Справа № 464/244/15-к
пр.№ 1-кс/464/42/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
16.01.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000275 від 02.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та змін до статуту, реєстраційної картки, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників підприємства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших органах, які подавались при реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000275 від 02.12.2014, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2011-2013 років на загальну суму 1 870 365,74 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.10.2011 по 31.09.2013 при проведенні фінансово-господарських операцій з ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати по податку на прибуток підприємств у сумі 1870365,74 грн.

Так, згідно Акту від 06.11.2014 № 1792/13-04-22-01/35186502 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.10.2011по 31.12.2013, валютного законодавства за період з 01.10.2011по 31.12.2013», складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у періоді 2008-2009 років укладено з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договори щодо придбання шкір хромових для верху взуття із шкур ВРХ КРАСТ та шкіряного напівфабрикату хромового дублення «ВЕТ-БЛУ» на загальну суму 3210106,34грн. Згідно укладених договорів, останнє отримання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбулося 11.09.2009. Як встановлено актом перевірки, станом на 31.12.2013, згідно даних бухгалтерського обліку у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » рахується заборгованість в сумі 3 210106,34 грн. У зв`язку із закінченням строку позовної давності, в цілях оподаткування заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перед ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підлягає включенню до складу доходів. Виходячи з вищенаведеного, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення пп.135.5.4, п. 135.5 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) при обчисленні доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування за 3 квартал 2012 року занижено інші доходи на суму безнадійної заборгованості в розмірі неповерненої фінансової допомоги (протермінованої кредиторської заборгованості) на загальну суму 3210106,34 грн.

Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкове повідомлення- рішення № від 20.11.2014 за платежем по податку на прибуток на суму 2337957,18 грн. (основний платіж 1870365,74грн.).

Таким чином, cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внаслідок проведення господарських операцій з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у періоді 2011-2013 років, ухилилися від сплати податків на загальну суму 1870365,74 грн., що в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян, і є великим розміром ухилення від сплати податків, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 2 ст. 212 КК України.
Як встановлено в ході досудового розслідування, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших, які подавались при реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та виготовлення їх копій, а саме: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та змін до статуту, реєстраційної картки, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників підприємства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших органах, які подавались при реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1