Справа № 453/97/18
№ провадження 1-кс/453/46/18
У Х В А Л А
і м е н е м У к р а ї н и
25 січня 2018 року м. Сколе
Слідчий суддя Сколівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , заступника начальника Сколівського відділу Стрийської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , розглянув клопотання заступника начальника СВ Сколівського ВП Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності, -

в с т а н о в и в:
Заступник начальника СВ Сколівського ВП Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням, погодженим начальником Сколівського відділу Стрийської місцевої прокуратури ОСОБА_5 у рамках кримінального провадження № 0000591, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.10.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 190 КК України, у якому просить надати з 29.01.2018 року у термін 15-ть робочих днів Західному офісу Держаудитслужби Державної аудиторської служби України дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії в Управлінні праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області (місцезнаходження: 82600, Львівська область, м. Сколе, вул. Д. Галицького, 10) з питань з`ясування законності нарахування і виплати з 01.01.2015 року по час проведення ревізійного періоду компенсації фізичним особам згідно наданого переліку, які надають соціальні послуги, хоча фактично вони такі послуги не надавали, оскільки були відсутні за місцем проживання у зв`язку з перетином кордону України і не повідомили Управлінні праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області про обставини, які мали вплив на їх виплати, та нарахування єдиного внеску на непрацюючу працездатну особу, а також нарахування і виплати дружинам таких фізичних осіб згідно наданого переліку державної соціальної допомоги як малозабезпеченим сім`ям та визначення розміру завданих збитків державі.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 03.10.2017 року у журналі Єдиного обліку Сколівського ВП Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області за № 3272 було зареєстровано рапорт оперуповноваженого МВ № 5 УЗЕ у Львівській області ОСОБА_6 про те, що ним отримано інформацію від довіреної особи про те, що житель смт. Верхнє Сньовидне Сколівського району Львівської області ОСОБА_7 вже близько трьох років здійснює соціальний догляд за жителем смт. Верхнє Синьовидне ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 , за що йому Управлінням соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області щомісячно оплачується допомога за догляд громадян, які потребують соціального догляду, а також зараховується стаж роботи, хоча фактично він перебуває посезонно у Російській Федерації на тимчасових заробітках та, відповідно, соціальний догляд не здійснює. Таким чином, ОСОБА_7 ймовірно, шайхрайським способом від Управління соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області отримує щомісячно грошові кошти та йому ймовірно фіктивно зараховується стаж роботи.

03.10.2017 року вищевказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000591 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

08.12.2017 року в ЖЄО зареєстровано рапорт о/у МВ № 5 УЗЕ у Львівській області, ОСОБА_6 про те, що ОСОБА_9 ймовірно шахрайським способом отримує від Управління соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області щомісячно грошові кошти за догляд за пристарілою ОСОБА_10 ..

08.12.2017 року вищевказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000769 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

08.12.2017 року в ЖЄО зареєстровано рапорт о/у МВ № 5 УЗЕ у Львівській області, ОСОБА_6 про те, що ОСОБА_11 , ймовірно шахрайським способом отримуює від Управління соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області щомісячно грошові кошти за догляд за пристарілою ОСОБА_10 ..

08.12.2017 року вищевказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000770 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України.

17.01.2018 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000591 від 03.10.2017 року, матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000769 від 08.12.2017 року, матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000770 від 08.12.2017 року об`єднано в одне провадження, яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 00000591.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що фізичні особи згідно наданого переліку у період з 01.01.2015 року отримували призначені їм Управлінням праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області компенсаційні виплати як фізичним особам, які надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям-інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги та, одночасно, вказані особи були відсутні за місцем проживання у зв`язку з перетином ними кордону України.

Відповідно до пункту 1 Порядку призначення і виплати компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.04.2004 року № 558 (надалі - Порядок № 558) передбачено, що непрацюючим фізичним особам, які постійно надають соціальні послуги громадянам похилого віку, інвалідам, дітям-інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги (крім осіб, що обслуговуються соціальними службами), призначається щомісячна компенсаційна виплата (далі - компенсація).

Відповідно до п. 15 Порядку № 558, фізичні особи, які одержують компенсацію, зобов`язані повідомити управління, про обставини, які можуть вплинути на умови їх призначення та виплати. У разі виявлення таких обставин виплата компенсації припиняється з дня, що настає за днем виникнення таких обставин. Всупереч п. 15 Порядку № 558, у зв`язку з неповідомленням вказаними особами про ненадання соціальних послуг інвалідам, дітям-інвалідам, хворим, які не здатні до самообслуговування і потребують постійної сторонньої допомоги, зайво призначено та виплачено компенсацію.

Крім того, пунктом 4.2 Порядку нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за деякі категорії застрахованих осіб, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 02.03.2011 року № 178 (далі - Порядок № 178) визначено, що обчислення єдиного внеску за непрацюючих працездатних осіб, які здійснюють догляд за інвалідом I групи або за особою похилого віку, яка згідно з висновком медичного закладу потребує постійного стороннього догляду або досягла 80-річного віку, провадиться управліннями праці та соціального захисту населення.

Пунктом 6.1 Порядку № 178 визначено, що сплата єдиного внеску здійснюється в межах та за рахунок загального обсягу видатків, передбачених в Державному бюджеті України на відповідний рік для Пенсійного фонду України, а фізичні особи, які одержували компенсації не повідомили Управління праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області про обставини, які мали вплив на їх виплати, що призвело до зайвого нарахування єдиного внеску на непрацюючу працездатну особу, які фактично не здійснювали догляду.

Водночас дружинами таких фізичних осіб згідно наданого переліку оформлялись і подавались документи до Управління праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області для отримання соціальної допомоги як малозабезпеченим сім`ям, де вказували, що їх чоловіки надають соціальні послуги, хоча фактично ними такі послуги не надавались, оскільки останні перебували за кордоном, а дружинами будучи особами, які входять до складу сім`ї, навмисно подано недостовірні відомості чи приховано відомості, що вплинули або могли вплинути на встановлення права на соціальну допомогу та визначення її розміру, що вказує на порушення Порядку призначення і виплати державної соціальної допомоги малозабезпеченим сім`ям, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24.02.2003 року № 250.

Таким чином, під час досудового слідства виявлено ознаки порушень Порядку призначення і виплати компенсації фізичним особам, які надають соціальні послуги, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.04.2004 року № 558, Порядку нарахування та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за деякі категорії застрахованих осіб, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 02.03.2011 року № 178, Порядку призначення і виплати державної соціальної допомоги малозабезпеченим сім`ям, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 24.02.2003 року № 250, що призвело до завдання збитків державі, розмір яких необхідно визначити в установленому законодавством порядку, що належить до компетенції Західного офісу Держаудитслужби Державної аудиторської служби України.

Згідно відповіді Західного офісу Держаудитслужби проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області можливе з 29 січня по 16 лютого 2018 року з визначених питань, які належать до компетенції органів державного фінансового контролю.

Заступник начальника СВ Сколівського ВП Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 та заступник начальника Сколівського відділу Стрийської місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_3 у судовому засіданні заявлене клопотання підтримали, просили його задовольнити.

У відповідності до положень ст. ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної аудиторської служби України.

Згідно вимог ч. ч. 7, 8, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовими рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Окрім цього, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Задовольняючи клопотання про проведення позапланової виїзної перевірки слідчий суддя насамперед виходить з того, що для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, а також враховуючи характер вчинених кримінальних правопорушень, необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту.

Керуючись ст. ст. 40, 110, 309, 369, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати Західному офісу Держаудитслужби Державної аудиторської служби України дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії в Управлінні праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області (місцезнаходження: 82600, Львівська область, м. Сколе, вул. Д. Галицького, 10) з питань з`ясування законності нарахування і виплати з 01 січня 2015 року по час проведення ревізійного періоду компенсації наступним фізичним особам: ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 , ОСОБА_94 , ОСОБА_95 , ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_98 , ОСОБА_99 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_145 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_150 , ОСОБА_151 , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , ОСОБА_154 , ОСОБА_155 , ОСОБА_156 , ОСОБА_157 , ОСОБА_158 , ОСОБА_159 , ОСОБА_160 , ОСОБА_161 , ОСОБА_162 , ОСОБА_163 , ОСОБА_164 , ОСОБА_165 , ОСОБА_166 , ОСОБА_167 , ОСОБА_168 , ОСОБА_169 , ОСОБА_170 , ОСОБА_171 , ОСОБА_172 , ОСОБА_173 , ОСОБА_174 , ОСОБА_175 , ОСОБА_176 , ОСОБА_177 , ОСОБА_178 , ОСОБА_179 , ОСОБА_180 , ОСОБА_181 , ОСОБА_182 , ОСОБА_183 , ОСОБА_184 , ОСОБА_185 , ОСОБА_186 , ОСОБА_187 , ОСОБА_188 , ОСОБА_189 , ОСОБА_190 , ОСОБА_191 , ОСОБА_192 , ОСОБА_193 , ОСОБА_194 , ОСОБА_195 , ОСОБА_196 , ОСОБА_197 , ОСОБА_198 , ОСОБА_199 , ОСОБА_200 , ОСОБА_201 , ОСОБА_202 , ОСОБА_203 , ОСОБА_204 , ОСОБА_205 , ОСОБА_206 , ОСОБА_207 , ОСОБА_208 , ОСОБА_209 , ОСОБА_210 , ОСОБА_211 , ОСОБА_212 , ОСОБА_213 , ОСОБА_214 , ОСОБА_215 , ОСОБА_216 , ОСОБА_217 , ОСОБА_218 , ОСОБА_219 , ОСОБА_220 , ОСОБА_221 , ОСОБА_222 , ОСОБА_223 , ОСОБА_224 , ОСОБА_225 , ОСОБА_226 , ОСОБА_227 , ОСОБА_228 , ОСОБА_229 , ОСОБА_230 , ОСОБА_231 , ОСОБА_232 , ОСОБА_233 , ОСОБА_234 , ОСОБА_235 , ОСОБА_236 , ОСОБА_237 , ОСОБА_238 , ОСОБА_239 , ОСОБА_240 , ОСОБА_241 , ОСОБА_242 , ОСОБА_243 , ОСОБА_244 , ОСОБА_245 , ОСОБА_246 , ОСОБА_247 , ОСОБА_248 , ОСОБА_249 , ОСОБА_250 , ОСОБА_251 , ОСОБА_252 , ОСОБА_253 , ОСОБА_254 , ОСОБА_255 , ОСОБА_256 , ОСОБА_257 , ОСОБА_258 , ОСОБА_259 , ОСОБА_260 , ОСОБА_261 , ОСОБА_262 , ОСОБА_263 , ОСОБА_264 , ОСОБА_41 , ОСОБА_265 , ОСОБА_266 , ОСОБА_267 , ОСОБА_268 , ОСОБА_269 , які надають соціальні послуги, хоча фактично вони такі послуги не надавали, оскільки були відсутні за місцем проживання у зв`язку з перетином ними кордону України і не повідомили Управління праці та соціального захисту населення Сколівської РДА Львівської області про обставини, які мали вплив на їх виплати, а також нарахування єдиного внеску на непрацюючу працездатну особу, нарахування і виплати дружинам вищевказаних фізичних осіб, а саме: ОСОБА_270 , ОСОБА_271 , ОСОБА_272 , ОСОБА_273 , ОСОБА_274 , Булак (Чоп) Ользі Ярославівні, Булак (Турків) Вірі Володимирівні, Данилів (Данилів) Любові Миколаївні, Мурдза (Булак) Світлані Петрівні, Одинак (Гнатів) Оксані Юріївні, Попович (Марків) Галині Миколаївні, Ціздин (Юрків) Марії Миколаївні, Ціздин (Гищин) Надії Ярославівні, Ціздин (Тарахомин) Надії Володимирівні, Яськів (Феденишин) Іванні Василівні, Данилів (Попович) Іванні Петрівні, Асман (Сервішка) Марії Володимирівні, Бойко (Дубик) Руслані Богданівні, Валькович (Кам`янка) Іванні Василівні, Габчак (Ліщинська) Світлані Йосипівні, Гребеняк (Кушнір) Мар`яні Іванівні, Григонець (Гурч) Тетяні Ярославівні, Одинак (Лисак) Наталії Ігорівні, Титла (Штогринець) Оксані Богданівні, Ціздин (Заревич) Галині Гнатівні, Меленчук (Лесишин) Марії Ярославівні, Сородник (Франчук) Марії Романівні, Юзвак (Лучків) Ірині Ігорівні, Гудзовата (Жеглова) Галині Володимирівні, Ключак (Сворень) Маряні Романівні, Костів (Яворська) Маряні Миколаївні, Лепесевич (Лях) Маряні Володимирівні, Максимів (Чулевич) Світлані Миронівні, Феденишин (Сучко) Вірі Іванівні, Гнатів (Гоцинець) Ярині Ярославівні, Вачевська (Кісів) Нелі Іллівні, Вачевська (Ключак) Любов Дмитрівні, Голубка (Проців) Іванні Іванівні, Демків (Попович ОСОБА_275 , Демків (Джуфер) Оксані Степанівні, Демків (Савуляк) Вірі Миколаївні, Джуфер (Харахонько) Оксані Ігорівні, Дорошевич (Чирак) Іванні Іванівні, Дулиш ( Лагодич) Ользі Романівні, Жовнір (Кутич) Валентині Іванівні, Тимків (Савуляк) Вірі Іванівні, Яворська (Кліщун) Оксані Іванівні, Болюк (Колосовська) Оксані Миколаївні, Колосовська (Ластовецька) Богданні Василівні, Гищин (Чудійович) Оксані Петрівні, Лихвар (Ткачик) Марії Іванівні, Климаш (Улич) Маряні Іванівні, Барна (Скільська) Галині Василівні, Барнійович (Рущак) Оксані Миколаївні, Добровольська (Косів) Оксані Ярославівні, Кермеш (Шкрібинець) Ользі Олексіївні, Гальович (Циб) Лілії Іванівні, Баландович (Сербин) Марії Миколаївні, Барна (Телегій) Оксані Петрівні, Данилкович (Кінчеряк) Тетяні Ярославівні, Полянчич (Мицак) Оксані Володимирівні, Строган (Барна ОСОБА_276 , Баландович (Кравчук) Наталії Іванівні, Їжак (Наум) Роксолані Ярославівні, Їжак (Наум) Галині Ігорівні, Чекета (Гавин ОСОБА_277 , ОСОБА_278 , Береза (Палько) Галині Олексіївні, Буричка (Лапундяк) Мар`яні Володимирівні, Буричка (Євчинець) Оксані Ярославівні, Вітів (Павлишин) Оксані Михайлівні, Іванів (Палько) Мар`яні Любомирівні, Мадяр (Будай) Оксані Василівні, Наливайко (Павлишин) Уляні Іванівні, Будай (Фригела) Ользі Олексіївні, Дьорка (Палько) Наталії Юріївні, Кавняник (Шекмар) Олені Олексіївні, Костів (Орявська) Руслані Любомирівні, Куртяк (Кураш) Надії Ярославівні, Лазівська (Палько) Наталії Михайлівні, Лазівська (Лазорко) Вірі Ярославівні, Мадиняк (Шкодин) Ользі Богданівні, Мадяр (Талайло) Галині Олексіївні, Мадяр (Дьорка) Оксані Луківні, Палько (Вітів) Марії Михайлівні, ОСОБА_279 , Кінчеряк (Шишканець) Мар`яні Михайлівні, Мелень (Калинович ОСОБА_280 , Радевич (Левкович ОСОБА_281 , Веремчук (Кацідар) Уляні Любомирівні, Онаць (Шкелебей) Галині Василівні, Сивець (Іванів) Марії Василівні, Цуцей (Магурчак) Галині Богданівні, Веклин (Цабан) Тетяні Василівні, Федькович (Паруна) Оксані Володимирівні, Вітів (Конар) Вірі Володимирівні, Гриців (Кам`янчин) Олесі Василівні, Луцик (Совоус ОСОБА_282 , Савчур (Любас) Ользі Миколаївні, Дребот (Гоянець) Оксані Іванівні, Грицик (Курейна) Оксані Вікторівні, Кінаш (Ладус) Галині Ярославівні, Полянчич (Кривецька) Світлані Володимирівні, Рущак (Надич) Наталії Прокопівні, Пелюх (Минів) Віті Володимирівні, Пилипчак (Химинець) Людмилі Володимирівні, Шаран (Свідер) Надії Лук`янівні, Шекмар (Красницька) Ірині Володимирівні, Фединяк (Іванищів) Ользі Василівні, Баран (Яцульчак) Надії Іванівні, Галадій (Суслинець) Руслані Миколаївні, Галадій (Медуляк) Людмилі Василівні, ОСОБА_283 , ОСОБА_284 державної соціальної допомоги як малозабезпеченим сім`ям, та визначення розміру завданих збитків державі.

Позапланову виїзну ревізію провести у період з 29 січня 2018 упродовж 15-ти робочих днів.
Контроль за виконанням ухвали покласти на заступника начальника СВ Сколівського ВП Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 .
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1