Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/6506/16-к
Провадження № 1-кс/552/1196/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 листопада 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт на майна.

В поданому до суду клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Зазначав, що встановлено, що у 2016 році ОСОБА_4 придбав та зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у незаконному формуванні податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Агро-Сад Компані» (код 39858974), ТОВ «Елтікс Інвест» (код 40032132), ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574), ТОВ «Омекс Трейд» (код 35072519), ТОВ «Магнум-Агро» (код 37214159), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агровуд» (код 38380549), ТОВ «Цефей-Н» (код 39936622), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код 39076260), ТОВ «Агромонтажник АТБ» (код 35933041), ТОВ «Алексхім» (код 39657893), ТОВ «Територія чистоти К» (код 39146437).

Крім того встановлено, що останнє відображає постачання в значних розмірах сільськогосподарської продукції (пшениця, соняшник, ячмінь, льон, просо, кукурудза). Згідно інформації наявної податкової звітності на підприємстві відсутні основні засоби, не відображено наявність земельних угідь (ріллі), найманих працівників. Також встановлено, що згідно податкової звітності підприємством не задекларовано придбання чи імпорт реалізованої продукції, податковий кредит взагалі жодним чином не відображений.

Таким чином, за матеріалами клопотання, підприємства-покупці ТОВ «Агро-Сад Компані» (код 39858974), ТОВ «Елтікс Інвест» (код 40032132), ТОВ «Зернооптпостач» (код 38514574), ТОВ «Омекс Трейд» (код 35072519), ТОВ «Магнум-Агро» (код 37214159), ТОВ «Реалагро-Центр» (код 38688742), ТОВ «Агровуд» (код 38380549), ТОВ «Цефей-Н» (код 39936622), ТОВ «Бессарабія-Агро» (код 39076260), ТОВ «Агромонтажник АТБ» (код 35933041), ТОВ «Алексхім» (код 39657893), ТОВ «Територія чистоти К» (код 39146437) фактично вчиняли безтоварні господарські операції та безпідставно перераховували кошти на рахунки ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) з метою їх подальшої конвертації у готівку.

Також слідчий посилався на те, що ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) має рахунки в установі Казначейство України (ел. адм. подат.), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) та ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), які використовуються для забезпечення злочинної діяльності по «конвертації» грошових коштів із безготівкових у готівкові, а саме, користувачі злочинної схеми (СГД вигодонабувачі) перераховують грошові кошти за нібито виконання робіт-послуг чи постачання ТМЦ на рахунки вищевказаного СГД, що створене без мети проведення «реальної» господарської діяльності, а те в свою чергу перераховує кошти на рахунки СГД, які здійснюють реалізацію продукції за готівку без відображення по своєму бухгалтерському обліку, у зв`язку з чим мають її в необлікованому надлишку. В подальшому ОСОБА_4 з розрахункових рахунків ТОВ «Компанія Агроінтекс» може знімати готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам, що по суті є незаконною конвертацією безготівкових коштів у готівку під виглядом отримання сільськогосподарської продукції, або може перераховувати їх на інші підконтрольні йому підприємства.

ОСОБА_4 за матеріалами клопотання є одноосібним засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), яке знаходиться на податковому обліку в Полтавській ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області та зареєстроване в Полтавському районному управлінні юстиції з 24.02.2016р.

Також слідчий посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50), використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та можливого подальшого переведення їх у готівку.

Грошові кошти, які знаходяться розрахункових рахунках вказаного підприємства, за матеріалами клопотання, є об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин переведення їх в готівку, ухилення від сплати податків реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності, а також інших кримінальних правопорушень.

Тому просив накласти арешт на грошові кошти.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку осіб, які приймають участь у розгляді, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є дійсно обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

З метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, дійсно є необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

Тому слідчий суддя враховуючи приписи ч. 2 ст. 170 КПК України приходить до висновку про доцільність накладення арешту на зазначені грошові кошти майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

При цьому накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться або будуть надходити на банківські рахунки ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом, є найменш обтяжливим способом арешту, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Арешт грошових коштів на рахунках підприємства відповідає завданням кримінального провадження.

Тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Компанія Агроінтекс» (код 40296430) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Зобов`язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

23.11.2016