КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6316/16-к
Провадження № 1-кс/552/1134/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.11.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно.

Посилався на те, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0001958 від 10.11.2015 року встановлено, що у період часу з 03.05.2012 року по 03.03.2015 року директор ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 753 471 грн. та податку на додану вартість на суму 800 879 грн., а всього умисно ухилився від сплати податків на суму 1 554 350 грн., що становить більше ніж1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та

призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім цього, у період з 03.05.2012 року по 03.03.2015 року директор ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 , будучи службовою особою даного товариства, умисно склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи первинні бухгалтерські та податкові документи, податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Спецтехсервіс-99» з додатками №5 до них розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, декларацію з податку на прибуток,

податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, а також вніс до вказаних офіційних документів завідомо неправдиві відомості, відобразивши у них господарські взаємовідносини з ПП «Вертикаль-ВТ», ТОВ «Міратон-Лідер», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Центрокрос» яких фактично не було, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Також, у період з 03.05.2012 року по 03.03.2015 року директор

ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, достовірно знаючи, що ТОВ «Спецтехсервіс-99» будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Вертикаль-ВТ»,ТОВ «Міратон Лідер», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Центрокрос» не мало, ніяких товарно-матеріальних цінностей від останніх не отримувало використав завідомо підроблені документи по взаємовідносинах ТОВ «Спецтехсервіс-99» з вищевказаними підприємствами, та відобразив їх по бухгалтерському і податковому обліках підприємства, відобразивши на підставі них неіснуючі господарські взаємовідносини з даними підприємствами в документах податковій звітності - податкових деклараціях з податку на додану вартість з додатками ТОВ «Спецтехсервіс-99», які подав до податкового органу у відповідні звітні періоди, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст.358 КК України.

Доказами факту завдання шкоди і розміру цієї шкоди є:

Протоколи допиту ОСОБА_6 директора

ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ПП «Вертикаль-ВТ», ОСОБА_7 директора ТОВ «Центрокрос», ОСОБА_8 директора ТОВ «Ріма-Торг», протокол огляду вилучених фінансово-господарських документів ТОВ «Спецтехсервіс-99», протокол огляду документів ТОВ «Спецтехсервіс-99», протокол огляду листа державної прикордонної служби України

№0.64-9118/0/15-16 від 06.05.2016 р., яким встановлено, що ОСОБА_5 21.06.2014 р. в 17:03 год. перетнув (виїхав) державний кордон України в пункті пропуску Бориспіль-D на транспортному засобі 5285 Київ-Ріміні, 29.06.2014 р. в 01:21 перетнув (в`їхав) державний кордон України в пункті пропуску Бориспіль-D на транспортному засобі 5286 Ріміні-Київ. А згідно оглянутих ТТН 24.06.2014 р. та 27.06.2014 р. особисто отримував товар від

ТОВ «Центрокрос» в м.Дніро, висновок судової почеркознавчої експертизи №1222 від 15.07.2016 р., згідно якого, підписи від імені ОСОБА_6 в документах ПП «Вертикаль-ВТ», підписи від імені ОСОБА_9 в документах ТОВ «Міратон-Лідер», підписи від імені ОСОБА_8 в документах ТОВ «Ріма-Торг» складені в адресу ТОВ «Спецтехсревіс-99»виконані не ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 відповідно, а іншою особою. Підписи у фінансово-господарських документах складених від імені ТОВ «Центрокрос» виконані ОСОБА_7 . Встановити ким виконані підписи у документах складених від імені ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» не представилось можливим, висновок судової почеркознавчої експертизи №1387 від 21.07.2016 р., згідно якого підписи у фінансово-господарських документах складених ТОВ «Центрокрос», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Міратон-Лідер», ПП «Вертикаль-ВТ» в адресу ТОВ «Спецтехсервіс-99» від імені директора ОСОБА_5 виконані останнім, у т.ч. у ТТН щодо отримання ТМЦ.

Акт №288/22-05/38423958 від 16.08.2013 р. ДПІ в Красногвардійському

р-ні м.Дніпропетровська Дніпропетрвоської обасті ДПС «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Міратон-Лідер» під час здійснення господарських відносин з контрагентами покупцями та постачальниками за березень та квітень 2013», за результатами якого встановлено порушення ТОВ «Міратон-Лідер» ст.185 ПКУ в частині відсутності об`єкту оподаткування податком на додану вартість по ланцюгу постачання товарів (робіт/послуг) з контрагентами-покупцями та контрагентами-постачальниками за березень та квітень 2013 р.

Акт №602/22-01/34917040 від 27.11.2013 р. ДПІ у Ленінському р-ні м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування, та сплати податків та зборів за період з 01.07.2013 по 30.09.2013», перевіркою ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із контрагентами продавцями та покупцями за період з 01.07.2013 р. по 30.09.2013 р.

Довідка №234/22-02/38836572 від 25.04.2014 р. ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ «Ріма-Торг» з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування, та сплати податків та зборів за період з 01.11.2013 р. по 30.11.2013 р., з 01.01.2014 р. по 28.02.2014 р., перевіркою ТОВ «Ріма-Торг» документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин з контрагентами-продавцями та контрагентами-покупцями за період з 01.11.2013 р. по 30.11.2013 р., з 01.01.2014 р. по 28.02.2014 р.

Довідка №550/22-02/39019815 від 21.11.2014 р. ДПІ у Ленінському районі м.Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області про результати проведення зустрічної звірки ТОВ «Центрокрос» щодо документального підтвердження господарських відносин із платниками податків, їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.07.2014 р. по 31.08.2014 р., за результатами якої не підтверджено реальності здійснення господарських відносин, їх вид, обсяг, якість та розрахунки за період з 01.07.2014 р. по 31.08.2014 р.

Акт ГУ ДФС у Полтавській області №366/16-31-14-01-12/30547670 від 29.08.2016 р. «Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Спецтехсервіс-99» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 р. по 31.05.2016 р.» за результатами якого встановлено заниження ТОВ «Спецтехсервіс-99» податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на суму 976574 грн., та завищення ТОВ «Спецтехсервіс-99» податкового кредиту з податку на додану вартістьна суму 1005436 грн.
Висновок судово-економічної експертизи №24 від 26.06.2016 р., яким частково документально підтверджено висновки акту позапланової перевірки в частині заниження податку на прибуток в сумі 753 471 грн., заниження податку на додану вартість в сумі 800 879 грн.

17.10.2016 р. ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України.

18.10.2016 р. прокуратурою Полтавської області в інтересах держави в особі ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавської області заявлений цивільний позов до ТОВ «Спецтехсервіс-99» (юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного ОСОБА_5 ).

Розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється, обвинувачується особа: дії ОСОБА_5 призвели до ненадходження до бюджету коштів в сумі 1 554 350 грн., майнова шкода ним не відшкодована.
Згідно протоколу від 23.08.1999 р. загальних зборів учасників

ТОВ «Спецтехсервіс-99» на посаду директора ТОВ «Спецтехсервіс-99» обраний ОСОБА_5 , який одночасно являється його засновником (сума внеску в статутний фонд 50%).

Відповідно до п.8.1 установчого договору ТОВ «Спецтехсервіс-99» від 08.09.1999 учасники товариства несуть відповідальність по зобов`язанням товариства в межах їхньої частки в статутному фонді.

Крім того, згідно п.4.5 статуту ТОВ «Спецтехсервіс-99» від 08.09.1999 прибутки і дивіденди, що залишаються після сплати всіх податків, надходять в повне розпорядження товариства. Також, п.4.7 статуту передбачено, що товариство самостійно визначає напрямки використання прибутку і власних дивідендів.

На даний час у кримінальному провадженні на виконання ухвал Київського районного суду м.Полтави від 20 та 21 жовтня 2016 року накладено арешти на частину цеху «Г» ТОВ «Спецтехсервіс-99» та транспортні засоби ОСОБА_5 - DAEWOO LANOS та HYUNDAI ACCENT. Згідно листа ТОВ «Спецтехсервіс-99», вартість частини цеху «Г» складає 70 615,6 грн., орієнтовна вартість транспортних засобів складає 300 000 грн., що є не достатньою для відшкодування шкоди завданої злочинними діями ОСОБА_5 , адже розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється, обвинувачується ОСОБА_5 складає 1 554 350 грн., майнова шкода на даний час не відшкодована.
Згідно бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Спецтехсервіс-99» в АТ «Райффайзен банк аваль» у м.Києві (МФО 380805) відкрито рахунок №НОМЕР_1 (валюта Українська гривня), на якому знаходяться грошові кошти вказаного підприємства.

З метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків підозрюваного ОСОБА_5 , який згідно протоколу від 23.08.1999 р. загальних зборів учасників ТОВ «Спецтехсервіс-99» працює директором ТОВ «Спецтехсервіс-99», а також являється засновником ТОВ «Спецтехсревіс-99» (сума внеску в статутний фонд 50%) в інкримінованих йому злочинах, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України, на загальну суму 1 554 350 грн., котрі мають бути стягнуті з ТОВ «Спецтехсервіс-99» на користь держави в особі ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області (цивільний позов від 18.10.2016 р.), виникла необхідність в арешті грошових коштів на банківському рахунку ТОВ «Спецтехсервіс-99» №НОМЕР_1 (валюта Українська гривня), відкритому у АТ «Райффайзен банк аваль» у м.Києві (МФО 380805).

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно п.4 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

У відповідності до ч ч.6 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
З метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення директором ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 кримінальних правопорушень (цивільний позов від 18.10.2016 р. заявлений до ТОВ «Спецтехсервіс-99»)є наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на банківському рахунку №НОМЕР_1 (валюта Українська гривня)ТОВ «Спецтехсервіс-99»(), відкритий уАТ «Райффайзен банк аваль» у м.Києві.
Зобов`язати АТ «Райффайзен банк аваль» у м.Києві, відділення АТ «Райффайзен банк аваль» у м.Полтавінегайно повідомити слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області про всі суми, на які накладний арешт.

Заборонити здійснення платежів з даного рахунку ТОВ «Спецтехсервіс-99», в межах коштів, які були на рахунку на час накладення арешту , за виключенням виплати заробітної плати, страхових внесків на загальнообов`язкове пенсійне страхування та інших виплат до бюджету, у тому числі сплати податків

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1