Справа № 203/835/15-к
Провадження № 1-кс/0203/261/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2015 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000233, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
12 лютого 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), предметом яких було постачання агломераційної сировини на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В свою чергу, посадовими особами підприємства ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) формувався податковий кредит по факту придбання агломераційної сировини від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), яке має ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Згідно аналізу Єдиного Реєстру податкових накладних, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не формувало податковий кредит по фінансово-господарським операціям з придбання агломераційної руди, та не є виробником вказаного товару.
Згідно свідчень директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_3 , господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) він не проводив, первинну бухгалтерську документацію підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не підписував, до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) відношення він не має.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що виробником агломераційної сировини, кінцевим споживачем якої було підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по ланцюгу «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ «ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), яким відображено реалізацію агломераційної сировини по нібито проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму порядку 45 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що залізовмісний шлам для виробництва агломераційної сировини постачається на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) по ланцюгу «ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Згідно свідчень директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_4 , сировина транспортувалась безпосередньо з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » були оформлені лише документально.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме: до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, які перебувають в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000233 від 21 червня 2014 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме: до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, однак з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які перебувають в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ): установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію, з подальшою можливістю їх вилучення лише у вигляді належним чином засвідчених копій.
У решті клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1