Дата документу 15.04.2016
Справа № 490/9832/15-к
н/п 1-кс/490/1754/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва _____________________________________________________________________________________
У Х В А Л А
15 квітня 2016 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника заявника - ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання Приватного підприємства "Форекс-Грейн" (далі - ПП "Форекс-Грейн") про скасування арешту з грошових коштів підприємства, що розміщені на банківських рахунках, та на які було накладено арешт відповідно до ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 06 жовтня 2015 року у справі №490/9832/15-к, -

В С Т А Н О В И В:
Групою слідчих, до складу якої входить слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , проводиться досудове розслідування обставин за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 28 вересня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та № 0000007 від 10 січня 2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 209 КК України, які відповідно до постанови від 29 жовтня 2015 р. об`єднані в одне провадження.

06 жовтня 2015 року слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_6 клопотанням про накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів, що містяться на банківському рахунку ПП «Форекс-Грейн» () № НОМЕР_1 відкритому в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» у м.Києві (МФО 300346), як на майно, на яке було спрямоване кримінальне правопорушення

Ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 06 жовтня 2015 року зазначене клопотання було задоволено та накладено арешт на грошові кошти, розміщені на банківському рахунку ПП «Форекс-Грейн», як на такі, що мають ознаки майна, про які йдеться у п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, шляхом заборони будь-кому користуватися та розпоряджатися ними до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

08 квітня 2016 року директор ПП "Форекс-Грейн" ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва із клопотанням про скасування арешту із грошових коштів, що розміщені на банківському рахунку підприємства, який відкрито в ПАТ «АЛЬФА-БАНК».

В обґрунтування клопотання заявник зазначав, що протягом шести місяців після накладення арешту, у кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру, не зібрано доказів про винуватість ПП "Форекс-Грейн" у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Таке обмеження порушує принципи правової визначеності та права власності, які закріплені в Конституції та законах України, рішеннях Європейського суду з прав людини. У зв`язку з чим на даний момент порушуються розумні строки проведення досудового розслідування, а тому потреба у подальшому збереженні арешту відпала. Додатково зазначав, що в матеріалах кримінального провадження містяться відомості про порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПП "Фортуна Світ", в той же час ПП "Форекс-Грейн" не може відповідати за такі дії.

В судовому засіданні представник заявника доводи клопотання про скасування арешту підтримав з наведених вище підстав.

Слідчий ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання та пояснив, що банківські рахунки ПП "Форекс-Грейн" використовувалися для здійснення ухилення підприємств сільхозвиробників від сплати податку на прибуток. Зазначене підприємство входило до групи підприємств, які були залучені для здійснення незаконної діяльності та були пов`язані єдиним керуванням.

Прокурор ОСОБА_5 у судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання та пояснила, що досудовим розслідуванням зібрано достатньо доказів щодо незаконної діяльності ПП "Фортуна Світ", ПП "Форекс-Грейн", ПП "Лани України", ТОВ "Добрий Лан", ТОВ "Грета-Юг", які ухилялися від сплати податку на прибуток. Зазначене, підтверджується матеріалами, які містяться у кримінальному провадженні. На даний момент призначені та здійснюються податкові перевірки підприємств, в тому числі і ПП "Форекс-Грейн (з 18 квітня 2016 року Ленінською ДПІ). Крім того у провадженні проводиться судова бухгалтерська експертиза, яка повинна встановити розмір та суб`єктів ухилення від сплати податків.

Вивчивши доводи клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення представника заявника, заперечення слідчого, прокурора, матеріали судового розгляду клопотання про накладення арешту у справі №490/9832/15-к, матеріали кримінального провадження №0000007 приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України (в редакції, що діяла на момент накладення арешту) арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України (в редакції, що діяла на момент накладення арешту), арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Предметом досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000007 в якому були застосовані засоби забезпечення є обставини використання банківських рахунків ПП «Фортуна світ» (код 38525188), та ТОВ «Грета - Юг» (код 34993157) для прикриття незаконної діяльності та обготівкування коштів. Зокрема, через банківські рахунки цих підприємств здійснювалося перерахування безготівкових грошових коштів отриманих від державного підприємства «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (), ТОВ «Кернел-Трейд» (), ТОВ «Луї Дрейфус Комодітіз Україна ЛТД» (), дочірнього підприємства з іноземними інвестиціями «Сантрейд» (), ТОВ «Грiнтур-Екс» (), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (), ТОВ «Каргілл» () на рахунки пов`язаних фізичних осіб, якими проводилося їх обготівкування. Крім того, службовими особами ПП «Фортуна світ» (код 38525188), та ТОВ «Грета - Юг» (код 34993157) в податкових деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік, не було відображено отримані доходи у вигляді грошових коштів які надійшли на банківські рахунки від підприємств контрагентів, що призвело до заниження валових доходів підприємства за 2014 рік, а саме у вигляді несплати податку на прибуток за 2014 рік підприємствами ПП «Фортуна світ» (код 38525188), та ТОВ «Грета - Юг» (код 34993157), на загальну суму понад 609 000 грн.

Задовольняючи клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 та накладаючи арешт на грошові кошти, що знаходилися на банківських рахунках ТОВ «Грета-Юг», слідчий суддя при розгляді справи №490/9832/15-к виходив із того, що службовими особами ПП «Форекс-Грейн» (), отримано кошти від групи підприємств у вигляді оплати за сільськогосподарську продукцію, які в подальшому, частково були перераховані на користь ОСОБА_8 у якості фінансової допомоги., а тому вони відповідають ознакам пункту 4 ч.2 ст. 167 КПК України.

На даний момент заявником не надано жодних доказів, що обгрунтовують законність походження грошових коштів, на які було накладено арешт, а також спростовують висновки слідчого судді при накладенні арешту.

В той же час стороною обвинувачення в матеріалах кримінального провадження надано достатні докази, що обгрунтовують використання певними особами підприємств ПП "Форекс-Грейн" у здійсненні дій пов`язаних із вчиненням кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, на даний момент стороною обвинувачення здійснюються достатні слідчі та процесуальні дії, які спрямовані на розслідування обставин, що входяться до предмету досудового розслідування, зокрема призначені та проводяться податкові перевірки підприємств, судові бухгалтерські експертизи, отримані тимчасові доступи до певних документів. Враховуюючи зазначене та специфіку досудового розслідування кримінальних проваджень за ст. 212 КК України розумні строки у цьому кримінальному провадженні не порушені.

Щодо законності та обгрунтованості накладення арешту на банківський рахунок ПП "Форекс-Грейн", то вони були предметом перевірки під час розгляду апеляційної скарги директора підприємства в результаті якого ухвалу слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було залишено в силі.

Таким чином, підстави для скасування арешту, передбачені абзацом другим ч.1 ст.174 КПК України, а сама відсутність потреби у його продовженні або необгрунтованість накладення - відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 84, 86, 167, 170 - 174 КПК України, -

У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання Приватного підприємства "Форекс-Грейн" про скасування арешту з грошових коштів підприємства, що розміщені на банківських рахунках, та на які було накладено арешт відповідно до ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 06 жовтня 2015 року у справі №490/9832/15-к - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після оголошення.

Слідчий суддя