Справа № 464/9179/15-к
пр.№ 1-кс/464/2288/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
23.11.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000238 від 26.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000238 від 26.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000238 від 26.09.2014р., щодо не сплати службовими особами ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2011-2014р.р. до державного бюджету податків в загальній сумі 33 223 139 грн., відповідно до акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 №140/22-10/32483661 від 14.02.2014р., а також інформування ІНФОРМАЦІЯ_4 (лист №8004/7/13-50-15-02-13/15 від 18.05.2015, щодо не сплати орендної плати за землю вказаним СПД. Так, під час проведення вищевказаної перевірки, не підтверджено використання у господарській діяльності підприємства списаних матеріалів на виготовлену в попередніх періодах (роках) готової продукції, як «доукомплектація» на загальну суму 119 381 877 грн., відповідно на вартість не використаних у господарській діяльності матеріалів ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нараховано ПДВ на суму 23 876 375 грн. Крім цього, під час перевірки не підтверджено використання у господарській діяльності ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » облікованих на балансі товариства по бухгалтерському рахунку «28» двох судноплавних засобів: №618 вартістю 45 833 333 грн. та №619 вартістю 41 617 500 грн., що призвело до заниження податкового зобов`язання по ПДВ за липень 2013 р. на суму ПДВ з вартості суден 17 490 167 грн. Також, відповідно до вищевказаного акту перевірки, ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в продовж з 01.04.2011р. по 31.12.2012р. занижено земельний податок в сумі 822 616 грн. та згідно з інформуванням інспекції, товариством не сплачено в період 2008-2011 років орендної плати за землю в сумі 5 176 000 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у своїй господарській діяльності, в тому числі для сплати орендної плати за землю в період 2008-2015 років, використовував рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою підтвердження чи спростування висновків акту перевірки №140/22-10/32483661 від 14.02.2014р., встановлення повноти нарахування та сплати орендної плати за землю, з`ясування фактичних обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), можуть перебувати документи, які стосуються господарської діяльності ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема щодо нарахування та сплати вказаним СПД орендної плати за землю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів банківських документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012р. по 31.12.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1