Справа № 1-кс/760/969/13
№ 760/6160/13- к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Глушковій О.О., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Гордійчук Т.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000005 від 22.03.2013 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Київській області капітаном податкової міліції Гордійчук Т.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області капітана податкової міліції Гордійчук Т.В., яке погоджене прокурором відділу прокуратури області Хахлюк В.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, які знаходяться у володінні Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12), а саме:

- актів документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками підприємства ТОВ «Візит» (), проведених Білоцерківською ОДПІ Київської області ДПС у період з 01.01.2010 року по 26.03.2013 року;

- юридичної справи (реєстраційних та установчих документів, повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах в повному обсязі) ТОВ «Візит» () (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій);

- звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ «Візит» () за період з 01.01.2010 року по 26.03.2013 року (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій, а у разі подання ТОВ «Візит» () звітності в електронному вигляді - роздруківки таких декларацій з додатками із завіреними їх достовірності підписами службовими особами Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС та відтиском печатки);

- інших документів, що стосуються фактів здійснення ТОВ «Візит» (), діяльності, які в подальшому призвели до несплати податків до бюджетів.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ДПС у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000005 відносно службових осіб ТОВ «Візит» (), за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Візит» (), у грудні 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Сучасні технології Батьківщини» () та шляхом безпідставного включення до податкового кредиту підприємства операцій з придбання товарів у ТОВ «Сучасні технології Батьківщини» умисно занизили суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість за грудень 2010 року на суму 884 900 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Візит» () знаходиться на податковому обліку у Білоцерківській ОДПІ Київської області ДПС.

Іншим способом отримати дані про обсяги проведених операцій за участю ТОВ «Візит» () не можливо окрім отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційних документів та документів податкової звітності ТОВ «Візит» () з подальшим їх вилученням.

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги, що реєстраційні, установчі та документи податкової звітності ТОВ «Візит» () знаходяться у Білоцерківській ОДПІ Київської області ДПС (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судове засідання представник особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме представник Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС не з'явився. Про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином у відповідності до ч. 1 та ч. 3 ст. 163 КПК України, причини його неявки суду не відомо, тому суд, у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України, вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання з підстав, викладених у ньому, та просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області капітана податкової міліції Гордійчук Т.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів, а також надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні у володінні Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12), а саме: реєстраційних, установчих та документів податкової звітності ТОВ «Візит» (), оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області капітана податкової міліції Гордійчук Т.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області капітану податкової міліції Гордійчук Т.В. тимчасовий доступ до речей і документів, а також надати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС (адреса: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12), а саме:

- актів документальних (планових, позапланових, зустрічних, камеральних, невиїзних) перевірок з додатками підприємства ТОВ «Візит» (), проведених Білоцерківською ОДПІ Київської області ДПС у період з 01.01.2010 року по 26.03.2013 року;

- юридичної справи (реєстраційних та установчих документів, повідомлень про відкриття рахунків в банківських установах в повному обсязі) ТОВ «Візит» () (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій);

- звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ «Візит» () за період з 01.01.2010 року по 26.03.2013 року (оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій, а у разі подання ТОВ «Візит» () звітності в електронному вигляді - роздруківки таких декларацій з додатками із завіреними їх достовірності підписами службовими особами Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС та відтиском печатки);

- інших документів, що стосуються фактів здійснення ТОВ «Візит» (), діяльності, які в подальшому призвели до несплати податків до бюджетів.

Зобов'язати Білоцерківську ОДПІ Київської області ДПС, що знаходиться за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. 50 років Перемоги, 12 надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області капітану податкової міліції Гордійчук Т.В. тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених реєстраційних, установчих та документів податкової звітності ТОВ «Візит» ().

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака