Справа № 522/5458/16-к
Провадження № 1-кс/522/9781/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2016 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000017 від 17.02.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205 ч. 2, 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим слідством встановлено, що у період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюючи фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІПН НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_3 » (ІПН НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ІПН НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ІПН НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ІПН НОМЕР_7 ), занизили обсяг реалізації товарів мінеральної води на суму 20 854 391,78 грн. та як наслідок податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податку на додану вартість занижено на суму 3 475 731,96 грн. Згідно висновку фахівця-економіста № 04 від 12.02.2016, сума збитків, нанесених бюджету держави складає 3 475 731,96 грн.

Встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , фактично провадить реалізацію мінеральної води приватним підприємцям, які реалізують її через дрібні магазини за готівкові кошти за ринковою ціною в два три рази більшою ніж ціна закупівлі, збір коштів здійснюється торгівельними представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та безпосередньо готівкові кошти передаються директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В бухгалтерської та податковій звітності ОСОБА_6 відображає начебто постачання мінеральної води на підприємства з ознаками «фіктивності» за ціною придбання у підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В подальшому «фіктивні» підприємства провадять згортання податку на додану вартість, незаконно конвертують грошові кошти та незаконно формують податок на додану вартість підприємствам замовникам реальний сектор економіки.

Таким чином встановлено, що протягом 2015 року службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично реалізовано за готівкові кошти на дрібні магазини без відображення в податковій звітності мінеральну воду в асортименті на суму 20 854 391,78 грн., документально відобразивши її продаж на підприємства із ознаками фіктивності по заниженій вартості. В результаті таких дій службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 475 731,96 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності неодноразово здійснили придбання чи реєстрацію ряду юридичних осіб, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Прикриття незаконної діяльності полягає у задіяні «фіктивних» підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та обготівковування грошових коштів через каси банків.

Так, в ході проведення обшуків за адресами здійснення протиправної діяльності 30.03.2016 виявлено та зафіксовано ознаки діяльності «конвертаційного центру». В ході вказаних обшуків, крім усього іншого, виявлено та вилучено печатки вказаних підприємств, первинні документи, які виготовлялися для надання безтоварним операціям вигляду реальних та інші докази протиправної діяльності.

Службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період часу з 24.12.2014 по 25.02.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в період часу з 31.03.2015 по 06.08.2015, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в період часу з 01.04.2015 по 20.08.2015 був ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Відповідно відомостей КУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 перебував на лікуванні у лікаря психіатра з 29.08.2011 по 01.09.2011 з діагнозом «Соматизований розлад».

23 травня 2016 року винесена постанова про призначення амбулаторної судово-психіатричної експертизи стосовно підозрюваного ОСОБА_7 .

У зв`язку з необхідністю проведення амбулаторної судово-психіатричної експертизи, виникла необхідність одержання в КУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » медичних документів стосовно ОСОБА_7 .

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до медичних документів, які знаходяться в КУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно підозрюваного ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме:

-амбулаторної картки ОСОБА_7 ;

-медичних карток стаціонарного хворого ОСОБА_7 .

Передати зазначені медичні документи щодо ОСОБА_7 до відділення № 14 судово-психіатричних експертиз КУ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », для проведення амбулаторної судово-психіатричної експертизи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

23.05.2016