УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання с прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 27.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в :
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_3 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 27.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів до документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунків Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ ) відкритий 09.03.1999 р., закритий 27.10.2010;№ НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 09.03.1999 р., закритий 07.02.2006 ; № НОМЕР_3 (ЄВРО) відкритий 05.03.2003 р., закритий 27.10.2010;№ НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 12.10.2010 р., закритий 03.12.2010;№ НОМЕР_4 (ЄВРО) відкритий 12.10.2010 р., закритий 03.12.2010;№ НОМЕР_5 (ЄВРО) відкритий 01.12.2010 р.; № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.12.2010р.;№ НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 26.04.2011; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по 27.03.2018 року в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); картки зі зразками підписів та відбитком печатки Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ): заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта; заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000065 від 27.03.2018 року року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки №977/26-15-14-06-04/21688420 від 28.10.2016 щодо Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2013-2016 рр. встановлено, що службові особи Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здійснювали зовнішньоекономічну діяльність з « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Німеччина) по наданню послуг реєстрації (перереєстрації) лікарських засобів, виробниками яких являлась безпосередньо головна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Німеччина). У своїй діяльності службові особи представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " використовували норми Угоди між Україною та Федеративною Республікою Німеччина про уникнення подвійного оподаткування стосовно податків на дохід і майно від 04.10.1996 року.

За результатами проведених заходів, згідно інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що за період 2013-2016 років Представництво " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не декларувало та не сплачувало податок на прибуток в той же час представництво займалось реєстрацією (перереєстрацією) лікарських засобів, виробниками та засновниками яких була не головна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Німеччина), таким чином службові особи Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " представляли на території України інтереси не лише головної компанії, а в тому числі інших виробників фармацевтичних препаратів. Так, Представництвом проводилось розміщення у спеціальних виданнях з використанням третіх осіб рекламно-інформаційних матеріалів в медичних газетах і журналах та на інтернет сайтах. Фактично нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Німеччина) через своє представництво на території України рекламував медичні препарати не власного виробництва, а інших виробників. Вказана діяльність Представництва не носить допоміжний характер по відношенню до материнської компанії, а має ознаки тотожної діяльності нерезидента, а саме: надання послуг, у зв`язку з продажем фармацевтичної продукції виробництва інших компаній.

В ході проведення перевірки встановлено, що службові особи Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у вказаний період надавали послуги рекламно-інформаційного характеру іншим виробникам фармацевтичних препаратів, що призвело до порушення норм податкового законодавства, а саме заниження повноти визначення податку на прибуток за період 01.01.2013 по 30.06.2016 у сумі 4 170 970 грн. Також в ході перевірки службовими особами представництва за перевіряємий період не сплачено в повному обсязі податок з доходів фізичних осіб на суму 476 658 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що Представництво " ІНФОРМАЦІЯ_2 " зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності-дослідження кон`юнктури ринку та виявлення громадської думки, керівник та головний бухгалтер- ОСОБА_4 .

Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи Представництво " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовували банківські рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ):

- № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ ) відкритий 09.03.1999 р., закритий 27.10.2010;

- № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 09.03.1999 р., закритий 07.02.2006;

- № НОМЕР_3 (ЄВРО) відкритий 05.03.2003 р., закритий 27.10.2010;

- № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 12.10.2010 р., закритий 03.12.2010;

- № НОМЕР_4 (ЄВРО) відкритий 12.10.2010 р., закритий 03.12.2010;

- № НОМЕР_5 (ЄВРО) відкритий 01.12.2010 р.;

- № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.12.2010 р.;

- № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 26.04.2011.

Враховуючи вищевикладене, з метою подальшого встановлення руху коштів, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, а саме до документів юридичної справи та р/р вищевказаного підприємства відкритого рахунку в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

В судове засідання прокурор не з`явилась, слідчий у кримінальному провадженні подала заяву, в якій просила розглянути клопотання у її відсутність.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена у встановленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Враховуючи, що вказані мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження та можуть бути використані в якості доказів, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи міститься лише у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 ,, а отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись вимогами ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №10 юристу 2 класу ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , слідчому слідчої групи у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення їх копій, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунків Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ ) відкритий 09.03.1999 р., закритий 27.10.2010; № НОМЕР_3 (ДОЛАР США) відкритий 09.03.1999 р., закритий 07.02.2006; № НОМЕР_3 (ЄВРО) відкритий 05.03.2003 р., закритий 27.10.2010; № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 12.10.2010 р., закритий 03.12.2010; № НОМЕР_4 (ЄВРО) відкритий 12.10.2010 р., закритий 03.12.2010; № НОМЕР_5 (ЄВРО) відкритий 01.12.2010 р.;№ НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.12.2010 р.;№ НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 26.04.2011; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по 27.03.2018 року в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше); картки зі зразками підписів та відбитком печатки Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок Представництва " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ): заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта; заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1