Провадження 1кс/712/4098/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 27 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., при секретарі Тимошенко Д.А. за участю прокурора Яценка В.С., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 26 листопада 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 1, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 9 800 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 9 800 000 гривень.

Крім цього, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 29 грудня 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 2, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 11 000 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 11 000 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 травня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 3, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 5 405 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 5 405 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 22 червня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 4, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 15 595 штук, а останній, в свою чергу, сплатив їх ціну в розмірі 15 595 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 січня 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 5, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній, в свою чергу, сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 24 лютого 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 6, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній, в свою чергу, сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000 гривень.

В подальшому ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 1/11 від 26.05.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Транселектромонтажбуд (), 27 травня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 1/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Транселектромонтажбуд акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 740 штук, а ТОВ Транселектромонтажбуд в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 740 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 4/11 від 04.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (), 04 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 4/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 4 500 штук, а ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 4 500 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 7/11 від 29.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Лоренс Груп (), 29 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 7/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Лоренс Груп акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 19 992 штуки, а ТОВ Лоренс Груп в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 20 001 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 10/11 від 15.09.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ЗАТ Променергоавтоматика (), 15 вересня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 10/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ЗАТ Променергоавтоматика акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 6 773 штуки, а ЗАТ Променергоавтоматика в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 5 800 000 гривень.

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 17/11 від 31.10.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ОСОБА_4 ( ІПН НОМЕР_2), 31 жовтня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 17/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ОСОБА_4 акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 12 000 штук, а ОСОБА_4 в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 000 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (пять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

17.07.2013 директору ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр направлено лист, щодо надання добровільної згоди на те, що документи вилучені 19.06.2013, а саме: договір купівлі-продажу цінних паперів №Б-534/Б-533 від 18.10.2010 завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., договір доручення №533 від 18.10.2010 завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., акт прийому-передачі цінних паперів до договору № Б-534/Б-533 від 18.10.2010 купівлі-продажу цінних паперів завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., виписка про стан рахунку у цінних паперах №003079 від 19.10.2010 завірена підписом та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., банківська виписка по рахунку №2600-2-513489001 ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр проведеної операції 15.10.2010 завірена підписом та відтиском штампу Київське відділення №1 ПАТ Асвіо Банк від 18.10.2010 на 1 арк., договір купівлі-продажу цінних паперів №Б-540/Б-539 від 23.12.2010 завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., договір доручення №539 від 23.12.2010 завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., акт прийому-передачі цінних паперів до договору № Б-540/Б-539 від 23.12.2010 купівлі-продажу цінних паперів завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., виписка про стан рахунку у цінних паперах №003079 від 23.12.2010 завірена підписом та відтиском печатки ТОВ Фондова спілка Україна (ідентифікаційний код 34429695) на 1 арк., банківська виписка по рахунку №2600-2-513489001 ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр проведеної операції 23.12.2010 завірена підписом та відтиском штампу Київське відділення №1 ПАТ Асвіо Банк від 24.12.2010 на 1 арк., договір купівлі-продажу цінних паперів №Б-4/11-1 від 04.07.2011 завірений підписами, відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) та відтиском печатки ПАТ Асвіо Банк (ідентифікаційний код 09809192) на 1 арк., банківська виписка по рахунку №2600-2-513489001 ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр проведеної операції 01.07.2011 завірена підписом та відтиском штампу Київське відділення №1 ПАТ Асвіо Банк від 04.07.2011 на 1 арк., додаток ЦП до декларації з прибутку за 2010 рік завірений підписами та відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) на 1 арк., додаток ЦП до декларації з прибутку за 2011 рік завірений підписами та відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) на 1 арк., додаток ЦП до декларації з прибутку за 2012 рік завірений підписами та відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) на 1 арк., додаток ЦП до декларації з прибутку за три квартали 2012 року завірений підписами та відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) на 1 арк., додаток ЦП до декларації з прибутку за півріччя 2012 року завірений підписами та відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) на 1 арк., додаток ЦП до декларації з прибутку за перший квартал 2012 року завірений підписами та відтиском печатки ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (ідентифікаційний код 36258939) на 1 арк. залишаться при матеріалах кримінального провадження №0000125.

05.08.2013 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області від директора ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр ОСОБА_5 надійшов лист в якому вказано, що ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр не надає згоду на те, що вилучені у службових осіб документи залишаться в матеріалах кримінального провадження №0000125.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів підтверджуючих продажу гр. ОСОБА_3 акцій простих іменних емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, договірні-доручення, звіти повіреного, податкові декларації, банківські виписки, акти прийому-передачі тощо) ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () за 2011 рік.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали вказане клопотання, просили його задоволити, а також не заперечували щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр, оскільки останній завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, і вважають, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Яценка В.С, беручи до уваги те , що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи підтверджуючі продаж гр. ОСОБА_3 акцій простих іменних емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс (договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, договірні-доручення, звіти повіреного, податкові декларації, банківські виписки, акти прийому-передачі тощо) ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () за 2011 рік, мають істотне значення для розслідування , керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України.

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити йому тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи підтверджуючі продажу гр. ОСОБА_3 акцій простих іменних емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс, а саме: договори купівлі-продажу цінних паперів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, договірні-доручення, звіти повіреного, податкові декларації, банківські виписки, акти прийому-передачі тощо, ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () за 2011 рік, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр ().

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр (), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя О.І. Кончина