28.07.16
Провадження №1-кс/200/7435/16
28 липня 2016р. слідчий суддя Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська за погодження з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів податкової звітності, матеріалів реєстраційної та перевірочної діяльності по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПДВ, з усіма без виключення додатками до них, за період з 01.01.2015 по цей час;
- документів перевірочної діяльності інспекції щодо бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2016 роки;
- декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток, за період з 01.01.2015 року по цей час;
- декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за формою 1ДФ за період з 01.01.2015 року по цей час з розшифровкою іпн працівників і зазначенням їх повних даних.
- звітів єдиного соціального внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015року по цей час.
- усіх без виключення актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013-2016 роки;
- роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення.
Досудовим слідством встановлено, що протягом 2015-2016 років службовими особами ПП « ОСОБА_4 » на виконання договору, щодо проведення ремонтних робіт доріг загального користування, що перебувають у комунальній власності м. Каменське (колишня назва м. Дніпродзержинськ), укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою заволодіння бюджетними коштами укладено низку безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та виведено в тіньовий сектор економіки значні суми грошових коштів, чим заподіяно шкоду інтересам держави у великих розмірах.
Крім того під час аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства ПП « ОСОБА_4 " який проводився ІНФОРМАЦІЯ_7 за дорученням СУ ГУНП в області встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " починаючи з січня 2015 року по теперішній час здійснювало закупівлю товару (асфальтобетонної суміші, бітуму нафтового та послуг з ремонту техніки) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Загальна сума поставки товарів (робіт, послуг) на ПП " ОСОБА_4 " від підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 року по теперішній час становить 31 341 876,00 гри. в т.ч. ПДВ 5 223 646,00 грн..
Згідно інформаційних баз даних ІС "Податковий блок" - «Аналітична система» - «Перегляд результатів співставлення» у підприємства ПП « ОСОБА_4 » є розбіжності по завищенню податкового кредиту за липень 2015 р. на суму ПДВ 582 384,14 грн., що свідчить про відсутність декларування своїх зобов`язань підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В зв`язку з тим, що податкова декларація подана ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 визнана як неподаткова звітність.
Досудовим слідством встановлено, що протягом січня - лютого 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надало послуги із ремонту техніки та постачання дизельного пального на адресу ПП « ОСОБА_4 » на загальну суму ПДВ 257 309,48 грн. При цьому, за наявними даними ІНФОРМАЦІЯ_2 у відношенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » прийняте рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру), та у період з 01.01.2016 року до теперішнього часу у штаті підприємства зареєстровано тільки дві особи, що ставить під сумнів можливість виконання робіт.
Крім того, згідно із податковою звітністю, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у період з 01.01.2016 року до теперішнього часу не відображало закупівлю послуг для здійснення ремонту техніки, а також закупівлю дизельного пального у сторонніх комерційних структур.
Також досудовим слідством встановлено, що фактичним власником та керівником ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , а його мати ОСОБА_6 є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що дає можливість зазначеним особам створювати схеми з розкрадання бюджетних коштів та виведення їх в тіньовий сектор економіки, а також привласнювати значні кошти за рахунок реалізації товарів та послуг за завищеними цінами. Крім того встановлено, що замість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), стосовно якого триває процедура ліквідації ОСОБА_5 01.04.2015 року створено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке на цей час також задіяне в схемі розкрадання бюджетних коштів.
З метою досягнення дієвості кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей і документів.
У судовому засіданні слідчий просив задовольнити заявлене клопотання, представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився.
Вислухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів податкової звітності, матеріалів реєстраційної та перевірочної діяльності по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПДВ, з усіма без виключення додатками до них, за період з 01.01.2015 по 28.07.2016р.р.;
- документів перевірочної діяльності інспекції щодо бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2015-2016 роки;
- декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток, за період з 01.01.2015 року по 28.07.2016р.р.;
- декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за формою 1ДФ за період з 01.01.2015 року по цей час з розшифровкою іпн працівників і зазначенням їх повних даних.
- звітів єдиного соціального внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015року по 28.07.2016р.р.;
- усіх без виключення актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013-2016 роки;
- роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Строк дії ухвали до 28 серпня 2016року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя підпис

Копія вірна.

Слідчий суддя Бабушкінського

райсуду м.Дніпропетровська ОСОБА_1