Справа № 646/6527/14-к
Провадження № 1-кс/646/1613/2014
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.06.2014 року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Нікуліна Л.П.,

при секретарі – Жорнік Н.Г.

за участю прокурора - Чопко М.П.

слідчого – Рубана В.М.

розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції Рубана В.М., про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження №0000197 від 11.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України,-

в с т а н о в и в :

17.06.2014 року до Червонозаводського районного суду м. Харкова звернувся слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старший радник юстиції Рубан В.М., яке погоджено зі старшим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області, радником юстиції Чопко М.П., з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в межах в межах матеріалів кримінального провадження №0000197 від 11.04.2014 року.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що відповідно до постанови КМУ №672 від 28.07.2010 року утворено Караванське МПД ДП «Укрспирт». Положенням про Караванське МПД ДП «Укрспирт», затвердженим наказом ДП «Укрспирт» №284 від 28.07.2011 року, визначено, що безпосереднє керівництво МПД здійснює керівник МПД, який призначається генеральним директором ДП «Укрспирт». На території Караванського МПД ДП «Укрспирт» утворено податковий пост із числа працівників Харківської ОДПІ Міндоходів в Харківській області.

Наказом голови ДП «Укрспирт» №660 від 24.12.2012 року Караванському МПД ДП «Укрспирт» вказано передати готову продукцію для переробки до Хоростківського МПД ДП «Укрспирт» та зобов’язано забезпечити належне документальне оформлення передачі продукції.

Протягом 2012-2014 років службовими особами Караванського МПД ДП «Укрспирт» без належного оформлення дозвільних документів проведено відвантаження готової продукції - спирту етилового «Вища очистка», а саме: протягом 2012 року у кількості 19721,39 дал, 2013 року – 1073445,78 дал, 2014 року – 87625,53 дал, який, начебто, направлений до Хоростківського МПД ДП «Укрспирт». Вказане підтверджено копіями розпоряджень керівника Караванського МПД ДП «Укрспирт».

При цьому, посадові особи ГУ Міндоходів в області, зловживаючи службовим становищем, створили умови до ненадходження акцизного збору до бюджету, що спричинило тяжкі наслідки за наступних обставин.

Посадові особи Караванського МПД ДП «Укрспирт» при відвантаженні спирту етилового «Вища очистка» у порушення вимог Закону та Постанови КМУ №1266, а також Інструкції з порядку приймання, зберігання, відпуску спирту етилового, затвердженої наказом №264 від 13.03.2009 Міністерством аграрної політики України, наряд на здійснення відпуску спирту етилового у Департаменті САТ Міндоходів України не отримували, що свідчить про ненадходження акцизного податку до державного бюджету.

На жодне відправлення спирту Караванське МПД ДП «Укрспирт» зворотній акт форми П-24 «Про отримання спирту» від Хоростківського МПД ЛП «Укрспирт» не отримувало, що свідчить про ненадходження спирту до місця призначення та його можливий незаконний обіг.

Також, вивченням журналів обліку вивозу спирту податкового поста Харківської ОДПІ встановлено, що протягом грудня 2012 – 2014 років встановлювались факти розбіжностей різниць спідометрів автомобілів, які перевозили спирт етиловий до Хоростківського МПД (Тернопільська область, Гусятинський район, м. Хоростків, вул. Незалежності, 21). Так, ризниця показників спідометрів автомобілів між попередніми відвантаженнями були лише 45 км., при тому що відстань до місця відвантаження складає 1000 км у один бік.

На відстані 20-25 км. від Караванського МПД ДП «Укрспирт» розташований Люботинський завод продтоварів, який виробляє лікеро-горілчані вироби, що свідчить про незаконне транспортування спирту до вказаного підприємства.

Під час перевірки податкового поста Харківської ОДПІ, проведеної РУ Департаменту САТ ДПС України у Харківській області, аналізом «Довідок про відвантаження спирту» та отриманих від представника ДПС Гусятинської МДПІ на акцизному складі Хоростківського МПД Бойківського Я.М. «Довідок про отримання спирту» (які складені із порушенням: не зазначається вихідна дата, дата отримання спирту, показники спідометра, адреса зберігання спирту) встановленні невідповідності у датах отримання спирту етилового.

Крім того, встановлено, що всі довідки про нібито отриманий спирт етиловий підписані представником ДПС Гусятинської МДПІ на акцизному складі Хоростківського МПД Бойківським Я.М.

У листі РУ Департаменту САТ ДПС України у Харківській області від 09.01.2013 №93/7/21-228, направленого начальнику Харківської ОДІ Харківської області ДПС зазначено, що відпуск спирту етилового без наряду забороняється.

Однак, посадові особи ГУ Міндоходів в області, діючи усупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб при відвантаженні готової продукції (спирту етилового «Вища очистка») з Караванського МПД без нарядів на здійснення відпуску спирту етилового Департаменту САТ Міндоходів України, без наявності даних про сплату акцизного податку, жодних заходів щодо припинення відпуску спирту етилового із порушенням вимог чинного законодавства не вжили, внаслідок чого до державного бюджету не був нарахований та сплачений акцизний збір в сумі 584 млн. 374 тис. грн., що є тяжкими наслідками.

Допитаний під час досудового слідства головний державний податковий інспектор Харківської ОДПІ Кузьменко В.В. повідомив про порядок здійснення контролю за виробництвом та обігом спирту на Караванське МПД ДП «Укрспирт». Крім того, Кузьменко В.В., як інспектор, зобов’язаний перевіряти оформлення документів на відвантаження спирту (довіреності, наряди, товарно-транспортні накладні, договори). Зазначена діяльність останнім фіксується у відповідних журналах (контрольний журнал відвантаження спирту на Караванському МПД ДП «Укрспирт»; журнал контролю за виробництвом спирту на Караванському МПД ДП «Укрспирт»; контрольний журнал реєстрації отримання спирту; контрольний журнал реєстрації довідок про відвантаження спирту; журнал реєстрації актів та довідок перевірок ДПС у Харківській області акцизного складу державного підприємства спиртової лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» Караванського МПД та зберігання спирту; контрольний журнал реєстрації дозволів на відвантаження спирту з акцизного складу ДП «Укрспирт» Караванського МПД). Також Кузьменко В.В. повідомив, що довідки про відвантаження спирту та довідки про отримання спирту іншим підприємством надсилаються електронною поштою.

Під час досудового розслідування процесуальним керівником до Караванського МПД ДП «Укрспирт» направлено запит, щодо надання документів, які пов’язані з переміщенням спирту між Караванським МПД ДП «Укрспирт» та Хоростківським МПД ДП «Укрспирт» за період з 24.12.2012 року по 11.04.2014 року. Однак, згідно з інформацією Караванського МПД ДП «Укрспирт» від 19.05.2014 року за №255 надані лише копії актів передачі документів Дем’янишену І.М. та копій окремих документів.

Слідчий зазначив, що у керівництва та працівників Караванського МПД ДП «Укрспирт» мається доступ до всіх приміщень, тому існує реальна загроза зміни або знищення документів, які мають суттєве значення для формування доказової бази і причетності посадових осіб Каравнського МПД ДП «Укрспирт» та Харківської ОДПІ ГУ Міндоходів в Харківській області до кримінальних правопорушень – злочинів, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 365 КК України. Крім того, необхідність вилучення інформаційних носіїв (паперових та електронних), які знаходяться у приміщеннях Каравнського МПД ДП «Укрспирт» за адресою: Харківська область, м. Люботин, сел. Караван, вул. Заводська, 23, обґрунтовується потребою у їх вивченні та подальшому використанні для проведення перевірок, криміналістичних та економічних експертиз з метою забезпечення повноти, всебічності та об’єктивності досудового розслідування, встановлення нових епізодів злочинної діяльності, як співробітниками ГУ Міндоходів у Харківській області, так і Караванського МДП ДП «Укрспирт».

Слідчий та прокурор у судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши прокурора та слідчого, дослідивши матеріали за справою, приходить до висновку, що клопотання слідчого відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, у провадженні слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції Рубана В.М. перебуває об’єднане кримінальне провадження №0000197 від 11.04.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України.

Слідчий суддя на підставі наведених слідчим обґрунтованих даних вважає, що в матеріалах клопотання міститься достатньо доказів, які вказують на обґрунтованість підозри вчинення працівниками ГУ Міндоходів у Харківській області та Караванського МДП ДП «Укрспирт» кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України.

Беручі до уваги, що вищезазначені документи знаходяться у приміщенні Караванського МПД ДП «Укрспирт» за адресою: Харківська область, м. Люботин, сел. Караван, вул. Заводська, 23, слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції Рубана В.М. про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження №0000197 від 11.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України,- задовольнити.

Надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Рубану В.М. та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області Чопко М.П. із залученням групи прокурорів, співробітників УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області, які виконують доручення слідчого про проведення процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення у приміщенні Караванського МПД ДП «Укрспирт» за адресою: Харківська область, м. Люботин, сел. Караван, вул. Заводська, 23, документів, які пов’язані з переміщенням спирту між Караванським МПД ДП «Укрспирт» та Хоростківським МПД ДП «Укрспирт» за період з 01.12.2012 року по теперішній час, а саме:

- товарно-транспортні накладні;

- доручення на отримання спирту;

- акти про відвантаження та прийняття спирту;

- посвідчення про якість спирту;

- наряди на відпуск спирту;

- розпорядження про відпуск спирту;

- підтвердження сплати акцизного податку;

- договора;

- аналізи якості спирту;

- акти про виробництво спирту;

- звіти про використання сировини.

- контрольні журнали реєстрації отримання спирту;

- журнали реєстрації відвантаження спирту;

- журнали отримання спирту;

- журнали обліку вироблення спирту;

- журнали обліку руху спирту;

- журнали обліку сировини (склад);

- журнали руху спирту у спиртосховищі;

- журнали реєстрації аналізів сировини

- журнали виїзду та в’їзду на територію МПД автоцистерн;

- лабораторно-виробничі журнали;

- особові справи співробітників;

- акти перевірок;

- документи і предмети (у тому числі комп’ютерної техніки і засобів зв’язку), в яких міститься інформація про фінансово-господарську діяльність Караванського МДП ДП «Укрспирт»;

- чорнових записів (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання товарно-матеріальних цінностей;

- не врахованих залишків грошових коштів;

- печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності Караванського МДП ДП «Укрспирт»;

- речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Нікуліна