Справа № 464/1004/14-к
пр.№ 1-кс/464/318/14
У Х В А Л А

31.01.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 21.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулась із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), за період 2010-2012 років; комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), за період 2010-2012 років, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2010-2012 років; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з липня 2010 року по грудень 2012 року завищено витрати підприємства і не донараховано податку на прибуток в сумі 570 338 грн. та безпідставно сформовано податковий кредит підприємства на загальну суму 116 515 грн. за наслідками відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведення фінансово господарських операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 », ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 », що мають ознаки фіктивності. Крім цього, службовими особами АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за грудень 2010року, січень 2012 року та грудень 2012 року занижено податок на доходи фізичних осіб в сумі 56 243 грн. Крім цього, відповідно до акту документальної перевірки, при перевірці правильності та повноти формування загальновиробничих витрат АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за квітнь-грудень-2011 року та за січеньгрудень 2012 року встановлено розбіжність в сумі 2 150 237 грн. між даними відображеними в калькуляціях виробничої собівартості за місяць на кожну партію товару та віднесеними до складу собівартості виготовленої та реалізованої продукції і нормативними (базовими) витратами. Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на протязі 2010-2012 років, здійснювало через рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкриті в ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ).Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить клопотання задоволити.
Представник ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо фактичності проведення фінансово-господарських операцій між АТЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та руху коштів підприємств та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), за період 2010-2012 років; комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), за період 2010-2012 років, в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2010-2012 років; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ЗРФ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Львові (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

.

Головуючий