Справа №127/6906/13-к
Провадження №1-кс/127/1767/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 14.02.2013 року, за

ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Так, службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (код СДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.07.2010 року по 30.06.2012 року, в порушення п.133.1.4 ст. 133, ст.151, ст. 157 Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 20 759 865

грн., та в порушення п. 187.1 ст. 187, п.п.197.1.15 п. 197.1 ст. 197 Податкового кодексу України занизили податок на додану вартість в сумі 16 789 778 грн., а всього ухилилися від сплати

податків на загальну суму 37 549 643 грн., грн., що призвело до фактичного ненадходження до

бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Суть порушення податкового законодавства полягає в тому, що ГО «Спілка споживачів «МЕГАСПОРТ» протягом 2011 - 2012 років отримали, згідно реєстрів податкових накладних, товарно-матеріальні цінності на загальну суму 115 646 277 грн., від ряду підконтрольних підприємств групи «МС».

В подальшому вищезгадані ТМЦ реалізовано кінцевому споживачу через мережу підконтрольних магазинів, згідно укладених договорів доручення із рядом фізичних осіб- підприємців, одним з таких СГД являється: ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Вінниця).

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Вінниця) проводив розрахунки з громадською організацією «Спілка споживачів «Мегаспорт», вносив та знімав готівкові кошти через рахунки відкриті в ВОД AT ОСОБА_3 Аваль м. Вінниця (МФО 302247, адреса: м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, буд. 35), а саме: № 260054553 в українській гривні (МФО 302247).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Вінниця), відкритих в ВОД AT ОСОБА_3 Аваль м. Вінниця, вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ВОД AT ОСОБА_3 Аваль м. Вінниця та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, буд. 35, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник банку в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника банку відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В поданому клопотанні слідчий просит надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених вище документів за період з 01.07.2010 року по 31.12.2012 року. Однак, в судовому засіданні слідчим не доведено необхідність отримання документів саме за вказаний період, тому суд переконуєиться в доцільності часткового задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ВОД AT ОСОБА_3 Аваль м. Вінниця.

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ВОД AT ОСОБА_3 Аваль м. Вінниця (МФО 302247, адреса: м. Вінниця, вул. 50-річчя Перемоги, буд. 35), за період з 01.07.2010 року по 30.06.2012 року, а саме:

-відомостей про рух грошових коштів по рахунках - № 260054553 в українській гривні

(МФО 302247), відкритих ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_1, м. Вінниця) - в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, суми, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;

-в разі користування послугами «Клієнт - банку», копію договору на його установлення та користування;

-документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення або інші документи);

-документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам ( чеки, платіжні доручення та т.п.);

-копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки;

-копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: