КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-107/10
Провадження № 4-107/10
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.03.2010 року суддя Київського районного суду м. Полтава Куліш Ю.В . розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст. лейтенант податкової міліції Котенко Т А., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст. лейтенант податкової міліції Котенко Т А., звернувся до суду з поданням, погодженим прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у банківській установі

Посилався на знаходження в провадженні кримінальної справи №10739006, порушеної за фактом службового підроблення вчиненого службовими особами ПТ КФФ «Економ - сервісі за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. Вказував, що досудовнм слідством встановлено, що повне товариство «Комерційно-фінансова фірма «Економ-сервіС>. (далі ПТ КФФ «Економ-сервіс» ) зареєстроване виконавчим комітетом Полтавської міської ради 13.10 1995 року та взяте на податковий облік ДПІ у м Полтава 17 10.1995 року за №1373

В період часу з 27.01.2010 по 28.01.2010 відділом організації роботи та

моніторингу фінансових операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Полтавській області проведено аналіз з питань формування податкового кредиту ПТ КФФ «Економ-сервіс» за рахунок ПП «Лувітек» () за період з 01 03.2008 року по 31.12.2009 року, за результатами даного аналізу складено висновок № 8 23560523/7/35-122 від 28.01 2010року.

В ході даного аналізу встановлено, що в період часу з 01.03.2008 року по З 1.12.2009 року службові особи ПТ КФФ «Економ-сервіс», при здійсненні фінансово- господарської діяльності, пов'язаної з реалізацією дроту з прецизійних сплавів з високим електричним опором та похідних від нього виробів, умисно, безпідставно сформували податковий кредит на загальну суму 2338292,74грн., шляхом відображення по

бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Лувітек», яких фактично не було. Відповідно до баз даних ДПС України ІТГ1 Лувітек за юридичною адресою не знаходиться, найманих працівників та основних засобів не має В свою чергу ПП «Лувітек» згідно бази даних ДПА України формує податковий кредит від ПП «Терратрейд».

Відповідно декларацій з податку на додану вартість ПТ КФФ «Економ-сервіс» за період з 01.03.2008 року по 31.12.2009 року та додатків 5 розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів до вказаних податкових декларацій з ПДВ встановлено, що до податкового кредиту сформованого за рахунок ПП «Лувітек» віднесено 2338292,74грн.

Крім того встановлено, що фактично дріт, який ПТ КФФ «Економ-сервіс» реалізовує покупцям, виробляється у м. Чугуїв на виробництві, організованому директором ПТ КФФ «Економ-сервіс» Кордубаном 0.1. Дане виробництво дроту з прецизійних сплавів з високим електричним опором (ніхромовий та фехралевий) діє від імені ТОВ «Грааль» ().

Таким чином, службові особи ПТ КФФ «Економ - сервіс» в період часу з 0! .03.2008 року по 31 12.2009 року внесли до офіційних документів - податкових декларацій з ПДВ та додатків 5 до них, завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

У ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ГП1 «Лувітек» () відкрило у Філії АТ «Укрексімбанк» в м. Луганськ, МФО 304289 і до цього часу використовує рахунок: №216.

Приймаючи до уваги, що інформація про рух коштів по банківському рахунку ПП «Лувітек» (): №216, який відкрито у Філії АТ «Укрексімбанк» в м Луганськ, МФО 304289, має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, просив суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотань, оскільки є підстави вважати, що у банківській установі містяться данні про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст ст 125,126, 178 КПК України, ст. ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у Філії АТ Укрексімбанк» в м. Луганськ, МФО 304289, а саме:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них по рахунку пп «Лувітек» (): №216, із зазначенням повних даних контрагентів, лат лерерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання.

документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначених рахунків;

документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаного клієнта банку .

карток із зразками підписів; довіреностей; платіжних доручень; грошових чеків

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ю.В. Куліш