печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явилася, про розгляд клопотання повідомлялася належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.10.2016, за фактом фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що невстановленими слідством особами, в період 2015-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб`єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які мають ознаки фіктивності, службові особи яких не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 888/99-99-16-03-18 від 04.10.2016 та матеріалами ОУ ІНФОРМАЦІЯ_7 . Відповідно до рапорту ІНФОРМАЦІЯ_7 вих. № 554/2655-21-05 від 07.04.2017, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), на підконтрольну територію України не в`їжджали, відповідно проводити будь - яку діяльність не могли. Також в діяльності даних СГД простежується обрив ланцюга постачання товару, невідповідність придбаного і реалізованого товару, що направлено на формування податкового кредиту з ПДВ на користь СГД «вигодонабувачів», серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Також, відповідно до листа № 5434/39/02-2017 ІНФОРМАЦІЯ_10 , встановлено що протягом 2016-2017 згідно сайту державних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_11 » між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ФОП « ОСОБА_4 ( іпн. НОМЕР_15 ) укладено 9 договорів на поставку лісоматеріалів на загальну суму понад 48 млн. грн. Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що отриманні грошові кошти за поставлені в 2016 році лісоматеріалів в сумі 21 млн. грн. ФОП ОСОБА_4 перерахувала на «транзитне» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в подальшому з метою ухилення від сплати податків частину коштів перерахувало до підконтрольні фіктивні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) з метою купівлі фіктивних документів, однак фактично продукція від даних контрагентів не поставлялась. В ході досудового розслідування встановлено, що фактичне постачання лісопродукції в період 2016-2017 р.р. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). Слідчий зазначив, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_4 ( іпн. НОМЕР_15 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.01.2016 по момент оголошення ухвали, з можливістю вилучення їх оригіналів, що дасть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) - щодо фактичного придбання лісопродукції та з ФОП « ОСОБА_4 ( іпн. НОМЕР_15 ) - щодо подальшої реалізації лісопродукції в її адресу, за період діяльності з 01.01.2016 по момент оголошення ухвали, а саме: Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаної продукції, сертифікати про походження продукції; Журнал руху лісопродукції, лісорубні квитки; Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Оборотно-сальдові відомості; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/26093/17-к Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1
17.05.2017 р.