Єдиний державний реєстр судових рішень
Доступ до Реєстру здійснюється в тестовому (обмеженому) режимі. Для запобігання загрозам життю і здоров'ю суддів та учасників судового процесу, а також у разі виявлення ознак кіберзагрози, доступ до Реєстру або окремих рішень у ньому може бути обмежено.
Змінені назви судів
Категорія справи №
210/256/18: Кримінальні справи (до 01.01.2019); В порядку КПК України; Клопотання слідчого, прокурора, сторони кримінального провадження.
Надіслано судом: 02.03.2018. Зареєстровано: 04.03.2018. Забезпечено надання загального доступу: 05.03.2019.
Дата набрання законної сили: 06.02.2018
Номер судового провадження: не визначено
Номер кримінального провадження в ЄРДР: не визначено
ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/256/18

Провадження № 1-кс/210/124/18

"06" лютого 2018 р. м. Кривий Ріг

Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , подане у кримінальному провадженні № 0001477, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Дзержинського районного суду м.Кривого Рогу Дніпропетровської області, звернувся слідчий відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 , з клопотанням погодженим з прокурором у кримінальному провадженні № 0001477, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про надання дозволу на проведення обшуку за адресою домоволодіння: АДРЕСА_1 , де фактично проживає один з учасників діяльності злочинної схеми так званого «конвертаційного центру» ОСОБА_5 .

Клопотання мотивоване наступним, що Другим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001477 від 13.11.2017, внесеного до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб, які організували діяльність транзитно-конвертаційного центру, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів.

Вищевказана протиправна діяльність приблизно з початку 2017 року організована колишнім заступником начальника відділу ОВЕЗ ОУ Лівобережної ОДПІ міста Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області майором податкової міліції ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (звільнений з посади у грудні 2017 року, у зв`язку із скороченням штатів), який до злочинної схеми діяльності транзитно-конвертаційного центру залучив як діючих так і колишніх співробітників ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а також знайомих осіб із свого найближчого оточення, якими на території обслуговування ГУ ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано низку підконтрольних злочинній групі фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «Пріус Компані» (), ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724), ТОВ «Вікторі Холдінг» (), ТОВ «Левада Груп» (), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «РОНДОМИР» (), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (), ТОВ «ДІОНА-М» (), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «АГРОВЕРТ» (). Посадовими особами на підконтрольних підприємствах є довірені особи з оточення учасників групи, які за необхідністю відвідують фіскальні та інші контролюючі органи разом одним із членів злочинної групи або з колишнім старшим уповноваженим відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_7 , або ж з колишнім начальником оперативно-розшукового відділення відділу податкової міліції Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 .

Протиправна діяльність вищевказаної групи осіб полягає в тому, що на розрахункові рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» від підприємств реального сектору економіки м. Кривого Рогу, м. Дніпра, м. Києва, м. Запоріжжя та м. Харкова перераховуються безготівкові грошові кошти за нібито придбану продукцію (продукти харчування, фрукти, овочі, запчастини, послуги та інше), які таким чином ухиляються від сплати податків та отримують проконвертовані готівкові кошти. В подальшому фіктивними суб`єктами господарської діяльності безпідставно отримані безготівкові грошові кошти перераховуються на ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» () та ТОВ «Фірма Авілон» (код ЄРДПОУ 40992182).

Встановлено, що ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» є імпортером фруктів та овочів, які реалізуються на території України за готівку, а імпортний податковий кредит та готівкові кошти, що накопичуються, отримуються вищепереліченими підконтрольними фіктивними суб`єктами господарської діяльності за їх оплату у безготівковій формі.

Також встановлено, що ТОВ «Фірма Авілон» є оптовим торговцем кліматичним обладнанням (кондиціонери, кліматичні установки та інше), яке реалізується на території України за готівку, а сформований податковий кредит та готівкові кошти, що накопичуються, отримуються вищепереліченими підконтрольними фіктивними суб`єктами господарської діяльності за їх оплату у безготівковій формі.

При цьому для формування видимості законності проведених операцій між підконтрольними фіктивними підприємствами та підприємствами реального сектору економіки оформлюються відповідні документи, які посвідчують нібито придбання продукції ТОВ «ТРЕЙДІН ЛТД» та ТОВ «Фірма Авілон», що в свою чергу дозволяє підприємствам групи формувати фіктивний податковий кредит та отримувати готівкові кошти, які в подальшому передаються посадовим особам підприємств реального сектору економіки за відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів.

Відповідно до рапорту УВБ територіальних органів ДФС у Дніпропетровській області ГУ ДФС у Дніпропетровської області від 07.12.2017 встановлено, що підприємство ТОВ «РОНДОМИР» (), директором та засновником якого є один із учасників злочинної групи ОСОБА_7 , формує сумнівний податковий кредит від підприємств постачальників кліматичного обладнання, при цьому реалізація вказаного кліматичного обладнання не здійснюється, а на адресу контрагентів покупців, які є підприємствами реального сектору економіки здійснюється постачання товарів відмінних від придбаних. Тобто здійснюється пересорт товару, за допомогою якого відбувається ухилення від сплати податків та формування сумнівного кредиту іншим суб`єктам господарської діяльності.

На підставі здобутих матеріалів кримінального провадження судовим експертом ОСОБА_8 (свідоцтво МЮУ № 1717 від 20.03.2015) проведено експертне економічне дослідження та надано відповідний висновок за №08/12/2017 від 13.12.2017, згідно якого проведено дослідження господарської діяльності ТОВ «РОНДОМИР», яке задіяне у ланцюгу фіктивних підприємств злочинної схеми та здійснює формування фіктивного податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки. Висновком підтверджено використання Підприємством пересорту товару, що дає змогу формувати фіктивний податковий кредит та ухилятися від сплати податків, а також підтверджено маніпуляцію посадовими особами ТОВ «РОНДОМИР» з бухгалтерською та податковою звітністю, внаслідок приховування відсутності реальних поставок товарів, що призвело до несплати до бюджету податку на суму 335905,00 грн.

Аналогічним чином впроваджена схема протиправної діяльності інших підконтрольних злочинній групі фіктивних підприємств, що зазначені у клопотанні.

Відповідно до рапорту УВБ територіальних органів ДФС у Дніпропетровській області ГУ ДФС у Дніпропетровської області встановлено, що за місцем проживання одного з учасників діяльності злочинної схеми так званого «конвертаційного центру» ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть зберігатися первинні бухгалтерські, реєстраційні та інші документи вищевказаних підконтрольних фіктивних суб`єктів господарської діяльності, комп`ютерна техніка, яка використовується для діяльності таких суб`єктів господарювання, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність створеної останнім злочинної групи.

У відповідності до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 111372148 від 23.01.2018 нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності з 05.02.2007 належить ОСОБА_5 .

А тому, для всебічного та повного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні першочергове значення мають первинні документи господарської діяльності ТОВ «Пріус Компані» (), ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724), ТОВ «Вікторі Холдінг» (), ТОВ «Левада Груп» (), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «РОНДОМИР» (), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (), ТОВ «ДІОНА-М» (), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «АГРОВЕРТ» () з усіма контрагентами, починаючи з січня 2017 року, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського та податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, як зазначених суб`єктів господарської діяльності, так і інших, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, паперові і магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошті, здобуті злочинним шляхом, інші предмети і документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження та є достатні підстави вважати, що вони перебувають за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області молодший радника юстиції ОСОБА_3 та дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч.1 та ч.2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Приймаючі до уваги, що слідчим доведено, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що за адресоюпроживання ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 можуть знаходитися первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського та податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, як вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, так і інших, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, паперові і магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошті, здобуті злочинним шляхом, інші предмети і документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтоване та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 236, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому у кримінальному провадженні № 0001477 ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи і процесуальних керівників прокурорів у кримінальному провадженні, на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає один з учасників діяльності злочинної схеми ОСОБА_5 ., з метою відшукання та вилучення первинних документів господарської діяльності ТОВ «Пріус Компані» (), ТОВ «Фін Аеро Груп» (код ЄРДПОУ 41581724), ТОВ «Вікторі Холдінг» (), ТОВ «Левада Груп» (), ТОВ «ФРУТ ЛТД» (), ТОВ «ДІОНІС ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «РОНДОМИР» (), ТОВ «ДРІМ ТЕХКОМ» (), ТОВ «ТЕХНОБУД Д» (), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ НОВА» (), ТОВ «ДІОНА-М» (), ТОВ «ВІП ТЕХНОЛОДЖИ» (), ТОВ «РЕАЛ ТАЙМ ГРУП» (), ТОВ «ПРАЙМ ДНІПРО» (), ТОВ «ІНФО ЛАЙТ» (), ТОВ «МЕРКУРІЙ ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «ФАВОРИТСЕРВІС» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «АРСЕЛОР» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ФРЕГАТ-М» (), ТОВ «КРОНОС ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «АГРОВЕРТ» () з усіма контрагентами, починаючи з січня 2017 року, а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського та податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, як зазначених суб`єктів господарської діяльності, так і інших, документи тіньової бухгалтерії, банківські пластикові картки, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, паперові і магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошті, здобуті злочинним шляхом, інші предмети і документи, які свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Логін:

Для помилки:

Пароль:

Для помилки:

З метою упередження перешкоджанню стабільній роботі Реєстру шляхом здійснення автоматичних або автоматизованих запитів на пошук та копіювання ("викачування") бази даних, запроваджено інтерактивний елемент захисту системи

Введіть cуму цифр, зображених на малюнку:

Перевірити
Закрити

Ваше ім'я:

Для помилки:

Ваш e-mail:

Для помилки:

Повідомлення:

Для помилки:

Введіть в поле результат арифметичного виразу:

Для помилки:

Зачекайте, будь ласка...