Справа № 4-343/12
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2012 року м. Чернівці

Суддя Шевченківського районного суду м. Чернівці Богдан С.І., при секретарі Руснак І.Д., за участю прокурора Сокровольського В.М. розглянувши подання виконуючого обовязки голови-начальника управління податкової міліції ДПС у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про витребування та вилучення копій документів,-

В С Т А Н О В И В :

Управлінням податкової міліції Державної податкової служби у Чернівецькій області зібрано матеріали щодо можливих фактів ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ Мрія Глибоччини.

ДПС у Чернівецькій області, з 10.01.2012 року по 29.01.2012 року проводилася позапланова виїзна перевірка ТОВ «Мрія Глибоччини»() з питань дотримань вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009 року по 30.09.2011 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2009 року по 30.09.2011 року.

За результатами перевірки складено акт позапланової виїзної перевірки ТОВ «Мрія Глибоччини»() №32/2300/35654747 від 06.02.2012 року, за результатами якого підприємству донараховано 1 540 701,72 грн.

Матеріали перевірки направлено в УПМ ДПС в Чернівецькій області для прийняття рішення згідно чинного законодавства. З метою проведення всебічної та обєктивної дослідчої перевірки в порядку ст. 97 КПК України працівниками УПМ ДПС в Чернівецькій області, у відповідності до п. п. 20.1.2, 20.1.6. п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755VІ, направлено запит від 16.03.2012 року № 1104/10/07-07 про надання завірених копій документів, які підтверджують фінансово-господарських взаємовідносини з вищевказаними підприємствами. Однак вручити даний запит не представляється можливим у звязку з відсутністю ТОВ «Мрія Глибоччини»за юридичною адресою, що підтверджується актом обстеження юридичної адреси від 29.11.2011 року.

Крім того посадові особи підприємства відмовились надавати будь-які пояснення з приводу порушень, викладених в акті позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Мрія Глибоччини №32/2300/35654747 від 06.02.2012 року з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.10.2009 року по 30.09.2011 року.

Відповідно до даних бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Мрія Глибочини», громадянам, які здавали в оренду земельні ділянки виплата протягом 2009-2011 років, відповідно до відомостей, здійснювалася готівковими коштами.

Будучи опитаними громадяни, які здавали в оренду ТОВ «Мрія Глибочини»земельні ділянки пояснили, що оплата здійснювалася у натуральній формі (цукром та пшеницею), що підтверджується листами Михайлівської, Багринівської, Опришенської, Димківської Сучевенської, Тереблеченської, Стерченської, Старововчинецької, Берегометської, Старожадівської, Лукавецької, Міліївської, Давидівської та Купської селищних рад Чернівецької області.

В діях службових осіб ТОВ «Мрія Глибоччини»вбачаються ознаки складу злочину передбаченого ч. 2 ст.366, ч.2 ст.212 КК України.

На підставі вищевикладеного виникла необхідність витребування та вилучення завірених копій підтверджуючих документів ТОВ Мрія Глибочини () щодо розрахунку з громадянами за отримані в оренду земельні ділянки за період з 01.10.2009 року по 30.09.2011 року.

Дослідивши матеріали подання, заслухавши думку слідчого, прокурора який подання підтримав, суд вважає, що вилучення вказаних документів вплине на повноту, обєктивність та всебічність розслідування та вирішення справи в цілому, у звязку з чим подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, у відповідності до ст.ст. 66, 178, КПК України, суд,-

П О С Т А Н О В И В :

Надати дозвіл на проведення вилучення УПМ ДПС у Чернівецькій області завірених копій підтверджуючих документів у ТОВ «Мрія Глибоччини»(), а саме: накладні, податкові накладні, договори, додаткові угоди, рахунки-фактури, товарно-транспортні накладні, ж/д накладні, сертифікати відповідності, платіжні документи (платіжні доручення, виписки банків, касові документи), інші документи, щодо розрахунку з громадянами за отримані в оренду земельні ділянки за період з 01.10.2009 року по 30.09.2011 року.

Вилучення копій документів доручити працівникам УПМ ДПС у Чернівецькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ : С.І. БОГДАН