Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/347/17
У Х В А Л А

про надання дозволу на проведення позапланової перевірки

19 січня 2017 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянув клопотання слідчого СУ ГУ Національно поліції в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000511 від 30.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч.1 КК України про надання дозволу на проведення податкової позапланової документальної виїзної перевірки, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СУ ГУ Національно поліції в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_4 з клопотанням про надання дозволу на проведення податкової позапланової документальної виїзної перевірки, вказуючи, що 29.09.2014 до Христинівського РВ УМВС надійшла заява приватного підприємця ОСОБА_5 про те, що ОСОБА_6 директор ПП «Боніт-Сервіс», шляхом обману придбав право на комплекс по переробці зерно продуктів, який знаходиться в с. Івангород Христинівського району Черкаської області, який ПП ОСОБА_5 придбав на прилюдних торгах 14.08.2006.

30.09.2014 по даному факту відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000511, за ознаками кримінальног оправопорушення, передбаченого ст.190 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 14.08.2006 ОСОБА_5 в ході проведення прилюдних торгів проведених виконавчою службою Христинівського районного управління юстиції та спеціалізованою організацією ДАК «Національна мережа аукціоннихцентрів» філія «Черкаськийаукціонний центр в м. Христинівка Черкаської області», придбав нежитлову будівлю комплексу по переробці зернопродуктів та обладнання по переробці зернопродуктів, які знаходяться в с. Івангород Христинівського району Черкаської області.

Ним було перераховано грошові кошти на номер рахунку, який вказало ДВС, за майновий комплекс (за будівлю обладнання) відповідно 41 000 грн. та 13 500 грн. Про що було складено Акти проведення аукціонних торгів від 22.08.2006, який був затверджений начальником ДВС Христинівського району, які підтверджують придбання ОСОБА_5 майнового комплексу.

Під час придбання вказаного майнового комплексу, який розташований в с. Івангород Христинівського району Черкаської області ОСОБА_5 , звернувся до юриста ОСОБА_6 за правовою допомогою. Після проведення торгів та придбання комплексу ОСОБА_6 , за проханням ОСОБА_5 , займався оформленням документів по реєстрації приватного підприємця останнього та в послідуючому готував усі документи, щодо подальшої експлуатації придбаного ним майнового комплексу. В період часу з 2006 по 2014 рік ОСОБА_5 постійно експлуатував майновий комплекс та сплачував податки в державу.

Та вже в травні 2014 року ОСОБА_6 , повідомив ОСОБА_5 , що він не являється власником майнового комплексу, який знаходиться в с. Івангород Христинівського району Черкаської області. 08.09.2006 рішенням господарського суду Черкаської області, було задоволено позов та визнано договори купівлі-продаж комплексу, який розташований в с. Івангород Христинівського району Черкаської області за ПП «Боніт - Сервіс» в особі директора ОСОБА_6 .

19.05.2014 ОСОБА_5 звернувся із письмовою заявою на адресу Івангородської сільської ради Христинівського району Черкаської області, про те щоб присвоїти адресу нежитлової будівлі комплексу по переробці зерно продуктів, з метою отримання свідоцтва про право власності.

В результаті чого 22.05.2014 Івангородською сільською радою Христинівського району Черкаської області, було прийнято рішення №20, «Про присвоєння адреси нежитловій будівлі комплексу для переробки зернопродуктів» із присвоєнням номеру АДРЕСА_1 .

16.06.2014 до Івангородської сільської ради Христинівського району, звернувся ОСОБА_6 із заявою про надання в оренду земельної ділянки під комплекс, який розташований за адресою: в АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування11.11.2016 за адресою знаходження ПП «Боніт - Сервіс» (), що розташоване за адресою: Черкаська область м. Умань, вул. Виговського (Котовського) 35, було проведено обшук, яким було встановлено наступне, що за вказаною адресою знаходиться дев`ятиповерховий гуртожиток №2. Перед початком проведення обшуку, був запрошений директор підприємства ОСОБА_6 , який пояснив, що він був прописаний у кімнаті №203, але за вказаною адресою офіс його підприємства відсутній, а також фінансово-господарських документів не має. При розмові із завідуючим гуртожитку №2 ОСОБА_7 , було встановлено, що ОСОБА_6 в 2000 році був приписаний в кімнату №203 вищевказаного гуртожитку, де на сьогоднішній день проживають ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . За час її роботи жодних офісних приміщень будь-яких товариств, установ та організації не знаходилося. ОСОБА_6 вона не знає та жодного разу не бачила.

Відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, юридична адреса ПП «Боніт - Сервіс» (), за адресою: Черкаська область м. Умань, вул. Виговського (Котовського) 35.

Тому, органом досудового розслідування, було встановлено, що дане товариство за вказаною адресою не здійснює свою господарську діяльність, яка передбачена Статутом та ніяких ознак офісних приміщень не підтвердилося.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали, просили задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчий суддя вважає, що в досудового слідства виникла необхідність у проведенні перевірки ПП «Боніт-Сервіс» в період з 23.08.2006 по 28.12.2016, оскільки для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення слідству необхідно провести документальну позапланову перевірку.
Відповідно до норм ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та перевірок, проведення інших процесуальних дій. передбачених КПК України.
Згідно п. 2 Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 36, 110 КПК України п. 2 Постанови КМУ від 13.08.2014 № 408,слідчий суддя -,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУ Національно поліції в Черкаській області капітана поліції ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000511 від 30.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.190 ч.1 КК України про надання дозволу на проведення податкової позапланової документальної виїзної перевірки задовольнити.

Надати дозвіл на проведення Уманській ОДПІ ГУ ДФС в Черкаській області податкову позапланову документальну виїзну перевірку ПП «Боніт - Сервіс» (), що розташоване за адресою: Черкаська область м. Умань, вул. Виговського (Котовського) 35, кімната №203, а фактичне місце розташування вказаної юридичної особи не відоме, по кримінальному провадженню №0000511 від 30.09.2014.

Період перевірки даного підприємства провести з 23.08.2006 по 28.12.2016, на предмет повноти та своєчасності сплати податків та зборів ПП «Боніт - Сервіс» (), в результаті придбання вказаним підприємством нерухомого майна та обладнання, а саме майнового комплексу по переробці зерно олії в с. Івангород Христинівському районі Черкаської області від ФОП « ОСОБА_5 » код НОМЕР_1 , з подальшим прийняттям на баланс ПП «Боніс-Сервіс» та складанням/поданням балансової звітності вказаного підприємства.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1