Справа №4-1425/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Губко А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1, про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС» у адвоката ОСОБА_2,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС» у адвоката ОСОБА_2.

Як вбачається зі змісту подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа № 28-3253, порушена за фактом скоєння службовими особами ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом вчинення службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч.2 ст. 366 КК України.

Із матеріалів справи встановлено, що директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ОСОБА_3, у вересні 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створила видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що здійснює фіктивну діяльність - ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» () та в подальшому, в порушення п.п. 7.4.1 та п.п. 7.4.5, п.7.4, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включила до складу податкового кредиту ТОВ «ГВС-СЕРВІС», за вересень 2010 року, суму ПДВ в розмірі 2 263 243,59 грн., в результаті чого, не нарахувала та не сплатила до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 263 243,59 грн.

Також, директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ОСОБА_3, склала та надала до ДПІ у Вишгородському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2010 року, в якій у розділ «податковий кредит» безпідставно включила суми податку на додану вартість по нібито проведеним протягом 2010 року операціям придбання товарів, робіт (послуг) у субєкта господарювання, що здійснює фіктивну діяльність - ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» і тим самим безпідставно занизила податкове зобовязання з ПДВ за вересень 2010 року, на загальну суму 2 263 243,59 грн.

04.07.2011 Соломянським районним судом м. Києва винесено постанови про проведення виїмки документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС» по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Мінарторг», ТОВ «ТДК Трейд», ТОВ «Лардмекс», ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України».

Однак, директором ТОВ ГВС-СЕРВІС ОСОБА_3 документи визначені постановами суду від 04.07.2011 не надані, а 27.07.2011 на виконання вимог суду, адвокатом ОСОБА_2 надано копію акту приймання-передачі оригіналів документів від 01.03.2011, згідно якого встановлено, що директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» передала адвокату ОСОБА_2 бухгалтерські документи підприємств у відповідності до договору про надання правової допомоги.

08.08.2011 на вимогу слідчого, адвокатом ОСОБА_2 відмовлено у наданні документів службовим особам ТОВ «ГВС-СЕРВІС» для проведення виїмки згідно постанов суду, посилаючись на ст.ст. 9,10 Закону України «Про адвокатуру» від 19.12.1992 року № 2887-ХІІ, та те, що документи отримані від директора ТОВ «ГВС-СЕРВІС» є адвокатською таємницею.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській області даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС», які знаходяться у адвоката ОСОБА_2, мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 66, 178 Кримінально-процесуального кодексу України,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 задовольнити.

Провести виїмку у адвоката ОСОБА_2 (свідоцтво про право заняття адвокатською діяльністю № 2782 від 18.01.2007р., адреса: АДРЕСА_1), за місцем фактичного розташування, оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ «ГВС-СЕРВІС» з підприємствами ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» (), ТОВ «Сіратторг» (), ТОВ «Мінарторг» (), ТОВ «ТДК Трейд» (), ТОВ «Лардмекс» (), ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (), за період діяльності з 01.01.2010 по 12.09.2011, а саме:

-договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

-накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

-акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

-доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

-документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

-книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

-журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

-документи, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ТОВ «ГВС-СЕРВІС» (код за ) у ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» (), ТОВ «Сіратторг» (), ТОВ «Мінарторг» (), ТОВ «ТДК Трейд» (), ТОВ «Лардмекс» ();

-інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо).

Дана постанова є обовязковою для виконання адвокатом ОСОБА_2

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя