Справа №127/4176/16-к
Провадження №1-кс/127/1615/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 квітня 2016 року м. Вінниця

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого ВВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ВВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000094 від 22.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

Згідно клопотання, співробітниками ОУ Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області, з метою вжиття заходів щодо ефективного контролю правомірності заявлених сум до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку платниками податків та виявлення кримінальних правопорушень, передбачених ст. 191 КК України, проведено відпрацювання фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

При відпрацюванні господарської діяльності встановлено, що зазначене підприємство сформувало «ризиковий» податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок придбання товарно-матеріальних цінностей у ФОП ОСОБА_4 (інд.код. НОМЕР_2 ) на загальну суму 220 354 грн.

В свою чергу ФОП ОСОБА_4 у січні-лютому, липні-жовтня 2012 року з метою формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ здійснила придбання лісоматеріалів у підприємстві з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 216 184 грн.

Вінницькою ОДПІ проведено планову виїзну документальну перевірку дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_4 за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 року, а результатами проведення якої встановлено нікчемність правочинів.

В подальшому проведено аналіз податкових декларацій з ПДВ та відповідно додатків, які подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 протягом 2012 року та встановлено, що суми ПДВ, які сформовані за рахунок проведених взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_4 були включені до сум ПДВ,які було заявлено до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку та в подальшому відшкодовано.

Із акту позапланової документальної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку за січень травень 2012 року від 14.08.2012 за № 1809/15/34004579 вбачається, що у період, що підлягав перевірці та на дату складання акта перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 рахунок у банку ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Так як іншим способом неможливо отримати документи, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зазначені в клопотанні.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчий у клопотанні не довів необхідність тимчасового доступу до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » щодо відомостей по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », оскільки з матеріалів кримінального правопорушення вбачається, що кримінальне правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було вчинено в січкі-лютому, липні 2012 року, тобто, в даному випадку, слідчим було безпідставно збільшено періоди часу відомостей про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_5 , відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Таким чином, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задовольнити частково та надати тимчасовий доступ до документів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2012 року по 01.08.2012 року.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому ВВП ГУНП у Віннимцькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , МФО № НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , а саме до документів про відкриття та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_5 (платіжних доручень, чеків, роздруківку руху коштів по даним рахункам з відображенням контрагентів, карток із зразками підпису та печатки, заяв на відкриття та обслуговування рахунку, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку) за період часу з 01.01.2012 по 01.08.2012 року, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Юридична адреса: АДРЕСА_1

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя