П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.05.2012 Справа №1915/7976/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Чайковської М.В.

та прокурора Талаш П.П.

розглянувши матеріали по поданню слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Гулевським Г.Б. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів клієнта ПАТ УКРСОЦБАНК(МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, 29) ДП Ковалівський спиртовий завод(, Тернопільська область, Монастирський район, с. Ковалівка).

Ознайомившись з поданням слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В провадженні СВ ДПC у Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1111911 стосовно службових осіб ДП Ковалівський спиртовий завод(код за ) за ч.2 ст.15 ч.2 ст.191 КК України.

Досудовим слідством по справі встановлено, що службові особи ДП Ковалівський спиртовий завод, з метою незаконного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, у податковому обліку та податковій звітності з ПДВ даного підприємства всупереч вимогам п.44.1 ст.44, п.180.1 ст.180, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI завищили податковий кредит з податку на додану вартість за травень 2011 року, внаслідок відображення господарських операцій, не повязаних з господарською діяльністю підприємства. Незаконно сформувавши вищевказаний податковий кредит та завищивши відємне значення з ПДВ, службові особи ДП Ковалівський спиртовий заводз метою заволодіння бюджетними коштами подали до Монастирського відділення Бучацької МДПІ податкову звітність з ПДВ вказаного підприємства за червень 2011 року, в якій всупереч вимогам п.201.1, п.201.4 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI завищили бюджетне відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку на 162 130 грн.

В даний час з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаного субєкта господарської діяльності, законності здійснення їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ДП Ковалівський спиртовий завод.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що в ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку № 2363 (українська гривня), що належить ДП Ковалівський спиртовий завод, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальній справі.

За вказаних обставин суд приходить до переконання, що з метою всебічного, повного та обєктивного розслідування справи, встановлення істини по справі, слід дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, 29) :

1. Інформації про рух коштів по рахунку № 2363 (українська гривня), що належить ДП Ковалівський спиртовий заводза період з 01.01.2010 р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 р., із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях.

2. Оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ДП Ковалівський спиртовий заводта наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства.

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України Про банки та банківську діяльністьінформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі наведеного, керуючись ст. 177, 178 КПК України, ст. 60-62 Закону України Про банки та банківську таємницю від 07.12.2000 року, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023, м. Київ, вул. Ковпака, 29):

1. Інформації про рух коштів по рахунку № 2363 (українська гривня), що належить ДП Ковалівський спиртовий заводза період з 01.01.2010 р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2011 р., із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях.

2. Оригіналу (при відсутності - її копії) картки із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ДП Ковалівський спиртовий заводта наказів на призначення та звільнення службових осіб товариства.

Головуючий суддяОСОБА_2