Справа №295/3170/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.03.2017 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому зазначено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 , м. Житомир), в період 2015-2016 років, при здійсненні господарської діяльності по наданню послуг з транспортного перевезення населення, в наслідок не відображення в бухгалтерському обліку та без відображення в податковій звітності фактичного обсягу перевезення отримали не облікований дохід, виплатили не обліковану заробітну плату працівникам, фактично здійснювали продаж скрапленого газу для заправки транспортних засобів, чим ухилились від сплати податку на прибуток, податку на доходи фізичних осіб та акцизного податку на суму 3 542 тис. грн., що становить особливо великі розміри.
Так, основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » є маршрутні перевезення пасажирів. Згідно отриманих доказів у кримінальному провадженні (допити водіїв, чорнові записи та відомості щодо фактичних обсягів отриманих готівкових коштів при перевезенні пасажирів, інших здобути доказів) встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » приховують фактичний обсяг готівкових коштів отриманих при перевезенні пасажирів, чим ухиляються від сплати податку на прибуток.
Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » оптово закуповує пальне для заправки власних маршрутних транспортних засобів. При цьому, фактично водії ПП « ОСОБА_5 » з денної виручки, окремо, здають готівкові кошти для заправки маршрутних транспортних засобів та здійснюють заправку на газовому заправному обладнанні ПП « ОСОБА_5 », чим фактично здійснюють його купівлю. Готівкові кошти, які отриманні ПП « ОСОБА_5 » для заправки маршрутних транспортних засобів по бухгалтерському обліку підприємства не проводяться. Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_5 » ухиляються від сплати акцизного податку.
Згідно довідки відділу боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 обраховано та підтверджено суми ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » в сумі 3 542 тис. грн., що становить особливо великі розміри.
Враховуючи те, що документи по фінансово-господарській діяльності підприємства знаходяться у ПП « ОСОБА_5 » та які містять інформацію, що має значення під час досудового розслідування та може бути використана, як доказ фактів чи обставин, що встановлюються у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та проведення їх вилучення.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ь ) оригіналів документів, що пов`язані із проведенням фінансово-господарської діяльності підприємства, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016, а саме:
- маршрутні листи за період 2015-2016 років;
- квитанції на заправку маршрутних транспортних засобів за період 2015-2016 років;
- облікова касова книжка за період 2015 2016 років.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6 Перекупка