У Х В А Л А

05 листопада 2015 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд зі клопотанням, яке погоджено із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- оригіналів документів, що підтверджують проведені операції із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011-2012 років щодо придбання від останнього товарно-матеріальних цінностей (станки, обладнання, устаткування, верстати, інструменти, інше), зокрема: договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, технічної документації, інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, крім того копій відповідних документів щодо подальшої реалізації, придбаних у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей (станки, обладнання, устаткування, верстати, інструменти, інше).
- завірених копій головної книги, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей нарахування амортизації, інших регістрів бухгалтерського обліку, та інших підтверджуючих документів по відповідним рахункам бухгалтерського обліку, що підтверджують відображення у бухгалтерському обліку операцій із придбання ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальних цінностей (станки, обладнання, устаткування, верстати, інструменти, інше) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011-2012 років, щодо відображення у бухгалтерському обліку вказаних операцій як придбання основних засобів, щодо нарахування зносу на вказані основні засоби на момент їх подальшого продажу, що підтверджують балансову вартість основних засобів на момент їх подальшої реалізації, щодо використання вказаних основних засобів/товарно-матеріальних цінностей у діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000166 від 10.09.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у змові із службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, стосовно гр. ОСОБА_4 , який підозрюється у доведенні до банкрутства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками злочину, передбаченого ст.219 КК України, та за фактом зловживання повноваженнями службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ч.2 ст.364-1 КК України

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та забезпечення їх повного вилучення та огляду, використання їх при проведенні товарознавчої експертизи, документальних перевірок, пред`явлення документів під час проведення слідчих дій, з метою встановлення фактичної вартості товарно-матеріальних цінностей придбаних ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та подальшої їх реалізації, визначення стану розрахунків за проведені операції, є необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вилучити їх (здійснити їх виїмку), слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:
- оригіналів документів, що підтверджують проведені операції із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011-2012 років щодо придбання від останнього товарно-матеріальних цінностей (станки, обладнання, устаткування, верстати, інструменти, інше), зокрема: договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, технічної документації, інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, крім того копій відповідних документів щодо подальшої реалізації, придбаних у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей (станки, обладнання, устаткування, верстати, інструменти, інше).
- завірених копій головної книги, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, відомостей нарахування амортизації, інших регістрів бухгалтерського обліку, та інших підтверджуючих документів по відповідним рахункам бухгалтерського обліку, що підтверджують відображення у бухгалтерському обліку операцій із придбання ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальних цінностей (станки, обладнання, устаткування, верстати, інструменти, інше) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2011-2012 років, щодо відображення у бухгалтерському обліку вказаних операцій як придбання основних засобів, щодо нарахування зносу на вказані основні засоби на момент їх подальшого продажу, що підтверджують балансову вартість основних засобів на момент їх подальшої реалізації, щодо використання вказаних основних засобів/товарно-матеріальних цінностей у діяльності ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1