КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2527/17
Провадження № 1-кс/552/711/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.04.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів

В С Т А Н О В И В
Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » клопотання обгрунтовував тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 03.02.2017 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, у період часу з 01.01.2015 року до 01.03.2016 року умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом проведення незаконних банківських операцій із перерахування коштів на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , м. Херсон), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 , м. Кіровоград) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , м. Кіровоград), та незаконного формування податкового кредиту на суму 9 800 тис. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додатну вартість у особливо великих розмірах. У подальшому, з метою приховання скоєного злочину та перешкоджання стягненню органами фіскальної служби до бюджету збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, указані особи створили підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), на які за удаваними правочинами передали матеріальні активи та основні засоби ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), та продовжують незаконну діяльність із ухилення від сплати податків. У подальшому, у період часу з 01.01.2016 року до 31.12.2016 року, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та прибутку, одержаного від продажу молочної продукції та сировини, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » незаконно сформували податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (послуги по реалізації води; послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 6 162 тис. грн. ПДВ; від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) (послуги по реалізації дитячого харчування та інше) на суму 7 630 тис. грн. ПДВ за фінансового-господарськими операціями, які фактично місця не мали, на загальну суму 13 792 млн. грн., у наслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додатну вартість у особливо великих розмірах.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, приходжу таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000048 від 03.02.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно витягу з бази даних ДФС України відкрито рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня).

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що вищевказані документи можуть бути використані як докази по справі, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів по рахункам:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня),

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня),

які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_1 ), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

-документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (з 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »);

-інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

*з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

*підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

*призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

*дату та час перерахування;

*залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

*а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку,

за період з 01.01.2014 року по 25.04.2017 року.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали до 25.05.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1