Справа № 592/7217/14-к
Провадження № 1-кс/592/2070/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
09 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження . старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,, -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 768 тис.200 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.
По кримінальному провадженню призначено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, яка на даний час не проведена. Проведення перевірки можливо за умови надання перевіряючим первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого-судді на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в наданні тимчасового доступу до документів відмовлено.
У зв`язку з цим на підставі ухвали слідчого-судді проведений обшук за місцем розташування офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак первинних бухгалтерських документів, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.
Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою приховування первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.
Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ).
На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю, а саме документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_2 відкритому у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які перебувають у володінні у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо. Окрім цього, у вказаних документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підпису службових осіб підприємства, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.
У зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів з метою приховування слідів вчиненого кримінального правопорушення, прошу клопотання розглянути без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_2 відкритому у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу про рух грошових коштів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 , можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у зв`язку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю отримання належним чином завірених копій документів:
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- про рух грошових коштів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;
Тимчасовий доступ до документів має надати Філія АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_3 ), яка знаходяться за адресою:

АДРЕСА_3 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1