Справа № 522/2743/18
Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/8125/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, тобто можливості оглянути та вилучити інформацію про зв`язок абонента, якому надані телекомунікаційні послуги оператором телекомунікації ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), інформацію про телефонні дзвінки з абонентського мобільного номеру НОМЕР_2 за період з 01.01.2017 по 01.06.2017, а саме інформацію стосовно вхідних, вихідних з`єднань абонента мобільного номеру: НОМЕР_2 із зазначенням дати, часу та тривалості з`єднання, в тому числі і дзвінки нульової тривалості, смс-повідомлення (без розшифрування їх змісту), із зазначенням базових станцій і місця їх розташування у момент з`єднань номерів мобільних терміналів; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМЕІ, ІМSI номери сім-картки); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000104 від 20.10.2017, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого

ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, у звітні податкові періоди з січня по грудень 2017 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) діючи умисно, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме документального не відображення у бухгалтерської та податкової звітності господарських операцій по реалізації будівельних матеріалів та надання будівельних послуг, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у сумі 4 657 062,85 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили продаж товарного бетону, щебню, піску, цементу та послуг бетононасосів за готівку як приватним особам так і юридичним особам. Так від замовників будівництва житлових комплексів в Одеській області було отримано приблизно 20 млн. грн. готівки, яка не знайшла свого відображення у бухгалтерському обліку та податковому обліку, про що свідчить відсутність даних про взаємовідносини в електронній звітності АРМу «Податковий блок» ДФС України. Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів.

Також службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавали послуги підприємствам по переводу безготівкових коштів в готівку з дисконтом 11,2% (за відсутності реального постачання товарів та послуг). Оборот не облікованої готівки складає від 200 тис. грн. до 1 млн. грн. на добу, про що свідчить відсутність даних про взаємовідносини в електронній звітності АРМу «Податковий блок» ДФС України.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що фінансово господарські операції носили лише документальне відображення без фактичного постачання ТМЦ в адресу покупця.

Так службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття своєї противоправної діяльності зі змовою з контрагентами, яким оказували послуги по обготівкуванню грошових коштів вносили неправдиві дані у товарно транспортні накладні, а саме вказували прізвище водіїв які фактично не здійснювали транспортування ТМЦ в адресу покупця та деякі взагалі були на період складання документів звільненні з посади водіїв.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що водій ОСОБА_3 в період 2017 року згідно отриманих товарно транспортних накладних здійснив перевезення цементу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму понад 7,5 млн. грн. та в теперішній час користуються мобільним зв`язком оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи абонентський номер: НОМЕР_2 .
Отже, відомості про вхідні та вихідні дзвінки, текстові повідомлення, що здійснювалися з вказаного вище мобільному номеру в мережі оператора телекомунікації мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для встановлення місцезнаходження ОСОБА_3 в період з січня по грудень 2017 року, а саме місце знаходження його в момент транспортування ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Інформація, яка знаходиться у оператора телекомунікацій, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про зв`язок, надані телекомунікаційні послуги, у т.ч. отримані послуги, телефонні дзвінки та інші з`єднання мобільного номеру телефону водія ОСОБА_3 , адреси розташування та номери базових станцій, які обслуговували мобільний телефон, типи з єднань, їх дата, час та тривалість, ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання та терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку, з єднання нульової тривалості, відомості про абонента (за наявності контрактної угоди) за період після скоєння злочину сама по собі або в сукупності з іншими доказами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, зокрема встановлення доказів по кримінальному провадженню та осіб, що вчинили злочин.

Іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо.
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є оператором телекомунікацій в розумінні ст. 1 Закону України «Про телекомунікації», тому вони зобов`язані облікувати та зберігати зазначену вище інформацію на підставі ст.39 Закону України «Про телекомунікації», тобто наявні достатні підстави вважати, що така інформація перебуває у володінні вказаних юридичних осіб.

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » володіють зазначеною вище інформацією та мають можливість безповоротно її змінити або знищіти. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, згідно його заяви просив розглядати матеріали клопотання без його участі.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити інформацію про зв`язок абонента, якому надані телекомунікаційні послуги оператором телекомунікації ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » інформацію про телефонні дзвінки з абонентського мобільного номеру: НОМЕР_2 за період 01.01.2017 по 01.06.2017, а саме інформацію стосовно вхідних, вихідних з`єднань абонента мобільного номеру телефона: НОМЕР_2 із зазначенням дати, часу та тривалості з`єднання, в тому числі і дзвінки нульової тривалості, смс-повідомлення (без розшифрування їх змісту), із зазначенням базових станцій і місця їх розташування у момент з`єднань номерів мобільних терміналів; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМЕІ, ІМSI номери сім-картки); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б).

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшому слідчому з ОВС

2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , співробітникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області, працівникам слідчих, оперативних управлінь м. Києва ГУ ДФС України та іншим особам, що будуть діяти за його постановою (дорученням в порядку ст. 40 КПК України) зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

04.05.2018