Провадження №1кс/712/3890/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000092 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 30.07.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000092, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.198.1 ст.198, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, безпідставно завищили суму податкового кредиту та занизили податок на прибуток, включивши до їх складу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за період 01.09.2013 по 31.12.2013 на суму 916, 5 тис. грн., що є у значних розмірах.
Вказані порушення підтверджуються актом ІНФОРМАЦІЯ_4 №233/23-01-22-06/36619064 від 01.07.2014 «Про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013.
Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори та додатки до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, виписка по системі клієнт банк, акти надання послуг, тощо) та інші документи, які підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також враховуючи, що службовими особами вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вказаними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори та додатки до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, виписка по системі клієнт банк, акти надання послуг, тощо) та інші документи, які підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , ст. о/у ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 .
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: «_____» _________________2014 року

_______________________/___________________________________/
(підпис) (прізвище, ім`я, по батькові)