АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА
У Х В А Л А
Іменем України

13 квітня 2017 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3
при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

переглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні матеріали судового провадження за апеляційною скаргою представника власника майна - адвоката ОСОБА_5 , який діє у захист прав та інтересів ТОВ "ТД "ВЕРІАС", на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 3 березня 2017 року,

за участю прокурора ОСОБА_6
представника власника майна адвоката ОСОБА_7 ,

у с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 3 березня 2017 року у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР під №0000078 від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_6 , та надано слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (33346828) та пов`язані із проведенням фінансово-господарських операцій з ТОВ "Клавзула" (), ТОВ "Девон Плюс" (), ТОВ "Флорізель" (), ТОВ "Капл" () за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, а саме:
- договори укладених між підприємствами;
- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;
- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;
- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;
- документи щодо подальшої реалізації тмц/послуг придбаних у ТОВ "Клавзула", ТОВ "Девон Плюс", ТОВ "Флорізель", ТОВ "Капл" (договір, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності);
- завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2015-2016 років;
- завірені належним чином копії звітних декларацій за формою "1-ДФ" та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2015-2016 років;
- табелі робочого часу працюючих за період 2015-2016 років;
- завірені належним чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників ТОВ "ТД "ВЕРІАС".

Строк дії ухвали встановлено до 03.04.2017 року.

В обґрунтування прийнятого рішення слідчий суддя суду першої інстанції послався на вимоги ст. 163 КПК України та вказав, що надані письмові докази та доводи слідчого об`єктивно підтверджують достатність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, а в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, на даному етапі досудового розслідування неможливо.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, представник власника майна - адвокат ОСОБА_5 , який діє у захист прав та інтересів ТОВ "ТД "ВЕРІАС", подав апеляційну скаргу в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 3 березня 2017 року та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_6 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР під №0000078 від 29.12.2016 року про надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (33346828) та пов`язані із проведенням фінансово-господарських операцій з ТОВ "Клавзула" (), ТОВ "Девон Плюс" (), ТОВ "Флорізель" (), ТОВ "Капл" () за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року - відмовити.

Вказує, що оскаржувана ухвала слідчого судді є незаконною та необґрунтованою з огляду на неповноту судового розгляду, невідповідність висновків слідчого судді обставинам кримінального провадження та істотним порушенням кримінального процесуального закону.

Зазначає, що слідчий суддя в порушення приписів ч. 5 ст. 163, ч. 6 ст. 163 КПК України не мотивував своє рішення з відповідним посиланням на докази, згідно яких можливо дійти висновку, що оригінали документів фінансово-господарських операцій ТОВ "ТД "ВЕРІАС" з ТОВ "Клавзула", ТОВ "Девон Плюс", ТОВ "Флорізель" або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подавалось клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та існує можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах і неможливо іншими способами довести обставини, які необхідно довести за допомогою оригіналів цих документів.

Звертає увагу, що слідчий суддя належним чином не встановив обставини справи та обґрунтованість висновків органу досудового розслідування з приводу обставин підозри вчинення кримінальних правопорушень, при цьому не врахував та помилково дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який просив задовольнити апеляційну скаргу, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали провадження за клопотанням слідчого, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України під час досудового розслідування можуть бути оскаржені в апеляційному порядку ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Колегія суддів вважає, що надання слідчим суддею доступу до вказаних документів та їх подальше вилучення позбавляє ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (код 33346828) здійснювати господарську діяльність, а тому ухвала слідчого судді підлягає апеляційному оскарженню.

Як вбачається з матеріалів судової справи, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000078 від 29.12.2016 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

17.02.2017 р. слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва з клопотанням про надання доступу до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (33346828) та пов`язані із проведенням фінансово-господарських операцій з ТОВ "Клавзула" (), ТОВ "Девон Плюс" (), ТОВ "Флорізель" (), ТОВ "Капл" () за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, а саме:
- договори укладених між підприємствами;
- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;
- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;
- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;
- документи щодо подальшої реалізації тмц/послуг придбаних у ТОВ "Клавзула", ТОВ "Девон Плюс", ТОВ "Флорізель", ТОВ "Капл" (договір, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності);
- завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2015-2016 років;
- завірені належним чином копії звітних декларацій за формою "1-ДФ" та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2015-2016 років;
- табелі робочого часу працюючих за період 2015-2016 років;
- завірені належним чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників ТОВ "ТД "ВЕРІАС".

03.03.2017 р. ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва клопотання слідчого було задоволено та надано доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (код 33346828), перелік яких зазначено в резолютивній частині ухвали.

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, згідно частини 6 даної статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Під час апеляційного перегляду ухвали слідчого судді встановлено, що зазначені вимоги закону суддею дотримані.

Задовольняючи клопотання органу досудового розслідування слідчий суддя, встановивши обставини викладені у клопотанні та перевіривши обґрунтованість висновків органу досудового розслідування з приводу обставин підозри вчинення кримінального правопорушення, врахувавши при цьому положення ст. ст. 160-163 КПК України, дійшов висновку про наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступу до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (код 33346828), з метою встановлення важливих обставин кримінального провадження.

Колегія суддів погоджується з висновками слідчого судді та вважає, що матеріали кримінального провадження свідчать, що застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим і необхідним в даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків, в тому числі і втраті чи пошкодженню документів.

З урахуванням зазначеного, рішення місцевого суду прийнято у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість надання доступу до речей і документів, а тому колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 160-164 КПК України надав тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (код 33346828), фактичні дані яких можуть бути використані в подальшому для доказування в кримінальному провадженні.

Доводи представника власника майна в апеляційній скарзі щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись статтями 160, 163, 164, 404, 405, 407 ч. 3 п. 1, 418 ч. 1, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва
п о с т а н о в и л а:

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 3 березня 2017 року у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР під №0000078 від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, якою задоволено клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_6 , та надано слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 та оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ТОВ "ТД "ВЕРІАС" (33346828) та пов`язані із проведенням фінансово-господарських операцій з ТОВ "Клавзула" (), ТОВ "Девон Плюс" (), ТОВ "Флорізель" (), ТОВ "Капл" () за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, а саме:
- договори укладених між підприємствами;
- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;
- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;
- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг;
- документи щодо подальшої реалізації тмц/послуг придбаних у ТОВ "Клавзула", ТОВ "Девон Плюс", ТОВ "Флорізель", ТОВ "Капл" (договір, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності);
- завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2015-2016 років;
- завірені належним чином копії звітних декларацій за формою "1-ДФ" та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2015-2016 років;
- табелі робочого часу працюючих за період 2015-2016 років;
- завірені належним чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників ТОВ "ТД "ВЕРІАС", залишити без змін.

Апеляційну скаргу представника власника майна - адвоката ОСОБА_5 , який діє у захист прав та інтересів ТОВ "ТД "ВЕРІАС", залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І:

ОСОБА_9 ОСОБА_10 с і к