ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/8311/2016
УХВАЛА
05 жовтня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000158 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВТК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з травня по серпень 2014 року в порушення вимог Податкового кодексу України безпідставно включили суму у розмірі 3 644 301,26 грн., в податковий кредит, тим самим завищили податковий кредит на вищевказану суму, чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на суму 3 644 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_5 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 "( ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_31 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПП " ОСОБА_6 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_7 ( код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 "(ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_37 в своїй фінансово-господарській діяльності занижав об`єкт оподаткування та використовував ряд фізичних осіб підприємців та підприємств з метою ухилення від сплати податків в частині безпідставного переведення безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту та валових витрат реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин скоєного злочину, з метою проведення судово-економічної експертизи по кримінальному провадженню, а також у зв`язку з тим, що данні документи можуть являтися речовими доказами по кримінальному провадженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів фізичної особи підприємця ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_37 , а саме : книг обліку доходів та витрат підприємця-фізичної особи ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року, договорів фінансово-господарської діяльності з додатками підприємця-фізичної особи ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення: товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування: платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу і інші документи по вищевказаним діям та фінансово- господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям, журнали-ордери, реєстри бухгалтерських рахунків, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику фізичної особи підприємця ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_37 , або його представників.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), до речей і документів фізичної особи підприємця ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_37 , які знаходяться у володінні ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_41 : ІНФОРМАЦІЯ_38 , а саме : книг обліку доходів та витрат підприємця-фізичної особи ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_38 ), за період з моменту реєстрації і 26.05.2016 року; договорів фінансово-господарської діяльності з додатками підприємц фізичної особи ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), в т.ч. догової (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомос доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладай накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуї листування; платіжні документи; документи складського обігу; документи здачі товару, роб (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу і інші документи по вищевказаним діям ' фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізаі (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям, журнали-ордери, реєстр бухгалтерських рахунків, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000158, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), до речей і документів фізичної особи підприємця ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_37 , які знаходяться у володінні ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_41 : ІНФОРМАЦІЯ_38 , а саме : книг обліку доходів та витрат підприємця-фізичної особи ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_38 ), за період з моменту реєстрації і 26.05.2016 року; договорів фінансово-господарської діяльності з додатками підприємц фізичної особи ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_38 ), в т.ч. догової (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомос доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладай накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуї листування; платіжні документи; документи складського обігу; документи здачі товару, роб (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу і інші документи по вищевказаним діям ' фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізаі (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям, журнали-ордери, реєстр бухгалтерських рахунків, за період з моменту реєстрації по 26.05.2016 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000158.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1