СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер справи 712/6215/13-к
Номер провадження 1кс/712/2284/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 28 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 Р,О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000013, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 Р,О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 04.01.2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Укрмашхімкомплект» () протягом 2011 року шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства сумнівних фінансово-господарських операцій із СГ ФО ОСОБА_3, умисно ухилилися від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 474 тис. грн., в тому числі податку на прибуток підприємства 253 тис. грн. та податку на додану вартість 220 тис. грн., що є значним розміром, чим скоїли злочин, передбачений ч.1 ст. 212 КК України.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрмашхімкомплект» () з СГ-ФО ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1), а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів таких первинних бухгалтерських документів.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрмашхімкомплект» () з СГ-ФО ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Укрмашхімкомплект» () за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 рік.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що вказані документи перебувають в ДПІ у м. Черкасах, оскільки ТОВ «Укрмашхімкомплект» перебуває на обліку вказаної ДПІ.

Приймаючи до уваги, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Укрмашхімкомплект» () мають доказове значення по кримінальному провадженню, так як за допомогою них можливо перевірити підписи осіб, які склали вказані документи. Вищевказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Укрмашхімкомплект» () від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Укрмашхімкомплект» () з СГ-ФО ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Укрмашхімкомплект» () за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 рік.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстраційних, установчих та звітних документів ТОВ «Укрмашхімкомплект» ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

2. Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Укрмашхімкомплект» () за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 рік, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

3. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя : .