Провадження №1-кс/127/4703/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 червня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Вендичанської селищної ради Могилів-Подільського району Вінницької області, за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування судового процесу, -
в с т а н о в и в:
21.06.2016, слідчий ОСОБА_2 , подав до Вінницького міського суду Вінницької області клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Вендичанської селищної ради Могилів-Подільського району Вінницької області. Клопотання мотивовано тим, що службові особи Вендичанської селищної ради Могилів-Подільського району Вінницької області, вступивши у змову із службовими особами приватного виробничого-комерційного малого підприємства "СЕЛЕНА" (24000, Вінницька область м.Могилів-Подільськ, вул. Карбишева, 59, ), під час реконструкції об`єкту «Алея Слави» у вказаному населеному пункті, в період з травня по липень 2015 року, зловживаючи службовим становищем, здійснили розтрату та привласнення бюджетних коштів на суму понад 100 тис. грн.
Під час досудового розслідування, отримано копію документів, які вказують, що 06.05.2015 між Вендичанською селищною радою Могилів-Подільського району Вінницької області в особі голови селищної ради ОСОБА_3 та ПВКМП «Селена» в особі ОСОБА_4 укладено договір підряду № 1, щодо реконструкції Алеї Слави в смт.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області. До даного договору, для підтвердження виконання робі та витрати понесених Вендичанською селищною радою долучено копії актів виконаних робіт, які свідчать по виконання будівельних робіт на об`єктів «Алея Слави» в смт.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області. Згідно отриманих копій актів виконаних робіт на вищевказаному об`єкті встановлено, що ПВКМП «Селена» здійснювала «озеленення» території об`єкта «Алея Слава», за що отримало грошову винагороду, згідно договору підряду № 1 від 06.05.2015. З даного приводу було опитано працівників Вендичанської селищної ради та встановлено, що озеленення території об`єкту «Алея Слави» здійснювалося сила та засобами працівників Вендичанської селищної ради.
Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться фінансово-господарські документи, які свідчать про виконання робіт ПВКМП «Селена» щодо встановлення та закупівлю ТМЦ для влаштування огорожі об`єкту «Алея Слави» в смт.Вендичани. Так, згідно акту виконаних робіт № 5 за травень 2015 року, щодо влаштування огорожі об`єкта «Алея Слави» в смт.Вендичани, зазначено, що вартість виконаних робіт складає 86 503 грн., з яких витрати 2 242 грн., вартість матеріалів 60 278 грн. В ході проведення опитування, встановлено, що матеріали щодо влаштування огорожі на вищевказаному об`єкті ПВКМП «Селена» закупила у ФОП ОСОБА_5 за ціною 24 180 грн., що можливо підтвердити накладною № 5 від 22.05.2015. Тобто, ПВКМП «Селена» при відображені витрат в акті виконаних робіт допустила завищення цін понад 36 тис. грн., в свою чергу Вендичанська селищна рада, являючись бюджетною організацією, оплатила в повному обсязі суму вказану службовими особами ПВКМП «Селена», що може свідчити про попередню домовленість між службовими особами обох сторін.
На даний момент виникла необхідність у документальному підтвердженні об`єму виконаних робіт, встановлення факту проведення робіт силами ПВКМП «Селена» щодо здійснення «озеленення» та матеріальних витрат при встановленні огорожі на об`єкті «Алея Слави» в с.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області, встановленню розміру завданих збитків службовими особами приватного виробничого-комерційного малого підприємства "СЕЛЕНА" при виконанні даних робіт.
Враховуючи наведене, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.
Згідно ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для проведення позапланової виїзної ревізії, тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 93, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Призначити, в межах кримінального провадження № 0000009 від 14.01.2016, позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Вендичанської селищної ради Могилів-Подільського району Вінницької області (24032, Вінницька область, Могилів-Подільський району, смт. Вендичани, вул. Леніна, 55, ЄДРПОУ 04326589) виконання, якої покласти на Державну фінансову інспекцію у Вінницькій області.
У ході проведення ревізії дослідити наступні питання:
На якій підставі ПВКМП «Селена» проводила реконструкційні роботи в 2015 році на об`єкті «Алея Слави», що розташоване на території смт.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області та перебуває на балансі Вендичанської селищної ради?
Як по бухгалтерському обліку Вендичанської селищної ради М.-Подільського району Вінницької області відображено стан договірних зобов`язань та взаєморозрахунків на виконання договору підряду № 1 від 06.05.2015 на виконання робіт ПВКМП «Селена» по реконструкції об`єкту «Алея Слави»?
Чи допущені порушення при укладенні зазначеного договору?
За рахунок яких коштів проведено реконструкційні роботи в 2015 році на об`єкті «Алея Слави», що розташоване на території смт.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області?
По яких рахунках в яких банках проведено розрахунки за вказаним договором ?
Яка загальна сума сплачена за виконані роботи із врахування матеріалів, наявність дебіторської та кредиторської заборгованості, причини їх утворення при взаємодії Вендичанської селищної ради із ПВКМП «Селена» під час виконання робіт по реконструкції об`єкту «Алея Слави» в смт.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області, згідно договору підряду № 1 від 06.05.2015?
Провести зустрічну звірку генерального підрядника виконання робіт по реконструкції об`єкту «Алея Слави»- ПВКМП «Селена» в смт.Вендичани згідно договору підряду № 1 від 06.05.2015.
Чи правомірно відображено витрати на матеріали до їх собівартості із врахування цін придбання даних матеріалів та витрати на виконання робіт, зазначених в актах виконаних робіт та додатках до них, при виконання робіт ПВКМП «Селена» по реконструкції об`єкту «Алея Слави» в смт.Вендичани Могилів-Подільського району Вінницької області.
Чи правомірно відображено витрати операційної діяльності (суми зазначені в актах виконаних робіт на доставку, перевезення матеріалів, виконання робіт, перевезення робітників транспортом підприємства та субпідрядників), що не входять до собівартості реалізованої продукції по реконструкції об`єкту «Алея Слави» в смт.Вендичани Могилів Подільського району Вінницької області.
Яка кількість матеріалів та загальна сума даних матеріалів, зазначено в актах виконаних будівельних робіт та витрат, під час виконання робіт по встановленні огорожі та проведенні «озеленення» на об`єкті «Алея Слави» в смт.Вендичани, із проведенням зустрічної звірки субпідрядників, з метою встановлення в кого були придбані дані матеріали та за яку суму.
Чи наявне завищення витрат на матеріали в актах виконаних будівельних робіт та додатках до них складеними службовими особами ПВКМП «Селена» при реконструкції об`єкту «Алея Слави» в 2015 році ?
Чи наявне завищення витрат (затрати на заробітну плату, матеріальні та не матеріальні ресурси, перевезення тощо) були затрачені ПВКМП "СЕЛЕНА" при виконанні робіт по встановленні огорожі та здійсненні «озеленення» на об`єкті «Алая Слави» в 2015 році ?
Які власні матеріальні ресурси ПВКМП "СЕЛЕНА" використовувалися при встановленні огорожі та здійсненні «озеленення» на об`єкті «Алая Слави»?
В разі виявлення факту розтрати бюджетних коштів встановити кому завдані збитки та на яку суму, з чиєї вини виникли дані збитки?
При проведенні зустрічної звірки прийняти до уваги матеріали та документи, які містяться в кримінальному провадженні № 0000009, які будуть надані працівнику Фінінспекції по усному чи письмовому запиту.
Термін проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Вендичанської селищної ради 15(п`ятнадцять) робочих днів згідно графіку проведення ревізії ДФІ у Вінницькій області.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: