Справа №1- кс/760/385/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 28.02.2013 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000033 від 28.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, розпочатому відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), якими в період часу з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року порушивши пп.б 187.1 ст.197, п.200.1. ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.10 No 2755-VI із змінами та доповненнями був імпортований товар фактурною вартістю в сумі 11 251 305 грн. (в т.ч. електрогенераторні установки з бензиновими двигунами виробництва ІНФОРМАЦІЯ_2 ), що призвело до заниження податок на додану вартість у січні-липні 2013р. на загальну суму 840 964 грн.

Зазначений товар був імпортований по ціні, яка приблизно в 8 разів менша ніж звичайна ціна на зазначений товар по Україні та в подальшому реалізований на збиткове підприємство та ймовірно був не відображений в декларації з податку на додану вартість за січень-липень 2013 року, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у січні-липні 2013 року занижено обсяги постачання податкових зобов`язань податку на додану вартість на суму в розмірі 5 045 783 грн., крім того сума ПДВ 840 964, що призвело до заниження податку на додану вартість у січні-липні 2013 р. на суму в розмірі 840 964 грн., порушивши пп. б. 187.1 ст. 197, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями.

Фахівцями управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 складено висновок про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року за №104/16-20/38517507 від 05.09.2013 р.

В ході досудового розслідування по вище вказаному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013 рік імпортувало товарно-матеріальні цінності на територію України та проходило процедуру митного контролю і оформлення товарів у митному режимі «імпорт» на м/п «Східний» та м/п «Святошин» в м. Київ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що становить банківську таємницю на розкриття в "ВТБ Банк" (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , банківської таємниці клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надання старшому слідчому 2 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_6 доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: завірених належним чином копій документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонував вищевказаний рахунок (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому в " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.11.2008 по 01.11.2013 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1