(№1-кс/760/4983/17)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23. 03. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 08.12.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.209 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 08.12.2015 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.209 КК України.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 08.12.2015, за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.200, ч.1 ст.205, ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, які шляхом використання ряду підконтрольних «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та інших, вчиняють дії, щодо пособництва службовим особам живого сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено незаконну схему експорту товарів за межі митної території України. Основною групою товарів, яка використовується в цих операціях є олія соняшникова, шрот, соя, пшениця та кукурудза.

Суть схеми полягає в наступному: брокерські компанії готують пакет документів від фіктивних ФСПД, товар на території України закуповується за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому вказані брокерські компанії здійснюють митне оформлення товарів в режимі «експорт». Реквізити одного ФСПД використовуються у вказаних операціях не більше одного-двох місяців, податкова звітність до ДПІ не подається, або подається з нульовими показниками, валютні кошти від компаній нерезидентів на рахунки ФСПД не перераховуються. В подальшому, до вказаної незаконної схеми залучаються інші ФСПД.

Під час досудового розслідування, допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ОСОБА_5 , який повідомив що не має ніякого відношення до реєстрації (перереєстрації) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), в тому числі і у сфері ЗЕД та пояснив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) зареєстроване на його ім`я без його відома та без мети ведення фінансово-господарської діяльності, яку він ніколи не проводив та не мав наміру проводити. Щодо товару, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) йому нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами та будь-яких інших договорів ЗЕД він ніколи не укладав та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування.

Проведеним аналізом наявних інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_18 » та «Інспектор НОМЕР_18 » встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ) до Одеської та ІНФОРМАЦІЯ_19 для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України олії соняшникової нерафінованої та кукурудзи врожаю 2016 року на загальну суму понад 81 млн.грн., а саме: ЄАІС МД ЕК10РР № 500010003/2016/ 015903 від 05.12.2016, ЕК10РР № 500010003/2016/ 016989 від 21.12.2016, ЕК10РР № 504020000/2016/005889 від 21.12.2016, ЕК10РР № 500010003/2017/ 001770 від 07.02.2017, ЕК10РР № 500040408/2017/ 001031 від 08.02.2017, ЕК10ДР № 500010003/2016/016722 від 17.12.2016, ЕК10ДР № 504020000/2017/000332 від 17.01.2017, ЕК10ДР № 500010003/2017/001985 від 11.02.2017.

Товар (сира нерафінована соняшникова олія, з насіння соняшнику врожаю 2016 року) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ) за МД ЕК10РР № 500040408/2017/001031 від 08.02.2017 знаходиться в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_20 на території морського торгівельного порту Чорноморськ в резервуарах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_19 ) та резервуарах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_20 ) у відповідності до умов поставки СРТ- морський торгівельний порт Чорноморськ, Україна, база наливних грузів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 »/ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »», що відображено в контракті №RO1801PA від 18.01.2017 року та рахунку проформі №1 від 18.01.2017 року. Митне оформлення товарів за вказаними митними деклараціями проводиться брокерською компанією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ), яка зареєстрована і фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування постала необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю їх вилучення які перебувають у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ), а саме: документів щодо митного оформлення товару від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншим, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 Кримінально-процесуального кодексу України або іншим працівникам визначених слідчим відповідною постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливість вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ), а саме оригіналів документів щодо митного оформлення ТМЦ в режимі «експорт» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та усіх документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), а саме:

- усіх документів щодо митного оформлення в режимі «експорт», експортером яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), а одержувачами підприємства нерезиденти ROADCLIFF COMPANY АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , а саме: договорів, контрактів, актів прийому-передачі, митних декларацій, платіжних документів, договорів на митне брокерське обслуговування, дозвільних документів, сертифікатів якості, та інших наявних документів;

- усіх документів які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ) відповідно до договору на митне брокерське обслуговування, який укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );

- усіх документів які складалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_21 ) щодо виконання умов договору на митне брокерське обслуговування, який укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );

- усіх інших не зазначених вище документів, щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1