У Х В А Л А
Справа № 569/18877/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 ,яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 31.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період січень травень 2014 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 675 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню проведено обшук за адресою місця знаходження ПП « ОСОБА_4 » : АДРЕСА_3 .
Під час обшуку, в приміщенні магазину автозапчастин ПП « ОСОБА_4 », виявлено та вилучено печатку для податкових накладних, печатку для накладних, штамп ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і фінансово господарські документи товариства.
Результати обшуку дають підстави вважати, що до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » причетний директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 .
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) засновано в м. Рівне, а в грудні 2013 року перереєстровано у м. Київ.
Директором та власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) значиться ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), яка є студенткою ІНФОРМАЦІЯ_3 , а головним бухгалтером ОСОБА_7 .
Під час допиту в якості свідка, директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 від дачі показів відмовився.
Під час допиту в якості свідка директор та власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 показала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй не відомо і про те, що вона є директором та власником товариства дізналась вперше. До діяльності товариства ніякого відношення не має.
Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 показав, що він не являється головним бухгалтером товариства. Він працював на цьому товаристві директором до грудня 2012 року. У 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було продано і він з цього часу не має до вказаного товариства ніякого відношення.
Зазначені обставини вказують на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалось в якості фіктивного підприємства, для документального оформлення безтоварних фінансово господарських операцій.
По кримінальному провадженню необхідно осіб які виступали від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ким заповнювалась звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подавалась до державних органів, осіб причетних до функціонування товариства.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою : АДРЕСА_4 .
На даний час товариство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Установчі, реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пенсійна звітність товариства, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, оскільки у них знаходяться дані про засновників, власників, директорів та головних бухгалтерів товариства, адреси їх реєстрації, осіб якими вносились зміни до реєстраційних документів товариства, тобто дані які підлягають обов`язковому дослідженню.
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів пенсійної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період грудень 2012 року - по дату винесення ухвали суду, додатків до них, пояснювальних записок, листів та інших документів які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1