ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4310/15-к
Провадження № 1-кс/210/744/15

"02" жовтня 2015 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:
02 жовтня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., здійснили оформлення виконання субпідрядних будівельно ремонтних робіт, надання транспортних послуг та придбання ТМЦ від підприємств контрагентів, що мають ознаки «Транзитності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), в результаті чого, службові особи Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 у вищевказаний період часу, в порушення п.198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у розмірі 1 645 752 грн. та в порушенняп.п. 139.1.9 п. 139.1 статті 139, п.п.140.1.6 п.140.1 ст.140 Податкового Кодексу України при оформлені вказаних взаємовідносин занижено податок на прибуток у розмірі 1 984 625 грн., не нарахували та не перерахували в державний бюджет України податки на загальну суму 3 630 377 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за № 51/22.01-34/32098749 від 30.06.2015 р. та документами, які надано до перевірки.
Також, встановлено що при проведенні документальних перевірок Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і складанні актів перевірок в період з 01.01.2013 р. по теперішній час, фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_13 не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які свідчать про приховування (зниження) об`єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов`язкових платежів). Крім того, на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_14 згідно відповіді за №7531/04-82-18 від 25.08.2015 р. відповідно нормам ч.2 ст.159 КПК України, відмовлено слідчому органу в наданні первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів підприємства перелічених у вимозі №373/7/04-82-09.
З метою використання в якості доказів та встановлення усіх обставин скоєння вищевказаного кримінального злочину, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою АДРЕСА_1 , а саме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платника податків за ф.4-ОПП, документів щодо розподілення обов`язків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2013-2014 років, звітні данні ф.1-ДФ стосовно отримання доходів працівниками Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років (інформацію стосовно нарахування заробітної плати, сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування по кожному окремому працівнику Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., із зазначенням паспортних даних та інших ідентифікаційних даних працівників Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 ), акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), в т.ч. оскарження службовими особами Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адміністративному та судовому порядках податкових повідомлень-рішень та висновків за актом документальної перевірки, довідки Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний період.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000025 від 31.07.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
1.Задовольнити клопотання та дозволити т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000025 від 31.07.2015 року тимчасовий доступ до речей та документів Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), матеріалів реєстраційної юридичної справи та податкової звітності за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою АДРЕСА_1 , а саме: угоди, договори про надання електронної звітності, належним чином завірених копій установчих документів (договори, статути та інші відповідні документи), свідоцтва про державну реєстрацію, свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, довідка про взяття на облік платника податків за ф.4-ОПП, документів щодо розподілення обов`язків службових осіб зазначеного підприємства, наказів про їх призначення (звільнення) за період 2013-2014 років, звітні данні ф.1-ДФ стосовно отримання доходів працівниками Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років (інформацію стосовно нарахування заробітної плати, сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування по кожному окремому працівнику Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., із зазначенням паспортних даних та інших ідентифікаційних даних працівників Концерну ІНФОРМАЦІЯ_1 ), акти документальних перевірок (планові, позапланові, зустрічні, камеральні, ін.), в т.ч. оскарження службовими особами Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адміністративному та судовому порядках податкових повідомлень-рішень та висновків за актом документальної перевірки, довідки Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років з усіма наявними додатками, податкову звітність Концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаний періодз можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 .

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000025 від 31.07.2015 року.

3. Надати розпорядження відповідним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів т.в.о. заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, капітану податкової міліції ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000025 від 31.07.2015 та надати можливість їх вилучення.

4. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1