СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/9545/14к
Номер провадження 1кс/712/3217/14

м. Черкаси 02 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000061, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2014, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.1.1, п.138.1 ст. 138, та пп. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, в період з 01.012.2011 по 31.12.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість на суму 545 212, 35 грн., та податку на прибуток підприємства на суму 372 711 грн.

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 », в період 2011-2012 років ухилилися від сплати податків до бюджету всього на загальну суму 917 923, 35 грн., що є в значних розмірах.

З метою проведення відповідних експертиз та з`ясування всіх обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують дані господарські відносини, а саме: договори будівельного підряду з додатками до них, договори, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи «Клієнт банк»), листи, залізничні квитанції, акти звірок, книги (журнали) реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту, наказів на призначення та посвідчення на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, проектно-кошторисна документація, дозвільні документи на будівництво (ліцензії), експертні звіти щодо розгляду експертної документації, акти приймання виконаних будівельних робіт ф. КБ-2, довідки про вартість виконаних робіт ф.КБ-3.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів фінансово-господарських відносин ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по господарським відносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та надати дозвіл на проведення тимчасового доступу з подальшим вилученням оригіналів фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по господарським відносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори будівельного підряду з додатками до них, договори, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи «Клієнт банк»), листи, залізничні квитанції, акти звірок, книги (журнали) реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту, наказів на призначення та посвідчення на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, проектно-кошторисна документація, дозвільні документи на будівництво (ліцензії), експертні звіти щодо розгляду експертної документації, акти приймання виконаних будівельних робіт ф. КБ-2, довідки про вартість виконаних робіт ф.КБ-3 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , або іншій особі за його дорученням.

Строк дії даної ухвали встановити один 30 діб з моменту її оголошення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:________________________________«____»______________________