У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13.10.2016 Справа №607/9804/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000024 від 31.03.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191 та ч.1 ст.209 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому, та просить його задовольнити.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн. та в подальшому вчинили фінансові операції з такими коштами, які одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.03.2016 року за № 0000024 внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.209 КК України.

Крім цього, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року зловживання своїм службовим становищем заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.03.2016 року за № 0000025 внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.4 ст.191 КК України.

31.03.2016 року прокуратурою Тернопільської області кримінальне провадження за №0000024 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України та кримінальне провадження №0000025 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, об`єднано в одне провадження під №0000024.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснює виготовлення та подальшу реалізацію протезів, ортопедичного взуття, інвалідних візків та інших медичних засобів відповідно до державної програми по забезпеченню населення ортопедичним взуттям та протезами.

Так, згідно укладених із ІНФОРМАЦІЯ_1 договорів (про забезпечення кріслами колісними, протезно-ортопедичними виробами, у тому числі засобами для самообслуговування та догляду, тощо) та на підставі вимог Постанови КМ України №321 від 05.04.2012 року «Про затвердження порядку забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації інвалідів, дітей-інвалідів та інших окремих категорій населення, переліку таких засобів», ПП « ОСОБА_5 » здійснювало поставку технічних засобів реабілітації до структурних підрозділів соціального захисту населення або до сервісних центрів для подальшої їх видачі інвалідам. При цьому, умовами договорів передбачено, що ПП « ОСОБА_5 » постачає продукцію за цінами, визначеними з урахуванням фактичної собівартості технічних засобів реабілітації та нормативу рентабельності не більше 18%. В подальшому під час формування кінцевої ціни на таку продукцію, приватним підприємством штучно збільшувався показник собівартості товару.

Також, службові особи ПП « ОСОБА_5 », з метою проведення мінімізації сплати податків, заволодіння коштами державного бюджету та їх легалізації, обготівкування грошових коштів в господарській діяльності підприємства, задіяли ряд фізичних осіб - підприємців, яким впродовж 2014-2016 років перерахували грошові кошти за товарно-матеріальні цінності.

В ході досудового слідства встановлено, що постачальниками товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) протягом 2014-2016 років був приватний підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Також встановлено, що СПД ФО ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) при здійсненні підприємницької діяльності користувався банківськими рахунками:

№ НОМЕР_3 (980, українська гривня),

№ НОМЕР_4 (980, українська гривня),

відкритими у Тернопільській філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів підприємця та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 30.06.2016 року, а також встановлення постачальників ТМЦ, які в подальшому реалізовані ПП « ОСОБА_5 ».

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні. Також слідчий зазначає, що вказані документи та відомості свідчать про отримання підприємцем грошових коштів від ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за поставлені товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги), про перерахування грошових коштів постачальникам таких ТМЦ протягом 2014-2016 років, що мають значення для кримінального провадження, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не було доведено, що є підстави вважати, що без вилучення оригіналів документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів, тому в цій частині клопотання до задоволення не підлягає.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів СПД ФО ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів підприємця та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню та зважаючи на те, що слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), з можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:

- інформації (відомостей) про рух коштів по рахунках:

№ НОМЕР_6 , українська гривня),

№ НОМЕР_4 (980, українська гривня),

якими користувався СПД ФО ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 року (якщо рахунки відкриті пізніше, то з дати відкриття) по 30.06.2016 року (якщо рахунки закриті раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- завірені копії карток із зразками печатки та підписів ОСОБА_6 , пов`язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків СПД ФО ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів банківського рахунку, свідоцтва про державну реєстрацію і інших установчих та реєстраційних документів, протоколів, наказів, довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта; заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків, розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

- протоколи системи «Банк-Клієнт» про здійснені операції по вказаних рахунках СПД ФО ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), в яких містяться відомості про дату та час (години, хвилини, секунди) з`єднання, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяОСОБА_1