УХВАЛА

Іменем України

20.08.2013 року м. Житомир

Cлідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.

при секретарі Зоренко Т.О.

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000053 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичем С.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000053 щодо службових осіб ТОВ НВП Промкомплект, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальним розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ НВП Промкомплект (код ЄДР 25307604) Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1, в період 2010-2012 років, умисно, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами: ТОВ Ковенант (код ЄДР 36186393), ТОВ Віктрейд (код ЄДР 36927332), ТОВ Аватар-БУД (код ЄДР 35234587), ТОВ Фаєтон-77 (код ЄДР 33782931) та ФОП ОСОБА_3А., ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри.

Крім того встановлено, що ТОВ НВП Промкомплект в період з кінця 2012 року по червень 2013 року незаконно формувало собі податковий кредит, за рахунок ТОВ Обладнанняпостач (код ЄДР 38404496), в ланцюгу постачальників якого є підприємства з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735).

З метою встановлення фактів здійснення фінансово-господарської діяльності, виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по рахунках ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735) за період з 01.01.2012 по теперішній час.

Відповідно до відомостей електронної бази АІС Пошуково-довідкова система, встановлено, що ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735) у АТ УкрСиббанк (МФО 351005) відкрито рахунок №2000 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про його відкриття та обслуговування, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговується даний рахунок.

Окрім цього, дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ НВП Промкомплект. А тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ НВП Промкомплект та ТОВ ЕЛІТ ЮА, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Разом з тим, враховуючи, що порушення податкового законодавства встановлено починаючи з 01.01.2013 р., уточненню підлягає період, за який надається тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичу С.А., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ УкрСиббанк (МФО 351005) за період з 01.01.2013 р. по 15.08.2013 р.:

1 Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №2000 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритого у АТ УкрСиббанк (МФО 351005) для ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №2000 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) у АТ УкрСиббанк (МФО 351005), а саме:

● обліково - реєстраційної справи ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735) оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

● документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством.

● заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк.

● договору на обслуговування системи клієнт-банк.

● акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію.

● документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк.

● документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

● платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №2000 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

● корінців чеків на отримання готівки по рахунку №2000 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

● відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ ЕЛІТ ЮА (код ЄДР 38353735) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

У решті клопотання відмовити

Встановити строк дії ухвали до 20.09.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька