пр. № 1-кс/759/2850/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 06 лютого 2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

09.07.2018 р. Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим Прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в яких містяться відомості про походження та придбання товарів, реалізація яких здійснюється за адресою: АДРЕСА_1 (ТРЦ Проспект, магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з 01 січня 2017 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею та надання дозволу на вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000019 від 06 лютого 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, протягом 2017 року діючи на території м. Києва, створили та придбали з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні допитано в процесуальному статусі свідка засновника/директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 , відповідно до показань якого, останній жодного відношення до реєстрації, придбання та фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не має та жодних фінансово-господарських документів від імені даних підприємств не підписував.

В матеріалах кримінального провадження містяться докази, які свідчать про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) будь-яких виробничих потужностей, транспортного та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основних видів діяльності, офісних та складських приміщень, а також відсутність дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Проведеними оглядами встановлено, що ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) відображено реалізацію імпортованих транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що невстановленими слідством особами здійснюється ввезення товарів широкого асортименту на митну територію України поза митним контролем та з порушенням вимог податкового законодавства України, подальша реалізація яких здійснюється суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», а також рядом фізичних осіб-підприємців, в т.ч. ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

Так, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та оригіналів документів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та вилученні їх копій.

В судовому засіданні слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в матеріалах справи.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 06 лютого 2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшим о/у ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , о/у ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та іншим співробітникам за постановою слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в яких містяться відомості про походження та придбання товарів, реалізація яких здійснюється за адресою: АДРЕСА_1 (ТРЦ Проспект, магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з 01 січня 2017 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею та надати дозвіл на вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді, а саме: документи фінансово-господарської діяльності; документи податкової звітності; бухгалтерської звітності; договори, контракти або угоди з додатками та доповненнями; специфікації; товарно-транспортні накладні; рахунки-фактури; платіжні доручення; інвойси; акти прийому-передачі; доручення; довіреності; акти взаємозвірки; видаткові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; документи за результатами проведення інвентаризацій; журнали складського обліку; паспорти на товари; сертифікати на товари тощо.

У випадку відсутності вищезазначених речей та документів, надати дозвіл на вилучення речей та документів, що свідчать про їх відсутність.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1