Справа № 569/3693/18
УХВАЛА

16 березня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ код НОМЕР_1 , реєстрація АДРЕСА_1 , попередня реєстрація АДРЕСА_2 , яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , по за адресою АДРЕСА_3 . Слідчий також просить розглянути клопотання провести без виклику представників осіб у володінні яких знаходяться документи.

З клопотання слідує, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № за №000000013 від 20.02.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 , АДРЕСА_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 , АДРЕСА_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 , АДРЕСА_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 , АДРЕСА_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 , АДРЕСА_15 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 , АДРЕСА_4 ).

Слідчий зазначає, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, вказані товариства. У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність. Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках зазначених товариств, невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Вищевказані товариства, протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 11 млн.грн., чим завдали матеріальну шкоду державі.

Слідчий доводить, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими здійснювалась реєстрація підприємства, формування та подача звітності, заповнювались, підписувались документи від вказаних СГД, які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, які знаходяться у контрагентів вказаних товариств та контролюючих органах і установах.

Так, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ код НОМЕР_1 , реєстрація АДРЕСА_1 , попередня реєстрація АДРЕСА_2 , що подавались до державного реєстратора, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , по АДРЕСА_3

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що необхідні документи, про які йдеться у клопотанні, та які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_2 , і вони мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та будуть використані в якості об`єктів дослідження при проведенні необхідних експертиз, що буде мати доказове значення, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ код НОМЕР_1 , реєстрація АДРЕСА_1 , попередня реєстрація АДРЕСА_2 , яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення.

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1