Дело № 429/5066/12
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
11.05.2012 года судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Боженко Л.В., рассмотрев, согласованное с прокурором города Павлограда Днепропетровской области ОСОБА_1 представление начальника СОНМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС ОСОБА_2, о проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну, -
В производстве СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ Днепропетровской области ГНС находится уголовное дело № 991123504, возбужденное СУ ГНС в Днепропетровской области 23.04.2012 г по ч. 3ст.212 УК Украины в отношении ОСОБА_3, которая на основании приказа №1195-к от 0308.2002 года по ПАО завод «Павлоградхиммаш» является главным бухгалтером указанного субъекта предпринимательской деятельности, зарегистрированного в качестве юридического лица решением исполнительного комитета Павлоградского городского совета Днепропетровской области по адресу г. Павлоград Днепропетровской области ул. Харьковская,15. Будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" №996-XIY от 16 07 1999 года, устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 З У «О системе налогообложения» № 1251-XII от 25.06.1991 г., за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки действуя умышленно, в нарушение требований п.п. 5.2.10, п.5.2., п.п. 5.3.2 п. 5.3 ст. 5 ЗУ "О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР в период времени с 01.10.2009 г. по 10. 05. 2010 г. при организации и осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, с целью умышленного уклонения от уплаты налогов, путём безосновательного отнесения в состав валовых затрат предприятия средств, направленных на улучшение его основных фондов ОСОБА_3 умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль предприятий в размере 2 5635 575 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет в cpoк до 20.05.2010года денежных средств на вышеуказанную сумму, которая в 5448,6 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, то есть в особо крупных размерах.
Поводом к возбуждению уголовного дела явилось непосредственное обнаружение органом дознания - OHM Западно-Донбасской ОГНИ занижения налогов главным бухгалтером ПАО завод «Павлоградхиммаш» ОСОБА_3
Основаниями к возбуждению уголовного дела являются достаточные данные, содержащиеся в материалах доследственной проверки в отношении главного бухгалтера ПАО завод «Павлоградхиммаш» ОСОБА_3, в том числе: акте №537-23/2-00217417 от 28.10.2010 г., определении Днепропетровского апелляционного административного суда от 14.02.2012 г., документах первичного бухгалтерского та налогового учётов, налоговых декларациях по налогу на прибыль предприятий ПАО завод «Павлоградхиммаш», иных документах, указывающих на наличие в действиях главного бухгалтера ПАО завод «Павлоградхиммаш» ОСОБА_3 признаков состава преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украины.
ПАО завод «Павлоградхиммаш» находится на расчетно-кассовом обслуживании вфилиалеДнепропетровскогорегиональногоуправления публичного акционерного общества ОСОБА_2 «Финансы и кредит» адрес: г. Днепропетровск ул.Плеханова,9,
С целью проведения судебно - экономической экспертизы, возникла необходимость в проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну клиента ПАО «завод «Павлоградхиммаш» .
В соответствии со ст. 178 УПК Украины, по мотивированному постановлению судьи и в порядке, согласованном с руководством организации проводится выемка документов, составляющих государственную или банковскую тайну, или принудительная выемка из жилья или иного владения лица, или документы исполнительного производства. В других случаях выемка предметов и документов, имеющих значение по делу и находящихся у определенного лица или в определённом месте, проводится по мотивированному постановлению следователя.
Рассмотрев настоящее представление, изучив предоставленные материалы уголовного дела, полагаю, что представление о производстве выемки в филиале Днепропетровскогорегиональногоуправления публичного акционерного общества ОСОБА_2 «Финансы и кредит», составляющих банковскую тайну подлежит удовлетворению, поскольку указанные документы будут иметь доказательственное значение по уголовному делу.
Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, суд
П О С Т А Н О В И Л:
ПроизвестивфилиалеДнепропетровскогорегиональногоуправления публичного акционерного общества ОСОБА_2 «Финансы и кредит» адрес: г. Днепропетровск ул.Плеханова,9, выемку документов ПАО завод «Павлоградхиммаш», содержащих банковскую тайну, а именно:
юридического дела ПАО завод «Павлоградхиммаш» (код ЕГРПОУ 00217417), в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетом (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;
сведения (реестр) о движении денежных средств по указанному счету за период с 01.10.2009 г. по 07.05.2012 г. с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и электронном носителях, первичных платежных документов по указанным счетам;
платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счёта, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств за период с 01.10.2009 г. по 07.05.2012 г.
Суддя: ОСОБА_4