Справа № 357/1187/14-к
У Х В А Л А

17 лютого 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 та сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000009 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000009 від 11.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 ) в період з 01.04.2010 рриховування обоку по 30.09.2012 року, шляхом приховування об`єктів оподаткування по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », умисно ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 1003205 грн. та податку на додану вартість в сумі 1077729 грн., всього на загальну суму 2080934 грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.04.2010 року по 30.11.2012 року, шляхом приховування об`єктів оподаткування по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 », умисно ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 583104 грн. та податку на додану вартість в сумі 553371 грн., всього на загальну суму 1136475 грн., що є значним розміром.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.04.2010 року по 30.11.2012 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3217409 грн., що є значним розміром.

Під час досудового розслідування допитано в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) гр. ОСОБА_4 , який повідомив, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та фактично не причетний до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », не мав жодних взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » та не знайомий із службовими особами даного підприємства.

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, о ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Тому можна прийти до висновку, що у ІНФОРМАЦІЯ_8 знаходяться документи, які мають значення для становлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи реєстраційної та звітної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також відомості про підприємства, якими використовувалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття незаконної діяльності та інших осіб, які сприяли фіктивному підприємництву та прикриттю незаконної діяльності.

Відомості, що містяться у документах реєстраційної та звітної справ, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищевказаного факту, зокрема для отримання документів, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_8 та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_8 мають суттєве значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, що виключає можливість отримання їх шляхом вільного доступу, в своїй сукупності з іншими документами кримінального провадження № 0000009, мають суттєве значення для встановлення обставин справи та не становлять собою і не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в подальшому можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, а довести вказані обставини іншим способом неможливо, а тому є обґрунтована необхідність отримання тимчасового доступу до документів на підставі ухвали слідчого судді, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши старшого слідчого ОСОБА_3 , який підтримав вказане клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, вбачаються наявність достатніх підстав вважати, що відомості відображені у документах які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_8 , можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання цих документів при проведенні експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повно та не упередженого розслідування. А також враховуючи, що вразі буд-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути можливості для їх знищення або переховування, є необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_8 , клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні слідчий зазначив та довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої просить надати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160, 162, 163, 164, 165 КПК України,

У Х В А Л И В:

1.Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 та слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної та звітної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 з подальшим їх вилученням.

2.Зобов`язати старшого ІНФОРМАЦІЯ_9 капітана податкової міліції ОСОБА_5 та слідчого ІНФОРМАЦІЯ_10 старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 залишити у ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 копії реєстраційної та звітної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали не перевищує 17 березня 2014 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Б. І. Кошель