Справа №295/2279/18
УХВАЛА
Іменем України

27.02.2018 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, яке винесене старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 у кримінальному провадженні за №0000090, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В клопотанні слідчий вказав, що в ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період 2016-2017 років, шляхом зменшення митної вартості при розмитнення товарів від підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ITC ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 321 632 грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування також встановлено, що офшорні компанії та компанії, які розташовані у вільних зонах виступають торговим посередником між продавцем та покупцем спортивного обладнання. Спочатку продавець (підприємство нерезидент) продає товар на офшорну компанію за ринковою ціною, після цього, підприємство яке розташоване в офшорній або вільній зоні реалізує ТМЦ на пов`язане підприємство ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за значно нижчими цінами для зменшення витрат при розмитненні ТМЦ.

На суму податкового кредиту від імпортованих ТМЦ, які реалізовано без відображення в податковій звітності, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » штучно формує на СГД, а саме: ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_4 ). Тобто прибуток від реалізації імпортованих ТМЦ (за ринковими цінами) кінцевому споживачу «осідає» в тіні, податок не сплачується, кошти в подальшому легалізуються.

З метою збирання доказової бази, у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні інформації, що знаходиться у документах зовнішньо-економічної діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які підприємством подавались до ІНФОРМАЦІЯ_1 , її підпорядкованих та структурних підрозділів у період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.

Слідчий зазначив, що оригінали документів, які стали підставою для митного оформлення імпорту ТМЦ ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR та інші наявні документи) по вище переліченим ВМД, містять інформацію щодо заявленої вартості митного оформлення ТМЦ, специфікацію товару, осіб, що подавали документи та оформлювали розмитнення ТМЦ, інформацію про фактичний перетин кордону товару, інформацію про транспорт, який перевозив вантаж, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та митних платежів, кваліфікацію дій службових осіб ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_8 підтримав клопотання та просив задовольнити з підстав, викладених у ньому.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання є вмотивованим та наявні підстави для його задоволення.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , її підпорядкованих та структурних підрозділів документів, які стали підставою для митного оформлення імпорту ТМЦ ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року (ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR та інші наявні документи).
Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , її підпорядкованих та структурних підрозділів оригіналів, а вразі їх відсутності - належним чином завірених копії документів, що надані митними органами інших держав по поставкам ТМЦ ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 року по 31.12.2017 року.
Встановити строк дії ухвали до 27.03.2018 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1