Провадження № 1-«кс»/ 52223807/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 грудня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 , за участю слідчого - ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 ,про надання тимчасового доступу у кримінальному провадженні №0000143 від 11.11.2016 року, -
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ОСОБА_2 , звернулась до слідчого судді з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, тобто можливості оглянути та вилучити документи у ІНФОРМАЦІЯ_1 , мотивуючи свої вимоги наступним.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000143 від 11.11.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У ході слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), основним видом діяльності якого є вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур, у період з 01.01.2016 по 01.10.2016 з метою ухилення від сплати податків здійснили реалізацію вирощеної сільськогосподарської продукції за готівковий розрахунок без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 3 700 тис. грн.

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснюють підміну насіння сільськогосподарської продукції та реалізує такі насіння без документів за готівкові кошти не відображаючи таку реалізацію у реєстрах щодо реалізації насіння інших сортовласників.

Вищевикладене свідчить про те, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється реалізація сільськогосподарської продукції за готівкові кошти. Продукція реалізована за готівкові кошти взагалі не відображається в документах бухгалтерського обліку. Облік сільськогосподарської продукції, яка реалізована за готівку ведеться лише в «чорновій» документації підприємства.

Разом з тим, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 09.02.2012 ІНФОРМАЦІЯ_3 та взято на податковий облік в Котовській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області 13.02.2012 та оригінали документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

При цьому, інформація, яка міститься в документах статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини діяльності підприємства, а також встановити кола осіб, відповідальних за подання статистичної звітності..

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до інформації, з можливістю оглянути та вилучити копії документів статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2015-2016 роки (з усіма додатками), зокрема місячної, квартальної, річної звітності, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідальні осіби відділу статистики у ІНФОРМАЦІЯ_4 зобов`язані надати доступ та можливість вилучення вказаних документів старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за її дорученням (постановою).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 16.01.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.12.2016