Справа № 592/5428/16-к
Провадження № 1-кс/592/2311/16
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

07 червня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 09.02.2015 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.02.2015 року за №0000013 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що протягом 2010 2014 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) формували податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства шляхом оформлення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), достовірно знаючи, що насправді вказані господарські операції не відбувалися, а створювалося лише документальне оформлення вказаних операцій. В результаті вказаних дій до бюджету не було сплачено податків на загальну суму 2 млн. 476 тис. 917грн.

Під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 04.04.2016 року призначена судова економічна експертиза з питань документального та нормативного підтвердження висновків акту №37/22-07-24/31657304 від 09.03.2016 року про результати позапланової виїзної перевірки дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДПРОУ НОМЕР_1 з питань правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податків під час проведення фінансово-господарської діяльності та взаєморозрахунків з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ ЄДРПОУ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року, відповідно до якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 1346438грн. та податку на додану вартість в сумі 1120045грн. Проведення експертизи доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_12 .

21.04.2016 року з ІНФОРМАЦІЯ_12 надійшло клопотання експерта про надання додаткових документів. З метою витребування необхідних документів в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлена вимога №170/10/18-28-09-01-000013 від 29.04.2016 року. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом №45 від 11.05.2016 року повідомило, що право витребовувати документи можливо лише на підставі ухвали слідчого судді.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою їх вилучення та дослідження під час проведення судової економічної експертизи, оскільки вказані документи містять відомості, про фінансово-господарську діяльність підприємств ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і можуть мати доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять відомості про фінансово-господарську діяльність даного підприємства і можуть мати доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження, а також те, що іншими способами одержати ці документи неможливо виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вищевказаних документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до речей та документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення:

- документи (завірених належним чином копій), які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- головні книги ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяли у період у період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1