УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12. 12. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_2 ,погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000062 від 05 грудня 2012 року,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №0000062 внесене до ЄРДР 05 грудня 2012 року, щодо вчинення службовими особами СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212КК України.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно до акту документальної позапланової перевірки Спільного Українсько-французького підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правильності обчислення та своєчасності сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2009 року службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків шляхом завищення податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 4 662 171 грн.
Так, службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу травень-жовтень 2008 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Так, під час досудового слідства встановлено, що між СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір підряду №05/05 від 07.05.2008 року, відповідно до умов договору підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мало виконувало субпідрядні роботи на об`єкті м. Київ, вул. Ползунова.
Під час слідства було встановлено, що відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СУ ФР у Шевченківському районі м. Києва було відкрито кримінальну справу №70-00514 за ознаками скоєння злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у продовж 2007 року - 2009 року використовувалось з метою створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою подальшого перерахування у готівку, незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ у діючих" підприємств, в тому числі СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до умов договору підряду мало виконувати будівельні роботи з інєктування ґрунту на об`єкті за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків сформували незаконно податковий кредит по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке має ознаки фіктивності та фактично не може займатись веденням господарської діяльності.
Кримінальне правопорушення, вчинене службовими особами СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що передбачено ч.З ст.212 КК України.
Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_3 об`єкт за адресою: АДРЕСА_1 відноситься територіально до відомства ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .
23 листопада 2014 року було призначено будівельно-технічну експертизу з метою підтвердження факту відсутності проведених робіт на об`єкті за адресою: АДРЕСА_1 .
Речі та документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 мають значення для встановлення фактичних власників об`єкту за адресою: АДРЕСА_1 та проведення судово-будівельної експертизи.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що:
- існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступень його тяжкості;
- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;
- буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням;
- вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
З метою проведення будівельно-технічної експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , в зв`язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів ЦО з ОВП ОСОБА_4 та уповноваженим особам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо права власності на земельну ділянку за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- пояснювальну записку;
- документів щодо власника земельної ділянки;
- технічне завдання на складання документів, що посвідчують право на земельну ділянку;
- копії заяв фізичних або клопотання юридичних осіб;
- матеріали польових геодезичних робіт і план земельної ділянки, складений за
результатами кадастрової зйомки;
- рішення органу виконавчої влади чи органу місцевого самоврядування про надання або передачу земельної ділянки у власність або надання в користування, у тому числі на умовах оренди;
- кадастровий план земельної ділянки;
- перелік обмежень прав на земельну ділянку і наявні земельні сервітути.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1