Справа №668/3924/13-к
н/п 1-кс/668/1152/13
УХВАЛА

08.04.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області юриста 1 класу ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000054 від 27.11.2012 за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки невстановленими особами шляхом використання ряду підконтрольних субєктів підприємницької діяльності та ухилення від сплати податків ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що 29.10.2012 до КОЗП ГВПМ ДПІ у м. Херсоні за №300 на підставі рапорту начальника відділу ГВПМ ДПІ у м. Херсоні ОСОБА_2 зареєстровано матеріали щодо невстановленої особи якою здійснюється реєстрація/перереєстрація підприємств на підставних осіб, що зареєстровані у м. Миколаєві, в органах Державної реєстрації та податкових органах Херсонської області, які в подальшому використовуються у схемах „конвертації грошових коштів.

27.11.2012 вказаний факт зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000054 за фактом сприяння в ухиленні від сплати податків субєктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків за ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, до таких підприємств також належить ПП „Горгстрой (код 35219972). Зазначений факт зареєстровано до ЄРДР за № 000016 від 16.01.2013 за ч.1 ст. 212 КК України.

Дослідженням обліково-реєстраційних документів та документів податкової звітності підприємства під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директором ПП „Горгстрой (код 35219972) у період 2010-2012 років був ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, який і на теперішній час має відношення до його діяльності, повязаним із сприянням підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків.

Згідно обліково-реєстраційних документів директором, головним бухгалтером та засновником ПП „Гргстрой на теперішній час є ОСОБА_4, 01.03.1992р.н.

Відповідно до податкової звітності, сума задекларованого податку на прибуток ПП „Гргстрой за 3 квартал 2012 року, в графі „Доходи, що враховуються при визначенні обєкта оподаткування„ 23 174 125,0 грн.

25.02.2013 до ГВПМ ДПІ у м. Херсоні надійшла службова записка з управління оподаткування фізичних осіб ДПІ у м. Херсоні надано податкову декларацію платника Єдиного податку за 2012 року від 11.02.2013 від імені ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) у якій зазначена сума отриманого доходу становить 1 061 143,96 грн. Під час телефонної бесіди з ОСОБА_4 встановлено, що вказану декларацію він не підписував.

Під час допиту у якості свідка ОСОБА_4 без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду в розмірі 1000 гривень на пропозицію знайомого ОСОБА_5 11.02.1983р.н. та його товариша Миколи. Зазначене підтверджується заявою ОСОБА_4 на імя виконувача обовязків першого заступника начальника ГВПМ ДПІ у м. Херсоні щодо анулювання державної реєстрації субєкта господарської діяльності.

Також, ОСОБА_4 пояснив, що на прохання чоловіка на імя Микола неодноразово знімав у банківських установах з рахунку ПП „Горгстрой грошові кошти у сумі 500-900 тис. грн. при цьому кошти з банку не виносив, а лише заповнював документи та ставив свої підписи на пустих банківських чеках, які одразу віддавав працівникам банківської установи.

У своїй діяльності ПП „Горгстрой використовувало рахунки №0840 (код валюти 998 долар США), відкритий 07.04.2011, №0643 (код валюти 810 російський рубль), відкритий 27.10.2009, №0001 (код валюти 980 українська гривня), відкритий 24.11.2009, №0980 (код валюти 980 українська гривня) відкритий 22.04.2009, №0002 (код валюти 980 українська гривня), відкритий 11.12.2009, №0978 (код валюти 970 євро), відкритий 18.11.2009, в філії „Південне РУ АТБанкФінанси та кредит (МФО 326933).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні філії „Південне РУ АТБанкФінанси та кредит (МФО 326933) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахункам №0840, №0643, №0001, №0980, №0978, №0002;

- інформація, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП „Горгстрой (код 35219972), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та касові чеки про отримання службовими особами ПП „Горгстрой (код 35219972) готівкових грошових коштів через касу філії „Південне РУ АТБанкФінанси та кредит (МФО 326933), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угоди та інші документи, на підставі яких ПП „Горгстрой (код 35219972) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічні контракти та документи, які складались під час їх виконання та оплати.

Зазначені документи та інформація можуть містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, осіб, які від імені ПП „Горгстрой (код 35219972) підписував документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз під час яких яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки) отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області юристу 1 класу ОСОБА_1, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та розкрити банківську таємницю СВ ДПС у Херсонській області, які перебувають у володінні філії „Південне РУ АТБанкФінанси та кредит (МФО 326933) щодо його клієнта - ПП „Горгстрой (код 35219972), а саме:

- виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахункам №№0840 (код валюти 998 долар США), з 07.04.2011 по теперішній час, №0643 (код валюти 810 російський рубль), з 27.10.2009 по теперішній час, №0001 (код валюти 980 українська гривня), з 24.11.2009 по теперішній час, №0980 (код валюти 980 українська гривня) з 22.04.2009 по теперішній час, №0002 (код валюти 980 українська гривня), з 11.12.2009 по теперішній час, №0978 (код валюти 970 євро), з 18.11.2009 по теперішній час;

- документів щодо внесення (повернення) готівки на вказані рахунки за вказаний період часу;

- інформації, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ПП „Горгстрой (код 35219972), довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ПП „Горгстрой (код 35219972) готівкових грошових коштів через касу у володінні філії „Південне РУ АТБанкФінанси та кредит (МФО 326933), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких ПП „Горгстрой (код 35219972) використовувалася система віддаленого доступу типу Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

- кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_6