Провадження № 1-кс/537/970/2016
Справа № 537/3805/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.12.2016 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засідання клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ за період з 01.01.2015 по 27.06.2016 року, а саме:
- паспорти якості, сертифікат відповідності на кожну поставку, які видавалися на реалізовані партії бітуму, платіжні документи щодо обставин розрахунків, рахунки-фактури, накладні, акти приймання-передачі, довіреностей, податкові накладні, залізничні накладні на транспортування бітуму, товарно-транспортні накладні на перевезення бітуму, листи переписки між підприємствами щодо обставин поставок, заявки на продаж та відвантаження бітуму інші документи, які складалися під час виконання умов договорів та поставки бітуму в адресу вказаних підприємств.
- накази ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення на посади, посадові (службові) інструкції осіб, дані яких вказані у договорах щодо реалізації бітуму в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- документи, які подавалися для оформлення пропусків для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомості про осіб, які входили за виданими пропусками на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою укладання та виконання умов договорів на постачання нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
На обґрунтування вищевказаного клопотання його ініціатором вказано на те, слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 від 26.07.2016 року, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») протягом часу 2015-2016 років, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносин із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 243 164 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.
Згідно баз даних ДФС України встановлено, що в період 2015-2016 років, основними постачальниками бітуму для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у якого придбано бітуму 707 тон на загальну суму 5,5 млн. грн. (вартість 7800 грн. за 1 тону) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у якого придбано бітуму 612 тон на загальну суму 5,1 млн. грн.. (вартість 8300 грн. за 1 тону).
Крім того встановлено, що на протязі 2015-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально відображало придбання нафтопродуктів у ПП « ОСОБА_5 », які в подальшому, згідно наявних документів, було реалізовано іншим суб`єктам господарювання в тому числі й за державні кошти для облавтодорів. При цьому, закупівельна ціна бітуму використовуючи підконтрольні підприємства-постачальники безпідставно завищувалася до рівня закупівельних цін у облавтодорів. Так було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно бухгалтерських та податкових документів, самостійно купувало бітум на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». В той же час з метою завищення суми придбання бітуму та суми податкового кредиту під час закупки бітуму у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 використовуючи реквізити ПП « ОСОБА_5 » та дружні відносини з його директором ОСОБА_7 , штучно включив вказане підприємство до ланцюга постачання із закупівлі бітуму по завищеній ціні (від ціни придбання на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства.
Частина безготівкових коштів отриманих ПП « ОСОБА_5 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за придбання товару перераховувалося на розрахункові рахунки постачальників бітуму, а інша частина коштів- отримувалася директором ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 в банківських установах готівкою, з метою передачі директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
02.11.2016 року слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 звернувся до Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2015 по 27.06.2016 року, а саме:
- договорів та додатків до них, специфікацій: згідно яких відбувався продаж та поставка бітуму, документи про походження бітуму (паспорт якості, сертифікат відповідності на кожну поставку,) які видавалися на реалізовані партії бітуму, платіжні документи щодо обставин розрахунків, рахунки-фактури, накладні, акти приймання-передачі, довіреностей, податкові накладні, залізничні накладні на транспортування бітуму, товарно-транспортні накладні на перевезення бітуму, листи переписки між підприємствами щодо обставин поставок, заявки на продаж та відвантаження бітуму інші документи, які складалися під час виконання умов договорів та поставки бітуму в адресу вказаних підприємств.
- копій документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » про призначення на посади, посадові (службові) інструкції осіб, які вказані на документах щодо укладання договорів, складання документів щодо реалізації бітуму в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 »;
- документи, які подавалися для оформлення пропусків для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомості про осіб, які входили за виданими пропусками на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою укладання та виконання умов договорів на постачання нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 ».
07.11.2016 року Крюківським районним судом м. Кременчука Полтавської області частково задоволено клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів та винесено ухвалу про надання старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » якою надано дозвіл на вилучення копій документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2015 по 27.06.2016 року, а саме: договорів укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №1244/2/2118 від 05.06.2015 року, №1343/2/2118 від 26.06.2015 року, №775/2/2118 від 23.03.2016 року; договорів укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » №863/2/2118 від 17.04.2015 року, №1705/2/2118 від 19.08.2015 року, №35/2/2118 від 12.01.2016 року, №1153/2/2118 від 12.05.2016 року. В іншій частині клопотання слідчого відмовлено у зв`язку із тим що представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заперечував та вказав, що жодних запитів щодо витребування вказаних у клопотанні документів на адресу підприємства не надходило, у зв`язку із чим документи не надано до органів ІНФОРМАЦІЯ_11 .
08.11.2016 року за №1510/16-03-09-24 в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит в порядку ст. 93 КПК України про надання належним чином засвідчених копій документів по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2015 по 27.06.2016 року, а саме:
- паспорти якості, сертифікат відповідності на кожну поставку, які видавалися на реалізовані партії бітуму, платіжні документи щодо обставин розрахунків, рахунки-фактури, накладні, акти приймання-передачі, довіреностей, податкові накладні, залізничні накладні на транспортування бітуму, товарно-транспортні накладні на перевезення бітуму, листи переписки між підприємствами щодо обставин поставок, заявки на продаж та відвантаження бітуму інші документи, які складалися під час виконання умов договорів та поставки бітуму в адресу вказаних підприємств.
- копії документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення на посади, посадові (службові) інструкції осіб, які вказані на документах щодо укладання договорів, складання документів щодо реалізації бітуму в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 »;
- копії документів, які подавалися для оформлення пропусків для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомості про осіб, які входили за виданими пропусками на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою укладання та виконання умов договорів, на постачання нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 ».
Згідно відповіді ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №14/02-864 від 29.11.2016 відмовлено у наданні належним чином засвідчених копій документів по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 ».
На даний час виникла необхідність встановити фактичні обставини поставки бітуму ПП « ОСОБА_5 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », походження бітуму поставленого ПП « ОСОБА_5 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та наступної його поставки в адресу облавтодорів, які входять до структурних підрозділів відкритого акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), для чого необхідно витребувати на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином засвідчені копії господарських документів щодо поставки, реалізації бітуму для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП ТК «Оператор» та встановленні працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які вказані в документах щодо взаємовідносин з указаними підприємствами а саме:
- паспорти якості, сертифікат відповідності на кожну поставку, які видавалися на реалізовані партії бітуму, платіжні документи щодо обставин розрахунків, рахунки-фактури, накладні, акти приймання-передачі, довіреностей, податкові накладні, залізничні накладні на транспортування бітуму, товарно-транспортні накладні на перевезення бітуму, листи переписки між підприємствами щодо обставин поставок, заявки на продаж та відвантаження бітуму інші документи, які складалися під час виконання умов договорів та поставки бітуму в адресу вказаних підприємств.
- копії документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення на посади, посадові (службові) інструкції осіб, які вказані на документах щодо укладання договорів, складання документів щодо реалізації бітуму в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 », а саме ОСОБА_9 ;
- копії документів, які подавалися для оформлення пропусків для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомості про осіб, які входили за виданими пропусками на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою укладання та виконання умов договорів, на постачання нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 ».
Відповідно до витягу із інформаційної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Первинні бухгалтерські та податкові документи, документи про походження, транспортування бітуму між вказаними вище підприємствами в період 2015-2016 років знаходяться на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , та мають доказове значення по даному кримінальному провадженню, оскільки дані документи відображають фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин між вищезазначеними суб`єктами господарювання та містять відомості про осіб, які причетні до їх складання.
Для з`ясування обставин даного кримінального правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів складених від імені та на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » виникла необхідність у їх вилученні, так як останні мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, проведення судових та почеркознавчих експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
З урахуванням вищевикладеного просив клопотання задовольнити.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
Ініціатор клопотання в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання, вказавши на те, що слідчий вже звертався до Крюківського районного суду м. Кременчука з аналогічними клопотанням та ухвалою слідчого судді йому було відмовлено у наданні тимчасового доступу до документів. Окрім того, вказала, що слідчим не конкретизовані документи до яких він просить надати дозвіл.
Вислухавши ініціатора клопотання, представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею достовірно встановлено, що 26.07.2016 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 0000015 відомості про вчинення злочину за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч.1 ст. 212 КК України.
Згідно відомостей з витягу кримінального провадження № 0000015 від 26.07.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) разом з невстановленими особами, у період часу з 2011-2016 роки із залученням підприємств-перевізників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та інших підприємств, з метою завищення вартості темних нафтопродуктів, які закуповувалися в тому числі й під час тендерних закупівель, та відповідно з метою завищення валових витрат, податкового кредиту у ланцюзі постачання нафтопродуктів на адресу дочірних підприємств ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та їх структурних підрозділів шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках неправдивих документів по придбанню нафтопродуктів від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_11 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інших СГД ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 243 164 грн., що є значним розміром ухилення від сплати податків.
На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчинені кримінального правопорушення за описаними вище фактами будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Частиною 2 статті 160 КПК України встановлено вимоги до змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.
Так, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які місять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Крім того, з урахуванням загальних положень тимчасового доступу, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.
Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали подані в його обґрунтування приходить до висновку, що слідчим при його подачі до суду не додержано вказані вимоги КПК України. Так, слідчим в судовому засіданні належним чином не обґрунтовано та не доведено, що документи, які містять необхідну слідству інформацію мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.
З матеріалів клопотання вбачається, що ухвалою слідчого судді Крюківсього районного суду м. Кременчука від 07.11.2016 року клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_8 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів було задовольнено частково. Надано старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів, які свідчать про фінансово-господарські відносини по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2015 року по 27.06.2016 рік, а саме: договорів укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № 1244/2/2118 від 05.06.2015 року, № 1343/2/2118 від 26.06.2015 року, № 775/2/2118/ від 23.03.2016 року; договорів укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_12 » № 863/2/2118 від 17.04.2015 року, №1705/2/2118 від 19.08.2015 року, № 35/2/2118 від 12.01.2016 року, № 1153/2/2118 від 12.05.2016 року.
Згідно протоколу тимчасового доступу до речей і документів від 29.11.2016 року слідчим ОСОБА_8 були вилучені копії документів, зазначених в ухвалі слідчого судді від 07.11.2016 року.
З матеріалів клопотання вбачається, що старший слідчий СВ ФР КОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 звертався до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з запитом про надання належним чином завірених копії документів по взаємовідносинах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2015 року по 26.07.2016 рік
29.11.2016 року за вих. № 14/02-864 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була надана відповідь на запит слідчого. Згідно наданої відповіді слідчому було повідомлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » позбавлене можливості надати вказані в запиті документи, оскільки супровідні документи після належного оформлення надаються контрагентам. Копії документів, що запитуються, можуть бути витребувані у суб`єктів господарювання , з якими у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були взаємовідносини. Також, було повідомлено , що представниками ТОВ КВО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для укладення та виконання договорів перепустки не видавалися та не оформлялися.
Судом встановлено, що слідчий звертався до суду з аналогічним клопотанням та по якому прийнято рішення . Крім того, в клопотанні не конкретизовані документи, до яких саме просить слідчий надати доступ. При цьому , слідчим зазначено про доступ до документів , які видані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ НВО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 ». Однак, за відповіддю на запит слідчого зазначено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » позбавлено можливості надати вказані документи , оскільки дані документи після їх оформлення видані контрагентам , а пропуски для входу на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не оформлялися , тому слідячи суддя вважає, що за даних обставин, при відсутності посилання слідчого на наявні у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документи, вирішити питання про надання доступу до них неможливо, тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1 .
Повний текст ухвали виготовлено та проголошено о 13 год. 00 хв. 19 грудня 2016 року