н/п 1-кс/766/9108/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2018 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтував тим, що в слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Херсонській області розслідується кримінальне провадження №0000069, відомості про яке 15.06.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Борстрой» (код 40914523) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході проведення аналізу цін товарів імпортованих на митну територію України підприємством ТОВ «Борстрой» (), проаналізувавши мережу інтернет встановлено сайт компанії нерезидента "WORLDWIDE ENERGY AND MANUFACTURING (NANTONG) CO., LIMITED", яка є постачальником сонячних панелей SOLAR MODULE на адресу ТОВ «Борстрой», а саме: https://www.enfsolar.com/directory/panel/4777/wwmusa-amerisolar.
Аналізом цін встановлено, що компанія "WORLDWIDE ENERGY AND MANUFACTURING (NANTONG) CO., LIMITED" здійснює реалізацію сонячних панелей SOLAR MODULE за мінімальними цінами 0,295 Євро та 0,328 Євро за 1 Вт панелей.

Аналізом ВМД, що подані підприємством ТОВ «Борстрой» за період 2017-2018 років встановлено, що імпортовано сонячних панелей загальною потужністю 3 581 760 Вт. У розрахунку з мінімальної ціни 0,295 Євро за 1 Вт митна вартість становить 34 158 028,38 грн., відповідно сума податку на додану вартість становить 6 831 605,68 грн

Фактично вартість задекларованих в ВМД сонячних панелей становить 13 442 595,6 грн., з якої сплачено ПДВ в сумі 2 847 857 грн.

Таким чином сума ухилення від сплати ПДВ при заниженні митної вартості становить 3 844 986,13 грн.

Фактично сонячні батареї за готівкові кошти продаються замовникам - підприємствам зареєстрованим в Київській області, які здійснюють будівництво сонячних електростанцій на території Херсонської області під виглядом інвестиційних проектів, з метою здешевлення собівартості.

27.06.2018 від ОУ ГУ ДФС у Херсонській області АР Крим та

м. Севастополі надано відомості щодо брокера підприємства ТОВ «Борстрой» (), ОСОБА_4 , відносно якої складено протокол №0111/50800/18 від 10.05.2018 про порушення митних правил.

Було задокументовано незаявлення в митній декларації №UA508030/2018/002461 від 07.05.2018 декларантом за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товар, а саме: сонячні фотоелектричні елементи кремнієві, зібрані у модулі і вмонтовані в панель (панель являє собою раму з алюмінію з загартованим склом), у комплекті з кабелем та роз`ємами, потужністю 260 Вт. Торгівельна марка Hareonsolar; виробник: Jiangyin Hareon Power CO Ltd у кількості 480 шт. на суму 588 401,92 грн.

Зазначене діяння має ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 472 МКУ.

В подальшому, відповідно до висновку №110 Одеського управління з питань експертиз та досліджень Департаменту податкових та митних експертиз ДФС встановлено, що фактична вартість сонячних фотоелектричних елементів складає 2 022 417,6 грн., що підтверджує заниження митної вартості товарів, поданих до митного оформлення підприємством службовими особами підприємства ТОВ «Борстрой» та декларантом ОСОБА_4

04.06.2018 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 03.06.2018 здійснено огляд складських приміщень ТОВ «Транзит Юг» за адресою м. Олешки вул. Гвардійська 123 та вилучено товари, заявлені ТОВ «Борстрой» по ВМД №UA508030/2018/002461 від 07.05.2018, а саме 480 сонячних фотоелектричних елементів.

Вилучені сонячні фотоелектричні елементи передано на відповідальне зберігання начальнику дільниці ТОВ «Транзит Юг» ОСОБА_5 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності у зв`язку із участю у проведенні інших слідчих діях. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 172 ч.2 КПК України розгляд клопотання проводиться без участі представників ТОВ «Борстрой».

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатись будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України. Крім того …. може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення або ж одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, або містять сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку, що є всі передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту майна зазначеного в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на предмети, вилучені в ході огляду від 04.07.2018р. у кримінальному провадженні № 0000069, а саме:

- 480 (чотириста вісімдесят) сонячних фотоелектричних елементів кремнієвих, які зібрані у модулі і вмонтовані в панель у комплекті з кабелем та роз`ємами.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти діб з часу її проголошення.

СуддяОСОБА_1