Провадження № 1-кс/592/6673/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 жовтня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

в с т а н о в и в :
Слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015-2018 років, шляхом нецільового використання грошових коштів підприємства, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу на загальну суму 3 628 035,84 грн., чим спричинили ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що в злочинній діяльності використовуються рахунки №№ НОМЕР_2 (980 UAH); НОМЕР_3 (980 UAH); НОМЕР_4 (980 UAH); НОМЕР_5 (980 UAH) та НОМЕР_6 (980 UAH) які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ), для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до рахунків №№ НОМЕР_2 (980 UAH); НОМЕР_3 (980 UAH); НОМЕР_4 (980 UAH); НОМЕР_5 (980 UAH) та НОМЕР_6 (980 UAH) які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, оскільки містять відомості про осіб які безпосередньо відкривали поточні рахунки, мають право підпису, та підписували розрахункові документи, кому саме видавались ключі користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», час та місце авторизації особи, як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», та його IP-адресу, телефонні номери з яких можуть здійснюватися електронні платежі, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав і просив задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 за №0000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Так, вказані у клопотанні документи, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною обвинувачення у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_1 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
З огляду на положення ст. 2; п.п. 1, 2, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст. 7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч ч. 3 ст. 132; п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів.

З огляду на викладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 160, 163 - 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, шляхом отримання належним чином завірених копій, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_1 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_2 (980 UAH); НОМЕР_3 (980 UAH); НОМЕР_4 (980 UAH); НОМЕР_5 (980 UAH) та НОМЕР_6 (980 UAH) які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.04.2015 по 25.09.2018;

- чеків про зняття готівки за період з 01.04.2015 по 25.09.2018.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 01.11.2018 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1