Справа № 1609/3275/12
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В. , розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області кримінальної справи № 9007, що порушена 31.01.2012 року прокуратурою Полтавської області за фактом внесення службовими особами ТОВ «Віста Торг» () до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Віста Торг» у 2009 році внесли до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг від ПП «Октант» (). При цьому встановлено, що фактично ТОВ «Віста Торг» у період 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Октант» не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ «Віста Торг» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість. Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ «Віста Торг» службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 217 943 грн., що у 720 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також посилався на те, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Віста-Торг» у 2010-2011 роках з метою ухилення від сплати податків документально відобразили у податковому обліку та звітності придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств -ПП «Октант» (), ПП ВКФ «Украгропродукт» (), ТОВ «Профіль-Стиль» (), ПП «Троян-СВ» (), ПП «Сатурн-СВ» (), ПП «Нафтобудком» (), ТОВ «Технорес» (), Підприємством «Спецбуд-інвест» СМОІ «Злагода» (), ПП «Кас-Капітал» (), ПП «Дніпропрогрес-сервіс» (), яких фактично не було з метою імітації господарських взаємовідносин та незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Посилаючись на те, що інформація про рух коштів по банківських рахунках ТОВ «Віста Торг» має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, у тому числі - наявності чи відсутності руху грошових коштів по розрахунках ТОВ «Віста Торг» з підприємствами - контрагентами ПП «Октант», ПП ВКФ «Украгропродукт», ТОВ «Профіль-Стіль», ПП «Троян-СВ», ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком», ТОВ «Технорес», Підприємством «Спецбуд-інвест» СМОІ «Злагода», ПП «Кас-Капітал», ПП «Дніпропрогрес-сервіс», просив суд надати дозвіл на проведення виїмки документів по рахунку ТОВ «Профіль стиль» () у ПАТ КБ «ПравексБанк» (МФО321983) - 134, відкритому 04.09.2009 р.

Так, 22.02.2012 року допитаний як свідок ОСОБА_2 пояснив, що протягом 2011 року, починаючи з лютого-березня, він за попередньою домовленістю з ОСОБА_3 передавав особисто та поштою первинні документи, оформлені по господарських взаємовідносинах між підприємствами, знімав готівкові кошти у Світловодській філії Банку «Фінанси та кредит», які передавав ОСОБА_3, який платив йому за це, зокрема, з кінця весни по грудень 2011 року з свого особистого рахунку як приватного підприємця, а також з рахунку ПП Кукса Віталій. ОСОБА_2 підписував документи про господарську діяльність його як приватного підприємця, якої фактично не було (договори, податкові накладні), які надавав ОСОБА_3

24.02.2012 року допитаний як свідок ОСОБА_3 пояснив, що в 2010 і 2011 роках по взаємній домовленості він надавав послуги ОСОБА_4 по оформленню первинних бухгалтерських документів від імені ПП ВКФ «Украгропродукт», ТОВ «Профіль-Стиль», ПП «Троян-СВ», ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком», ТОВ «Технорес», Підприємства «Спецбуд-інвест» СМОІ «Злагода», ПП «Кас-Капітал», ПП «Дніпропрогрес-сервіс» для його підприємства ТОВ «Віста Торг» - податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт: а саме реалізація товарно-матеріальних цінностей, послуг вантажно-розвантажувальних робіт, маркетингових послуг.

При цьому фактично зазначені підприємства для ТОВ «Віста Торг» товарно-матеріальні цінності не продавали, послуг не надавали, робіт не виконували. Первинні документи робилися самим же підприємством ТОВ «Віста Торг», надавалися йому ОСОБА_4, а він ставив у них відбитки печаток ПП ВКФ «Украгропродукт», ТОВ «Профіль-Стиль», ПП «Троян-СВ», ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком», ТОВ «Технорес», Підприємства «Спецбуд-інвест» СМОІ «Злагода», ПП «Кас-Капітал», ПП «Дніпропрогрес-сервіс». Грошові кошти, які перераховувалися ТОВ «Віста Торг» на банківські рахунки зазначених підприємств, знімалися ним та ОСОБА_2

24.02.2012 року у ході проведеної застосуванням відеозапису очної ставки між свідками ОСОБА_2 і ОСОБА_3 вони підтвердили свої попередні свідчення.

Згідно інформації, яка міститься в автоматизованій базі даних, ФОП (субєктом господарської діяльності-фізичною особою) ОСОБА_2 (ід. № НОМЕР_1) у Філії «ПРРУ «АТ «Банк «Фінанси та кредит» м. Комсомольськ (МФО 331564) використовує рахунки:

- 0980, відкритий 28.01.2005 р.;

- 0980, відкритий 17.09.2010 р.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в у Філії «ПРРУ «АТ «Банк «Фінанси та кредит» м.Комсомольськ (МФО- 331564) по банківських рахунках ФОП (субєкту господарської діяльності-фізичної особи) ОСОБА_2 (ід. № НОМЕР_1):

- 0980, відкритий 28.01.2005 р.;

- 0980, відкритий 17.09.2010 р.,

а саме:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

- документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківських рахунках за весь період їх використання;

- документів про залишок коштів на банківських рахунках;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківських рахунків;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по банківському рахунку в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання рахунків;

- вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок);

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

- договорів про використання системи «клієнт-банк» з усіма додатками до нього, а в разі їх відсутності копій зазначених вище документів;

- платіжних доручень, грошових чеків по банківських рахунках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В.Турченко