Провадження №1кс/712/5442/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000149 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000149, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.06.2013 року, відносно службових осіб ТОВ Бі Пітрон Черкаси () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ Бі Пітрон Черкаси (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 12, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, п. 18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997р. №233/2037, в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансовогосподарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інженерно-Будівельне обєднання (), ТОВ Фасадрем-Сервіс (), ТОВ Сота-Стар (), ТОВ Український інвестиційний холдинг (), ТОВ Мевік 2011 (), в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 587 045 грн.

Також, службові особи ТОВ Бі Пітрон Черкаси, умисно, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 856 557 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ Бі Пітрон Черкаси в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 443 602 грн., що в 7 640 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

З метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Український інвестиційний холдинг () з ТОВ Бі Пітрон Черкаси () та іншими підприємствами, необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковому рахунку №7101 ТОВ Український інвестиційний холдинг (), відкритому в установі АТ ОТП Банк (МФО 300528), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.12.2009 по 28.09.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ ОТП Банк (МФО 300528), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по розрахунковому рахунку №7101 ТОВ Український інвестиційний холдинг (), відкритому в установі АТ ОТП Банк (МФО 300528) мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковому рахунку №7101 ТОВ Український інвестиційний холдинг (), відкритому в установі АТ ОТП Банк (МФО 300528).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення в установі АТ ОТП Банк (МФО 300528) документів, що містять банківську таємницю за період з 01.12.2009 по 28.09.2012 (включно), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ТОВ Український інвестиційний холдинг () №7101, який відкрито в АТ ОТП Банк (МФО 300528);

- посекундної роздруківки руху коштів з 01.12.2009 по 28.09.2012 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії по рахунку ТОВ Український інвестиційний холдинг () №7101, який відкрито в АТ ОТП Банк (МФО 300528);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області або особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.