УХВАЛА

Справа № 569/18195/13-к

11 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю слідчого Шишка О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Cтарший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), які знаходяться у ПАТ Комерційний банк Надра (МФО 380764), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №0000158 було внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) провели ряд фінансово-господарських операцій які мають ознаки безтоварності з наступними СГД: ТОВ Корпорація Сатурн (), ТОВ Діксі Буд (), ТОВ Забудова Світу (), ФОП ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ Делавер Ком () та ТОВ ВПК Омега-Спектр (), ТОВ Полтава-Проект-Монтаж () та ПП Сет фрут (), а також занизили валові доходи шляхом не відображення по обліках підприємства сум безнадійної заборгованості, яка виникла в наслідок проведених господарських операцій з Іноземним підприємством Аданія - Універсал (), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3), ПП ТЕК Транс ОСОБА_5 (), ТОВ С.ДЖ.Р.Груп ().

В результаті вказаного, службові особи ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 341 326,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 255 910,00 грн., а всього на загальну суму 597 236,00 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Інтеа для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувалися банківський рахунок відкритий у ПАТ Комерційний банк Надра (МФО 380764), а саме: рахунку № 4001 (валюта Українська гривня).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ Комерційний банк Надра (МФО 380764).

Службові особи ПАТ Комерційний банк Надра (МФО 380764) на виклик суду не прибули, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомили.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку № 4001 (валюта Українська гривня) відкритого у ПАТ Комерційний банк Надра (МФО 380764), в платіжних дорученнях ТОВ Інтеа на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000158 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме

- документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2010 р. по дату оголошення даної ухвали, грошових коштів по рахунку № 4001 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документи, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2008 р. по дату оголошення даної ухвали, грошових коштів по рахунку № 4001 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, з наступними контрагентами:

o Іноземним підприємством Аданія - Універсал ( юридична адреса Київська обл. Києво-Святошинський р-н. Чабани, вул.Кірова, б.5а),

o фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 адреса АДРЕСА_1),

o фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_4 (код АДРЕСА_2),

o ПП ТЕК Транс ОСОБА_5 ( адрес: Рівне АДРЕСА_3),

o ТОВ С.ДЖ.Р.Груп ( адрес: Запоріжжя, АДРЕСА_4; фактична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, б.13), які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків вказаних контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

- протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

Посадовим особам ПАТ Комерційний банк Надра (МФО 380764) всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.А.Доля