Провадження № 1-кс/537/286/2018
Справа № 537/1154/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.03.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
встановив:
Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по рахунку відкритому у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотання.
На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що у провадженні СВ ФР Кременчуцької ОДПІ перебуває кримінальне провадження №0000334 від 02.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Встановлено, що невстановлені особи придбали суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків. Директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 15.12.2015 року значився ОСОБА_4 , з 12.03.2016 року ОСОБА_5 , з 09.11.2017 року ОСОБА_6 . Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при проведенні фінансово господарських операцій за період з лютого по серпень 2016 року документально відобразило придбання сигарет у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 5 916 тис. грн. ПДВ та в той же період реалізовувало на інші підприємства різносортні товари (соняшник, пшениця, насіння люцерни, підшипники, провід, сканер), серед яких не було сигарет, та надавало послуги із виготовлення поліграфічної продукції, заготівлі кришки, клапану, дроселі та інше. Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був відкритий рахунок № НОМЕР_3 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 21.12.2015 року та закритий 01.10.2016 року. 06 березня 2018 року винесено постанову про призначення почеркознавчої експертизи документів первинного бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Враховуючи дані обставини виникла необхідність у встановлені обставин кримінального правопорушення, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 21.12.2015 року по 01.10.2016 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), в звязку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
З витягу кримінального провадження № 0000334 вбачається, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження, за попередньою кваліфікацією за ч. 1 ст. 205 КК України.
Так, згідно витягу з кримінального провадження, внесено відомості 02.10.2017 року про те, що невстановлені особи придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), було відкрито банківський рахунок у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 .
Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Так, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000334, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами, а саме: витягом з ЄРДР № 0000334; протоколом допиту свідка від 26.02.2018 року, постановою про призначення почеркознавчої експертизи від 06.03.2018 року, витягом з Єдиного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, витягом з АІС «Податковий блок».
Окрім того, слідчий порушуючи питання про вилучення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, належним чином не обґрунтувала та в судовому засіданні не довела необхідність вилучення оригіналів документів, також не зазначила підстави, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів, в зв`язку з чим клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах не підлягає задоволенню.
В зв`язку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю отримання їх копій, в зв`язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-
постановив:
Клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку, та інформації про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритому у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), з можливістю отримання копій наступних документів:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаних клієнтів банку: про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, кредитні договори та додатки до них;
- виписок по рахунку на паперовому носії та на електронному носії в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дат платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, сум платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 21.12.2015 року по 01.10.2016 року.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 23.04.2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 26.03.2018 року.