Справа № 4-16/12
П О С Т А Н О В А

10 січня 2012 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого судді Чебан В.М.

при секретарі Костащук І.І.

з участю прокурора Рулякова О.В.

розглянувши подання слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки в АТ Фортуна-банк, МФО 300904, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим заступником прокурора Чернівецької області М.М.Савіним, про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в АТ Фортуна-банк, МФО 300904.

В поданні слідчий посилається на те, що ОСОБА_2, працюючи згідно протоколу зборів засновників "Про призначення на посаду" №9 від 30.06.2009 року, на посаді директора малого приватного підприємства "Л Констракшн ЛТД" (юридична адреса: м. Чернівці, вул.Здоровя,4, фактична адреса: м.Чернівці, вул.Головна,121-А), на протязі травня - серпня 2011 років, діючи умисно, ухилився від сплати ПДВ в сумі 617531 грн., а також податку на прибуток в сумі 247285 грн., а всього податків на загальну суму 864816 грн. за наступних обставин: протягом травня-серпня 2011 року ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків, уклав удавані угоди на придбання автошин, цементу, піску, паливно-мастильних матеріалів, оренду бульдозерів, ескаваторів, послуги вантажних автомобілів-самоскидів, розробку грунту ескаватором з навантаженням на автомобілі та вивезенням на території ТОВ "Зірка Буковелю", готельного комплексу на 255 номерів в с.Паляниця Яремчанської сільської ради Івано-Франківської області, ремонт берегоукріплюючої стіни на території санаторного комплексу "Форос" ( АРК, смт.Форос, Фороський спус,1) з ПП Мгновение Юг (с. Весняне, Миколаївської області), що має ознаки фіктивності.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що ПП Мгновение-ЮГвикористовувалось в діяльності конвертаційного центру.

13.10.2011 року СВ ПМ ДПА в Миколаївській області порушено кримінальну справу № 11800037 за фактом створення субєкту підприємницької діяльності - ПП Мгновение-ЮГз метою прикриття незаконної діяльності за ч. 2 ст. 205 КК України (Фіктивне підприємництво).

Будучи опитаною директор ПП Мгновение-ЮГ ОСОБА_3 пояснила, що з травня 2011 року підприємство фінансово-господарської діяльності не здійснює, жодних податкових накладних нею і її дочкою ОСОБА_4 (засновником ПП Мгновение-ЮГ) не підписувалось. Останній звіт до ДПІ у Миколаївському районі подано за травень 2011 року. З травня 2011 року нею було прийнято рішення про припинення проведення фінансово-господарської діяльності на ПП „Мгновение Юг", жодних договорів на постачання товарів (робіт, послуг) не підписувала, податкових декларацій за місцем реєстрації не надавала та нікого не уповноважувала на це.

Проведено опитування засновника підприємства гр. ОСОБА_4, яка повідомила, що з 02.04.2009 року не має відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства.

На момент перевірки опитано працівників ТОВ "Л Констракшн ЛТД" - водіїв КРАЗів, а саме ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та екскаваторщика ОСОБА_5, які в поясненнях вказують, що з весни 2010 року по осінь 2011 року працівниками ТОВ "Л Констракшн ЛТД", під керівництвом директора ОСОБА_2 виконувалися земляні роботи на ТК Буковель(на обєктах Зірка-1та Зірка-2) на транспортних засобах, машинах та механізмах ТОВ "Л Констракшн ЛТД. Водіями товариства самостійно проводилася заправка транспорту пальними, проводилися роботи по обслуговуванню та ремонту машин та механізмів, запчастини для ремонту видавав директор товариства, який самостійно, за необхідністю їх придбавав. Автомобілі з інших регіонів України, на території, де виконувалися роботи, не бачили.

05 січня 2012 року прокуратурою Чернівецької області порушено кримінальну справу № О-129002 відносно директора МПП Л Констракшин ОСОБА_9 по факту ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Під час проведення слідчих дій по даній кримінальній справі, встановлено, що МПП Л Констракшин ЛТДвідкрито розрахунковий рахунок в АТ Фортуна банк(МФО 300904) м. Київ за № 1 (код валюти 980).

Із матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться у АТ Фортуна банк(МФО 300904) м. Київ за № 1 (код валюти 980), і який становить банківську таємницю, а саме: в довідках про рух коштів з призначенням платежів по вказаному рахунку та розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 р., містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці.

Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка

стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та

взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і

розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди

клієнту, є банківською таємницею. Таким чином, виписки по рахункам вказаних субєктів підприємницької діяльності із розшифровкою їх контрагентів та документи, що послужили підставою для зняття готівки і перерахування коштів контрагентам є банківською таємницею. Відповідно до ч. 3 ст. 178 КПК України виїмка документів, що становлять банківську таємницю проводиться тільки за вмотивованою постановою судді.

На підставі викладеного слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта АТ Фортуна банк(МФО 300904) м. КиївМПП Л Констракшин ЛТД, , рахунок за № 1 (код валюти 980), а саме: довідки про рух коштів з призначенням платежів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 р.

Розглянувши подання слідчого, вивчивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 05 січня 2012 року прокуратурою Чернівецької області порушено кримінальну справу № О-129002 відносно директора МПП Л Констракшин ОСОБА_9 по факту ухилення від сплати податків у значних розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України (а.с.3).

На підставі проведених слідчих дій, було встановлено, що МПП Л Констракшин ЛТДвідкрито розрахункові рахунок за № 1 (код валюти 980) в АТ Фортуна банк(МФО 300904) м. Київ.(а.с.11).

Як вбачається зі змісту та матеріалів подання, на даний час є підстави вважати, що в документах, які знаходяться АТ Фортуна банк, містяться дані, що мають доказове значення по даній справі.

Також документи, які необхідно вилучити, мають істотне значення для повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, прийняття законного та обґрунтованого рішення.

Посилання слідчого на те, що вилучення вказаних документів вплине на повноту, обєктивність та всебічність розслідування та вирішення справи в цілому є обґрунтованими, у звязку з чим подання підлягає задоволенню.

Згідно вимог ч. 4 ст. 178 КПК України примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 КПК України.

На підставі викладеного, у відповідності до ст.ст. 14-1, 66, 177, 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення в АТ Фортуна банк(МФО 300904) м. Київ, виїмки документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта МПП Л Констракшин ЛТД, , рахунок за № 1 (код валюти 980) , а саме: довідки про рух коштів з призначенням платежів по вказаному рахунку з розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: