Провадження 1-кс/127/4936/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю., розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Колумбіні» (код за , юридична адреса : Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1, фактична адреса : м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3 «б», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором Зоновим С.М. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Колумбіні» (код за , юридична адреса: Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3 «б»), мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 22 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.3, ч.1 ст.204, ч.1 ст.384 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що на підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та №89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 року по 30.06.2011 року податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно висновків по акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує, що ТОВ «Колумбіні» в порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн.

Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ «Колумбіні» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ «Колумбіні», в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168816134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19887416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн.

Всього ТОВ «Колумбіні» донараховано податків на суму 192 654 362 грн.

Порушення податкового законодавства ТОВ «Колумбіні» допущені при здійсненні операцій із реалізації нафтопродуктів.

Крім того, при дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ «Колумбіні» встановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоровя людей.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ «Колумбіні» поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м. Калинівка, Вінницької області по вул.Шмідта.5 і належить ЗАТ АВІАС Плюс (код за , адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 30, офіс 70) та орендується ТОВ «Колумбіні».

25.12.2013 на нафтобазі в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, яку ТОВ «Колумбіні» орендувало у ЗАТ «АВІАС ПЛЮС», відповідно до постанови від 25.12.2012 проведено інвентаризацію, за результатами якої складено акт 25.12.2012.

До акту інвентаризації від 25.12.2013, ТОВ «Колумбіні» було надано довідку форми № 22-НП «Довідка про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) на ТОВ «Колумбіні» станом на 25.12.2012», відповідно до якої на нафтобазі на відповідальному збереженні зберігаються нафтопродукти, власником яких є ТОВ «НК Альфа-Нафта», а саме :

- бензин А-80 в кількості 7357кг;

- бензин А-92 в кількості 13940кг;

- бензин А-95 в кількості 158648кг;

- дизпаливо в кількості 53238кг.

Крім того, актом №03-13/14 від 19.06.2013 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колумбіні» встановлено, що станом на 01.04.2011 за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Колумбіні», по оборотно-сальдовій відомості по рахунку В02.3 «Товари збереження» в ємностях нафтобази в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, зберігаються нафтопродукти, які надійшли від ТОВ «НК Альфа-Нафта», а саме: бензин А-80 в кількості 7357кг; бензин А-92 в кількості 13940кг; бензин А-95 в кількості 158648кг; дизпаливо в кількості 53238кг.

З метою швидкого, повного та всебічного досудового розслідування 25.06.2013, в порядку ст..93 КПК України на ТОВ «Колумбіні» спрямовано запит щодо надання для приєднання до матеріалів кримінального провадження завірених належним чином копій документів (угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, акти прийому-передачі, акти зливу, інші документи), відповідно до яких ТОВ «НК Альфа-Нафтва» завезло та зберігало нафтопродукти на нафтобазі в м. Калинівка Вінницької області.

12.08.2013 СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області отримано лист ТОВ «Колумбіні» за вих..№777 від 08.08.2013, відповідно до якого ТОВ «Колумбіні» повідомляє, що немало договірних відносин з ТОВ «НК Альфа-Нафта» щодо зберігання будь-якої кількості нафтопродуктів на нафтобазі в м. Калинівка.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Колумбіні» надавало послуги з передачі в оренду обємів для зберігання нафтопродуктів, послуги з приймання, збереження та відпуску нафтопродуктів на нафтобазі в м. Калинівка, протягом 2011-2012 років, ПАТ «Дніпронафтопродукт» (м. Дніпропетровськ), у відповідності до вимог договору № К-10/14 від 01.09.2010.

Відповідно до вимог ст.93 КПК України 05.07.2013 за вих..№1868/10/09-00 спрямовано запит на ПАТ «Дніпронафтопродукт» щодо надання завірених належним чином копій документів (угод, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, актів прийому-передачі, актів зливу, інших документів) відповідно до яких ТОВ «НК Альфа-Нафтва» завезло та зберігало на нафтобазі в м. Калинівка Вінницької області продукти: бензин А-80 в кількості 7357кг; бензин А-92 в кількості 13940кг; бензин А-95 в кількості 158648кг; дизпаливо в кількості 53238кг, наявність яких станом на 01.04.2011 встановлено під час проведення ревізії.

05.08.2013 СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області отримано лист ПАТ «Дніпронафтопродукт» за вих. № 10/1507/01 від 15.07.2013, відповідно до якого станом на 01.04.2011 на зберіганні ПАТ «Дніпронафтопродукт» відсутні нафтопродукти, що належали ТОВ «НК Альфа-Нафта».

Фактично дані щодо походження нафтопродуктів, а саме : бензину А-80 в кількості 7357кг; бензину А-92 в кількості 13940кг; бензину А-95 в кількості 158648кг; дизпалива в кількості 53238кг, які відповідно до довідки форми № 22-НП «Довідка про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) на ТОВ «Колумбіні» станом на 25.12.2012», наданої ТОВ «Колумбіні», рахуються за ТОВ «НК Альфа-Нафта» та акту №03-13/14 від 19.06.2013 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Колумбіні», відповідно до якого - станом на 01.04.2011 за даними бухгалтерського обліку ТОВ «Колумбіні», по оборотно-сальдовій відомості по рахунку В02.3 «Товари збереження» в ємностях нафтобази в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, зберігаються нафтопродукти які надійшли від ТОВ «НК Альфа-Нафта», а саме : бензин А-80 в кількості 7357кг; бензин А-92 в кількості 13940кг; бензин А-95 в кількості 158648кг; дизпалива в кількості 53238кг мають суттєве значення для повного, неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ Колумбіні (код за ) злочину, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3, ч.1 ст.204, ч.1 ст.384 КК України Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

На підставі викладеного слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Колумбіні» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ «Колумбіні» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів та можливість їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Колумбіні» (код за , юридична адреса : Вінницька обл., Калинівський р-н, с. Корделівка, вул. Київська, 1, фактична адреса : м. Вінниця, вул. Привокзальна, 3 «б»), а саме:

- довідок форми № 22-НП «Довідка про книжкові залишки нафтопродуктів (нафти) на ТОВ «Колумбіні» за період з 19.05.2010 по 01.01.2013;

- оборотно-сальдових відомостей по рахунку В02.3 «Товари збереження» з первинними бухгалтерськими документами до них за період з 19.05.2010 по 01.01.2013;

- актів приймання нафтопродуктів відповідно до оборотно-сальдової відомості по рахунку В02.3 «Товари збереження» форми №5-НП за період з 19.05.2010 по 01.01.2013;

- первинних бухгалтерськіх документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти зливу нафтопродуктів, інші документи) у відповідності до яких на нафтобазі в м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, яка орендувалась ТОВ «Колумбіні» у ЗАТ «АВІАС ПЛЮС» станом на 01.04.2011 та станом на 25.12.2012 рахувались на збереженні нафтопродукти, власником яких є ТОВ «НК Альфа-Нафта».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: