Провадження № 1-кс/369/2709/15
УХВАЛА
Іменем України
03.11.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000035 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся ст. слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000035 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Своє клопотання ст. слідчий мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 29.10.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є акт №521/10-13-22-01-121/32294905 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 01.12.2012 р. № про збільшення грошового зобов`язання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 625 357 грн.

Перевіркою встановлено, що до перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано договір від 01.06.2013 р. №01/06-У укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (замовник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (Виконавець) щодо здійснення комплексу послуг з розробки дизайну оригіналів-макетів багерів, етикеток, виготовлення іншої поліграфічної продукції. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано до перевірки звітів, висновків, роз шифровок, інших документів які б підтверджували отримання поліграфічної продукції, також невідомо в чому саме заклечались ці послуги, кількість працівників, основні засоби задіяних в наданні цих послуг, та які б підтверджували зв`язок цих послуг із господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Загальна сума за договором складає 3 752 140,08 грн., з них ПДВ 625 356,68 грн. (податкові накладні за червень 2013 рік).

Таким чином на порушення п.185.1 ст. 185, п.188 п.198.3 п.198.6 ст. 198, п.201.10 п.201.11 ст.201 ПК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформовано податковий кредит, задекларований в деклараціях з податку на додану вартість, за рахунок сум ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлено завищення податкового ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період червень 2013 року на загальну суму 625 357 грн.

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 625 357 грн., що є значним розміром.

Відповідно до відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , МФО НОМЕР_6 .

Тому можна прийти до висновку, що у Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні речей і документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

Суд, вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходить до переконання, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки ст. слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у ньому документи самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити ст. слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 0000035 від 29.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1