Справа №4-458/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №902/219, порушена відносно директора ТОВ "Бахмач-м'ясо" ОСОБА_3 та головного бухгалтера товариства ОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків, вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ "Бахмач-м'ясо" ОСОБА_3 за попередньою змовою з головним бухгалтером ОСОБА_4, умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п 7.4.5 п.7.5, п.п. 7.7.1. п. 7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» за №168/ 97-ВР зі змінами та доповненнями, безпідставно включили до складу податкового кредиту за грудень 2008 року суму податку на додану вартість в розмірі 2 295 936,66 грн. - 20% від вартості начебто придбаної шкірсировини у ТОВ «Константа-С», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах, тобто на суму, яка більш ніж в 5000 разів перевищує мінімальний неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

На перевірку ТОВ «Бахмач-м'ясо» надано лист ТОВ "Константа-С" за підписом директора ОСОБА_5 про відступлення права вимоги від 22 січня 2009 року б/номеру до ТОВ "Бахмач-м'ясо", в якому зазначено, що ТОВ "Константа-С" відступило ТОВ "ТПК "Промспецторг" право вимоги виконання зобов'язань за договором купівлі-продажу шкірсировини.

Згідно банківських виписок, 26.02.2009 року ТОВ "Бахмач-м'ясо" перерахувало ТОВ "ТПК "Промспецторг" (м. Київ, вул. Юрія Коцюбинського, 7, код за ) грошові кошти на загальну суму 15 775 619,95 грн.

Опитаний під час дослідчої перевірки засновник та директор ТОВ "Константа-С" ОСОБА_6 пояснив, що він ТОВ "Константа-С" не засновував і директором даного товариства не був. Взагалі від імені ТОВ «Константа-С» на адресу ТОВ «Бахмач-м'ясо» шкірсировини не поставляв і ніяких документів з цього приводу не складав і не підписував, податкової звітності ТОВ «Константа-С» до податкових органів ніколи не подавав і ніякої діяльності від імені вказаного товариства не здійснював.

Розрахунки по вказаним вище операціям проходили у безготівковій формі, тому необхідно дослідити рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "ТПК "Промспецторг" №11 у ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" м. Київ.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись Законом України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" (м. Київ, вул. Героїв Сталінграду, 21/38-а, МФО 380054) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо його клієнта - ТОВ "ТПК "Промспецторг".

Провести виїмку в ТОВ КБ „Фінансова ініціатива" документів:

- документів з юридичної справи ТОВ "ТПК "Промспецторг";

- роздруківку руху коштів з вказівками призначення платежу та підприємств -контрагентів по рахунку №11 за період з 01.01.2008 року по даний час,

Постанова не оскаржується.

Суддя: О.Ф.Подалюка