н/п 1-кс/640/6792/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" вересня 2015 р. м. Харків
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня, російський рубль, долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США, англійський фунт стерлінгів);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), по рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня, російський рубль, долар США), по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), по рахунку № НОМЕР_16 (українська гривня, російський рубль, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), по рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня), по рахунку № НОМЕР_19 (українська гривня),
які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_20 , за адресою: АДРЕСА_1 , та надати можливість їх вилучити, а саме:
- документів юридичних справ (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо);
- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;
- оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення на електронні пристрої підприємств ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для доступу до системи клієнт банк;
- інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 17.09.2015 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).
Згідно з наданим суду Витягом № 1 з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Невстановлені особи за попередньою змовою, в період 2013-2015 рр., використовуючи підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) та ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) шляхом оформлення безтоварних операцій для штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), занизили до сплати в бюджет податок на прибуток в сумі 1 866 072, 32 грн. та податок на додану вартість в сумі 2 960 312,71 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму 4 826 385,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах».
Також, згідно з наданим суду Витягом № 2 з Єдиного реєстру досудових розслідувань: « ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , на протязі 2011-2014 рр., перебуваючи на посаді директора ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) та координуючи діяльність ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_17 , м. Харків) сформував незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, тим самим ухилився від сплати податків на суму 3 млн. грн.., що становить особливо великі розміри».
Слідчий зазначає, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, у зв`язку з чим орган досудового розслідування просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_20 , за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучення.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого ОСОБА_3 ; у судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.
При цьому слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », лише з можливістю їх копіювання, оскільки слідчим, всупереч вимог ч. 1 ст. 159 та п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, не доведена доцільність та необґрунтована необхідність вилучення вказаних у клопотанні оригіналів документів, тому клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) оригіналів документів задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що становлять банківську таємницю, відносно клієнтів:
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), по рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня, російський рубль, долар США), № НОМЕР_3 (українська гривня);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ХОГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США, англійський фунт стерлінгів);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), по рахунку № НОМЕР_11 (українська гривня);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня, російський рубль, долар США), по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), по рахунку № НОМЕР_16 (українська гривня, російський рубль, долар США);
- ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), по рахунку № НОМЕР_18 (українська гривня), по рахунку № НОМЕР_19 (українська гривня),
які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » МФО НОМЕР_20 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх копіювання, а саме:
- документів юридичних справ (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо);
- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- оригіналів договорів на обслуговування рахунків;
- оригіналів платіжних доручень, у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів), котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також документів щодо їх інкасації;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, «ip»-адрес, від яких проводилося з`єднання з банківською установою, співробітників банківської установи, які проводили встановлення та налаштування програмного забезпечення на електронні пристрої підприємств ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для доступу до системи клієнт банк;
- інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунків по 17.09.2015 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з вказанням МФО банків, кодів ЄДР відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).
Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до вищезазначених оригіналів документів та забезпечити можливість їх копіювання.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.10.2015 року.
Роз`яснити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1