Справа №712/3052/15- к
Провадження №1кс/712/1232/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту
м. Черкаси 20 березня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , громадянина ОСОБА_5 , захисника ОСОБА_6 розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
До суду з клопотанням звернувся заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на транспортний засіб марки Mitsubishi Outlander, державний номерний знак НОМЕР_1 .

Клопотання мотивується тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 20.06.2014 року відносно службових осіб ТОВ Монада 2012 () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 , протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами зареєструвавши їх на ім`я осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ Монада 2012 (), ФОП ОСОБА_8 (ідн. номер НОМЕР_2 ), ТОВ Карат-2012 (), ТОВ Евертон-2012 (), ТОВ Ост Креатив Груп (), ТОВ Ітако Групп-33 (), ТОВ Палет-Сервіс (), ТОВ Роял-Стоун (), ТОВ Креатив-Техно (), ТОВ Центрбудкомплект (), ТОВ Спецдербудкомплект (), ТОВ Юнайд-Трейд (), ТОВ Агроприладсервіс () та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств ОСОБА_7 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення псевдооперацій з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та конвертації коштів у готівку.

Так, за період 2012 2014 років підконтрольним ОСОБА_7 підприємством, а саме - ТОВ Монада 2012 (), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_7 , здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

До здійснення протиправної діяльності ОСОБА_7 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_8 , дочку ОСОБА_9 та громадянку ОСОБА_10 , які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до здійснення протиправної діяльності, організатором якої являється ОСОБА_7 , причетний громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який для перевезення печаток та установчих документів, банківських документів, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів підконтрольних ОСОБА_7 підприємств, а також готівкових коштів здобутих злочинним шляхом, використовує автомобіль марки Mitsubishi Outlander, державний номерний знак НОМЕР_1 , який згідно довідки УДАІ УМВС в м. Черкаси належить на праві власності ОСОБА_5 .

Встановлено, що 26.02.2015р. на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси у вказаному транспортному засобі було виявлено та вилучено первинні документи ФСГД підконтрольних ОСОБА_7 , крім цього згідно ухвали суду було вилучено вказаний транспортний засіб, яким перевозилися первинні документи.

27.02.2015р. вказаний транспортний засіб оглянуто та винесено постанову про приєднання транспотного засобу в якості речового доказу.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

В рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом вказаний транспортний засіб, який вилучений під час обшуку та на даний час знаходиться в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

В судовому засіданні слідчий податкової міліції та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Громадянин ОСОБА_5 та його захисник в судовому засіданні просили суд відмовити у задоволенні клопотання, оскільки вважають його таким, що є безпідставним, пояснили, що ОСОБА_5 , якому належить автомобіль марки Mitsubishi Outlander, державний номерний знак НОМЕР_1 не є стороною кримінального провадження в рамках якого клопочуть накласти арешт на даний автомобіль.

Відповідно до ч.1 ст. 107 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи, суд прийшов до висновку, що клопотання не підлягає до задоволення, оскільки ОСОБА_5 , який є власником транспортного засобу марки Mitsubishi Outlander, державний номерний знак НОМЕР_1 не є учасником кримінального провадження № №0000085 в рамках якого звертається слідчий з даним клопотанням, а тому суд вважає, що в силу ст. 107 КПК України арешт на майно особи, яка не є учасником кримінального провадження не може бути застосований до майна даної особи.

Керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:
У клопотанні заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на транспортний засіб марки Mitsubishi Outlander, державний номерний знак НОМЕР_1 , який належить на праві власності ОСОБА_5 відмовити.

Дана ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Копію ухвали отримав:_______________________________________________________