АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТАКИЄВА
Справа № 11-сс/796/2426/2016 Головуючий у 1-й інстанції: ОСОБА_1 Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2016 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючої судді ОСОБА_3 ,

суддів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

за участю

прокурора ОСОБА_6 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_7 ,

представника ТОВ «Агроімпекс» ОСОБА_8 ,

розглянула у відкритому судовому засіданні в місті Києві апеляційну скаргупредставника ТОВ «Украгроімпекс» - ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 14 червня 2016 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта ОСОБА_9 та накладено арешт на безготівкові кошти на суму забезпечення кримінального провадження 1 621 914 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Украгроімпекс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127) в частині видатку коштів з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять , повідомляючи в подальшому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку безпосередньо в момент надання копії ухвали, зазначаючи точну дату (година, хвилина, секунда) та за першим запитом слідчого на час його надання. Заборонено розпоряджатись арештованими грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Украгроімпекс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету.
В апеляційній скарзі представник товариства «Украгроімпекс» просить ухвалу слідчого судді скасувати, посилаючись на те, що кримінальне провадження порушене на підставі Акта документальної перевірки органами державної фіскальної служби Товариства «Украгроімпекс». Разом з тим, складені органом ДФС податкові повідомлення-рішення оскаржені ТОВ «Украгроімпекс» до адміністративного суду міста, а отже грошове зобов`язання вважається неузгодженим до набрання судовим рішенням законної сили. Таким чином, рішення слідчого судді про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Украгроімпекс» є передчасним, таким, що не ґрунтується на нормах закону. За твердженням представника, накладений арешт на грошові кошти не дає змоги товариству здійснювати в повному обсязі господарську діяльність, що призведе до неможливості своєчасно сплачувати податки та обв`язкові платежі до бюджету, порушення прав працівників товариства на своєчасне отримання заробітної плати.

Крім того, представник просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді вказуючи, що копію рішення ним отримано 12 липня 2016 року.

Заслухавши доповідь судді, думку апелянта, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, доводи прокурора, який вважає ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою, а апеляційну скаргу такою, що не підлягає задоволенню, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судової справи, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.
Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно ч. 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Враховуючи, що ухвалу від 14.06.2016 року було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.
Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Під час апеляційного розгляду колегією суддів встановлено, що зазначені вимоги закону слідчим суддею дотримані.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна, між іншим, допускається з метою конфіскації майна як заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов) чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме та рухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000239 від 09.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно акту перевірки №289/26-55-22-07/32850209 від 17.04.2015 службові особи ТОВ «Украгроімпекс» (код СДР 32850209) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Авант Маркетинг» (код СДР 39308290) за період з 01.09.2014 по 30.09.2014 та з ТОВ «Дайнекс» (код СДР 39319213), ТОВ «Бекар-М» (код СДР 39319339), ТОВ «Граце» (код СДР 38545581), ТОВ «Бостон ЛТД» (код СДР 39273834) за період з 01.11.2014 по 30.11.2014, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 768 275 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 853 639 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в розмірі 1 621 914 грн., що є значним розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Украгроімпекс» використовують банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , які відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

14.06.2016 14.06.2016 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_6 , звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на безготівкові кошти на суму забезпечення кримінального провадження 1 621 914 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Украгроімпекс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127) в частині видатку коштів з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, повідомляючи в подальшому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку безпосередньо в момент надання копії ухвали, зазначаючи точну дату (година, хвилина, секунда) та за першим запитом слідчого на час його надання із забороною розпоряджатись арештованими грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Украгроімпекс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету.

14.06.2016 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва зазначене клопотання задоволено та накладено арешт на безготівкові кошти ТОВ «Украгроімпекс», що знаходяться на рахунках, відкритих в АТ «Укрексімбанк».

Як вбачається, при винесенні ухвали слідчим суддею, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, в повній мірі були враховані обставини, з якими закон пов`язує застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження та обґрунтовано накладено арешт на безготівкові грошові кошти на суму забезпечення кримінального провадження, оскільки вони можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення.
Крім того, 09.06.2016 року винесено постанову про приєднання до матеріалів кримінального провадження як речових доказів - безготівкових коштів, які перебувають на банківських рахунках, відкритих службовими особами ТОВ «Украгроімпекс» в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) та ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050).

Наведені у клопотанні слідчого доводи про необхідність арешту майна, зазначеного у ньому, а також наявність ризиків, передбачених ст. 170 КПК України, були доведені слідчим та знайшли своє підтвердження в судому засіданні.

Крім того, слідчий суддя, накладаючи арешт на майно, з урахуванням положень ч. 11 ст. 170 КПК України обґрунтовано заборонив ТОВ «Украгроімпекс» розпоряджатись арештованими грошовими коштами, які відкриті в АТ «Укрексімбанк» за винятком видаткових операцій по сплаті податкових платежів до державного бюджету, оскільки дійшов висновку про існування обставин, які підтверджують, що арештовані безготівкові грошові кошти можуть бути приховані, знищені, використані, перетворені тощо.
Доводи представника ТОВ «Украгроімпекс» про те, що рішення слідчого судді про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Украгроімпекс» є передчасним, оскільки податкові повідомлення-рішення оскаржені ТОВ «Украгроімпекс» до адміністративного суду міста, а отже грошове зобов`язання вважається неузгодженим до набрання судовим рішенням законної сили, не відповідають об`єктивним обставинам провадження.

Так, під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що згідно ухвали Апеляційного адміністративного суду м. Києва від 22.03.2016 року висновки акту податкової перевірки №289/26-55-22-07/32850209 та ППР №9, № від 15.05.2015, які винесені за цим актом залишено без змін.
З огляду на викладене, колегія суддів вважає, що слідчий суддя, арештовуючи безготівкові грошові кошти ТОВ «Украгроімпекс», які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), діяв у спосіб та у межах діючого законодавства і доводи апеляційної скарги з цього приводу не спростовують обґрунтування необхідності накладення арешту.

Керуючись ст.ст. 117, 167, 170-173, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

УХВАЛИЛА:

Поновити представнику ТОВ «Украгроімпекс», ОСОБА_8 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 14 червня 2016 року.
Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 14 червня 2016 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта ОСОБА_9 та накладено арешт на безготівкові кошти на суму забезпечення кримінального провадження 1 621 914 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Украгроімпекс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127) в частині видатку коштів з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять , повідомляючи в подальшому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві усно та письмово про суму коштів, що знаходяться на цьому рахунку безпосередньо в момент надання копії ухвали, зазначаючи точну дату (година, хвилина, секунда) та за першим запитом слідчого на час його надання. Заборонено розпоряджатись арештованими грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Украгроімпекс» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які в відкриті в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «Укагроімпекс» ОСОБА_8 без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ :

ОСОБА_3 ОСОБА_4 ОСОБА_10