ЄУН №337/1391/17
1-кп/337/182/2017
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26.04 2017 року Хортицький районний суд м.Запоріжжя
у складі головуючого - судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
обвинуваченого ОСОБА_5
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Василівка Запорізької області, громадянина України, раніше не судимого, освіта вища, директора ТОВ «Бозан Трейд», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України,
В С Т А Н О В И В:
Згідно обвинувального акту ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України, при наступних обставинах :
ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів, в порушення вимог законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:
1. Цивільного кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 30.09.2015), зокрема:
- ст.80, згідно з якою юридичною особою є організація, створена і зареєстрована у встановленому законом порядку;
- ст.83, згідно з якою товариством є організація, створена шляхом об`єднання осіб (учасників), які мають право участі у цьому товаристві. Товариство може бути створено однією особою, якщо інше не встановлено законом.
- ст.84, згідно з якою товариства, які здійснюють підприємницьку діяльність з метою одержання прибутку та наступного його розподілу між учасниками (підприємницькі товариства), можуть бути створені лише як господарські товариства (повне товариство, командитне товариство, товариство з обмеженою або додатковою відповідальністю, акціонерне товариство) або виробничі кооперативи.
- ст.87, згідно з якою для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження. Установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом. Товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою. Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації;
- ст.89, згідно з якою юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення. До єдиного державного реєстру вносяться відомості про організаційно-правову форму юридичної особи, її найменування, місцезнаходження, органи управління, філії та представництва, мету установи, а також інші відомості, встановлені законом. Зміни до установчих документів юридичної особи, які стосуються відомостей, включених до єдиного державного реєстру, набирають чинності для третіх осіб з дня їх державної реєстрації. Юридичні особи та їх учасники не мають права посилатися на відсутність державної реєстрації таких змін у відносинах із третіми особами, які діяли з урахуванням цих змін
- ст.93, згідно з якою місцезнаходженням юридичної особи є фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи (переважно знаходиться керівництво) та здійснення управління і обліку.
- ст. 114, згідно з якою учасником господарського товариства може бути фізична або юридична особа. Господарське товариство, крім повного і командитного товариств, може бути створене однією особою, яка стає його єдиним учасником.
- ст. 140, згідно з якою товариством з обмеженою відповідальністю є засноване одним або кількома особами товариство, статутний капітал якого поділений на частки, розмір яких встановлюється статутом.
- ст. 143, згідно з якою установчим документом товариства з обмеженою відповідальністю є статут. Статут товариства з обмеженою відповідальністю зі всіма наступними змінами зберігається в органі, що здійснив державну реєстрацію товариства, і є відкритим для ознайомлення.
- ст. 144, згідно з якою статутний капітал товариства з обмеженою відповідальністю складається із вкладів його учасників. Розмір статутного капіталу дорівнює сумі вартості таких вкладів. Зміни до статуту, пов`язані із зміною розміру статутного капіталу та/або із зміною складу учасників, підлягають державній реєстрації в установленому законом порядку.
- ст. 147, згідно з якою учасник товариства з обмеженою відповідальністю має право продати чи іншим чином відступити свою частку (її частину) у статутному капіталі одному або кільком учасникам цього товариства.
2. Господарського кодексу України від 16.01.2003 (у редакції від 20.09.2015), зокрема:
- ст. 3 визначає, що під господарською діяльністю розуміється діяльність суб`єктів господарювання у сфері суспільного виробництва, спрямована на виготовлення та реалізацію продукції, виконання робіт чи надання послуг вартісного характеру, що мають цінову визначеність. Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва - підприємцями.
- ст.42, згідно положень якої підприємництво це безпосередня, самостійна, систематична, на власний ризик діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку;
- ст.19, згідно положень якої всі суб`єкти господарювання зобов`язані зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством;
- ст. 55-1, визначені ознаки фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними: зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та проваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.
- ст.56, згідно з якою суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника майна або уповноваженого ним органу шляхом створення нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства;
- ст.57, згідно з якою установчими документами суб`єкта господарювання є рішення про його утворення або засновницький договір, а у випадках, передбачених законом, статут (положення) суб`єкта господарювання. В установчих документах повинні бути зазначені найменування суб`єкта господарювання, мета і предмет господарської діяльності, склад і компетенція його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, умови його реорганізації та ліквідації, якщо інше не передбачено законом. Статут суб`єкта господарювання повинен містити відомості про його найменування, мету і предмет діяльності, розмір і порядок утворення статутного капіталу та інших фондів, порядок розподілу прибутків і збитків, про органи управління і контролю, їх компетенцію, про умови реорганізації та ліквідації суб`єкта господарювання, а також інші відомості, пов`язані з особливостями організаційної форми суб`єкта господарювання, передбачені законодавством. Статут може містити й інші відомості, що не суперечать законодавству. Положенням визначається господарська компетенція органів державної влади, органів місцевого самоврядування чи інших суб`єктів у випадках, визначених законом. Статут (положення) затверджується власником майна (засновником) суб`єкта господарювання чи його представниками, органами або іншими суб`єктами відповідно до закону.
- ст.58, згідно положень якої суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом;
- ст.62, згідно з якою підприємство - самостійний суб`єкт господарювання, створений компетентним органом державної влади або органом місцевого самоврядування, або іншими суб`єктами для задоволення суспільних та особистих потреб шляхом систематичного здійснення виробничої, науково-дослідної, торговельної, іншої господарської діяльності в порядку, передбаченому цим Кодексом та іншими законами. Підприємство, якщо законом не встановлено інше, діє на основі статуту або модельного статуту.
- ст.65, згідно з якою управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами.
- ст.79, згідно з якою господарськими товариствами визнаються підприємства або інші суб`єкти господарювання, створені юридичними особами та/або громадянами шляхом об`єднання їх майна і участі в підприємницькій діяльності товариства з метою одержання прибутку. У випадках, передбачених цим Кодексом, господарське товариство може діяти у складі одного учасника. Засновниками і учасниками товариства можуть бути громадяни, які не є суб`єктами господарювання. Господарські товариства є юридичними особами;
- ст.80, згідно з якою товариством з обмеженою відповідальністю є господарське товариство, що має статутний капітал, поділений на частки, розмір яких визначається установчими документами, і несе відповідальність за своїми зобов`язаннями тільки своїм майном;
- ст.82, згідно з якою установчим документом товариства з обмеженою відповідальністю є статут;
- ст.83, згідно з якою державна реєстрація господарського товариства здійснюється відповідно до закону. Господарське товариство набуває статусу юридичної особи з дня його державної реєстрації. Зміни, які відбулися в установчих документах господарського товариства і які вносяться до державного реєстру, підлягають державній реєстрації за тими ж правилами, що встановлені для державної реєстрації товариства;
- ст.88, згідно з якою учасники господарського товариства органи дотримуватися вимог установчих документів товариства;
- ст. 89, відповідно до якої управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.
3. Закону України «Про господарські товариства» від 19.09.1991 (у редакції від 14.05.2015), зокрема:
- ст.3, згідно з якою господарське товариство, крім повного і командитного товариств, може бути створене однією особою, яка стає його єдиним учасником;
- ст.4, згідно з якою товариство з обмеженою відповідальністю створюється і діє на підставі статуту;
- ст.6, згідно з якою товариство набуває прав юридичної особи з дня його державної реєстрації. Державна реєстрація товариств проводиться у порядку, встановленому законом для державної реєстрації юридичних осіб;
- ст.7, згідно з якою зміни, які сталися в установчих документах товариства і які і які вносяться до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, підлягають державній реєстрації за тими ж правилами, що встановлені для державної реєстрації товариства. Товариство зобов`язане протягом трьох робочих днів з дати прийняття рішення про внесення змін до установчих документів повідомити орган, що провів реєстрацію, для внесення необхідних змін до державного реєстру.
- ст. 11-1, згідно з якою законодавство про господарські товариства ґрунтується на нормах, установлених Конституцією України ( 254к/96-ВР), і складається із Цивільного кодексу України (435-15), Господарського кодексу України (436-15), цього Закону, інших нормативно-правових актів, прийнятих відповідно до цих законодавчих актів.
- ст.15, згідно з якою прибуток товариства утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. З балансового прибутку товариства сплачуються проценти по кредитах банків та по облігаціях, а також вносяться передбачені законодавством України податки та інші платежі до бюджету. Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків та сплати дивідендів, залишається у повному розпорядженні товариства, яке відповідно до установчих документів визначає напрями його використання.
- ст.18, згідно з якою товариство веде бухгалтерський облік, складає і подає статистичну інформацію та адміністративні дані у порядку, встановленому законодавством.
- ст.50, згідно з якою товариством з обмеженою відповідальністю визнається товариство, що має статутний капітал, розділений на частки, розмір яких визначається установчими документами.
- ст.62, згідно з якою в товаристві з обмеженою відповідальністю створюється виконавчий орган: колегіальний (дирекція) або одноособовий директор. Дирекція (директор) вирішує усі питання діяльності товариства, за винятком тих, що належать до виключної компетенції загальних зборів учасників. Дирекція (директор) діє від імені товариства в межах, встановлених даним Законом та установчими документами, організував вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення та подальшого придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельно-торгово-транспортна компанія» (ідентифікаційний код юридичної особи 39541635, м. Запоріжжя, Хортицький район, вул. Новобудов, 3, офіс 402, далі ТОВ «БТТК») та шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариство з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» (ідентифікаційний код юридичної особи 35113434, юридична адреса на момент вчинення злочину: м. Запоріжжя, Хортицький район, вул. Ентузіастів, 14 та змінено у період вчинення злочину: м. Запоріжжя, Хортицький район,вул. Новобудов, 3, офіс 401, далі ТОВ «ТБС і К»), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме з метою прикриття ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
У період з кінця листопада 2014 року по червень 2016 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі ОСОБА_5 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ОСОБА_6 ), який на теперішній час засуджений за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за вчинення організації фіктивного підприємництва, шляхом створення та подальшого придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «БТТК» з метою прикриття незаконної діяльності (далі особа 1), а також інші невстановлені слідством особи, вступивши в попередню змову між собою, діючи умисно, із корисливих мотивів, організували створення і придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), яких використовували з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п. 2 ст. 3, ст. 4, п. 3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2.4, 2.5, 2.16 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1, ст.188, ст. 198, п. 201.1, п. 201.4, та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.
При цьому, прагнучи приховати свою незаконну діяльність, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 вирішили залучати у якості виконавців злочину фіктивного підприємництва осіб із числа малозабезпечених громадян,а також осіб зі свого оточення, які, перебувають в матеріальній або іншій залежності від організаторів злочинів та не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службових осіб таких суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), використовуючи свої персональні дані та особисті документи, за грошову винагороду, повинні були вчинити дії, результатом яких мало створення та (або) придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) на своє ім`я, стаючи таким чином засновниками (учасниками), керівниками (директорами) таких суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) та які у подальшому, за грошову винагороду, повинні були виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочинів.
Зокрема, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, більш точний час слідством не встановлено, знаходячись у приміщенні кафе-ресторану «Сір Ланцелот», яке розташовано за адресою:м. Запоріжжя, проспект Леніна (Соборний), 144, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою між собою, виступаючи в ролі організаторів злочину і фінансуючи його вчинення, вирішили створити суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «БТТК», з метою прикриття незаконної діяльності, при цьому, прагнучи приховати свою незаконну діяльність, домовились підшукати у якості виконавців злочину осіб із числа малозабезпечених громадян, а також осіб зі свого оточення, які перебували в матеріальній або іншій залежності від організаторів злочинів та не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службових осіб вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за грошову винагороду, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, повинні були вчинити дії, результатом яких мало стати створення ТОВ «БТТК».
Таким чином, вказані залучені організаторами злочину особи мали стати засновником (учасником) та керівником (директором) ТОВ «БТТК», а також у подальшому, за грошову винагороду, у якості засновника (учасника) та керівника (директора) вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) повинні були виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності ТОВ «БТТК», вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочинів.
У подальшому, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_5 , діючи умисно, за попередньою домовленістю з ОСОБА_6 , реалізовуючи розроблений спільно з останнім план злочинних дій, не повідомляючи своїх злочинних намірів, домовився з раніше знайомим ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який мав юридичну освіту та відповідний досвід у сфері створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), про надання юридичних послуг щодо складання документів, необхідних для створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), визначення складу засновників (учасників), призначення керівників (директорів) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети.
Продовжуючи реалізовувати розроблений спільно з ОСОБА_6 , план злочинних дій, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_5 дізнавшись за не встановлених слідством обставин про те, що раніше знайома йому ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , бажала розпочати здійснення підприємницької діяльності у сфері будівництва, у зв`язку з чим, не повідомляючи про свої злочинні наміри, запропонував їй спільно придбати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), оформити її засновником (учасником) цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та у подальшому спільно здійснювати підприємницьку діяльність, для чого, відповідно до зазначеної пропозиції, ОСОБА_8 повинна була, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_5 , результатом яких мало стати придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи). У свою чергу, ОСОБА_5 повинен був допомогти оформити для придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) дозвільні документи на право зайняття господарською діяльністю у сфері будівництва.
Отримавши зазначену пропозицію від ОСОБА_5 , за вказаних вище обставин, ОСОБА_8 , будучи необізнаною у справжніх намірах ОСОБА_5 , маючи мету здійснювати підприємницьку діяльність у сфері будівництва у відповідності до вимог законодавства, погодилась на зазначену пропозицію ОСОБА_5 , а саме, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, погодилась вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_5 , результатом яких мало стати придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), стати засновником (учасником) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та спільно з ОСОБА_5 займатися підприємницькою діяльністю.
У подальшому, ОСОБА_8 , діючи на виконання досягнутої з ОСОБА_5 домовленості та за вказівкою останнього, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлений, перебуваючи у офісному приміщенні, яке використовував ОСОБА_7 для надання юридичних послуг, за адресою: АДРЕСА_3 , надала для складання відповідних проектів документів ОСОБА_7 копії своїх особистих документів, необхідних для придбання та документального оформлення її засновником (учасником) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме: завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України НОМЕР_1 , виданого 21.06.2003 Жовтневим РВ УМВС України в Запорізькій області та копію довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_2 .
Одночасно з вказаними діями ОСОБА_5 щодо залучення ОСОБА_8 у якості засновника (учасника) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи відповідно до розробленого спільно з ОСОБА_5 плану злочинних дій, ОСОБА_6 , наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_4 , за попереднім погодженням своїх дій з ОСОБА_5 , запропонував ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , якого на теперішній час засуджено за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за вчинення фіктивного підприємництва, шляхом створення та подальшого придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «БТТК» (далі ОСОБА_9 ), за грошову винагороду у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , результатом яких мало стати створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, відповідно до ОСОБА_6 пропозиції, ОСОБА_9 , мав бути документально оформлений керівником (директором) створеного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), та у подальшому, за грошову винагороду у розмірі 1000 (одна тисяча) гривень за місяць протягом діяльності створеного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), повинен був виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.
У свою чергу, ОСОБА_9 , за вказаних обставин, наприкінці листопада на початку грудня 2014 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_4 , усвідомлюючи свою роль у розробленій злочинній схемі та протиправність таких дій, а саме те, що створення вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та подальше виконання ним вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності створеного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичних осіб) у ролі керівника (директора) цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчинення інших дій, необхідних для досягнення злочинної мети організаторів злочину,здійснюватиметься для прикриття їхньої незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, діючи умисно, переслідуючи свої корисливі цілі, пов`язані з отриманням запропонованої ОСОБА_6 за погодженням з ОСОБА_5 грошової винагороди, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи створюваного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодився на зазначену пропозицію ОСОБА_6 , погоджену з ОСОБА_5 , використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , результатом яких мало стати створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину та відповідно формально стати керівником (директором) створеного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також у подальшому, за грошову винагороду, виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.
У період з 01.12.2014 по 09.12.2014, більш точний час слідством не встановлено, ОСОБА_9 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_5 , діючи умисно, виконуючи досягнуті домовленості з ОСОБА_6 , з метою отримання обіцяної грошової винагороди, попередньо надавши згоду на вчинення дій, результатом яких мало стати створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , надав останньому копії своїх особистих документів, необхідних для створення та документального оформлення призначення ОСОБА_9 керівником (директором) створюваного суб`єкта підприємницької діяльності(юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме:завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України НОМЕР_3 , виданого 29.09.2004 Шевченківським РВ УМВС України в Запорізькій області та копію довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_4 , які в наступному, за невстановлених слідством обставин, були передані ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , ОСОБА_7 для складання відповідних проектів документів.
У подальшому, у період з 01.12.2014 по 09.12.2014, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складений ОСОБА_7 проект протоколу № 1 загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 09.12.2014 у кількох примірниках був підписаний ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , проект статуту ТОВ «БТТК» у кількох примірниках був підписаний ОСОБА_8 , підпис ОСОБА_8 на статуті ТОВ «БТТК» був засвідчений приватним нотаріусом Запорізького міського нотаріального округу ОСОБА_10 . Крім цього, у період з 01.12.2014 по 09.12.2014, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, заповнений відповідним чином ОСОБА_7 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 10.12.2014 був підписаний ОСОБА_9 .
За невстановлених слідством обставин, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи умисно, реалізовуючи спільний злочинний умисел, приблизно у грудні 2014 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством невстановлені, виготовили печатку ТОВ «БТТК», якою у подальшому, разом з установчими (статутними) та реєстраційними документами, отриманими у результаті створення ТОВ «БТТК», спільно з невстановленими слідством особами володіли та розпоряджалися на власний розсуд, використовуючи для досягнення своєї злочинної мети прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п. 2 ст. 3, ст. 4, п. 3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2.4, 2.5, 2.16, Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 р. № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст.188, ст. 198, п. 201.1, п. 201.4, та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.
Продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи спільно та погоджено між собою, у період з 10.12.2014 по 18.12.2014, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м.Запоріжжя, вулиця Єрмака, 1-Б, прагнучі використовувати ТОВ «БТТК» з метою прикриття незаконної діяльності, а саме на дання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, а також у зв`язку з необхідністю у подальшому змінювати безготівкову форму грошових коштів, отриманих злочинним шляхом у готівку, надали ОСОБА_9 вказівку про необхідність особистої присутності 18.12.2014 у банківській установі АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3, за адресою: м.Запоріжжя, проспект Леніна (на даний час проспект Соборний), 146, для відкриття розрахункових банківських рахунків ТОВ «БТТК».
Діючи на виконання вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , 18.12.2014, у період з 09 год. 00 хв. по 18 год. 00 хв., більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи разом з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в приміщенні АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3 (МФО 320627), що знаходиться за вищевказаною адресою, ОСОБА_9 , надав працівнику вказаної банківської установи ОСОБА_12 ,завірені власним підписом копії сторінок власного паспорта громадянина України № НОМЕР_3 , виданого 29.09.2004 Шевченківським РВ УМВС України в Запорізькій області, завірені власним підписом копії картки фізичної особи платника податків № НОМЕР_4 , видану на ім`я ОСОБА_9 , копію статуту ТОВ «БТТК», копію протоколу №1 загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 09.12.2014, копію наказу від 09.12.2014 № 1 про призначення ОСОБА_9 на посаду директора ТОВ «БТТК», а також підписані особисто ним заяву-договір від 18.12.2014 № Т097-013034913 щодо обслуговування на умовах пакету продуктів та послуг в рамках Договору щодо банківського обслуговування, Тарифи комісійної винагороди за банківськими операціями та послугами для юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 18.12.2014, необхідних для відкриття розрахункових рахунків ТОВ «БТТК» в АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3 (МФО 320627).
На підставі наданих за вказаних обставин ОСОБА_9 документів, 18.12.2014 банківською установою АТ «Сбербанк Росії» Запорізьке відділення № 3 (МФО 320627), за сприянням працівника цієї банківської установи ОСОБА_12 , відкрито для ТОВ «БТТК» розрахункові банківські рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 .
Таким чином, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 організовано створення суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «БТТК», метою створення якого було прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, а також легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом.
Далі, приблизно в першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , володіючи печаткою ТОВ «БТТК» та установчими (статутними), реєстраційними документами ТОВ «БТТК», фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність ТОВ «БТТК» з метою надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, вирішили змінити склад засновників (учасників) ТОВ «БТТК», а саме виключити зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_8 без її відома та ввести до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» ОСОБА_9 , шляхом використання для цієї цілі печатки ТОВ «БТТК», установчих (статутних), реєстраційних документів ТОВ «БТТК» та надання відповідних вказівок ОСОБА_9 .
Діючи відповідно до розробленого спільного злочинного плану дій, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , приблизно у першій половині жовтня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: м. Запоріжжя, вул. Єрмака, 1-Б, надали вказівку ОСОБА_9 , відповідно до якої останній повинен, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії, результатом яких мала стати зміна складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК», а саме, виключення зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_8 та введення до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_9 у якості єдиного (одноособового) учасника власника частки у розмірі 100 % статутного капіталу.
У свою чергу, ОСОБА_9 , приблизно у першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені,продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на отримання грошової винагороди від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , виконуючи вказівки останніх щодо діяльності ТОВ «БТТК» у ролі керівника (директора) вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та щодо вчинення інших дій, необхідних для досягнення злочинної мети організаторів злочину, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи ТОВ «БТТК»,усвідомлюючи свою роль у розробленій злочинній схемі та протиправність таких дій, а саме те, що зміна складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК», шляхом виключення зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_8 та введення до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_9 у якості єдиного(одноособового) учасника власника частки у розмірі 100 % статутного капіталу, погодився вчинити необхідні дії, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, результатом яких мала стати відповідна зміна складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК».
У подальшому, у першій половині жовтня 2015 року, у робочий час доби, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_7 проекти документів були підписані, а саме: проект протоколу № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_9 та у графі «Голова зборів», поряд з ініціалами та прізвищем « ОСОБА_8 », без відома ОСОБА_8 , від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою; проект договору відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_9 та у графі «Продавець», поряд з ініціалами та прізвищем « ОСОБА_8 », без відома ОСОБА_8 , від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою. Разом з цим, грошові кошти відповідно до умов вказаного договору ОСОБА_8 не передавались; проект статуту ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015, проект довіреності від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , проект протоколу реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 у графі для підпису поряд з ініціалами та прізвищем « ОСОБА_8 », без відома ОСОБА_8 , від імені останньої був підписаний невстановленою особою.
Також, у першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, заповнений ОСОБА_7 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015 та бланк реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015 були підписані ОСОБА_9 .
Крім цього, у першій половині жовтня 2015 року, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставинах, не встановленими слідством особами проставлено відтиски печатки ТОВ «БТТК» на вказаних документах, складених ОСОБА_13 , а саме на протоколі № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, договорі відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, статуті ТОВ «БТТК» у новій редакції, довіреності від 22.10.2015, протоколі реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 та на реєстраційних картках на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015.
У свою чергу, ОСОБА_7 , діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_5 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, 23.10.2015, о 09 годині 27 хвилин, перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК №261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп. та оплату за оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, також у сумі 60 грн. 90 коп.
Таким чином, організаторами вчинення злочину ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , умисно, за попередньою змовою між собою, з метою приховання своєї злочинної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, без відома засновника (учасника) ТОВ «БТТК» ОСОБА_8 , організовано виключення останньої зі складу учасників (засновників) ТОВ «БТТК» та введення єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» ОСОБА_9 , який водночас виконував роль керівника (директора) вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) та діяв відповідно до вказівок організаторів злочину з метою отримання від них грошової винагороди, не маючи на меті здійснення фінансово-господарської діяльності і виконання адміністративно-розпорядчих функцій в якості службової особи ТОВ «БТТК».
У період часу з січня 2015 року по березень 2016 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за здійснення злочинних дій, пов`язаних зі створенням та подальшим придбанням суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «БТТК» з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_9 отримав від організаторів злочину ОСОБА_5 та ОСОБА_6 грошову винагороду у розмірі 4000 (чотири тисячі) гривень.
З моменту підписання ОСОБА_9 документів про призначення його на посаду директора та введення його єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» участі у діяльності товариства фактично не брав, розрахунковим рахунком не користувався, печаткою, статутними, реєстраційними та іншими документами ТОВ «БТТК» не володів, не розпоряджався і доступу до них не мав.
Крім цього, у серпні-вересні 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точний час та місце слідством не встановлено, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою між собою, виступаючи в ролі організаторів злочину і фінансуючи його вчинення, вирішили формально оформити придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТБС і К», з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом. Вказаною юридичною особою на той час фактично володіла дружина ОСОБА_6 ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .
При цьому, прагнучи приховати свою незаконну діяльність, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 домовились підшукати у якості виконавця злочину особу із числа малозабезпечених громадян, а також осіб зі свого оточення, які перебували в матеріальній або іншій залежності від організаторів злочинів та не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за грошову винагороду, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, повинна була вчинити дії, результатом яких мало стати формальне оформлення, придбання ТОВ «ТБС і К», таким чином вказана залучена організаторами злочину особа мала стати засновником (учасником) та керівником (директором) ТОВ «ТБС і К», а також у подальшому, за грошову винагороду, у якості засновника (учасника) та керівника (директора) вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), повинна була виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності ТОВ «ТБС і К», вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочинів.
У подальшому ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , діючи відповідно до розробленого ними плану злочинних дій у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у приміщенні кафе-ресторану «Сір Ланцелот», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 144, з корисливих мотивів, переслідуючи мету надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, зокрема у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкта оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, організовуючи вчинення фіктивного підприємництва, запропонували своєму раніше знайомому ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , якого на теперішній час засуджено за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме за вчинення фіктивного підприємництва, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ТБС і К» (далі ОСОБА_16 ), за грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі п`ятсот) гривень 3 000 (три тисячі) гривень за місяць, використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , результатом яких мало стати придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину. При цьому, відповідно до пропозиції ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , ОСОБА_16 мав бути документально оформлений засновником (одноособовим учасником) власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу та керівником (директором) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), та у подальшому, за грошову винагороду у розмірі 2500 (дві тисячі п`ятсот) гривень 3 000 (три тисячі) гривень за місяць протягом діяльності придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), повинен був виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.
У свою чергу, ОСОБА_16 , за вказаних обставин, у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у приміщенні кафе-ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_9 », яке розташовано за адресою: АДРЕСА_6 , усвідомлюючи свою роль у розробленій злочинній схемі та протиправність таких дій, а саме те, що формальне придбання ним юридичної особи ТОВ «ТБС і К» та подальше виконання ним ролі формального засновника (учасника) та керівника (директора) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), вчинення інших дій, необхідних для досягнення злочинної мети організаторів злочину, здійснюватиметься для прикриття їхньої незаконної діяльності, припускаючи, що в результаті вказаних дій може бути заподіяно шкоду державним або іншим інтересам, діючи умисно, переслідуючи свої корисливі цілі, пов`язані з отриманням запропонованої ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , як організаторами злочину, грошової винагороди, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), погодився на зазначену пропозицію ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , використовуючи свої персональні дані та особисті документи, вчинити дії відповідно до вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , результатом яких мало стати придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину та відповідно формально стати засновником (учасником) та керівником (директором) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також у подальшому, за грошову винагороду, виконувати вказівки ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо діяльності цього суб`єкта підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиняти інші дії, необхідні для досягнення злочинної мети організаторів злочину.
У свою чергу, ОСОБА_6 , діючи відповідно до розробленого спільно з ОСОБА_5 плану злочинних дій у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_5 , переконав свою дружину ОСОБА_15 у необхідності продати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТБС і К» у якому вона була єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ОСОБА_16 .
У свою чергу, ОСОБА_16 , у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_3 , діючи умисно, виконуючи досягнуті домовленості з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою отримання обіцяної грошової винагороди, попередньо надавши згоду на вчинення дій, результатом яких мало стати придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину, не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність і виконувати адміністративно-розпорядчі функції в якості службової особи придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 надав ОСОБА_7 , з яким у ОСОБА_5 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг, копії особистих документів, необхідних для придбання, документального оформлення засновником (учасником) та призначення ОСОБА_16 керівником (директором) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме: завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України НОМЕР_8 , виданого 03.04.2001 Комунарським РВ Запорізького МУ УМВС України в Запорізькій області та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_9 . Вищевказані документи надані ОСОБА_16 , у період з другої половини вересня 2015 року по 5 жовтня 2015 року, у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_3 , були використані ОСОБА_7 для складання наступних проектів документів: 1. протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, відповідно до якого учасником ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_15 , яка мала 100% голосів загальних зборів учасників, вирішено: звільнити з посади директора ОСОБА_15 та призначити директором товариства ОСОБА_16 ; продати частку у статутному капіталі учасника ОСОБА_15 (100 % голосів), яка дорівнює 42 000,00 грн. та складає 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_16 , для чого укласти відповідний договір купівлі-продажу; затвердити статут товариства у новій редакції, зареєструвати нову редакцію статуту товариства в установленому Законом порядку, попередню редакцію статуту вважати такою, що втратила чинність; 2. наказу від 30.09.2015 №2/15, яким ОСОБА_16 призначено на посаду директора ТОВ «ТБС і К»; 3. договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015, укладеного між ОСОБА_15 (продавець) та ОСОБА_16 (покупець), відповідно до якого ОСОБА_15 продала, а ОСОБА_16 купив (придбав) корпоративні права, тобто частку в статутному капіталі у розмірі 100% статутного капіталу за 42 000 (сорок дві тисячі) гривень; 4. статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції з відповідними змінами щодо складу учасників товариства; 5. документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015; 6. довіреності від 02.10.2015, відповідно до якої ТОВ «ТБС і К» в особі директора ОСОБА_16 , діючого на підставі статуту, уповноважено ОСОБА_7 представляти інтереси ТОВ «ТБС і К» у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби ЗМУЮ з питань: державної реєстрації змін до установчих документів; внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР; підтвердження відомостей про юридичну особу; отримання виписки, витягу, довідки подання фінансової звітності; припинення діяльності та ліквідації юридичної особи, для чого йому надано право подавати, отримувати та підписувати всі необхідні для цього документи. Крім того, надані ОСОБА_16 , ОСОБА_7 копії документів були використані останнім, за невстановлених слідством обставин, для заповнення відповідним чином бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 17.06.2015 №992/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015) та для заповнення бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 03.12.2014 №2046/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015).
У подальшому, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, у робочий час, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_7 проекти протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 були підписані ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , при цьому грошові кошти відповідно до умов договору ОСОБА_17 , тобто продавцю, не передавались, проекти наказу від 30.09.2015 № 2/15, статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції, довіреності від 02.10.2015, були підписані ОСОБА_16 . Крім цього, складений ОСОБА_7 проект документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 29.09.2015, був підписаний ОСОБА_15 , а заповнені відповідним чином ОСОБА_7 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015 та бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, були підписані ОСОБА_16 разом з ОСОБА_7 .
Також, за невстановлених слідством обставинах, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, невстановленими слідством особами, на вказаних документах були поставлені відтиски печатки ТОВ «ТБС і К».
У свою чергу, ОСОБА_7 , діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_5 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, о 05.10.2015 о 17 год. 42 хв., перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК № 261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп.
Таким чином, організаторами вчинення злочину ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , за попередньою домовленістю між собою та ОСОБА_16 , умисно, з метою приховання своєї злочинної діяльності, зокрема надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, а саме у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, організовано формальне придбання ТОВ «ТБС і К», шляхом виключення зі складу учасників (засновників) ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_15 та введення єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_16 , а також призначення останнього формальним керівником (директором) вказаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), який діяв відповідно до вказівок організаторів злочину з метою отримання від них грошової винагороди, не маючи на меті здійснення фінансово-господарської діяльності і виконання адміністративно-розпорядчих функцій в якості службової особи ТОВ «ТБС і К».
При цьому ОСОБА_16 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену у статуті ТОВ «ТБС і К» фінансово-господарську діяльність та виконувати адміністративно-розпорядчі функції у якості директора ТОВ «ТБС і К» не буде, згідно з попередньою домовленістю із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , залишив ОСОБА_5 печатку, статутні та реєстраційні документи цієї юридичної особи, якими надалі ОСОБА_5 користувався спільно з невстановленими слідством особами.
За здійснення злочинних дій, пов`язаних з формальним придбанням суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ТБС і К», формальним призначенням на посаду директора ТОВ «ТБС і К», подальшим виконанням ролі фіктивного керівника та єдиного (одноособового) учасника ТОВ «ТБС і К», без можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність і керувати цією юридичною особою та за виконання інших вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_16 , перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точне місце слідством не встановлено, у період часу з вересня по грудень 2015 року, більш точний час слідством не встановлений, отримував від ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , як організаторів злочину,грошову винагороду у розмірі 2 500 (дві тисячі п`ятсот) 3 000 (три тисячі) гривень в місяць, а також у подальшому, у період часу з січня по липень 2016 року, за виконання вказівок ОСОБА_5 як організатора злочину, отримував від останнього грошову винагороду у розмірі 2 500 (дві тисячі п`ятсот) 3 000 (три тисячі) гривень в місяць.
З моменту формального призначення ОСОБА_16 директором ТОВ «ТБС і К» та введення його як єдиного (одноособового) учасника ТОВ «ТБС і К», ОСОБА_16 участі у діяльності товариства фактично не брав, розрахунковим рахунком на власний розсуд не користувався, статутними, реєстраційними, фінансово-господарськими та іншими документами ТОВ «ТБС і К» не володів, не розпоряджався і доступу до них не мав, печаткою ТОВ «ТБС і К» не володів та не розпоряджався, використовував печатку лише на виконання вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
Організувавши створення ТОВ «БТТК» та придбання ТОВ «ТБС і К», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені слідством особи, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження, використовували їх з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала, зокрема, у наданні необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, чим порушувались вимоги ст. 1, п.2 ст.3, ст. 4, п.3 ст. 8, ст. 9 Закону України від 16.07.99 N 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 2.4, 2.5, 2.16, Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 № 88, ст. 92, 202, 203, 626, 629 Цивільного Кодексу України від 16.01.2003 № 435-IV, п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст.185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, ст. 198, п.201.1, п. 201.4, та п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ.
Так, у період серпня, вересня, жовтня, листопада 2015 року, більш точний час слідством не встановлений, невстановленими слідством особами, матеріали відносно яких виділені в окреме кримінальне провадження, здійснено документальне оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто оформлювались без мети реального настання правових наслідків, а саме шляхом укладення фіктивних договорів поставки (купівлі-продажу) товарної продукції між ТОВ «БТТК», яке мало податковий кредит з податку на додану вартість, сформований від здійснення операцій з придбання тютюнових виробів, та товариством з обмеженою відповідальністю «Снабавіапром» (ідентифікаційний код юридичної особи 38664831, далі ТОВ «Снабавіапром»)
Згідно податкової звітності (у т.ч. податкові накладні) вказаних суб`єктів господарської діяльності, ТОВ «БТТК» поставило на ТОВ «Снабавіапром» відповідні товари, хоча фактично товар не поставлявся, вказані документи оформлювались без мети реального настання правових наслідків, лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме для відображення в податковій звітності правових взаємовідносин між ТОВ «БТТК» та ТОВ «Снабавіапром», з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку.
Крім цього, ОСОБА_5 , будучи організатором вчинення фіктивного підприємництва, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації юридичних осіб, організував внесення в документи, які необхідні для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання до уповноважених органів державної реєстрації необхідних для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, з метою створення та придбання юридичних осіб для приховання своєї злочинної діяльності, зокрема надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, а саме у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мали безтоварний характер (в дійсності не відбувались), тобто без мети реального настання правових наслідків і необхідні були лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а саме відображення в податковій звітності правових взаємовідносин без мети реального настання правових наслідків, з метою заниження об`єкту оподаткування та несплати податків, а також з метою легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, за наступних обставин.
Приблизно в першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , володіючи печаткою ТОВ «БТТК» та установчими (статутними), реєстраційними документами ТОВ «БТТК», фактично контролюючи фінансово-господарську діяльність ТОВ «БТТК» з метою надання необмеженому колу осіб протиправних послуг за грошову винагороду, вирішили змінити склад засновників (учасників) ТОВ «БТТК», а саме виключити зі складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» ОСОБА_8 без її відома та ввести до складу засновників (учасників) ТОВ «БТТК» єдиним (одноособовим) учасником власником частки у розмірі 100 % статутного капіталу ТОВ «БТТК» ОСОБА_9 , шляхом використання для цієї цілі печатки ТОВ «БТТК», установчих (статутних), реєстраційних документів ТОВ «БТТК» та надання відповідних вказівок ОСОБА_9 та ОСОБА_7 , який не був обізнаний у злочинних намірах вказаних осіб та діяв відповідно до вказівок ОСОБА_5 .
У подальшому, у першій половині жовтня 2015 року, у робочий час доби, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_7 проекти документів були підписані, а саме: проект протоколу № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_9 та у графі «Голова зборів», поряд з ініціалами та прізвищем « ОСОБА_8 », без відома ОСОБА_8 , від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою; проект договору відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_9 та у графі «Продавець», поряд з ініціалами та прізвищем « ОСОБА_8 », без відома ОСОБА_8 , від імені останньої здійснено підпис невстановленою слідством особою. Разом з цим, грошові кошти відповідно до умов вказаного договору ОСОБА_8 не передавались; проект статуту ТОВ «БТТК» у новій редакції, затверджений загальними зборами учасників ТОВ «БТТК» протоколом № б/н від 22.10.2015, проект довіреності від 22.10.2015 був підписаний ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , проект протоколу реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 у графі для підпису поряд з ініціалами та прізвищем « ОСОБА_8 », без відома ОСОБА_8 , від імені останньої був підписаний невстановленою особою.
Також, у першій половині жовтня 2015 року, перебуваючи на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставин, заповнений ОСОБА_7 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 23.10.2015 та бланк реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015 були підписані ОСОБА_9 .
Крім цього, у першій половині жовтня 2015 року, на території м. Запоріжжя, більш точні час та місце слідством не встановлені, за невстановлених слідством обставинах, не встановленими слідством особами проставлено відтиски печатки ТОВ «БТТК» на вказаних документах, складених ОСОБА_13 , а саме на протоколі № б/н загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, договорі відступлення частки у статутному капіталі ТОВ «БТТК» від 22.10.2015, статуті ТОВ «БТТК» у новій редакції, довіреності від 22.10.2015, протоколі реєстрації загальних зборів учасників ТОВ «БТТК» від 22.10.2015 та на реєстраційних картках на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 23.10.2015.
У свою чергу, ОСОБА_7 , діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_5 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів відповідного змісту до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, 23.10.2015, о 09 годині 27 хвилин, перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК №261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп. та оплату за оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, також у сумі 60 грн. 90 коп.
Крім цього, у другій половині вересня 2015 року, більш точний час слідством не встановлено, ОСОБА_16 , перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_3 , діючи умисно, виконуючи досягнуті домовленості з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та виконуючи їхні вказівки, з метою отримання обіцяної грошової винагороди, попередньо надавши згоду на вчинення дій, результатом яких мало стати придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності організаторів злочину, надав ОСОБА_7 , з яким у ОСОБА_5 діяла домовленість про надання відповідних юридичних послуг, копії особистих документів, необхідних для придбання, документального оформлення засновником (учасником) та призначення ОСОБА_16 керівником (директором) придбаного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а також для проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, а саме: завірені власними підписами копії сторінок власного паспорта громадянина України НОМЕР_8 , виданого 03.04.2001 Комунарським РВ Запорізького МУ УМВС України в Запорізькій області та довідки про присвоєння реєстраційного номеру облікової картки платника податків № НОМЕР_9 . Вищевказані документи надані ОСОБА_16 , у період з другої половини вересня 2015 року по 5 жовтня 2015 року, у робочий час доби, більш точний час слідством не встановлено, за невстановлених слідством обставин, перебуваючи у офісному приміщенні, яке розташовано за адресою: АДРЕСА_3 , за вказівкою ОСОБА_5 були використані ОСОБА_7 для складання наступних проектів документів: 1. протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, відповідно до якого учасником ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_15 , яка мала 100% голосів загальних зборів учасників, вирішено: звільнити з посади директора ОСОБА_15 та призначити директором товариства ОСОБА_16 ; продати частку у статутному капіталі учасника ОСОБА_15 (100 % голосів), яка дорівнює 42 000,00 грн. та складає 100 % статутного капіталу ТОВ «ТБС і К» ОСОБА_16 , для чого укласти відповідний договір купівлі-продажу; затвердити статут товариства у новій редакції, зареєструвати нову редакцію статуту товариства в установленому Законом порядку, попередню редакцію статуту вважати такою, що втратила чинність; 2. наказу від 30.09.2015 №2/15, яким ОСОБА_16 призначено на посаду директора ТОВ «ТБС і К»; 3. договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015, укладеного між ОСОБА_15 (продавець) та ОСОБА_16 (покупець), відповідно до якого ОСОБА_15 продала, а ОСОБА_16 купив (придбав) корпоративні права, тобто частку в статутному капіталі у розмірі 100% статутного капіталу за 42 000 (сорок дві тисячі) гривень; 4. статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції з відповідними змінами щодо складу учасників товариства; 5. документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ТБС і К» від 29.09.2015; 6. довіреності від 02.10.2015, відповідно до якої ТОВ «ТБС і К» в особі директора ОСОБА_16 , діючого на підставі статуту, уповноважено ОСОБА_7 представляти інтереси ТОВ «ТБС і К» у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби ЗМУЮ з питань: державної реєстрації змін до установчих документів; внесення змін до відомостей, що містяться в ЄДР; підтвердження відомостей про юридичну особу; отримання виписки, витягу, довідки подання фінансової звітності; припинення діяльності та ліквідації юридичної особи, для чого йому надано право подавати, отримувати та підписувати всі необхідні для цього документи. Крім того, надані ОСОБА_7 копії документів були використані останнім, за невстановлених слідством обставин, для заповнення відповідним чином бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 17.06.2015 №992/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015) та для заповнення бланку реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, форма якої затверджена Наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5 (у редакції Наказу Міністерства юстиції України від 03.12.2014 №2046/5, далі реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015).
У подальшому, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, у робочий час, більш точні час та місце слідством не встановлені, на виконання вказівок ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , за невстановлених слідством обставин, складені ОСОБА_7 проекти протоколу загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 №2/2015, договору купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному капіталі) ТОВ «ТБС і К» від 02.10.2015 були підписані ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , при цьому грошові кошти відповідно до умов договору ОСОБА_17 , тобто продавцю, не передавались, проекти наказу від 30.09.2015 № 2/15, статуту ТОВ «ТБС і К» у новій редакції, довіреності від 02.10.2015, були підписані ОСОБА_16 . Крім цього, складений ОСОБА_7 проект документу під назвою «Документ правомочності проведення загальних зборів учасників ТОВ «ТБС і К» від 29.09.2015, був підписаний ОСОБА_15 , а заповнені відповідним чином ОСОБА_7 бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 05.10.2015 та бланк реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 05.10.2015, були підписані ОСОБА_16 разом з ОСОБА_7 .
Також, за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , за невстановлених слідством обставинах, перебуваючи на території м. Запоріжжя, у період другої половини вересня 2015 року по 05.10.2015, невстановленими слідством особами, на вказаних документах були поставлені відтиски печатки ТОВ «ТБС і К».
У свою чергу, ОСОБА_7 , діючи з метою виконання домовленості з ОСОБА_5 щодо надання юридичних послуг, зокрема проведення відповідних реєстраційних дій у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, шляхом подання необхідних документів до уповноважених органів державної реєстрації, вчинення інших дій, необхідних для досягнення цієї мети, за вказівкою ОСОБА_5 , о 05.10.2015 о 17 год. 42 хв., перебуваючи у приміщенні відділення «ЦОК № 261 в м. Запоріжжя» ПАТ «А-Банк», яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26, прим. 61, здійснив оплату реєстраційного збору за проведення відповідних реєстраційних дій у сумі 60 гривень 90 коп.
Крім того, ОСОБА_5 , у квітні 2008 року, більш точний час слідством не встановлений, придбав у магазині «Діана», який знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 189 та зареєстрував в Заводському РВ Запорізького МУ УМВС України в Запорізькій області мисливську рушницю моделі «АЛТАЙ» № НОМЕР_10 , яка відноситься до мисливської гладкоствольної вогнепальної зброї калібру 12 мм (дозвіл на право зберігання та носіння № НОМЕР_11 від 24.04.2008), яку в подальшому, до 2014 року, більш точний час слідством не встановлений, зберігав за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , та з 2014 року до 16.02.2017, більш точний час слідством не встановлений, зберігав вказану рушницю за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 .
У період з квітня 2008 року по 16.02.2017, більш точний час слідством не встановлений, ОСОБА_5 , будучи обізнаним про порядок зберігання та носіння вогнепальної зброї, а також про заборону її перероблення, знаходячись у невстановленому слідством місці, без передбаченого законом дозволу, маючи умисел на незаконну переробку вищевказаної зареєстрованої мисливської вогнепальної зброї, умисно незаконно вніс в конструкцію рушниці зміни, а саме: здійснено встановлення пістолетної рукоятки та складеного прикладу, що у свою чергу, відповідно до висновку експерта № 8-5/256 від 03.04.2017,призвело до зміни її цільового призначення з мисливської рушниці на багатоцільову гладко ствольну вогнепальну зброю (можливо проводити постріли зі складеним прикладом), що не дозволяє віднести її до категорії мисливської зброї. Про перероблення вказаної мисливської вогнепальної зброї рушниці моделі «АЛТАЙ» № НОМЕР_10 відповідні підрозділи МВС України, ОСОБА_5 не повідомив.
Крім цього, 05.11.2015, ОСОБА_5 придбав у магазині «Діана», який знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, пр. Леніна (на теперішній час пр. Соборний), 189, та зареєстрував в УГБ ГУМВС України в Запорізькій області мисливський карабін моделі «МКЕ Т94 А2» № НОМЕР_12 , калібру 9х21 мм, який відноситься до мисливської нарізної вогнепальної зброї (дозвіл на право зберігання та носіння № НОМЕР_13 ), яку в подальшому зберігав за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до п. 11 ч. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» ліцензуванню підлягає такий вид господарської діяльності як виробництво та ремонт вогнепальної зброї невійськового призначення і боєприпасів до неї, холодної зброї, пневматичної зброї калібру понад 4,5 міліметра і швидкістю польоту кулі понад 100 метрів на секунду, торгівля вогнепальною зброєю невійськового призначення та боєприпасами до неї, холодною зброєю, пневматичною зброєю калібру понад 4,5 міліметра і швидкістю польоту кулі понад 100 метрів на секунду; виробництво спеціальних засобів, заряджених речовинами сльозоточивої та дратівної дії, індивідуального захисту, активної оборони та їх продаж.
Пунктом 2 Положення про дозвільну систему, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 576 від 12.10.1992 визначено, що до предметів, матеріалів і речовин, підприємств, майстерень і лабораторій, на які поширюється дозвільна система належать, в тому числі, вогнепальна зброя та бойові припаси до неї.
Відповідно до п. 8.1 глави 8 розділу ІІ Інструкції про порядок виготовлення, придбання, зберігання, обліку, перевезення та використання вогнепальної, пневматичної, холодної і охолощеної зброї, пристроїв вітчизняного виробництва для відстрілу патронів, споряджених гумовими чи аналогічними за своїми властивостями метальними снарядами несмертельної дії, та патронів до них, а також боєприпасів до зброї, основних частин зброї та вибухових матеріалів, затвердженої Наказом МВС України № 622 від 21.08.1998, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 07.10.1998 за № 637/3077, (далі по тексту Інструкція) визначено, що дозвільна система, що здійснюється органами внутрішніх справ, поширюється на бойову нарізну військових зразків зброю або виготовлену за спеціальним замовленням, охолощену, нейтралізовану, несучасну, спортивну, мисливську вогнепальну зброю, бойові припаси до зброї, основні частини зброї, пневматичну, холодну зброю, пристрої та патрони до них, що належать підприємствам, установам, організаціям, суб`єктам господарювання та громадянам.
Відповідно до п.п. 8.2, 8.8 Інструкції вогнепальна зброя це зброя, яка призначена для ураження цілей снарядами, що одержують спрямований рух у стволі (за допомогою сили тиску газів, які утворюються в результаті згоряння метального заряду) та мають достатню кінетичну енергію для ураження цілі, що знаходиться на визначеній відстані. Мисливська вогнепальна зброя це вогнепальна зброя, призначена для ураження тварин і птахів під час полювання.
Пунктом 8.8.1 Інструкції передбачено, що до мисливської вогнепальної зброї належать: мисливські гвинтівки, карабіни та штуцери, гладкоствольні рушниці, гладкоствольні рушниці із свердловиною «парадок» з нарізами 100 - 140 мм на початку або в кінці ствола, мисливські рушниці зі свердловиною «сюпра», комбіновані рушниці, що мають поряд з гладкими і нарізні стволи.
Відповідно до сертифікатів відповідності гладкоствольна вогнепальна зброя рушниця моделі «АЛТАЙ» № НОМЕР_10 та нарізна вогнепальна зброя карабін моделі «МКЕ Т94 А2» № НОМЕР_12 відносяться до категорії зброї мисливської та спортивної.
Згідно п.п. 4.2.1.2, 4.2.1.3, 4.4 Стандарту Міністерства внутрішніх справ України «Зброя спортивна та мисливська» ГСТУ 78-41-002-97, затвердженого Указом Президента України № 383 від 06.04.2011, мисливська зброя повинна мати загальну довжину з розкладеним та зафіксованим прикладом не менше 800 мм, ємність магазину (барабану) нарізної зброї не перевищувати 10 патронів, а гладкоствольної (зі встановленим обмежувачем за його наявності) 4 патронів. Мисливська та спортивна зброя повинна забезпечувати неможливість стрільби зі складеним або неповністю зафіксованим у розкладеному вигляді прикладом (у т.ч. і з використанням допоміжних пристосувань) без унесення незворотних змін у конструкцію зброї.
Після внесення зазначених змін до конструкції вказаної зброї, ОСОБА_5 став умисно, без передбаченого законом дозволу, зберігати вищевказану незаконно перероблену вогнепальну зброю за місцями свого проживання, за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .
Так, 16.02.2017, у період часу з 10 години 40 хвилин по 12 годину 20 хвилин, у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні спальні, у металевій шафі, виявлено та вилучено предмет схожий на вогнепальну зброю рушницю «АЛТАЙ», калібру 12 мм, № НОМЕР_10 , яка зареєстрована в установленому порядку на ОСОБА_5 як мисливська гладкоствольна зброя та у зв`язку з внесенням до її конструкції змін є придатною для стрільби багатоцільовою гладкоствольною вогнепальною зброєю (можливо проводити постріли зі складеним прикладом).
Також, за вказаних обставин, 16.02.2017, у період часу з 10 години 40 хвилин по 12 годину 20 хвилин, у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні спальні, у металевій шафі, виявлено та вилучено предмет схожий на вогнепальну зброю гвинтівку «МКЕ Т94 А2» № НОМЕР_12 , калібру 9х21 мм, яка зареєстрована в установленому порядку на ОСОБА_5 як мисливська нарізна вогнепальна зброя та у зв`язку з внесенням конструктивних змін є багатоцільовою нарізною зброєю, яка придатна для проведення пострілів в положенні прикладу як «складено» так і «розкладено».
Також, ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому слідством місці, у невстановлений слідством час до 16.02.2017, не маючи передбаченого законодавством дозволу, придбав несертифіковані 24 (двадцять чотири) пістолетних патронів «Техкрим» калібру 9 мм Р.А., що споряджені кулями з еластичного матеріалу та у подальшому без передбаченого законом дозволу став зберігати вказані патрони за місцем свого проживання за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 .
Так, 16.02.2017, у період часу з 10 години 40 хвилин по 12 годину 20 хвилин, у ході проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , в приміщенні спальні, у металевій шафі, виявлено та вилучено магазин до предмету схожого на ПМ, спорядженого 8 (вісьмома) металевими предметами сферичної форми та 16 (шістнадцять) предметів схожих на боєприпаси «ТЕХКРИМ», 9 мм РА.
Відповідно до висновку експерта № 253 від 27.02.2017, зазначені 8 (вісім) предметів, є пістолетними патронами «Техкрим» калібру 9 мм Р.А., що споряджені кулями з еластичного матеріалу. Вказані патрони призначені для стрільби з короткоствольної гладкоствольної вогнепальної зброї під пістолетний патрон калібру 9 мм Р.А., є придатними для стрільби. Дані патрони виготовлені промисловим способом ТОВ «Техкрим» (РФ).
Відповідно до висновку експерта № 254 від 16.03.2017, зазначені 16 (шістнадцять) предметів, є патронами з маркуванням «ТЕХКРИМ 9 ММ РА» належать до боєприпасів вогнепальної зброї, є пістолетними патронами калібру 9 мм Р.А. Дані патрони придатні для стрільби.
Згідно відповіді Державного науково-дослідного інституту МВС України від 05.04.2017 №26/323 Інститут не проводив сертифікацію, експертні дослідження, випробування та узгодження технічних умов боєприпасів до вогнепальної зброї «Техкрим», калібру 9 мм Р.А., з кулями еластичного матеріалу, призначених для стрільби з короткоствольної гладкоствольної вогнепальної зброї під пістолетний патрон 9 мм Р.А., які виготовлені ТОВ «Техкрим» (Російська Федерація). Також, згідно відповіді Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 07.04.2017 №19/8-1/4580 ДНДЕКЦ МВС України сертифікація патронів калібру 9 мм РА з кулями еластичного матеріалу, виробництва «ТЕХКРИМ» (Російська Федерація), не проводилася.
Відповідно до п.п. б) п. 12 розділу ІІ Правил застосування спеціальних засобів при охороні громадського порядку, затверджених постановою Ради Міністрів УРСР від 27.02.1991 № 49, до обігу в Україні допущені «патрони і пристрої для їх вітчизняного виробництва, споряджені гумовими чи аналогічними за своїми властивостями метальними снарядами несмертельної дії». Отже, патрони виробництва Російської Федерації, які споряджені кулями з еластичного матеріалу, не можуть бути сертифіковані в Україні.
Умисні дії ОСОБА_5 кваліфікуються судом за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України (в ред. від 15.11.2011), як організація вчинення фіктивного підприємництва, тобто в організація створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим було заподіяно велику матеріальну шкоду державі; за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України (в ред. від 10.10.2013), як організація внесення за попередньою змовою групою осіб, в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організація умисного подання для проведення державної реєстрації юридичної особи документів, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору; за ч. 1 ст. 263-1 КК України (в ред. від 05.07.2012), як перероблення вогнепальної зброї без передбаченого законом дозволу; за ч. 1 ст. 263 КК України (в ред. від 05.07.2012), як незаконне поводження зі зброєю та бойовими припасами, а саме зберігання вогнепальної зброї без передбаченого законом дозволу, а також придбання та зберігання бойових припасів без передбаченого законом дозволу.
Суд вважає необхідним угоду про визнання винуватості затвердити виходячи з наступного.
Згідно даної угоди обинувачений ОСОБА_5 повністю визнає свою винуватість у зазначеному діянні і беззастережно визнав обвинувачення в повному обсязі, викладеному в обвинувальному акті.
За вказаною угодою сторони погодили покарання за вчинені кримінальні правопорушення погоджуються на призначення покарання ОСОБА_5 :
- за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1 800 (одна тисяча дев`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 30 600 (тридцять тисяч шістсот) гривень;
- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1 900 (одна тисяча дев`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 32 300 (тридцять дві тисячі триста ) гривень;
- за ч. 1 ст. 263-1 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 4 роки;
- за ч. 1 ст. 263 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 5 років.
На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у вигляді 5 років позбавлення волі. На підставі ч. 1 - ч. 4 ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного покарання з випробувальним строком 3 роки. На підставі п. 1, 2 ч. 1, п. 2 ч.2 ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_5 наступні обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.
Згідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Відповідно до ч. 2 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена за ініціативою прокурора чи обвинуваченого.
Частиною четвертою ст. 469 цього Кодексу угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Злочини, у вчиненні яких обвинувачений ОСОБА_5 визнав себе винуватим, відповідно до ст.12 КК України, є злочинами невеликої тяжкості та тяжкими злочинами, внаслідок яких шкода завдана лише державним та суспільним інтересам.
Згідно ч. 5 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру, до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.
При цьому судом встановлено що обвинувачений цілком розуміє, що він має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його він обвинувачується , а він, обвинувачений, має права, визначені пунктом першим ч. 4 ст. 474 КПК України та розуміє наслідки укладення та затвердження даної угоди передбачені ст. 473 КПК України - зокрема, про характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом та те, що він цілком розуміє свої права, передбачені ч. 5 ст. 474 цього Кодексу.
Вислухавши сторони кримінального провадження, зокрема обвинуваченого ОСОБА_5 який показав, що укладення угоди з його сторони є добровільним, оцінюючи викладені обставини провадження у їх сукупності, суд приходить до висновку про те що укладення угоди сторонами є добровільним і не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Виходячи з наведеного, приймаючи до уваги, що умови даної угоди відповідають вимогам ст. 472 КПК України та КК України, суд приходить до висновку про необхідність затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором і обвинуваченим ОСОБА_5 і призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.
Відповідно ст. 475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду і призначає узгоджену сторонами міру покарання.
Обвинуваченому ОСОБА_5 роз`яснені та зрозумілі наслідки невиконання угоди, встановлені ст. 476 КПК України.
Витрати, пов`язані із залученням експертів під час здійснення досудового розслідування по справі не є процесуальними витратами та стягненню не підлягають.
Запобіжний захід обраний ОСОБА_5 у вигляді тримання під вартою підлягає скасуванню, оскільки суд прийшов до висновку про затвердження узгодженого сторонами покарання у вигляді позбавлення волі з випробувальним строком.
Відповідно до ч. 5 ст. 72 КК України зарахування судом строку попереднього увязнення у разі засудження до позбавлення волі в межах того самого кримінального провадження, у межах якого до особи було застосовано попереднє увязнення, провадиться з розрахунку один день попереднього увязнення за два дні позбавлення волі. У строк попереднього увязнення включається строк тримання особи під вартою як запобіжний захід, обраний суддею, судом на стадії досудового розслідування або під час судового розгляду кримінального провадження.
Таким чином, підлягає зарахуванню у строк відбування покарання строк тримання під вартою ОСОБА_5 в Київському слідчому ізоляторі, як запобіжний захід, обраний на стадії досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді від 16.02.2017 року.
Долю речових доказів суд вирішує відповідно до вимог ст. 100 КПК України.
Керуючись ст.ст. 314, 370, 373, 374, 469, 472 - 475 КПК України, суд -
ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 (в ред. від 15.11.2011), ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (в ред. від 10.10.2013), ч. 1 ст. 263-1 (в ред. від 05.07.2012), ч. 1 ст. 263 (в редакції від 05.07.2012) КК України.
На підставі угоди про визнання винуватості ОСОБА_5 призначити узгоджене сторонами покарання :
- за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1 800 (одна тисяча дев`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 30 600 (тридцять тисяч шістсот) гривень;
- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 КК України у вигляді штрафу в розмірі 1 900 (одна тисяча дев`ятсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що дорівнює 32 300 (тридцять дві тисячі триста ) гривень;
- за ч. 1 ст. 263-1 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 4 роки;
- за ч. 1 ст. 263 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 5 років.
На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання за сукупністю злочинів у вигляді 5 років позбавлення волі.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного покарання з випробувальним строком 3 роки.
На підставі ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_5 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.
Міру запобіжного заходу ОСОБА_5 до вступу вироку в законну силу скасувати, звільнивши його негайно з під варти в Київському слідчому ізоляторі після проголошення вироку.
У відповідності до ч.5 ст.72 КК України у строк відбуття покарання ОСОБА_5 зарахувати строк його попереднього ув`язнення з розрахунку один день попереднього ув`язнення за два дні позбавлення волі, починаючи з 15.02.2017 року по день фактичного звільнення.
Речовий доказ автомобіль марки Volkswagen Touareg, д.з. НОМЕР_15 , який зберігається на території внутрішнього двору ГУ ДФС у Запорізькій області, відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України повернути володільцю ОСОБА_20 .
Речові докази 11 набоїв з маркуванням «CLEVER 12 MIRAGE» калібру 12 мм, 30 набоїв з маркуванням «RIO 20 SUPER GAME HUNTING», 25 набоїв з маркуванням «RIO MINI MAGNUM HUNTING» калібру 12 мм, 3 набої з маркуванням «ТЕРЕН К» калібру 12 мм, 2 набої з маркуванням «ТЕРЕН П» калібру 12 мм, 20 набоїв з маркуванням «ПНД-9П» калібру 9 мм, 30 набоїв з маркуванням «S&B» калібру 9x21 мм.; магазин з написом 9mmx21 9 mmx19 MKE, споряджений предметами, які схожі на кулі (набої) бойової дії у кількості 20 (двадцять) штук, на яких міститься маркування S&B 9x21 та магазин з написом 9mmx21, 9 mmx19 MKE, паспорт МР 5, дозвіл № НОМЕР_13 на право зберігання «МКЕТ94А2», калібру 9х21 мм., № НОМЕР_12 , виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 05.11.2015; пістолет «ПМРФ», калібру 9 мм. № НОМЕР_16 , магазин з написом НОМЕР_17 , дозвіл № НОМЕР_18 на право зберігання, носіння пістолету «ПМРФ», калібру 9 мм. № НОМЕР_16 , виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 08.07.2008; рушницю «ТОЗ» 34Р, калібру 12 мм. № НОМЕР_19 , а також дозвіл № НОМЕР_11 на право зберігання рушниці «ТОЗ», калібру 12 мм. № НОМЕР_19 , виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 06.11.2015; паспорт А НОМЕР_20 , дозвіл № НОМЕР_11 на право зберігання рушниці «АЛТАЙ», калібру 12 мм. № НОМЕР_10 , виданий УГБ УМВС України в Запорізькій області 06.11.2015, відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України повернути володільцю.
Речові докази 16 набоїв з маркуванням «ТЕХКРИМ» калібру 9 мм; гвинтівку, на якій маються написи «МКЕТ94А2», калібру 9х21 мм., № НОМЕР_12 ; магазин з написом 7027-2 з 8 набоями спорядженими гумовими кулями з маркуванням ТЕХРИМ 9мм. РА; рушницю «АЛТАЙ», калібру 12 мм. № НОМЕР_10 , відповідно до п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України передати відповідним установам.
Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Запорізької області через Хортицький районний суд м. Запоріжжя протягом тридцяти днів з моменту його проголошення з підстав передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України:

- обвинуваченим виключно з підстав: призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою ст. 474 КПК України, у тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав призначення судом покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно частини четвертої ст.469 КПК України угода не може бути укладена.

Копію вироку суду після його проголошення негайно вручити засудженому та прокурору.

Суддя: ОСОБА_1