Провадження № 1-кс/592/3071/13

УХВАЛА

11 грудня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Котенко О.А. при секретарі Чайка Т.В., за участю слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндохів у Сумській області ОСОБА_1 , розглянув матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000108 від 15.11.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000108 внесеного до ЄРДР 15.11.2013 р. Про вчинення службовими особами ТОВ «Ук.Аз. Дружба» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ук.Аз. Дружба» (код за ЄРДПОУ 35906971) шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ при здійсненні безтоварних фінансово господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, ухилились від сплати податків за 2012 рік на суму 3 млн. 141 тис. 551 грн. є особливо великим розміром.

Встановлено, що ТОВ «Ук.Аз. Дружба» у 2012 році з метою ухилення від сплати податків провело ряд безтоварних операцій з ПП «АТМ» (), яке має ознаки фіктивності. Для отримання грошових коштів від ТОВ «Ук.Аз. Дружба» за безтоварні операції ПП «АТМ» () використовувало розрахункові рахунки ПАТ «КБ» Аксіома у м. Дніпропетровськ (МФО 307305) № 0300 (українська гривня) відкритий 07.08.2012 р., № 0300 (українська гривня) відкритий 20.06.2012 р. та № 0300 (українська гривня) відкритий 02.03.2012 р.

На даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до наступних документів: документів, які були надані службовими особами ПП «АТМ» () до ПАТ «КБ» Аксіома» у м. Дніпропетровськ (МФО 307305) для відкриття рахунків № 0300, № 0300, № 0300, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (або завірені копії таких документів, у разі відсутності оригіналів); договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками та договорів на встановлення системи «Клієнт Банк» чи «Інтернет клієнт банк», (або завірені копії таких документів, у разі відсутності оригіналів); карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаним рахункам ( або завірені копії карток, у разі відсутності оригіналів); роздруківок руху грошових коштів ( на паперовому носії та в електронному вигляді) з розшифровкою дати, назви та коду субєктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунки ПП «АТМ», чи одержували кошти від вказаного СПД, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по рахунку № 0300 за період з 07.08.2012 р. по 21.11.2013 р., рахунку № 0300 за період з 20.06.2012 р. по 21.11.2013 р., по рахунку № 0300 за період з 02.03.2012 р. по 21.06.2012 р.; чеків про зняття готівки та іншу інформацію про осіб, які знімали готівку з рахунку № 0300 за період з 07.08.2012 р. по 21.11.2013 р., рахунку № 0300 за період з 20.06.2012 р. по 21.11.2013 р., рахунку № 0300 за період з 02.03.2012 р. по 21.06.2012 р., інформацію про зняття грошових коштів з указаних рахунків з використанням банкоматів та терміналів самообслуговування за вказані періоди.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до відомостей з ЄРДР службові особи ТОВ «Ук.Аз.Дружба» ухилилися від сплати податку на додану вартість за 2012 рік на суму 3 млн.141 тис.551грн., внесено до ЄРДР за матеріалами контролюючих державних органів. Додані до клопотання матеріали не містять даних щодо безтоварних операцій ТОВ «Ук.Аз.Дружба» з ПП «АТМ». Відповідно не має підстав стверджувати, що речі і документи, заявлені в клопотанні можуть довести обставини щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Ук.Аз.Дружба».

Також безпідставно в клопотанні зазначено про тимчасовий доступ до документів ПП «АТМ» за 2013 рік.

Перевіривши матеріали до клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, з тих підстав, що слідчий не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндохів у Сумській області ОСОБА_2 від 09.12.2013 року про надання тимчасового доступу до документів зазначених в мотивувальній частині ухвали відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя О.А. Котенко