печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.09.2015 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському району ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 16.02.2015 під №0000025 , за погодженням прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Клопотання підтримано слідчим та обґрунтовано наступним.

В проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000025 від 16.02.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст.212 КК України. Так, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено податкову перевірку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ). В ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 191.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість у сумі 1 255 000 грн. В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному проваджені встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому

доступі до оригіналів первинних документів. Відповідно до інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_5 та поданої податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарські відносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом серпня 2012 року. Оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкової перевірки та експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні та встановлення повного обсягу робіт, послуг, які придбавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) у субпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що інформація , яку слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи , в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. При цьому достатніх підстав для вилучення оригіналів документів слідчий не навів. Посилання на проведення експертного дослідження слід визнати передчасним, оскільки слідчим не визначено конкретні документи, які необхідно досліджувати експертним шляхом.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів з можливістю ознайомитись з ними та зняти їх копії , що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: матеріали, на підставі яких здійснений кошторис (розрахунок) між субпідрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за підписами уповноважених посадових осіб учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та субвиконавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та скріпленого печаткою вказаних підприємств;

документи які надані посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджують спроможність субпідрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) надавати послуги зазначенні в лотах конкурсних торгів ВП ЗАЕС ДП ІНФОРМАЦІЯ_7 , документи підтверджуючі:

а) наявність обладнання та матеріально-технічної бази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ).

б) наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ).

в) наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічних договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ).

лист-погодження, що підтверджують згоду можливого субвиконавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (код НОМЕР_2 ) надавати послуги на умовах договору з учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якому в обов`язковому порядку повинна бути відображена інформація щодо найменування та обсягу послуг, що будуть надані субвиконавцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (код НОМЕР_2 ) (за підписами уповноважених посадових осіб учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і посадових осіб субвиконавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (код НОМЕР_2 ) та скріплений печатками учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливого субвиконавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (код НОМЕР_2 ).

підтверджуючих документи, відповідно до яких, під час проведення конкурсних торгів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено комітет з проведення конкурсних торгів відокремленого підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Державного підприємства Національної атомної енергогенеруючої компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », щодо залучення субпідрядників для надання послуг зазначених в Лотах конкурсних торгів, а саме у лоті №4. Послуги: «Виконання комплексу заходів з оцінки технічного стану і перепризначення ресурсу/терміну служби парогенераторів ПГВ-1000М, головних циркуляційних насосів, компенсатора тиску, гідроємкостей системи аварійного охолодження зони, барботажного бака, трубопроводів систем КТ та САОЗ, головних циркуляційних трубопроводів реакторного відділення енергоблоків №1 та 2 ВП ІНФОРМАЦІЯ_9 » та лоті №5 Послуги: «Виконання комплексу заходів з оцінки технічного стану і перепризначення ресурсу/терміну служби реактора ВВЕР-1000 (тип В-320) енергоблоків № 1 та 2 ВП ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

кошторису (розрахунку) вартості послуги між субпідрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з обов`язковим наданням розшифровок складників ціни: витрат на виробництво, матеріали, обладнання, заробітну плату, відрядження, накладних витрат, витрат власних виробництв, послуг сторонніх організацій, відрахувань, прибутку та інші із зазначенням коефіцієнтів, які застосовуються, відповідно до державних будівельних норм або інших методичних документів, за підписами уповноважених посадових осіб учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та субвиконавця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та скріпленого печаткою вказаних підприємств ;

посадові інструкції генерального - директора підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та головного-бухгалтера ОСОБА_6 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять робочих днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/ 31029 /15-к

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

Виконавець: ОСОБА_1 . 04.09.2015