Справа № 761/2380/17
Провадження № 1-кс/761/1720/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 вніс до суду клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно довідки «Про результати аналітичного дослідження №1066/99-99-16-03 від 23.11.2016 року» складеної департаментом боротьби із відмиванням доходів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) проведено операції з цінними паперами та корпоративними правами із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), внаслідок яких на кінець 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало право власності на корпоративні права ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у вигляді простих акцій, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) у вигляді частки в статутному капіталі.

Операція з продажу частки у статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) була відображена у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2013 рік, що не відповідає встановленим фактичним обставинам. Зокрема встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у фінансовій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2012 рік, яка була подана до органів ДФС, не було відображено операцію з продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) корпоративних прав у розмірі 70 відсотків частки у статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на суму 298 150 000 грн.

Таким чином, встановлено що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до податкової та фінансової звітності за 2012 рік внесено неправдиві відомості про результати фінансово господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від продажу корпоративних прав на загальну суму 298 150 000 грн.

Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у 2012 році були проведені операції з власними векселями із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), та операції із векселями виданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

Водночас встановлено, що всі операції з векселями які у 2012 році проводились ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), не є операціями з купівлі-продажу векселів, оскільки у 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) лише видавало власні векселі та отримувало їх від інших СГД у якості розрахунку за інші фінансово господарські операції.

З урахуванням вищевказаного встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) до податкової звітності з податку на прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2012 рік, внесено завідомо неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від зменшення заборгованості за виданими векселями, який виник у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у зв`язку з поєднанням боржника і кредитора в одній особі відповідно до ст.606 Цивільного кодексу України та ч. 2 ст. 204 Господарського кодексу України.

Встановлено, що у Публічному акціонерному товаристві Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_16 ), АДРЕСА_1 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) мало відкритий рахунок № НОМЕР_17 (українська гривня) в період з 09.11.2010 року по 05.06.2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) мало відкритий рахунок № НОМЕР_18 (українська гривня) в період з 25.10.2010 року по 05.12.2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) мало відкриті рахунки № НОМЕР_19 (українська гривня) в період з 25.06.2012 року по 31.12.2014 року, № НОМЕР_20 (українська гривня) в період з 05.07.2012 року по 05.09.2014 року, № НОМЕР_21 (українська гривня) в період з 07.05.2012 року по 31.12.2014 року, № НОМЕР_22 (українська гривня) в період з 07.05.2012 року по 31.12.2014 року, № НОМЕР_23 (українська гривня) в період з 10.12.2014 року по 12.07.2016 року, № НОМЕР_24 (українська гривня) в період з 10.12.2014 року по 12.07.2016 року, № НОМЕР_25 (українська гривня) в період з 10.12.2014 року по 12.07.2016 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) мало відкриті рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) в період з 12.07.2011 року по 11.06.2012 року, № НОМЕР_27 (українська гривня) в період з 18.01.2011 року по 01.11.2011 року, № НОМЕР_28 (українська гривня) в період з 26.10.2010 року по 11.06.2012 року, № НОМЕР_29 (долар США) в період з 26.10.2010 року по 11.06.2012 року, № НОМЕР_30 (Євро) в період з 26.10.2010 року по 11.06.2012 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало відкритий рахунок № НОМЕР_31 (українська гривня) в період з 26.12.2011 року по 20.06.2012 року.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на їх адресу та подальше їх спрямування, встановлення фактичного виду придбаних та реалізованих товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів зазначених підприємств, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Публічного акціонерного товариства Акціонерний Банк « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_16 ), АДРЕСА_1 .

Речі і документи зазначеного підприємства мають значення для встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності підприємства, стану виконання договірних зобов`язань з підприємствами контрагентами, тощо.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000097.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За умовами ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У матеріалах поданого клопотання не міститься доказів, що підтверджували б спроби отримати документи, доступ до яких просить надати слідчий, до звернення до суду з клопотанням. Тобто, слідчим не вжито всіх заходів для досудового вирішення вказаного питання, не дотримано механізму звернення до суду, у зв`язку із чим клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: