Справа № 1-кп/489/582/2015 р.
У Х В А Л А

ІМ`ЯМ УКРАЇНИ
23 жовтня 2015 року м. Миколаїв

Ленінський районний суд м. Миколаєва у складі:

головуючого ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

підозрюваного ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження з клопотанням прокурора прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Миколаєва, громадянина України, з середньою освітою, не одруженого, має неповнолітню дитину, не працюючого, не судимого, проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_4 підозрюється в тому, що 09.01.2013 р. на пропозицію невстановленої особи, за грошову винагороду, зареєстрував суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу ТОВ "Аламотрейд" (), з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, завіривши підписом у приватного нотаріуса Миколаївського міського нотаріального округу ОСОБА_5 по вул. Херсонське шосе, 10/1 в м. Миколаєві, статут ТОВ "Аламотрейд", а також інші документи, згідно яких він являвся засновником та директором вказаного підприємства.

Підписані у нотаріуса вищевказані документи ТОВ "Аламотрейд", ОСОБА_4 , при невстановлених обставинах, передав невстановленій особі, що в подальшому дозволило їй використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_4 , відкрив на своє ім`я розрахункові рахунки в банківських установах АТ "ОТП Банк", АТ "УкрСиббанк" та ПАТ КБ "Фінансова ініціатива", що дозволило використовувати юридичну особу для прикриття незаконної діяльності.

У період з 09.01.2013 р. по теперішній час, ОСОБА_4 , не виконував будь-яких організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій в якості директора ТОВ "Аламотрейд": не укладав угод на придбання та продаж товарів, робіт (послуг), не здійснював організаційних заходів направлених на забезпечення транспортування товарів, не приймав кадрових рішень про призначення будь-кого, крім себе, на посади працівників підприємства ТОВ "Аламотрейд", не здійснював організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві.

При цьому, невстановлена особа в період з 09.01.2013 по теперішній час використала реєстраційні документи та печатку ТОВ "Аламотрейд", для прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, яке виразилось в пособництві в умисному ухиленні від сплати податків іншим суб`єктам підприємницької діяльності, пов`язаному зі сплатою податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств та документальному підтвердженні перед контролюючими органами неіснуючих операцій з придбання та продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), та видачі завідомо підроблених первинних бухгалтерських документів, які надали суб`єктам підприємницької діяльності право на формування витрат, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Тим самим операції, проведені ТОВ "Аламотрейд" з моменту призначення на посаду директора зазначеного підприємства ОСОБА_4 , а саме з 08.01.2013 не спричинили настання реальних наслідків та були спрямовані на надання вигоди іншим суб`єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами ТОВ "Аламотрейд" незаконно сформували податковий кредит та валові витрати, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування податком на додану вартість та податком на прибуток підприємств.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ст.205 ч.1 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

В клопотанні прокурор просить звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, в зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.

Вислухавши думку прокурора, підозрюваного, який не заперечував проти його звільнення від кримінальної відповідальності, дослідивши надані матеріали, суд вважає, що ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

Так, згідно п.1 ч.1 ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за яке передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки.

ОСОБА_4 підозрюється у вчинені злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження волі, з дня вчинення злочину пройшло більше 2 років, що враховуючи вимоги п.1 ч.1 ст.49 КК України, є підставою для звільнення особи від кримінальної відповідальності в зв`язку з закінченням строків давності.

Керуючись ст.284, 286, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, в зв`язку з закінченням строків давності, та кримінальне провадження - закрити.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Миколаївської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Головуючий: