Справа № 405/8278/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.12.2015 року Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікацій ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 ) та містять дані з деталізації трафіку телефонних з`єднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів мобільних телефонів з абонентським номером: НОМЕР_2 за період 26-27.12.13, НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 та з 01.01.2015 по 01.12.2015.

На обгрунтування клопотання вказується, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 25.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), протягом 2013 та 2014 років, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 042 089 грн. та податку на прибуток в сумі 2 864 087 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 4 906 176 грн.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Вище зазначене підтверджується матеріалами акту проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ перевірки №67/11-23-22-04/13748444 від 27.05.2015 «Про результати планової перевірки ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з питання дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.13 по 31.12.14. В порушення пп. 138.8.1 п. 138.8 ст. 138 ПКУ від 02.12.10 №2755-VI (зі змінами та доповненнями) у рядку 05 «Витрати операційної діяльності» в тому числі: 05.1 Декларації «собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» перевіркою повноти визначення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року встановлено їх завищення на загальну суму 15 543 906грн., в тому числі за 2013 рік на суму 6618351грн., за 2014 рік на суму 8925555грн. за рахунок відображення в обліку та звітності придбання товарів/послуг від постачальників, якими не підтверджено реальність здійснення господарської діяльності. В результаті чого занижено податок на прибуток всього на суму 2864087грн., в тому числі: за 2013 рік за ставкою 19% на суму 1257487грн., за 2014 рік за ставкою 18% на суму 1606600грн., та ПДВ на загальну суму 2042089 грн.

Згідно АІС «Податковий блок» ДФС України придбання транспортних послуг ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється від ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_23 ), ПП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_24 ), ПП " ОСОБА_7 " (рнокпп НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_11 ", ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ".

Частина придбаних послуг перевезення товарів відображена у складі витрат та податкового кредиту від суб`єктів з ознаками фіктивного підприємництва, що зареєстровані в м. Львові, м. Харкові та м. Кривому Розі.

Як свідчать отримані в порядку ст.93 КПК України від ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-транспортні накладні транспортування придбаних у суб`єктів з ознаками фіктивного підприємництва товарів здійснена водіями ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_12 , прийняті менеджером ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_13 .

Допитаний як свідок водій ОСОБА_14 показав, що працює водієм підприємства з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_15 » м. Дніпропетровськ. На підприємствах зазначених в товарно-транспортних накладних, де він вказаний водієм автоперевізників і постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ніколи не працював, послуг з транспортування ТМЦ їм не надавав. Автомобіль зазначений в ТТН дерномер НОМЕР_29 йому не відомий, керування ним не здійснював.

Згідно проведеного аналізу даних АІС «Податковий блок» ПМП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продовжує і протягом 2015 року щомісячно відображати придбання товарів «наліпки, меблеве обладнання» від суб`єктів, які мають стан платника «місцезнаходження не встановлено», щомісячно змінюючи на іншого такого постачальника, в зв`язку з чим підлягає дослідженню діяльність на предмет продовжуваного у часі кримінального правопорушення по теперішній час.

В ході досудового розслідування встановлено, що водій ОСОБА_15 користувався мобільним телефоном з номером мобільного оператора ІНФОРМАЦІЯ_1 НОМЕР_2 .

На даний час виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні фактів завантаження товарами від суб`єктів з ознаками фіктивного підприємництва, встановлення місць завантаження, місць знаходження у дати перевезень водіїв та менеджера, від імені яких заповнені видаткові та товарно-транспортні накладні, а це можливо виключно у випадку отримання інформації від ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом тимчасового доступу до речей і документів та вилучення документально оформлених даних деталізації трафіку телефонних з`єднань, які іншим способом отримати неможливо.

З посиланням на викладені обставини в клопотанні обґрунтовується необхідність його задоволення.
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.
Представник ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Ч.5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, з урахуванням положень п. 7 ч. 1 ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», можуть перебувати у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.
За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000063 від 25.06.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 ), та містять дані з деталізації трафіку телефонних з`єднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів мобільних телефонів з абонентським номером: НОМЕР_2 за період 26-27.12.13, НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 та з 01.01.2015 по 01.12.2015.

Термін дії ухвали до 13.01.2016 р.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала не оскаржується.
Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1