Справа №295/9882/15-к

У Х В А Л А
29.07.2015 року м. Житомир
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року, шляхом формування податкового кредиту з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 4 628 379 грн., що становить особливо великі розміри.
Також, у ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2014 - початку 2015 років незаконно сформовано податковий кредит у загальній сумі понад 2 млн. грн., шляхом взаємовідносин з контрагентами по яких не підтверджено реальність здійснення операцій та мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_20 ).
Разом з тим, встановлено, що службовими особами вищеперелічених підприємств являються, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » - ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » - ОСОБА_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - ОСОБА_11 , ПП « ОСОБА_12 » - ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - ОСОБА_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - ОСОБА_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - ОСОБА_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ОСОБА_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - ОСОБА_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ОСОБА_20 , ОСОБА_21 .
Крім того, встановлено, що вищевказані особи використовують наступні номери мобільних телефонів: НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 .
У ході проведення допиту в.о. директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 , останній вказав, що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а саме ОСОБА_22 , ОСОБА_23 особисто спілкуються із власних номерів мобільних телефонів із контрагентами, а саме: НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 . Таким чином, інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаних мобільних номерів телефонів дасть змогу підтвердити або спростувати інформацію про те чи замовлялись працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги/товари у вищеперелічених ФСПД.
Разом з тим, у ході досудового розслідування виникла необхідність у допиті службових осіб вищевказаних підприємств. Проте встановити більшість даних осіб за місцем проживання не вдалося можливим. Таким чином, інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаних мобільних номерів телефону дасть змогу встановити місцезнаходження службових.
Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаних мобільних номерів телефонів, яким користуються особи, містить відомості щодо місцезнаходження та ідентифікації осіб, що причетні до незаконної діяльності підприємств, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Дана інформація перебуває у володінні та зберігається лише на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ». Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Дані відомості необхідні для ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, які контролюють діяльність «фіктивних» СГД та передає готівкові кошти для розрахунку з ними, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », а саме:
- інформації про належність номерів мобільних телефонів:
НОМЕР_21 НОМЕР_22 ,
НОМЕР_23 НОМЕР_24 ,
НОМЕР_25 НОМЕР_26 ,
НОМЕР_27 НОМЕР_28 ,
НОМЕР_29 НОМЕР_30 ,
НОМЕР_37 НОМЕР_38 ,
НОМЕР_39 НОМЕР_41 ;
у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДРпідприємства, за яким зареєстровано вказаний номер; - інформації по мобільних терміналах
НОМЕР_21 НОМЕР_22 ,
НОМЕР_23 НОМЕР_24 ,
НОМЕР_25 НОМЕР_26 ,
НОМЕР_27 НОМЕР_28 ,
НОМЕР_29 НОМЕР_30 ,
НОМЕР_37 НОМЕР_38 ,
НОМЕР_39 НОМЕР_41 ;
шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, у тому числі на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, ІМЕІ абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2013 року по дату виконання ухвали.
Встановити строк дії ухвали до 29.08.2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1