31.05.2016 Справа №607/2818/16-к
Провадження № 1-кс/607/2782/2016
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.
Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » за період діяльності з січня 2013 року по грудень 2015 року забезпечили відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (ТМЦ, послуг) від сумнівних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Київська область, м.Вишгород, попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Київ), внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит на загальну суму 8 353 013,31 грн., що є особливо великими розмірами.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що предметом проведених взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») було надання доступу до мережі Інтернет в м.Тернопіль, надання доступу до мережі українських ресурсів Інтернет в АДРЕСА_3 /с надання доступу до мережі міжнародних ресурсів Інтернет в АДРЕСА_3 , підключення та відключення абонентів, оренда волокно-оптичної системи передачі даних (ВОСП) в Тернопільській області, а також придбання товарно-матеріальних цінностей, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » придбання товарно-матеріальних цінностей, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » оренда ТКМ та обладнання, надання доступу до мережі міжнародних ресурсів Інтернет в АДРЕСА_3 , надання доступу до мережі українських ресурсів Інтернет в АДРЕСА_4 та придбання товарно-матеріальних цінностей, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » придбання товарно-матеріальних цінностей.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що 27 квітня 2010 року між Державним територіально-галузевим об`єднанням « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено угоду №Л/У-1011з/НЮ про співробітництво, предметом якої є співробітництво між сторонами з будівництва та експлуатації корпоративних мереж Залізниці та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
21 квітня 2016 року на адресу Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит щодо надання відомостей та копій документів, які свідчать про проведенні взаєморозрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». З отриманої від Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповіді, встановлено, що такі розрахунки проводились, однак копії документів будуть надані в порядку та на підставах, передбачених ст.ст.159-165 КПК України.
Слідчий зазначає, що в ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у встановленні обставин проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з Регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема щодо обставин прокладання та оренди оптоволоконного кабелю. З метою встановлення достовірності відображення відомостей у документах бухгалтерського та податкового обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність у встановленні та проведенні допитів осіб які прокладали оптоволоконний кабель. Окрім цього, виникла необхідність у дослідженні документів, якими вищевказані операції оформлялись, документів, які свідчать про право власності на ТКМ та обладнання, яке орендувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », документів, які свідчать про право власності на волокно-оптичні системи передачі даних (ВОСП), яке орендувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).
Відповідно до офіційного сайту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) Регіональна філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є структурним підрозділом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », адресою реєстрації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є АДРЕСА_5 .
Таким чином, є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, речі та інші носії інформації Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 21 квітня 2010 року по даний час мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведене, а також те, що фінансово-господарські та інші документи Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про проведенні взаєморозрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 21 квітня 2010 року по даний час, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази та враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про проведенні взаєморозрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 21 квітня 2010 року по 26 травня 2016 року, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_5 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського