Справа № 761/5353/16-к
Провадження № 1-кс/761/3171/2016
У Х В А Л А
Іменем України
15 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000141 від 09.06.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання мотивує наступним. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), при проведенні безтоварних фінансово господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ та витрати, що враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства на загальну суму 4,4 млн. грн. Також, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою власного збагачення з групою осіб на території м. Києва спланували та фактично здійснюють протиправну діяльність спрямовану на пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках відкритих в філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 . Згідно баз даних ДФС України в вищевказаних суб`єктів господарювання в філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , відкрито рахунки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_9 ): № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_12 ): НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ): № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_18 ): № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 . Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам вищевказаних підприємств, відкритих у філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженню та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, тобто нададуть можливість встановити достовірність відображених даних в податковій звітності вказаних СПД .У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно вказаних вище СПД, що знаходяться у філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), шляхом їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000141 від 09.06.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ): № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_9 ): № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_12 ): НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ): № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_18 ): № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 . мають відкриті рахунки в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_1 ).

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням працівнику ОУ ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю щодо відкриття, функціонування, руху коштів по банківських рахунках:
1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) за період 17.10.2014 по 14.01.2016:

-№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 ;

2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) за період 23.09.2015 по 14.01.2016:

-№ НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 ;

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_12 ) за період з 22.10.2015 по 14.01.2016:

-НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ;

4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ) за період з 22.10.2015 по 14.01.2016:

-№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ;

5.ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДР НОМЕР_18 ) за період 27.05.2015 по 14.01.2016:

-№ НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ,

що знаходяться в філії " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2
?копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 17.10.2014 по 14.01.2016, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
?виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;
?справи з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
?угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк згідно угоди укладеної з банком;
?заяв на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;
?документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
?заяв на закупівлю валюти;
?вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_1 ) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: