У Х В А Л А

Справа № 569/7357/14-к

22 травня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

з участю представника головного управління статистики ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) та можливість їх вилучити, а саме реєстраційних документів, статистичної та фінансової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які подавалися за період з 01.05.2011 по 31.12.2013.

В обґрунтування клопотання вказав, що ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000166 від 10.09.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в змові із службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) та доведення до банкрутства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що що в червні 2011 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізувало для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » основні засоби (будівлі) на загальну суму 40 млн. грн. В подальшому, з метою не сплати податкових зобов`язань до бюджету у вказаному періоді ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в бухгалтерському та податковому обліку відобразило придбання товаро-матеріальних цінностей (ПВХ, дробарки, транспортні засоби та ін.) у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 40 232 683,8 грн. Фактично вищезазначені товаро-матеріальні цінності на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не поставлялись, а знаходились на складі у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також встановлено, що в період липня вересня 2012 року придбані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальні цінності у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізувало для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) по ціні нижчій на 18,7 млн. грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зазначені товари реалізувало по ціні придбання для ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебуваючи в змові із службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в порушення п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України умисно ухились від сплати ПДВ в сумі 3,1 млн. грн.

Крім того, в 2007 році, згідно договору купівлі продажу, державний пакет акцій (50%+1 акція) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вартість якого становила близько 25,6 млн. грн. відчужено ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ). Згідно умов договору, покупець державного пакету акцій зобов`язаний протягом визначеного терміну виконати ряд зобов`язань: внести інвестиції, забезпечити розвиток підприємництва, збереження робочих місць інше, які були обов`язковою умовою укладення вказаного договору з ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Однак останнє не виконало взяті на себе зобов`язання, хоча термін їх виконання закінчився, що є підставою для розірвання договору купівлі-продажу та повернення пакету акцій у державну власність.

З метою ухилення від виконання взятих на себе зобов`язань, ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 », через пов`язане підприємство ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ініційовано процедуру банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зокрема, у квітні 2013 року, за заявою ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Господарським судом Рівненської області відкрито провадження у справі №918/566/13 про банкрутство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Підставою для подання вказаної заяви та порушення справи про банкрутство слугувало те, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконало своїх зобов`язань в сумі 450025,49 грн., яка виникла за наслідками придбання товарів у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно умов договору поставки №28 та накладної №7/1419 від 27.07.2012. Також згідно заяви до господарського суду Рівненської області ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 26.07.2013 про визнання додаткових грошових вимог на суму 2146574,18 грн. до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заборгувало вказані кошти по поставлених ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у липні 2012 року ПВХ, модифікаторах, стабілізаторах, двоокись титана та гранулят для штапика. Загальна сума вимог ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » склала 2,6 млн. грн.

Разом з тим, встановлено, що на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не було технології для обробки поставленого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пластику, а обладнання не було технологічно пристосоване для його переробки.

Крім того, згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4 від 17.01.2014 останній дав показання, що з моменту його призначення на посаду керівника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємство займалось виготовлення причепів до транспортних засобів, товарів народного вжитку орієнтовно по перший квартал 2012 року, з вказаного періоду по теперішній час ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будь-якою фінансово-господарською діяльністю не займається.

У зв`язку з вищевикладеним службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в інтересах третіх осіб, шляхом укладання завідомо невигідних угод, вчинено дії, що призвели до стійкої фінансової неспроможності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »..

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просить суд його задоволити, суду пояснив, що під час досудового розслідування необхідно встановити осіб якими здійснювалось формування та подача звітності, заповнювались, підписувались документи від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які товари (роботи, послуги) реалізовувались (виконувались, надавались) та дослідити їх відповідність фактичним обставинам розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах, які знаходяться у контролюючих органах і установах.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судовому засіданні не заперечувала проти задоволення даного клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційних документах, статистичній та фінансової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка подавалась до у ІНФОРМАЦІЯ_2 , має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення документальних перевірок та експертиз, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) та можливість їх вилучити, а саме реєстраційних документів, статистичної та фінансової звітності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які подавалися за період з 01.05.2011 по 31.12.2013

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1