Справа № 405/6676/17
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 грудня 2017 року Ленінський районний суд м. Кіровограда в складі:

головуючого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора: ОСОБА_3
адвоката: ОСОБА_4
обвинуваченого: ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький угоду про визнання винуватості в кримінальному провадженні № 0000048 від 07.11.2017 року за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Кіровограда, українця, гр.. України, з середньою-спеціальною освітою, одруженого, маючого двох малолітніх дітей, офіційно не працюючого, інваліда ІІІ групи, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 вчинив пособництво у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Кримінальне правопорушення вчинене за таких обставин.

На початку червня 2016 року ОСОБА_5 , перебуваючи в центрі м.Кропивницький познайомився з невстановленою особою, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, яка запропонувала ОСОБА_5 за грошову винагороду в 2000 грн. перереєструвати на своє ім`я одне підприємство (юридичну особу). Крім цього, невстановлена особа, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, пояснила ОСОБА_5 , що після перереєстрації на своє ім`я юридичної особи він буде тільки рахуватися директором підприємства, але відношення до господарської діяльності мати не буде, всі документи, печатки, електронні ключі по підприємству будуть знаходитись у невстановлених слідством осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження.

ОСОБА_5 погодився взяти участь у перереєстрації юридичної особи на своє ім`я, без мети здійснювати господарську діяльність, а за грошову винагороду та того ж дня надав невстановленій особі, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, свій паспорт та ідентифікаційний номер для складання документів.

В подальшому ОСОБА_5 , будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи умисно, з корисливих спонукань, без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, пов`язаної з проведенням безтоварних операцій, оготівкування коштів 05.06.2016 року прибув на прохання невстановленої особи, матеріали відносно якої виділено в окреме провадження, де на прохання ОСОБА_6 , достовірно знаючи, що перереєстровує на своє ім`я підприємство ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДПРОУ 40306286) без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, яка передбачена статутом товариства, достовірно знаючи, що підприємство перереєстровується на його ім`я для прикриття незаконної діяльності інших осіб та він стає засновником підприємства і в цілому набуває право власності на підприємство, реалізуючи злочинний намір ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва підписав надані готові надруковані протокол №2 загальних зборів Учасників ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» від 05.06.2016 р., статут юридичної особи ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДПРОУ 40306286), договір купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» від 05.06.2016 року.

06.06.2016 року невстановлені особи, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження звернулись до ОСОБА_7 , який за грошову винагороду в сумі 250 грн. на підставі протоколу №2 загальних зборів Учасників ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» від 05.06.2016 р., статуту юридичної особи ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДПРОУ 40306286), договору купівлі-продажу часток у статутному капіталі ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» від 05.06.2016 року та довіреності від 06.06.2016 р. виданої ОСОБА_5 склав, підписав опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, заяву про державну реєстрацію змін відомостей про юридичну особу по ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» та того ж дня надав вищевказані документи державному реєстратору Кіровоградської міської ради, де відбулась державна реєстрація змін в установчих документах ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_5 14.06.2016 р. на прохання ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, з метою реалізації злочинного умислу щодо прикриття їх незаконної діяльності, яка полягала у проведенні безтоварних операцій та оготівкування коштів підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 у ПАТ «СБЕРБАНК».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_5 за грошову винагороду в червні-липні 2016 року на прохання ОСОБА_6 та невстановлених осіб, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, неодноразово прибував до відділення ПАТ «СБЕРБАНК» в м.Кропивницький за адресою площа Богдана Хмельницького, де в касі пред`являв паспорт та з розрахункових рахунків ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» знімав готівку, яку передавав ОСОБА_6 .

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» ОСОБА_5 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даного підприємства не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого н отримував.

Аналізом руху коштів по вище перелічених рахунках ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» відкритих в ПАТ «СБЕРБАНК» встановлено, що за період з червня 2016 року по 30.09.2016 р. всього на рахунки підприємства надійшло 19550359,30 грн. по операціях, які фактично не відбувалися, за нібито реалізовану сільськогосподарську продукцію та в подальшому були переведені на карткові рахунки підприємства та оготівковані. Вказані операції в податковій звітності ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» не відображені.

На розрахункові рахунки ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» надходили кошти від суб`єктів господарювання, в тому числі: ТОВ «ОМЕГА ПЛЮС ГРУП ЛТД» (код 38852636) 16.06.2,00 грн., 29.06.2016 р. -101430,00 грн., 04.07.2016 р. 500690,00 грн., 07.07.2016 р. 501313,00 грн., 15.07.2016 р. 500250,00 грн., 18.07.2016 р. 502900,00 грн., 20.07.2016 р. 502000,00 грн., 25.07.2016 р. 400700,30 грн., 28.07.2016 р. 400200,00 грн., з призначенням платежу оплата за товар згідно договору №2716-4 від 15.06.2016 р., без ПДВ, ТОВ «МАРСОН ГРУП» (код 39949102) 16.09.2016 р. 501000,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар згідно договору №110916 від 11.09.2016 р., без ПДВ, ТОВ «АГРОІНВЕСТ 2016» (код40294056) 10.10.2016 р. 408060,00 грн., 11.10.2016 р. 298000,00 грн., 13.10.2016 р. 510600,00 грн., 19.10.2016 р. 301000,00 грн., 21.10.2016 р. 500600,00 грн., 24.10.2016 р. 506000,00 грн., 04.11.2016 р. 503000,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар згідно договору №8-6 від 07.10.2016 р., без ПДВ, ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (код 40294213) 18.10.2016 р. 501000,00 грн. з призначенням платежу оплата за товар згідно договору №1011-16 від 11.09.2016 р., без ПДВ, ТОВ «АВЕСТІ СЕРВІС» (код 40900835) 08.02.2017 р. 628992,00 грн. з призначенням платежу предоплата за кукурудзу згідно договору купівлі №19-1701 від 19.01.2017 р. та згідно рахунку №12 від 08.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=104832,00 грн., 09.02.2017 р. 2114500,00 грн. з призначенням платежу предоплата за соняшник згідно договору купівлі №801-1701 від 18.01.2017 року та згідно рахунку №23 від 08.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=352416,70 грн., 13.02.2017 р.- 744320,00 грн. з призначенням платежу предоплата за соняшник згідно договору купівлі №801-1701 від 18.01.2017 р. та згідно рахунку №31 від 13.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=124053,33 грн., 14.02.2017 р. 936510,00 з призначення платежу передплата за соняшник згідно договору купівлі №801-1701 від 18.01.2017 р. та згідно рахунку №43 від 14.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=156085 грн., 15.02.2017 р. 419005,00 грн. з призначенням платежу предоплата за соняшник згідно договору купівлі №801-1701 від 18.01.2017 р. та згідно рахунку №49 від 15.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=69834,17 грн., 20.02.2017 р. 1140815,00 грн. з призначенням платежу предоплата за соняшник згідно договору купівлі №801-1701 від 18.01.2017 р. та згідно рахунку №57 від 20.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=1901135,80 грн., 21.02.2017 р. 1013220,00 грн. з призначенням платежу преодплата за соняшник згідно договору купівлі №801-1701 від 18.01.2017 р. та згідно рахунку №59 від 21.02.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=168870,00 грн., 02.03.2017 р. 1161000,00 грн. з призначенням платежу предоплата за кукурудзу згідно договору купівлі №19-1701 від 19.01.2017 р. та згідно рахунку №119 від 02.03.2017 р. у т.ч. ПДВ 20%=193500,00 грн.

Вчинення дій, пов`язаних з перереєстрацією ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» на ім`я ОСОБА_5 , підписання первинних документів підприємства від імені ОСОБА_5 , як директора, без відома останнього, отримання печаток, отримання можливості відкриття банківських рахунків, банківських карток до них та можливості перерахування на них та з них грошових коштів, надало змогу ОСОБА_6 та невстановленим особам, матеріали відносно яких виділені в окреме провадження, здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у здійсненні безтоварних операцій з підприємствами-юридичними особами реального сектору економіки в тому числі: ТОВ «ОМЕГА ПЛЮС ГРУП ЛТД» (код 38852636), ТОВ «МАРСОН ГРУП» (код 39949102), ТОВ «АГРОІВЕСТ 2016» (код 40294056), ТОВ « СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (код 40294213), ТОВ «АВЕСТІ СЕРВІС» (код 40900835), що призвело до заниження податкового зобов`язання у таких підприємств та виведення грошових коштів у «тінь».

Згідно п.18 Пленуму Верховного суду України №3 від 25.04.2013 року «Про практику застосування судами законодавства про відповідальність за окремі злочини у сфері господарської діяльності», дії осіб, на ім`я яких за їхньою згодою зареєстровано суб`єкт підприємництва з метою, зазначеною в ст.205 КК України, мають кваліфікуватись як пособництво фіктивному підприємництву, в разі коли їх діями здійснено легалізацію (державну реєстрацію) суб`єкта підприємництва.

Враховуючи викладене ОСОБА_5 в червні 2016 року надавши згоду на реєстрацію на своє ім`я суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» без мети здійснення підприємницької діяльності, передбаченої установчими документами, а з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, пов`язаної з проведенням безтоварних операцій з підприємствами зареєстрованими як на території Кіровоградської області так і інших областей України, порушив вимоги наступних, діючих на той період часу нормативно-правових актів України: ст.81 Цивільного кодексу України, згідно якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст.87 Цивільного кодексу України; ст.87 Цивільного кодексу України встановлено, що для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Ст. 89 Цивільного кодексу встановлено, що юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення. Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається. Ст.56 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна (засновника) або уповноваженого ним органу. Ст. 57 Господарського кодексу України встановлено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа підприємець у порядку, визначеному законом. Ст.89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства. Ст.8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом. Ст.24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

Таким чином, ОСОБА_5 своїми умисними протиправними діями, вчинив пособництво фіктивного підприємства, тобто перереєстрація на своє ім`я ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (юридичної особи) в червні 2016 року, вчинене з метою прикриття незаконної діяльності, тобто злочин, передбачений ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

08 листопада 2017 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області юристом першого класу ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 , з участю захисника ОСОБА_4 , на підставі ст.ст. 468, 469, 472 КПК України укладено угоду про визнання винуватості, за змістом якої підозрюваний ОСОБА_5 зобов`язується беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України. Співпрацювати з правоохоронними органами та безперешкодно сприяти у викритті кримінального правопорушення, вчиненого іншою особою, в тому числі ОСОБА_6 у разі наявності відомих достовірних даних про таких осіб, а також повідомляти про вчинення ними інших кримінальних правопорушень; сприяти розслідуванню кримінального провадження у з`ясуванні обставин кримінальних правопорушень, виявленні і припиненні інших відомих йому подібних кримінальних правопорушень. Сторони узгодили міру покарання ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

В угоді передбачені наслідки укладання та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ст.473 КПК України та наслідки її невиконання, передбачені ст.476 КПК України.

Також в угоді закріплено, що обвинувачений ОСОБА_5 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ст.389-1 КК України.

Заслухавши учасників судового провадження, перевіривши угоду на відповідність вимогам КПК України та закону, суд прийшов до висновку, що угода підлягає затвердженню, виходячи з такого.

Відповідно до ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Відповідно до положень частин 2 та 4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні, в якому бере участь потерпілий, не допускається.

Згідно з ч.5 ст.469 КПК України передбачено, що укладення угоди про визнання винуватості може ініціюватися в будь-який момент після повідомлення особі про підозру до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Судом встановлено, що кримінальне правопорушення у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_5 за ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України відповідно до ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості, правову кваліфікацію кримінального правопорушення органом досудового розслідування здійснено правильно, угоду про визнання винуватості укладено після повідомлення ОСОБА_5 про підозру, потерпілих у даному кримінальному провадженні немає, узгоджена сторонами міра покарання, у вигляді штрафу в розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян відповідає вимогам Кримінального кодексу України. Зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст.472 КПК України та її умови не суперечать іншим вимогам закону, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб.

Також судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_5 цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винним, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, а також те, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ст. 389 I КК України.

Обґрунтованих і достатніх підстав вважати, що укладення угоди між сторонами не було добровільним, тобто є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, а також, що обвинувачений не має можливості виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, судом не встановлено.

Умови даної угоди відповідають вимогам Кримінально процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України.

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про наявність, передбачених законом підстав для затвердження угоди про визнання винуватості від 08 листопада 2017 року і призначення узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст.ст.374, 472-475 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 08 листопада 2017 року про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Кіровоградської області юристом першого класу ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винним за ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України і призначити узгоджене покарання у вигляді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

Запобіжний захід ОСОБА_5 судом не обирався.

Судові витрати у розмірі 1980 (одна тисяча дев`ятсот вісімдесят) гривень 80 копійок стягнути з ОСОБА_5 .

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

На вирок може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Кіровоградської області через Ленінський райсуд м. Кіровограда протягом тридцяти днів з дня його проголошення, з урахуванням особливостей, передбачених ст.394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку на подачу апеляційної скарги за відсутності такої скарги, а при оскарженні вироку після постановлення ухвали апеляційним судом.

Копію вироку вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя

Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1