№ 233/1693/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2014 року Слідчий суддя Костянтинівського міскрайонного суду Донецької області:

ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора
Костянтинівської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3
представника Костянтинівського
державного хімічного заводу ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання слідчого СВ Костянтинівського МВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, у кримінальному провадженні № 0000300 від 24 лютого 2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч.2 КК України, та перевіривши надані матеріали у кримінальному провадженні, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по доданим матеріалах, заслухавши прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_5 , представника «Костянтинівський державний хімічний завод» ОСОБА_4 , суд, -
ВСТАНОВИВ :
24 лютого 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000300 за ст. 191 ч.2 КК Уккраїни, на підставі повідомлення ОСОБА_6 , про те, що на протязі лютого 2014 року посадові особі Костянтинівського Державного хімічного заводу, зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють розтрату державного майна, а саме вивіз з території КДХЗ металевих конструкцій, що є складовою частиною приміщень вказаного закладу(цех, що перебуває на обліку за № 151, та приміщення з інв.. № 000096), не маючи відповідних дозволів на списання Фонду державного майна України.
5 березня 2014 року до слідчого судді надійшло клопотання слідчого Костянтинівського МВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_5 , погоджене з прокурором ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності за адресою: АДРЕСА_1 в якому знаходиться «Костянтинівський державний хімічний завод», вказуючи, що в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що 8 січня 2014 року між «Костянтинівський державний хімічний завод» та ТОВ « Дніпротехпромбуд» укладено договір підряду № 0801-17/1, про виконання планування земельних ділянок із залишковими залізобетонними конструкціями та будівельним сміттям на території «Костянтинівський державний хімічний завод», під час виконання зазначеного договору на території заводу утворився лом чорних металів, який на підставі актів походження лома чорних металів? передається «Костянтинівський державний хімічний завод», при цьому зазначений металобрухт реалізується ТОВ «Юста-Трейд» на підставі договору постачання № 040214-1 від 4 лютого 2014 року. Так, 24 лютого 2014 року з території ДП «Костянтинівський державний хімічний завод» на автомобілях марки «Краз» д/н НОМЕР_1 , під керуванням ОСОБА_7 та марки «Камаз» д/н НОМЕР_2 , під керуванням ОСОБА_8 було вивезено металобрухт загальною кількістю 21,53 тонн. При цьому відсутні будь-які документи на підтвердження наявності згоди на списання майна Костянтинівського державного хімічного заводу, відповідно до Порядку списання об`єктів державної власності, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 08.11.2007 року № 1314 відсутні та документи, що підтверджують факт визнання приміщень (цех, що перебуває на обліку за № 151, та приміщення з інв. № 000096) аварійними та такими, що підлягають зносу, у зв`язку з чим виникла потреба у проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства з питань фінансово-господарської діяльності, а саме: 1. Правильність складання та стан виконання фінансових планів.2. Повнота, достовірність і правильність визначення доходів від усіх видів діяльності.3. Законність господарських операції по власному капіталу.4. Дотримання законодавства при проведенні готівково-розрахункових, та безготівкових операцій.5. Достовірність дебіторської та кредиторської заборгованості і причини їх утворення. Наявність в обліку дебіторської та кредиторської заборгованостей термін позовної давнини по якій минув. Стан претензійно-позовної роботи.6. Достовірність та законність здійснених витрат:6.1 Законність та достовірність витрат на оплату праці.6.2 Правомірність віднесення витрат на виробництво та собівартість виробленої і реалізованої продукції, робіт і послуг. 6.3 Перевірка витрат операційної діяльності, що не входять до собівартості.7. Законність та достовірність операцій з необоротними активами.8. Обґрунтованість придбання, рух та повнота відображення залишків запасів підприємства.9. Дотримання процедури закупівель.10. Цільове використання підприємством бюджетних коштів.11.Стан збереження державного майна.12.Ревізія достовірності визначення фінансових результатів та законності використання прибутку.13. Правильність ведення бухгалтерського обліку та достовірність фінансової звітності, з метою перевірки відомостей, отриманих від заявника ОСОБА_6 та з`ясування обставин, які мають важливе значення для кримінального провадження.
Згідно ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.
Згідно ст. 11 вищезазначеного закону позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Відповідно до ст. 11 ч.6 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Згідно ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів в тому числі шляхом витребування висновків ревізій.
Згідно п.4 ст. 40 Кримінально процесуального кодексу України слідчий уповноважений призначати ревізії у порядку, визначеному законом.
Прокурором та слідчим доведено підстави необхідності надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності за адресою: АДРЕСА_1 , в якому знаходиться «Костянтинівський державний хімічний завод, оскільки, в ході проведення даної позапланової ревізії будуть перевірені відомості та встановлені дані, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Тому, вважаю, що дане клопотання про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, від 5 березня 2014 року, підлягає задоволенню.
В той же час, згідно ст. 11 ч.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів, тому зазначену позапланову виїзну ревізію слід провести у робочі дні в період з 11 березня 2014 року до 31 березня 2014 року.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» та ст.ст. 40,93, 309-310 КК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Костянтинівського МВ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності за адресою: АДРЕСА_1 в якому знаходиться «Костянтинівський державний хімічний завод» , - задовільнити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Донецькій області на проведення позапланової ревізії «Костянтинівського Державного хімічного заводу» (ЄДРПОУ -05766362), що знаходиться за адресою Донецька область м. Костянтинівка вул. Шмідта, 1, за 2010, 2011, 2012, 2013 роки у робочі дні в період з 11 березня 2014 року до 31 березня 2014 року,
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя