Справа №1- кс/760/3902/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000093 від 17 грудня 2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення документів ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю, по рахункам № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня); № НОМЕР_5 (гривня); № НОМЕР_6 (гривня); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_9 (гривня); № НОМЕР_10 (іноземна валюта); № НОМЕР_11 (гривня); № НОМЕР_12 (гривня); № НОМЕР_13 (гривня); № НОМЕР_14 (гривня); № НОМЕР_15 (гривня); № НОМЕР_16 (гривня); № НОМЕР_17 (іноземна валюта); № НОМЕР_18 (гривня); № НОМЕР_19 (гривня); № НОМЕР_20 (гривня); № НОМЕР_21 (іноземна валюта); № НОМЕР_22 (гривня); № НОМЕР_23 (гривня); № НОМЕР_24 (гривня); № НОМЕР_25 (гривня); № НОМЕР_26 (гривня); № НОМЕР_27 (гривня), за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 рік.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №000093 від 17 грудня 2012 року щодо вчинення службовими особами ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) по взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період грудень 2011 року, січень-червень 2012 року ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 9 782 520 грн., що є великим розміром.
Також, встановлено, що ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які полягали в поставці нафтопродуктів. Основним контрагентом постачальником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » являлось підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за рахунок якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сформувало податковий кредит. Встановлено, що свідоцтво платника ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » скасовано 02.09.2011 року зв`язку з ліквідацією підприємства.
Крім того, службові особи ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в грудні 2013 року за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та іншими підприємствами незаконно сформували від`ємне значення податку на додану вартість на суму 20 160 324 грн., після чого в січні 2014 року вказана сума службовими особами ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була заявлена до відшкодування в рахунок майбутніх платежів, що призвело до заниження сплати податкових зобов`язань з податку на додану вартість в лютому 2014 року в розмірі понад 7 млн. грн.
Відповідно до інформації щодо платника податку АС «Податковий блок» ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має рахунки № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня); № НОМЕР_5 (гривня); № НОМЕР_6 (гривня); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_9 (гривня); № НОМЕР_10 (іноземна валюта); № НОМЕР_11 (гривня); № НОМЕР_12 (гривня); № НОМЕР_13 (гривня); № НОМЕР_14 (гривня); № НОМЕР_15 (гривня); № НОМЕР_16 (гривня); № НОМЕР_17 (іноземна валюта); № НОМЕР_18 (гривня); № НОМЕР_19 (гривня); № НОМЕР_20 (гривня); № НОМЕР_21 (іноземна валюта); № НОМЕР_22 (гривня); № НОМЕР_23 (гривня); № НОМЕР_24 (гривня); № НОМЕР_25 (гривня); № НОМЕР_26 (гривня); № НОМЕР_27 (гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація міститься в документах, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до документів щодо руху коштів по зазначеним вище рахункам, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні речей і копій документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Крім того, клопотання не містить повних та конкретних відомостей про речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 або за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України - Центрального офісу старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня); № НОМЕР_5 (гривня); № НОМЕР_6 (гривня); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_9 (гривня); № НОМЕР_10 (іноземна валюта); № НОМЕР_11 (гривня); № НОМЕР_12 (гривня); № НОМЕР_13 (гривня); № НОМЕР_14 (гривня); № НОМЕР_15 (гривня); № НОМЕР_16 (гривня); № НОМЕР_17 (іноземна валюта); № НОМЕР_18 (гривня); № НОМЕР_19 (гривня); № НОМЕР_20 (гривня); № НОМЕР_21 (іноземна валюта); № НОМЕР_22 (гривня); № НОМЕР_23 (гривня); № НОМЕР_24 (гривня); № НОМЕР_25 (гривня); № НОМЕР_26 (гривня); № НОМЕР_27 (гривня), відкритим ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за грудень 2011 року, січень-червень 2012 року, грудень 2013 року, з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії, а саме:
виписок про рух грошових коштів по рахункам на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1