Справа № 712/3047/15- к
Провадження № 1кс/712/1227/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту
м. Черкаси 23 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту комп`ютерної техніки, -

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт комп`ютерної техніки.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 20.06.2014 року відносно службових осіб ТОВ Монада 2012 () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , протягом 2012-2014 років здійснювала протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами зареєструвавши їх на ім`я осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ Монада 2012 (), ФОП ОСОБА_7 (ідн. номер НОМЕР_1 ), ТОВ Карат-2012 (), ТОВ Евертон-2012 (), ТОВ Ост Креатив Груп (), ТОВ Ітако Групп-33 (), ТОВ Палет-Сервіс (), ТОВ Роял-Стоун (), ТОВ Креатив-Техно (), ТОВ Центрбудкомплект (), ТОВ Спецдербудкомплект (), ТОВ Юнайд-Трейд (), ТОВ Агроприладсервіс () та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_6 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення псевдооперацій з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та конвертації коштів у готівку.

Так, за період 2012 2014 років підконтрольним ОСОБА_6 підприємством, а саме - ТОВ Монада 2012 (), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_6 , здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

До здійснення протиправної діяльності ОСОБА_6 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_7 , дочку ОСОБА_8 та громадянку ОСОБА_9 , які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Під час досудового розслідування встановлено, що до здійснення протиправної діяльності, організатором якої являється ОСОБА_6 , причетний громадянин ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який активно допомагає у реєстрації та постановці на облік новостворених підприємств на території міста Черкаси, пошуку клієнтів схеми на території Черкаської області, перевезенні готівки, а також перереєстрації на підставних осіб вже використаних у злочинній схемі фіктивних СГД з метою подальшої їх ліквідації.

Так, 26.02.2015р. на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 було виявлено та вилучено два ноутбуки та системний блок.

10.03.2015р. за участю спеціаліста НДЕКЦ у Черкаській області було оглянуто системний блок в якому було виявлено файли з документами підприємств, які мають ознаки фіктивності та винесено постанову про приєднання системного блоку в якості речового доказу.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити, вказали, що дослідження файлів в комп`ютерах та системному блоці дасть можливість слідству повністю зібрати доказову базу, щодо причетності винних осіб в отриманні податкового кредиту.

Адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні просила суд відмовити у задоволенні клопотання, вказала, що два ноутбука та системний блок був вилучений у ОСОБА_10 , який не є стороною у кримінальному провадженні №0000085, а тому вилучені речі були безпідставно, та мають бути повернуті ОСОБА_10 ..

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи, предмети повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що клопотання слідчого є повністю вмотивоване та підтверджується наведеними фактами, які в подальшому можуть мати для слідства вважливе значення для повного зібрання доказової бази щодо виявленого кримінального правопорушення в рамках кримінального провадження №0000085.

На підставі вищевикладеного, з метою належного зберігання речових доказів, а саме ноутбуків та системного блоку, які були вилучені під час обшуку та наданий час знаходяться в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, та в подальшому розгляду питання про його долю, керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана міліції ОСОБА_4 про арешт комп`ютерної техніки задоволити повністю.

Накласти арешт на ноутбук Acer model NO. MS2372, ноутбук Toshiba model NO. PSLBCE 00S008RU, серійний номер 188215076QSSLBCOOSOO8RUB без акумулятора, системний блок, який був вилучений під час обшуку 26.02.2015р. за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , які визнані речовими доказами.

Ноутбук Acer model NO. MS2372, ноутбук Toshiba model NO. PSLBCE 00S008RU, серійний номер 188215076QSSLBCOOSOO8RUB без акумулятора, системний блок, який був вилучений під час обшуку 26.02.2015р. за адресою проживання ОСОБА_10 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , які визнані речовими доказами залишити на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала суду може бути протягом 5 днів з дня її оголення оскаржена до апеляційного суду Черкаської області.

Слідчий суддя: