Справа №712/2175/15-к
Провадження №1кс/712/849/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси «02» березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час досудового розслілдування встановлено, що ОСОБА_4 , протягом 2012-2015 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок несплати податків та надання послуг з «конвертації» коштів, ОСОБА_4 створила на території Черкаської області та міста Києва ряд суб`єктів господарської діяльності, зареєструвавши їх на ім`я осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, гр. ОСОБА_4 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій» з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказана громадянка, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішила систематично займатися (протягом періоду з грудня 2012 року по теперішній час) даним видом діяльності, ухиляючись від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у особливо великих розмірах. Так за період 2012-2014 р.р. підконтрольним ОСОБА_4 підприємством, а саме - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_4 , здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн. Крім того, реквізити та розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » систематично використовувалися для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та податку на прибуток.

26.02.2015 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_6 проведено обшук в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого було виявлено та вилучено первинні документи та печатку ПП « ОСОБА_7 », які не були зазначена в ухвалі суду про проведення обшуку від 16.02.2015 та підтверджує причетність до створення та діяльності від імені службових осіб вказаного підприємства ОСОБА_4 .

Крім, цього в подальшому під час обшуку за вказаною адресою в фісному приміщенні за №303 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 було виявлено та вилучено первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та два відтиски факсимільного підпису, які не зазначені в ухвалі слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 16.02.2015.

Згідно ст. 236 ч.7 КПК України вилученні речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилученні законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Крім цього первинні документи, печатка ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), факсимільні відтиски мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження.

А тому згідно ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження а також з метою встановлення всіх причетних осіб до здійснення протиправної діяльності виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити первинні документи та печатку ПП « ОСОБА_7 », первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та два відтиски факсимільного підпису, які були вилучені під час проведення обшуку в офісних приміщеннях №303, №308 за адресою: АДРЕСА_2 та які на даний час находиться у СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області,керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних документів та печатку ПП « ОСОБА_7 », первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та два відтиски факсимільного підпису, які були вилучені під час проведення обшуку в офісних приміщеннях №303, №308 за адресою: АДРЕСА_2 та які на даний час находиться у СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_15 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:________________________________«____»_______________