УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 травня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).
Із клопотання вбачається, що службові особи СФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період 2015 року, шляхом неправомірного використання спеціального режиму з податку на додану вартість при проведенні безтоварних та транзитних операцій із реалізації сільськогосподарської продукції для контрагентів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що важливе доказове значення мають документи за період з 01.09.2015 по 31.12.2015 які свідчать про отримання, зберігання, надання послуг по очистці, осушці та відвантаженні зернових культур в складських приміщеннях та сушильних елеваторах ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або особі, що діятиме за їх дорученням, дозвіл натимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться на ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), які свідчать про отримання, зберігання, надання послуг по очистці, осушці та відвантаженні зернових культур на ПАТ ДПЗКУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01.09.2015 по 31.12.2015, в тому числі: договорів, додатків, специфікацій та додаткових угод до них; виписок банку, що підтверджують надходження (перерахування) коштів за надані послуги; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних по вказаних контрагентах; видаткових та податкових накладних на продаж, придбання, отримання товарів, робіт, послуг; книг складського обліку щодо отримання та відвантаження зерна; зернових квитанцій; листів на перепис зерна; журналів відбору зразків на дослідження; журналів лабораторних досліджень; журналів реєстрації аналізних карток; актів наданих послуг по зберіганню, очищенню, осушенню та відвантаженню зерна; товарно-транспортних накладних, шляхових листів щодо транспортування зерна; актів приймання-передачі зерна; витягів із оборотно-сальдових відомостей по рахунках: №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; №301 «Каса» карток контрагентів; №311 «Поточні рахунки в національній валюті»; №681 «Розрахунки з іншими контрагентами», тощо.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 20 червня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1