Справа № 308/8555/16-к
Провадження № 1-кс/308/2788/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.08.2016 р. м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про знищення речових доказів,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_5 , про знищення речових доказів.

В обґрунтування клопотання вказує, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000060, відомості про яке внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР за фактом незаконного придбання невстановленими особами з метою збуту, зберігання та транспортування з цією метою незаконно виготовлених тютюнових виробів.
13.10.2015 на прикордонно-митному пункті пропуску «Соловка» працівниками Закарпатської митниці ДФС при проведенні митного огляду вантажного потягу № 3643, який слідував на виїзд з України до Угорської республіки, у вагонах № 67586743 та № 665765430, під вантажем деревини виявлено та вилучено тютюнові вироби у загальній кількості 7470 пачок, а саме: 480 пачок марки «Фест-7» без марок акцизного податку України, 4490 пачок марки «Compliment-1» без марок акцизного податку України, 500 пачок марки «NZ Bleck» без марок акцизного податку України, 2000 пачок марки «Lifa» без марок акцизного податку України.
02.10.2015 згідно вимог ст. 237 КПК України проведено огляд за адресою: АДРЕСА_1 . Під час проведення огляду житлового будинку та надвірних споруд в гаражному приміщенні працівниками податкової міліції виявлено та вилучено на підставі ухвали Ужгородського міськрайонного суду № 308/4664/ 15-к від 02.10.2015 року тютюнові вироби різних торгових марок загальною кількістю 16574 пачок, а саме: «Jin Ling» в кількості 3172 пачок з марками акцизного податку України, «Jin Ling» в кількості 84 пачок без марок акцизного податку України, «Jin Ling Super Slims» в кількості 300 пачок з марками акцизного податку України, «Lifa Super Slims» в кількості 1720 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Super Slims» в кількості 100 пачок без марок акцизного податку України, «Rothmans» в кількості 7087 пачок з марками акцизного податку Україна, «Chesterfield» в кількості 10 пачок з марками акцизного податку України, «Camel» в кількості 20 пачок з марками акцизного податку України, «Marlboro Gold» в кількості 110 пачок з марками акцизного податку України, «Marlboro Touch» в кількості 210 пачок з марками акцизного податку України, «Marlboro Red» в кількості 30 пачок з марками акцизного податку України, «Прилуки» в кількості 20 пачок з марками акцизного податку України, «Bond» в кількості 70 пачок з марками акцизного податку України, «LM Loft» в кількості 115 пачок з марками акцизного податку України, «Marlboro Gold» в кількості 110 пачок з марками акцизного податку України, «LM» в кількості 190 пачок з марками акцизного податку України, «Davidoff» в кількості 50 пачок з марками акцизного податку України, «Davidoff blue» в кількості 50 пачок з марками акцизного податку України «Kent hd» в кількості 662 пачок з марками акцизного податку України, «Kent» в кількості 395 пачок з марками акцизного податку України «Pall Mall» в кількості 450 пачок з марками акцизного податку України, «Compliment super slims 5» в кількості 783 пачок з марками акцизного податку України, «Compliment super slims 5» в кількості 67 пачок без марок акцизного податку України, «Фест 7» в кількості 190 пачок без марок акцизного податку України, «Winston» в кількості 22 пачок з марками акцизного податку України, «Winston XS» в кількості 322 пачок з марками акцизного податку України.
03.11.2015 згідно вимог ст. 237 КПК України проведено огляд за адресою: АДРЕСА_2 . Під час проведення огляду житлового будинку та надвірних споруд в гаражному приміщенні працівниками податкової міліції виявлено та вилучено на підставі ухвали Ужгородського міськрайонного суду № 717/7827470/1/1 від 29.10.2015 року тютюнові вироби різних торгових марок загальною кількістю 89500 пачок, а саме: «Compliment-3» в кількості 17500 пачок без марок акцизного податку України, «Фест» в кількості 22000 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment-5» в кількості 10000 пачок з марками акцизного податку України, «Lifa Strawberry Seper Slim» в кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Menthol» в кількості 10000 пачок без марок акцизного податку України, «Marlboro gold» в кількості 25000 пачок з марками акцизного податку Російської Федерації.
25.01.2016 згідно вимог ст. 234 КПК України проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 . Під час проведення обшуку житлового будинку та надвірних споруд в гаражному приміщенні працівниками податкової міліції виявлено та вилучено на підставі ухвали Ужгородського міськрайонного суду № 717/8371323/1/1 від 18.01.2016 тютюнові вироби загальною кількістю 32038 пачок, а саме: марки «Rothmans» в кількості 27190 пачок з марками акцизного податку України та марки «Jin Ling» в кількості 4848 пачок без марок акцизного податку України.
Управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Закарпатській області листом № 23/21-02 від 08.12.2015 роз`яснено, що тютюнові вироби з наявними марками акцизного податку іншої держави вважаються немарковані/або марковані марками акцизного податку невстановленого зразка, а також, відповідно до ст. 228 ПКУ при виявленні фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продаж на митну території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі ограни, вилучають такі товари з вільного обігу.
Оскільки частина вилучених тютюнових виробів у порушення вимог, встановлених законодавством не маркована марками акцизного податку України, а також у зв`язку із тим, що будь-які документи на вилучені тютюнові вироби відсутні, зазначене кримінальне провадження пов`язане з незаконним обігом підакцизних товарів.
Отже, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великої партії товарів (в загальній кількості 68979 пачок тютюнових виробів), зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів, а саме «Compliment-3» в кількості 17500 пачок без марок акцизного податку України, «Фест-7» в кількості 22670 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment-1» в кількості 4490 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Strawberry Seper Slim» в кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Menthol» в кількості 12000 пачок без марок акцизного податку України, «Jin Ling» в кількості 4932 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Super Slims» в кількості 1720 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Bleck Super Slims» в кількості 600 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment super slims 5» в кількості 67 пачок без марок акцизного податку України.
На даний час виявлені та вилучені з обігу незаконно виготовлені тютюнові вироби зберігаються на ТОВ «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики №0004, атестат виробництва № 002970 з переробки, утилізації або знищення неякісної алкогольної продукції, неякісних спиртів етилових, спиртовмісних рідин з вмістом етилового спирту, неякісних тютюнових виробів та неякісного тютюну виданий ОС ДП «УкрНДНЦ» ).
Враховуючи, що тютюнові вироби є вилученими з незаконного обігу, доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення та становлять велику партію товарів, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів і вимагає значних матеріальних витрат, а також те, що відповідно до п.п. 13 п. 9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затверджено постановою KM України від 25.08.1998 року № 1340 тютюнові вироби підлягають знищенню, а тому слідчий просить прийняти рішення про знищення:
тютюнових виробів марок «Фест-7» в кількості 479 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment-1» в кількості 4489 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Bleck» в кількості 499 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa» в кількості 1999 пачок без марок акцизного податку України, які 13.10.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС, під час проведення митного огляду вантажного потягу № 3643;
тютюнових виробів марок «Jin Ling» в кількості 83 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Super Slims» в кількості 1719 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Super Slims» в кількості 99 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment super slims 5» в кількості 66 пачок без марок акцизного податку України, «Фест 7» в кількості 189 пачок без марок акцизного податку України, які 02.10.2015 р. виявлено та вилучено працівниками податкової міліції, під час проведення огляду житлового будинку та надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_1 ;
тютюнових виробів марок «Compliment-3» в кількості 17499 пачок без марок акцизного податку України, «Фест» в кількості 21999 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Strawberry Seper Slim» в кількості 4999 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Menthol» в кількості 9999 пачок без марок акцизного податку України, які 03.11.2015 р. виявлено та вилучено працівниками податкової міліції, під час проведення огляду житлового будинку та надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_2 ;
тютюнових виробів марки «Jin Ling» в кількості 4847 пачок без марок акцизного податку України, які 25.01.2016 р. виявлено та вилучено працівниками податкової міліції, під проведення обшуку житлового будинку та надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_3 , загальною кількістю 68965 пачок тютюнових виробів вищезазначених торгових марок.
Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню: 1) повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; 2) передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду для реалізації, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження; 3) знищуються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду, якщо такі товари або продукція, що піддаються швидкому псуванню, мають непридатний стан; 4) передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

Згідно зі ч. 7 ст. 100 КПК України у випадках, передбачених пунктами 2, 4 та абзацом сьомим частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням із прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно із статтями 171-173 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 8 ст. 100 КПК України реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів у випадках, передбачених цією статтею, здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Згідно п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50 (Офіційний вісник України, 2001 р., № 4, ст. 131).

Відповідно до п.п. 13 п. 9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 року № 1340, майно, зазначене у пункті 1 цього Порядку, передається для подальшого розпорядження ним на підставі акта опису, оцінки та передачі майна, в тому числі реалізується через торгівельні підприємства, аукціони, біржі, з якими укладені угоди на його реалізацію відповідно до пунктів 12 і 13 цього Порядку, з дотриманням таких вимог: спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню, а тютюнові вироби знищенню.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 органом досудового розслідування вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, в загальній кількості 68979 пачок тютюнових виробів, а саме торгових марок «Compliment-3» в кількості 17500 пачок без марок акцизного податку України, «Фест-7» в кількості 22670 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment-1» в кількості 4490 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Strawberry Seper Slim» в кількості 5000 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Menthol» в кількості 12000 пачок без марок акцизного податку України, «Jin Ling» в кількості 4932 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Super Slims» в кількості 1720 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Bleck Super Slims» в кількості 600 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment super slims 5» в кількості 67 пачок без марок акцизного податку України.
Аналіз наданих матеріалів дозволяє слідчому судді у відповідності до вимог ст. 100 КПК України зробити висновок, що існують всі передбачені Законом підстави для надання дозволу на знищення речових доказів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність знищення вказаних речових доказів.

Знищення вищезазначених тютюнових виробів слід доручити ТОВ «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004).

Керуючись ст. 100 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про знищення речових доказів задовольнити.

Надати дозвіл на знищення речових доказів в кримінальному провадженні № 0000060, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 30.12.2015 р., а саме:

тютюнових виробів марок «Фест-7» в кількості 479 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment-1» в кількості 4489 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Bleck» в кількості 499 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa» в кількості 1999 пачок без марок акцизного податку України, які 13.10.2015 р. виявлені та вилучені працівниками Закарпатської митниці ДФС під час проведення митного огляду вантажного потягу № 3643;
тютюнових виробів марок «Jin Ling» в кількості 83 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Super Slims» в кількості 1719 пачок без марок акцизного податку України, «NZ Super Slims» в кількості 99 пачок без марок акцизного податку України, «Compliment super slims 5» в кількості 66 пачок без марок акцизного податку України, «Фест 7» в кількості 189 пачок без марок акцизного податку України, які 02.10.2015 р. виявлено та вилучено працівниками податкової міліції під час проведення огляду житлового будинку та надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_1 ;
тютюнових виробів марок «Compliment-3» в кількості 17499 пачок без марок акцизного податку України, «Фест» в кількості 21999 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Strawberry Seper Slim» в кількості 4999 пачок без марок акцизного податку України, «Lifa Menthol» в кількості 9999 пачок без марок акцизного податку України, які 03.11.2015 р. виявлено та вилучено працівниками податкової міліції під час проведення огляду житлового будинку та надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_2 ;
тютюнових виробів марки «Jin Ling» в кількості 4847 пачок без марок акцизного податку України, які 25.01.2016 р. виявлено та вилучено працівниками податкової міліції, під проведення обшуку житлового будинку та надвірних споруд за адресою: АДРЕСА_3 , загальною кількістю 68965 пачок тютюнових виробів вищезазначених торгових марок.
Знищення зазначених в ухвалі тютюнових виробів доручити товариству з обмеженою відповідальністю «Хімакс» (, Київська область, Києво-Святошинський район, с. Крюківщина, вул. Балукова, 1-А, сертифікат Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики № 0004).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1