015 року, в денний період часу доби, біля входу до станції метро Арсенальна, яка знаходиться у Печерському районі м. Києва, ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , отримала від особи, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, пропозицію зареєструвати на своє ім`я підприємство (юридичну особу) в органах державної влади за грошову винагороду у розмірі 1.000 (однієї тисячі) гривень, з метою прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_11 домовилась з особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, про створення (реєстрацію) на її ім`я, як засновника та службової особи підприємства, в органах державної влади юридичної особи - товариства з обмеженою відповідальністю Амбер Сервіс (код 40115674) (далі по тексту ТОВ Амбер Сервіс або товариство) за грошову винагороду, без наміру здійснювати законну господарську діяльність та з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), інших підприємств, з якими здійснювались розрахунки ТОВ Амбер Сервіс або укладались будь-які угоди (в тому числі договори купівлі-продажу цінних паперів) та інших осіб які використовували реквізити, розрахункові рахунки, печатки, штампи та документи ТОВ Амбер Сервіс.
При цьому, ОСОБА_11 , домовилась з особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, про підписання документів по реєстрації ТОВ Амбер Сервіс та надання цих документів державному реєстратору для державної реєстрації юридичної особи, а також про те, що до діяльності ТОВ Амбер Сервіс ОСОБА_11 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись засновником та службовою особою товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням товариства будуть займатись інші особи.
У подальшому, бажаючи довести свій злочинний умисел до логічного завершення та отримати обіцяну їй особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, грошову винагороду, ОСОБА_11 , у денний час доби, 11 листопада 2015 року, знаходячись біля станції метро Арсенальна, яка розташована у Печерському районі м. Києва, достовірно знаючи, що сприяє іншим особам, здійснити створення (реєстрацію) ТОВ Амбер Сервіс без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що сприяє іншим особам створити ТОВ Амбер Сервіс для прикриття незаконної діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), інших підприємств, з якими здійснювались розрахунки ТОВ Амбер Сервіс або укладались будь-які угоди (в тому числі договори купівлі-продажу цінних паперів) та інших осіб які використовували реквізити, розрахункові рахунки, печатки, штампи та документи ТОВ Амбер Сервіс, реалізовуючи злочинний умисел направлений на вчинення пособництва фіктивному підприємництву, підписала надані особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, документи, а саме: Заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи, Протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ Амбер Сервіс (код СДРПОУ 40115674), Статут ТОВ Амбер Сервіс.
Після підписання вищевказаних документів по реєстрації ТОВ Амбер Сервіс ОСОБА_11 , у той же день, передала зазначені документи згадуваній особі, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, які в подальшому, невстановленою слідством особою було подано до державного реєстратора, на підставі яких 11 листопада 2015 року проведена державна реєстрація зазначеного підприємства на ім`я ОСОБА_11 , за що остання отримала грошову винагороду у розмірі 1.000 (однієї тисячі) гривень.
Незважаючи на те, що ТОВ Амбер Сервіс зареєстровано на ОСОБА_11 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, остання сприяла у його створенню не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, а саме: з метою сприяння суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі: ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), у обготівкуванні безготівкових грошових коштів у не обліковану готівку та мінімізації податкових зобов`язань, шляхом формування валових витрат, внаслідок відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Амбер Сервіс.
Після реєстрації ТОВ Амбер Сервіс на ім`я ОСОБА_11 , виступивши засновником та директором підприємства, остання самостійно підприємницьку діяльність не здійснювала, не укладала будь-яких угод з суб`єктами господарювання - резидентами України, жодних цінних паперів не придбавала (купувала), не зберігала та не відчужувала (продавала), нікого на це не уповноважувала, договорів купівлі-продажу цінних паперів не укладала та нікого на це не уповноважувала, актів прийняття передачі цінних паперів та виконання зобов`язань до договорів купівлі продажу цінних паперів не укладала, не користувалась печаткою підприємства, не використовувала банківських рахунків підприємства, не здійснювала перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємства, не призначала та не звільняла з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передала особі, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні.
Надання ОСОБА_11 , особистих даних, документів, підписання реєстраційних документів ТОВ Амбер Сервіс дало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, в тому числі: укладати угоди з суб`єктами господарювання - резидентами України, які в свою чергу не мали на меті настання реальних наслідків, користуватися печаткою підприємства, використовувати банківські рахунки підприємства, здійснювати перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємства, формувати валові витрати підприємствам реального сектору економіки, та здійснювати інші дії з метою прикриття незаконної діяльності.
20 грудня 2016 року ОСОБА_11 повідомлено про підозру у пособництві фіктивному підприємництву, тобто в сприянні іншим співучасникам створити суб`єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
05 січня 2017 року в провадженні складено та затверджено обвинувальний акт, а також укладено угоду про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надано права процесуального керівника у даному кримінальному провадженні, та обвинуваченою ОСОБА_11 , за участю захисника ОСОБА_14 , у відповідності до ст.ст. 468, 469, 472 КПК України.
Згідно даної угоди сторони повністю дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачена зобов`язувалась визнати свою вину у вчиненні інкримінованих злочинів в обсязі підозри в судовому провадженні.
Вищевказаною угодою сторонами кримінального провадження узгоджене покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2.550 гривень.
Не погоджуючись з вироком суду, представник ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія ОСОБА_9 подав апеляційну скаргу, з доповненнями, в якій просить скасувати вирок суду, матеріали кримінального провадження направити органу досудового розслідування для здійснення досудового розслідування в загальному порядку та, при цьому також просить розглянути альтернативне питання щодо застосування положення ч. 2 ст. 404, ч. 2 ст. 417, п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, закривши досліджуване кримінальне провадження.
На обґрунтування апеляційних вимог представник ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія - ТОВ ПТДФК ОСОБА_9 зазначає, що в оскаржуваному вироку незаконно, всупереч п. 3 ч. 7 ст. 474 КПК України, згадуються назви 50 юридичних осіб, у тому числі ТОВ ПТДФК (код 39996566), у негативному контексті, - з безпідставним приписуванням цим юридичним особам здійснення незаконної діяльності, зокрема обготівкування безготівкових грошових коштів у не обліковану готівку та мінімізацію податкових зобов?язань, що, у свою чергу, порушує права та інтереси,зокрема, ТОВ ПТДФК.
Вважає недостовірними твердження, що після реєстрації ТОВ Амбер Сервіс на ім?я ОСОБА_11 , виступивши засновником та директором підприємства, остання самостійно підприємницьку діяльність не здійснювала, не укладала будь-яких угод з суб?єктами господарювання - резидентами України, жодних цінних паперів не придбавала (купувала), не зберігала та не відчужувала (продавала), нікого на це не уповноважувала, договорів купівлі-продажу цінних паперів не укладала та нікого на це не уповноважувала, оскільки твердження про не підписання цих документів одночасно і директором, і уповноваженою ним особою - є взаємовиключними.
Представник ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія ОСОБА_9 зазначає і про те, що в оскаржуваному рішенні є недостовірними твердження, що укладені договори не мали на меті настання реальних наслідків, оскільки зазначене твердження спростовується тим, що відповідно до договорів, відбувався фактичний рух коштів та цінних паперів, і, як наслідок, - договори спричинювали юридичні наслідки.
Крім того, у вироку взагалі не зазначається, яка незаконна діяльність встановлена у межах даного кримінального провадження.
В апеляційній скарзі вказується і про те, що визнаючи винною ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, суд першої інстанції жодного слова не сказав про те, хто конкретно, у який спосіб вів незаконну діяльність та у чому полягала така діяльність, оскільки у вироку викладені загальні слова про обготівкування безготівкових грошових коштів у не обліковану готівку та мінімізацію податкових зобов?язань, у тому числі і по відношенню до ТОВ ПТДФК (код 39996566).

Судом апеляційної інстанції вживалися заходи для виклику в судове засідання ОСОБА_11 , у тому числі і шляхом повідомлення її близьких родичів.
Проте, ОСОБА_11 в судове засідання не з?явилася.
Не з?явився в судове за сідання і захисник ОСОБА_14 , пояснивши що договір про надання правової допомоги на час апеляційного провадження - не діє.
За наведеним, вислухавши думку учасників провадження, які не заперечували проти його розгляду за відсутності ОСОБА_11 , колегія суддів прийшла до висновку про можливість розгляду провадження у відсутність ОСОБА_11 з дотриманням положень ч.ч. 1, 2 ст. 404 КПК України.
Заслухавши доповідь головуючого судді, пояснення представника ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія ОСОБА_9 на підтримку доводів апеляційної скарги в повному обсязі, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційних вимог ОСОБА_9 , вважаючи вирок суду першої інстанції законним та обґрунтованим, перевіривши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги ОСОБА_9 , колегія суддів приходить до наступних висновків.
Зі змісту оскаржуваного вироку видно, що суд першої інстанції прийшов до наступних висновків.
А саме, згідно вироку суду, у листопаді 2015 року, в денний період часу доби, біля входу до станції метро Арсенальна, яка знаходиться у Печерському районі м. Києва, ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , отримала від особи, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, пропозицію зареєструвати на своє ім`я підприємство (юридичну особу) в органах державної влади за грошову винагороду у розмірі 1.000 (однієї тисячі) гривень, з метою прикриття незаконної діяльності.
ОСОБА_11 домовилась з особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, про створення (реєстрацію) на її ім`я, як засновника та службової особи підприємства, в органах державної влади юридичної особи - товариства з обмеженою відповідальністю Амбер Сервіс (код 40115674) (далі по тексту ТОВ Амбер Сервіс або товариство) за грошову винагороду, без наміру здійснювати законну господарську діяльність та з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), інших підприємств, з якими здійснювались розрахунки ТОВ Амбер Сервіс або укладались будь-які угоди (в тому числі договори купівлі-продажу цінних паперів) та інших осіб які використовували реквізити, розрахункові рахунки, печатки, штампи та документи ТОВ Амбер Сервіс.
При цьому, ОСОБА_11 , домовилась з особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, про підписання документів по реєстрації ТОВ Амбер Сервіс та надання цих документів державному реєстратору для державної реєстрації юридичної особи, а також про те, що до діяльності ТОВ Амбер Сервіс ОСОБА_11 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись засновником та службовою особою товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням товариства будуть займатись інші особи.
У подальшому, бажаючи довести свій злочинний умисел до логічного завершення та отримати обіцяну їй особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, грошову винагороду, ОСОБА_11 , у денний час доби, 11 листопада 2015 року, знаходячись біля станції метро Арсенальна, яка розташована у Печерському районі м. Києва, достовірно знаючи, що сприяє іншим особам, здійснити створення (реєстрацію) ТОВ Амбер Сервіс без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, знаючи, що сприяє іншим особам створити ТОВ Амбер Сервіс для прикриття незаконної діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), інших підприємств, з якими здійснювались розрахунки ТОВ Амбер Сервіс або укладались будь-які угоди (в тому числі договори купівлі-продажу цінних паперів) та інших осіб які використовували реквізити, розрахункові рахунки, печатки, штампи та документи ТОВ Амбер Сервіс, реалізовуючи злочинний умисел направлений на вчинення пособництва фіктивному підприємництву, підписала надані особою, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, документи, а саме: Заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи, Протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ Амбер Сервіс (код СДРПОУ 40115674), Статут ТОВ Амбер Сервіс.
Після підписання вищевказаних документів по реєстрації ТОВ Амбер Сервіс ОСОБА_11 , у той же день, передала зазначені документи згадуваній особі, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні, які в подальшому, невстановленою слідством особою було подано до державного реєстратора, на підставі яких 11 листопада 2015 року проведена державна реєстрація зазначеного підприємства на ім`я ОСОБА_11 , за що остання отримала грошову винагороду у розмірі 1.000 (однієї тисячі) гривень.
Незважаючи на те, що ТОВ Амбер Сервіс зареєстровано на ОСОБА_11 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, остання сприяла у його створенні не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, а саме: з метою сприяння суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у тому числі: ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696) - у обготівкуванні безготівкових грошових коштів у не обліковану готівку та мінімізації податкових зобов`язань, шляхом формування валових витрат, внаслідок відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Амбер Сервіс.
Після реєстрації ТОВ Амбер Сервіс на ім`я ОСОБА_11 , виступивши засновником та директором підприємства, остання самостійно підприємницьку діяльність не здійснювала, не укладала будь-яких угод з суб`єктами господарювання - резидентами України, жодних цінних паперів не придбавала (купувала), не зберігала та не відчужувала (продавала), нікого на це не уповноважувала, договорів купівлі-продажу цінних паперів не укладала та нікого на це не уповноважувала, актів прийняття передачі цінних паперів та виконання зобов`язань до договорів купівлі продажу цінних паперів не укладала, не користувалась печаткою підприємства, не використовувала банківських рахунків підприємства, не здійснювала перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємства, не призначала та не звільняла з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передала особі, у відношенні якої здійснюється досудове розслідування в іншому кримінальному провадженні.
Надання ОСОБА_11 , особистих даних, документів, підписання реєстраційних документів ТОВ Амбер Сервіс дало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, в тому числі: укладати угоди з суб`єктами господарювання - резидентами України, які в свою чергу не мали на меті настання реальних наслідків, користуватися печаткою підприємства, використовувати банківські рахунки підприємства, здійснювати перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємства, формувати валові витрати підприємствам реального сектору економіки, та здійснювати інші дії з метою прикриття незаконної діяльності.
20 грудня 2016 року ОСОБА_11 повідомлено про підозру у пособництві фіктивному підприємництву, тобто в сприянні іншим співучасникам створити суб`єкт підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
05 січня 2017 року в провадженні складено та затверджено обвинувальний акт, а також укладено угоду про визнання винуватості між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надано права процесуального керівника у даному кримінальному провадженні, та обвинуваченою ОСОБА_11 , за участю захисника ОСОБА_14 , у відповідності до ст.ст. 468, 469, 472 КПК України.
Згідно даної угоди сторони повністю дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій ОСОБА_11 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачена зобов`язувалась визнати свою вину у вчиненні інкримінованих злочинів в обсязі підозри в судовому провадженні.
Вищевказаною угодою сторонами кримінального провадження узгоджене покарання за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2.550 гривень.
Суд першої інстанції вироком від 06 лютого 2017 року затвердив угоду від 05 січня 2017 року, укладену між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надані права процесуального керівника у кримінальному провадженні № 320 161 000 600 001 46 від 15 грудня 2016 року, та підозрюваною ОСОБА_11 про визнання винуватості, ОСОБА_11 визнано винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та їй за вказаним законом призначено покарання із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2.550 гривень, оскільки ОСОБА_11 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину невеликої тяжкості, цілком розуміє права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладання та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші наслідки, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди, а суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним і умови даної угоди відповідають вимогам КПК України та КК України.
Дане судове рішення прокурором у кримінальному провадженні, обвинуваченою та її захисником не оскаржувалося.
А тому, суд апеляційної інстанції може розглянути дане судове провадження стосовно ОСОБА_15 з дотриманням вимог ст. 404 КПК України лише в межах апеляційної скарги ОСОБА_9 , що діє в інтересах ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія, без погіршення становища ОСОБА_11 .
Як указують положення ст. 62 Конституції України, ч. 2 ст. 6 Конвенції про захист прав і основоположних свобод людини 1950 року, жодна особа (юридична особа) не може вважатися винуватою у вчиненні злочину, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду, що набрав законної сили, шляхом прилюдного судового розгляду, при якому їй забезпечують всі можливості для захисту.
Ці ж засади випливають і з приписів ч. 1 ст. 7 КПК України щодо змісту і форми кримінального провадження, які повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких відносяться, у тому числі, презумпція невинуватості та забезпечення доведеності вини, зміст яких визначено у ст. 17 КПК України.
Вказаних вимог закону суд першої інстанції, ухвалюючи вирок стосовно ОСОБА_11 в повній мірі не дотримався.
Так, відповідно до вимог ч. 1 ст. 337 КПК України судовий розгляд проводиться лише стосовно особи, якій висунуто обвинувачення.
Судом апеляційної інстанції встановлено, що розгляд досліджуваного кримінального провадження проводився тільки стосовно ОСОБА_11 .
Однак, приймаючи рішення стосовно ОСОБА_11 , суд першої інстанції вироком суду визнав, що остання створила юридичну особу - ТОВ Амбер Сервіс (код 40115674) з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696) - без дослідження будь-яких даних щодо діяльності вказаних товариств, підприємств, організацій, їх посадових осіб, стосовно яких не ухвалений обвинувальний вирок суду, що набрав законної сили, - що є неприпустимим з огляду на вищевказані засади кримінального провадження.
А тому, не можна визнати безпідставними твердження представника ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія - ТОВ ПТДФК ОСОБА_9 , що в оскаржуваному вироку незаконно, всупереч п. 3 ч. 7 ст. 474 КПК України, перераховані вказані суб?єкти підприємницької діяльності, без вказівки хто конкретно, у який спосіб вів незаконну діяльність та у чому полягала така діяльність, оскільки у вироку викладені загальні слова про обготівкування безготівкових грошових коштів у не обліковану готівку та мінімізацію податкових зобов?язань, у тому числі і по відношенню до ТОВ ПТДФК (код 39996566).
Суд першої інстанції даних обставин не досліджував, що позбавлений дослідити і суд апеляційної інстанції, виходячи і з того, що будь-яких, навіть узагальнюючих, даних про реєстрацію, діяльність/відсутність діяльності вказаних суб?єктів підприємницької діяльності - прокурор в судовому засіданні на пропозицію суду апеляційної інстанції не надав.
Водночас, на переконання колегії суддів, і суд апеляційної інстанції позбавлений можливості закрити дане кримінальне провадження чи скасувати вирок з направленням провадження для проведення досудового розслідування в загальному порядку, як про те поставив питання в апеляційній скарзі ОСОБА_9 в інтересах ТОВ ПТДФК, оскільки, у першому випадку закриття провадження без дослідження даних не грунтується на вимогах кримінального процесуального закону, а в останньому випадку, це порушить права ОСОБА_11 за неможливості вдруге укладення угоди про визнання винуватості в даному кримінальному провадженні за наявності до того підстав.
За наведеним, в сукупності, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційні вимоги ОСОБА_9 , який діє в інтересах ТОВ ПТДФК, підлягають частковому задоволенню, а вирок Печерського районного суду м. Києва від 06 лютого 2017 року, яким затверджена угода від 05 січня 2017 року, укладена між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надані права процесуального керівника у кримінальному провадженні № 320 161 000 600 001 46 від 15 грудня 2016 року, та підозрюваною ОСОБА_11 про визнання винуватості, ОСОБА_11 визнано винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та їй за цим законом із застосуванням ст. 69 КК України призначено покарання у виді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2.550 грн., зміні: з виключенням з мотивувальної частини вироку, у тому числі і з дотриманням вимог ст. 404 КПК України, посилання на суб?єктів підприємницької діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), з метою прикриття незаконної діяльності яких було створено ОСОБА_11 ТОВ Амбер Сервіс (код 40115674).
Керуючись ст.ст. 404, 407 КПК України, колегія суддів, -
У Х В А Л И Л А :
Апеляційну скаргу представника ТОВ Перша торгово-депозитарна фондова компанія ОСОБА_9 задовольнити частково.
Вирок Печерського районного суду м. Києва від 06 лютого 2017 року, яким затверджена угода від 05 січня 2017 року, укладена між прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_10 , якому надані права процесуального керівника у кримінальному провадженні № 320 161 000 600 001 46 від 15 грудня 2016 року, та підозрюваною ОСОБА_11 про визнання винуватості, змінити: виключити з мотивувальної частини вироку посилання на суб?єктів підприємницької діяльності ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Сенд Інформ (код 40115433), ТОВ КУА Дельта Плюс (код 38214406), ТОВ Катон Груп (код 39857567), ТОВ Мілк-Інвестменс (код 39801268), TOB Biп Інсайд (код 40115559), ТОВ Сіті Компані (код 39592386), ТОВ АЙ ТІ Консалт (код 39581311), ТОВ Прог Трейд (код 39581374), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ ТрейдФінанс (код 38932826), ТОВ Будоптснаб (код 38448030), ТОВ Інформпостач (код 40002532), ТОВ ФК Парадайз Фінанс (код 39508383), ТОВ Грейсан (код 40093504), ТОВ Гарант Вікторі (код 39827637), ТОВ Фінмаркет-Груп (код 38374425), ТОВ ПТДФК (код 39996566), ТОВ КУА Абсолют Капітал (код 38404576), ПАТ ЗНВКІФ Авантаж (37396482), ТОВ Ю Ай Сі Файненшл (код 39043806), ТОВ Імбізнес (код 39441895), ПАТ ЗНВКІФ Паритет (код 38348353), ТОВ Інсайд Проект (код 40281288), ТОВ Абріс (код 25282883), ТОВ Дуополія (код 38009256), ТОВ Сервіс Контракт (код 40002401), ТОВ Трейд-Енерджі (код 40135711), ТОВ КУА Ліко-Інвест (код 32821450), ТОВ ДіВіДі - Маркет (код 36972029), ПП Візовий Сервіс Центр (код 37879678), TOB CAЛTA ГРУП (код 38947722), ТОВ Південний Фінансовий Партнер (код 39039234), ТОВ Оптімус Прайм (код 39342918), ТОВ КРЕАТИВ КОНСАЛТ (код 38985160), ТОВ Даймонд Філм Україна (код 34189764), ТОВ Солідез Фінанс (код 40368164), ТОВ ФК Айрон Фінанс (код 40368138), ТОВ Євро партнер Фінанс (код 40368253), ТОВ Експо Веб (код 40192015), TOB НМТ Інвестментс (код 33234889), ПАТ Страхова Компанія Стандарт Ре (код 39148240), ТОВ Ван Капітал (код 32523625), ТОВ Кришталь-Інвест (код 33146735), ТОВ ФК Бізнес Факторинг (код 40386508), ТОВ Куб Фінанс (код 40400553), ТОВ Афинум-Центрум Групп (код 40115826), ТОВ Фінансова Компанія Гровінг Стейт (код 40427198), TOB ТРК Кременчук (код 34397674), ТОВ ФК Трійка Капітал (код 38282696), з метою прикриття незаконної діяльності яких було створено ОСОБА_11 ТОВ Амбер Сервіс (код 40115674).

У решті вирок залишити без змін.

Ухвала суду апеляційної інстанції набирає законної сили з дня її проголошення та може бути оскаржена в касаційному порядку безпосередньо до Верховного Суду протягом трьох місяців з дня її проголошення.

С У Д Д І :

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3