Справа № 232/4884/12
УХВАЛА

13.12.2012 Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Нечипорук Л.Ф.,

при секретарі Курутіній О.В.,

за участю слідчого Хамайдули С.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк»,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 11.12.2012 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк», мотивуючи свої вимоги тим, що в нього знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000009 від 23.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи Могилів-Подільського Споживчого товариства Господар (код за , юридична та фактична адреса: Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45) в порушення вимог п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1.3 п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7, п.п. 7.4.3 п. 7.4. ст. 7 Закону України від 28.12.1994 р. № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств»(зі змінами та доповненнями) та п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1, п.п. 153.2.3 п. 153.2 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) в період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Полістер»(, м. Миколаїв) та ТОВ «Старакс-Укр»(, м. Одеса), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 839 050 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності службові особи МПСТ «Господар»проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки за № 53 (валюта ЄВРО), № 53 (валюта українська гривня), № 9972 (валюта долар США), № 53 (валюта долар США), № 53 (валюта ЄВРО), № 53 (валюта українська гривня), № 0875 (валюта долар США), № 0875 (валюта українська гривня), № 0875 (валюта долар США), відкриті в Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк»(МФО 302076, адреса: м. Вінниця вул. Соборна, 71).

Тому з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках МПСТ «Господар», відкритих в Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк», слідчий вважає за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих до вказаної банківської установи для відкриття та використання МПСТ «Господар»вказаних банківських рахунків, які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

У звязку з вищевикладеним, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Хамайдула С.В. клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000009, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк».

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк» задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації щодо Могилів-Подільського Споживчого товариства Господар (код за , Вінницька область, м. Могилів-Подільський, вул. Стависька, 40/45), яка містить банківську таємницю, та здійснення їх виїмки в Філії Вінницьке обласне управління ВАТ «Ощадбанк»(МФО 302076, адреса: м. Вінниця вул. Соборна, 71), а також залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду судом по суті:

Відомостей про рух грошових коштів по рахунках МПСТ «Господар» № 53 (валюта ЄВРО), № 53 (валюта українська гривня), № 9972 (валюта долар США), № 53 (валюта долар США), № 53 (валюта ЄВРО), № 53 (валюта українська гривня), № 0875 (валюта долар США), № 0875 (валюта українська гривня), № 0875 (валюта долар США) в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 53 (валюта ЄВРО), № 53 (валюта українська гривня), № 9972 (валюта долар США), № 53 (валюта долар США), № 53 (валюта ЄВРО), № 53 (валюта українська гривня), № 0875 (валюта долар США), № 0875 (валюта українська гривня), № 0875 (валюта долар США), відкритих МПСТ «Господар», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора МПСТ «Господар»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора та головного бухгалтера МПСТ «Господар»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року;

- чеків на отримання готівки за період з 01.10.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: