Справа № 201/6304/16-к
Провадження № - 1кп/201/239/2016
УХВАЛА
12 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 0000025 про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дніпропетровська, українки, громадянки України, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судиму:

-вироком від 29 січня 2016 року Деснянським районним судом м. Києва, за ст. ст. 28 ч.2. ч.2 ст.205 КК України у виді штрафу в розмірі 51 тис. грн.,

обвинувачену у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор ОСОБА_4

обвинувачена ОСОБА_3

захисник ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:
На адресу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська з прокуратури Дніпропетровської області надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності по ч. 1 ст. 205 КК України в зв`язку із закінченням строків давності.

В судовому засіданні прокурор та захисник підтримали дане клопотання та просили задовольнити його.

Обвинувачена пояснила, що вона розуміє суть обвинувачення, знає про зміст клопотання прокурора, повідомлена про наслідки такого звільнення та не заперечує проти задоволення клопотання.

Заслухавши сторони кримінального провадження, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання прокурора та необхідність звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності з наступних підстав.

Статтею 49 КК України встановлено обов`язок суду звільнити особу від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 , обвинувачується у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, тобто у скоєнні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у документальному оформленні неіснуючих (псевдо-господарських) операцій.

Так встановлено, що на початку жовтня 2011 року, більш точно встановити дату не виявилося можливим, знаходячись в м. Дніпропетровську, в Жовтневому районі, в районі вул. Дзержинського, в невстановленому органом досудового розслідування місці, ОСОБА_3 погодилась на пропозицію невстановленої слідством особи за грошову винагороду у розмірі 500 грн. стати засновником та директором товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Девелопмент» (), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або надання послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «АМГ Девелопмент» (), вступила у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у жовтні 2011 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин виготовила статут ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 14.10.2011 та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, зокрема: договори купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 13.10.2011 року, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 11.10.2011 року, наказ №11 про призначення ОСОБА_3 директором ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 14.10.2011 року.

Надалі, 13.10.2011 року ОСОБА_3 у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписала документи ТОВ «АМГ Девелопмент» (): договори купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 13.10.2011 року, протоколи загальних зборів учасників ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 11.10.2011 року, та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, і відповідно до яких вона виступає засновником (власником) і службовою особою цього підприємства, та отримала за це грошову винагороду в розмірі 500 гривень. Після чого, разом із невстановленою особою 13.10.2011 року в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського б.19/21 (на даний час перейменовано у вул. Володимира Вернадського відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року) підписала попередньо виготовлений невстановленою особою договори купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 13.10.2011 року, як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідні записи в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за номерами: №920, 923, згідно яких ОСОБА_3 виступила одноособовим засновником і власником цього підприємства.

В подальшому реалізуючи свій умисел спрямований на придбання ТОВ «АМГ Девелопмент» () ОСОБА_3 подала підписані договори купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі ТОВ «АМГ Девелопмент» () від 13.10.2011 року, статут ТОВ «АМГ Девелопмент» (), реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи та інші документи до Управління з питань державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб підприємців Дніпропетровської міської ради, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети «Правда», буд. 42 (на даний час перейменовано у проспект Слобожанський відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року), що стало підставою 14.10.2011 року провести державну перереєстрацію ТОВ «АМГ Девелопмент» () як суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 3027393, за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Фрунзе (на даний час перейменовано у вулицю Василя Чапленко відповідно до розпорядження Дніпропетровського міського голови №897-р від 26.11.2015 року), будинок 4, що підтверджується довідкою з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України від 14.10.2011 року. Того ж дня ТОВ «АМГ Девелопмент» ()присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №34410705.

Надалі, ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «АМГ Девелопмент» () фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства відповідно до наказу №11 від 14.10.2011 року не буде, згідно домовленості з невстановленою слідством особою передала останньому статутні та реєстраційні документи ТОВ «АМГ Девелопмент» ().

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, ОСОБА_3 за вказівкою невстановленої слідством особи 14.10.2011 року відкрила у ПАТ КБ «Стандарт», розрахунковий рахунок ТОВ «АМГ Девелопмент» () № НОМЕР_1 , надавши для цього завірені своїм підписом копії документів ТОВ «АМГ Девелопмент» ().

Незважаючи на те, що ТОВ «АМГ Девелопмент» () було перереєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 придала вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Придбання ТОВ «АМГ Девелопмент» () та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи: назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичним платникам в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_3 , які виразились у придбанні ТОВ «АМГ Девелопмент» () з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «АМГ Девелопмент» () з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Умисні дії ОСОБА_3 , які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, кваліфікуються зач. 1 ст. 205 КК України.

Вказаний злочин відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження волі і на сьогоднішній день пройшло більше двох років з дня його вчинення, а отже є всі підстави для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 174, 286, 288, 372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, закривши кримінальне провадження № 0000025 відносно неї.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.
Головуючий - суддя: ОСОБА_1