Кримінальне провадження № 1-кс/760/1851/14
№760/6492/14-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, а саме по банківським рахункам ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, щодо відкриття та використання рахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) відкритих в " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), надавши згоду на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунків вказаного підприємства № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в оригіналах, а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків, інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства. договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від службових осіб що ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків, договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього, інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків, мотивуючи це тим, що " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) є відкриті рахунки ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ). Слідчий вказує на те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.05.2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000140 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві від ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов акт №1626/22.5-15/34879172 від 12.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2012 по 31.07.2012 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_10 , встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 529335 грн., та податку на прибуток в розмірі 555 802 грн. Згідно акту №2031/22.5-15/34879172 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ БЕЛБУД з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВФІРМА ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВЮ.О. ЕЛЕКТРОНІКС - 1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за період з 01.08.2012 по 30.11.2012 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_10 , встановлено, що ТОВ БЕЛБУД занизило належну до сплати в бюджет суму ПДВ в розмірі 770 345 грн., та податку на прибуток в розмірі 1 204 162 грн.

Також встановлено, що згідно акту No815/22-4/01037229 від 11.07.2013 року про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ) за період з 01.04.2013 по 30.04.2013 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_13 , встановлено, що ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), порушивши п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизило належну до сплати бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 105700 грн., а саме: за квітень 2013 року. Згідно акту No1371/22-4/01037229 від 03.12.2013 року про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2012 року та податку на прибуток за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 по розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_13 , встановлено, що ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), порушивши п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 занизило податок на прибуток за грудень 2012 року на суму 84 805 грн., та порушивши п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 403833 грн., а саме: за грудень 2012 року. Згідно акту No82/22-4/01037229 від 04.02.2014 року про результати позапланової невиїзної перевірки ПрАТ«Меліоратор» (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.12.2012 по 31.12.2012 року та податку на прибуток за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 р. по розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_13 , встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), порушивши п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст. 139 занизило податок на прибуток за IV квартал 2012 року на суму 72 562 грн., та порушивши п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість та податку на в розмірі 366 667 грн., а саме: за грудень 2012 року. Загальна сума несплачених податків - 1033567 грн.

Також встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритім у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 Україна, АДРЕСА_1 ).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до оригіналів документів на підставі яких ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 Україна, АДРЕСА_1 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків; інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків; копій особистих документів службових осіб підприємства; договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них; договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієн-банк та додатків до них; інших договорів, укладених із вказаним суб`єктом підприємницької діяльності; карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства; чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності та дані про рух грошових коштів по банківських рахунках ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У своєму клопотанні слідчий, окрім надання тимчасового доступу до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) просить надати дозвіл на вилучення оригіналів документів, з можливістю їх виїмки, при цьому, не вказуючи, для яких саме слідчих дій у кримінальному провадженні потрібно вилучати оригінали документів.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), щодо відкриття та використання рахунків № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритих у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 Україна АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії, а саме:

- щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2012 року по 30.04.2013 року;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2012 року по 30.04.2013 року з наданням підтверджуючих документів;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- установчих документів;

- договорів на розрахунково касове обслуговування;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 07.05.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1