печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002417 документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «АЛЬТАВР ГРУПП» (код ЄДР 37309161) та ТОВ «ТВК ВУЛКАН» (код ЄДР 39891346) за період 2015-2016 років, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Офісу аудиту ГУ ДФС у м. Києві. Крім того, прокурор просить матеріали перевірки, після її завершення, надати до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України за адресою: вул. Кловський узвіз 36/1 м. Київ.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 01.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0002417 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що що між ДП «Управління ВОХОР» та ПАТ «Укртрансгаз» укладено договори від 17.07.2014 № та від 31.07.2015 № про охорону об`єктів лінійної частини магістральних газопроводів ПАТ «Укртрансгаз».

01.06.2015 між ДП «Управління ВОХОР» в особі генерального директора ОСОБА_5 та ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» в особі директора ОСОБА_6 , в порушенням ст. 48 Закону України «Про нафту і газ» та п.п. 4.2.13 п. 4.2 Розділу IV Ліцензійних умов провадження охоронної діяльності, затверджених наказом Міністерства внутрішніх справ України 15.04.2013 №365, якими передбачено, що під час організації та здійснення охоронної діяльності забороняється охороняти особливо важливі об`єкти права державної власності суб`єктам охоронної діяльності недержавної форми власності, на виконання вищезазначених договорів, під виглядом договору про надання послуг систем безпеки, укладено договір № 113/06-01, за яким останній мав надавати послуги з охорони газотранспортної магістралі ПАТ «Укртрансгаз».

В свою чергу, ТОВ «Вулкан секьюріті Груп» як виконавець за договором про надання послуг з охорони укладено наступні договори субпідряду: № 0111-15-1-ФО від 01.11.2015 з ТОВ «ТВК «Вулкан» та № 01/06/15-01 від 01.06.2015 з ТОВ «Альтавр Групп».

За результатами позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ДП «Управління ВОХОР» від 12.09.2016 встановлено, що в порушення вимог п. 1 та п. 2 ст. 193 Господарського кодексу України, п. 1 ст. 526 Цивільного кодексу України, ч. 1 ст. 9 Закон України № 996-XIV, п.п. 6.1 та 6.3 Договору № 113/06-01, ДП «Управління ВОХОР», як Замовник, складено первинні документи (акти) з ТОВ «Вулкан секьюріті груп», як Виконавець, за період з червня 2015 року по березень 2016 року на загальну суму 3 007 496,20 грн. про надання послуг з охорони, які фактично Виконавцем не надавались, що призвело до проведення зайвих виплат внаслідок завищення обсягу наданих послуг (збитків) на загальну суму 2 914 265,15 грн.

Прокурор зазначає, що для з`ясування усіх обставин можливого вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» ().

Встановлено, що ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928) зареєстровано: вул. Пушкінська, 21, офіс 14Б, м. Київ, та перебуває на обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002417 документальної позапланової невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, а також своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків до державного бюджету в ході фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вулкан Секьюріті Груп» (код ЄДР 39699928), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «АЛЬТАВР ГРУПП» (код ЄДР 37309161) та ТОВ «ТВК ВУЛКАН» (код ЄДР 39891346) за період 2015-2016 років.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Офісу аудиту ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Матеріали перевірки, після її завершення направити на адресу Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України за адресою: м. Київ, вул. Кловський узвіз 36/1.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1