печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора групи прокурорів відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор групи прокурорів відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування злочинів, вчинених на тимчасово окупованих територіях, Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002519 від 16.11.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364-1, ч. 1 ст. 366 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно.
Вислухавши прокурора ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, вивчивши додані до клопотання матеріали, слід дійти переконання про необхідність здійснення визначених слідчим заходів з наступних підстав.
Орган досудового розслідування зазначає, що у ході здійснення досудового розслідування встановлено ряд ризикових та пов`язаних між собою суб`єктів господарювання, службові особи яких, при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та задіяні у схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість. Такі їхні дії фактично призвели ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.
В ході аналізу фінансово-господарської діяльності групи підприємств підконтрольних службовим особам ТОВ «Дніпроолія» встановлено, що в період 2015 2017 роки ТОВ «ТПК Імпульс Агро» та ТОВ Востокснабагро мали фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «АГРОСТАРТ» () та ТОВ «ТРАНЗИТ 2008» () на загальну 80 122 075,5 грн. суму, в тому числі ПДВ - 13 353 679,26 грн. з придбання насіння соняшника. В ході відпрацювання зазначених взаємовідносин встановлено, що посадові особи ПП «АГРОСТАРТ» та ТОВ «ТРАНЗИТ 2008» жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств не мають.
В той же час встановлено, що ТОВ «Дніпроолія» здійснює господарську діяльність із підконтрольними йому суб`єктами господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТПК Імпульс Агро» (ЄДРПОУ 3914167), ТОВ «Востокснабагро» (), ТОВ «Біолідер» (), ТОВ «ТД Євротрансоіл» (), ТОВ «ТПК Агропорт» (), ТОВ «Агропереробник» (), ТОВ «ТПК Агросервіс» (), ТОВ «Олімп Оіл» (), ТОВ «ТК Агровосток» (), ТОВ «Маркет Сістем» (), які згідно даних податкових накладних здійснюють свою фінансово господарську діяльність із фіктивними суб`єктами господарської діяльності, зокрема із ПП «АГРОСТАРТ», ТОВ «Транзит-2008», ТОВ «РЕМВЕС» та інші.
В ході досудового розслідування кримінального провадження, за результатами обшуків за місцем знаходження фактичного виробництва ТОВ «Дніпроолія» та офісного приміщенням, добровільно не надано та в ході обшуку не знайдено первинну бухгалтерську документацію. В той же час, службовими особами не надано будь-яких документів, які б підтверджували фінансово-господарські операції з контрагентами.
Згідно витягу з реєстру податкових декларацій встановлено, що ТОВ «Дніпроолія» здійснює господарську діяльність із ТОВ «Дніпроолія логістік» (зокрема надає в оренду приміщення та транспортні послуги), власниками та засновниками вказаних суб`єктів господарської діяльності, являються одні і ті ж самі особи.
В ході слідства також встановлено, що між даними товариствами за рахунок незаконних фінансово-господарських операцій та надання фіктивних внутрішньо-господарських послуг, вказані товариства штучно нарощують податковий кредит, з метою подальшого ухилення від сплати податків.
Вказане підтверджується реєстром послуг внутрішньоскладських перевезень, яким встановлено, що 01.12.2016 на території виробничих потужностей ТОВ «Дніпроолія» працювало 18 водіїв на 18 транспортних засобах ТОВ «Дніпроолія логістік».
Крім того, згідно акту надання послуг №761 від 31 грудня 2016 року ТОВ «Дніпроолія логістік» надало ТОВ «Дніпроолії» автотранспортні послуги з внутрішньоскладського перевезення макухи в складі напідлогового зберігання на загальну суму 660 800, 00 грн.
В той же час, враховуючи розміри виробничих та складських приміщень ТОВ «Дніпроолія», об`єми наданих послуг, а також сезонність та завантаженість виробничих потужностей ТОВ «Дніпроолія», виникають сумніви у дійсності надання таких послуг та операцій вцілому. Вказане свідчить, що відносини між ТОВ «Дніпроолія» та ТОВ «Дніпроолія логістік» були фіктивними, спрямовані виключно на штучне створення податкового кредиту, для подальшого ухилення від сплати внутрішнього податку, за рахунок здійснення експортних операцій.
Враховуючи вищезазначене, у слідчого органу є достатні підстави вважати, що транспортні засоби, які належать засновнику ТОВ «Дніпроолія логістік» та ТОВ «Дніпроолія» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: TOYOTA LAND CRUISER 200 4461 2013 р.в. № двигуна НОМЕР_1 , № шасі НОМЕР_2 д.н.з. НОМЕР_3 , MERCEDES-BENZ S 65 5980 № двигуна НОМЕР_4 , № кузова НОМЕР_5 д.н.з. НОМЕР_6 , HARLEY-DAVIDSON FXD 1802 2009 р.в. № двигуна НОМЕР_7 , № шасі НОМЕР_8 д.н.з. НОМЕР_9 , VOLKSWAGEN TRANSPORTER 1896 2006 р.в. № двигуна НОМЕР_10 , № кузова НОМЕР_11 д.н.з. НОМЕР_12 набуті ним в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Відповідно до ст. 961 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Враховуючи викладене, з метою недопущення втрат Бюджету, припинення кримінального правопорушення, забезпечення можливості для подальшої конфіскації майна або забезпечення цивільного позову в разі його задоволення, а також те, що транспортні засоби, мають значення речового доказу, оскільки отримані внаслідок незаконної діяльності ТОВ «Дніпроолія», та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
На підставі викладеного та керуючись вимогами ст.ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Накласти арешт на майно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме на транспортні засоби: TOYOTA LAND CRUISER 200 4461 2013 р.в. № двигуна НОМЕР_1 , № шасі НОМЕР_2 д.н.з. НОМЕР_3 , MERCEDES-BENZ S 65 5980 № двигуна НОМЕР_4 , № кузова НОМЕР_5 д.н.з. НОМЕР_6 , HARLEY-DAVIDSON FXD 1802 2009 р.в. № двигуна НОМЕР_7 , № шасі НОМЕР_8 д.н.з. НОМЕР_9 , VOLKSWAGEN TRANSPORTER 1896 2006 р.в. № двигуна НОМЕР_10 , № кузова НОМЕР_11 д.н.з. НОМЕР_12 заборонивши відчуження та розпорядження ним.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1