1Справа № 335/7879/15-к 1-кс/335/3859/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 серпня 2015 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у залі суду у м. Запоріжжі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 25.06.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 25.06.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які під час здійснення фінансово господарської діяльності період з 30.05.2014 року по 31.12.2014 року під час взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) занизили податкові забов`язання з податку на прибуток на суму 641 159 грн. та занизили податкові забов`язання з податку на додану вартість на суму 581 968 грн., тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 1 223 127 гривень, що є значним розміром.

Крім того до матеріалів кримінального провадження № 0000047 долучені виділені матеріали кримінального провадження № 0000037, внесеного до ЄРДР 19.06.2014 року за фактом створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно виділених матеріалів встановлено, що 23.01.2015 на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведений тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт та інш.) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Згідно вилучених документів встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2014 року нібито здійснювали постачання графітових заготовок, втулок з антифрикційного графіту та надавали послуги по виготовленню графітових виробів. Відомості, внесені до зазначених вище первинних бухгалтерських документів повністю спростовуються висновками акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка була проведена фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки в результаті проведеної перевірки встановлено, що згідно бази даних «Автоматизованої системи співставлення податкової звітності та розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» АІС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІС «Податковий блок», підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на протязі 2014 року не здійснювали придбання виробів з графіту, які в подальшому нібито булі реалізовані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, за результатами проведеного аналізу встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не придбували товар ( вироби з графіту) та не мали змоги виготовити вироби з графіту тому, що не мали в своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів, необхідних для здійснення фінансово господарської діяльності.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які стосуються придбання, виготовлення або іншого походження товарів (робіт, послуг), які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року і по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Необхідність тимчасового доступу та вилучення документів, обумовлена їх використанням при проведенні судових експертиз.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст.163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів за період з 01.01.2014 року до 31.12.2014 року, враховуючи період вчинення злочину, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які стосуються придбання, виготовлення або іншого походження товарів, робіт послуг: графітових заготовок, антіфрікційних графітових заготовок, втулок антіфрікційного графіту, виготовлення графітових виробів, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства, які стосуються походження зазначених вище товарів, робіт та послуг, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 11.09.2015 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1