Справа № 344/8526/17
Провадження № 1-кс/344/2483/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 липня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що громадянин ОСОБА_5 впродовж 2010-2013 років приховав від оподаткування доходи в сумі 50 462 778 грн., які отримав у вигляді коштів, що надійшли на його рахунки, внаслідок чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 438 859 грн., що становить особливо великі розміри.

Як зазначається у клопотанні, ОСОБА_5 був зареєстрований як підприємець у період з 04.12.2007 року по 17.01.2014 року. Згідно поданої до ДПІ у м. Івано-Франківську звітності ОСОБА_5 фактично підприємницьку діяльність не здійснював. Відповідно до наявної інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2013 року - ОСОБА_5 , отримував доходи у вигляді зарплати, продажу (обміну) нерухомості, від надання майна в лізинг та страхові виплати в сумі 561 963 грн. В той же час встановлено, що ОСОБА_5 . Впродовж 2010-2013 років використовував рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), на які поступили грошові кошти в сумі 50 462 778 грн., походження яких на даний час невідоме.Відомості про відкриття вищевказаних рахунків ОСОБА_5 до ДПІ у м. Івано-Франківську не подавались. Поповнення вказаних поточних рахунків проводилось здебільшого у відділеннях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованих на території м. Києва з призначенням платежу: «поповнення поточного рахунку», «внесення власних коштів на поточний рахунок ФО ОСОБА_5 » і відповідно до рухів коштів по вказаних рахунках здійснювалось безпосередньо ОСОБА_5 або неідентифікованими особами без зазначення джерела походження коштів. Невдовзі після надходження коштів на рахунки ОСОБА_5 вони отримувались ним готівкою у відділеннях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованих на території міст Києва та Івано-Франківська з призначенням платежу: «повернення коштів в зв`язку з достроковим розірванням договору банківського вкладу», «видача власних коштів з поточного рахунку ФО ОСОБА_5 », «видача коштів з поточного рахунку».

Зазаначається, що вивченням поданих до ДПІ у м. Івано-Франківську підприємцем ОСОБА_5 податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2010-2013 роки встановлено, що фінансові операції по поповненню карткових рахунків за 2010 2013 роки в сумі 50 462 778 грн. не декларувались (не відображались). Як платник податків - фізична особа ОСОБА_5 , податкових декларацій про майновий стан і доходи до контролюючого органу самостійно не подавав. Отже, внаслідок недекларування доходів, тобто умисного приховування об`єкту оподаткування доходів у вигляді коштів отриманих ОСОБА_5 на власні карткові рахунки, останній ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 438 859 грн., що становить особливо великі розміри.

У клопотанні також вказано, що шляхом огляду отриманої виписки по рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_4 з`ясовано, що у період 2010-2013 років отримано 50 462 778 грн. Крім цього, оглядом руху коштів та заяв на переказ та видачу готівки встановлено, що 09.02.2012; 06.03.2012, 07.03.2012; 20.03.2012; 21.03.2012; 16.05.2012; 06.09.2012 ОСОБА_5 знімались грошові кошти, а також 06.04.2010; 19.03.2012; 17.05.2012 останнім поповнювались свої рахунки в відділеннях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 у зазначені дні перебував за межами території України, та фізично немав змоги здійснити дані операції.Зважаючи на викладене, з метою встановлення осіб, які знімали грошові кошти з розрахункових рахунків ОСОБА_5 у відділеннях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність у призначенні почеркознавчої експертизи.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що з З метою встановлення походження коштів, підстав їх отримання, осіб які фактично вносили та отримували з рахунку № НОМЕР_1 відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що стосуються внесення та зняття коштів з рахунків ОСОБА_5 , а саме прибуткових (прихідних) касових ордерів; видаткових (вихідних) касових ордерів; заяв на переказ готівки; заяв на видачу готівки; платіжних доручень; грошових чеків на отримання готівки в установі банку та інших документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитись з ними та отримати їх оригінали а саме:

- прибуткові (прихідні) касові ордера; видаткові (вихідні) касові ордера; заяви на переказ готівки; заява на видачу готівки; платіжні доручення; грошові чеки на отримання готівки в установі банку, довершеностей та інших документів про уповноваження осіб на зарахування та списання коштів з рахунку № НОМЕР_1 , за період 06.04.2010, 09.02.2012, 06.03.2012, 07.03.2012, 19.03.2012, 20.03.2012; 21.03.2012; 16.05.2012; 06.09.2012, 17.05.2012.

- документів, з яких можна отримати інформацію про працівників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які оформляли проведення фінансових операцій по рахунку № НОМЕР_1 в період 06.04.2010, 09.02.2012, 06.03.2012, 07.03.2012, 19.03.2012, 20.03.2012; 21.03.2012; 16.05.2012; 06.09.2012, 17.05.2012.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1