Провадження № 1-кс/369/3231/15
УХВАЛА
Іменем України
25.12.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , директора ТОВ «Укрпрод Сервіс» ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 0000010 від 23.03.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_5 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 0000010 від 23.03.2015 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» у період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року порушили п.138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.2, п. 198.3. п. 198.6 ст.198. п. 200.1, п.200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 956 530 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 482 637 гривень.

Так, службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» у період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року з метою ухилення від сплати податків створили документальну видимість щодо придбання харчових барвників, добавок та ароматизаторів у підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Порт-АЛ» (), ПП «Ривал» (), ТОВ «Базасофт» (), ТОВ «Євразія Трейдинг» (), ТОВ «НВП Союзторгстрой» (), ТОВ «Геліос Люкс» (), ТОВ «Дісітранс» (), ТОВ «Будівельна Компанія «ЗІМ» (), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (), ТОВ «Торгова група інтермеркет» (), ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (). 08.07.2015 року в ході проведення тимчасового доступу на підставі ухвали слідчого судді Києво-Святошинського районного суду, директором ТОВ «Укрпрод Сервіс» ОСОБА_4 не надано документів, що засвідчують якість та відповідність товару, документи складського обліку, що засвідчують приймання харчових складників (харчові добавки та ароматизатори) на складі ТОВ «Укрпрод Сервіс», придбаних у вище зазначених підприємств, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, і дослідженням яких можливо встановити фактичних постачальників харчових складників та які можуть вказувати про удаваність укладених договорів між ТОВ «Укрпрод Сервіс» та контрагентами, про що складено протокол тимчасового доступу до речей та документів. Крім того, 11.09.2015 року в ході проведення обшуку офісних та складських приміщень за адресою реєстрації ТОВ «Укрпрод Сервіс» встановлено відсутність документів фінансово-господарської діяльності товариства, а також не отримано жодних пояснень від директора де зберігаються такі документи, що також вказує про перешкоджають слідству в отримані відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та існує небезпека щодо знищення документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Таким чином, службові особи ТОВ «Укрпрод Сервіс» перешкоджають слідству в отримані відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, в повному, неупередженому досудовому розслідуванню в кримінальному провадженні та існує небезпека щодо знищення документів, які мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

В ході огляду документів електронної податкової звітності ТОВ «Укрпрод Сервіс» встановлено ІР-адресу НОМЕР_1 з якої товариством ТОВ «Укрпрод Сервіс» здійснюється з`єднання з мережею інтернет для подачі електронної податкової звітності до ДПІ, встановлено, що дана ІР-адреса належить АТЗТ «Темпо» () та обслуговується провайдером ТОВ «Львівнет», фізичне з`єднання з мережею інтернет даної ІР-адреси відбувається за адресою: м. Львів, вул. Академіка Гнатюка, буд. 24.
10.12.2015 року ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду задоволено клопотання слідчого та надано дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень за адресою: м. Львів, вул. Академіка Гнатюка, 24 з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Укрпрод Сервіс», комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації.
23.12.2015 року в ході обшуку офісних приміщень за адресою: м. Львів, вул. Академіка Гнатюка, 24 виявлено та вилучено первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Укрпрод Сервіс» та комп`ютерну техніку, а саме: Ноутбук, марки «ASUS» №СВ№DAS180006454, в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «Emachines» №S/N: LXNE60c04813412 CB41601 в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «ASUS» №Е7NOCX464386629E в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «ASUS» №DCNOCV25532351C в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «ASUS» №B9NOc в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «ASUS» №С3NOAS463465129 в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «НР» №СN412841OL в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «ASUS» №EANOW в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «НР» №CN454022TI в кількості 1 шт.; Ноутбук марки «Emachines» №С-7395 в кількості 1 шт.; Ноуттук марки «DELL» №IC:3652В-RD02D330 в кількості 1 шт., які мають доказове значення для кримінального провадження та використовувалися як знаряддя вчинення кримінального правопорушення і зберегли на собі його сліди, а саме: відомості та інформацію в тому числі в електронному вигляді, щодо відображення в податковій та бухгалтерській звітності проведення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», складання первинних документів від імені таких СПД та направлення в подальшому електронної податкової звітності щодо таких «безтоварних» господарських операцій, яка міститься на вилучених носіях інформації.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що комп`ютерна техніка, яка вилучена 23.12.2015 року в ході проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Укрпрод Сервіс» за адресою: м. Львів, вул. Академіка Гнатюка, 24, використана як знаряддя вчинення кримінального правопорушення і зберегли на собі його сліди.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та з метою вжиття заходів щодо їх збереження, а також у зв`язку з необхідністю проведення компютерно-технічних експертиз для здобуття доказів, керуючись ст.ст. 131, 132, 100, 167, 168, 170, 171, КПК України, слідчий просить накласти арешт на зазначену вище комп`ютерну техніку.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

У судовому засіданні директор ТОВ «Укрпрод Сервіс» ОСОБА_4 заперечив задоволенню клопотання, мотивуючи тим, що обшук слідчим проведено в приміщеннях дозвіл на який суд не давав, вилучена комп`ютерна техніка належить іншим товариствам, які теж орендували це приміщення. Чи є серед вилучених ноутбуків ноутбуки ТОВ «Укрпрод Сервіс» сказати не може. Не може пояснити, яким чином електронна податкова звітність ТОВ «Укрпрод Сервіс» відправляється з комп`ютера, який знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Академіка Гнатюка, буд. 24. Стверджує, що офісне приміщення орендує у ОСОБА_6 , в судовому засіданні вперше почув, що власником даного приміщення є інші особи. Просить відмовити в задоволенні клопотання слідчого.
Вивчивши клопотання, документи якими воно обґрунтовується, оглянувши матеріали кримінального провадження, вислухавши учасників процесу, приходжу до переконання, що клопотання, підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212 КК України, вилучена під час обшуку 23.12.2015 року комп`ютерна техніка могла бути використана як знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегти сліди його вчинення. Твердження директора ТОВ «Укпрод Сервіс» про те, що вилучена комп`ютерна техніка належить іншим підприємствам, не підтверджено доказами. Надана суду оборотно-сальдова відомість ТОВ «Темпо-Логістик» не є таким доказом, оскільки у зазначених у відомості ноутбуках відсутні ідентифікуючі ознаки. Твердження директора ТОВ «Укпрод Сервіс» про те, що обшук слідчим проведено в приміщеннях дозвіл на який суд не давав необґрунтоване, оскільки відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно станом на 02.12.2015 року власниками будинку по вул. Академіка Гнатюка,24 в м. Львові є Територіальна громада м. Львова та ОСОБА_7 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170- 173, 175,309 КПК України,слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме:

-ноутбук марки «Emachines» №S/N: LXNE60c04813412 CB41601 в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «ASUS» №Е7NOCX464386629E в кількості 1 шт.;

-ноутбук, марки «ASUS» №СВ№DAS180006454, в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «ASUS» №DCNOCV25532351C в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «ASUS» №B9NOc в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «ASUS» №С3NOAS463465129 в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «НР» №СN412841OL в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «ASUS» №EANOW в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «НР» №CN454022TI в кількості 1 шт.;

-ноутбук марки «Emachines» №С-7395 в кількості 1 шт.;

Ухвала виконується слідчим негайно.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1