ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/5249/14-к
Провадження № 1-кс/210/824/14
"01" грудня 2014 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом першого класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, і можливість вилучення інформації, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, і можливість вилучення інформації, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання слідчим обґрунтовано тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 .), в період з 01.01.2014 р. по 31.07.2014 р. діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в сумі 3 114 677 грн. за вказаний період, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.
За данним фактом 09 вересня 2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 про виявлене правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.
Крім того встановлено, що група осіб зареєструвала в різних державних податкових інспекціях м. Дніпропетровськ та області, на підставних осіб «фіктивні» суб`єкти господарювання ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_11 ), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття протиправної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.
За даним фактом 16 вересня 2014 року СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 про виявлене правопорушення передбачене ч. 2 ст. 205 КК України.
17 вересня 2014 року прокуратурою м. Кривого Рогу вказані кримінальні провадження було об`єднано за №0000031.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно отримати інформацію щодо здійснення переговорів ряду осіб, причетних до діяльності по наданню незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та скоєння злочину з імовірними клієнтами, замовниками конвертації грошових коштів, посадовими особами банківських установ та податкових інспекцій.
Від оперативного підрозділу податкової міліції надійшла інформація про перелік номерів за допомогою яких особи, причетні до діяльності по наданню незаконних послуг по мінімізації податкових зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та скоєння злочину спілкуються між собою та ймовірними замовниками незаконних послуг з питань незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та отримання підроблених документів для використання їх у бухгалтерському та податковому обліку для ухилення від сплати податків.
Таким чином виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про абонентів мобільного зв`язку та їх з`єднання (із зазначенням IMEI терміналів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час, тривалість з`єднань), з якими спілкуються власники абонентських телефонних номерів: - НОМЕР_12 ; - НОМЕР_13 ; - НОМЕР_14 ; - НОМЕР_15 ; - НОМЕР_16 ; - НОМЕР_17 ; - НОМЕР_18 ; - НОМЕР_19 ; - НОМЕР_20 ; - НОМЕР_21 ; - НОМЕР_22 ; - НОМЕР_23 ; - НОМЕР_24 ; - НОМЕР_25 ; - НОМЕР_26 ; - НОМЕР_27 ; - НОМЕР_28 оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Дана інформація має суттєве значення по справі та може бути підтвердженням того, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » навмисно ухиляються від сплати податків. В той же час вказана інформація перебуває в електронних документах операторів телекомунікацій (мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») .Згідно інформації, що надійшла до ІНФОРМАЦІЯ_5 , існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи вищевикладене, вислухавши думку учасників процесу слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Так, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
В силу положень ч. ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд, розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі, документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи , без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Статтею 159 та п.7 ч.1 162 КПК України передбачено такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у операторів та провайдерів телекомунікації та містять інформацію про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, зміст (вихідні чи вхідні з`єднання).
Враховуючи викладене та керуючись ст. 110, 159-164, 309, 369-372, 395 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом першого класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, і можливість вилучення інформації, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити.
Надати дозвіл тимчасового доступ до документів (в тому числі електронних), (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000031, у тому числі отримати інформацію у електронному вигляді), які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв`язку) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та надати старшому слідчому І-го відділення КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2 та особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого у кримінальному провадженні №0000031, копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонентів мобільного зв`язку з наступними номерами SIM-карт: - НОМЕР_12 ; - НОМЕР_13 ; - НОМЕР_14 ; - НОМЕР_15 ; - НОМЕР_16 ; - НОМЕР_17 ; - НОМЕР_18 ; - НОМЕР_19 ; - НОМЕР_20 ; - НОМЕР_21 ; - НОМЕР_22 ; - НОМЕР_23 ; - НОМЕР_24 ; - НОМЕР_25 ; - НОМЕР_26 ; - НОМЕР_27 ; - НОМЕР_28 оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період часу з 01.01.2014 року по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу, номерів SIM-карт та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв`язок абонент.
Надати інформацію про співрозмовників абонентів.
Строк дії даної ували до 30 грудня 2014 року включно.
Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п. 3 цієї ували, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1