Провадження № 1-кс/369/2378/15
УХВАЛА
Іменем України
02.10.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000048 від 21.12.2012 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.5 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про арешт дачного будинку загальною площею 491,8 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є підозрюваний ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000048 від 21.12.2012 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 та ч.5 ст.191 КК України

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом привласнення, розтрати або заволодіння майном, вчиненого службовими особами ТОВ «НВП «Енергогазпром» (), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України.

За результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , згідно наказу №20/1-К від 26.11.2007 року призначений на посаду заступника директора з комерційних питань ТОВ «НВП «Енергогазпром» (), поставлено на облік Ірпінською О ДТП Київської області ДПС за №60 від 05.12.2000 року, юридична адреса підприємства: Київська область, м. Буча, вул. Рози Люксембург, буд. 3/23, фактичне місцезнаходження підприємства: м. Київ, вул. Авіаконструктора Антонова, буд. 2/32, к.1, кв.31.

Таким чином, ОСОБА_5 , будучи службовою особою, уповноваженою на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, а також відповідальною за забезпечення ведення бухгалтерського обліку і податкової звітності, діючи умисно, використовуючи своє службове становище в злочинних цілях, всупереч інтересам служби, передбачаючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та маючи намір на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчинив злочин при наступних обставинах.

Наприкінці 2009 року за невстановлених досудовим розслідуванням обставин, у ОСОБА_4 , який перебував на посаді заступника директора з комерційних питань ТОВ «НВП «Енергогазпром», виник умисел на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, у вересні 2009 року з метою виконання свого злочинного наміру ОСОБА_5 , користуючись своїм службовим становищем, прийняв рішення про участь ТОВ «НВП «Енергогазпром» у відкритих торгах, які проводило ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» та предметом закупівлі яких було «впровадження системи тиристорного пуску з регулюванням по частоті електродвигунів СТД-12500 на компресорній станції (36Б) Іллінці газопроводу Прогрес». Відповідно до звіту про результати проведення процедур відкритих і двоступеневих торгів №09-378/09-64 від 27.01.2010 року перемогу в торгах отримало ТОВ «НВП «Енергогазпром», з яким УМГ «Черкаситрансгаз» ДК «Укртрансгаз» 07.12.2009 уклали договір №756, орієнтовна сума контракту 27 101 731 грн.

В період 2010 року, ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому слідством місці, при невстановлених у ході слідства обставинах, підшукав необхідне для реалізації свого злочинного наміру підприємство - товариство з обмеженою відповідальністю «Енерго-Імпекс-Софт» () (далі за текстом ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт»), Після цього, ОСОБА_5 при невстановлених у ході слідства обставинах, підписав договір №11/01-2 від 11.01.2010 року поставки обладнання, а саме: перетворювальна система СОМРАСТ-УМПЧ-10/12,5 (мережний перетворювач, вхідний реактор, реактори мережи постійного струму), перетворювач збудження у комплекті з трансформатором MODULEX-ВТЦ-3 20 та запасні частини, ціна даного договору складала 18 904 276,80 грн., згідно умов якого ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» зобов`язується поставити в період 2010 року обладнання, а ТОВ «НВП «Енергогазпром» зобов`язується прийняти та оплатити таку продукцію.

Однак, фактично здійснення поставки обладнання від ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» не відбулося у зв`язку з відсутністю адміністративно-господарських можливостей на виконання господарських зобов`язань по укладених правочинах, а також відсутністю фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов`язань. Крім того, вказане обладнання вже було придбане у ТОВ «Марон» відповідно до договору №05/01- 1 від 05.01.2010 року. Також, висновком почеркознавчої експертизи Д/№244 від 02.08.2012 року встановлено, що підписи в договорах укладених з ТОВ «НВП «Енергогазпром» виконані не директором ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», а іншою особою.

В подальшому, на виконання умов договору №756 від 07.12.2009, у невстановленому слідством місці, 05.01.2010 між ТОВ «НВП «Енергогазпром» в особі заступника директора з комерційних питань ОСОБА_4 та ТОВ «Марон» в особі директора ОСОБА_6 було укладено договір №05/01-1 на постачання обладнання, ціна договору складала 2 160 000 грн.

За необхідне обладнання, на виконання вказівки ОСОБА_4 головний бухгалтер ТОВ «НВП «Енергогазпром» ОСОБА_7 перерахувала на ТОВ «Марон» грошові кошти у розмірі 2 160 000 грн.

В подальшому, 28.01.2010 TOB «Марон» укладено договір №28/01-1 з Корпорацією «Харківський Електрощитовий завод Елетекс-С» на виготовлення обладнання, а саме: перетворювальна система СОМРАСТ-УМПЧ-10/12,5 (мережний перетворювач, вхідний реактор, реактори мережі постійного струму), перетворювач збудження у комплекті з трансформатором МООиЬЕХ-ВТЦ-320, система управління вищого рівня (для запуску 7 шт. двигунів) MODULEX УПП-Visualx та запасні частини. Після виготовлення, вказане обладнання за умовами укладеного договору з ТОВ «Марон», було доставлене за рахунок Корпорації «Харківський Електрощитовий завод Елетекс-С» на компресорну станцію «36Б» Іллінці газопроводу Прогрес Вінницької області.

За вказане вище обладнання, ТОВ «Марон» перераховано на підприємство Корпорація «Харківський електрощитовий завод Елетекс-С» грошові кошти у розмірі 2 009 363,68 грн.

30.07.2010 року на виконання умов договору №756 від 07.12.2009 з рахунку № НОМЕР_1 , який відкритий в АБ "Кліринговий Дім" і належить УМГ "Черкаситрансгаз" ДК "Укртрансгаз", було перераховано кошти на рахунок ТОВ «НПВ «Енергогазпром» в розмірі 23 571 099,60 грн. з призначенням платежу «За обладнання для сист. тиристорного пуску КС "Іллінці". Зг. дог. № 756 від 07.12.09р.».

В подальшому, продовжуючи свої злочинні дії. ОСОБА_5 , знаходячись за адресою підприємства: Київська область, м. Буча, вул. Рози Люксембург, буд. 3/23, в період серпня 2010 року, використовуючи свої службові повноваження, надавав розпорядження головному бухгалтеру ТОВ «НВП «Енергогазпром» ОСОБА_7 , яка була не обізнана щодо злочинного наміру ОСОБА_4 , здійснювати перерахування коштів, належних ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України», на ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» за постачання обладнання, яке фактично не поставлялось. Також ОСОБА_5 надавав розпорядження головному бухгалтеру ТОВ «НВП «Енергогазпром» ОСОБА_7 яка була не обізнана щодо злочинного наміру ОСОБА_8 , відображати в податковій звітності підприємства податковий кредит з податку на додану вартість у сумі З 150 712, 80 грн., який було незаконно сформовано на підставі податкових накладних, виписаних від імені ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» за постачання обладнання, яке фактично не поставлялось.

Після цього, в порушення вимог пункту 198.2 (з урахуванням пункту 187.9 ст. 187), 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України, сума 3 150712. 80 грн. відображена у складі податкового кредиту податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2010 року, дані з якої були прийняті до оперативного обліку співробітниками Ірпінської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області.

Унаслідок вказаних незаконних дій ОСОБА_4 до бюджету України фактично не надійшли кошти в сумі 3 150 712, 80 грн., що є особливо великим розміром.

29.08.2015 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у скоєнні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Додатково встановлено, що ОСОБА_4 на праві власності належить дачний будинок за адресою: АДРЕСА_1 (орієнтовна вартість 4,3 млн. грн.).

Санкцією ч.3 ст.212 КК України передбачено покарання у вигляді конфіскації майна, у зв`язку з чим і належить арештувати майно, яке зазначено у клопотанні.

Згідно ч.3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

У відповідності до ч.1 ст.107КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність власника майна з метою забезпечення арешту майна.

Вивчивши клопотання, документи якими воно обґрунтовується, оглянувши матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого, приходжу до переконання, що клопотання, підлягає задоволенню, оскільки встановлено, що підозра оголошена ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, обґрунтована; шкода, завдана злочином становить 3 150 712, 80 грн; ч.3 ст.212 КК України передбачає конфіскацію майна. Крім того, суд вважає, що незастосування заборони розпоряджатися вказаним майном може призвести до його реалізації, що може перешкодити кримінальному провадженні в частині можливої конфіскації майна та відшкодуванні завданих збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170- 173, 175,309 КПК України,слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Накласти арешт на дачний будинок будинку загальною площею 491,8 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві приватної власності підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно свідоцтва про право власності № НОМЕР_2 від 30.08.2013 року.

Заборонити ОСОБА_4 та особам, згідно доручення останнього, розпоряджатися дачним будинком загальною площею 491,8 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , до скасування даного арешту.

Ухвала виконується слідчим негайно.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1