СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/13469/15-к

Номер провадження 1-кс/712/5445/15
м. Черкаси 08 грудня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000049 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

07 грудня 2015 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000049, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Як зазначено у клопотанні, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , основний вид господарської діяльності виробництво олії та тваринних жирів) від 08.10.2014 року за №227/22/36778252 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2014 по 30.06.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 244 тис. грн., що є в значних розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щомісячно складаються виробничі звіти по переробці сої на макуху та соєву олію, що використовуються при проведенні обліку та в подальшому передаються до ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також з метою встановлення кількості отриманої та переробленої сільгосппродукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2014 по 30.06.2014, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», а саме: звітів про отриману та перероблену сільгосппродукцію (соя, макуха, соєва олія) станом на 01.01.2014р. та станом 01.01.2015р., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , старший прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи статистичної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), станом на 01.01.2014р. та станом 01.01.2015р., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи статистичної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: звітів про отриману та перероблену сільгосппродукцію (соя, макуха, соєва олія) станом на 01.01.2014р. та станом 01.01.2015р., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , а також на іншу особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє 30 діб з моменту винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1