Справа № 464/9984/15-к
пр.№ 1-кс/464/2491/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
29.12.2015 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000223 від 02.12.2015року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та виготовлення необхідних копій, які перебувають у володінні (приміщенні) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, а саме: документів, що свідчать про використання в господарській діяльності ПП « ОСОБА_5 » ТМЦ, в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. та залишок вказаних ТМЦ у ПП « ОСОБА_5 »; документів, що свідчать про перерахування коштів між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ОСОБА_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » в період з 01.01.2014 по даний час; наказів про призначення на посаду (звільнення з посади), штатного розпису працівників та інших документів, в котрих міститься інформація про працівників ПП « ОСОБА_5 », які працювали в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 у вказаному підприємстві; посадових інструкцій, якими керувались в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 працівники ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 02.12.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000223, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області та акту планової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №635/13-25-22-00/32461721 від 20.05.2015 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_21 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с. Ставчани), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 ухилились від сплати податків на загальну суму 55 279 936 грн.
Досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » віднесено до валових витрат та включено до податкового кредиту з ПДВ суми по операціях з придбання товарів від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості, зокрема ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ). Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток в розмірі 24 163 610 грн. та податку на додану вартість в розмірі 31 116 326 грн.
З метою встановлення обставин, що мають значення для розслідування кримінального провадження, на адресу ПП « ОСОБА_5 » скеровано вимоги в порядку ч.5 ст.40, ч.2 ст.93 КПК України, щодо надання інформації та копій документів, а саме: №14414/13-01-09-20-16 від 04.12.2015, №14415/13-01-09-20-16 від 04.12.2015, №14686/13-01-09-20-16 від 10.12.2015, №14735/13-01-09-20-16 від 11.12.2015, №14697/13-01-09-20-16 від 11.12.2015р. Період, щодо надання інформації про перерахування коштів зазначено з 01.01.2014р. по даний час, так як перахування коштів ПП « ОСОБА_5 » за поставлені ТМЦ, ймовірно здійснювалось після 31.12.2014р. Однак, ПП « ОСОБА_5 » на виконання вказаних вимог не надано відповідної інформації та копій документів, мотивуючи відсутністю судових рішень, які б давали право вимагати у ПП « ОСОБА_5 » інформацію та копії документів зазначених у вимогах.
Враховуючи те, що вказана інформація та копії документів, які зберігаються у приміщенні ПП « ОСОБА_5 » за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.
У суді старший слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Клопотання розглянуто за відсутності представника ПП « ОСОБА_5 », у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_5 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та виготовлення необхідних копій.
На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів, тобто можливість ознайомлення з ними та виготовлення необхідних копій, які знаходяться у володінні (приміщенні) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, а саме:
- документів, що свідчать про використання в господарській діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) ТМЦ, які були поставлені ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. та залишок вказаних ТМЦ у ПП « ОСОБА_5 »;
- документів, що свідчать про перерахування коштів між ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) в період з 01.01.2014р. по 29.12.2015р.;
- наказів про призначення на посаду (звільнення з посади), штатного розпису працівників та інших документів, в котрих міститься інформація про працівників ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), які працювали в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. у вказаному підприємстві;
- посадових інструкцій, якими керувались в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. працівники ПП « ОСОБА_5 » - ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .
Виконання ухвали суду покласти на ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1