Справа № 379/149/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.02.2017 року Таращанський районний суд Київської області
в складі:
головуючого: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
з участю прокурора: ОСОБА_3 ,
обвинуваченого: ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні, призначеного ухвалою від 02 лютого 2017 року, в залі судового засідання Таращанського районного суду Київської області клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000009 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця смт. Рокитне Київської області, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , освіта професійно-технічна, працюючого в ПАТ «Укрзалізниця» станція Рокитне монтером колій, одруженого, раніше не судимого, за обвинуваченням у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України , -
ВСТАНОВИВ:
31.01.2017 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України звернувся до Таращанського районного суду Київської області з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000009, внесеного у Єдиний реєстр досудових розслідувань 27.01.2017 року, з підстав, передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.
Судом встановлено, що органами досудового розслідування ОСОБА_4 інкримінується вчинення злочину при наступних обставинах.
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України у період часу з 17.04.2014 по 14.03.2016 являвся засновником суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи: Товариство з обмеженою відповідальністю «Слобода М», (далі - ТОВ «Слобода М»).
Не зважаючи на те, що вказане підприємство зареєстровано в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_4 , взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, тобто вчинив злочин у сфері господарської діяльності, при наступних обставинах.
Так, ОСОБА_4 , на початку квітня 2014 року, точний день та час досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи в с. Телешівка, Рокитнянського району, Київської області, не маючи наміру здійснення статутної господарської діяльності, діючи з корисливих спонукань, погодився на пропозицію ОСОБА_5 (особи - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015) про перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Слобода М» на своє ім`я за грошову винагороду, усвідомлюючи при цьому, що придбання вказаного товариства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності, передбачаючи, при цьому, можливість спричинення державі матеріальної шкоди в результаті такої незаконної діяльності.
При цьому, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 (особа - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), розподілили між собою ролі у спільному злочинному плані. Так, ОСОБА_4 , відповідно до розробленого злочинного плану, повинен надати свої анкетні дані, копії документів, що посвідчують особу, підписати статутні та інші документи по придбанню та перереєстрації підприємства - ТОВ «Слобода М». У свою чергу, ОСОБА_5 (особа - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), відповідно до відведеної йому злочинної ролі, повинен підготувати документи, необхідні для перереєстрації підприємства в органах державної влади та організувати здійснення його державної перереєстрації.
В свою чергу, ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний намір, направлений на придбання суб`єкта підприємницької діяльності, надав ОСОБА_5 (особі - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), копії власного паспорту громадянина України та картки фізичної особи - платника податків, який на підставі цих документів виготовив Протокол №1 загальних зборів ТОВ «Слобода М» від 14.04.2014 року, договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Слобода М» від 14.04.2014 року, довіреність №8 від 28.03.2014 року, Статут ТОВ «Слобода М», реєстраційну картку про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Слобода М».
У продовження раніше розробленого злочинного плану, 14.04.2014 року, ОСОБА_4 , діючи відповідно до вказівок ОСОБА_5 (особи - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, прослідував за адресою: АДРЕСА_2 до офісу приватного нотаріуса Рокитнянського району нотаріального округу Київської області ОСОБА_6 (далі - ПН РНОКО ОСОБА_6 ). В присутності ПН РНОКО ОСОБА_6 , яка не була обізнана зі злочинним умислом ОСОБА_4 та ОСОБА_5 (особи - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), ОСОБА_4 підписав отриманий від ОСОБА_5 (особи - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015) Статут ТОВ «Слобода М», чим засвідчив факт придбання даного товариства.
Крім того, перебуваючи у офісі ПН РНОКО ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , окрім Статуту ТОВ «Слобода М» підписав наступні документи: Протокол №1 загальних зборів ТОВ «Слобода М» від 14.04.2014 року, договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Слобода М» від 14.04.2014 року, довіреність №8 від 28.03.2014 року.
Після підписання вищеперерахованих документів, ОСОБА_4 підписав Реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Слобода М» (Форма 3 встановленого зразка відповідно до Наказу Міністерства юстиції України № 3178/5 від 14.10.2011) та відповідно до відведеної йому злочинної ролі, передав даний документ ОСОБА_5 (особі - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), для подальшої державної перереєстрації підприємства.
У свою чергу, ОСОБА_5 (особа - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015), здійснюючи відведену йому роль у злочинному плані, у невстановлений досудовим слідством час та місці, домовився з ОСОБА_7 , який не був обізнаний зі злочинним умислом вищезазначених осіб, про проведення державної перереєстрації підприємства в органах державної влади та передав для цього підписані та надані йому ОСОБА_4 наступні документи, а саме: Протокол №1 загальних зборів ТОВ «Слобода М» від 14.04.2014 року, договір купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТОВ «Слобода М» від 14.04.2014 року, Статут ТОВ «Слобода М», реєстраційну картку про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Слобода М», довіреність №8 від 28.03.2014 року на представлення Інтересів від його імені на ім`я ОСОБА_7 .
Після чого, ОСОБА_7 , 17.04.2014, у невстановлений досудовим розслідуванням час, шляхом подання реєстраційних документів, здійснив і перереєстрацію ТОВ «Слобода М» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Таращанського районного управління юстиції Київської області за № 0000583 та постановку, цього ж дня, у невстановлений досудовим розслідуванням час, ТОВ «Слобода М» на і податковий облік в Таращанське відділення Білоцерківської ОДПІ за №8827, після чого передав одержані документи ОСОБА_5 (особі - досудове розслідування злочинів вчинених якою здійснюється у кримінальному провадженні №0000015).
Таким чином, ОСОБА_4 , будучи засновником фіктивного підприємства - ТОВ «Слобода М», в період часу з 17.04.2014 по 14.03.2016, забезпечив прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб щодо здійснення вигаданих прибуткових та видаткових операцій по рахункам підприємства, складання від його імені, як службової особи ТОВ «Слобода М», фіктивних господарських угод та фіктивних первинних документів щодо реалізації товарів, робіт, послуг, складання та видачу документів податкової звітності, штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість іншим підприємствам та завищенню валових витрат таким суб`єктам господарської діяльності в результаті чого до Державного бюджету України не надходило коштів у вигляді сплати вказаних податків.
Органами досудового розслідування дії ОСОБА_4 кваліфікуються як співучасть у формі пособництва невстановленим слідством особам у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто скоїв злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
27.01.2017 року ОСОБА_4 повідомлений про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
На стадії здійснення досудового розслідування від підозрюваного отримано згоду на закриття кримінального провадження з підстав, передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання, просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності, кримінальне провадження закрити.
Підозрюваний ОСОБА_4 у судовому засіданні визнав себе винним у вчиненні інкримінованого йому злочину за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, щиро кається у вчиненні злочину, надав згоду на закриття кримінального провадження з вищенаведених обставин.
З`ясувавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження №0000009, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України є законним та відповідає вимогам діючого законодавства, а тому підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом, в тому числі, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідності, якщо є підстави, передбачені законом України про кримінальну відповідальність (ч. 1 ст. 285 КПК України).
В силу ч. 3 ст. 285 КПК України підозрюваному, обвинуваченому, який може бути звільнений від кримінальної відповідальності, повинно бути роз`яснено суть підозри чи обвинувачення, підстави звільнення від кримінальної відповідальності і право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.
Відповідно до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі минуло два роки.
Санкція інкримінованого ОСОБА_4 злочину передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто відповідно до положень ст. 12 КК України, злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України законодавцем віднесено до категорії невеликої тяжкості.
Досудовим розслідування встановлено, що підозрюваний ОСОБА_4 вчинив злочин 17.04.2014, тобто з моменту вчинення злочину минуло 2 роки, злочин вчинений підозрюваним відноситься до категорії невеликої тяжкості, а санкція вказаного злочину передбачає покарання менш суворе ніж обмеження волі, тому ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження відносно останнього підлягає закриттю.
Зазначені обставини у своїй сукупності вказують на наявність, передбачених п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України підстав для звільнення підозрюваного ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ч. 2 ст. 44 КК України, звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.
Таким чином суд вважає, що застосування положень п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України як підстава щодо закриття кримінального провадження стосовно ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та звільнення його від кримінальної відповідальності, у зв`язку з закінченням строків давності, є законним та обґрунтованим.
Запобіжний захід щодо ОСОБА_4 на стадії досудового розслідування не обирався, арешт на майно підозрюваного не накладався.
На підставі наведеного, керуючись п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, ст. ст. 288, 371, 372, 376 КПК України, суд , -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у кримінальному провадженні №0000009, внесеного у Єдиний реєстр досудових розслідувань 27.01.2017 року - задовольнити.
Закрити кримінальне провадження №0000009, внесене у Єдиний реєстр досудових розслідувань 27.01.2017 року, а підозрюваного ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.
Відповідно до ч. 1 ст. 532 КПК України ухвала суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Таращанський районний суд протягом семи днів з дня її оголошення.

ГОЛОВУЮЧИЙ:________________