Справа №1- кс/760/4210/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 квітня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 17.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 17.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання зазначали, що невстановлені особи в період 2015 року діючи у приміщенні, що знаходиться на території колишнього колгоспу по АДРЕСА_1 , шляхом приховування об`єктів оподаткування, ухилились від сплати податків у значних розмірах на суму понад 610 тис. грн..
10.08.2015 ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за №0000027, за фактом незаконного виготовлення алкогольних напоїв, які при вживанні можуть становити загрозу для життя та здоров`я людей, за ознакам кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.204 КК України.
У ході досудового розслідування, з метою встановлення повного кола осіб причетних до вищевказаної протиправної діяльності, направлено доручення до Служби безпеки України.
Згідно відповіді співробітників Служби безпеки України встановлено, що в с. Дзвінкове Васильківського району Київської області на території колишнього колгоспу, розташованого по вулиці Ірпінська (кадастровий номер :01:021:0021, цільове призначення 1.11.6, площа 12.7982 га) організований «підпільний» цех.
У період з 14.08.2015 року по 14.09.2015 року на підставі Ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_5 , справа №1-кс/760/4215/15 від 14.08.2015 року, у ході здійснення обшуку приміщень та прилеглої до даних приміщень території (колишнього колгоспу) по АДРЕСА_1 вилучено бурштин, станки для обробки бурштину, чайну продукцію в великому обсязі у мішках, ящиках та інших упаковках, три станки для фасування чайної продукції, пакувальна тара, що свідчить про масове виробництво чайної продукції та її реалізації з метою отримання неконтрольованих державою доходів невстановленими особами.
Матеріали щодо обшуку проведеного 14.08.2015 в рамках кримінального провадження № 0000027, а також клопотання про арешт майна, допитів свідків приєднані до кримінального провадження №0000030.
Вилучені в ході обшуку приміщення, що знаходиться на території колишнього колгоспу по АДРЕСА_1 речі, приєднані до кримінального провадження №0000030, в якому визнані речовими доказами.
21.08.2015 отримано Ухвалу слідчого слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_5 про арешт майна, а саме бурштину вилученого 14.08.2015 в ході обшуку території по АДРЕСА_1 .

Вищевказані товарно матеріальні цінності, вилучені в ході обшуку, свідчать про незаконну організацію невстановленими особами у приміщенні, що знаходиться на території колишнього колгоспу по вулиці Ірпінська с. Дзвінкове Васильківського району Київської області «підпільного» цеху з обробки, шліфування каміння, схожого на бурштин та виготовлення виробів з вищевказаного каменя, фасування чайної та алкогольної продукції з метої її подальшої реалізації.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадяни Китайської народної республіки ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , в`їхали на територію України з метою проведення робіт з обробки бурштину, чайної продукції за адресою по вулиці Ірпінська с. Дзвінкове Васильківського району Київської області, в той час як згідно віз вищевказаних осіб у графі «мета поїздки» вказано 02 (туризм) в період перебування 20.06.15-10.07.15. Паспорта вищевказаних громадян КНР були відшукані та вилучені під час обшуку.
Згідно, показів охоронця ОСОБА_11 , наданих 14.08.2015, у приміщенні, яке знаходиться на земельній ділянці (території колишнього колгоспу) по АДРЕСА_1 знаходиться склад ПП « ОСОБА_12 » та листа ІНФОРМАЦІЯ_7 №7-1009-0.3-3573/2-15 від 14.08.2015, згідно якого вищевказана земельна ділянка передана в оренду ПП « ОСОБА_12 ». Приміщення орендує громадянин Китаю на ім`я « ОСОБА_13 » та ще 5 китайців, які працюють в зазначеному приміщенні з дозволу представника ПП « ОСОБА_12 » на ім`я « ОСОБА_14 ».
Згідно реєстраційних даних ПП « ОСОБА_12 » директором зазначеного підприємства є громадянин ОСОБА_15 , на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_8 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .
26.08.2015 на виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ГУ ДФС у Київській області, здійснено виїзд за адресою реєстрації ПП « ОСОБА_12 ».
За вищевказаним фактом складено протокол огляду, згідно якого ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 не знаходиться, як і не знаходяться посадові особи підприємства та ознаки діяльності вищевказаного підприємства. За даною адресою знаходиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
21.08.2015 допитаний в якості свідка ст. оперуповноважений з ОВС ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_16 , показав, що він здійснив виїзд за адресою реєстрації ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме за адресою: АДРЕСА_2 в ході якого встановлено відсутність підприємства, як і відсутність посадових осіб ПП « ОСОБА_12 ».
У ході аналізу звітності ПП « ОСОБА_12 » встановлено, що підприємство декларує не значні суми прибутку. Крім того, встановлена зміна директора підприємства.
25.07.2015 невідомою особою, яка представилась як менеджер ПП « ОСОБА_12 » надано не засвідчені копії вантажно митних декларацій підприємства за 2008-2010 роки, щодо придбання чайної продукції, яка в ході аналізу податкової звітності ПП « ОСОБА_12 » не знайшла свого підтвердження та не відповідає кількості вилученої чайної продукції. До СУ ФР ГУ ДФС у Київській області не надані картки складського обліку, які підтверджували нібито зберігання чайної продукції з закінченим строком використання з 2008 року по теперішній час.
Посилання представників ПП « ОСОБА_12 » на факт належності їм, зазначеної продукції не підтверджується документально, у зв`язку з тим, що прострочена продукція підлягає списанню та знаттю у бухгалтерському на податковому обліку.
Аналіз податкової звітності, що долучена до матеріалів клопотання вказує на відсутність таких операцій, а тому і на безпідставність таких тверджень.
Крім того, у зв`язку з збігом строків придатності чайної продукції ПП « ОСОБА_12 » не надавало до ІНФОРМАЦІЯ_10 податкову звітність з коригуванням податкових показників при наявності неліквідної продукції, яка підлягає списанню з відповідним наданням документів до статистичного управляння Печерського району м. Києва щодо перебування в залишку продукції.
На підставі Ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_5 , справа №1-кс/760/4215/15 від 14.08.2015 року в ході здійснення обшуку приміщень та прилеглої до даних приміщень території (колишнього колгоспу) по АДРЕСА_1 вилучено: чайну продукцію, яка міститься в мішках, ящиках та інших упаковках, станки для фасування продукції в кількості 3 штук та пакувальна тара.
Вищевказані товарно матеріальні цінності, вилучені в ході обшуку, свідчать про незаконну організацію невстановленими особами у приміщенні, що знаходиться на території колишнього колгоспу по АДРЕСА_1 «підпільного» цеху з фасування та реалізації чайної продукції та інших товарів загального споживання, ухилення від сплати податків. Разом з тим фасування та реалізація відбувалась того товару, строк придатності якого вже закінчений (вбачається з етикеток де містяться реальні відомості про фасування та термін кінцевого споживання) та непригодний для споживання. Враховуючи умови фасування та непригодність товару, є достатні підстави вважати, що вживання даної продукції будь-якими особами може призвести до їх отруєння або погіршення стану здоров`я.
Дана чайна продукція прострочена, її споживання призведе до завдання шкоди населенню, станки та пакувальна тара являються знаряддями вчинення кримінального правопорушення, оскільки за їх допомогою фасуються прострочена чайна продукція, яка в подальшому направляється на реалізацію. Об`єм реалізованої продукції не відображається в бухгалтерській та податковій звітності, в наслідок чого приховується об`єкт оподаткування, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету податків.
Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету з використанням простроченої чайної продукції.

28.10.2015 отримано ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , згідно якої призначено перевірку з питань дотримання вимог законодавства України ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по зберіганню та безпечності чайної продукції, що зберігалась в складських приміщеннях, орендовані ПП « ОСОБА_12 » за адресою по АДРЕСА_1 , проведення якої доручено співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_11 .
29.10.2015 вищевказана ухвала оголошена співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_11 .
18.12.2015 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області за участі головного фахівця ІНФОРМАЦІЯ_12 ОСОБА_17 відібрано зразки чайної продукції для проведення досліджень, за результатами якого складено відповідні акти та протокол.
В подальшому у ході досудового розслідування по даному провадженню направлено листа щодо повідомлення про стан виконання вищевказаної ухвали, однак відповіді на даний лист на адресу ІНФОРМАЦІЯ_13 не надходило.
Крім цього у ході телефонної бесіди з особою, яка представилась як ОСОБА_17 , встановлено що висновок (дослідження) щодо вищевказаної чайної продукції складено.
Також здійснено виїзди, за місцем розташування ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_3 , де у ході розмови з особою яка представилась як ОСОБА_17 встановлено наявність даного висновку.
У зв`язку з вищевикладеним, на теперішній час органу досудового розслідування, з метою швидкого, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження №0000030, а також для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, виникла необхідність у дослідженні результатів (висновків, довідок, актів тощо) досліджень чайної продукції відібраної 18.12.2015 за адресою: АДРЕСА_4 , на виконання ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 28.10.2015.
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Дані оригінали документів необхідні для документального підтвердження розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Також зазначав, що оригінали документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому слідстві.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та оперативним співробітникам на підставі доручення слідчого чи прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів всіх документів щодо результатів (висновків, довідок, актів тощо) досліджень чайної продукції відібраної 18.12.2015 за адресою: АДРЕСА_4 , на виконання ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 28.10.2015, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1