ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7533/2017
УХВАЛА
17 серпня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015 року службовими особами Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпровської міської ради ( НОМЕР_1 ) за результатами проведених тендерних торгів укладено ряд угод з підприємствами-постачальниками товарно-матеріальних цінностей та послуг.
Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР встановлено, що службові особи комунального підприємства з метою виводу бюджетних коштів у тіньовий обіг, протягом 2015-2016 років скористалися реквізитами декількох ризикових суб`єктів господарювання, реквізити та поточні рахунки яких використовувалися невстановленими особами у якості інструмента мінімізації податкових зобов`язань для надання послуг з переведення безготівкових коштів у готівку.
Одним з ризикових контрагентів-постачальників визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). На підставі документального оформлення нібито отриманих від даного підприємства ТМЦ (решіток дорожніх та решіток дощоприймачів, люків магістральних), службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР у 2015 році перераховано бюджетні кошти в загальній сумі 2 220 450 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період взаємовідносин з КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДМР з лютого 2015 року по лютий 2016 року обіймав громадянин ОСОБА_4 .
В ході розслідування встановлено, що ОСОБА_4 зареєструвавши на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та передавши установчі документи вказаного підприємства невстановленому співучаснику злочину, для внесення змін в реєстраційні документи підприємства, після проведення перереєстрації вказаного Товариства, отримав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб.
В подальшому, протягом 2015-2016 років здійснюючи свій злочинний намір ОСОБА_4 перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » разом з невстановленою в ході досудового розслідування особою використовував реквізити та поточні рахунки підприємства для ведення незаконної діяльності, пов`язаної із наданням юридичним особам послуг з мінімізації податкових зобов`язань, з метою ухилення від сплати податків.
Досудовим слідством встановлено, що ІР-адреса « НОМЕР_3 », яку згідно інформації Інтернет провайдера використовувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для реєстрації податкових накладних протягом 2015 року, використовувало ряд суб`єктів господарювання зареєстрованих у м. Дніпро, м. Києві та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі по тексту ДСФМ України) на виконання ст. 18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» проведено аналіз руху грошових коштів по карткових рахунках, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), які належать наступним фізичним особам ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_4 .
Згідно висновку ДСФМ України (узагальнений матеріал від 18.11.2015 № 0578/2015/ДСК) встановлено, що в період з 04.03.2015 по 16.11.2015, із карткових рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , знято готівкові кошти на загальну суму 12,29 млн. грн., через мережу банкоматів, розташованих у містах Київ та Дніпро.
Джерелом походження грошових коштів на карткових рахунках ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 були зарахування надходжень від юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ) із призначенням платежів повернення фінансової допомоги, поповнення карткового рахунку та погашення заборгованості по авансовим звітам.
Також, згідно висновку ДСФМ України (узагальнений матеріал від 23.06.2016 № 0283/2016/ДСК) встановлено, що в період з 09.01.2015 по 15.06.2016, із карткових рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_10 , та ОСОБА_12 , знято готівкові кошти на загальну суму 16,68 млн. грн., через мережу банкоматів, розташованих у містах Київ та Дніпро.
Джерелом походження грошових коштів на карткових рахунках ОСОБА_10 , та ОСОБА_12 , були зарахування надходжень від юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ) із призначенням платежів повернення фінансової допомоги, поповнення карткового рахунку та погашення заборгованості по авансовим звітам.
Крім того, згідно висновку ДСФМ України (узагальнений матеріал від 07.07.2016 № 0319/2016/ДСК) встановлено, що в період з 13.01.2015 по 30.06.2016, із карткових рахунків, відкритих на ім`я ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , знято готівкові кошти на загальну суму 29,79 млн. грн., через мережу банкоматів, розташованих у містах Київ та Дніпро.
Джерелом походження грошових коштів на карткових рахунках ОСОБА_9 та ОСОБА_8 , були зарахування надходжень від юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ) із призначенням платежів повернення фінансової допомоги, поповнення карткового рахунку та погашення заборгованості по авансовим звітам.
За результатами досліджень Державної служби фінмоніторингу України та проведеного аналізу руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), встановлено групу осіб, до складу якої входять: ОСОБА_13 , ОСОБА_12 , ОСОБА_14 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , які з чітким розмежуванням обов`язків та складною організаційною структурою, діючи умисно, з корисливих мотивів проводять незаконну діяльність, спрямовану на здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів у сфері економіки, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки, підприємствам державної та комунальної форми власності, в ухиленні від сплати податків та виводу бюджетних коштів у тіньовий обіг.
Проведеним аналізом документів та речових доказів отриманих у ході проведення слідчих заходів встановлено, що вищезазначені особи протягом 2014-2016 років використовували схему перераховування безготівкових коштів на розрахункові рахунки підконтрольних транзитно-конвертуючих підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " ( НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " ( НОМЕР_34 ) для подальшого їх зняття з карткових банківських рахунків підконтрольних фізичних осіб та рахунків фізичних осіб-підприємців: ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_18 ( НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_42 ).
Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) громадянин ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_34 повідомив, що він у 2015році зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за винагороду, без мети здійснювати господарську діяльність, документів первинного бухгалтерського обліку він не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо.
07.08.2017 Індустріальним районним судом м. Дніпропетровська громадянина ОСОБА_25 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.
Постановлюючи обвинувальний вирок, суд зазначив, що ОСОБА_25 , зареєструвавши 25.03.2015 на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та передавши установчі документи вказаного підприємства невстановленому співучаснику злочину, для внесення змін в реєстраційні документи підприємства, після проведення перереєстрації вказаного Товариства, отримав суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб, достовірно знаючи про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) всупереч свого статуту та всупереч засадам ведення господарської діяльності після придбання ним буде відображати здійснення товарних і безтоварних операцій на підставі неіснуючих бухгалтерських документів без здійснення реальної господарської діяльності в тому числі для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпропетровської міської ради передав невстановленій слідством особі всі наявні у нього документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
В подальшому, протягом 2015-2017 років підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) використовувалось невстановленою в ході досудового розслідування особою, для ведення незаконної діяльності, пов`язаної із наданням юридичним особам послуг з мінімізації податкових зобов`язань, з метою ухилення від сплати податків.
Проведеним аналізом матеріалів Державної служби фінмоніторингу України, аналізом руху коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що у період з 03.07.2015 по 08.12.2015 з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_43 відкритому в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_44 ) та рахунку № НОМЕР_45 відкритому в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_46 відкритому в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ) перераховано безготівкові грошові кошти у загальній сумі 47 813 743,0 грн. з призначенням платежів «Оплата за товар згідно договору №3006 від 30.06.15».
Крім того, встановлено, що в подальшому з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » № НОМЕР_46 відкритому в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_7 ) у період з 25.06.2015 по 05.11.2015 перераховано безготівкові грошові кошти на особливі рахунки фізичної особи - ОСОБА_4 відкриті в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (МФО НОМЕР_47 ) № НОМЕР_48 з призначенням погашення заборгованості по авансовим звітам поповнення карткового рахунку № НОМЕР_49 у загальній сумі 2 949 865 грн., № НОМЕР_50 з призначенням погашення заборгованості по авансовим звітам поповнення карткового рахунку № НОМЕР_51 у загальній сумі 2 500 675 грн.
Також встановлено, що ОСОБА_4 протягом 2015-2016 років у своєї незаконної діяльності пов`язаної із наданням юридичним особам послуг з мінімізації податкових зобов`язань використовував рахунок НОМЕР_52 відкритий в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (МФО НОМЕР_47 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ речей і документів та їх вилучення (виїмку), що становлять банківську таємницю, в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (МФО НОМЕР_47 ).
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:
належним чином завірених копій документів обліково-реєстраційної справи ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_53 ) з питань юридичного оформлення рахунків, № НОМЕР_48 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
належним чином завірених копій виписок про рух грошових коштів по рахункам ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_53 ) № НОМЕР_48 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_51 , НОМЕР_52 відкритих в ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (МФО НОМЕР_47 ), за період з 01.01.2015 по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
належним чином завірених копій заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок ОСОБА_4 з 01.01.2015 по момент виконання ухвали слідчого судді;
належним чином завірених копій договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по зазначеним рахункам за період з 01.01.2015 по момент виконання ухвали слідчого судді;
належним чином завірених копій банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 01.01.2015 по момент виконання ухвали слідчого судді;
належним чином завірених копій магнітних (цифрових) носіїв з відео та фотоінформацією з усіх банкоматів мережі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », де відбувалося зняття грошових коштів з зазначених рахунків.
документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
належним чином завірених копій вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
належним чином завірених копій відомостей щодо реєстрації клієнту, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Интернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1