Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ТУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів,
03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , за попередньою змовою із ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах га отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ПП " ОСОБА_7 ". ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 , ПП ДАНИЛЬЧЕНКО та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ), службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов`язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.
Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.
На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО, 163-166, 309, 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_5 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ), ПП " ОСОБА_9 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "(код НОМЕР_14 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 "(код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 "(код НОМЕР_21 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 "(код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "(код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 "(код НОМЕР_26 ), ТОВ
... _ (код НОМЕР_80 )- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код
З7.->484_.Ц. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_83 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » "(код НОМЕР_84 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код »92» 1819). ІОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_67 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_89 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_62 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_91 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_95 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_80 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_83 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_81 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_101 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (код НОМЕР_102 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_31 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_103 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_104 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код НОМЕР_105 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_106 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_107 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_108 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_109 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_110 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код НОМЕР_112 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код НОМЕР_113 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_114 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_12 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_16 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_115 ). ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_116 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код НОМЕР_117 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код НОМЕР_118 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (код НОМЕР_119 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (код НОМЕР_120 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (код НОМЕР_121 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (код НОМЕР_40 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (код НОМЕР_122 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (код НОМЕР_123 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (код . НОМЕР_124 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_129 » (код НОМЕР_125 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 » (код . НОМЕР_126 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (код НОМЕР_127 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_128 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_132 » (код НОМЕР_129 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_133 » (код НОМЕР_130 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_134 » (код НОМЕР_131 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » (код НОМЕР_132 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код НОМЕР_133 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_137 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_138 » (код НОМЕР_134 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_139 » (код НОМЕР_53 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_140 » (код НОМЕР_73 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_141 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_142 » (код НОМЕР_135 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_143 » (код НОМЕР_136 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_144 » (код НОМЕР_137 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_145 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_146 » (код НОМЕР_138 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_147 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_148 » (код НОМЕР_139 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_149 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_150 » (код НОМЕР_140 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_151 » (код НОМЕР_141 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_152 » (код НОМЕР_142 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_153 » (код НОМЕР_143 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_154 » (код НОМЕР_144 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_155 » (код НОМЕР_145 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_156 » (код НОМЕР_146 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ). ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_157 » (код НОМЕР_147 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_148 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_158 » (код НОМЕР_149 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_159 " (код НОМЕР_150 ) за період з 01.01.2013-01.03.2015