печерський районний суд міста києва
Примірник № __
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-
В С Т А Н О В И В:
26.07.2016 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.
Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, посилаючись, на те, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000027 від 10.03.2016 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у якому розслідуються обставини, за яких завищено податковий кредит з податку на додану вартість всього у сумі 3 226 178,80 грн.

Як вказано у клопотанні, досудовим розслідуванням встановлено директора та засновника одного із основних постачальників в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) громадянина ОСОБА_5 , який надав пояснення щодо своєї непричетності до реєстрації, перереєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, та встановлено, що компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ) являється клініговою компанією, яка надає послуги: кліринг, технічне обслуговування, санітарні роботи, кейтеринг, оренда та ремонт спецодягу, аутстаффінг, основним видом діяльності за КВЕД є «загальне прибирання будинків».

Слідчий вказала, що під час аналізу даних АС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило експортні операції з вивезення товарів за межі митної території України, а саме: сік яблочний, борошно пшеничне в адресу підприємств-нерезидентів « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Польща), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Індонезія) - відповідно, на загальну суму приблизно 44 767 099 грн. Операції з експорту соку яблучного та борошна пшеничного є невластивими для фінансового-господарської діяльності платника.

В ході відпрацювання ланцюга постачальників встановлено, закупівлю «послуг загального прибирання приміщень» у транзитного підприємства яке має ознаки «фіктивності» TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період квітень 2015 - січень 2016 року на загальну суму ПДВ 3,2 млн.

Проведеним аналізом АІС «Податковий Блок» та «Єдиного реєстру податкових накладних» за період квітня 2015 - січня 2016 року встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відобразили придбання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ).

Під час аналізу податкової звітності та моніторингу ЄРПН було встановлено, що податкові накладні відправляються з електронної адреси, що має ІР НОМЕР_8 , як і у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », отже є підстави вважати, що вказані підприємства входять до однієї групи підприємств, діяльність яких направлена на незаконне формування штучного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Постановою від 18.07.2016 старшого слідчого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 призначено судову почеркознавчу експертизу, проведення якої доручено співробітникам НДЕКЦ при УМВС України на ПЗЗ.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_13 , можуть містити конфіденційну інформацію, а саме лікарську таємницю та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається із змісту п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або у базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або працівникам податкової міліції, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_1 з моменту реєстрації справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та по час постановлення ухвали слідчим суддею.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження № 757/35886/16-к; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1