Справа № 640/8966/15-к
н/п 1-кс/640/7725/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.10.2015 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю рахунків № НОМЕР_1 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США) та інших документів ФО-П ОСОБА_5 які зберігаються в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме: документів юридичної справи ФО-П ОСОБА_5 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); копії усіх банківських карток зі зразками підписів посадових ФО-П ОСОБА_5 ; копії договорів на обслуговування рахунків ФО-П ОСОБА_5 ; копії платіжних доручень ФО-П ОСОБА_5 , а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2013 року по 01.09.2015 року, які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу; документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації; документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів; копії документів по переписці ФО-П ОСОБА_5 ; інформації про рух грошових коштів ФО-П ОСОБА_5 по рахункам № НОМЕР_1 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США), за період з 01.01.2013 року по 01.09.2015 року, із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) та можливість їх вилучення.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що ФО-П ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) за участю ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 протягом 2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.
ОСОБА_5 працює та отримує тіньовий прибуток з 2011 року по теперішній час на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), основним видом діяльності якого є комп`ютерне програмування та видання комп`ютерних ігор. Прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримує від користувачів комп`ютерних соціальних мереж, які проводять поповнення віртуальних ігрових рахунків через банківські перекази, SMS повідомлення та різноманітні електронні платіжні системи (« ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інші). Подальше «конвертування» електронних грошей вищезазначених електронних платіжних систем в готівкові кошти здійснюється через електронні обмінники валют та банківські рахунки відкриті на підконтрольних невстановлених осіб. Таким чином, отриманий злочинним шляхом прибуток, в подальшому легалізується шляхом придбання рухомого і нерухомого майна, корпоративних прав, в тому числі і за межами України.
Одночасно встановлено, що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою збільшення гравців розробили та запровадили у соціальні мережі віртуальні азартні ігри та гральні автомати, які заборонені діючим законодавством України.
Фактично керівником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 . Головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є громадянка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9
ОСОБА_5 спільно з громадянином ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 виконують на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » функції заступників керівника підприємства - ОСОБА_6 . Одночасно ОСОБА_5 є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ).
Суть тіньової схеми роботи, яку використовує підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » полягає у розповсюдженні розроблених підприємством ОСОБА_6 комп`ютерних ігор у найбільш розвинутих соціальних мережах та отримання шляхом монетизації ігрових процесів від користувачів соціальних мереж через банківські перекази, SMS повідомлення та різні електронні платіжні системи поповнень віртуальних ігорних рахунків. Для різних країн передбачені різноманітні методи проведення монетизації, тобто перерахування користувачами ігор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошових коштів. В подальшому електроні гроші конвертуються у готівкові та легалізуються шляхом придбання рухомого і нерухомого майна організаторами незаконної схеми. Таким чином у 2013 році ФО-П ОСОБА_5 за участю ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , будучи фактично заступником директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності, провів сумнівні фінансово-господарські операції внаслідок яких ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємство ФО-П ОСОБА_5 під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок, відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ФО-П ОСОБА_5 рахункам № НОМЕР_1 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США), а саме: договорів на розрахункове-касове обслуговування, карток зі зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печатки, платіжних доручення на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстрів про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2013 по 01.09.2015, інших документів, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) та мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність, осіб, які використовували та підписували вказані документи, а також були відповідальними за проведення господарських операцій у відповідний період.
Вищевказані оригінали документів та звітності ФО-П ОСОБА_5 необхідно вилучити ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних та почеркознавчих експертиз, встановленні осіб, що здійснювали їх подачу, допитів службових осіб вказаного підприємства, а також під час проведення податкових та інших перевірок. Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази факту умисного ухилення від сплати податків.
Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ФО-П ОСОБА_5 рахункам № НОМЕР_1 (Українська гривня), № НОМЕР_2 (Долар США), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), неможливо довести обставини умисного ухилення від сплати податків.
Орган досудового розслідування зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ).
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у клопотанні зазначає, що ФО-П ОСОБА_5 має рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Проте, згідно наданої реєстраційної картки ОСОБА_5 як фізична особа має рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідчий суддя вважає, що в порушення п. 1 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий не довів, що відшукувані речі та документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому клопотання слідчого задоволенню не підлягає.
Крім того, сторона кримінального провадження не довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, як того вимагає ч. 6 ст. 163 КПК України.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1