Справа № 487/6540/16-к
Провадження № 1-кс/487/149/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.02.2017 року Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділення СВ Заводського ВП ГУ НП в Миколаївській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -
встановив:
08.02.2017 року начальник відділення СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Миколаївської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , в рамках здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, відомості щодо вчинення якого 23.07.2015 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0003857, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» (код за ), адреса - 54002, м. Миколаїв, вул. Каботажний узвіз, 18), протягом 15 робочих днів, з 27.02.2017 року по 03.03.2017 року, з 06.03.2017 року по 07.03.2017 року, з 09.03.2017 року по 10.03.2017 року, з 13.03.2017 року по 17.03.2017 року та 20.03.2017, проведення якої доручити спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області. При цьому спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області поставити наступні питання:

1. Які порушення допущені під час придбання робіт у ТОВ «Анфасбуд» (код за ) у червні-грудні 2014 році?

2. Чи мало місце завищення обсягу виконаних робіт при надані послуг ТОВ «Анфасбуд» (код за ) у червні-грудні 2014 році?

3. Які матеріальні збитки спричинені ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» код за ) при придбання робіт у ТОВ «Анфасбуд» (код за ) у червні-грудні 2014 році?

4. Встановити-коло осіб, які відповідальні за виявлені під час ревізії за порушення та нанесення матеріальної шкоди ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль»?

5. Для перевірки повноти та достовірності витрат провести зустрічні перевірки наступних підприємств:

- ТОВ «ЕНТЕР АГРО»(код за , м. Запоріжжя, вул. Єнісейська, 14);

- ТОВ «Грін Системе» (код за , м. Житомир, вул. Ватуніна, будинок 75)

- ТОВ «Асфард» (код за , м.Київ, вулиця Предславинська, будинок 34, офіс 17)

які доручити спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області.

Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області матеріали ревізії та відповіді на поставлені питання направити до Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області (м. Миколаїв, вул.. Біла, 44).

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СВ Заводського ВП ГУ НП в Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №0003857 розпочатого 23.07.2015 за фактом того, що 23.07.2015 року до Заводського РВ надійшли матеріали від ГУ ДФС у Миколаївській області, щодо встановлених правопорушень при використанні державних коштів ПАТ "Миколаївська теплоелектроцентраль" при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ "Анфасбуд", у ході якого встановлено завищення витрат на суму 235 727 грн. Оскільки проведеним досудовим розслідуванням встановлені факти безпідставного заволодіння бюджетними коштами, для повного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою вирішення питання про кваліфікацію дій винних осіб та встановлення суми заподіяної їх діями збитків державі, виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль з ТОВ «Анфасбуд» (код за ), а також ТОВ «ЕНТЕР АГРО»(код за ), ТОВ «Грін Системс» (код за ), ТОВ «Асфард» (код за ).

Вивчивши матеріали клопотання, дослідивши докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов наступного.
У провадженні СВ Заводського ВП ГУ НП в Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №0003857 розпочатого 23.07.2015 року за фактом, що 23.07.2015 року до Заводського РВ надійшли матеріали від ГУ ДФС у Миколаївській області, щодо встановлених правопорушень при використанні державних коштів ПАТ "Миколаївська теплоелектроцентраль" при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ «Анфасбуд», у ході якого встановлено завищення витрат на суму 235 727 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» у червні-вересні 2014 року укладено договори на виконання робіт з ремонту покрівлі та реконструкції газоходів з ТОВ «Анфасбуд». При цьому, службові особи ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль», усвідомлюючи, що виконання цих робіт не потребує спеціальної кваліфікації та відповідно, залучення іногородніх працівників, а документальне оформлення виконання цих робіт іногороднім підприємством збільшить вартість будівництва на суму коштів на відрядження робітників на об`єкт будівництва, а також достовірно знаючи, що фактично роботи виконуватимуть місцеві працівники, офіційно не працевлаштовані на ТОВ «Анфасбуд» й яким не потрібно виплачувати кошти на відрядження, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих спонукань, маючи на меті заволодіння коштами державного підприємства, в порушення норм п. 6.2.7.4 ДСТУ Б Д. 1.1-.1:2013 узгодили вартість будівництва, в якій безпідставно враховано кошти на відрядження в загальній сумі 273 760 гривень, підписали відповідні акти приймання виконаних будівельних робіт та оплатили ці роботи - незаконно перерахували з банківського рахунку ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» на банківський рахунок ТОВ «Анфасбуд» 273 760 гривень.

Окрім цього, службові особи ПАТ "Миколаївська теплоелектроцентраль", зловживаючи своїм службовим становищем, діючи з корисливих спонукань, маючи на меті заволодіння коштами державного підприємства при придбанні робіт з розробки проекту "Автоматизована система раннього виявлення надзвичайних ситуацій та оповіщення", достовірно знаючи про існування підприємства ТОВ «Прогресор», що спеціалізується на проектуванні саме таких систем безпеки, уклали завідомо невигідний для державного підприємства договір не з ТОВ «Прогресор», а з ТОВ «Анфасбуд», в порушення норм ДБН В. 1.-3:2014 безпідставно використали в якості обґрунтування складу, обсягів та вартості робіт недіючий станом на дату укладення договору Цінник на розроблення технічної документації на АСУТП, затверджений Мінелектротехприбором СРСР 19.021991 року, узгодили завищену на 235 727 гривень, або 6,5 разів від реальної, вартість договору, підписали акт здачі-приймання проектної продукції та оплатили ці роботи - незаконно перерахували з банківського рахунку ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» на банківський рахунок ТОВ «Анфасбуд» 235 727 гривень.

В подальшому з незаконно одержаними коштами державного підприємства ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» службові особи ТОВ «Анфасбуд» здійснили фінансові операції, а саме після документального оформлення шляхом внесення завідомо недостовірних відомостей в регістри бухгалтерського обліку та податкову звітність неіснуючих операцій з придбання робіт від підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «ЕНТЕР АГРО»(код за ), ТОВ «Грін Системе» (код за ), ТОВ «Асфард» (код за ) перерахували незаконно одержані кошти державного підприємства на банківські рахунки наведених підприємств з ознаками фіктивності з метою їх переведення в готівку та подальшого розподілення між учасниками протиправної діяльності.

Згідно статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Згідно пункту 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Проведеним досудовим розслідуванням встановлені факти можливого заволодіння бюджетними коштами, для повного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою вирішення питання про кваліфікацію дій винних осіб та встановлення суми заподіяної їх діями збитків державі, виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» (, адреса: 54002, м.Миколаїв, вул. Каботажний узвіз, 18).
Таким чином, враховуючи, що факт можливого заволодіння бюджетними коштами посадовими особами ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» неможливо встановити без залучення спеціальних знань, слідчий суддя приходить висновку про задоволення клопотання та надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» (, адреса: 54002, м.Миколаїв, вул. Каботажний узвіз, 18).
Враховуючи викладене, керуючись статтями 38, 40, 132 КПК України,

ухвалив:

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» (код за ), адреса - 54002, м. Миколаїв, вул. Каботажний узвіз, 18), протягом 15 робочих днів, з 27.02.2017 року по 03.03.2017 року, з 06.03.2017 року по 07.03.2017 року, з 09.03.2017 року по 10.03.2017 року, з 13.03.2017 року по 17.03.2017 року та 20.03.2017, проведення якої доручити спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області.

Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області поставити наступні питання:

1. Чи мало місце завищення обсягу виконаних робіт при надані послуг ТОВ «Анфасбуд» (код за ) у червні-грудні 2014 році?

2. Які матеріальні збитки спричинені ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль» код за ) при придбання робіт у ТОВ «Анфасбуд» (код за ) у червні-грудні 2014 році?

3. Які особи, відповідальні за виявлені під час ревізії порушення та нанесення матеріальної шкоди ПАТ «Миколаївська теплоелектроцентраль»?

4. Для перевірки повноти та достовірності витрат провести зустрічні перевірки наступних підприємств:

- ТОВ «ЕНТЕР АГРО»(код за , м. Запоріжжя, вул. Єнісейська, 14);

- ТОВ «Грін Системе» (код за , м. Житомир, вул. Ватуніна, будинок 75)

- ТОВ «Асфард» (код за , м.Київ, вулиця Предславинська, будинок 34, офіс 17)

які доручити спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області.

Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області матеріали ревізії та відповіді на поставлені питання направити до Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області (м. Миколаїв, вул.. Біла, 44).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1