пр.№ 1-кс/464/3521/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23.12.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

18.12.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, руху коштів по рахунках № НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , що належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 07.03.2013 по даний час, які перебувають у володінні (приміщенні) ЗАХІДНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що з матеріалів оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_3 які слугували підставою реєстрації в Єдиному реєстрі досудових розслідувань даного кримінального провадження та акту №666/13-50-22-04/37584902 від 27.06.2014 складеного за результатами перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 502 865,77 грн. та сплати податку на прибуток на суму 2 904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що підприємтсво відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки. При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Операції по придбанню ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТМЦ та надання послуг від вищевказаних підприємств мають ознаки безтоварних.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 постановив ухвалу від 07.10.2014 про тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які становлять банківську таємницю.

На виконання вказаної ухвали, 24.10.2014 з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », розташованого за адресою АДРЕСА_2 , проведено виїмку руху коштів по рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2013 по 13.10.2014.

Проведеним аналізом руху коштів встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перераховано кошти на ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за отриманий товар, а також отримано кошти від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за поставлений товар та надані послуги.

Однак, при аналізі додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що між вказаними підприємствами не відображено жодних фінансово-господарських взаємовідносин.

Таким чином, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відобразили в податкових обліках підприємств вказані фінансово-господарські взаємовідносини.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (українська гривня) відкриті 07.03.2013 у ЗАХІДНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити. Розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_12 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)
перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_12 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов`язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Слідчим не обґрунтована і не доведена у клопотанні реальна загроза зміни або знищення відшукуваних документів.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення з повідомленням сторони у якої знаходяться речі, документи до яких слідчий просить доступ.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ЗАХІДНЕ ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

· комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , що належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 07.03.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунків НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (українська гривня);

- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (українська гривня);

- юридичної справи про відкриття рахунків НОМЕР_1 та НОМЕР_2 (українська гривня), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_12 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1