Справа №295/9724/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.07.2016 року м. Житомир

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки МП «Стандарт» (код ЄДР 22050470).
В клопотанні слідчий зазначає, що службові особи МП «Стандарт» (код ЄДР 22050470) за сприянням гр-ки ОСОБА_4 , в період з 2012 по теперішній час, умисно ухилились від сплати податків під час здійснення господарської діяльності щодо надання в оренду ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Полісся Продукт» власного нерухомого майна, одержаного внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння, використовували кошти та майно одержані від зазначеної діяльності в сумі ухилення від сплати податків.
Відповідно до даних АІС «Податковий блок», директором та одноосібним засновником МП «Стандарт» є гр. ОСОБА_7 та головний бухгалтер ОСОБА_4 .
Підставою до внесення кримінального провадження до Єдиного державного реєстру кримінальних проваджень стало повідомлення про вчинення кримінального провадження гр. ОСОБА_8
28 березня 2016 допитано в якості свідка гр. ОСОБА_8 , який показав, що вироком Коростенського міськрайонного суду Житомирської області від 08 червня 2012 р. по справі № 1-81/11, ОСОБА_7 та ОСОБА_4 визнано винними у вчиненні злочину, передбаченого ст. 190 ч. 4 Кримінального кодексу України і призначено їм покарання по 7 років 6 місяців позбавлення волі кожному з конфіскацією належного кожному з них майна з відбуванням покарання у кримінально-виконавчій установі.
Ухвалою Апеляційного суду Житомирської області від 27 листопада 2012 р. по справі № 0610/1-81/2011, вирок суду першої інстанції було змінено та призначено ОСОБА_7 та ОСОБА_4 покарання за ч.4 ст. 190 Кримінального кодексу України 5 років позбавлення волі з конфіскацією всього майна, що належить їм на праві особистої власності, - кожному, в решті вирок суду першої інстанції залишено без змін.
Ухвалою Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 04 квітня 2013 р., вирок Коростенського міськрайонного суду Житомирської обл. від 08 червня 2012 р. по справі №1-81/11 та Ухвалу Апеляційного суду Житомирської області від 27 листопада 2012 р. по справі №0610/1-81/2011 залишено без змін.
Окрім цього, вироком Коростенського міськрайонного суду Житомирської області від 31 жовтня 2014 р. по справі № 279/6860/13-к, ОСОБА_4 , окрім іншого, визнано винуватою у вчиненні злочину, передбаченого за статтею 209 частиною 3 Кримінального кодексу України і призначено їй покарання у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади, пов`язані із веденням бухгалтерського обліку та фінансової звітності на підприємствах, в установах та організаціях незалежно від форми власності строком на 1 (один) рік, без конфіскації коштів або іншого майна, злочинним шляхом, з конфіскацією ? частини майна, що є її особистою власністю. ОСОБА_7 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.209 КК України та кримінальне провадження відносно ОСОБА_7 за ч.2 ст.209 КК України закрито у зв`язку зі смертю обвинуваченого.
Ухвалою Апеляційного суду Житомирської області від 18 травня 2015 р. по справі № 279/6860/13-к, вирок суду першої інстанції змінений у мотивувальній частині, у решті (в тому числі у частині обраної міри покарання) вирок залишено без зміни.
На даний час, ОСОБА_4 перебуває в розшуку, а ОСОБА_7 помер ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Єдиним засновником (власником) МПП «Стандарт» був та юридично рахується ОСОБА_7 інших осіб що мають право розпоряджатись майном та коштами МПП «Стандарт» та згідно відкритих інформаційних баз не має, а головним бухгалтером є ОСОБА_4 , яка знаходиться в розшуку.
Також, встановлено, що на балансі МП «Стандарт» знаходяться наступні нежилі приміщення, які протиправно здаються ОСОБА_4 опосередковано через свого сина ОСОБА_9 в оренду наступним особам:
- АДРЕСА_1 (магазин) орендар приватний підприємець ФОП ОСОБА_5
АДРЕСА_2 (магазин) орендар ТОВ «Полісся Продукт»
вул. Білокоровицьке Шосе, 27 А (магазин) орендар ТОВ «Полісся Продукт»,
вул. Жовтнева, 10 (магазин) орендар ТОВ «Полісся Продукт»
вул. Набережна, 32 А (магазин) орендар приватний підприємець ОСОБА_6 .
Згідно матеріалів кримінального провадження з 2013 року на МП «Стандарт» не відбулось жодної зміни установчих документів державним реєстратором.
Допитані в якості свідків службові особи МП «Полісся продукт», ПП ОСОБА_6 , ПП ОСОБА_5 підтвердили факт оренди вищезазначених приміщень та показали, що укладали договір оренди з ОСОБА_10 та грошові кошти у вигляді орендної плати перераховуються на розрахункові рахунки відкритті МП «Стандарт» у АТ «Райфайзен Банк Аваль» м. Київ.
МП «Стандарт» перебуває на податковому обліку у Коростенській ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області та не є платником податку на додану вартість.
Слідчий зазначає, що зазначені вище дії здійснюються службовими особами МП «Стандарт» в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до місцевого та державного бюджету.
Необхідність проведення позапланової перевірки виникла у зв`язку із нарахуванням збитків завданих державі службовими особами МП «Стандарт» ( код ЄДР 22050470) та встановленням податковим органом фактичної суми несплачених податків.
Відповідно до п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 9, 40, 93, 110 КПК України та п.8.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку МП «Стандарт» ( код ЄДР 22050470) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України щодо правильності нарахування та сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали.
Проведення перевірки доручити працівникам Коростенської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області та працівникам ГУ ДФС у Житомирській області у строки встановлені Податковим кодексом України.
Надати працівникам Коростенської ОДПI ГУ ДФС у Житомирській області та ГУ ДФС у Житомирській області матеріали кримінального провадження, які свідчать про обставини викладені в клопотанні.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_11 Перекупка