Справа № 686/2297/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів
1 лютого 2016 року м. Хмельницький
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2012-2013 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі понад 3 159 758 гривень.
Згідно акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №1108/22-25-22-05/38353321 від 26.03.2015р. встановлено, що підприємством відображено документальне придбання паливно-мастильних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
У ході розслідування кримінального провадження встановлено що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають ознаки фіктивності, а саме: зареєстровані на підставних осіб, не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, наймані працівники та виробничі потужності відсутні, що унеможливлює здійснювати фактичне постачання товарно-матеріальних цінностей.
Установчі та реєстраційні документи, податкові декларації, акти планових документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 та мають доказове значення к кримінальному провадженні, оскільки документально фіксують незаконну діяльність даного підприємства, а також містять вільні зразки підпису службових осіб, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Тому слідчий звернувся із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять банківську таємницю. Відповідно статті 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею. Зокрема: відомості про банківські рахунки клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта; системи охорони банку та клієнтів; інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
В ході досудового розслідування необхідно дослідити інформацію, яка становить банківську таємницю, з допомогою якою буде здобуто відомості для встановлення істини та здобуття доказів для з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування справи, тому слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і речей та задоволення клопотання.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задоволити.
Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до юридичної справи із установчими та реєстраційними документами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУНОМЕР_1 ) судових рішень, декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, звітності за формою 1ДФ даного підприємства за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді, актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 (за адресою АДРЕСА_2 ) із можливістю їх вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 1 березня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1