Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000098 від 22 травня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), основним видом діяльності якого, згідно КВЕД, є оптова торгівля хімічними продуктами, протягом 2011-2012 років з метою заниження податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, формувало схемний податковий кредит з ПДВ та відносило до складу валових витрат підприємства суми за нібито поставлені на їх адресу товари під час взаємовідносин із підприємствами, що мають ознаки фіктивності. Так, впродовж 2011-2012 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ) безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства суми грошових коштів за нібито поставлену на їх адресу косметичні товари, чим своїми діями ухилилися від сплати податків до державного бюджету на суму 2 759 625 гривень 23 копійки.

В ході досудового розслідування встановлено, що косметичні товари, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2011-2012 років отримувало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », самостійно імпортовані на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності та жодних товарів на митну територію України не імпортували.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та стосуються здійснення імпортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період часу з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року, а саме, вантажно-митних декларацій з додатками (в тому числі ВМД №578961, 754193, 764470, 274340, 270307), договорів, контрактів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, інвойсів, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, довідок про транспортні витрати, висновків експертів, експертиз, а також інших документи, що містять відомості про проведення операцій зазначеними товариствами в митному режимі «імпорт» з метою встановлення обсягу імпортованих на митну територію України косметичних товарів, встановлення осіб причетних до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), зокрема, ким саме формувались, підписувались та подавались відповідні документи до митниці, а також проведення почеркознавчих експертиз, що в свою чергу дасть можливість притягнути до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У органа досудового розслідування є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання ІНФОРМАЦІЯ_8 тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів у органа досудового розслідування з`явиться можливість їх опрацювання, проведення експертного дослідження та притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення на час проведення досудового розслідування, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та стосуються здійснення імпортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період часу з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року, а саме, вантажно-митних декларацій з додатками (в тому числі ВМД № 578961, 754193, 764470, 274340, 270307), договорів, контрактів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, інвойсів, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, довідок про транспортні витрати, висновків експертів, а також інших документів, що містять відомості про проведення операцій зазначеними товариствами в митному режимі «імпорт».

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1