У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.01.2016 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання та додатних до нього матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000112 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, визначеною за ч.3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), здійснюючи в період з 30.05.2011 року по 30.09.2012 року фінансово-господарську діяльність, а саме імпортування транспортних засобів, шляхом подання неправдивих даних про митну вартість товарів ввезених на митну територію України, занизили податок на прибуток на 522,2 тис. грн., та податку на додану вартість на суму 2 782,2 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах в сумі 3 309,4 тис. грн.

Відповідно до даних досудового розслідування, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване на митниці як суб`єкт господарської діяльності, що здійснює діяльність в сфері зовнішньоекономічної діяльності, зокрема як імпортер транспортних засобів та автомобільних запчастин.

З метою запровадження схеми по імпорту транспортних засобів директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - громадянином України ОСОБА_3 на Чопській митниці зареєстровані міжнародні контракти між товариством та нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , Канада) за №2/3-1 від 15.11.2011 року та № 2/3 від 24.11.2011 року, де останній суб`єкт являється постачальником транспортних засобів.

Проведеним аналізом баз даних ДПС України, зокрема « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що в період з 01.11.2011р. по 12.07.2013р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпортовано 1366 транспортних засобів (без врахування автомобільних запчастин), з наявною різницею між митною та фактурною вартостями.

Застосування даної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дало можливість занизити фактурну вартість імпортованих транспортних засобів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3 309,4 тис. грн., чим службові особи вчинили злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що фактичні ціни на транспортні засоби, по яким транспортні засоби були реалізовані кінцевим покупцям є значно нижчими, ніж ті, що зазначені у довідках-рахунках, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кінцевим покупцям під час купівлі-продажу автомобілів.

Вищевикладені порушення податкового законодавства відображені у актах позапланових перевірок: №1503/22-00/36182336 від 08.08.2014 року та №1603/22-00/36182336 від 19.08.2014 року, складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В ході досудового розслідування не надалось можливим встановити осіб, які безпосередньо передавали транспортні засоби та супровідні документи до них кінцевим покупцям, а відповідно не надалось можливим встановити ланцюг між кінцевими покупцями та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, на надається можливим довести умисел у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час продажу транспортних засобів кінцевим покупцям за цінами нижчими, ніж вказані у довідках-рахунках.

Однак, під час проведення допитів як свідків кінцевих покупців транспортних засобів встановлено номери мобільних телефонів, по яких останні зв`язувалися з продавцями транспортних засобів.

Так. відповідно до протоколу допиту громадянина України ОСОБА_4 від 17.03.2014 року (мешканець АДРЕСА_3 ) встановлено, що у січні 2013 року ним придбано транспортний засіб марки MERSEDES BENZ, модель 416 Sprinter, номер кузова НОМЕР_2 . З продавцем, який представився як ОСОБА_5 , зв`язувався по номеру мобільного телефону: НОМЕР_3 та НОМЕР_4 .

З метою встановлення та допиту особи, яка реалізувала вищевказаний транспортний засіб громадянину ОСОБА_4 (яка користується чи користувалася номерами мобільного телефону: НОМЕР_3 та НОМЕР_4 ), по обставинам реалізації транспортного засобу вказаному громадянину, а також з метою встановлення його причетності до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , в клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації про абонента, що користується (чи користувався) абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у період з 01.01.2011 року 31.12.2013 року, з`єднання абонента, що користується або користувався абонентський номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у період з 01.01.2011 року 31.12.2013 року, та інформації про номери з`єднаних абонентів, дати, час, тривалість з`єднань, адреси веж, через які проводився зв`язок із прив`язкою до базових станцій.

В судовому засіданні ОСОБА_2 клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Представник оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, але його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали клопотання, приймаючи до уваги, що документи, які перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема: інформація про абонента, що користується (чи користувався) абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, з`єднання абонента, що користується або користувався абонентський номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, та інформація про номери з`єднаних абонентів, дати, час, тривалість з`єднань, адреси веж, через які проводився зв`язок із прив`язкою до базових станцій, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації про абонента, що користується (чи користувався) абонентськими номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, в тому числі прізвище, ім`я, по-батькові, адресу, паспортні дані (у разі наявності такої інформації), вказати ІМЕІ телефону, яким користувались; з`єднання абонента, що користується або користувався абонентський номерами НОМЕР_3 та НОМЕР_4 у період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, та інформацію про номери з`єднаних абонентів, дати, час, тривалість з`єднань, адреси веж, через які проводився зв`язок із прив`язкою до базових станцій, (у друкованому і електронному вигляді), з можливістю її вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1