Справа № 522/6428/16-к
Провадження №1-кс/522/7315/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в
До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. У кримінальному провадженні № 0000324 від 20.11.2015 року. За ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей ЄРДР за 0000324 від 20.11.2015 року вбачається, що: службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр. здійснювалися операції з придбання товарів у підприємстві з ознаками фіктивності. Без оформлення відповідних первинних документів, які б підтверджували факт реального здійснення фінансово - господарських операцій. Таким чином, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", діючи в порушення вимог податкового законодавства, стосовно п. 44.1 ст. 44, п. 138.2, п. 138.4 ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст. 1309 та п.44.1 ст.44, п. 198.2 п. 198.3 п. 198.6 ст.198 ПК України, а саме у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр. занизили сумму податку на додану вартість при формуванні податкового кредиту по господарським операціям на загальну сумму 3 496 915 грн., що призвело до фактичної не сплати податків до державного бюджету України в суммі 4 531 521 грн.

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3ст. 212 КК України.

З таких підстав у органу досудового розслідування виникла необхідність про надання тимчасового доступу та можливість вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_2 - до речей та документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 у зв`язку та які свідчать про проведення фінансово - господарських відносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", а саме договорів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, платіжних доручень, банківських вписок, що підтверджують розрахунки, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортних накладних, оборотньо-сальдових відомостей по рахунках 631, 361, документи складського обліку ТМЦ та їншї документи, що вказують на проведення вищевказаних фінансово-господарських відносин, слідчому ОСОБА_2 або іншим співробітникам ГУ ДФС в Одеській області за дорученням- постановою слідчого.

До судового засідання слідчий і прокурор не з`явився.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання із додатками, вважає, що клопотання про надання доступу задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.ч. 4, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Однак, у судовому засідання слідчий чи прокурор зобов`язані довести необхідність проведення таких заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин передбачених ч. 5 цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В даному випадку, слідчим не надано достатніх доказів на підставі, яких слідчий суддя зміг би прийти до висновку про необхідність надання доступу до речей і документів, які знаходяться у знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 .

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відмовити .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на дану ухвалу слідчого судді може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

18.04.2016