Справа № 727/2096/14-к
Провадження 1-кс/727/530/14
Ухвала
Іменем України
17 березня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000004 від 13 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
В С Т А Н О В И В :
До суду звернулася старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 13 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України .
В клопотанні посилається на те, що Службові осіби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які в результаті здійснення фінансово - господарської діяльності по реалізації імпортної продукції (пряжі, нитки), шляхом заниження об`єкта оподаткування протягом 2013 року ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 4 млн. 259,8 тис.грн.
Вказує, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, а саме: договори, додатки до договорів, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, акти прийому - передачі, довіреності щодо отримання та видачі товару, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, накладні на поставку партії товару, супровідні документи, замовлення, акти звірок взаєморозрахунків, касові ордери, платіжні доручення, банківські чеки, журнали обліку товару, журнали розрахунків, журнали - ордера, касові журнали тощо, інші документи, які відображають фінансово - господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації імпортованої продукції, а саме пряжі (нитки) за період з 01.12.2012 року по 31.12.2013 року, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, на яких містяться вище вказані відомості, товарно матеріальні цінності (пряжа, нитка) перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить суд клопотання задовольтнити
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що 13 лютого 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості № 0000004, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких : 13.02.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, внесено відомості відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які в результаті здійснення фінансово - господарської діяльності по реалізації імпортної продукції (пряжі, нитки), шляхом заниження об`єкта оподаткування протягом 2013 року ухилились від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 4 млн. 259,8 тис.грн.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення, зокрема, комп"ютерної техніки, електронних носіїв інформації, товарнно - матеріальних цінностей ( пряжа нитка) слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, а також вважаю, що таке вилучення може зашкодити нормальній діяльності підприємства (виплата заробітної плати, сплата податків, тощо) .
Щодо клопотпння в частині вилучення інших документів зазначених в клопотанні, суд вважає що клопотання підлягає до задоволення, оскільки слідчим наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів . .
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ (з можливістю отримання копій) до документів (в тому числі електронних) а, саме : комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, на яких містяться відомості, товарно матеріальні цінності (пряжа, нитка). Надати доступ до документів з можливістю вилучення документів а саме : договорів, додатків до договорів, прибуткових накладнихі, видаткових накладних, податкових накладних, товарно транспортних накладних, реєстрів накладних, актів прийому - передачі, довіреностей щодо отримання та видачі товару, банківських випискок, оборотно сальдових відомостей, накладних на поставку партії товару, супровідних документів, замовлень, актів звірок взаєморозрахунків, касових ордерів, платіжних доручень, банківських чеків, журналів обліку товару, журналів розрахунків, журналів ордерів, касових журналів тощо, інших документів, які відображають фінансово - господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації імпортованої продукції, а саме пряжі (нитки) за період з 01.12.2012 року по 31.12.2013 року, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1