УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000160 від 31.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України,-

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва 22 червня 2018 року надійшло старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000160 від 31.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, а саме: на грошові кошти, які знаходяться на рахунках підприємств, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, ), а саме: ТОВ "Петрол Плюс" () № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840); ТОВ "Капитал Нафта" () № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840); ТОВ "Альянс Синтез" () № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_3 (код валюти 980); ТОВ "Прогрес Нафта" () № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 840); ТОВ "Палладіум Оіл" () № НОМЕР_5 (код валюти 840), № НОМЕР_5 (код валюти 980); ТОВ "ЧІС" () № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_7 (код валюти 980); ТОВ "Нафтова компанія "Петроліум Груп" () № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840); ТОВ "Крептон Плюс" () № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 980); ТОВ "Агроспектр Захід" () № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840), та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам.

Клопотання мотивоване тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000160, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що в період з 2016 року по теперішній час невстановлена слідством група осіб, діючи за попередньою змовою, придбала та створила ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Петрол Плюс" (), ТОВ "Капитал Нафта" (), ТОВ "Альянс Синтез" (), ТОВ "Прогрес Нафта" (), ТОВ "Глобал-Електро" (), ТОВ "Палладіум Оіл" (), ТОВ "ВП "ТМТ" (), ТОВ "Агроміт" (), ТОВ "ЧІС" (), ТОВ "Дніпро-Агрохімія" (), ТОВ "Акцент Бюро" (), ТОВ "Моринер" (), ТОВ "Промграфіка" (), ТОВ "Нафтова компанія "Петроліум Груп" (), ТОВ "Експо Оіл Плюс" (), ПП "Поток Плюс" (), ТОВ "Нафтотрейд Груп" (), ТОВ "Крептон Плюс" (), ТОВ ВКФ "ПМК-1" (), ТОВ "Зеленецьке" (), ТОВ "ТПК-ТРАНС" (), ТОВ "ТПК-КР" (), ТОВ "ТМК-КР" (), ТОВ "Паливна компанія "Блек Ойл" (), ТОВ "Дніпропромтранс" (), ТОВ "Горіхпромторг" (), ТОВ "Видавничо-Поліграфічний Дім "Формат А+" (), ТОВ "Агро Енерджи" (), ПП "Оріон-М" (), ТОВ "Еколаст" (), ТОВ "Сафон" (), ТОВ "Промграф" (), ТОВ "Торгівельно-транспортна група "Дарвіс" (), ТОВ "Абхіджит- Ресурси України" (), ТОВ "Міка Груп" (), ТОВ "Фуд Контейнер Інтернешнл" (), ТОВ " Агроспектр Захід " (), ФГ "Миколаєво-Петрівське" (), ТОВ Фірма "Арт-Синтез" (), ТОВ "Сфера Оіл Груп" (), ТОВ "Петрол Макси Торг" (), ТОВ "Минерал Ойл" (), ТОВ "Ойл Систем Груп" (), ТОВ "Тм-Трейд" () та ТОВ "Прем`єр Нафта" () (минула назва "Торгівельний Дім "Кратер") з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Податкова звітність від вказаної групи підприємств подається з однакових ІР- адрес, а саме: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , 37.46.230.115, директор, бухгалтер та засновник в одній особі та, часто декількох підприємств одночасно, що свідчить що вказані підприємства створені однією групою осіб.

Фактично виконання послуг та реалізація товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств до підприємств реального сектору економіки не відбувається, а здійснюється для документального оформлення проведених операцій з підміною номенклатури товару для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, а саме надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ, що дасть змогу останнім ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Встановлено, що незаконна діяльність вказаної групи підприємств здійснюється із використанням рахунків, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209).

Так згідно аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, ) відкрито рахунки наступними підприємствами: ТОВ "Петрол Плюс" () № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840); ТОВ "Капитал Нафта" () № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840); ТОВ "Альянс Синтез" () № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_3 (код валюти 980); ТОВ "Прогрес Нафта" () № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 840); ТОВ "Палладіум Оіл" () № НОМЕР_5 (код валюти 840), № НОМЕР_5 (код валюти 980); ТОВ "ЧІС" () № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_7 (код валюти 980); ТОВ "Нафтова компанія "Петроліум Груп" () № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840); ТОВ "Крептон Плюс" () № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 980); ТОВ "Агроспектр Захід" () № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840).

Таким чином, в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, ) зберігаються відомості про рух коштів та залишки коштів на рахунках.

Слідчий подав заяву з додатками про розгляд клопотання за його відсутності.

З метою забезпечення арешту майна, клопотання розглянуто без виклику представників осіб, у володінні яких знаходиться майно.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, 31.08.2017 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000160 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України за обставинами створення упродовж 2016-2018 років невстановленою слідством групою осіб ряду суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, а також легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що в період з 2016 року по теперішній час невстановлена слідством група осіб, діючи за попередньою змовою, придбала та створила ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Петрол Плюс" (), ТОВ "Капитал Нафта" (), ТОВ "Альянс Синтез" (), ТОВ "Прогрес Нафта" (), ТОВ "Глобал-Електро" (), ТОВ "Палладіум Оіл" (), ТОВ "ВП "ТМТ" (), ТОВ "Агроміт" (), ТОВ "ЧІС" (), ТОВ "Дніпро-Агрохімія" (), ТОВ "Акцент Бюро" (), ТОВ "Моринер" (), ТОВ "Промграфіка" (), ТОВ "Нафтова компанія "Петроліум Груп" (), ТОВ "Експо Оіл Плюс" (), ПП "Поток Плюс" (), ТОВ "Нафтотрейд Груп" (), ТОВ "Крептон Плюс" (), ТОВ ВКФ "ПМК-1" (), ТОВ "Зеленецьке" (), ТОВ "ТПК-ТРАНС" (), ТОВ "ТПК-КР" (), ТОВ "ТМК-КР" (), ТОВ "Паливна компанія "Блек Ойл" (), ТОВ "Дніпропромтранс" (), ТОВ "Горіхпромторг" (), ТОВ "Видавничо-Поліграфічний Дім "Формат А+" (), ТОВ "Агро Енерджи" (), ПП "Оріон-М" (), ТОВ "Еколаст" (), ТОВ "Сафон" (), ТОВ "Промграф" (), ТОВ "Торгівельно-транспортна група "Дарвіс" (), ТОВ "Абхіджит- Ресурси України" (), ТОВ "Міка Груп" (), ТОВ "Фуд Контейнер Інтернешнл" (), ТОВ " Агроспектр Захід " (), ФГ "Миколаєво-Петрівське" (), ТОВ Фірма "Арт-Синтез" (), ТОВ "Сфера Оіл Груп" (), ТОВ "Петрол Макси Торг" (), ТОВ "Минерал Ойл" (), ТОВ "Ойл Систем Груп" (), ТОВ "Тм-Трейд" () та ТОВ "Прем`єр Нафта" () (минула назва "Торгівельний Дім "Кратер") з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.
Податкова звітність від вказаної групи підприємств подається з однакових ІР- адрес, а саме: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , 37.46.230.115, директор, бухгалтер та засновник в одній особі та, часто декількох підприємств одночасно, що свідчить що вказані підприємства створені однією групою осіб.
Фактично виконання послуг та реалізація товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств до підприємств реального сектору економіки не відбувається, а здійснюється для документального оформлення проведених операцій з підміною номенклатури товару для надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, а саме надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ, що дасть змогу останнім ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Встановлено, що незаконна діяльність вказаної групи підприємств здійснюється із використанням рахунків, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209).
Так згідно аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, ) відкрито рахунки наступними підприємствами: ТОВ "Петрол Плюс" () № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840); ТОВ "Капитал Нафта" () № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840); ТОВ "Альянс Синтез" () № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_3 (код валюти 980); ТОВ "Прогрес Нафта" () № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 840); ТОВ "Палладіум Оіл" () № НОМЕР_5 (код валюти 840), № НОМЕР_5 (код валюти 980); ТОВ "ЧІС" () № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_7 (код валюти 980); ТОВ "Нафтова компанія "Петроліум Груп" () № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840); ТОВ "Крептон Плюс" () № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 980); ТОВ "Агроспектр Захід" () № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840).
Таким чином, в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, ) зберігаються відомості про рух коштів та залишки коштів на рахунках.
З огляду на положення ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що стане, як наслідок, перешкодить встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження не встановлено.

Крім того, слідчий суддя при вирішенні питання про арешт майна, враховує, що в даному випадку обмеження права власності є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження. Обставини кримінального провадження на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як арешт майна.

Враховуючи сукупність наведених обставин, існують достатні підстави вважати, що вищевказане майно має ознаки доказу у кримінальному провадженні №0000160 від 31.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, оскільки відповідає критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна з метою збереження речових доказів.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках підприємств, відкритих в ПАТ Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, ), а саме: ТОВ "Петрол Плюс" () № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 840); ТОВ "Капитал Нафта" () № НОМЕР_2 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840); ТОВ "Альянс Синтез" () № НОМЕР_3 (код валюти 840), № НОМЕР_3 (код валюти 980); ТОВ "Прогрес Нафта" () № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 840); ТОВ "Палладіум Оіл" () № НОМЕР_5 (код валюти 840), № НОМЕР_5 (код валюти 980); ТОВ "ЧІС" () № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 840), № НОМЕР_6 (код валюти 978), № НОМЕР_7 (код валюти 980); ТОВ "Нафтова компанія "Петроліум Груп" () № НОМЕР_8 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 840); ТОВ "Крептон Плюс" () № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 980); ТОВ "Агроспектр Захід" () № НОМЕР_10 (код валюти 980), № НОМЕР_10 (код валюти 840), та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1