Справа№522/5458/16-к
1-«кс»/522/1929/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 лютого 2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про здійснення приводу, відносно ОСОБА_4 , для допиту у процесуальному стані в якості свідка, в рамках кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016р.,-

ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000017 від 17.02.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків ТОВ «Комфорт-В» та за фактом придбання та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 та ч.4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ «Комфорт-В» (код за ), перебуваючи на податковому обліку в Іллічівській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області (Овідіопольське відділення), в період з 01.01.2013 по 31.12.2015, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «Катерина» (код за ), ТОВ «Перспектива комплекс» (код за ), ПП «Рідний берег» (код за ), ТОВ «Консорт груп» (код за ), ТОВ «Топ консалт груп» (код за ), ТОВ «Форсаж-Н» (код за ), ТОВ «Апполо-індастрі» (код за ), ТОВ «Сван-ейр» (код за ), ТОВ «Айзер буд» (код за ) незаконно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 453,0 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, у клопотанні слідчим зазначено, що в ході досудового розслідування викрито діяльність «конвертаційного центру» та встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ "Енергоресурс Україна" , ТОВ "Бізнес Ера" , ТОВ "Катор ЛТД" , ПП "Воленс" , ТОВ "Праймстафф" , ТОВ "Сістемс Тонер" , ПП "Вігор" , ТОВ "Агровелес" , ТОВ "Гарант Україна" , ПП "Метіда" , ПП "Рідний Беріг" , ТОВ «ТПГ Байкал» , ПП "Діна" , ТОВ "Катерина" , ТОВ "Юнітраффік" , ТОВ "Тавріка-Агро" , ТОВ "Укрконстракшн" , ТОВ "АПК Схід" , ТОВ «Рулістен Томатіс» , ТОВ «ФК Рішельє» , ПП «Консорт Груп» , ТОВ «Фрог-Трейд» , ТОВ «Перспектива Комплекс» , ТОВ «Венета Систем» , ТОВ «Грінвей Одеса» , ТОВ «Юніал» , ТОВ «Манєж» , ТОВ «Грін Форс» , ТОВ «Овідіпром» , ПП «Ніка» , ПП Консорт Групп» , ТОВ «Євростройкомплект» , ТОВ «Біг Тайм Раш» , ПП «Земконсалт» , ТОВ «Євротехноком Плюс» , ТОВ «АСВ-Трейд ЛТД» , ПП «Сервісна компанія гідробуд» , ПП «Український Шлях» , ПП «Енергострой» , ТОВ «Теон-Іллічівськ» , ТОВ «Перспектива Комплекс» , ТОВ «Медіа-Група город» , ПП «Світлана» , ТОВ «Екол Маріна» , ПП «Рав-Плюс» , ТОВ «Студентська Інформаційна агенція» , ТОВ «Академія стратегії виживання» , ПП «Профіс Компані» , ТОВ ВКП «Мрія» , ТОВ «Барвінок» , ТОВ «Теплодім Південь» , ПП «Брікк» , ПП «Креативний м`яч» , ПП «Гюней Їлдиз-2010» , ТОВ «Престо» , Обслуговуючий кооператив «Автомобіліст 2013» , ТОВ «Альтерс» , ПП «Благо Дар» , ТОВ «Лазер ЛТД» , ТОВ «Сістемресурс» , ТОВ «Тонер Сістем» , ТОВ «Віготті Україна» код 33780567. Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у допиті в якості свідка гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та 30.01.2017 старшим слідчим 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 вказаній особі засобами телекомунікаційного зв`язку, а саме за номером мобільного телефону НОМЕР_1 направлено повістку про виклик на допит на 02.02.2017 на 10.00. Зміст повістки ОСОБА_4 продубльовано в телефонній розмові 31.01.2017 на цей же номер.

Виклик свідка ОСОБА_4 у кримінальному провадженні здійснено з додержанням ст. 135 КПК України.

Однак за викликом свідок ОСОБА_4 не з`явилася, про поважні причини неприбуття встановлені ст.138 КПК України не повідомила, у зв`язку з чим слідчим подано клопотання про привід ОСОБА_4 для допиту у процесуальному статусі свідок на 13.02.2017р.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання слідчого, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно п. п. 1,2 ст. 139 КПК України, якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний, не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати. У випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до свідка може бути застосовано привід.

Відповідно до ст.140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений ухвалі час.

В своєму клопотанні слідчий просив постановити ухвалу про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 у зв`язку з тим, що за викликом здійсненим з додержанням вимог ст.135 КПК України свідок до слідчого не з`явився, про поважні причини неприбуття, передбачені ст.138 КПК України, не повідомив.

Зважаючи на вищенаведене, вважаю необхідним дати дозвіл на здійснення приводу громадянки ОСОБА_4 , для допиту у процесуальному стані в якості свідка,в рамках кримінального провадження №0000017 від 17.02.2016р.. за ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 ч.4 ст.358 КК України.
Разом з тим, зважаючи на те, що в клопотанні слідчого щодо здійснення приводу свідка, відсутні повні анкетні дані останнього, повідомляю, що згідно ч.3 ст. 140 КПК України: «Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої групи, особи яка одноосібно виховує дітей віком до шести років, або дітей-інвалідів…»

Керуючись ст. ст. 139,140,142,143 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.
Здійснити привід громадянки ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , до Слідчого управління ФР ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Семінарська, буд. 5, каб. 229 для допиту у процесуальному статусі - свідок на 14 годину на 13.02.2017р.
Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській областіза дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

03.02.2017