КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/9572/12
Провадження № 4/1609/785/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 листопада 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на те, що кримінальна справа порушена відносно генерального директора ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» () ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212 КК Україні.

Зазначав, що в ході досудового слідства встановлено, що в період часу з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства шляхом заниження ціни реалізації виготовленої продукції - мінеральної води і як наслідок заниження валового доходу підприємства умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 919 200 грн., яка у 2012 році в 5 441 разів перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Згідно висновку заступника начальника відділу фінансових розслідувань управління з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Полтавській області ОСОБА_4 №50/35-129/00382651 від 17.10.2012 року «Про результати аналізу правомірності формування валових доходів з урахуванням звичайних цін по ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» () за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року»: службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» у період часу з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року шляхом заниження ціни реалізації виготовленої продукції - мінеральної води і як наслідок заниження валового доходу підприємства умисно ухилилися від сплати до бюджету України податку на прибуток на загальну суму 2 919 200грн.

ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» та ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи»() мають одного засновника АТ «Інтернешнл Дистрибюшн Системз Лімітед», тобто повязані. Зазначений засновник може впливати на фінансово-господарську діяльність вищезазначених підприємств, у тому числі й на визначення ціни реалізації.

ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» переводить свої прибутки на повязане ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» шляхом реалізації останньому виробленої продукції по занижених на 40-50% цінах. В ході аналізу ланцюгів постачання встановлено, що торгова надбавка становить 41,4%.

За 8 місяців 2012 року ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» отримано 1 331,9 млн.грн. доходів від реалізації при сплаті 53,3 млн.грн. податків, в т.ч. ПДВ 43,6 млн.грн. Таким чином загальне податкове навантаження ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» склало 4%, у тому числі з ПДВ 2,5%. ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» відпускає своїм покупцям більшу частину продукції зі складів ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» і фактично не несе значних витрат на її транспортування, в звязку з чим при торговій надбавці 40% у даного посередника повинно бути податкове навантаження з ПДВ на рівні 6,5%, або в 2,6 рази більше існуючого податкового навантаження.

Вказував, що службові особи ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» у період часу з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року шляхом заниження ціни реалізації виготовленої продукції - мінеральної води і як наслідок заниження валового доходу підприємства, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 2 919 200 грн., що на момент вчинення злочину становило 5 441 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» у період часу з 01.01.2009 року по теперішній час використовує та використовувало розрахункові рахунки у АТ «БМ Банк» (МФО 380913) № 392 (українська гривня), відкритий 08.06.2010р., закритий 14.12.2010р.; № 47 (долар США), відкритий 10.10.2008р.; № 147 (долар США), відкритий 04.09.2009р., закритий 01.09.2010р.; № 47 (українська гривня), відкритий 10.10.2008р.

Посилаючись на те, що інформація про рух коштів по банківських рахунках ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і обєктивного дослідження всіх її обставин, у тому числі - наявності чи відсутності руху грошових коштів по розрахунках з іншими контрагентами за придбання виготовленої ПАТ «Миргородський завод мінеральних вод» продукції, а також - про службових осіб підприємств, які ними розпоряджалися, посилаючись на норми ст.ст. 22, 66, 178-183 КПК України, ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» просив суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у АТ «БМ Банк» (МФО 380913) оригіналів документів по рахунках ПрАТ «Індустріальні та дистрибуційні системи» ():

-392 (українська гривня), відкритий 08.06.2010р., закритий 14.12.2010р.;

-47 (долар США), відкритий 10.10.2008р.;

-147 (долар США), відкритий 04.09.2009р., закритий 01.09.2010р.;

-47 (українська гривня), відкритий 10.10.2008р.

а саме:

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

-документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківських рахунках за весь період їх використання;

-документів про залишок коштів на банківських рахунках;

-документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківських рахунків;

-оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

-завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по банківському рахунку в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання рахунків;

-довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

-платіжних доручень, грошових чеків по банківських рахунках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Л.Яковенко

09.11.2012