печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 квітня 2018 року сслідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 юриста 2 класу ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000049 від 09.02.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
29 березня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 юриста 2 класу ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000049 від 09.02.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 09.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 2 ст. 191 КК України.
Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно акту ІНФОРМАЦІЯ_2 від 27.11.2017 №26-15-42-03/ про результати документальної позапланової виїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку у банку за вересень 2017 року встановлено, порушення п. 200.4 та п. 200.14 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами та доповненнями, завищено заявлену суму бюджетного відшкодування на рахунок платника в установі банку в розмірі 123 243, 41 грн.
Згідно аку позапланової виїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку (рядок 20.2.1) на суму 869 555 грн. відображеного у декларації з ПДВ за вересень 2017 року (від 19.10.2017 № ).
Аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) здійснює еспортні операції на митну територію Латвії в адресу юридичної особи-нерезидента UAB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з поставки заготівок дубових пиляних. Виробником вказаного товару у вантажно-митних деклараціях значиться безпосередньо ФОП ОСОБА_4 . Відповідно до інформації Єдиного реєстру податкових накладних сировина для виготовлення заготівок дубових пиляних була придбана фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у наступних державний підприємствах, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Прокурор вказує, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів за дорученням ст. о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ст. о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ст. о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 .
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 юриста 2 класу ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000049 від 09.02.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово господарських документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період часу з 01.01.2016 по 30.09.2017 та знаходяться за адресою місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , або можливих інших адрес зберігання вказаних документів, а саме:
- договори укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з додатками;
- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;
- податкові та видаткові накладні;
- товарно-транспортні накладні;
- вантажно-митні декларації;
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;
- книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів;
- документи що посвідчують фактичний об`єм вирощеного та реалізованого половника дубового ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у період з 01.01.2016 по 30.09.2017 року;
- лісорубні квитки на підставі яких здійснювалася вирубка лісу (дуба), що в подальшому був реалізований в адресу фізичної особи підприємця ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/15248/18-к.
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .
Слідчий суддя