Справа №295/4777/17
15.05.2017 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , розглянувши скаргу представника ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» на бездіяльність СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області щодо неповернення тимчасово вилученого майна, та додані до неї матеріали, -
04.04.2017 року слідчим суддею Богунського районного суду м. Житомира постановлено ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів, виготовлених від імені ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» з ПП «БРАСК-ІНВЕСТ».
12.04.2017 року старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проведено обшук в приміщенні ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ».
Заявник вважає, що майно та документи, які вилучені в ході обшуку від 12.04.2017 року належать ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» на підставі чого, повинні бути повернуті власнику, оскільки на вказане майно не накладено арешт.
Представник заявника подав заяву про розгляд справи без його участі, вимоги скарги підтримав.
Слідчий у судове засідання так само не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, неявка слідчого не перешкоджає розгляду скарги згідно ч. 3 ст. 306 КПК України.
Слідчий суддя, вивчивши й дослідивши письмові матеріали скарги вважає, що скарга не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
04.04.2017 року слідчим суддею Богунського районного суду м. Житомира постановлено ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів, виготовлених від імені ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» з ПП «БРАСК-ІНВЕСТ» , а саме:
- оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень;
- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди;
- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД;
- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;
- комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;
- інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;
- предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші);
- інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні..
12.04.2017 року старшим слідчим з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проведено обшук в приміщенні ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ».
В ході обшуку слідчим вилучено майно та документи, опис яких зазначено в Протоколі обшуку від 12.04.2017 року та додатку до протоколу обшуку.
Відповідно до п. 1 ч. 1ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, зокрема бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, володільцем тимчасово вилученого майна.
Згідно ч. 1ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. В розумінні ст. 167 КПК України вилучене під час обшуку майно не є тимчасово вилученим.
Статтею 169 КПК України визначено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено: 1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; 2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; 3) у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173цьогоКодексу; 4) у разі скасування арешту.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Зі змісту ч. 2 ст. 170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Частиною 5 статті 171 КПК України передбачено, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Пунктом 7 частини 3 статті 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, зокрема, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості, серед іншого, про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук (п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України).
Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України під час обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
З урахуванням викладених положень КПК України, провівши системний аналіз правовових норм, слідчий суддя приходить до висновку, що майно, дозвіл на вилучення якого надано згідно ухвали слідчого судді не є тимчасово вилученим майном. Тимчасово вилученим буде майно, яке хоча і вилучено під час проведення обшуку, дозвіл на проведення якого надано ухвалою слідчого судді, але при цьому не надано дозвіл на вилучення такого майна.
Зважаючи на те, що заявником в скарзі підставою для провернення майна зазначено ту обставину, що арешт на майно не накладався, тому на думку скаржника майно підлягає нейному поверненню, інших підстав для повернення майна скаржник не зазначає, враховуючи те, що майно вилучено під час обшуку на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м.Житомира від 04.04.2017 року та входить до переліку майна на яке надано дозвіл на вилучення, про майно яке вилучено під час обшуку, але яке не війшло в перелік майна на яке надано дозвіл на вилучення скаржником не зазначено, слідчий суддя вважає дії слідчого правомірними та приходить до висновку про відмову у задоволенні скарги.

Керуючись ст. ст.167,169,171,173,214,220,303,307 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
У задоволенні скарги представника ТОВ «АЛІТІМ ШИППІНГ ЕЙДЖЕНСІ» на бездіяльність СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області щодо неповернення тимчасово вилученого майна - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1