Провадження № 1-кс/344/4244/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення службовими особами ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від сплати більше 1 млн. грн. податку на прибуток, що є значним розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Як зазначається у клопотанні, службові особи ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " упродовж 2013 2016 років відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з придбання деревини дубу в фізичних осіб-підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування та не є платниками ПДВ, внаслідок чого безпідставно сформували витрати на загальну суму 5 555 756 грн. Зокрема встановлено, що у зазначений період часу витрати з придбання сировини ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " документально оформлено від наступних фізичних осіб підприємців, які перебувають на обліку Долинської ОДПІ: ОСОБА_5 , який згідно бухгалтерських документів реалізував на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 735 588 грн.; ОСОБА_6 , яка згідно бухгалтерських документів реалізувала на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 300 000 грн.; ОСОБА_7 , яка згідно бухгалтерських документів реалізувала на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 1 245 597 грн.; ОСОБА_8 , який згідно бухгалтерських документів реалізував на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукції на загальну суму 600 000 грн.; ОСОБА_9 , яка згідно бухгалтерських документів реалізувала на ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " лісопродукцію на загальну суму 2 674 571 грн. Поряд з наведеним, усі зазначені особи заперечили свою причетність до здійснення діяльності як підприємці та вказали на ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , яким у зв`язку з родинними або приятельськими стосунками надавали свої особисті документи та таким чином були зареєстрованими як суб`єкти підприємницької діяльності. Таким чином, ОСОБА_10 та ОСОБА_11 розпоряджаючись реєстраційними документами та печатками зазначених ФОП, створювали видимість здійснення діяльності від імені останніх. У зазначений спосіб були оформлені первинні бухгалтерські документи про нібито постачання деревної сировини в адресу ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", на підставі яких службові особи підприємства безпідставно сформували витрати за період 2013 - 2015 років, що призвело до ухилення ними від сплати у Державний бюджет України податку на прибуток підприємств на загальну суму 1 000 036 грн. та є значним розміром.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що Відповідно до реєстраційних відомостей ФОП ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_3 ) зареєстрована 23.08.2007 року ІНФОРМАЦІЯ_3 . На даний час, з метою підтвердження або спростування факту підписання ОСОБА_9 документів, що знаходяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_9 , виникла необхідність у вилученні оригіналів документів реєстраційної справи для проведення почеркознавчої експертизи.

У клопотанні вказується, що в матеріалах реєстраційної справи ФОП ОСОБА_9 містяться документи, що подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації фізичної особи - підприємця, місцезнаходження фізичної особи - підприємця та відомості про уповноважених осіб, які діяли від імені фізичної особи - підприємця та мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, оскільки їх отримання надасть можливість встановити осіб, які фактично займалися імітацією господарської діяльності ФОП ОСОБА_9 .

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч.5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, з можливістю вилучення їх копій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_13 , слідчому з ОВС ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_16 на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ФОП ОСОБА_9 (і.н. НОМЕР_3 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою та вилучити її копії.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1