Справа № 727/7016/13-к
Провадження 1-кс/727/1679/13
Ухвала

Іменем України

02 серпня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Кургаєва І.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1С, про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 06 червня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення за ч.З ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1С з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000048 від 06 червня 2013 року, за ознаками ч.З ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

В клопотанні посилається на те, що невстановлені особи в період 2009 року ухилялися від сплати податків групою пов'язаних приватних підприємців, які шляхом декларування заниженої вартості імпортованих товарів, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 710,3 тис.грн.

Зазначає, що пов'язані особи ОСОБА_2 (ІНФОРМАЦІЯ_1, ід.к. НОМЕР_1, м. Чернівці, вул. Татарбунарська, 42/В), його дружина ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_2, і.дн. НОМЕР_2, м. Чернівці, вул. Татарбунарська, 44), батько дружини ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3, ід. н. НОМЕР_3, м. Чернівці, вул. Полєтаєва, 21/91), а також ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 протягом 2009 року шляхом заниження вартості імпортованих товарів (пряжа акрилова) виробником якої є турецьке підприємство "AKAL TEKSTIL Sanayii A.S." (м. Істамбул), використовуючи компанії (нерезиденти) з ознаками фіктивності вільної економічної зони Республіки Болгарія „UL LLC" (перший ланцюг від виробника) та "Mainland ImpEx Ltd", "Mainland ImpEx LLC" (останній (другий) ланцюг) - на яких відбулося заниження вартості імпортованих товарів, занижували суми ПДВ, що підлягали сплаті при розмитненні товарів.

Вказує, що турецький виробник акрилової пряжі компанія "AKAL TEKSTIL Sanayii A.S." впродовж 2009 років здійснював продаж товару на адресу фірми „UL LLC" (666, Third AVE. 29 FLOOR, NEW YORK, OFFICE 111 NEW YORK 10017, США), вантажоотримувач - „UL LLC" (Free Zone, Russe, Болгарія). Вартість товару на умовах поставки FOB Istambul складала 5 дол. США/кг. Вказана інформація зідображена в матеріалах отриманих від митного органу Болгарської Республіки. В подальшому імпорт вказаних ТМЦ з вільної економічної зони здійснюється від імені компанії "Mainland ImpEx Ltd", США (відправник компанія "Mainland ImpEx Ltd" International Free Zone-Russe, TUTRAKAN 71, Болгарія) на адресу приватних підприємців ОСОБА_2, ОСОБА_3та ОСОБА_4 за ціною вже не 5 дол. США/кг, а від 0,55 до 1,36 дол. США/кг.

Також зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи зберігаються TOB ВС - Груп та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Представник ТОВ ВС-Груп відповідно до ч.2 ст.163 КПК України не повідомлялися про розгляд справи в суді оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню .

Встановлено що, 06 червня 2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000048 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.З ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, згідно яких: невстановлені особи в період 2009 року ухилялися від сплати податків групою пов'язаних приватних підприємців, які шляхом декларування заниженої вартості імпортованих товарів, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 710,3 тис.грн.

Відповідно до листа від 17.08.2012 року № 75/8/3812 Міністерства закордонних справ України було отримано інформацію, що компанії „UL LLC" та "Mainland ImpEx Ltd" на території Болгарії не зареєстровані. Згідно даної інформації, реєстрація „UL LLC" в США також відсутня.

Транспортування ТМЦ від турецької компанії "AKAL TEKSTIL Sanayii A.S." здійснюється транспортними засобами з наступними номерними знаками: СЕ 8321 AI; СЕ 7116 AI; СЕ 1791 AI; СЕ 6688 AI; СЕ 6609 АК; СЕ 4923 АР; СЕ 5503 АР; СЕ 3771 АХ; СЕ 9443 AT; СЕ 0726 АХ; СЕ 6153 ВА; СЕ 1019 ВА; СЕ 4771 AT, перевізником виступає ОСОБА_2

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ТОВ ВС Груп, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково .

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1С тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримання їх копій, що знаходяться у володінні TOB ВС - Груп Одеська обл.., м. Роздільна, пр. Газетний, 1, а саме : до договорів, додатків до договорів, прибуткових накладних, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі, довіреностей , банківських випискок, оборотно -сальдових відомостей, накладних на поставку партії товару, супровідних документів, замовлення, актів звірок взаєморозрахунків, експортних контрактів та додатків до них, рахунків - фактури, договорів, контрактів, накладних на поставку товару, вантажно -митні декларації, CMR, Invoice, документів щодо походження пряжі акрилової, специфікації, інші супровідні документи, чорнові записи, облікові журнали, документи складського обліку, документи, що підтверджують реалізацію імпортованої пряжі акрилової на території України (договори, податкові, видаткові накладні, товарно - транспортні накладні, реєстри накладних, інші первинні бухгалтерські документи), а також інші документи які відображають фінансово -господарські операції приватних підприємців ОСОБА_2, Гелки Н.І., ОСОБА_4, з TOB ВС - Груп з приводу імпорту пряжі (нитки) акрилової за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а також комп'ютерна техніка, електронні носії інформації, на яких містяться відомості по вказаних взаємовідносинах, печатки, штампи іноземних і українських суб'єктів підприємницької діяльності

В іншій частині клопотання відмовити .

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Мамчин П.І.