Справа № 569/5773/13-к
УХВАЛА

04 квітня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шаблія В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

27 березня 2013 року старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування стосовно ОСОБА_3 Р.3. за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу 2010-2012 років, ОСОБА_3 3., діючи умисно, переслідуючи мету, спрямовану на вчинення злочинів, організував схему незаконної діяльності, щодо сприяння суб'єктам підприємницької діяльності Рівненської, Волинської, Івано-Франківської та інших областей з мінімізації податкових зобов'язань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, ОСОБА_3 3., без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, організував придбання та оформив на підставних осіб ряд підконтрольних суб'єктів господарювання з ознаками транзитності та фіктивності, а саме: ПП Фірма МВФ, ПП Спецкомплектсервіс, ПП ОСОБА_1 плюс, ПФ ЛГ Інформ, ТОВ Консоль і К, ТОВ Хліб Трансбуд, ПП "Авто-Рівне".

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках вказаних підприємств, ОСОБА_3 Р.3., організував документальне оформлення фіктивних фінансово - господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ і податку на прибуток підприємства контрагентами фіктивних підприємств.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що послугами фірм ПП Спецкомшіектсервіс, ПП Волинь-Плюс та ПП Фірма МВФ, з метою переведення безготівкових коштів в готівкові та ухилення від сплати податків, користувався приватний підприємець ОСОБА_4 (код НОМЕР_1).

Уклавши договори із ПАТ Рівнегаз, ПАТ АЕС Рівнеобленерго та іншими підприємствами про надання послуг, приватний підприємець ОСОБА_4, з допомогою найманих працівників надав вказані у договорах послуги.

Однак, з метою ухилення від сплати податків, п/п ОСОБА_4, уклав фіктивні договори із ПП Спецкомплектсервіс, ПП Волинь-Плюс та ПП Фірма МВФ, про отримання від вказаних підприємств послуг, які він надавав самостійно з допомогою найманих працівників. На підставі укладених фіктивних договорів приватний підприємець ОСОБА_4 перераховував на банківські рахунки ПП Спецкомплектсервіс, ПП Волинь-Плюс та ПП Фірма МВФ грошові кошти, які в подальшому знімались із рахунків банків готівкою та передавались йому.

Слідчий суду пояснив, що з метою перевірки декларування п/п ОСОБА_4 сум податків по фіктивним взаєморозрахункам із ПП Спецкомплектсервіс, ПП Волинь-Плюс та ПП Фірма МВФ та встановлення ким задекларовано і підписано податкові декларації п/п ОСОБА_4, виникла необхідність у вилученні в Здолбунівській ОДІТІ податкових декларацій п/п ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) №3700.

Представник Здолбунівської ОДПІ на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме податкових декларацій приватного підприємця ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) з податку на додану вартість та про майновий стан та доходи, з додатками, доповненнями, уточнюючими розрахунками, листами, поясненнями, реєстрами податкових накладних за період квітень 2011 року - вересень 2012 року та здійснити їх виїмку, які знаходяться у Здолбунівській ОДПІ (Рівненська обл. м. Здолбунів вул. Приходька, 1а).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_5