Справа № 405/8028/15-к

в с т а н о в и в :
слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ СКТБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять відомості, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні банку АТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .
Також заявлено клопотання про надання розпорядження щодо вилучення зазначених документів в оригіналах для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
При розгляді слідчим суддею клопотання слідчий підтримав його повністю, на обґрунтування існування в електронному вигляді документів, що містять відомості про рух коштів, послався на положення постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України.
Представник банку АТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 до суду не з`явився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
В клопотанні слідчим зазначено, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток безтоварних нікчемних фінансово-господарських операцій з суб`єктами, що мають ознаки фіктивного підприємництва ПП „ ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 375 479 грн. та податку на прибуток на суму 1 784 085 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах, на загальну суму 4159564 грн.
Вищезащначене підтверджується матеріалами акту Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області про результати документальної планової перевірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 №54/11-23-22-01/37168244 від 18.06.2015.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.
Відповідно до ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа-його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Ч.5 ст.163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч.7 ст. 164 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати , що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи, що містять відомості:
-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): № НОМЕР_8 (Долар США) від 04.12.2012 року; № НОМЕР_9 від 04.12.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_10 від 20.08.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_11 від 11.09.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_12 від 17.09.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_13 від 25.05.2012 року (Російський рубль); № НОМЕР_14 від 11.04.2012 року (Долар США); № НОМЕР_15 від 24.02.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_16 від 18.09.2013 року (Євро); № НОМЕР_17 від 05.02.2014 року (Українська гривня) - за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року (включно);
-заяви про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;
-протоколи обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;
-довіреності ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-акти виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;
-картки із зразками підписів та відбитку печатки ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжні доручення ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяви на видачу готівки ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-заяви на отримання чекових книжок по рахунку ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-заяви на переказ готівки та квитанцій про внесення готівкових коштів в касу банку, в тому числі як поворотної фінансової допомоги, поповнення статутного фонду, поповнення рахунку;
-заяви на встановлення системи „Клієнт-Банк ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-акти інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;
-акти передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;
-чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-кредитні справи ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів,заяви на отримання кредиту;
-договори застави, договори іпотеки, якими забезпечувалася зобов`язання за отриманими кредитами та погашення відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;
-відомості про рух коштів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
дійсно перебувають у володінні банку АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.
За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів.
Не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до документів:
-відносно ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);
-про організаційно-правову структуру юридичної особи ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов`язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;
оскільки не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, використані слідчим загальні формулювання не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого відносно тимчасового доступу до інших зазначених в клопотанні документів, оскільки не доведено їх фактичне існування як предметів матеріального світу, крім того, зазначений слідчим відповідний перелік документів та використання при цьому загальних формулювань не забезпечують належного захисту від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.
Разом з тим, зміст клопотання та додані до нього докази не доводять, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тимчасовий доступ до яких просить слідчий. Посилання слідчого про вилучення оригіналів документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів є загальним та взагалі не обґрунтованим.
Крім того, слідчий суддя не бере до уваги припущення слідчого про можливість призначення експертиз по кримінальному провадженні, оскільки жодних постанов про їх призначення, а також клопотання експерта про витребування оригіналів вказаних у клопотанні документів, матеріали клопотання не містять, за таких обставин відсутні підстави для надання розпорядження про вилучення документів в оригіналах.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в:
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до наступних речей і документів ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які перебувають у володінні банку АТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документу, що містить відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): № НОМЕР_8 (Долар США) від 04.12.2012 року; № НОМЕР_9 від 04.12.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_10 від 20.08.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_11 від 11.09.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_12 від 17.09.2012 (Українська гривня); № НОМЕР_13 від 25.05.2012 року (Російський рубль); № НОМЕР_14 від 11.04.2012 року (Долар США); № НОМЕР_15 від 24.02.2012 року (Українська гривня); № НОМЕР_16 від 18.09.2013 року (Євро); № НОМЕР_17 від 05.02.2014 року (Українська гривня) - за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року (включно);
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;
-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;
-довіреності ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;
-платіжних доручень ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-заяв на переказ готівки та квитанцій про внесення готівкових коштів в касу банку, в тому числі як поворотної фінансової допомоги, поповнення статутного фонду, поповнення рахунку;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках;
-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-кредитних справ ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів,заяви на отримання кредиту;
-договорів застави, договори іпотеки, якими забезпечувалася зобов`язання за отриманими кредитами та погашення відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;
-відомостей про рух коштів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ПАТ СКТБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
В наданні дозволу на тимчасовий доступ до інших речей і документів та у розпорядженні про надання можливості вилучення документів в оригіналах відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 24.12.2015 р.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не оскаржується.
Суддя ОСОБА_1