Справа № 210/2991/13-к
Провадження № 1-кс/210/465/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"08" травня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Криворіжрудмаш» () та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

07 травня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 26.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що с лужбові особи ТОВ «Криворіжрудмаш» () в період 2010 року, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток, в порушення п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94- ВР від 28.12.1994 року (зі змінами та доповненнями), не включили до складу валового доходу заборгованість, яка залишилася не стягнутою по закінченню строку позовної давності та не віднесли її до безповоротної фінансової допомоги, чим ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 1 572 145 грн.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення судово-економічної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Криворіжрудмаш», які знаходяться у службових осіб ТОВ «Криворіжрудмаш», а саме: реєстр виданих векселів, договори на проведення розрахунків по векселям, акти приймання передачі векселів, довіреності на отримання векселів, журнали-ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку, на яких обліковуються видані векселі за період обігу векселів, головні книги підприємства за період обігу векселів, додаткові угоди про здійснення змін стосовно строку платежу по векселям та інших документів.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Криворіжрудмаш», для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Криворіжрудмаш» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Криворіжрудмаш», що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Криворіжрудмаш», а саме: реєстр виданих векселів, договори на проведення розрахунків по векселям, акти приймання передачі векселів, довіреності на отримання векселів, журнали-ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку, на яких обліковуються видані векселі за період обігу векселів, головні книги підприємства за період обігу векселів, додаткові угоди про здійснення змін стосовно строку платежу по векселям та інших документів з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000034 від 26.02.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Криворіжрудмаш» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Криворіжрудмаш» (), а саме: реєстр виданих векселів, договори на проведення розрахунків по векселям:

-№ 1988 від 25.01.2006 року на суму 200 000,00 грн.;

-№ 1989 від 25.01.2006 року на суму 260 000,00 грн.;

-№ 0560016 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 0560015 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 1974 від 12.04.2006 року на суму 27 144,00 грн.;

-№ 1970 від 10.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1962 від 20.11.2005 року на суму 107 584,70 грн.;

-№ 1969 від 10.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 0560019 від 20.11.2006 року на суму 21 256,98 грн.;

-№ 1967 від 06.04.2006 року на суму 500 000,00 грн.;

-№ 1973 від 12.04.2006 року на суму 133 120,00 грн.;

-№ 1963 від 23.12.2005 року на суму 357 457,30 грн.;

-№ 0560017 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 1961 від 21.12.2005 року на суму 535 580,14 грн.;

-№ 0560013 від 22.11.2006 року на суму 85 314,00 грн.;

-№ 1987 від 25.01.2006 року на суму 650 000,00 грн.;

-№ 1972 від 12.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1971 від 11.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1968 від 10.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1965 від 04.04.2006 року на суму 500 000,00 грн.;

-№ 1966 від 05.04.2006 року на суму 500 000,00 грн.;

-№ 0560018 від 20.11.2006 року на суму 450 000,00 грн.;

-№ 0560014 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 1976 від 29.05.2006 року на суму 561 744,00 грн.,

ати приймання передачі вищезазначених векселів, довіреності на отримання вищезазначених векселів, журнали-ордери, зведені регістри бухгалтерського обліку, на яких обліковуються вищезазначені видані векселі за період обігу вищезазначених векселів, головні книги підприємства за період обігу вищезазначених векселів, додаткові угоди про здійснення змін стосовно строку платежу по вищезазначеним векселям, прості векселі:

-№ 1988 від 25.01.2006 року на суму 200 000,00 грн.;

-№ 1989 від 25.01.2006 року на суму 260 000,00 грн.;

-№ 0560016 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 0560015 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 1974 від 12.04.2006 року на суму 27 144,00 грн.;

-№ 1970 від 10.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1962 від 20.11.2005 року на суму 107 584,70 грн.;

-№ 1969 від 10.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 0560019 від 20.11.2006 року на суму 21 256,98 грн.;

-№ 1967 від 06.04.2006 року на суму 500 000,00 грн.;

-№ 1973 від 12.04.2006 року на суму 133 120,00 грн.;

-№ 1963 від 23.12.2005 року на суму 357 457,30 грн.;

-№ 0560017 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

-№ 1961 від 21.12.2005 року на суму 535 580,14 грн.;

-№ 0560013 від 22.11.2006 року на суму 85 314,00 грн.;

-№ 1987 від 25.01.2006 року на суму 650 000,00 грн.;

-№ 1972 від 12.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1971 від 11.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1968 від 10.04.2006 року на суму 400 000,00 грн.;

-№ 1965 від 04.04.2006 року на суму 500 000,00 грн.;

-№ 1966 від 05.04.2006 року на суму 500 000,00 грн.;

-№ 0560018 від 20.11.2006 року на суму 450 000,00 грн.;

-№ 0560014 від 20.11.2006 року на суму 100 000,00 грн.;

№ 1976 від 29.05.2006 року на суму 561 744,00 грн. та інших документів з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000034 або відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Криворіжрудмаш» (), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000034 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1