Справа № 755/4403/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"27" лютого 2015 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000014 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВ И В :
Слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 0000014 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів До СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт № 78/26-53-22-02-26-36689201 від 30.12.2014 ІНФОРМАЦІЯ_1 Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правильності дотримання податкового законодавства в частині взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_11 ) за період з 01.10.2011 по 30.09.2014.

Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.10.2011 по 30.09.2014, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 892 754 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 784 730 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 1 677 484 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Дане правопорушення зафіксовано актом документальної позапланової виїзної перевірки від 30.12.2014.

Крім того, 04.09.2014 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено печатки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а також первинні документи фінансово-господарської діяльності, складені від імені вищевказаних підприємств. Жодне із зазначених підприємств не зареєстроване за вищевказаною адресою.

Кримінальне провадження № 0000014 від 09.02.2015 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 відкритому в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_16 ), м. Київ, власником якого являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_16 ), ( АДРЕСА_2 ), відкрито рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в дослідженні документів, що містять банківську таємницю. Оскільки, завдяки дослідженню вищезазначених документів, можливо визначити фактичну наявність чи відсутність факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкувати ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунків особами, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Також зважаючи те, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилилось від сплати податків в значних розмірах за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово господарських операцій з вище вказаними підприємствами, які мають ознаки фіктивності, є достатні підстави вважати, що документи по даним господарським операціям будуть містити ознаки підробки.

Відомості, що містяться у вищезазначених документах, використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню.

Вилучення зазначених документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а саме, дослідити ланцюг руху коштів, кількість проведених фінансових операцій, стан погашення заборгованості, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах.

Зазначені документи містять охоронювану законом таємницю.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, при проведенні почеркознавчих експертиз, а також з метою встановлення факту здійснення розрахунків по фінансово-господарським операціям, прослідкування ланцюга руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характеру проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількості проведених фінансових операцій, реквізити сторін.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та перебувають у володінні ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_16 ), м. Київ.

Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді штрафу до 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 , документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.

Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 0000014 від 09.02.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Зобов`язати ПЕЧЕРСЬКУ ФІЛІЮ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 або за її постановою, тимчасовий доступ до належно завірених копій речей і документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які знаходяться в банківській установі ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_16 ), ( АДРЕСА_2 ), а саме:

1.1 відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , які належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , відкритий в ПЕЧЕРСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_16 ), м. Київ, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01.01.2011 по 30.01.2015;

1.2 належно завірених копій документів, які містяться у справі клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-Банк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк, всіх заяв та доручень від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

1.3 заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

1.4 виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт - банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

1.5 вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; - відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: