печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :
26.12.2016 старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів (в разі їх відсутності копій): реєстраційної та звітної справи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцем знаходження), в тому числі податкову декларацію з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік, (вх. номер від 03.03.2015); додаток ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ЦП до рядків 03. 15 ЦП та 03.16 ЦП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС, до рядків 04.3.15 ЦП та 04.3.16 ЦП додатка ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток СП до рядка 01. 1 СП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ПП до рядка 01.1.1 ПП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток 1 (баланс (звіт про фінансовий результат)) ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 31.12.2014; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік (вх. номер від 03.03.2015); звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік (вх. номер від 03.03.2015); звіт про власний капітал ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік (вх. номер від 03.03.2015); реєстраційної справи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 та/або за іншим місцем знаходження).

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №0000011 від 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) занизили податок на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн., в зв`язку з тим, що ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно розпорядження Нацкомфінпослуг № 2246 від 24.07.2016 «Про тимчасове зупинення (обмеження) дії ліцензій на право здійснення діяльності з надання фінансових послуг» (набрало чинності 30.07.2014), заборонено укладати договори страхування/перестрахування, а ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і далі продовжувало укладати договори страхування та отримувати грошові кошти від страхувальників (фізичні та юридичні особи) у вигляді страхових премій, а в зв`язку з тим, що дія ліцензії була призупинена, то вказані грошові кошти є доходами від діяльності іншої ніж страхова, таким чином ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занизило податок на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті позапланової виїзної перевірки № 453/26-55-22-03/34348559 від 26.10.2015 з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014.

Також, відповідно до рапорту ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено, що службові особи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2014 року здійснили придбання цінних паперів на суму понад 1,6 млн. грн.. у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄРПОУ НОМЕР_2 ), яке придбавало вказані цінні папери у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що має ознаки фіктивності.

В той же час, в ході досудового розслідування встановлено, що ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), згідно розпорядження Нацкомфінпослуг № 2246 від 24.07.2016 «Про тимчасове зупинення (обмеження) дії ліцензій на право здійснення діяльності з надання фінансових послуг» (набрало чинності 30.07.2014), заборонено укладати договори страхування/перестрахування в період з 30.07.2014 по 26.02.2015.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що річна податкова звітність ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі податкова декларація з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік та додатки до вказаної декларації подані до ІНФОРМАЦІЯ_6 не за допомогою електронних підписів, а в паперовому вигляді, підписантом яких є ОСОБА_5 .

В даний час виникла необхідність у проведенні дослідження документів податкової звітності ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік та додатків до вказаної декларації поданих до ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також проведення почеркознавчої експертизи (постанова про призначення у кримінальному провадженні за №0000011 від 16.01.2016 почеркознавчої експертизи винесена 21.12.2016).

У зв`язку з викладеним виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) (реєстраційної, облікової та звітної справи), що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови від 21.12.2016 про призначення почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що речі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 163, 243, 245, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурор прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (в разі їх відсутності копій): реєстраційної та звітної справи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), в тому числі податкову декларацію з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік, (вх. номер від 03.03.2015); додаток ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ЦП до рядків 03. 15 ЦП та 03.16 ЦП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС, до рядків 04.3.15 ЦП та 04.3.16 ЦП додатка ІВ до рядка 04 ІВ податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток СП до рядка 01. 1 СП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ПП до рядка 01.1.1 ПП додатка ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток ДС до рядків 01 ДС та 03 ДС податкової декларації з податку на доходи (прибуток) страховика ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », звітний (податковий) період - 2014 рік; додаток 1 (баланс (звіт про фінансовий результат)) ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 31.12.2014; звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік (вх. номер від 03.03.2015); звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік (вх. номер від 03.03.2015); звіт про власний капітал ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік (вх. номер від 03.03.2015); реєстраційної справи ТДВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), що зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ).

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/64117/16-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

27.12.2016