Справа № 640/5203/18
н/п 1-кс/640/6151/18
"04" липня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
14.06.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстру руху грошових коштів за рахунковими рахунками № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 , які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за період часу з 01.01.2017 по 11.06.2018 із зазначенням дат, сум, призначення платежів, залишку коштів на початок та кінець кожного операційного дня, контрагентів, їх назв, кодів ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків та реквізитів банківських установ; вилучення оригіналів документів на відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , а саме: заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів посадових осіб підприємства та відбитків печатки підприємства, матеріалів юридичної справи, завіреної копії уставу, наказів про призначення на посаду директора, бухгалтера, копії паспортів директора та бухгалтера підприємства, довідок про присвоєння їм податкових номерів, договорів на відкриття рахунків із усіма додатками, доповненнями до них, договорів надання кредитів в тому числі за формою овердрафт, всіх документів поданих для їх отримання, в тому числі господарської документації підприємства, виписок державної реєстраційної служби, копії свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію платника податків, свідоцтва про державну реєстрацію в органах пенсійного фонду України, корінців чекових книжок, заяв на отримання готівки, корінців касових чеків на зняття готівки у відділеннях банку, прибуткових та видаткових касових ордерів, на отримання в касі банку та внесення до каси банку готівкових коштів, для зарахування на рахунки підприємства, документів на підключення до систем дистанційного управління банківськими рахунками, в тому числі клієнт-банку, інформації про ІР адреси, з яких здійснювалося дистанційне керування банківськими рахунками, супроводжувальних відомостей на інкасацію грошових коштів, платіжних доручень на здійснення перерахувань коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , документів на здійснення міжнародних розрахунків, а саме інвойсів, накладних, виписок руху коштів із зазначенням банківських установ за системою «swift», довіреностей на осіб, які мали право розпоряджатися рахунками, документів, що підтверджують зарахування та списання коштів за рахунками за період часу з 01.01.2017 по 11.06.2018.
Під час досудового розслідування встановлено, що у продовж 2016-2018 років група осіб у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших, без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, заволодіння чужим майном шахрайським шляхом, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили та на підставних осіб зареєстрували і з вищезазначеною метою придбали та зареєстрували на підставних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , які протягом 2016-2018 років займалися фіктивним підприємництвом, а саме здійснювали незаконну діяльність з безпідставного формування податкової вигоди третім особам - підприємствам реального сектору економіки, шляхом надання їм можливості необґрунтованого формування податкового кредиту та валових витрат.
Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ОСОБА_11 повідомив, що раніше незнайомий йому чоловік на ім`я ОСОБА_12 у лютому 2017 року запропонував стати директором підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Одночасно ОСОБА_12 запитав його, чи не має він судимостей, боргів за кредитами та повідомив, що у нього є багато фірм, на які йому потрібні свої люди. Крім того ОСОБА_12 запевнив його, що ніякого криміналу у вказаній роботі не має, що він це гарантує. При цьому ОСОБА_12 повідомив, що діяльність підприємства буде носити виключно законний характер, підприємство буде платити обов`язкові податки та збори. Також ОСОБА_12 повідомив, що ОСОБА_11 потрібно буде лише підписувати договори та приїжджати за його вимогою до офісу. Крім того ОСОБА_12 повідомив, що ОСОБА_11 сам буде контролювати обороти підприємства, а його заробітна платня буде залежати від загальних оборотів підприємства, та складати від 2500,00 до 5000,00 гривень. Після чого, у березні 2017 року, він також з раніше незнайомим йому чоловіком, який діяв за дорученням ОСОБА_12 , у нотаріуса переєстрував на себе підприємство під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». В подальшому ОСОБА_11 зрозумів, що він став номінальним директором фіктивного підприємства, фактично він не керував та не міг керувати фінансово-господарською діяльністю, а лише підписував договори та первинні бухгалтерські документи, не розуміючи їх наслідки, товари він нікому не продавав та не покупав, услуги не надавав та не отримував.
Слідчий вважає, що діяльність вказаних підприємств має протиправний характер та пов`язана виключно з наданням неправомірної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітностях «безтоварних» операцій.
Встановлено, що вищевказані підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності. Реквізити вищезазначених підприємств використовувалися, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти були проконвертовані через банківські рахунки ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки.
В рамках розслідування зазначеного кримінального провадження на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України, з якого вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 входять до складу вищезазначеного «конвертаційного центру».
На існування ознак фіктивності у зазначених підприємств, вказують статути відомостей про юридичну особу, відсутність юридичної особи за місцем юридичної реєстрації, відсутність будь-яких відомостей та реклами у всесвітній мережі Інтернет, та інші вищезазначені обставини.
Слідчий зазначає, що з метою встановлення обставин здійснення усіх незаконних господарських операцій, вчинених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 та відпрацювання усього ланцюга проведення безтоварних операцій від фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 до кінцевих вигодонабувачів підприємств реального сектору економіки необхідно проаналізувати та долучити до матеріалів кримінального провадження реєстр руху грошових по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .
Вказані документи необхідно вилучити та долучити до матеріалів кримінального провадження в оригіналах для подальшого проведення судово-почеркознавчих, документо-технічних та економічних експертиз, з метою встановлення та документального підтвердження фактів службового підроблення документів, посадовими особами зазначених суб`єктів господарської діяльності, встановлення сум податків, не сплачених до державного бюджету України, а також незаконних операцій пов`язаних із заволодінням бюджетними коштами та їх подальшою (легалізацією).
З рапорту оперуповноваженого в ОВС УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 має розрахункові рахунки в різноманітних банківських установах України, у тому числі у філії « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_14 , валюта - українська гривня, номер рахунку № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 .
На підставі викладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", МФО НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_15 , слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до:
реєстру руху грошових коштів за рахунковими рахунками № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 , які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за період часу з 01.01.2017 по 11.06.2018 із зазначенням дат, сум, призначення платежів, залишку коштів на початок та кінець кожного операційного дня, контрагентів, їх назв, кодів ЄДРПОУ, номерів банківських рахунків та реквізитів банківських установ; до оригіналів документів на відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , а саме: заяв на відкриття рахунків, карток із зразками підписів посадових осіб підприємства та відбитків печатки підприємства, матеріалів юридичної справи, завіреної копії уставу, наказів про призначення на посаду директора, бухгалтера, копії паспортів директора та бухгалтера підприємства, довідок про присвоєння їм податкових номерів, договорів на відкриття рахунків із усіма додатками, доповненнями до них, договорів надання кредитів в тому числі за формою овердрафт, всіх документів поданих для їх отримання, в тому числі господарської документації підприємства, виписок державної реєстраційної служби, копії свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію платника податків, свідоцтва про державну реєстрацію в органах пенсійного фонду України, корінців чекових книжок, заяв на отримання готівки, корінців касових чеків на зняття готівки у відділеннях банку, прибуткових та видаткових касових ордерів, на отримання в касі банку та внесення до каси банку готівкових коштів, для зарахування на рахунки підприємства, документів на підключення до систем дистанційного управління банківськими рахунками, в тому числі клієнт-банку, інформації про ІР адреси, з яких здійснювалося дистанційне керування банківськими рахунками, супроводжувальних відомостей на інкасацію грошових коштів, платіжних доручень на здійснення перерахувань коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , документів на здійснення міжнародних розрахунків, а саме інвойсів, накладних, виписок руху коштів із зазначенням банківських установ за системою «swift», довіреностей на осіб, які мали право розпоряджатися рахунками, документів, що підтверджують зарахування та списання коштів за рахунками за період часу з 01.01.2017 по 11.06.2018, з можливістю їх вилучення.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.08.2018 року.
Роз`яснити ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1