Дата документу 28.03.2016 Справа № 554/974/16-к
УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
28 березня 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:
У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування №0000003 від 03.02.2016 за ч.3 ст.212 КК України за ознаками ухилення від сплати податків службовими особами Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобов`язань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що призвело до ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах.

Вказане провадження розпочато на підставі акту ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 «Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ Укрнафта, з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 по 30.11.2015», яким установлено порушення п.п.187.1, п.187 ст.187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань в листопаді 2015 року з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В рамках даного провадження на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави 17.03.2016 проведено обшук за адресою розташування Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АДРЕСА_1 , під час якого оригінали документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за вересень, жовтень, листопад 2015 року не виявлені.

В матеріалах кримінального провадження міститься інформація про те, що 01.12.2014 між Договором про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобуване управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та адвокатом ОСОБА_4 (свідоцтво про право на зайняття адвокатською діяльністю №468 від 25.05.2006) укладено договір про надання правової допомоги.

У зв`язку із виконанням доручення клієнта, а саме здійснення правового аудиту по взаємовідносинам Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » адвокату ОСОБА_4 передано первинну бухгалтерську документацію, яка стосується цих взаємовідносин.

Згідно реєстру адвокатів України адвокату ОСОБА_4 зареєстрована в АДРЕСА_2 .
Вказані документи мають значення у кримінальному провадженні, оскільки використані при вчиненні кримінального правопорушення та містять відомості, які можуть слугувати доказом факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування. Також вони необхідні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу.
Статтею 161 КПК України передбачено, що речами і документами, до яких заборонено доступ є листування або інші форми обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв`язку з наданням правової допомоги.
Оскільки у даному кримінальному провадженні відсутні особи, які мають статус підозрюваного, обвинуваченого, підсудного та засудженого, яких захищає адвокат ОСОБА_4 , вимоги ст.161 КПК України у даному випадку не можуть застосовуватись, у зв`язку з чим перешкоди у тимчасовому доступі та вилученні зазначених документів відсутні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 159-164 КПК України,-
УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинах із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні адвоката ОСОБА_4 (свідоцтво №468 від 25.05.2006 року, видане ІНФОРМАЦІЯ_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- договору про купівлю-продаж природного газу №5/196-Г від 17.09.2015;

- договору про купівлю-продаж природного газу №5/197-Г від 18.09.2015;

- договору про купівлю-продаж природного газу №5/198-Г від 21.09.2015;

- акту приймання-передачі природного газу в ПСГ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №333/04-15 від 05.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/281-Г від 21.10.2015);

- акту приймання-передачі природного газу №1 від 05.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/281-Г від 21.10.2015);

- договору про купівлю-продаж природного газу №5/281-Г від 21.10.2015;

- акту приймання-передачі природного газу в ПСГ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №334/04-15 від 09.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/282-Г від 22.10.2015);

- оригінал Акту приймання-передачі природного газу №1 від 09.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/282-Г від 22.10.2015);

- оригінал договору про купівлю-продаж природного газу №5/282-Г від 22.10.2015;

- оригінал Акту приймання-передачі природного газу в ПСГ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №359/04-15 від 13.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/283-Г від 23.10.2015);

- оригінал Акту приймання-передачі природного газу №1 від 13.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/283-Г від 23.10.2015);

- оригінал договору про купівлю-продаж природного газу №5/283-Г від 23.10.2015;

- оригінал Акту приймання-передачі природного газу в ПСГ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » №335/04-15 від 06.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/288-Г від 30.10.2015);

- оригінал Акту приймання-передачі природного газу №1 від 06.11.2015 (по договору про купівлю-продаж природного газу №5/288-Г від 30.10.2015);

- оригінал договору про купівлю-продаж природного газу №5/288-Г від 30.10.2015.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 ; старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1