Справа 127/2690/15-к
Провадження 1-кс/127/864/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 березня 2015 року м. Вінниця

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та матеріали кримінального провадження №0000008 від 25.01.2014 року,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 25.01.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які протягом 2011 2013 років, шляхом використання схеми по створенню видимості наявності господарських операцій з придбання крупки зерна пшениці та кукурудзи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ НУФ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП ВФ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » протягом 2011 2013 років на рахунки інших підприємств у вигляді передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи та документів, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунків на які було перераховано кошти.

Так у ході проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » встановлено, що названі підприємства отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » як передоплату за крупку з зерна пшениці та кукурудзи грошові кошти перерахували на рахунок № НОМЕР_2 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », а саме:

27.12.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » перераховує отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 4 000 000 грн. на рахунок № НОМЕР_2 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », а саме: 27.12.2012 4 323 000 грн. (включаючи надходження на рахунок від інших підприємств) вказавши призначення платежу «оплата за ТМЦ согл.дог.поручения №2-12 от 27.11.2012 Без НДС».

28.01.2013 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » перераховує частину з отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 2 994 000 грн. на рахунок № НОМЕР_2 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », а саме: 28.01.2013 1 200 000 грн. вказавши призначення платежу «оплата за ТМЦ согл.дог.поручения №28/12 от 28.12.2012г. Без НДС».

Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » саме задіяне у схемі ухилення від сплати податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_39 », так на його рахунок № НОМЕР_2 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » 12.11.2012 перераховано 4 500 000 грн. у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи.

Згідно відомостей Автоматизованої інформаційної системи Державної фіскальної служби «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » не звітує до податкової інспекції з грудня 2012 року. Рахунок №0300 закритий 13.03.2013.

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються з ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно п.2 ч.1 ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно матеріалів кримінального провадження №0000008 від 25.01.2014 року вбачаються, що документи, що свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_2 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: подальший рух коштів по «ланцюгу», які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якості передоплати; підприємства на які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » перерахувало кошти; осіб, які мали право розпоряджатись рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »; номери рахунків з яких надходили та на які перераховувались кошти; дату та час проведення платежів; осіб, що можливо отримували готівкові грошові кошти та на які цілі; інші обставини вчинення злочину.

Іншим способом неможливо отримати документи, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ст. 162 КПК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 ».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Однак, ні в клопотанні, ні в судовому засіданні слідчим не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 т. НОМЕР_4 ), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_2 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 12.11.2012 по 13.03.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період 12.11.2012 по 13.03.2013, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя