Провадження № 1-кп/537/111/2017
Справа № 537/951/17
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.03.2017 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника адвоката ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в місті Кременчуці кримінальне провадження за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Кременчука Полтавської області, українця, громадянина України, освіта середня, не одруженого, не працюючого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого:

- 01.06.2006 року Крюківським районним судом м.Кременчука Полтавської області за ч.3 ст.185 КК України до 3 років позбавлення волі;

- 26.09.2009 року Автозаводським районним судом м.Кременчука Полтавської області за ч.2 ст.186 КК України до 4 років позбавлення волі;

- 10.06.2016 року Кременчуцьким районним судом Полтавської області за ч.3 ст.15, ч.2 ст.185 КК України до 1 року позбавлення волі,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

До Крюківського районного суду м.Кременчука надійшов обвинувальний акт у кримінальному провадженні за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України.

У підготовчому судовому засіданні прокурором надано суду угоду про визнання винуватості, укладену між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_5 .

Згідно з обвинувальним актом ОСОБА_5 вчинив злочин у сфері господарської діяльності за наступних обставин.

У лютому 2015 року, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, перебуваючи у місті Кременчуці Полтавської області, до ОСОБА_5 звернулась особа, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, та запропонувала за грошову винагороду здійснювати діяльність зі створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків. Указана особа запропонувала здійснити від імені ОСОБА_5 реєстраційні дії або перереєстрацію юридичних осіб; документальне оформлення юридичних дій, необхідних для забезпечення їх діяльності: відкриття рахунків у банківських установах, укладення договорів на розрахунково-касове обслуговування; використання розрахункових рахунків фіктивних підприємств для проведення банківських операцій з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, для подальшого переведення безготівкових коштів у готівку. Зокрема, ОСОБА_5 мав особисто взяти участь у проведенні указаних реєстраційних дій, підписати статутні документи фіктивних підприємств; виступити їх засновником, керівником та головним бухгалтером; відкрити рахунки у банківських установах та за грошовими чеками одержувати готівкові кошти у касах банків.

При цьому, особа, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, повідомила ОСОБА_5 , що він у подальшому не буде мати ніякого відношення до діяльності фіктивних підприємств, а фінансово-господарською діяльністю з використанням реквізитів та банківських рахунків будуть займатися інші особи.
За сприяння у створенні та придбанні фіктивних підприємств особа, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, обіцяла ОСОБА_5 грошову винагороду у розмірі 2000 гривень щомісячно.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих дій, ОСОБА_5 , діючи умисно, із корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємств, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксованих у статутних документах, надав згоду на пропозицію особи, кримінальне провадження відносно якої виділено у окреме провадження, та розпочав діяльність зі сприяння прикриття незаконної діяльності.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником, головним бухгалтером та директором суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Зерномаркет Плюс» (), яке зареєстроване рішенням №0002217 Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області від 12.02.2015, як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа.

У лютому 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, достовірно знаючи, що створює та реєструє на своє ім`я підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом ТОВ «Зерномаркет Плюс», усвідомлюючи, що ТОВ «Зерномаркет Плюс» реєструється на його ім`я для прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку шляхом відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися, у тому числі зняття готівкових коштів нібито для закупівлі зернових культур, та він стає засновником підприємства і в цілому набуває право власності на підприємство, реалізовуючи злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, у присутності приватного нотаріуса Кременчуцького міського нотаріального округу Полтавської області ОСОБА_7 у м. Кременчуці Полтавської області підписав статут ТОВ «Зерномаркет Плюс», У подальшому, ОСОБА_5 підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи (форма 1), рішення №1 учасника ТОВ «Зерномаркет Плюс» від 12.02.2015 та подав їх до реєстраційної служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Окрім того, у лютому 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Зерномаркет Плюс» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих у Кременчуцькому відділенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії».
Також, у лютому 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Зерномаркет Плюс» № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих у відділенні у м. Кременчуці Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Полтаві.
У лютому 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Зерномаркет Плюс» № НОМЕР_6 , відкритого у відділенні ПАТ «УкрСиббанк» у м. Кременчуці.
У лютому 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Зерномаркет Плюс» № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , відкритих у відділенні «Кременчуцька філія» ПАТ КБ «Приватбанк».
Також, у грудні 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Зерномаркет Плюс» № НОМЕР_9 , відкритого у Молодіжному відділенні ПАТ КБ «Правекс-Банк» у м. Кременчуці.
У подальшому, у грудні 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Зерномаркет Плюс» № НОМЕР_10 , відкритого у Філії Полтавського обласного управління АТ «Ощадбанк» у м. Кременчуці.
У ході досудового розслідування встановлено, що готівкові кошти ОСОБА_5 знімались у м. Кременчуці шляхом пред`явлення грошових чеків у відділеннях банків.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно з даними Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є головним бухгалтером та директором суб`єкту підприємницької діяльності - юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю «Маркетопт Плюс» (), яке зареєстроване рішенням №0002247 Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області від 22.06.2015, як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа.

Так, у вересні 2015 року ОСОБА_5 , продовжуючи злочинну діяльність, діючи з єдиною метою незаконного збагачення унаслідок сприяння створенню та придбанню фіктивних підприємств, прикриття незаконної діяльності, перебуваючи у місті Кременчуці Полтавської області, за попередньою змовою та за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, придбав (перереєстрував) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Маркетопт Плюс» в органах державної влади, без наміру в подальшому здійснювати статутну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, яка полягає у незаконному переведенні безготівкових коштів у готівку шляхом відображення у бухгалтерському обліку операцій, які фактично не відбувалися.
З метою реалізації спільного злочинного умислу, спрямованого на вчинення фіктивного підприємництва, ОСОБА_5 підписав реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців (форма 4), протокол №02/09/15 загальних зборів учасників ТОВ «Маркетопт Плюс» від 25.09.2015, наказ №2 від 28.09.2015, які подав до реєстраційної служби Світловодського міськрайонного управління юстиції Кіровоградської області.

Крім того, у вересні 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Маркетопт Плюс» № НОМЕР_11 , відкритого у Кременчуцькому відділенні ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії».
Також, у вересні 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Маркетопт Плюс» № НОМЕР_12 , відкритого у Кременчуцькій дирекції ПАТ «Кристалбанк».
У жовтні 2015 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «Маркетопт Плюс» № НОМЕР_13 , відкритого у Молодіжному відділенні ПАТ КБ «Правекс-Банк» у м. Кременчуці.
Крім того, у лютому 2016 року ОСОБА_5 , за пропозицією особи, провадження відносно якої виділено у окреме провадження, підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Маркетопт Плюс» № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , відкритих у відділенні «Кременчуцька філія» ПАТ КБ «Приватбанк».
У ході досудового розслідування встановлено, що готівкові кошти ОСОБА_5 знімались у м. Кременчуці шляхом пред`явлення грошових чеків у відділеннях банків.
Вчинення дій, пов`язаних зі створенням ТОВ «Зерномаркет Плюс» та придбанням ТОВ «Маркетопт Плюс», підписанням первинних документів підприємства від імені ОСОБА_5 як директора, отримання можливості відкриття банківських рахунків та зняття з них готівкових коштів, призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України; надало змогу здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись імітацією підприємницької діяльності фіктивних підприємств, незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток суб`єктами підприємницької діяльності (вигодонабувачами).

Дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України як пособництво фіктивному підприємництву, тобто, придбанні та створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

Вислухавши пояснення прокурора, підозрюваного та його захисника, які наполягали на затвердженні судом угоди, суд встановив наступне.

Перед підготовчим судовим засіданням 23.03.2017 року між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_5 укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно вказаної угоди сторони визнають правильність кваліфікації дій ОСОБА_5 за ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України та узгоджують вид та розмір покарання з урахуванням того, що ОСОБА_5 повністю визнав свою вину, щиро розкаявся, зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні.

Диспозицією ч.1 ст..205 КК України перебачено покарання у виді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Сторонами угоди узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_5 буде призначене покарання за вчинення злочину передбаченого ч.1 ст..205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Відповідно до ч.2 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладання угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні в якому бере участь потерпілий, не допускається.

Судом встановлено в судовому засіданні, що ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється та визнав свою винуватість у вчиненні злочину невеликої тяжкості, сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст угоди відповідає вимогам ст.471 КПК України та закону.

Крім того, суд переконався, що обвинувачений цілком розуміє права, передбачені ч.4 ст.474 КПК України.

Також судом встановлено, що обвинувачений розуміє наслідки укладення та затвердження даної угоди, визначені ст.473 КПК України.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Умови угоди не суперечать вимогами Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства.

Виходячи з викладеного суд приходить до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_5 .

Враховуючи, що ОСОБА_5 судимий 10.06.2016 року Кременчуцьким районним судом Полтавської області за ч.3 ст.15, ч.2 ст.185 КК України до 1 року позбавлення волі, суд при вирішенні питання щодо призначення покарання за сукупністю злочинів виходить з положень ч.3 ст.72 КК України, якою встановлені правила складання покарань, та передбачено що основні покарання у виді штрафу та позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю при призначенні їх за сукупністю злочинів і за сукупністю вироків складанню з іншими видами покарань не підлягають і виконуються самостійно.

Про необхідність вирішення питання щодо речових доказів, цивільного позову та судових витрат учасниками не заявлялось.

Оскільки ОСОБА_5 перебуває під вартою, у зв`язку з відбуттям покарання за попереднім вироком, судом питання щодо обрання йому запобіжного заходу не вирішувалось.

Керуючись ст.ст. 373, 374, 475 КПК України суд, -

УХВАЛИВ:
Угоду про визнання винуватості від 23.03.2017 року у кримінальному провадженні за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України, що укладена між начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 та підозрюваним ОСОБА_5 - затвердити.

Визнати ОСОБА_5 винуватим у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

У відповідності до ч.3 ст.72 КК України, даний вирок та вирок Кременчуцького районного суду Полтавської області від 10.06.2016 року відносно ОСОБА_5 виконувати самостійно.

Початок строку покарання ОСОБА_5 за даним вироком рахувати з часу набрання вироком законної сили.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Подання апеляційної скарги на вирок зупиняє набрання ним законної сили.

У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Судові рішення суду апеляційної інстанції набирають законної сили з моменту їх проголошення.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Полтавської області з підстав, передбачених ч.3 ст. 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення, шляхом подання апеляційної скарги, яка подається через Крюківський районний суд м.Кременчука Полтавської області.

Обвинуваченому роз`яснити його право ознайомитися із журналом судового засідання і подати на нього письмові зауваження.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя: ОСОБА_1