печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 вересня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу співробітникам ГУ ДФС у м. Києві на проведенняпозапланової документальної перевірки ТОВ «Торговий дім «Олійно - жировий альянс» (),по проведеним фінансово-господарським операціям за період часу з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали слідчого судді, щодо аналізу фінансових операцій з контрагентами, що підлягають фінансовому моніторингу; правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з контрагентами, а також перевірки причини, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, внаслідок чого кредитору завдано матеріальної шкоди в особливо великих розмірах.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що

слідчим відділомПечерського управління поліції Головного управлiнняНацiональної поліції у м. Києвiздійснюється досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000091 від 28.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190,ст. 219, ч. 1 ст. 388 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи підприємств групи компаній «ОЖА» шахрайським шляхом заволоділи грошовими коштами ПАТ «Юнекс Банк» в особливо великих розмірах, здійснюють дії, щодо доведення до банкрутства підприємств з особистої заінтересованості та відчужують, приховують заставне майно.

Під час досудового розслідування встановлено, що 12.07.2012 року між ПАТ «ЮНЕКС БАНК», , м. Київ, вул. Почайнинська, буд. 38 та Товариством з обмеженою відповідальністю «Олійно-жировий альянс», , юридична адреса: м. Київ, вул. Струтинського, буд. 8, кв. 6, в особі директора ОСОБА_5 , укладено Кредитний договір № 0.76.0712.ЮО_К від 12.07.2012 року про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 27 000 000,00 гривень з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року. В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить Позичальнику на праві власності, заставною вартістю 89 394 704,00 грн.

12.07.2012 року між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «СВІТ ОЛІЇ», , юридична адреса: м. Київ, вул. Покровська, буд. 9, в особі директора ОСОБА_6 укладено Кредитний договір № 0.77.0712.ЮО_К від 12.07.2012 року про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 55 000 000,00 грн з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року (включно). В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить майнову поручителю ТОВ «ОЖА» на праві власності, заставною вартістю 89 394 704,00 грн.

12.07.2012 року між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Олійно-жировий альянс», , юридична адреса: м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд. 38, офіс 15, в особі директора ОСОБА_7 укладено Кредитний договір № 0.78.0712.ЮО_К від 12.07.2012 року про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 22 000 000,00 грн. з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року (включно).В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить майновому поручителю ТОВ «Олійно-жировий альянс» на праві власності, заставною вартістю 89 394 704,00 грн.

29.03.2013 року між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Чугуївський олійно-жировий комбінат», , юридична адреса: м. Київ, вул. Солом`янська площа, буд.2, офіс 405 , в особі директора ОСОБА_8 , укладено Кредитний договір № 0.153.0313.ЮО_К від 29.03.2013 року про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 60 000 000 грн (із яких використано 46 445 102,82 грн) з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року (включно). В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу обладнання у кількості 787 одиниць, що знаходиться за адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А, та належить на праві власності майновому поручителю ТОВ «Олійно-жировий альянс», заставною вартістю 89 394 704 грн.

06.02.2014 року між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Укрпостачолія», , юридична адреса: м. Київ, вул. Солом`янська площа, буд.2, офіс 405, в особі директора ОСОБА_9 , було укладено Кредитний договір № 0.185.0214.ЮО_К від 06.02.2014 року про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 48 200 000,00 гривень з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 06 липня 2016 року (включно).В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу товари в обороті/переробці олію соняшникову рафіновану дезодоровану у кількості 2 540 тон заставною вартістю 50 362 104,00 грн (Договір застави рухомого майна №0.185.0214.ЮО_З 2 від 01 грудня 2014 р.), укладено договір поруки №0.185.0214.ЮО_П 1 від 04.12.2014 року (Договір поруки) між ОСОБА_10 (Поручитель) та Банком, відповідно до умов якого Поручитель відповідає перед Банком за порушення зобов`язань Позичальника за Кредитним договором.

03.12.2014 року між Банком та Товариством з обмеженою відповідальністю «Чугуївський МЕЗ», , юридична адреса: м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд.38, офіс 15, в особі директора ОСОБА_8 , укладено Кредитний договір № 0.213.1114.ЮО_К від 03.12.2014 року про надання відкличної відновлювальної кредитної лінії у сумі 2 000 000,00 доларів США з кінцевим терміном повернення кредитної лінії не пізніше 02 грудня 2016 року (включно).

В забезпечення виконання зобов`язань за Кредитним договором Позичальником було передано в заставу товари на складі насіння соняшника товарного на загальну кількість 5 131,521 тонн, заставною вартістю 46 183 680,00 грн.

Загальна сума отриманих кредитів вказаними підприємствами становить: 119 022 087,92 грн та 3 939 858,21 доларів США.

Поручителем за усіма кредитними договорами згідно угод поручительства виступає фізична особа ОСОБА_10 (індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 ). ОСОБА_10 є кінцевим бенефіциарним власником зазначених вище підприємств.

При обслуговуванні усіх зазначених кредитів, підконтрольні громадянину ОСОБА_10 товариства допускали систематичні прострочення платежів. Станом на 01.06.2016р. заборгованість за кредитними угодами означених компаній становить за кредитами з нарахованими відсотками близько 235 900 160,84 гривень.

В порушення умов договорів застави, починаючи з лютого 2015 року вказаними підприємствами з відома ОСОБА_10 не було надано Банку-кредитору для огляду заставне майно, яке передане в забезпечення виконання зобов`язань за кредитними договорами. На неодноразові звернення Банку до підконтрольних ОСОБА_10 підприємств, щодо надання на перевірку заставного майна, Банк отримував постійні відмови.

22.04.2016 року працівниками Банку спільно з працівником Управління Національного банку України в Харківській області ОСОБА_11 здійснено виїзд до м. Чугуєва Харківської області, за фактичним місцем знаходження ТОВ «ОЖА» (вул. Щорса 57-А), ТОВ «Світ олії» (вул. Щорса 57-А) та ТОВ «Чугуївський МЕЗ» (вул. Вокзальна 26-Б) з метою перевірки заставного майна. За результатами перевірки встановлено часткову відсутність заставного майна, а саме: розукомплектування лінії розливно-укопорочної в сборі, з ремкомплектом ІП ЦИБ, лінії фасовки олії (70т/добу) ЦИБ, устаткування для нанесення клею на етикетку ЦИБ. Загальна сума вище вказаного майна становить 2 462 464,38 грн, а його розкомплектованість (фактична відсутність) є прямими збитками для банківської установи.

Водночас, з Єдиного державного реєстру судових рішень отримано дані, які вказують на те, що 01.07.2015р. ТОВ «ОЖА» без погодження з Банком незаконно уклало договір оренди обладнання з ТОВ «Чугуївський завод дезодорованих олій» та згідно з акту приймання-передачі обладнання договір оренди набрав чинності з терміном його дії до 01.07.2018р., а 14.07.2015р. ТОВ «ОЖА» уклало аналогічний договір оренди обладнання з ТОВ «СЛОТ-ІНВЕСТ». Службові особи ТОВ «ОЖА» здійснюють незаконні дії з заставним майном з метою унеможливити стягнення за рахунок застави і як наслідок нанесення збитків Банку.

Органом досудового розслідування встановлено, що на два інші об`єкти, де знаходиться заставне майно Банку, а саме: 2 540 тон олії соняшникової рафінованої дезодорованої, знаходиться в м. Чугуїв, вул. Щорса, буд. 57-А.; 5 131,521 тон насіння соняшника, знаходяться в м. Чугуїв, вул. Вокзальна, буд. 26-Б, представникам Банку в перевірці об`єктів застави було відмовлено.

Крім того встановлено, що розпочата процедури ліквідації:ТОВ «Чугуївський олійно-жировий комбінат» з 21.04.2016 року перебуває у стані припинення; ТОВ «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» з 28.04.2016 року перебуває у стані припинення;ТОВ «УКРПОСТАЧОЛІЯ» з 28.04.2016 року перебуває у стані припинення; ТОВ «ТД» «ОЛІЙНО-ЖИРОВИЙ АЛЬЯНС» з 28.04.2016 року перебуває у стані припинення;ТОВ «СВІТ ОЛІЇ» з 28.04.2016 року перебуває у стані припинення; ТОВ «Чугуївський МЕЗ» з 11.05.2016 року перебуває у стані припинення.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою виведення активів з компаній, які отримали кредитні кошти в Банку та уникнення зобов`язань щодо погашення кредитів, з відома ОСОБА_10 реалізовується схема відкриття нових підконтрольних йому підприємств ТОВ «Волія», ТОВ «Чугуївський завод рослинних олій», ТОВ «Чугуївський завод дезодорованих олій», ТОВ «Нововолинський завод дезодорованих олій» та переведення на них всіх виробничих потужностей, де керівниками та засновниками є колишні та діючі працівники групи компаній «ОЖА». Дані факти свідчать про умисне нанесення потерпілому матеріальної шкоди.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, потерпілим до ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_13 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ «Олійно-жировий альянс», ТОВ «Світ олії», ТОВ «Торговий дім «Олійно-жировий альянс», ТОВ «Чугуївський олійно-жировий альянс», ТОВ « Укрпостачолія», ТОВ «Чугуївський МЕЗ», ТОВ «Ексімагроком», подана позовна заява про стягнення матеріальної шкоди, що на 31.05.2016 складає 235 906 088, 99 грн.

З метою перевірки діяльності ТОВ «Торговий дім «Олійно - жировий альянс» () щодо умисного доведення до банкрутства з корисливих мотивів, іншої особистої заінтересованості або в інтересах третіх осіб, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, в наслідок чого кредитору завдано матеріальної шкоди в особливо великих розмірах, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової перевірки ТОВ «Торговий дім «Олійно - жировий альянс» (), прокурор просив призначити позапланову перевірку вказаного товариства.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевіркиТОВ «Торговий дім «Олійно - жировий альянс» (), та у разі неможливості проведення перевірки необхідно скласти лист податкової інформації.

Керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення в межах кримінального провадження №0000091 від 28.04.2016р. позапланової документальної перевірки ТОВ «Торговий дім «Олійно - жировий альянс» () по проведеним фінансово-господарським операціям за період часу з 01.01.2013 року по дату постановлення ухвали слідчого судді, щодо аналізу фінансових операцій з контрагентами, що підлягають фінансовому моніторингу; правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності з контрагентами, а також перевірки причини, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності, внаслідок чого кредитору завдано матеріальної шкоди в особливо великих розмірах.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1