Провадження №1кс/712/5433/14
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 грудня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000045 старшим слідчим з ОВС ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_4 ,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2013 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28 грудня 2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29 грудня 2012 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в зв`язку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової нерафінованої та подальшої її реалізації на експорт на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Загальна сума збитків завдана державному бюджету у вигляді несплати податків становить 25 060 142 грн.

Податкові повідомлення-рішення, прийняті за результатами проведення вищевказаних документальних перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підтверджені ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 09.09.2014 та на даний час вступили в законну силу.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово господарських взаємовідносин ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для та на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавало послуги з перевезення олії соняшникової до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_1 ), яка в подальшому була реалізована на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с. Ставчани, та фактично здійснює свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою забезпечення швидкого, повного, та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння даного кримінального правопорушення на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) було відправлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання документів, підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), щодо надання послуг з перевезення олії соняшникової в період з 01.05.2012 по 01.10.2012.

У відповідь на вказану вимогу слідчого отримано лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідно до якого отримати вказані документи можливо виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Також, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), підтверджуючі проведення фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.05.2012 по 01.10.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.05.2012 по 01.10.2012, а саме: договори, додатки до договорів, угоди, додаткові угоди, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, додатки до них, товарно-транспортні накладні, специфікації, сертифікати відповідності, накладні, рахунки та інші документи які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 який може доручити ї виконання іншим співробітникам. .

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)