Справа № 344/7249/17
Провадження № 1-кс/344/2026/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000032 від 22.05.2014 р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що дане кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах гр. ОСОБА_5 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході дослідження фінансово-господарської діяльності громадянина ОСОБА_5 встановлено, що упродовж 2012-2013 років на його карткові рахунки, які відкриті у відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Київ, МФО НОМЕР_1 ) надходили кошти. З проведеного аналізу банківських виписок вбачається, що на рахунки громадянина ОСОБА_5 поступили грошові кошти в сумі 50 462 778 грн., які останній знімав із рахунків та використовував для власних потреб.

Крім цього, проведеним дослідженням поданих до ДПІ у м. Івано-Франківську податкових декларацій про майновий стан і доходи самозайнятої особи ОСОБА_5 встановлено, що у період з 01.10.2010 року по 28.11.2013 року підприємець ОСОБА_5 підприємницьку діяльність не здійснював та доходів не отримував. Отримані доходи ОСОБА_5 від осіб, які є податковими агентами у вигляді зарплати, продаж (обмін) нерухомості, від надання майна в лізинг та страхові виплати в сумі 561 963 грн., а також фінансові операції по повненню карткових рахунків за 2010-2013 роки в сумі 50 462 778 грн. не задекларовані. Подані податкові декларації до контролюючого органу підприємцем ОСОБА_5 свідчать про відсутність будь-якої фінансово-господарської діяльності.

У зв`язку з наведеним, громадянин ОСОБА_5 , здійснюючи фінансово-господарську діяльність, отримував доходи в розмірі 50 462 778 грн. при цьому не декларував їх в податковій звітності, чим умисно ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, проведеною негласною слідчою (розшуковою) дією проникнення та обстеження публічно недоступних місць, за місцем діяльності громадянина ОСОБА_5 виявлено фінансово-господарські документи та печатки наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ).

Крім цього, в ході проведення обшуку за місцем діяльності громадянина ОСОБА_5 виявлено та вилучено фінансово-господарські документи та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

Зважаючи на викладене, а також з метою з`ясування обставин причетності ОСОБА_5 до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) виникла необхідність у вилученні документів реєстраційної справи останнього.

Відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Згідно пункту 5.1 розділу 5 наказу Міністерства юстиції України № 238/5 від 10.02.2012 «Про затвердження Порядку зберігання та пересилання реєстраційних справ юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» державному реєстратору забороняється видавати копії документів, які знаходяться у відповідній реєстраційній справі.

Таким чином, з урахуванням заборони, викладеної у підзаконному нормативному документі щодо надання копій документів є необхідність в отриманні ухвали суду про надання тимчасового доступу до документів.

У матеріалах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації товариства, місцезнаходження товариства та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені товариства та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ).

У зв`язку із вказаним є підстави для отримання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), що забезпечить повне та неупереджене досудове розслідування.

В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідча клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою та вилучити її копії (здійснити їх виїмку).

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 07 липня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1