Єдиний унікальний номер справи 185/3019/14-к
Провадження № 1-кс/185/335/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2014 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 24 березня 2014 року, яке надійшло на розгляд до суду, старший слідчий СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 в межах досудового розслідування кримінального провадження, порушеного за ч.3 ст.212 КК України та внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.02.2013 року за №0000017 порушує питання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження документів щодо реєстрації підприємства ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відомостей щодо засновника підприємства, розміру та зміни уставного фонду та статуту підприємства, зміни власника підприємства, надання власником (директором) підприємства, відповідно до передбачених посадових інструкцій та/або уставом підприємства, довіреностей та/або наділення повноваженнями інших осіб на виконання господарсько-розпорядницьких та адміністративно-господарських обов`язків, які знаходяться у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб підприємців , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

З клопотання вбачається, що директор ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 в період 01.08.09 по 30.01.10 р. діючи в порушення п.п.7.7.1 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом безпідставного відображення у складі податкового кредиту (додаток №5 до декларацій з податку на додану вартість) взаємовідносин з підприємствами БВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завищив податкові зобов`язання, в результаті чого ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 2 888 922 грн.
Вказані факти підтверджуються матеріалами висновком експертно-економічного дослідження №3332-12 від 10.09.2012 року.
Крім того, під час досудового провадження встановлено, що службові особи підприємств БВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно вироку Київського районного суду м. Сімферополя АРК від 10.04.2013 року, були притягнені до кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Крім того, під час досудового провадження встановлено, що службові особи підприємств БВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно вироку Київського районного суду м. Сімферополя АРК від 10.04.2013 року, були притягнені до кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.
Станом на 12.02.2014 року встановити директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 не надалось можливості, крім того фактичне місцезнаходження первинних бухгалтерських а також банківських документів також не встановлено.

13 лютого 2013 року відомості за даним фактом внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017, за ознаками злочину передбаченого ст.212 ч.3 КК України тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Розглянувши клопотання, вивчивши додані до нього документи, з`ясувавши думку слідчого та обґрунтування останнього щодо вмотивованості поданого до суду клопотання, приходжу до наступного висновку.
В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що надання тимчасового доступу до вищевказаної інформації, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме для виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину, проведення судово економічної експертизи, що в подальшому буде мати доказове значення, для проведення повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, тому є необхідність для отримання тимчасового доступу.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки останнім доведено, що для виявлення осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину та для проведення судово економічної експертизи, необхідно отримати зазначені документи.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Західно-Донбаської ОДПІ старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погоджене із старшим прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_6 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення щодо реєстрації підприємства ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відомостей щодо засновника підприємства, розміру та зміни уставного фонду та статуту підприємства, зміни власника підприємства, надання власником (директором) підприємства, відповідно до передбачених посадових інструкцій та/або уставом підприємства, довіреностей та/або наділення повноваженнями інших осіб на виконання господарсько-розпорядницьких та адміністративно-господарських обов`язків, які знаходяться у державного реєстратора юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідальній особі, в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Західно-Донбаської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до зазначених вище документів та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, а саме до 25 квітня 2014 року.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1