Справа № 210/4753/13-к
Провадження № 1-кс/210/802/13
У Х В А Л А

"09" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, при секретарі Булах К.А., за участю прокурора Пипка О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Саноіл Торг" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

09.07.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000114 від 18.06.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" (), ТОВ "Югекотоп" () в порушення п.п.135.5.4 п.135 ст.135, п.137.10, ст.137, п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI, в період 2 кварталу 2011 року, 1 кварталу 2012 року, 2 кварталу 2012 року, занижено податок на прибуток на суму 1202953,62 грн., та в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI в період серпня 2011 року та лютого, березня, квітня, травня, липня, серпня, вересня 2012 року занижено податок на додану вартість на суму 511227,5 грн. Всього податків на загальну суму 1714181,1 грн.

Таким чином, незаконні дії службових осіб ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () виражені в умисному ухиленні від сплати до бюджету податків, призвели до фактичногоне надходження в державний бюджет України податків на загальну суму 1714181,1 грн., що є великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () незаконно завищили податковий кредит та валові витрати за результатами здійснення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (соняшникової олії та шроту соняшникового) у ТОВ "Саноіл Торг" (), реальність вчинення, яких не підтверджується. В свою ТОВ "Саноіл Торг" () було вчинено безтоварні операції з придбання вказаних ТМЦ (в наступному реалізованих ТОВ "Спецмонтажпроектбуд") у ТОВ "ИНФИНИТИ" ().

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 563/222/31932809 від 25.04.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Отже, в ході досудового розслідування з метою відпрацювання кожної ланки ланцюга підприємств, які проводили безтоварні операції з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, виникла необхідність в відпрацюванні ТОВ "ИНФИНИТИ" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Таким чином, документи ТОВ "ИНФИНИТИ" () утворені в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" () в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника, та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ "ИНФИНИТИ" () та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера) ТОВ "ИНФИНИТИ" () в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ТОВ "ИНФИНИТИ" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити копії даних речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ "ИНФИНИТИ" (), м.Миколаїв, вул. Гмирьова, б.14, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не знаходились).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в документах ТОВ "ИНФИНИТИ" () утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" (), а також засвідчених в установленому законодавством порядку копій уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій ТОВ "ИНФИНИТИ" () та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера ТОВ "ИНФИНИТИ" () , що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть вказані документи бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та надати можливість їх вилучення, що знаходяться в володінні ТОВ "ИНФИНИТИ" (), м.Миколаїв, вул. Гмирьова, б.14, а також у володінні його структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-0000114 від 18.06.2013 р , вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000114 від 18.06.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ИНФИНИТИ" () утворених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" () в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., а саме: первинні фінансово-господарські документи (договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, платіжні доручення, журнали-ордери), а також документи щодо транспортування, обліку, зберігання товарів (використання робіт послуг) на підприємстві, фактичного його походження, виробника, та інші, а також засвідчені в установленому законодавством порядку копії уставних та реєстраційних документів та документів, що підтверджують розподіл обовязків між службовими особами (в т.ч. посадових інструкцій) ТОВ "ИНФИНИТИ" () та документів (наказів, розпоряджень тощо) про призначення звільнення з посади керівника підприємства, головного бухгалтера) ТОВ "ИНФИНИТИ" () в період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р., що перебувають у володінні ТОВ "ИНФИНИТИ" (), м.Миколаїв, вул. Гмирьова, б.14 з можливістю вилучення вказаних речей і документів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів ТОВ "ИНФИНИТИ" () надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000114 від 18.06.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-0000114 від 18.06.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ТОВ "ИНФИНИТИ" () , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №-0000114 від 18.06.2013 року, або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-0000114 від 18.06.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1