Провадження 1-кс/127/3179/13
УХВАЛА

30.05.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. за участю слідчого Гуцола В.І., розглянувши клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області про тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ «Банк Богуслав», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у ПАТ «Банк Богуслав», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000135 від 08.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що за матеріалами планової документальної перевірки ТОВ «Альпарі» (, юр. адреса : м. Вінниця, вул. Космонавтів, 49, факт. адреса : м. Вінниця, вул. Космонавтів, 53). Відповідно до акту планової документальної перевірки за №1130/2201/13329641 від 02.04.2013 встановлено, що службові особи ТОВ «Альпарі» в період з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.5.1 ст.5, пп..5.2.1 п.5.2 ст.5, п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 №334/94-ВР, із змінами та доповненнями, в порушення пп..7.4.1 ст.7, пп..7.4.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 № 168/97-ВР, із змінами та доповненнями, в порушення п.138.2 ст.138, пп..139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198, п.201.11 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період не сплатили до бюджету податок на прибуток в сумі 304 408грн. та податок на додану вартість в сумі 261 108грн., разом 565 516грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів у значних розмірах

Порушення чинного податкового законодавства службовими особами ТОВ «Альпарі» допущено, в тому числі, і під час здійснення господарської операції з продажу побутової техніки в липні 2010 року ТОВ «Каса Верде» (, м. Київ, вул. Віскозна, 5), директор ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1). Так, в ході перевірки встановлено, що ТОВ «Каса Верде» відсутнє за місцем реєстрації, не має власних або орендованих складських приміщень, немає найманих працівників, крім того СУ ДПС у Полтавській області порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання субєкту підприємницької діяльності ТОВ «Каса Верде» з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 10.03.2009 по 13.01.2012 ТОВ «Каса Верде» під час здійснення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок № 01 в ПАТ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81) .

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Альпарі, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ Каса Верде мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Каса Верде» № 01, відкритому в ПАТ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81), виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію про рух грошових коштів по рахунку, а також оригіналів документів, на підставі яких був відкритий та використовувався рахунок ТОВ «Каса Веред» № 01. Вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «Альпарі» злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні службових осіб в ПАТ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81), слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ «Банк Богуслав».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав. Представник ПАТ «Банк Богуслав», в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно та належним чином. Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПАТ «Банк Богуслав».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 167, 309, 395 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81), а саме: відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Каса Верде» , м. Київ, вул. Віскозна, 5), №01, відкритому в ПАТ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.06.2010 по 01.09.2010.; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за №01 відкритому ТОВ Каса Верде, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Кас ОСОБА_2; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ Каса Верде; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.06.2010 по 01.09.2010; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.06.2010 по 01.09.2010; чеків на отримання готівки за період з 01.06.2010 по 01.09.2010, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку; протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронним імям користувача, назвами операцій та ІР адресами клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: