ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8366/13-к
провадження № 1-кс/201/2360/2013
УХВАЛА

17липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

17 липня 2013 слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в управлінні ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000033 від 25 січня 2013 року про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 13.07.2013 року в період з 13.00 годин по 14.45 годин співробітниками міліції проведена закупівля автомобільного бензину А-95 у кількості 10 літрів на АЗС ТОВ Нафта-Синтез-Термінал, розташованої за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Романківська, 75А, який згідно результатів випробування за № 5809 від 15.08.2012 року не відповідає нормам ДСТУ 4063-2001.

Окрім того, службові особи ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201), розташованого за адресою, м. Дніпродзержинськ, вул. Долматова, 11, в період часу з 01.07.2011 року по 30.10.2012 року в порушення вимог Податкового кодексу Країни, шляхом заниження обєкту оподаткування, ухилилися від сплати в бюджет ПДВ на загальну суму 4 817 144 грн, що призвело до несплати в бюджет України зазначених коштів, тобто в особливо великих розмірах.

Так, згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ Магелангрупп № 277/22-206/35902558 від 22.01.2013 р. прописано нікчемність правочинів з формування податкового кредиту та податкових зобовязань по взаємовідносинам з рядом СПД а саме: ПП Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ Спецагроресурс (код 38112611), ТОВ Таурус Голд (код 38112590) за період з 01.08.2012 р. по 31.10.2012 р. Крім того, згідно акту позапланової виїзної перевірки ТОВ Магелангрупп № 918/52/22-609/35902558 прописано нікчемність правочинів з формування податкового кредиту та податкових зобовязань по взаємовідносинам ТОВ Магеллангрупп (код 35902558) з ПП Електро-Лайф код (35987469)

В подальшому вказаний акт був використаний при проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201), яке протягом 2011-2012 років являлося одним із основних покупців паливно-мастильних матеріалів від ТОВ Магелангрупп.

За результатами перевірки ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201) складено акт № 1350/42/22-306/32401201 від 05.02.2013 року, яким донараховано до сплати податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 9 952 706 грн. та податку на додану вартість у розмірі 4 817 144 грн., в тому числі по ланцюгу взаємовідносин ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201) із ТОВ Магелангрупп (код 35902558) та ПП Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ Спецагроресурс (код 38112611), ТОВ Таурус Голд (код 38112590) , з ПП Електро-Лайф код 35987469) на суму ПДВ 4 415 365,46 грн. Вказаною перевіркою встановлено, що оформлення господарський операцій між ТОВ Нафта-Синтез Термінал та в тому числі по ланцюгу взаємовідносин ТОВ Магелангрупп (код 35902558) та ПП Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ Спецагроресурс (код 38112611), ТОВ Таурус Голд (код 38112590) , з ПП Електро-Лайф код 35987469) здійснювалось при відсутності необхідних первинних документів, а саме: сертифікатів якості на паливно-мастильні матеріали, товарно-транспортних накладних, а також без наявності податкових накладних.

Таким чином досудовим слідством отримано достатні дані про проведення безтоварних операцій ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201) по ланцюгу взаємовідносин взаємовідносин ТОВ Магелангрупп (код 35902558) та ПП Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ Спецагроресурс (код 38112611), ТОВ Таурус Голд (код 38112590) , з ПП Електро-Лайф код (35987469)

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру про отримання фактичних доходів, джерела походження грошових коштів підприємств ТОВ Магелангрупп (код 35902558), ПП Оптмепромторг (код 36826269), ТОВ Спецагроресурс (код 38112611), ТОВ Таурус Голд (код 38112590), ПП Електро-Лайф код (35987469) задіяних в ланцюгу мінімізації та приховування обєкта оподаткування ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201), а саме: документів зазначених підприємств, що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ Нафта-Синтез Термінал (код 32401201) податків до бюджету.

Встановлено, що ПП Оптметпромторг (код 36826269) має розрахункові рахунки у ПАТ Омега Банк (МФО 300164, м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 18В), а саме: №79701, №79702, №79701, №79701.

Згідно оперативної інформації, що надійшла, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаного підприємства.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме до документів: ПП Оптметпромторг (код 36826269), що знаходяться у ПАТ Омега Банк (МФО 300164, м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 18В), а саме обліково-реєстраційної юридичної справи ПП Оптметпромторг (код 36826269) за весь період діяльності підприємства, роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів (код ЄРДПО, номер рахунку) та призначення платежів вказаного підприємства по рахунках №79701, №79702, №79701, №79701 та іншим рахункам ПП Оптметпромторг (код 36826269) за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р. на паперовому та електронному носії інформації, всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р.

Особа, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з загрозою зміни або знищення речей чи документів.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000033, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме до документів: ПП Оптметпромторг (код 36826269), що знаходяться у ПАТ Омега Банк (МФО 300164, м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 18В), а саме обліково-реєстраційної юридичної справи ПП Оптметпромторг (код 36826269) за весь період діяльності підприємства, роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів (код ЄРДПО, номер рахунку) та призначення платежів вказаного підприємства по рахунках №79701, №79702, №79701, №79701 та іншим рахункам ПП Оптметпромторг (код 36826269) за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р. на паперовому та електронному носії інформації, всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2011 р. по 01.07.2013 р.

Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої та оперативним співробітникам слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000033.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення..

Слідчий суддя Є.А. Башмаков