Справа №522/8678/16-к
Провадження по справі за №1-кс/522/9586/16

УХВАЛА
Іменем України
18 травня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000066 від 17.05.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, 27.04.2016, з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виконуючи обов`язки комісіонера згідно договору комісії, укладеного з службовими особами ППТФ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), подали до митного органу декларацію № 500040408/2016/002037 на експорт вантажу «Борошно з насіння соняшника врожаю 2015 р» загальною вартістю 1 086 тис. доларів США за кодом УКТ ЗЕД 1208, ставка ввізного експортного мита по якому складає 0%. Водночас, вантаж згідно даної декларації мав бути задекларований за кодом УКТ ЗЕД , ставка вивізного експортного мита по якому дорівнює 10 % від митної вартості. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати митних платежів на суму 2 750 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у великих розмірах.

Так, 21.09.2015 року ППТФ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклали між собою договір комісії № 140, щодо реалізації нерезидентам України продукції, яка належить ППТФ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому, 27.04.2016 року до ВМО № 2 м/п « ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у режимі ЕК-10РР подано до митного оформлення періодичну декларацію № 500040408/2016/002037 щодо експорту в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Швейцарія) вантажу «Борошно з насіння соняшника врожаю 2015 р., насипом (код УКТ ЗЕД 1208)» загальна вага партії якого становить 2 200 тонн.

Згідно аналізу бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних » ППТФ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " здійснило придбання товару «Борошно з насіння олійних культур » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (і.п.н. НОМЕР_4 ) загальною вагою 2 749 т. на загальну суму 41,9 млн. грн.

Згідно отриманої інформації, під час здійснення процедур митного оформлення вантажу, декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до митних органів надана недостовірна інформація щодо коду УКТЗЕД.

Так, відповідно до Методичних рекомендацій щодо класифікації окремих товарів згідно з вимогами УКТЗЕД, у товарній позиції 1208 класифікується борошно з насіння чи плодів олійних культур, експортне мито на яке становить 0%. До неї відноситься борошно одержане шляхом розмелювання насіння.

Згідно даних рекомендацій, насіння у лушпинні, піддане подрібненню навіть за умови подрібнення на дуже дрібну фракцію, у т.ч. піддане процесам агломерації у вигляді пресованих форм, не відноситься до товарної позиції 1208 (таке насіння класифікується у товарній позиції 1206, експортне мито на яке становить 10 %), тому що такого товару, як борошно з насіння соняшника не лущеного, не знежиреного, в товарній позиції не існує.

Товар було завантажено на морське судно « ІНФОРМАЦІЯ_7 » IMO №9111761, що ходить під прапором Турецької Республіки, яке знаходиться в порту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Згодом з трюмів судна « ІНФОРМАЦІЯ_7 » співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 було відібрано зразки товару, які було направлено до ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Згідно отриманого висновку дослідження ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що вантаж, який було завантажено у судно « ІНФОРМАЦІЯ_7 », не відповідає відомостям заявленим у митній декларації № 500040408/2016/002037, та мав бути задекларований за кодом УКТ ЗЕД (ставка вивізного експортного мита 10 % від митної вартості.)

14.05.2016 року співробітником ІНФОРМАЦІЯ_3 складено протокол про порушення митних правил № 0635/50004/16, згідно якого сума митних платежів (експортне мито), які підлягають обов`язковій сплаті у разі переміщення через митний кордон України вказаного товару за кодом УКТ ЗЕД , станом на 27.04.2016, повинна була складати -2 749 801,15 грн.

Згідно статті 4 КПК України, кримінальне провадження на території України здійснюється з підстав та в порядку, передбачених цим Кодексом, незалежно від місця вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до статті 3 Закону України № 1777-XII від 04.11.1991 «Про державний кордон України», державний кордон України на морі, якщо інше не передбачено міжнародними договорами України, встановлюється по зовнішній межі територіального моря України, до якого, згідно статті 5 даного Закону, належать прибережні морські води шириною 12 морських миль, відлічуваних від лінії найбільшого відпливу як на материку, так і на островах, що належать Україні.

Статтею 27 Конвенції ООН по морському праву, ратифікованої законом N 728-XIV від 03.06.1999 передбачено, що кримінальна юрисдикція прибережної держави (України) здійснюється на борту іноземного судна, що проходить через територіальне море, для проведення розслідування злочину, скоєного під час проходу судна, якщо наслідки злочину спричинені прибережній державі (Україні).

На підставі викладеного, іноземне невійськове судно « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходиться у морських водах шириною менш ніж 12 морських миль відлічуваних від лінії найбільшого відпливу на материку, перебуває у територіальному морі України, тобто на території України, та знаходиться, згідно з Конвенцією ООН по морському праву, під кримінальною юрисдикцією України.

У зв`язку з недопущенням несплати митних платежів в результаті здійснення експортних операцій, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що супроводжують вантаж, що декларувався за вантажно-митною декларацією № 500040408/2016/002037 та безпосередньо до вантажу, який належить ППТФ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), переданий комісіонеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для реалізації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Швейцарія), та тимчасово знаходиться на борту судна « ІНФОРМАЦІЯ_7 », тобто у володінні капітана судна « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання слідчого в повномуобсязі та просив задовольнити.

Клопотань щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст.107 КПК України, суд вважає за можливим розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №0000066 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст.212 КК України, вважаю необхідним в задоволенні клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав, що дані речі, предмети та документи перебувають у володінні та зберігаються у капітана судна « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків , а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Тобто довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Виклик у судове засідання капітана судна « ІНФОРМАЦІЯ_7 » призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів., що не суперечить ст. 163 ч.2 КПК України.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , групі слідчих по даному кримінальному провадженню або особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, та у разі достовірного установлення невідповідності вантажу, документам, які були надані під час митного оформлення провести їх вилучення у капітана судна «Fahri Eksioglu» IMO №9111761, що ходить під прапором Турецької Республіки, а саме:

- вантажу, на який 27.04.2016 року до ВМО № 2 м/п « ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у режимі ЕК-10РР подано до митного оформлення декларацію № 500040408/2016/002037 щодо експорту в адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Швейцарія), а саме борошна з насіння соняшника врожаю 2015 р., насипом (код УКТ ЗЕД 1208) , загальною вагою 2 200 тонн, який тимчасово знаходиться на борту судна «Fahri Eksioglu» IMO №9111761;

- усіх документів, що супроводжують даний вантаж, утому числі щодо походження борошна з насіння соняшнику врожаю 2015 року.

Встановити строк дії 1 (один) місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
18.05.2016