печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого групи слідчих управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
20.07.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого групи слідчих управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003059 від 26.09.2017, за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено факти ухилення від сплати податків, інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, фізичними особами ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), внаслідок здійснення господарської діяльності без державної реєстрації фізичної особи підприємця, що полягає у продажі фізичним особам майнових та інших прав на квартири, що будуються.

Відповідно до акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків-фізичної особи ОСОБА_4 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отримані доходу від здійснення діяльності пов`язаної з будівництвом та продажем об`єктів нерухомого майна за період з 01.01.2015 по 15.11.2016 №154/10-36-13/ від 20.03.2017, встановлено порушення податкового законодавства, що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах, на суму понад 54 млн. грн.

Крім того, відповідно до акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків-фізичної особи ОСОБА_5 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отримані доходу від здійснення діяльності пов`язаної з будівництвом та продажем об`єктів нерухомого майна за період з 01.01.2015 по 15.11.2016 №1043/10-36-13/ від 27.12.2017, встановлено порушення податкового законодавства, що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах, на суму понад 31 млн. грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено факти ухилення від сплати податків фізичною особою ОСОБА_6 .

Встановлено, що ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) отримували доходи від провадження господарської діяльності, які згідно з Податковим кодексом підлягають до відображення платником в податковій декларації про майновий стан та доходи, а саме: платник податків вказані фізичні особи здійснювали будівництво багатоповерхових житлових будинків та отримували дохід від продажу фізичним особам майнових та інших прав на квартири, що будуються.

Відповідно до копій нотаріально посвідчених попередніх договорів купівлі-продажу майнових та інших прав на квартири, що будуються, продавцем в яких виступають ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) посвідчені приватними нотаріусами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .

Податкові декларації про майновий стан і доходи за період 2015-2017 р.р. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 не подано, дохід отриманий від здійснення підприємницької діяльності не задекларовано, чим порушено п.177.5, п.177.11 ст. 177 Податкового кодексу.

Також згідно матеріалів клопотання вбачається, що нотаріальне посвідчення попередніх договорів купівлі-продажу майнових та інших прав на квартири, що будуються, продавцем в яких виступав ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) посвідчувались приватними нотаріусами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .

Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 є засновниками та службовими особами підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Крім того, слід зазначити, що підприємством, що здійснювало генеральний підряд під час будівництва багатоповерхових житлових будинків замовником яких виступали ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Таким чином, у ограну досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх копій, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання, за весь період часу, грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 відкритих у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_13 ), № НОМЕР_14 відкритих у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 ), № НОМЕР_20 відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 ); № НОМЕР_22 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_24 відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_25 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_26 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_27 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином посвідчених копій, слідчому групи слідчих управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , групі слідчих у кримінальному провадженні або за дорученням оперативним співробітникам, по наступних підприємствах:

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_10 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 відкритих у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), № НОМЕР_14 відкритих у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_2 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 , АДРЕСА_3 ), № НОМЕР_20 відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_21 , АДРЕСА_4 ); № НОМЕР_22 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_23 , АДРЕСА_5 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_26 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_27 , АДРЕСА_6 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_24 відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 , АДРЕСА_3 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_25 відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_19 , АДРЕСА_3 ),

а саме:

?виписок про рух грошових коштів по вказаним поточним рахункам, за весь період часу, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

?документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

?карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

?листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

?заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

?договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

?договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

?банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

?вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;

?інформація щодо МАС, ІP адрес з яких здійснювався доступ до системи «Банк-Клієнт».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1