пр. № 1-кс/759/2099/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,
В С Т А Н О В И Л А:

23 червня 2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_2 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 , а саме:
- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 року по теперішній час грошових коштів по рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_3 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.
Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014 року при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 058 841 грн.
Відповідно до аналітичної довідки № 129/16-30/35944802 від 20.05.2014 року «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014 року, складеної ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) можливо перерахувало кошти до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за будування житлових будівель у сумі 14 419 360 грн., в подальшому частина зазначених коштів, а саме 10 294 205 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахована до підприємства з ймовірною ознакою «транзитера» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке в подальшому перерахувало 10 294 205 грн. до підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що в свою чергу ймовірно призвело до незаконно сформованого податкового кредиту у сумі 2 058 841 грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та не сплатою до бюджету ПДВ на загальну суму 2 058 841 грн.
Також, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначене підприємство має стан платника податків « 7» (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).
Крім того, СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження №000036 від 05.03.2014 року встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 роки створили, шляхом реєстрації, суб`єкти підприємницької діяльності, серед яких - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.
Таким чином, за результатами зазначених перевірок, у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.
Отже, кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000041 від 24.05.2014, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 року по теперішній час, грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 , відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України.
Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з 01.01.13 року по теперішній час, грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , відкритому у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), власником яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000041 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб`єктам господарської діяльності.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ).
Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходяться в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), шляхом їх вилучення.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.
Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000045 від 06.06.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.27 ч.5, ст.212 ч.3, ст.205 ч.1, ст.209 ч.3, ст.205 ч.2, ст.28 ч.2, ст.205 ч.1, ст.191 ч.5 КК України, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.
Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні докуметів іншій уповноваженій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_2 за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000041 від 24.05.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх тимчасового вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 , а саме:
- документів (в електронному та друкованому вигляді), оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2013 року по теперішній час грошових коштів по рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_3 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах.
У разі відсутності перелічених вище документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.
В частині клопотання щодо надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні докуметів іншим оперативним працівникам СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за дорученням слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.
Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя
Святошинського районного ОСОБА_1
суду м. Києва