ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2820/16-к
провадження № 1-кс/201/1668/2016
УХВАЛА
29 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
29 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яке у подальшому змінило свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) (далі за текстом - підприємство), 01.10.2015 по теперішній час, будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність, є суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.
Також встановлено, що вказане підприємство за період здійснення сільськогосподарської діяльності досягли обсягів підприємства на загальну суму 48759823 грн. при цьому, використовуючи лише 2 га земельної ділянки, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого об`єму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 функціонує низка фіктивних підприємств, котрі забезпечують незаконне формування податкових зобов`язань підприємству, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.
Так, у ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), спільно зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 ) , ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) створили злочинну схему з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки. Координація діяльності вказаних підприємств, здійснюється однією групою осіб. Також, як встановлено у ході проведення досудового розслідування, вказані вище суб`єкти господарювання не мають виробничих потужностей, нерухомості, працівників, земельних ділянок, а місцем реєстрації підприємств є адреси масової реєстрації у м. Дніпропетровську, а саме: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , та АДРЕСА_5 .
Проведеними першочерговими слідчо-оперативними діями встановлено, що головним бухгалтером усіх вказаних вище підприємств є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , а особами, які є згідно звітної документації працівниками вказаних підприємств є: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_17 та ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_18 .
Також у ході проведення досудового розслідування встановлені банківські рахунки вказаних вище підприємств, за допомогою яких вказані вище особи, за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюють операції з перерахуванням грошових коштів та їх перетворення у готівкову форму із отриманням вигоди для себе.
Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_7 відкритий 03.11.2014, банківський рахунок № НОМЕР_8 відкритий 03.11.2014 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_6 , банківський рахунок № НОМЕР_9 відкритий 29.10.2014, банківський рахунок № НОМЕР_10 відкритий 29.10.2014, у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_7 , банківський рахунок № НОМЕР_11 відкритий 05.11.2015, банківський рахунок № НОМЕР_12 відкритий 05.11.2015, банківський рахунок № НОМЕР_13 відкритий 05.11.2015 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_8 , банківський рахунок № НОМЕР_14 відкритий 25.02.2015, банківський рахунок № НОМЕР_15 відкритий 25.11.2014, банківський рахунок № НОМЕР_16 відкритий 25.11.2014, банківський рахунок № НОМЕР_17 відкритий 25.11.2014 у ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_22 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_9 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_18 відкритий 26.08.2014 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 , банківський рахунок № НОМЕР_19 відкритий 25.06.2014, банківський рахунок № НОМЕР_20 відкритий 25.06.2014, банківський рахунок № НОМЕР_21 відкритий 25.06.2014 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_11 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_22 відкритий 04.11.2013 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 , банківський рахунок № НОМЕР_23 відкритий 24.10.2013, банківський рахунок № НОМЕР_24 відкритий 24.10.2013 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_12 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ) - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_6 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_25 відкритий 30.03.2011 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_12 , банківський рахунок № НОМЕР_26 відкритий 17.01.2015 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_27 відкритий 05.08.2010 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .
ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) банківський рахунок № НОМЕР_28 відкритий 22.04.2015 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_6 , банківський рахунок № НОМЕР_29 відкритий 25.11.2009 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_8 , банківський рахунок № НОМЕР_30 відкритий 01.02.2016 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_31 , АДРЕСА_10 ), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) рахунку № НОМЕР_30 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.02.2016 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.02.2016 року по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому в ОВС СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_31 , АДРЕСА_10 ), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) рахунку № НОМЕР_30 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.02.2016 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.02.2016 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1