Справа № 210/7825/13-к
Провадження № 1-кс/210/1208/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" жовтня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

16.10.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ «Арєал Груп» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 30.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи службові особи ТОВ «Арєал Груп» м. Кривого Рогу (), у звітному податковому періоді 4 квартали 2012 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток, в порушення вимог п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), шляхом не включення до складу валових доходів суми кредиторської заборгованості несплаченої ТОВ «Тако Трейд» (код 34684304), ТОВ «Фотріс» (код 32974876) та ТОВ «Агропромбуд» (код 31053293), по якій минув строк позовної давності на суму 13 102 471,19 грн., не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток в розмірі 2 751 518,94 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді податку на прибуток, на вказану суму та є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної планової перевірки акту № 986/230/35601465 від 02.04.2010 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Арєал Груп» () з питань дотримання податкового та іншого законодавства за період з 05.02.2008 року по 31.12.2009 року».

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 14.07.2009 року по 31.12.2012 року будучи директором ТОВ «Арєал Груп» () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Арєал Груп» () має поточні банківські рахунки в банківській установі філії ПАТ "ПУМБ", МФО 305813, м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, 23.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №-7487 (українська гривня) підприємства ТОВ «Арєал Груп» () в філії ПАТ "ПУМБ", МФО 305813, м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, 23.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000106 від 30.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «Арєал Груп» () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. У задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го відділу КР СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахунку №-7487 (українська гривня) відкритого в філії ПАТ "ПУМБ", МФО 305813, м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, 23, що належать ТОВ «Арєал Груп» () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1