Справа № 464/5298/17
пр.№ 1-кс/464/1401/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
08 серпня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю ст.слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000402 від 11.02.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) АБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП " ОСОБА_3 " за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_4 , а саме: за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишній керівник ОСОБА_5 ) АДРЕСА_2 , в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших суб`єктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_4 , чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ « ОСОБА_6 » в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_4 на загальну суму близько 45 млн.грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із суб`єктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ « ОСОБА_6 » шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ « ОСОБА_6 » та інших суб`єктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , попереднім директором числився ОСОБА_5 , перереєстроване в м.Запооріжжя, директор громадянин Грузії ОСОБА_7 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), попереднім директором числився ОСОБА_5 , перереєстроване на громадянина Грузії ОСОБА_7 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), попереднім директором числився ОСОБА_4 , перереєстроване на ОСОБА_8 .
Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших суб`єктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб`єктам господарювання мінімізувати податкові зобов`язання. Так, встановлено, що ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобов`язань, а саме: створено ряд нових суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Львів, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Херсон, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 , м.Львів, керівник ОСОБА_8 , колишній керівник ОСОБА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_8 , м.Львів, керівник ОСОБА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ, керівник ОСОБА_8 , попередній ОСОБА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 м.Київ, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 м.Львів, керівник ОСОБА_8 ) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, одним із суб`єктів господарювання «реального» сектору економіки, яке нібито проводило господарські операції з реалізації товарів із підприємствами, що містять ознаки «фіктивності» являлось ПП « ОСОБА_3 ». Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » в період з 01.01.2016 по 28.02.2017 років ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 022 тис. грн., шляхом проведення господарських операцій із реалізації імпортованих товарів фізичним особам за готівкові кошти, а по бухгалтерському та податковому обліках відобразили реалізацію вказаних імпортованих товарів суб`єктам господарювання з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ». Вищевказані порушення підтверджені в результаті проведених негласних та гласних слідчих (розшукових) дій проведених по даному кримінальному провадженню. Разом з тим, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРОПУ НОМЕР_8 ), з метою прикриття незаконної діяльності використовує рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", дослідження фактів проведення розрахунків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", які становлять банківську таємницю.
Ст.слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить таке задоволити.
Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення ст.слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) АБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть підтверджувати проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, суд,-
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 або за їх дорученням працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Львові (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме:
- юридичну справу, документів про відкриття рахунків № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2016 по 31.07.2017;
- грошові чеки на отримання готівки з рахунках № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за період з 01.01.2016 по 31.07.2017;
- картку із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1