Справа № 464/5113/17
пр.№ 1-кс/464/1360/17
У Х В А Л А
про арешт видаткової частини рахунку
31 липня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_3 про арешт видаткових частин рахунків,

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівської області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000402 від 11.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить накласти арешт на видаткову частину рахунку № № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій пов"язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов"язкове державне соціальне страхування та видатків, пов"язаних з виплатою заробітною плати по вказаному спеціальному рахунку, який належить ТОВ "Діонео" () і перебувають у володінні ГУ ДКС України (МФО 899998), що знаходиться за адресою: м.Київ, площа Лесі Українки, 1 а також повідомити СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області (м.Львів, вул.Стрийська, 35) про залишок коштів на вказаному рахунку.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Соломія Плюс Олівія" за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_5 , а саме: за юридичною адресою ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (колишній керівник ОСОБА_6 ) АДРЕСА_1 , в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ «Кільгана І.С.», ТОВ «Альфа Біо Енерджі» та інших суб`єктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_5 , чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ «Альфа Біо Енерджі». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альфа Біо Енерджі» всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ «Кільгана І.С.» в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_5 на загальну суму близько 45 млн.грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ «Альфа Біо Енерджі» ОСОБА_6 спільно із ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із суб`єктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ «Кільгана І.С.» шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ «Кільгана І.С.» та інших суб`єктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:
- ТОВ «Альфа Біо Енерджі» (), м.Львів, вул.Єфремова, 10/7, попереднім директором числився ОСОБА_6 , перереєстроване в м.Запооріжжя, директор громадянин Грузії ОСОБА_7 ;
- ТОВ «Альфа Трейдінг Львів» (), попереднім директором числився ОСОБА_6 , перереєстроване на громадянина Грузії ОСОБА_7 ;
- ТОВ «Титан Транс 5» (ЄДРПОУ ), попереднім директором числився ОСОБА_5 , перереєстроване на ОСОБА_8 .
Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_6 спільно із ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших суб`єктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб`єктам господарювання мінімізувати податкові зобов`язання. Так, встановлено, що ОСОБА_6 спільно із ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобов`язань, а саме: створено ряд нових суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ «Гільденстерн» (, м.Львів, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ «Озрік» (, м.Херсон, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861, м.Львів, керівник ОСОБА_8 , колишній керівник ОСОБА_9 ), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417, м.Львів, керівник ОСОБА_10 ), ТОВ «Титан транс 5» (, м.Київ, керівник ОСОБА_8 , попередній ОСОБА_5 ), ТОВ «Мріар» ( м.Київ, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ «Сторм рейз» ( м.Львів, керівник ОСОБА_8 ) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, одним із суб`єктів господарювання «реального» сектору економіки, яке нібито проводило господарські операції з реалізації товарів із підприємствами, що містять ознаки «фіктивності» являлось ПП «Соломія Плюс Олівія». Встановлено, що службові особи ПП «Соломія Плюс Олівія» в період з 01.01.2016 по 28.02.2017 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 022 тис. грн., шляхом проведення господарських операцій із реалізації імпортованих товарів фізичним особам за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили реалізацію вказаних імпортованих товарів суб`єктам господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Озрік», ТОВ «Велмарт», ТОВ «Лекс Бранч Груп», ТОВ «Атлант-Оіл», ТОВ «Ренопт», ТОВ «Крауз-Беллінг», ТОВ «Лайт-Ойл-Сіті», ТОВ «Байлз Груп», ТОВ «Буделітальянс», ТОВ «Альфа Хот-Трейд», ТОВ «Кеара». Вищевказані порушення підтверджені в результаті проведених негласних та гласних слідчих (розшукових) дій проведених по даному кримінальному провадженню. Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Діонео», відкрито спеціальний рахунок в ГУ ДКС України, які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів, а саме рахунок: № НОМЕР_1 , на якому є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АС «Податковий блок» обласного рівня. Враховуючи те, що діями вищевказаних осіб здійснено сприяння у скоєнні тяжкого злочину, санкція статті якого передбачає конфіскацію майна, а кошти, які знаходяться на даному рахунку, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на видаткову частину вказаного рахунку, який належать ТОВ «Діонео». Документи та інформація по даному рахунку знаходиться лише у зазначеній банківській установі, і тому виконання арешту на видаткову частину рахунку можливе лише у цьому банку, шляхом отримання рішення суду. З огляду на вищевикладене, з метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти на вищевказаному рахунку, унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти такий арешт, а тому просить клопотання задоволити.

У суді слідчий подання підтримав, покликаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

З метою забезпечення арешту майна, клопотання розглядається судом згідно із вимогами ч.2 ст.172 КПК України.

Відповідно до положень ч.1 ст.107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до наступного.

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту, може призвести до розтрати коштів, щодо яких ставиться питання про накладення на них арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення цивільного позову в майбутньому, виходячи із розумності та співмірності обмеження права власності в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, суд приходить до переконання, що клопотання про арешт видаткових частин рахунків підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задоволити.

Накласти арешт на видаткову частину спеціального рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати по вказаному спеціальному рахунку, який належать ТОВ «Діонео» (), і перебувають у володінні ГУ ДКС України (МФО 899998), що знаходиться за адресою: м. Київ, площа Лесі Українки, 1.
Повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області (м.Львів, вул.Стрийська, 35) про залишок коштів на вказаному спеціальному рахунку.
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ГУ ДКС України у Львівській області, що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.К.Левицького, 18.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1