Справа № 464/1139/16-к
пр.№ 1-кс/464/172/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
04.02.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 18.01.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ЛОД АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що групою невстановлених осіб, які діяли у співучасті між собою, впродовж 2014-2015 років, здійснювалась незаконна діяльність, пов`язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, серед яких ОСОБА_4 , суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП „ ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП „ ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП „ ОСОБА_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП „ ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 ( НОМЕР_16 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП „ ОСОБА_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП „ ОСОБА_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ПП „ ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), через яких співвиконавцями знімались готівкові кошти з банківських рахунків фізичних осіб, а саме: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг), що заподіяло велику матеріальну шкоду державі на загальну суму 8,4 млн. грн.
Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) та негласними слідчими (розшуковими) діями та отриманою інформацією оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та ОСОБА_16 , впродовж 2015 року і по даний час, з метою продовження реалізації вищезазначеної схеми ухилення від сплати податків, створено та переоформлено на себе та підставних малозабезпечених осіб ряд нових суб`єктів господарювання, таких як: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП „ ОСОБА_31 (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб`єктам господарювання таким як: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП „ ОСОБА_32 (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), формувати "фіктивні" податковий кредит чи зобов`язання.

Згідно поданих реєстрів податкових накладних, серед вказаних підприємств, які являються платниками ПДВ, спостерігається відмінність у номенклатурі між придбаними товарами і послугами та реалізованими, що може свідчити про безтоварні операції та штучне формування податкового кредиту та зобов`язань для вигодонабувачів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), використовують рахунок № НОМЕР_35 (код валюти 980) відкритий у ЛОД АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення обставин проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_33 або старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_34 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у ЛОД АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 р. по 04.02.2016 р.;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 р. по 04.02.2016 р.;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980);

- заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980);

- копій паспортів службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980);
- наказів про призначення службових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- угод та інших документів, на підставі яких ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980);

- статут ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_35 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 р. по 04.02.2016 р..

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1