печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 березня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
27.03.2017 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки в ПАТ «Банк Національний Кредит» ().

В обґрунтування клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000255 від 30.04.2015 за фактами розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем з боку співробітників ПАТ «Банк Національний Кредит» () за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 2 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, щощо на час впровадження тимчасової адміністрації, станом на 08.06.2015 за даними бухгалтерського обліку та внесеному в операційну систему банку балансовому рахунку №1500 «Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках», як залишок за кореспондентським рахунком № НОМЕР_1 у Bank Frick & Co Aktiengesellschaft (Ліхтенштейн) (далі Bank Frick & Co AG) обліковувалось 25 470 670,73 доларів США, що на зазначену вище дату за курсом НБУ (21,025806) складало 535 541 381,46 (п`ятсот тридцять п`ять мільйонів п`ятсот сорок одна тисяча триста вісімдесят одна гривень 46 копійок).
В той же час досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2014-2015 років, перед віднесенням ПАТ «Банк Національний Кредит» до категорії неплатоспроможних, у керівництва Банку виник протиправний умисел на заволодіння коштами з кореспондентського рахунку № НОМЕР_1 .
У не з`ясовану дату та час представником Банку, який мав право вчиняти правочини із вказаним коррахунком від його іменні, укладений фіктивний Кредитний договір на суму не меншу, ніж 25 470 670,73 доларів США, на невідомий строк з метою протиправного виведення його активів та доведення до категорії неплатоспроможних. Зміст, мета, причина та умови укладення Кредитного договору Уповноваженій особі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з його ліквідації, не відомі.
Вказане свідчить, що у Bank Frick & Co AG виникло право на списання коштів у разі невиконання зобов`язань перед ним з боку боржника.
У ПАТ «Банк Національний Кредит», перед введенням тимчасової адміністрації у зв`язку з віднесенням його до категорії неплатоспроможного зникли всі рішення, протоколи, документи колегіальних органів, якими могло б оформлюватись рішення про укладення Договору застави з Bank Frick & Co AG та надання права третій особі одноособово звертати стягнення на кошти Банку. Застава коштів на кореспондентському рахунку не була відображена в обліку Банку згідно вимог статті 68 Закону України «Про банки і банківську діяльність».
Згідно відповідей Bank Frick & Co AG від 25.06.2015 та 23.12.2015, кошти у сумі 25 470 670,73 доларів США на коррахунку № LI05 0881 1060 5035 K000 U, відкритому для ПАТ «Банк Національний Кредит», були розміщені під заставу відповідно до укладених договорів з власником рахунку ПАТ «Банк Національний Кредит» на загальну суму 40,0 млн. доларів США, а саме:
-договір застави від 04.12.2013, укладений між ПАТ «Банк Національний Кредит» в особі ОСОБА_5 та представником Bank Frick & Co AG (Ліхтенштейн) в забезпечення Контракту компанії «Europa Trading L.P.» №605.525/1 від 04.12.2013 в особі її представника ОСОБА_6 (колишнього Спеціаліста відділу ПАТ «Банк Національний Кредит» по обслуговуванню ПТКС за сумісництвом);
-договір застави від 28.11.2014, укладений між ПАТ «Банк Національний Кредит» в особі ОСОБА_5 та представником Bank Frick & Co AG (Ліхтенштейн) в забезпечення Контракту компанії «Europa Trading L.P.» №605.525/1.2 від 28.11.2014 в особі її представника ОСОБА_6 (колишнього спеціаліста відділу ПАТ «Банк Національний Кредит» по обслуговуванню ПТКС за сумісництвом);
-договір застави від 14.11.2013, укладений між ПАТ «Банк Національний Кредит» в особі ОСОБА_5 та представником Bank Frick & Co AG (Ліхтенштейн) в забезпечення Контракту компанії «Universal Trading L.P.» №605.454/1.2 від 14.11.2013 в особі її представника ОСОБА_6 (колишнього спеціаліста відділу ПАТ «Банк Національний Кредит» по обслуговуванню ПТКС за сумісництвом);
-договір застави від 14.11.2013, укладений між ПАТ «Банк Національний Кредит» в особі ОСОБА_5 та представником Bank Frick & Co AG (Ліхтенштейн) в забезпечення Контракту компанії «Universal Trading L.P.» №605.454/1 від 14.11.2013 в особі її представника ОСОБА_6 (колишнього спеціаліста відділу ПАТ «Банк Національний Кредит» по обслуговуванню ПТКС за сумісництвом);
-договір застави від серпня 2013 року, укладений між ПАТ «Банк Національний Кредит» в особі ОСОБА_5 та представником Bank Frick & Co AG (Ліхтенштейн) в забезпечення Контракту компанії «Eastmond Sales LLP» №605.142/1 від серпня 2013 року в особі її представника ОСОБА_7 (колишній радник Голови Правління ПАТ «Банк Національний Кредит» за сумісництвом);
-договір застави від 29.08.2014, укладений між ПАТ «Банк Національний Кредит» в особі ОСОБА_5 та представником Bank Frick & Co AG (Ліхтенштейн) в забезпечення Контракту компанії «Eastmond Sales LLP» №605.142/1.2 від 29.08.2014 в особі її представника ОСОБА_7 (колишній радник Голови Правління ПАТ «Банк Національний Кредит» за сумісництвом);
При цьому в Банку не має жодних підтверджуючих документів, які б свідчили про надання цих коштів під заставу.
Відповідно до листа судді Земельного суду Князівства Ліхтенштейн Міхаель Йелє від 15.01.2016 та листа Bank Frick & Co AG від 23.12.2015 встановлено, що Bank Frick & Co AG, 23.12.2015 використав заставні права і провів розрахунок з коррахунку № LI05 0881 1060 5035 K000 U, в частині внесків ПАТ «Банк Національний Кредит» щодо погашення боргового зобов`язання по кредитних договорах компаній «Eastmond Sales LLP», «Europa Trading L.P.», «Universal Trading L.P.».
Протиправна застава грошових коштів, які розміщені на коррахунку № LI05 0881 1060 5035 K000 U, відкритому для ПАТ «Банк Національний Кредит» в Bank Frick & Co AG та їх списання під кредитні договори компаній «Eastmond Sales LLP», «Europa Trading L.P.», «Universal Trading L.P.», представниками яких були ОСОБА_7 (радник Голови Правління Банку за сумісництвом зовнішнім) та ОСОБА_6 (спеціаліст відділу Банку по обслуговуванню ПТКС за сумісництвом), мало наслідком нанесення фінансових збитків ПАТ «Банк Національний Кредит», фактично незаконного виведення грошових коштів 1240 осіб - вкладників Банку та спричинення збитків на загальну суму 535 541 381,46 грн.
Крім того, на протязі 2013-2015 років, перед віднесенням ПАТ «Банк Національний Кредит» до категорії неплатоспроможних, у керівництва Банку виник протиправний умисел на заволодіння коштами Банку через відступлення кредиту ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» () на суму 60 млн. грн., та подальшого викупу цих кредитів за ціною значно меншою від їх собівартості.
Встановлено, що у жовтні 2014 року директор ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» ОСОБА_8 подав до ПАТ «Банк Національний Кредит» документи на отримання кредиту у сумі 60 млн. грн. Для його отримання ним було надано копію підробленого протоколу №14-10/14 від 14.10.2014, відповідно до якого засновники компанії - ТОВ «Експро-Трейд» () та ТОВ «Укр-Петролеум» (3), нібито надали директору ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» ОСОБА_8 свою згоду на отримання такого кредиту з метою закупівлі хімічного обладнання у ТОВ «Солексім» () по Договору поставки № 06102014 від 06.10.2014, що не відповідає дійсності.
Засновниками ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» не проводились загальні збори від 14.10.2014 та Розділом 2 статуту вказаного товариства, в редакції на момент вчинення правочинів, передбачені виключно фінансові види господарської діяльності, до якої не входить закупівля хімічного обладнання. Таким чином, Факторингова компанія не мала права укладати договори на придбання товарів хімічної промисловості, оскільки є фінансовою компанією з виключними видами діяльності.
20 жовтня 2014 року керівництвом Банку, з метою розтрати активів банку укладено з ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» не забезпечені заставою договори про надання відновлювальних кредитних ліній №05.1-236ю/2014/2-1 та №05.1-237ю/2014/2-1 по 30 млн. грн. кожен в той час, коли пунктами 1.3, 3.3.3 цих договорів прямо передбачена обов`язковість укладання договорів забезпечення по кредитам.
Грошові кошти, отримані в результаті укладення даних кредитних договорів використані ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» не за цільовим призначенням, тобто не на закупівлю хімічного обладнання у ТОВ «Солексім», а на придбання кредитних зобов`язань на суму 60 млн. грн. у ТОВ «Арма Факторинг» та ТОВ «Факторингова компанія «ФК «Факторинг».
Крім того, ПАТ «Банк Національний кредит», на підставі договорів про відступлення права вимоги № 05.1-271ю/2013/2-1 від 27.12.13 та 05.1-277ю/2013/2-1 від 30.12.2013 відступив право вимоги на суму 60 млн. грн. по кредитним зобов`язанням на ТОВ «Факторингова компанія «ФК «Факторинг» та ТОВ «Арма Факторинг», після чого викупивши їх через ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» за значно меншою ціною.
Тобто, ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант», без відповідного протокольного дозволу його засновників використано грошові кошти, отримані по двох кредитах у сумі 60 млн. грн., на оплату укладених договорів про відступлення права вимоги з ТОВ «Арма Факторинг» (№ 03-09/14 від 03.09.14) та ТОВ «Факторингова компанія «ФК «Факторинг» (№ 18-08/14 від 18.08.14), на підставі яких викуплено право вимоги по кредитним договорам ПАТ «Банк Національний кредит».
Після цього між ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» та ПАТ «Банк Національний кредит» виникли боргові зобов`язання один перед одним на суму 60 млн. грн.
В подальшому, між ПАТ «Банк Національний кредит» та ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант», без відповідного протокольного погодження засновників останнього, 31.10.2014 укладено угоду про зарахування зустрічних однорідних вимог.
Постановою Національного банку України №300/БТ від 30 квітня 2015 року встановлена вимога на погашення заборгованості, що виникла за будь-якими активними операціями Банку, приймається тільки в грошовій формі. Однак Протоколом №6/155/1 спільного засідання Ради і Правління Банку від 07.05.2015 прийняте рішення про зарахування зустрічних однорідних вимог і як наслідок списання 05.06.2015 (останній робочий день перед введенням тимчасової адміністрації) заборгованості ТОВ «Факторингова Компанія «Актив-Гарант» в сумі 60 млн.грн., яка виникла з умов Договорів про надання відновлювальної кредитної лінії від 20.10.2014.
Вказане свідчить, що службові особи ПАТ «Банк Національний кредит» за попередньою змовою із директором ТОВ «Факторингова компанія «Актив-Гарант» уклали збиткові договори, що спричинило незаконне виведення активів Банку в сумі 60 млн.грн.
З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, документування злочинної діяльності із залученням зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, спростування або підтвердження здійснення незаконних операцій в ході досудового розслідування виникла необхідність проведення перевірки в ПАТ «Банк Національний Кредит» ()щодо підвердження достовірності фінансово-господарських відносин з вказаними товариствами.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Відповідно пункту 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Пункт 4 частини другої статті 40 КПК України та пункт 6 частини другої статті 36 КПК України, якими слідчий та прокурор уповноважувались призначати ревізії та перевірки, виключено на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014.
Відповідно до частини 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Пункт 10 та пункт 21 частини другої статті 36 КПК України визначає, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у форму процесуального керівництва досудовим розслідуванням уповноважений погоджувати або відмовляти у погоджені клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених КПК України чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання, а також здійснювати інші повноваження, передбачені КПК України.
Прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що іншим чином ніж призначити перевірку в ПАТ «Банк Національний Кредит» (), неможливо в ході досудового розслідування кримінального провадження підтвердити чи спростувати факт дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи,а також з метою документального підтвердження господарських відносин з іншими суб`єктами господарювання.
На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України та ст. ст. 36, 93, 110, 107, 309, 372, 392, 532, 534 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженні №0000255 від 30.04.2015 з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.01.2013 по 08.06.2015 ПАТ «Банк Національний Кредит» (), у тому числі, зустрічні звірки на підтвердження достовірності фінансово господарських правовідносин з наступних питань:
-законності підписання головою Правління ПАТ «Банк Національний Кредит» ОСОБА_5 договорів застави з банком Bank Frick & Co Aktiengesellschaft (Ліхтенштейн) по кредитах «Eastmond Sales LLP», «Europa Trading L.P.», «Universal Trading L.P.»;
-законності розподілу головою Правління ПАТ «Банк Національний Кредит» ОСОБА_5 депозитних коштів з кореспондентського рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у Bank Frick & Co AG у сумі 25 470 670,73 доларів США на частини, з метою їх подальшої застави по кредитним договорам, укладеним між Bank Frick & Co AG та компаніями «Eastmond Sales LLP», «Europa Trading L.P.» та «Universal Trading L.P.»;
-законності укладання ПАТ «Банк Національний Кредит» договорів про відкриття відновлювальних кредитних ліній № 05.1-236ю/2014/2-1 та № 05.1-237ю/2014/2-1 по 30 млн.грн. кожен з ТОВ «Факторингова Компанія «Актив-Гарант» ();
-законності укладання ПАТ «Банк Національний Кредит» договору про відступлення права вимоги № 03-09/14 від 03.09.14 з ТОВ «Арма Факторинг» та договору про відступлення права вимоги № 18-08/14 від 18.08.14 з ТОВ «Факторингова компанія «ФК «Факторинг» на загальну суму 60 млн.грн. та подальшого викупу цих кредитних зобов`язань через ТОВ «Факторингова Компанія «Актив-Гарант»;
-законності підписання ПАТ «Банк Національний Кредит» з ТОВ «Факторингова Компанія «Актив-Гарант» Угоди від 31.10.2014 про зарахування зустрічних однорідних вимог.
Проведення позапланової документальної перевірки доручити службовим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (вул. Січових Стрільців, 17, Київ).
Надати співробітникам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб можливість ознайомитись з матеріали кримінального провадження, які необхідні для проведення перевірки.
Зобов`язати Фонд гарантування вкладів фізичних осіб про результати проведення перевірки повідомити прокурора Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_4 та ст. слідчого в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 з наданням акту перевірки та копій матеріалів перевірки.
Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя