печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про призначення позапланової документальної перевірки,-
В С Т А Н О В И В:
14.08.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В обґрунтування клопотання зазначено наступне.
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування за №0000076 від 14 квітня 2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження було Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Промбудмеханізація» () в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відобразили здійснення псевдо господарських операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Рентбудмаш» () формуючи при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Крім того, встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Промбудмеханізація» ()надходили від наступних підприємств: ТОВ «ШДСУ» (), ПАТ «Юженергобуд» (код ЄДРПОУ 4630809), ТОВ «Кам`янець подільське ПАТ «Гіпсовик» (), ТОВ «Тіс» (), ТОВ «Студентські мережі» (), ТОВ «Сучасні транспортні системи» (), ПРАТ УМР «Геб» (код ЄДРПОУ 4679796), ТОВ «ЕДБ» (код ЄРПОУ 33757711) після чого службові особи ТОВ «Промбудмеханізація» () відображали придбання послуг від підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Рентбудмаш» () та перераховували на розрахункові рахунки вище зазначених підприємств грошові кошти.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Промбудмеханізація» ()на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав викладених в ньому та просив задовольнити.

За положеннями ч.2 ст. 84, ч. 1 ст. 99 КПК акти перевірок є процесуальним джерелами доказів, отже ініціювання слідчим позапланової перевірки має спрямовуватися на збір доказів з метою доведення факту вчинення правопорушень, відомості про які внесені до ЄРДР, винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України позапланова документальна перевірка здійснюється при наявності, зокрема рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування кримінального провадження необхідно провести зазначену у клопотанні прокурора позапланову документальну перевірку.
Керуючись ст. 84, 93, 99, 309 КПК України, ст.75, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Промбудмеханізація» () за весь період діяльності (враховуючи ст. 102 Податкового кодексу України), в тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Рентбудмаш» () по 14.08.2017 включно на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1