печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 вересня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки з питань додержання вимог податкового законодавства ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго» (ЄРДПОУ 00130760), яке розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 23-А, при проведенні фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2013 по 28.09.2015, проведення якої слідчий просить доручити співробітникам ДФС України, з наступних питань: ухилення від сплати податків (ПДВ та податок на прибуток); вилучення частини власного капіталу на користь інших ліцензіатів для безоплатної компенсації витрат, понесених обленерго по забезпеченню діяльності цих ліцензіатів на ринку електроенергетики; заниження чистого прибутку, який підлягав розподілу на користь держави. Крім того, слідчий просить при необхідності залучити до проведення перевірки співробітників Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг та зобов`язати співробітників ДФС України надати в ГСУ МВС України акт перевірки та матеріали перевірки після її завершення.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням МВС України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000114 від 11.03.2015 за фактами привласнення державних коштів службовими особами компанії «ВС Енерджі Інтернешнл Україна» та інших підконтрольних їм підприємств, шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами компанії «ВС Енерджі Інтернейшнл Україна» (фактичні власники громадяни Росії ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ) та підконтрольних їм суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПАТ «Київобленерго», ПАТ «Житомиробленерго», ПАТ «Закарпаттяобленерго»,ПАТ «Кіровоградобленерго», ПАТ «Одесаобленерго», ПАТ «Херсонобленерго», ПАТ «Рівнеобленерго», ПАТ «Чернівціобленерго», ПАТ «Хмельницькобленерго» здійснюється розкрадання бюджетних коштів шляхом вилученням частини власного капіталу на користь інших ліцензіатів для безоплатної компенсації витрат, понесених обленерго по забезпеченню діяльності цих ліцензіатів на ринку електроенергетики, а також заниженням чистого прибутку, який підлягав розподілу на користь Держави пропорційно частки акцій.

На підставі вказаного, з метою повного, всебічного і об`єктивного дослідження обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести позапланову перевірку додержання вимог податкового законодавства ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 40, 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000114 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій за період з 01.01.2013 по 28.09.2015, ПАТ «ЕК «Чернівціобленерго» (ЄРДПОУ 00130760), яке розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 23-А, проведення якої доручити спеціалістам ДФС України.

У ході проведення документальної позапланової перевірки дослідити наступні питання:

- ухилення від сплати податків (ПДВ та податок на прибуток);

- вилучення частини власного капіталу на користь інших ліцензіатів для безоплатної компенсації витрат, понесених обленерго по забезпеченню діяльності цих ліцензіатів на ринку електроенергетики;

- заниження чистого прибутку, який підлягав розподілу на користь держави.

У разі необхідності залучити до проведення перевірки працівників Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг.

Після завершення перевірки спеціалістами ДФС України, акт перевірки та матеріали перевірки надати в ГСУ МВС України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1