Справа №766/1296/17
н/п 1-кс/766/1284/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.01.2017 року Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,
встановив:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Каховське лісове господарство» (ідентифікаційний код юридичної особи 00993231), місцезнаходження

юридичної особи: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, 66, за період часу з 01.01.2016 до 01.02.2017 з наступних питань:

-відповідність напрямку фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом;

-стан виконання фінансового плану підприємства;

-стан використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів;

-повнота надходжень, достовірність, правильність визначення та відображення в обліку підприємства доходів в цілому, та, зокрема, повнота оприбуткування зрубленої деревини згідно бухгалтерського обліку підприємства за визначений період, а також достовірність відомостей щодо відпущеної лісової продукції фізичним особам-підприємцям та юридичним особам, якими здійснювалися рубки догляду за лісом (санітарно-вибіркові рубки) за вказаний період, даним бухгалтерського обліку та лісорубним квиткам, законність покладення на підрядника обов`язків з пошуку покупців зрубленої деревини;

-законність здійснення та достовірність відображення в обліку витрат;.

-розрахунки з підзвітними особами та ведення касових операцій;

-операції по реєстраційним рахункам в установах банків та в органах казначейської служби;

-стан розрахунково-платіжної дисципліни;

-стан збереження державного майна.

Для обрахування залишків деревини на складах та лісосіках, залучити до проведення спеціалістів з числа працівників Херсонського обласного управління лісового та мисливського господарства (ідентифікаційний код юридичної особи 35220328).

Для встановлення фактів самовільних рубок, залучити до проведення ревізії спеціалістів з числа працівників Державної екологічної інспекції у Херсонській області (ідентифікаційний код юридичної особи 38044149).

Визначити тривалість проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів, з датою її початку - 06.02.2017 та датою її закінчення - 24.02.2017, включно.

Проведення позапланової ревізії доручити посадовим особам Управління південного офісу держаудитслужби в Херсонській області.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000159, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.08.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 246, ч. 1 ст. 367 КК України.

Згідно акту ДП «Каховське лісове господарство» від 09.07.2016 встановлено, що в кварталі № 4 виділ № 6 Первомаївського лісництва виявлено пні від незаконно спиляних дерев: дубу звичайного у кількості 6 шт., акації білої у кількості 49 шт., ясеня у кількості 14 шт.

Згідно акту перевірки дотримання вимог природоохоронного законодавства про охорону, захист, використання та відтворення лісів № 05-14/182 від 13.10.2016 року під час натурної перевірки, проведеної 11.10.2016 року у кварталі № 4 виділі № 6 Первомаївського лісництва ДП «Каховське ЛГ» на площі 4,7 га було виявлено 47 пнів, які мають слабо виражені клейма, з яких: пнів акації - 27 одиниць, пнів ясеня - 5 одиниць, пнів дубу - 4 одиниці та 11 пнів, породу яких на момент перевірки визначити не вдалося.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено факти залучення суб`єктів господарювання до рубок догляду за лісом (санітарних рубок) та реалізацію, передачу зрубленої деревини вказаним суб`єктам в рахунок виконання ними робіт. Зокрема, 10.05.2016 між ДП «Каховське лісове господарство» в особі ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 було укладено подібний договір, в якому обов`язком підрядчика (ФОП ОСОБА_5 ) визначено пошук покупця на заготовлену ним, продукцію для подальшого повного розрахунку за виконану ним роботу. Проведення робіт планувалося на підставі лісорубного квитка № 6 від 18.01.2016.

Під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у встановленні факту відповідності фінансово-господарської діяльності ДП «Каховське лісове господарство» нормам діючого законодавства, достовірності відомостей щодо відпущеної лісової продукції фізичним особам-підприємцям, юридичним особам, якими здійснювалися рубки догляду за лісом за період з 01.01.2016 до 01.02.2017.

Згідно відповіді Управління південного офісу держаудитслужби в Херсонській області від 06.12.2016 за вих. 15-21-15-19-17/578 орієнтовна дата початку позапланової ревізії-01.02.2017.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що проведення позапланової ревізії органами Державної аудиторської служби України фінансово-господарської діяльності ДП «Каховське лісове господарство», повноти оприбуткування зрубленої деревини, достовірності відомостей щодо відпущеної лісової продукції підрядникам, надасть можливість отримати об`єктивну інформацію про обставини незаконної порубки дерев на території лісництва, у кримінальному провадженні необхідно призначити проведення позапланової виїзної ревізії.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Відповідно до п.5 ч.2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотанням про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для провадження слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети.

У ч.2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок…

Також, у п. 4 ч.2 ст. 99 КПК України вказано, що до документів, які є доказами, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводиться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або посадова особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, продає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частини п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.

Слідчим суддею встановлено, що з матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав для проведення ревізії, тому необхідно надати на це дозвіл.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 370-372 КПК України, ст. Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Каховське лісове господарство» (ідентифікаційний код юридичної особи 00993231), місцезнаходження юридичної особи: Херсонська область, м. Каховка, вул. Мелітопольська, 66, за період часу з 01.01.2016 до 01.02.2017 з наступних питань:

-відповідність напрямку фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом;

-стан виконання фінансового плану підприємства;

-стан використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів;

-повнота надходжень, достовірність, правильність визначення та відображення в обліку підприємства доходів в цілому, та, зокрема, повнота оприбуткування зрубленої деревини згідно бухгалтерського обліку підприємства за визначений період, а також достовірність відомостей щодо відпущеної лісової продукції фізичним особам-підприємцям та юридичним особам, якими здійснювалися рубки догляду за лісом (санітарно-вибіркові рубки) за вказаний період, даним бухгалтерського обліку та лісорубним квиткам, законність покладення на підрядника обов`язків з пошуку покупців зрубленої деревини;

-законність здійснення та достовірність відображення в обліку витрат;.

-розрахунки з підзвітними особами та ведення касових операцій;

-операції по реєстраційним рахункам в установах банків та в органах казначейської служби;

-стан розрахунково-платіжної дисципліни;

-стан збереження державного майна.

Для обрахування залишків деревини на складах та лісосіках, залучити до проведення спеціалістів з числа працівників Херсонського обласного управління лісового та мисливського господарства (ідентифікаційний код юридичної особи 35220328).

Для встановлення фактів самовільних рубок, залучити до проведення ревізії спеціалістів з числа працівників Державної екологічної інспекції у Херсонській області (ідентифікаційний код юридичної особи 38044149).

Проведення позапланової ревізії доручити посадовим особам Управління південного офісу держаудитслужби в Херсонській області.

Встановити строк дії ухвали один місяць з дати її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1