Справа № 727/50/13- к
Провадження № 1-кс/727/24/13
Ухвала

Іменем України

29 січня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Воронін М.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СВ ДПС у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212, ст. 27 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ СВ ДПС у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого .3 ст.212, ст. 27 КК України.

В клопотанні посилається на те, що ОСОБА_2, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю Буковина-Екоінвест(юридична і фактична адреса: м. Чернівці, вул. Турецька, 24/1), за попередньою змовою з головним бухгалтером „Буковина-Екоінвест ОСОБА_3 протягом 2008 - 2011 років, організував вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в результаті чого підприємством ТОВ Буковина-Екоінвестне сплачено податок на прибуток в сумі 2 030 456,81 грн. та податок на додану вартість в сумі 1 508 870,05 грн., а всього податків на загальну суму 3 539 326,9 грн.

Так, протягом 2008-2011 років ОСОБА_2 за попередньою змовою із ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків ТОВ Буковина-Екоінвест організував використання удаваних угод по проведенню реконструкції Турецької площі у м. Чернівці, проведенню аварійно-відновлювальних робіт у с. Петричанка Глибоцького району, ремонту шкіл у с. Кліводин та с. Брусниця Кіцманському районах, ремонту лікарні у м. Вашківцях, та в подальшому актів приймання - виконання робіт, укладені з ТОВ Комплекс СМВ(м. Київ), ТОВ Навігатор(м. Дніпропетровськ), ТОВ Содеко(м. Дніпропетровськ), ПП Прайм Буд-ММ(м. Дніпропетровськ), ПП Фірма Магеллан(м. Дніпропетровськ), ТОВ Днепрспеціндустрія ЛТД(м. Дніпропетровськ), ПП Радуга-Стиль (м. Запоріжжя), ТОВ ВК Віконні системи(м. Дніпропетровськ), ТОВ Ривс(м. Дніпропетровськ), які нібито виконували будівельні роботи на вищевказаних обєктах будівництва та поставляли будівельні матеріали.

Зазначені роботи фінансувались за рахунок відповідних бюджетів. Замовником реконструкції Турецької площі у м. Чернівці виступав Департамент містобудівного комплексу та земельних відносин Чернівецької міської ради, замовником проведення аварійно-відновлювальних робіт у с. Петричанка Глибоцького району, ремонту шкіл у с. Кліводин та с. Брусниця Кіцманському районах, ремонту лікарні у м. Вашківцях виступало управління капітального будівництва Чернівецької обласної державної адміністрації.

Під час проведеної досудового розслідування встановлено, що фактично роботи виконувались штатними працівниками ТОВ Буковина-Екоінвестта фізичними особами, які не були працевлаштовані на підприємстві. Будівельні матеріали постачались від підприємств, здебільшого, Чернівецької області.

05.05.2008 року між ТОВ Буковина-Екоінвестта ТОВ Навігатор укладено додатковий договір до договору поставки від 18.02.2008 року.

Крім того зазначає, що з матеріалів кримінального провадження вбачаються ознаки фіктивності ТОВ Навігатор(, м. Дніпропетровськ).

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ Навігатор(, м. Дніпропетровськ) відкрито розрахунковий рахунок № 8307 в ПАТ Банк Восток(МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул.Курсантська,24).

Вказує, що у слідства є достатні підстави вважати, що в документах, що знаходяться у ПАТ Банк Восток(МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул.Курсантська,24), розрахунковий рахунок № 8307 ТОВ Навігатор(, м. Дніпропетровськ), які становлять банківську таємницю, містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці.

Просить суд з метою встановлення руху фінансових потоків по вищевказаному рахунку та подальшої їх направленості на інші рахунки підприємств, встановлення особи яка мала право фінансового підпису банківських документів, для повного, всебічного та обєктивного розслідування даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які становлять банківську таємницю ТОВ Навігатор(, м. Дніпропетровськ) по розрахунковому рахунку № 8307, який відкритий в ПАТ Банк Восток(МФО 307123, м. Дніпропетровськ, вул.Курсантська,24).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник ПАТ Банк Восток в судове засідання будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду справи не зявився.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 21.11.2012 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000001 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст.212, ст. 27 КК України, згідно яких: що ОСОБА_2, будучи засновником товариства з обмеженою відповідальністю Буковина-Екоінвест(юридична і фактична адреса: м. Чернівці, вул. Турецька, 24/1), за попередньою змовою з головним бухгалтером „Буковина-Екоінвест ОСОБА_3 протягом 2008 - 2011 років, організував вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в результаті чого підприємством ТОВ Буковина-Екоінвестне сплачено податок на прибуток в сумі 2 030 456,81 грн. та податок на додану вартість в сумі 1 508 870,05 грн., а всього податків на загальну суму 3 539 326,9 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ПАТ Банк Восток, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СВ ДПС у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю відносно ТОВ Навігатор(, м. Дніпропетровськ) по розрахунковому рахунку № 8307 та перебувають у володінні ПАТ Банк Восток(МФО 307123, що розташований в м. Дніпропетровськ, вул.Курсантська,24), а саме:

- - періодичні виписки про стан рахунку, роздруківки руху коштів з розшифровкою джерел отримання та витрачання коштів за період з моменти відкриття рахунку по теперішній час ;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Навігатор;

- договори про розрахунково-касове обслуговування поточних рахунків у національній та іноземній валюті ;

- заяви та інші документи, які стали підставою для відкриття та використання рахунку;

- доручення на право користування рахунками;

- касові чеки;

- платіжні доручення;

- меморіальні ордера;

- прихідні та розхідні касові ордера;

- заявки на підключення до системи Клієнт-Банк, Інтернет-банк при відкритті рахунку, акти прийому-передачі таємних ключів доступу до системи Клієнт-Банк, Інтернет-банк, інформацію про ключ, що використовується; інформацію про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; ІР-адреси компютера, з якого здійснювалось

В задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей - відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Мамчин П.І.