Справа №712/7542/13-к
Провадження №1 кс/712/2825/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 19 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148 слідчим з ОВС СУ ФР ГУМ у Черкаській області Ковбасою О.С. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Василенком С.І., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Василенка С.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР "Про податок на додану вартість", п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 "Про прибутковий податок з громадян", не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарської діяльності - постачальниками: ТОВ "Модус ЛТД" (), ТОВ "Фартел-НІК" (), ТОВ "Кушнер" (), ТОВ "Б.Б. Ком" (), ТОВ "НРП" (), ТОВ "Пліт Трейд" (), ТОВ "Черкасирайснаб" (), ТОВ "Європацукор" (), ТОВ "Арсенал Центр" (), ТОВ "Тримоб" (), ТОВ "Південні системи та К" (), ПАТ "Укртелеком" (), ТОВ "МБК Трансбуд" (), ТОВ "Епіцентр" (), ТОВ "Стоун-Торг" () та ТОВ "Староконстянтинівцукор" () та суб'єктами господарської діяльності - покупцями: ТОВ "Митний Термінал Київщини" (), ПП "Надія" (), ТОВ "Склад Сервіс Київ" (), ПП "Квант-Електро" (), ТОВ "Вертикаль-1" (); ТОВ "Укрфинєкспло" (); ПМП "Панорама" (); ТОВ "Меліосервіс" (); ПП "Таксі Для Вас" (); ПП "Рус Транс" (); ТОВ "Видавничий Дім "Професіонал" (); ПП "Каспер" (); ТОВ "ПК Київ" (); ТОВ "Карбон-1" (); ТОВ "Агенство безпеки Кречет" (); ТОВ "ПК Схід" (); ЗАТ "АТП 2361" (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ "Чапаєвське" (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ "МБК Трансбуд" (); ПВКФ "Дебег Ентерпрайзиз" (); ПП "С.В. Транс" (); ТОВ "Ахмед Яр УА" (); ПП "Леон Транс Авто" (); ПП "Інтерплит" (), ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб - суб'єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

В ході виконання доручення слідчого щодо встановлення осіб причетних до ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, було встановлено, що до злочинної діяльності останнього причетний громадянин ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований АДРЕСА_3, проживає АДРЕСА_4 (раніше судимий, притягався до кримінальної відповідальності за ст. 205 КК України, за що засуджений вироком Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2012 року до 3 (трьох) років обмеження волі та штрафу в сумі 850 000 грн.). Так, ОСОБА_3 та ОСОБА_7 постійно контактують з приводу оформлення документів та "конвертації" грошових коштів. В подальшому, під час проведення слідчих дій, було встановлено, що ОСОБА_8 здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку для ОСОБА_7 та періодично зустрічається з останнім для передання та отримання документів, а також підприємство, директором якого вона являється, а саме ПП "Вояш" () задіяно в схемі "конвертації" грошових коштів.

У зв'язку з вищевикладеним та беручи до уваги матеріали кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи , які матимуть доказове значення по справі, знаходяться за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_8: АДРЕСА_2, а саме: оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ФОП "ОСОБА_3", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними контрагентами.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ФОП "ОСОБА_3" з вищевказаними контрагентами, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_8: АДРЕСА_2.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_8 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2, про що свідчить довідка з адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України від 13.06.2013 та яке на праві приватної власності належить ОСОБА_8.

В ході обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи ФОП "ОСОБА_3", які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними контрагентами, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Ковбаса О.С. дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_2 та в підсобних приміщеннях, якщо такі є, яке згідно відомостей, отриманих у відділі реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського районного управління юстиції, належить ОСОБА_8, з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП "Вояш" (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП "ОСОБА_3" (код НОМЕР_1) та зазначеними вище контрагентами, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, а також речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасу Олег Станіславовича.

Строк дії даної ухвали встановити 10 діб з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_________________________________________________"____"__________