пр. № 1-кс/759/578/13
ун. № 759/7449/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 0000064 клопотання слідчим слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенантом податкової міліції Замятіним А.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції Речицькою Н.А. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), з подальшим їх вилученням, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В.,

В С Т А Н О В И В:

21 травня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документів ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), з подальшим їх вилученням в ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно», за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, 24, оф. 101.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС, знаходиться кримінальне провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 від 24 квітня 2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ОСОБА_3.

В ході досудового розслідування встановлено, що в наслідок неправомірних дій директора ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ "Міксагро" (код 37848959), ТОВ "Боніт" (код 38050676), ТОВ "Галаінтер" (код 37634963), ТОВ "Цс-Таб" (код 37165589), ТОВ "Сучасна Діагностика" (код 36883809), ТОВ "Синтро-КЛМ" (код 36060352), ТОВ "Сагуаро" (код 35981446), ТОВ "Сімпаза" (код 38022523) та ТОВ "Алігус" (код 37449908), в період з 01.07.2010 по 31.12.2012 року, ухилився від сплати податів у сумі 4 258 462 грн., що становить особливо великі розміри.

Відповідно до висновків Акту перевірки №248/22.5.09/24076605 від 15.04.2013 року встановлено, що ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» порушили пп. 5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР "Про одаткування прибутку підприємств" (зі змінами і доповненнями) та п. 14.1.228 ст. 14 , п. 138.1, п 8.2 та п. 138.4 ст. 138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та шовненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, за гальну суму 2 500 596,00 грн., у тому числі: за III кв. 2010 в сумі 115513 грн., за ІУ кв. 2010 в сумі Л 173грн., за І кв. 2011 в сумі 236 144грн., за II кв. 2011 в сумі 53667грн., за ІУ кв. 2011 в сумі 756 38грн., за І кв. 2012 в сумі 172 514грн., за II кв. 2012 в сумі 645 254грн., за III кв. 2012 в сумі 223 93грн.

Крім того, ТОВ НВКФ «Вісмас-Техно» порушили вимоги пп.7.2.1, пп.7.2.3, пп.7.2.6 п.7.2 ст.7, пп.7.4.1, пп.7.4.4, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР ''Про податок на додану вартість" (зі змінами і доповненнями) та п. 44.1 ст. 44, п.201.1, 201.6 та 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-УІ (із змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 757 866 грн., в тому числі: за вересень 2010 у сумі 92 410грн., за жовтень 2010 у сумі 124 577грн., за листопад 2010 у сумі 75 658грн., за грудень 2010 у сумі 37 503грн., за лютий 2011 у сумі 132 624грн., за березень 2011 у сумі 23 333грн., за квітень 2011 у сумі 80 000грн., за листопад 2011 у сумі 241 069грн., за грудень 2011 у сумі 164 299грн., за січень 2012 у сумі 22 330грн., за лютий 2012 у сумі 153 878грн., за березень 2012 у сумі 109 383грн., за квітень 2012 у сумі 73 350грн., за травень 2012 у сумі 123 280грн., за червень 2012 у сумі 91 216грн.. за липень 2012 у сумі 160 034грн., за серпень 2012 у сумі 52 922грн.

Допитаний директор ТОВ "НВКФ "Вісмас-Техно" () ОСОБА_3 повідомив, що фінансово-господарську діяльність з вищевказаними підприємствами, що мають підтверджені ознаки фіктивності проводив не більше 3-4 місяців, службових осіб (директора або головного бухгалтера) ніколи не бачив, контактні дані йому не відомі.

Вказані дії мають ознаки умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), відповідальність за які передбачена частиною 3 статті 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику директора та його захисника, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів та інформації, про тимчасовий доступ до яких він просить надати.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від слідчого не надходило.

Враховуючи приписи ст. 107, ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами та без виклику ОСОБА_4 та його захисника.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 24 квітня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 0000064, згідно витягу з кримінального провадження.

Обставини викладені в клопотанні підтверджуються, зокрема, податковими повідомленнями - рішеннями, рапортом ст. о/у у Святошинському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Литвиненко О.О. та протоколом допиту свідка - ОСОБА_6, який показав, що фінансово-господарську діяльність з підприємствами, що мають підтверджені ознаки фіктивності проводив не більше 3-4 місяців, службових осіб (директора або головного бухгалтера) ніколи не бачив, контактні дані йому не відомі.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів, з подальшим їх вилученням, які встановлюють осіб, які здійснювали фінансово-господарську діяльність з підприємствами, що мають підтверджені ознаки фіктивності; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунок ТОВ "НВКФ "Вісмас-Техно" (); розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також призначення платежів, оскільки містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків, предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, документи знаходяться в ТОВ "НВКФ "Вісмас-Техно" (), за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, 24, оф. 101, оскільки вказані слідчі дії мають на меті встановлення осіб причетних до вчинення правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанта податкової міліції Замятіна А.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам товариства з обмеженою відповідальністю «НВКФ «Вісмас-Техно» () з ТОВ "Міксагро" (код 37848959), ТОВ "Боніт" (код 38050676), ТОВ "Галаінтер" (код 37634963), ТОВ "Цс-Таб" (код 37165589), ТОВ "Сучасна Діагностика" (код 36883809), ТОВ "Синтро-КЛМ" (код 36060352), ТОВ "Сагуаро" (код 35981446), Т ОВ "Сімпаза" (код 38022523) та ТОВ "Алігус" (код 37449908), з подальшим їх вилученням, слідчому слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС лейтенанту податкової міліції Замятіну А.В., що зберігаються в ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (), за адресою: м. Київ вул. Ванди Василевської, 24, оф. 101, а саме:

- договори

- виписки з банку по розрахункам з ТОВ "Міксагро" (код 37848959), ТОВ "Боніт" (код 38050676), ТОВ "Галаінтер" (код 37634963), ТОВ "Цс-Таб" (код 37165589), ТОВ "Сучасна Діагностика" (код 36883809), ТОВ "Синтро-КЛМ" (код 36060352), ТОВ "Сагуаро" (код 35981446), ТОВ "Сімпаза" (код 38022523) та ТОВ "Алігус" (код 37449908), оборотно сальдова відомість по рахунку 631, реєстр вхідних документів за весь період фінансово-господарських взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами.

- податкові декларації з податку на прибуток, з податку на додану вартість за період 01.07.2010-31.12.2012 року

- видаткові накладні, податкові накладні

- відповідні посвідчення, сертифікати, інші документи, видані компетентними органами чи виробниками, що підтверджують відповідність товару вимогам діючих державних стандартів, технічними умовами, санітарними, гігієнічними та іншими нормами, встановленими чинним законодавстом України.

- документи, що підтверджують факт транспортування товару постачальником (товарно-транспортні накладні та інш.)

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження, шляхом подачі апеляційної скарги протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко