У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 вересня 2016 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури№5 ОСОБА_6 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 11 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на те, що У ході досудового розслідування встановлено, що ФО-П ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), який перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 вчинив дії направлені на умисне ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 711 946 грн., що є значним розміром.

ФО-П ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) зареєстрований у ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

ФО-П ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) зареєстрований, як платника ПДВ: свідоцтво від 16.12.2000 №88636371 видане ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно з реєстраційними даними видами господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 визначено: 20.10. лісопильне та стругальне виробництво, 46.73 оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Згідно бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ФО-П ОСОБА_7 формував свій податковий кредит з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) засновником, керівником та головним бухгалтером якого значиться ОСОБА_8 , яке має ознаки фіктивності.

Співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 склали акт перевірки №1008/26-54-17-01-17- від 16.11.2015. За результатами документальної планової перевірки встановлено, що ФО-П ОСОБА_7 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 вчинив дії направлені на умисне ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 711 946 грн.

Згідно акту перевірки №1008/26-54-17-01-17- від 16.11.2015 ФО-П ОСОБА_7 у період 2014 року здійснював фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). При проведенні перевірки згадно податкової звітності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено відсутність, виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини матеріалів для здійснення основного виду діяльності визначеного згідно довідки ЄДРПОУ. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не має філій, дочірніх підприємств, відокремлених структурних підрозділів тощо.

ФО-П ОСОБА_7 до складу валових витрат 2014 року за даними перевірки включив витрати по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) отриманний товар згідно видаткових накладних за 2014 рік « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м3 без визначення фізичних параметрів брусу.

Згідно рапорту ІНФОРМАЦІЯ_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надає податкову звітність використовуючи наступну ІР-адресу: НОМЕР_3 . Встановлено, що провайдер даної ІР-адреси являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Підставою до внесення клопотання стало те, що виникла необхідність встановлення фактичного місцезнаходження комп`ютерної техніки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з якої надається податкова звітність, а також встановлення фактичного місцезнаходження офісних приміщень необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий вказує, що за допомогою вказаних документів планується отримати доступ до відомостей, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 та містять інформацію про користувача(-ів) ІP-адреси: НОМЕР_3 , а саме: договорів на абонентське обслуговування , а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі «Інтернет», адресу надсилання рахунків за користування «Інтернетом» та інші відомості щодо користувача.

В судовому засіданні слідчий, підтримав клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження 11.01.2016, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №000001).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.ст.161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 задовольнити.
Надати слідчому слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000001, а саме: старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , тимчасовий доступу до документів з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , копії документів (відомостей), що містять інформацію про користувача(-ів) ІP-адреси: НОМЕР_3 , а саме: договорів на абонентське обслуговування , а також надати доступ до інформації: про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі «Інтернет», адресу надсилання рахунків за користування «Інтернетом» та інші відомості щодо користувача.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1