Справа № 161/9672/16-к
Провадження № 1-кс/161/3347/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 29 липня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення з матеріалів судового провадження (справа № 1-кп/728/223/2013) за результатами якого директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000138 від 08.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч.5 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України, за фактом складання невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » неправдивих видаткових, податкових накладних та їх видачі директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який, шляхом проведення цих документів по бухгалтерському і податковому обліках очолюваного ним підприємства в період з 01.01.2011 по 31.10.2011 занизив розмір податків, що підлягають сплаті до бюджету, в загальному розмірі 996 493 грн.

Для безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми цього податку, яка підлягала сплаті до державного бюджету ОСОБА_4 , як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підписав наданий йому для завірення підписом договір купівлі-продажу худоби №16/01-11 (без дати, на договорі вказано 2011 рік), щодо закупівлі худоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (адреса місцезнаходження: АДРЕСА_2 , код ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (адреса місцезнаходження: АДРЕСА_3 , код ЄРДПОУ: НОМЕР_2 ), від імені якого цей договір начебто укладено директором товариства ОСОБА_5 , який вказаний договір не укладав, оскільки в період часу з 20.01.2011 по 30.06.2011 знаходився в СІЗО м. Рівне та не міг особисто приймати участь у веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », підписувати договори, видаткові і податкові накладні та касові розрахункові документи. У період з 17.01.2011 по 31.10.2011 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » особисто через ОСОБА_4 та заготівельників підприємства систематично придбавало та отримувало велику рогату худобу та коней про що складались приймальні квитанції на отриману худобу. Відповідно до складених приймальних квитанцій ОСОБА_4 отримувались від невстановлених слідством осіб складені та підписані видаткові та податкові накладні на раніше отриманий товар, які начебто складені директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 . Дані видаткові та податкові накладні ОСОБА_4 , який усвідомлював, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фактично поставки вказаного товару не здійснювало, передавав для проведення по бухгалтерському та податковому обліку працівникам бухгалтерії підприємства, яким не повідомляв, що фактично худоба була придбана не в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Відповідно податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виданих на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж періоду з 01.01.2011 по 31.10.2011, складались щомісячні податкові декларації з податку на додану вартість, які після підписання їх головним бухгалтером товариства та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 подавались до ІНФОРМАЦІЯ_5 . Таким чином, ОСОБА_4 шляхом використання документів, складених невідомими особами від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про нібито реалізовану на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » худобу, безпідставно формував податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми цього податку, яка підлягала сплаті до Державного бюджету. За результатами виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання ведення податкового обліку підприємству донараховано податок на додану вартість в розмірі 996 493 грн. по операціях вчинених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2011 по 31.10.2011. Вироком Бахмацького районного суду Чернігівської області від 02.12.2013, який набрав законної сили 02.01.2014, директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 визнано винним в ухиленні від сплати податків до бюджету, на загальну суму 996 493 грн., тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, та призначено покарання у виді штрафу в розмірі 25 500 грн. Відомості щодо підроблення документів невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та пособництва в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прокуратурою Волинської області внесено до ЄРДР за №0000138 від 08.07.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою підтвердження чи спростування зазначених обставин, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що дане клопотання підлягає до часткового задоволення, зокрема, надавши тимчасовий доступ до нижчезазначених документів з можливістю отримати їх належним чином завірені копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, зокрема можливості отримання належним чином завірених копій з матеріалів судового провадження (справа № 1-кп/728/223/2013) за результатами якого директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, а саме:

акту документальної позапланової виїзної податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2011 по 31.10.2011;

документів бухгалтерського та податкового обліку щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2011 по 31.10.2011;

документів про рух коштів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2011 по 31.10.2011;

протоколів допиту свідків;

інформації щодо працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: