пр.№ 1-кс/464/1873/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.10.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Буфана Н.М. слідчого Марутяк А.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів у Львівській області капітана податкової міліції Марутяка А.Б. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000270 від 25.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

25.10.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів у Львівській області капітана податкової міліції Марутяка А.Б. про надання дозволу на проведення обшуку офісних приміщеннях ПП "Оліяр" (), що знаходяться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, вул. Шашкевича, 36, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000270 від 25.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПП "Оліяр" (), зареєстрованого за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, шляхом безпідставного формування податкового кредиту у період 2010-2011 років, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 6 863 572 грн.

Так, службові особи ПП "Оліяр", здійснюючи у період 2010-2011 років господарську діяльність, подаючи до податкового органу податкову звітність підприємства, діючи умисно, безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від фіктивного суб'єкта господарської діяльності ПП "Тавріяагроойл Плюс" (), зареєстрованого за адресою: Запорізька область, смт. Приазовське, вул. Калініна, 45б, хоча фактично жодних операцій із вказаним СГД не проводили.

Водночас встановлено, що ПП "Тавріяагроойл Плюс" у зазначений період жодної господарської діяльності не здійснювало, оскільки є фіктивним, тобто створеним з метою прикриття незаконної діяльності - безпідставного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам, зареєстрованим на території України, ухилення від сплати податків, переведення безготівкових коштів у готівкові.

Наведене підтверджується вироком Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області від 10.06.2013 у кримінальному провадженні про обвинувачення громадянки ОСОБА_2, яким останню визнано винною у створенні фіктивного підприємства ПП "Тавріяагроойл Плюс" з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами шляхом складання підроблених документів про проведені з ними операцій, а також безпідставного формування у їх інтересах податкового кредиту, тобто у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України.

Крім цього, згідно вироку суду, одним із підприємств-контрагентів фіктивного суб'єкта господарювання ПП "Тавріяагроойл Плюс" є ПП "Оліяр" (), якому у період вчинення ОСОБА_2 злочину безпідставно сформовано податковий кредит в сумі 6 863 572 грн.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що офісні приміщення ПП "Оліяр" () знаходяться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, вул. Шашкевича, 36, що підтверджується витягом про державну реєстрацію прав. В приміщеннях за вказаною адресою можуть зберігатись підроблені, завідомо неправдиві фінансово-господарські, бухгалтерські, товарно-транспортні документи щодо проведення операцій з фіктивним ПП "Тавріяагроойл Плюс", іншими СГД з ознаками фіктивності, їх бланки, печатки, штампи, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів фіктивним СГД, готівкові грошові кошти, отримані в наслідок їх конвертації, документи листування між службовими особами ПП "Оліяр", ОСОБА_2 іншими причетними до вчинення злочину особами (у тому числі невстановленими), а також інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім цього, на виконання Ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 15.08.2013 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ПП "Оліяр", останнім надано відповідь про їх часткову втрату, що може свідчити про їх приховання.

У разі застосування інших, передбачених КПК України способів отримання зазначених документів чи предметів, з урахуванням наявності вироку суду щодо причетної до вчиненні злочину особи та існуванням невстановлених досудовим розслідуванням осіб, існує ризик їх приховання чи знищення для прикриття незаконної діяльності та уникнення відповідальності, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

25.07.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000270 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Згідно з положеннями ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ПП "Оліяр", за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, вул. Шашкевича, 36 та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Крім того, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 166, 223, 233, 234, 235, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів у Львівській області капітана податкової міліції Марутяка А.Б. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000270 від 25.07.2013 року, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міндоходів у Львівській області капітану податкової міліції Марутяку А.Б. дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПП "Оліяр" () знаходяться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, вул. Шашкевича, 36, з метою відшукання та вилучення підроблених, завідомо неправдивих фінансово-господарських, бухгалтерських, товарно-транспортних документів щодо проведення операцій з фіктивним ПП "Тавріяагроойл Плюс", іншими СГД з ознаками фіктивності, їх бланків, печаток, штампів, комп'ютерної техніки та магнітних носіїв, на яких вони виготовлялись та зберігаються, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів фіктивним СГД, готівкових грошових коштів, отриманих в наслідок їх конвертації, документів листування між службовими особами ПП "Оліяр", ОСОБА_2, іншими причетними до вчинення злочинів особами (у тому числі невстановленими), а також інших предметів та речей, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.