ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1183/16-к
провадження № 1кс/201/642/2016
УХВАЛА
01 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000049 від 09.09.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення документальної позапланової перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000049 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Векпром» () у період з 23.01.2015 по 07.08.2015 при веденні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Проджек Стар» (), ТОВ «Діойл-ЛТД» (), ТОВ «Континент Сервіс Груп» (), ТОВ «Картрейд» (), ТОВ «Алва Груп» (), в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків у сумі понад 650 тис. грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000049 від 09.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України №0386/2015/ДСК встановлено, що ТОВ «Векпром» () у період з 23.01.2015 по 07.08.2015 проведено фінансові операції, на загальну суму 33,22 млн.грн. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ «Векпром» станом на 01.07.2015 сплачено податки на загальну суму 0,02 млн.грн., статутний фонд складає 0,03 млн. грн., інформація про задекларовані валові доходи відсутня, підприємство має негативний стан «направлено повідомлення про вiдсутнiсть за місцезнаходженням».

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що у період з 23.01.2015 по 07.08.2015 ТОВ «Векпром» () мало фінансово - господарські взаємовідносини з ризиковими суб`єктами господарювання, а саме з ТОВ «Проджек Стар» (), ТОВ «Діойл-ЛТД» (), ТОВ «Континент Сервіс Груп» (), ТОВ «Картрейд» (), ТОВ «Алва Груп» () та інші, а тому є всі підстави вважати, що за результатами вищевказаних взаємовідносин ТОВ «Векпром» шляхом приховування від оподаткування реальних обсягів проведених фінансово-господарських операцій ухиляється від сплати податків в значних розмірах.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на призначення виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Векпром» (, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Біологічна, буд.2-А, кв. 16) за період з 30.04.2014 по 31.12.2015 роки по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Векпром» ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000049 від 09.09.2015 року позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Векпром» (, юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Біологічна, буд.2-А, кв. 16) за період з 30.04.2014 по 31.12.2015 роки по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів.

Окремо розглянути питання щодо наявності ознак фіктивності ТОВ «Векпром» () та про нікчемність правочинів щодо реалізації товариством товарів (послуг) в адресу контрагентів за вказаний період.

Проведення перевірки доручити ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт позапланової документальної перевірки, оформлений у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства направити до СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1