печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової виїзної ревізії під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні встановлено, що на виконання доручень Прем`єр-міністра України ОСОБА_5 від 23.04.2015 № 17507/0/1-15, від 02.06.2015 № 17564/4/1-15 та від 04.09.2015 № 27062/3/1-15 Державна фінансова інспекція України провела комісійну перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ», за результатами проведення якої встановлено, зокрема факти невиконання договорів про поставку зерна майбутнього врожаю 2014 року.

24.07.2015 ПАТ "ДПЗКУ" звернулось до ТОВ "Енергетична група Трейд" з листом-вимогою про повернення до 30.07.2015 грошових коштів у розмірі 9 996 240, 00 грн. передоплати, оскільки ТОВ "Енергетична група Трейд" не виконало умов договору та не поставило товар відповідно до умов договору № КИВ136К-С від 19.11.2014.

Станом на 01.06.2015 за даними бухгалтерського обліку корпорації, за ПАТ «ДПЗКУ» обліковувалась дебіторська заборгованість по виданих авансах на закупівлю зернових перед ТОВ "Енергетична група Трейд" на суму 9 999 950, 00 гривень.

Таким чином, невиконання службовими особами ТОВ «Енергетична Група Трейд» договірних відносини перед ПАТ «ДПЗКУ» дають підстави вважати, що службовими особами ТОВ «Енергетична Група Трейд» привласнили кошти ПАТ «ДПЗКУ» у особливо великих розмірах, а службові особи останнього розтратили їх, уклавши сумнівний договір з вказаним товариством, тобто вчинили за попередньою змовою кримінальне правопорушення, передбачене ст. 191 ч. 5 КК України.

Разом з цим, здобутих доказів на теперішній не достатньо для повідомлення про підозру.

В зв`язку із викладеним, з метою перевірки отриманих відомостей, у тому числі причетності службових осіб ТОВ «Енергетична Група Трейд» до вчинення особливо тяжкого злочину, у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності між ПАТ «ДПЗКУ» та ТОВ «Енергетична Група Трейд». В зв`язку із викладеним, з метою перевірки отриманих відомостей, у тому числі причетності службових осіб ПП «Амарант-Агро» до вчинення особливо тяжкого злочину, у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності між ПАТ «ДПЗКУ» та ПП «Амарант-Агро».

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора ОСОБА_3 , включеного до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління (на правах Департаменту) Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України за фактами розтрати майна в особливо великих розмірах та зловживання службовими особами ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ») під час використання кредитних коштів у розмірі 1,5 млрд. доларів США на здійснення програми співробітництва у сфері АПК між Україною та Китайською Народною Республікою, що спричинило тяжкі наслідки.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 26.04.2016 № 07-17/291 Державної фінансової інспекції України проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергетична Група Трейд» () за 2014-2016 рр., можливо розпочати у другій половині червня поточного року.

Зважаючи на викладене, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергетична Група Трейд» () за 2014-2016 рр.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Енергетична Група Трейд» (; юридична адреса: 69008, Запорізька область, м. Запоріжжя, Південне Шоссе, б. 77-А, керівник ОСОБА_6 ), за період з 01.01.2013 по 01.09.2015, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України у Запорізькій області у строк з 15.06.2016 по 15.07.2016 строком до 15 робочих днів, з наступних питань:

- Чи є згідно бухгалтерського обліку у ТОВ «Енергетична Група Трейд» заборгованість перед ПАТ «ДПЗКУ», якщо так, то на підставі чого вона виникла, коли?

- Який дохід та витрати ТОВ «Енергетична Група Трейд» за 2014-2015 рр.?

- Які матеріальні цінності (у тому числі зернові) обліковувались у ТОВ «Енергетична Група Трейд» станом за 01.01.2014 (на кінець кожного звітного періоду окремо)?

- Яка площа землі була під посівами ТОВ «Енергетична Група Трейд» у 2013-2014 рр.?

- Які витрати ТОВ «Енергетична Група Трейд» понесено у 2014 році на посіви зернових?

- Чи обліковувались ТОВ «Енергетична Група Трейд» протягом 2014-2015 рр. зернові, якщо так, то яка кількість, який їх рух, згідно яких документів?

- Які лишки зернових ТОВ «Енергетична Група Трейд» станом за 01.01.2016?

- Чи було у розпорядженні ТОВ «Енергетична Група Трейд» майбутній врожай 2014 року?

- Чи мало змогу ТОВ «Енергетична Група Трейд» з урахуванням фінансово-господарської діяльності за період з 2013 року по цей час виконати умови договору поставки № КИВ136-С від 19.11.2014?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1