У Х В А Л А
Іменем України
21 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 0000033 за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.205; ч.3 ст. 209; ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що групою невстановлених слідством осіб, відносно яких розслідується вказане кримінальне провадження та які діють виключно з метою прикриття незаконної діяльності для підприємств реального сектору економіки, документального оформлення безтоварних операцій та мінімізації податкових зобов`язань, впродовж 2014-2015 років було створено на території м.Києва та Київської області ряд підприємств з ознаками фіктивності, серед яких в тому числі підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Матеріалами кримінального провадження встановлено, що від імені підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2015 року діяли особи, які не мали законних повноважень на його представництво та на вчинення від його імені юридично значущих дій, оскільки не були наділені такими повноваженнями засновником підприємства ОСОБА_5 , який, крім того, особисто не має ніякого відношення до господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( протокол допиту свідка ОСОБА_5 ). Крім того слідством встановлено відсутність факту реального придбання будь-яких товарів (робіт, послуг) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому зазначені у первинних документах, виданих вказаним підприємством на адресу його покупців, що визначає останніх як «вигодонабувачів» фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість ( інформація із «податкового блоку» бази даних ДФС у м.Києві). Враховуючи вищевказане, всі первинні документи, видані від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 на адресу інших підприємств-покупців є дефектними та не можуть приймати участь у формуванні сум податкового кредиту із ПДВ та сум витрат, що враховуються при визначені об`єкту оподаткування податку на прибуток, так як прийняття подібних документів до податкового обліку іншими підприємствами порушує вимоги ст.138 та ст.198 ПКУ України та призводить до заниження у них податку на прибуток та податку на додану вартість за відповідні періоди діяльності. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 26.10.2015 по 14.12.2015 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 відкритому в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 . Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів, призначення платежів, данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, підтвердження фінансово-господарських розрахунків, а також використати під час проведення документальної перевірки та судово-економічної експертизи. Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 26.10.2015 по 14.12.2015 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000033 та свідчать про фактичне перерахування коштів по рахунку в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 . Оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, як і встановити фактичне надходження та списання коштів по вказаному рахунку.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 0000033 за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.205; ч.3 ст. 209; ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має відкритий рахунок № НОМЕР_2 в ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 .

За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , а саме:

?комп`ютерної роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_2 з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) за період з 26.10.2015 по 14.12.2015 роках в паперовому та електронному вигляді;

?справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_2 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

належним чином завірені копії документів, які підтверджують зняття готівкових коштів з поточного рахунку № НОМЕР_2 , а саме копії чеків видачі готівкових коштів на касі в період з 26.10.2015 по 14.12.2015.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_3 , її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: