Справа № 602/592/16-к
Провадження № 1-кс/602/154/2016
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"27" липня 2016 р. Слідчий суддя Лановецького районного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СВ Лановецького ВП Кременецького ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_4 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Ланівці клопотання старшого слідчого СВ Лановецького ВП Кременецького ВП ГУНП в Тернопільській області про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії,-

встановив:

Старший слідчий СВ Лановецького ВП Кременецького ВП ГУНП в Тернопільській області за погодженням із прокурором Лановецького відділу Кременецької місцевої прокуратури в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000171 від 22 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, звернувся до слідчого судді Лановецького районного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Лановецької міської ради Тернопільської області.
Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, які клопотання підтримали з мотивів, наведених у ньому, вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
СВ Лановецького ВП Кременецького ВП ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000171 від 22 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України з приводу службового підроблення зі сторони посадових осіб Лановецької міської ради Тернопільської області, які підробили накладні на поставку товарно-матеріальних цінностей та акти виконаних робіт, чим завдали збитків місцевому бюджету.
Відповідно до клопотання та доданих до нього матеріалів в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що посадовими особами Лановецької міської ради спільно із приватними підприємцями району на протязі березня-липня 2016 року внесено недостовірні дані до накладних на закупівлю товарно-матеріальних цінностей та актів виконаних робіт форми КБ-2в, зокрема: накладна № 5 від 23.05.2016, договір № 54 від 23.05.2016; накладна № 3 від 04.05.2016, договір № 43 від 04.05.2016; накладна № 2 від 04.05.2016, договір № 42 від 04.05.2016; накладна № 6 від 14.06.2016, договір № 77 від 14.06.2016; накладна № 2 від 21.06.2016, договір № 75 від 21.06.2016; акт виконаних робіт № 2 від 01.06.2016, договір № 6 від 01.06.2016; накладна № 7 від 28.03.2016, договір № 28 від 28.03.2016; накладна № 11, 9, 8 від 21.07.2016; договір № 106 від 21.07.2016; договір № 104 від 20.07.2016; накладна № 16 від 20.07.2016; договір № 99 від 20.07.2016; накладна № РН-61057 від 21.07.2016; договір № 101 від 21.07.2016; акт № 2 від 08.07.2016; договір № 83 від 08.7.2016; акт № 5 від 19.07.2016; договір № 89 від 19.07.2016, хоча на момент підписання накладних про отримання товару, самі товарно-матеріальні цінності поставлені до Лановецької міської ради не були та на даний час не поставлені.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Порядок призначення ревізій встановлений в Законі України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобовязань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообовязкового державного соціального страхування, бюджетних установах і субєктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообовязкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю субєктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Згідно ч.6,8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Відповідно до п.5 ч.5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Враховуючи, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що є обставини, які свідчать, що вчинено кримінальне правопорушення та порушено Закони України підконтрольною органу державного фінансового контролю установою, враховуючи звернення слідчого, яке погоджене прокурором, про прохання доручити проведення ревізії, враховуючи характер розслідуваного кримінального правопорушення, для проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку та аудиту, з метою встановлення чи спростування того, що було вчинене кримінальне правопорушення та дослідження інших обставин, що мають значення, іншими засобами встановити вказані обставини не представляється можливим, а тому слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 2,11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40,93,107,110,309 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого СВ Лановецького ВП Кременецького ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_4 , яке погоджене із прокурором Лановецького відділу Кременецької місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії задовольнити.
Надати дозвіл на проведення протягом 10 робочих днів з 28 липня 2016 року по 09 серпня 2016 року працівниками Державної фінансової інспекції в Тернопільській області позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Лановецької міської ради Тернопільської області, юридична адреса: м. Ланівці, вул. Незалежності, 34 Тернопільської області, з метою перевірки внесення недостовірних даних посадовими особами Лановецької міської ради спільно із приватними підприємцями району на протязі березня-липня 2016 року до накладних на закупівлю товарно-матеріальних цінностей та актів виконаних робіт форми КБ-2в.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: ОСОБА_1