печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
21.12.2016 р. в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЗГМС» (код ЄРДПОУ 23344334).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000866, зареєстрованому 29.03.2016 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що проведеними оперативно-розшуковими заходами працівниками Служби безпеки України встановлено, що: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші придбали низку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Оушен сістемс» (); ТОВ «Бейра трейд» (); ТОВ «Самора груп» (); ТОВ «Айгруп» (); ТОВ «Халкбуд» (); ТОВ «Метал трейд компані» (); ТОВ «Фортіс-брук» (); ТОВ «Адвентум-корп» (); ТОВ «Арчібальд» (); ТОВ «Білд актив» (); ТОВ «Денса союз» (); ТОВ «Фіксланд» (); ТОВ «Ікс-дор» (); ТОВ «Аніта-буд» (); ТОВ «Євростиль хауз» (); ТОВ «ТД «Аверс рест груп» (); ТОВ «ТД «Євросферабуд» (); ТОВ «Блікрейн» (); ТОВ «Німбус-3000» (); ТОВ «Ворк ЛТД» (); ТОВ «Гесор» (); ТОВ «Інфокантром» (); ТОВ «Будівельна компанія «Нові горизонти Київщини» (); ТОВ «Жордон» (код ЄРДПОУ 39773173) та інші, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності не мають.

Під час допиту свідок повідомив, що на даний час членами протиправного фінансового механізму налагоджено надходження на рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, які вказані вище, безготівкових грошових коштів від підприємств-замовників протиправних фінансових послуг, які зацікавлені в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та подальшому їх привласненні.

У подальшому, отримані безготівкові кошти, учасники протиправного фінансового механізму переводять на рахунки невстановлених фізичних осіб, відкриті у вищевказаних банківських установах, з яких вони знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідного відсотку, видаються посадовим особам або представникам підприємств замовників протиправних фінансових послуг.

При цьому, з метою уникнення інтересу до діяльності протиправної фінансової схеми з боку представників контролюючих та правоохоронних органів, в податковій звітності відображається придбання підконтрольними підприємствами товарно-матеріальних цінностей у реально діючих підприємств, які за специфікою власної діяльності отримують невраховані готівкові кошти та потребують документального відображення «фіктивних» продаж власних товарів за безготівку, які насправді реалізуються за готівку.

26.04.2016 під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатки понад ста суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.

Керівники 12 (дванадцяти) із вказаних вище підприємств повідомили, що не мають відношення до фінансово-господарської діяльності зареєстрованих ними товариств, оскільки зареєстрували за грошову винагороду або їх змусили підписати реєстраційні документи шляхом обману.

Відповідно до витягу з аудиторського звіту незалежної аудиторської компанії «Фінконсульт» щодо діяльності групи компаній: ТОВ «БІЛД АКТИВ» (), ТОВ «БОНУС БІЗНЕС ГРУП» (), ТОВ «ВОЛАНД КОМПАНІ» (), ТОВ «ІКС-ДОР» (), ТОВ «КВАНТ-ПАРТНЕР» () встановлено, що таку кількість послуг, яка відображена в податкових документах неможливо надати стороннім організаціям колективом вказаних вище підприємств.

Аудитором встановлено, що існує висока вірогідність, що послуги надані товариствами на користь сторонніх організацій (Покупців) мають фіктивний характер.

Також під час аудиту встановлено розбіжності серед товарів та послуг, які товариства купували, а потім реалізовували.

Вказана інформація підтверджується допитом свідка, довідками Служби безпеки України складеними за результатами проведення оперативно-розшукової діяльності, висновком аудиторської компанії, аналізом податкової документації та іншими зібраними під час розслідування доказами.

Так, в ході аналізу матеріалів податкової звітності підприємств з ознаками фіктивності встановлено основних клієнтів-замовників протиправних фінансових послуг, до складу яких входить ТОВ «ЗГМС» (код ЄРДПОУ 23344334).

ТОВ «ЗГМС» (код ЄРДПОУ 23344334) мало фінансово-господарські взаємовідносини з наступним підприємством з ознаками фіктивності: ТОВ «Жордон» (код ЄРДПОУ 39773173).

В судовому засіданні прокурор доводи підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення вказаної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначеного ст. 2 КПК України.

Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, виходячи з вимог пп. 78.1.11 ПКУ, відповідно до яких документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЗГМС» (код ЄРДПОУ 23344334) по взаємовідносинах з ТОВ «Жордон» (код ЄРДПОУ 39773173) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами).

Виконання вказаної податкової перевірки доручити ДФС України з можливістю залучення працівників підпорядкованих підрозділів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1