№ 1-кс/756/2015/15
08 грудня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , про арешт майна, -
в с т а н о в и в:
Згідно акту №367/26-54-22-04-10/38511196 від 28.04.15 р. встановлено, що службові особи ТОВ «Будакс» (код ЄДРПОУПОУ 38511196), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період з 17.01.2014 по 31.12.2014 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Азотнефть» (код ЄДРПОУПОУ 36406067), ТОВ «Вінсо-Технології» (код ЄДРПОУПОУ 33998128), ТОВ «Кастор Білдінг» (код ЄДРПОУПОУ 38957856), ТОВ «Балекс» (код ЄДРПОУПОУ 37392616), ТОВ «Юнексбуд» (код ЄДРПОУПОУ 38557272), які не підтверджуються по ланцюгу постачання, вчинили дії спрямовані на ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 19 425 399 грн., що є значним розміром.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Будакс» виступає генеральним підрядником по виконанню будівельно-монтажних робіт за об`єктом житлово-офісного комплексу з об`єктами соціально-побутового, торговельного призначення та підземним паркінгом ЖК «Міністерський» за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1, для ПрАТ «Енергополь-Україна» (код ЄДРПОУПОУ 20022334).
Для виконання підрядних будівельно-монтажних робіт за вказаним об`єктом житлово-офісного комплексу ТОВ «Будакс» залучало в якості підрядників ТОВ «Азотнефть», ТОВ «Вінсо-Технології», ТОВ «Кастор Білдінг», ТОВ «Балекс», ТОВ «Юнексбуд». Згідно наявних матеріалів встановлено, що дані господарські операції між названими підприємствами не підтверджуються документально (відсутність належним чином оформлених первинних документів), не підтвердження в частині використання результатів субпідрядних робіт у межах їх господарської діяльності та матеріалами отриманої податкової інформації в частині реальності їх вчинення по ланцюгу постачання робіт, а саме: сумніву піддані господарські операції між підрядниками ТОВ «Будакс» і їх субпідрядниками з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Азотнефть» з ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУПОУ 37312719); ТОВ «Вінсо-Технології» з ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУПОУ 38638686) і ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУПОУ 38389284), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУПОУ 38865509); ТОВ «Кастор Білдінг» з ТОВ «Рода груп» (код ЄДРПОУПОУ 37106371), ТОВ «Промстройбуд» (код ЄДРПОУПОУ 39167436), ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУПОУ31414089), ТОВ «Бельведер» (код ЄДРПОУПОУ 39157009), ТОВ «Стар-Трек» (код ЄДРПОУПОУ 39131986); ТОВ «Балекс» з ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУПОУ 38654416), ТОВ «Торгінвест-Дніпро» (код ЄДРПОУПОУ 38944868), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУПОУ 37723754), ТОВ «Фартерс» (код ЄДРПОУПОУ 39424576) і ТОВ «Архітекс-буд» (код ЄДРПОУПОУ 39241053); ТОВ «Юнексбуд» з ТОВ «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУПОУ 39269592).
22.07.2009 між Київською міською радою та Акціонерним товариством закритого типу «Енергополь-Україна» укладено договори оренди щодо передачі Київською міською радою Акціонерному товариству закритого типу «Енергополь-Україна» в строкове платне користування земельних ділянок:
Податкова адреса ПрАТ «Енергополь-Україна» та ТОВ «Будакс»: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1.
Встановлено, що на даний час за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1, здійснюються роботи по будівництву житлово-офісного комплексу з об`єктами соціально-побутового, торговельного призначення та підземним паркінгом ЖК «Міністерський». В ході виїзду за вказаною адресою допитано працівників, які виконували та виконують роботи на будівельному майданчику, а саме: ОСОБА_6 , який показав, що виконував фасадні роботи за грошову винагороду, яку йому виплачували в готівковій формі від імені ТОВ «Вінсо технології» без офіційного працевлаштування.; ОСОБА_7 , який показав, що приїхав на будівельний майданчик з метою працевлаштування на підприємство ТОВ «Азотнефть»; ОСОБА_8 , який показав, що на протязі 2015 року працює не офіційно малярем ТОВ «Юнексбуд» за грошову винагороду, яку йому виплачує виконроб на ім`я ОСОБА_9 , мешкає на території ЖК «Міністерський» у будівельних вагончиках; ОСОБА_10 , який показав, що виконує малярні роботи на об`єкті по будівництву ЖК «Міністерський» та отримує заробітну плату готівкою від виконроба на ім`я ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 , який показав, що працює на будівельному майданчику по будівництву ЖК «Міністерський» без офіційного працевлаштування.
В ході досудового розслідування 25.11.2015 відповідно до ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 26.10.15 р. проведено обшук в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено ноутбук чорного кольору Lenovo G570 серійний номер CB216433357 із зарядним пристроєм до нього, ноутбук чорного кольору SAMSUNG MODEL COD: NP-R523-DS02UA серійний номер ZPUJ93AZ800I93W із зарядним пристроєм до нього, системний блок LG MODISE модель MAJESTY@computers серійний номер 20130216, флеш-накопичувач RALLY 2GB серійний номер E2574328G, флеш-накопичувач «Юромаш, HITACHI» без серійного номеру, на яких ймовірно зберігається інформація про діяльність ТОВ «Будакс» і його субпідрядниками з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Азотнефть» з ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУПОУ 37312719); ТОВ «Вінсо-Технології» з ТОВ «Арассо» (код ЄДРПОУПОУ38638686) і ТОВ «Елітбуд Київ» (код ЄДРПОУПОУ 38389284), ТОВ «Компанія Ірвінг» (код ЄДРПОУПОУ 38865509); ТОВ «Кастор Білдінг» з ТОВ «Рода груп» (код ЄДРПОУПОУ 37106371), ТОВ «Промстройбуд» (код ЄДРПОУПОУ 39167436), ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУПОУ31414089), ТОВ «Бельведер» (код ЄДРПОУПОУ 39157009), ТОВ «Стар-Трек» (код ЄДРПОУПОУ 39131986); ТОВ «Балекс» з ТОВ «Промбуд маркет» (код ЄДРПОУПОУ 38654416), ТОВ «Торгінвест-Дніпро» (код ЄДРПОУПОУ 38944868), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (код ЄДРПОУПОУ 37723754), ТОВ «Фартерс» (код ЄДРПОУПОУ 39424576) і ТОВ «Архітекс-буд» (код ЄДРПОУПОУ 39241053); ТОВ «Юнексбуд» з ТОВ «Буд-Інвест» (код ЄДРПОУПОУ 39269592).
26.11.2015 до Оболонського районного суду м. Києва було подано клопотання щодо накладення арешту на майно, яке вилучене під час обшуку в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка.
В результаті доопрацювання встановлено що вилучене майно під час обшуку 25.11.15 р., який проведено відповідно до ухвали слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 26.10.2015 в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1, в ході якого вилучено: ноутбук чорного кольору Lenovo G570 серійний номер CB216433357 із зарядним пристроєм до нього, ноутбук чорного кольору SAMSUNG MODEL COD: NP-R523-DS02UA серійний номер ZPUJ93AZ800I93W із зарядним пристроєм до нього, системний блок LG MODISE модель MAJESTY@computers серійний номер 20130216, флеш-накопичувач RALLY 2GB серійний номер E2574328G, флеш-накопичувач «Юромаш, HITACHI» без серійного номеру ймовірно належать працівникам ТОВ «Кастор білдінг» та ТОВ «Юнексбуд», так як знаходилося в будівельних вагончикам, якими користуються працівники та виконроби вказаних підприємств. При цьому, документів або іншої інформації щодо права власності на вказане майно в обшуку не виявлено та не вилучено. В подальшому, в ході досудового розслідування не здобуто додаткової інформації щодо власника вилученого в ході обшуку майна.
Вилучені предмети не входять до переліку щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі суду про дозвіл на проведення обшуку.
Проведеним оглядом ноутбуків, системного блоку та флеш-накопичувачів вилучених в ході обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Юрія Кондратюка, 1, встановлено, що на них встановлено систему захисту з необхідністю введення ключового слова-пароля. Без введення ключового слова-пароля завантажити операційну систему та провести огляд файлів на жорстких дисках неможливо. Для розблокування доступу необхідні спеціальні знання в галузі комп`ютерної техніки
Таким чином, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, а саме є необхідність у проведенні комп`ютерно-технічної експертизи вказаних ноутбуків, системного блоку та флеш-накопичувачів.
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
Власника майна під час досудового розслідування не встановлено, в зв`язку з чим викликати його в судове засідання не представилось можливим.
Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Частиною 1 ст. 167 КПК України визначено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.
Згідно з п.4 ч.2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення або одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Аналізуючи надані з врахуванням обсягу проведених слідчих дій докази, слідчий суддя приходить до висновку про те, що відсутні підстави вважати, що зазначені речі містять достовірні відомості про злочину діяльність будь-яких осіб та можуть забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди і можуть бути доказами під час судового розгляду.
У відповідності до дослідженої судом ухвали Оболонського районного суду м. Києва від 26.10.15 р. вилучені предмети не є такими, що мали би бути вилучені при проведені обшуку.
Крім того, у відповідності до положень ч.5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
З матеріалів клопотання вбачається, що його було вилучено 25.11.15 р.
Клопотання про арешт тимчасово вилученого майна було подано до суду 07.12.15 р., тобто після збігу вказаного в ч.5 ст. 171 КПК України терміну, що є самостійною підставою для відмови в задоволенні поданого клопотання.
Таким чином, підсумовуючи все наведене вище, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, - у х в а л и в:
В задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу ВКР СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , про арешт майна відмовити.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1