печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000130 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
16 березня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000130 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві від 26.10.2016 «Про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2015 рік» встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 5 630 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, згідно заяви ОСОБА_6 , представника на території України « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та представника на території України корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено: поставки на територію України продукції, маркованої знаками для товарів і послуг групи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », здійснюється офіційно компаніями-імпортерами, які внесені до Митного реєстру об`єктів права інтелектуальної власності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ігрові приставки, джойстики та аксесуари), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (диски з іграми); поставки на територію України продукції торгівельної марки «APPLE», «iPhone» та логотипа «Apple», відповідно до Митного реєстру об`єктів права інтелектуальної власності, компанією-правовласником внесено офіційних імпортерів даної продукції, а саме: ПІІ у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ІП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (попередня назва ІП « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Так, при проведенні моніторингу веб-сайту « ІНФОРМАЦІЯ_10 » виявлено пропонування/реалізацію на продаж продукції, що маркована значками для товарів і послуг « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та продукції торгівельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », «iPhone», « ІНФОРМАЦІЯ_12 », «MacBook» з логотипом Apple.

За сукупністю ознак вищезазначеної продукції є підстави вважати, що зазначені товарно-матеріальні цінності переміщені через митний кордон України з порушеннями прав інтелектуальної власності компаній-правовласників, порушенням митних правил та без сплати передбачених законодавством обов`язкових платежів, тобто ввезені на територію України незаконним шляхом та є контрафактними та реалізація яких відбувається в адреси замовників через мережу спеціалізованого інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, згідно інформаційної системи «Податковий блок», підприємство має право здійснювати наступні види діяльності, а саме: в тому числі оптова торгівля комп`ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням (КВЕД _46.51).

Також, встановлено, що згідно інформаційної системи «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », станом на теперішній час, має стан платника податків з 23.12.2014 року «28» - «триває процедура припинення (направлені заперечення органу ДФС)» та відповідно до показників річної податкової декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015 рік, що подана до контролюючого органу 09.03.2016 року від імені керівника ОСОБА_7 та головного бухгалтера ОСОБА_8 , дохід від будь-якої діяльності Товариства дорівнює нулю, що свідчить про приховування реалізації контрафактної продукції торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а в послідовності заниження фінансового результату та об`єкту оподаткування.

Крім того, в ході оперативного супроводження досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено що не обліковані товарно-матеріальні цінності та пристрої для технічної переробки товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було передано службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ), які в подальшому використовують раніше налагоджену злочинну схему реалізації не облікованих контрафактних товарно-матеріальних цінностей, використовуючи при цьому реквізити ряду підконтрольних фізичних осіб-підприємців, в тому числі ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та інші.

Так, встановлено, що з метою переробки товарно-матеріальних цінностей та подальшої їх реалізації за готівкові кошти, без відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ), використовувались не обліковані принтери та термопреси, а саме: широкоформатний принтер марки «Roland» модель VP-540i, що має серійний номер ZY41309, що має логотип на передній панелі Versa Camm; ультрафіолетовий принтер марки «Mimaki» модель UJF-3042 серія J813B163 2011 р.; ультрафіолетовий принтер марки «Mimaki» модель UJF-3042FX серія K655B378 2015 р., ультрафіолетовий принтер марки «Mimaki»; ультрафіолетовий принтер марки «Mimaki» модель UJF-3042HG 2012 p.номер 10908/L824B157, широкоформатний принтер марки «Epson» Sure Color F7100 модель К191А TG7E000223; принтер для друку на тканин) марки Tex Jet Plus Polyprint SA s/n 0112H0963; принтер для друку на тканині марки «Epson» Sure Color F2000 SOSE000384, термопрес марки «GY-06 Digital Controller Serial Number» 30003; термопрес марки «Vacuumsub A3» модель SFS-VSF05 номер 8WUFAWAUP2 2016 p. 6000A; термопрес марки «Vacuumsub A3» модель SFS-VSF05 номер 8WBFAWAPP2 2015 p. 6000A; термопрес; термопрес марки «Temperature», принтер для друку на тканині КНР-х500; термопрес марки «GY-06 Digital Controller Serial Number» 30002 та інші не обліковані пристрої, машини та верстати.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_10 , дізнавшись про те, що за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводиться досудове розслідування вирішили переховати у схованки не обліковані товарно-матеріальні цінності, в тому числі принтери та термопреси.

06 березня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28 лютого 2017 року по справі №757/11797/17-к проведенно обшук в нежитлових приміщеннях, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , які фактично використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». В ході проведення обшуку виявлено та вилучено не обліковані товарно-матеріальні цінності, походження яких не підтверджується фінансово-господарськими та іншими документами. Дозвіл на вилучення вищезазначених пристроїв прямо надано ухвалою слідчого судді та зазначені речі підтверджують вчинення кримінального правопорушення та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для досудового розслідування.

В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » надали по ІНФОРМАЦІЯ_14 договір оренди обладнання від 01.10.2016 року укладеного з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), Додаток №1 до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р., Акт приймання-передачі до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р. видатковий касовий ордер №3 від 20.02.2017, №1 від 20.01.2017, №15 від 20.12.2016, №14 від 18.11.2016 , відповідно до якого, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ) ніби то орендували обладнання у ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 посилався на достатність підстав вважати, що у вказаних документах містяться відомості, що мають суттєве значення для встановлення всіх обставин у кримінальному проваджені.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_11 та оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання від 01.10.2016 року укладеного з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), Додаток №1 до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р., Акт приймання-передачі до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р. видатковий касовий ордер №3 від 20.02.2017, №1 від 20.01.2017, №15 від 20.12.2016, №14 від 18.11.2016, договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_3 ), відповідно до договору оренди обладнання від 01.10.2016 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/15037/17-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1