АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Провадження № 11/793/22/17 Справа № 1-105/12 Категорія: ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК УкраїниГоловуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 травня 2017 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:

головуючого суддів ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_4

за участю прокурора ОСОБА_5

підсудного ОСОБА_6

захисника ОСОБА_7

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси усну заяву прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_5 про відвід судді-члена колегії ОСОБА_3 у кримінальній справі за апеляцією прокурора відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 на постанову Соснівського районного суду м. Черкаси від 27.09.2016 р., якою

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Тальне Черкаської області, громадянина України, українця, освіта вища, не одруженого, не працює, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого 04.11.05 р. Київським районним судом м. Полтави за ч. 2 ст. 367 КК України до покарання у виді штрафу в розмірі 3 500 грн., судимість погашена,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Києва, громадянина України, українця, освіта середня спеціальна, одруженого, фізичної особи-підприємця, проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,

звільнено від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України у зв`язку з закінченням строків давності на підставі п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України.

Провадження у кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, закрито.

Міру запобіжного заходу у виді підписки про невиїзд скасовано.

Арешт, накладений на все рухоме майно постановою про накладення арешту на майно № від 24.02.2012 року старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, скасовано.

Арешт, накладений на все нерухоме майно постановою про накладення арешту на майно № від 24.02.2012 року старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, скасовано.

Вирішена доля речових доказів,

в с т а н о в и л а :
У провадженні Апеляційного суду Черкаської області перебуває вищезазначена кримінальна справа.

Органами досудового слідства ОСОБА_6 та ОСОБА_8 обвинувачується в тому, що вони за попередньою змовою між собою, а також з невстановленими слідством особами 07.10.2010 року створили та зареєстрували на ім`я ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ТОВ «Ріп» за адресою м. Київ, пров. Артилерійський, 13 без наміру здійснення господарської діяльності з метою надання послуг іншим суб`єктам господарської діяльності по завищенню податкового кредиту з податку на додану вартість та подальшому ухиленню від сплати податків, з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Текс», документально оформили неіснуючі господарські операції по виконанню вказаним підприємством електромонтажних робіт, що надало змогу службовим особам ТОВ «Текс» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 214 166,66 грн., та дало змогу ПАТ «Жашківський маслозавод» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 312 166,66 грн.

Вони ж, 09.09.2010 року, з аналогічною метою, зареєстрували на ім`я ОСОБА_11 ТОВ «Системактив-буд» за адресою м. Київ, вул. Кіквідзе, 14-в, кв. 4, документально оформили неіснуючі господарські операції по виконанню підрядних робіт, що дало змогу ТОВ «Текс» безпідставно підвищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 220 000 грн.

Вони ж, з аналогічною метою:

- 13.09.2010 року зареєстрували на ім`я ОСОБА_12 ТОВ «ТВС Енергостандарт» за адресою м. Київ, вул. Кіквідзе, 14-в, кв. 4, документально оформили неіснуючі господарські операції по виконанню робіт та реалізації товарно-матеріальних цінностей, що надало змогу ТОВ «БВК-Групп» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 26 956,35 грн., що дало змогу ТОВ «БВК-Групп» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 26 956,35 грн.

- 07.07.2010 року зареєстрували на ім`я ОСОБА_13 ТОВ «Компанія Інтербазіс» за тією ж адресою, документально оформили неіснуючі господарські операції, що надало змогу ТОВ «БВК-Групп» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплату податку на додану вартість в сумі 5 658,04 грн. та дало змогу ПП «Союзспецодяг» завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплату податку на додану вартість в сумі 32 034,52 грн., та дало змогу ПП «Вовк і К» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 54 214,90 грн, та дало змогу ФОП ОСОБА_14 безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 30 000 грн., та дало змогу ПП «Бус-Центр» безпідставно завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 40 276,58 грн.

- 01.09.2010 року зареєстрували на ім`я ОСОБА_15 ТОВ «КПТ Міг» за адресою АДРЕСА_3 , документально оформили неіснуючі господарські операції, що дало змогу ПАТ «Жашківський маслозавод» завищити податковий кредит з ПДВ та ухилитися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 163 899,15 грн.

Таким чином, ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_8 та невстановленими слідством особами створили та зареєстрували названі вище підприємства без наміру здійснення господарської діяльності, прикривши незаконну діяльність суб`єктам господарської діяльності Черкаської області по мінімізації податкових зобов`язань та по переведенню безготівкових коштів в готівкові, використовуючи реквізити вищевказаних підприємств, що призвело до ненадходження в 2011 році до державного бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 3 125 950,83 грн.

Постановою Соснівського районного суду м. Черкаси від 26 червня 2014 року кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_6 , ОСОБА_8 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України в частині сприяння генеральному директору ПАТ «Жашківський маслозавод» ОСОБА_16 та головному бухгалтеру зазначеного підприємства ОСОБА_17 в ухиленні від сплати ПАТ «Жашківський маслозавод» () податку на додану вартість за період березень - травень 2011 року на загальну суму 2 476 065,81 гривень закрито. Звільнено ОСОБА_6 , ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, в частині сприяння генеральному директору ПАТ «Жашківський маслозавод» ОСОБА_16 та головному бухгалтеру зазначеного підприємства ОСОБА_17 в ухиленні від сплати ПАТ «Жашківський маслозавод» () податку на додану вартість за період березень - травень 2011 року на загальну суму 2 476 065,81 гривень, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України. Скасовано арешт майна ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , накладений з метою забезпечення його можливої конфіскації. Вирішено долю речових доказів.

Постановою Соснівського районного суду м. Черкаси від 27 вересня 2016 року на підставі п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України звільнено ОСОБА_6 та ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності. Провадження у кримінальній справі по обвинуваченню ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, закрито. Міру запобіжного заходу ОСОБА_6 та ОСОБА_8 у виді підписки про невиїзд скасовано. Вирішена доля речових доказів. Арешт, накладений на все рухоме майно постановою про накладення арешту на майно № від 24.02.2012 року старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, скасовано. Арешт, накладений на все нерухоме майно постановою про накладення арешту на майно № від 24.02.2012 року старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області, скасовано.

04 жовтня 2016 року прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 подала апеляцію на постанови Соснівського районного суду м. Черкаси від 26.06.2014 та 27.09.2016 про закриття кримінальної справи.

Постановою Апеляційного суду Черкаської області від 23 грудня 2016 року кримінальну справу було знято з апеляційного розгляду та повернуто в Соснівський районний суд м. Черкаси для виконання вимог ст. ст. 353, 354 КПК України 1960 року.

Постановою Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 січня 2017 року апеляційну скаргу старшого прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 на постанову суду від 26.06.2014 року визнано такою, що не підлягає розгляду.

Не погоджуючись з постановою місцевого суду від 05.01.2017 р. прокурор відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 подала апеляцію.

Ухвалою Апеляційного суду Черкаської області від 14 лютого 2017 року апеляцію прокурора залишено без задоволення. Постанову Соснівського районного суду м. Черкаси від 05.01.2017 року залишено без змін.

Згідно супровідного листа Соснівського районного суду м. Черкаси від 13.03.2017 р. кримінальна справа відносно ОСОБА_6 та ОСОБА_8 20.03.2017 р. надійшла до суду апеляційної інстанції з апеляцією прокурора і підлягає апеляційному розгляду в частині оскарження постанови Соснівського районного суду м. Черкаси від 27.09.2016 року.

В апеляції від 04.10.2016 р. прокурор просить скасувати постанову Соснівського районного суду м. Черкаси від 27.09.2016, якою кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_6 та ОСОБА_8 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України закрито в частині обвинувачення за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України на підставі ст. 49 КК України, ст. 111 КПК України, та повернути кримінальну справу до суду першої інстанції на новий судовий розгляд у іншому складі суду.

Згідно протоколу повторного автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 26.05.2017 р. до складу колегії суддів увійшли: головуючий суддя - ОСОБА_2 , судді ОСОБА_4 та ОСОБА_3 .

До початку апеляційного розгляду прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_5 заявила відвід судді ОСОБА_3 , мотивуючи тим, що він під час досудового розслідування у цій справі вирішував питання щодо обрання запобіжного заходу відносно ОСОБА_8 , що унеможливлює його участь у розгляді справи.

Заслухавши думки учасників судового провадження, які не заперечували проти відводу судді ОСОБА_3 , колегія суддів вважає наступне.

Відповідно до п. 2-1 ч. 2 ст. 54 КПК України 1960 року, суддя не може брати участь в розгляді кримінальної справи, якщо він під час досудового розслідування справи вирішував питання щодо, зокрема, обрання, зміни чи скасування запобіжних заходів.

Дійсно, згідно ухвали колегії суддів судової палати в кримінальних справах Апеляційного суду Черкаської області від 08 вересня 2011 року в складі головуючого судді ОСОБА_18 , суддів ОСОБА_3 та ОСОБА_19 задоволено апеляцію захисника ОСОБА_20 в інтересах ОСОБА_8 , а постанову судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 25 серпня 2011 року відносно ОСОБА_8 скасовано, звільнено ОСОБА_8 з-під варти з зали суду та обрано йому запобіжний захід у виді підписки про невиїзд.

Колегія суддів вбачає, що зазначені обставини виключають участь судді ОСОБА_3 у цій справі, а тому вважає необхідним заяву прокурора про відвід судді ОСОБА_3 задовольнити.

Матеріали кримінальної справи з метою забезпечення об`єктивного і неупередженого її

Керуючись ст. 54, 56, 57 КПК України 1960 року, колегія суддів, -

у х в а л и л а :
Заяву прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_5 про відвід судді-члена колегії ОСОБА_3 задовольнити.

Матеріали кримінальної справи за апеляцією прокурора відділу управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 на постанову Соснівського районного суду м. Черкаси від 27.09.2016 р. щодо ОСОБА_6 та ОСОБА_8 передати уповноваженим особам апарату Апеляційного суду Черкаської області для повторного автоматизованого розподілу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий :

Судді :