Провадження №1-кс/751/2607/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 20 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 23.06.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно завищило податковий кредит з податку на додану вартість за червень листопад 2014 року в розмірі 2 068 582 грн. та витрати операційної діяльності за 2014 рік, що може призвести до заниження податку на прибуток в розмірі 1 861 723 грн.. В такий спосіб службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2014 року ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 3 930 305 грн..

Відповідно до висновку дослідження діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що господарська діяльність зазначених суб`єктів господарювання контрагентів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має ознаки нереальності здійснення операцій, у зв`язку із відсутністю руху активів, зобов`язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; фізичних, технічних та технологічних можливостей до вчинення задекларованих господарських операцій.

В свою чергу, для підтвердження наявності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реалізованих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів (робіт, послуг), останні документально оформили нібито проведені операції з придбання таких товарів (робіт, послуг) у інших суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, які розпоряджалися діяльністю суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності; фактичності перерахування коштів за товари (роботи, послуги); можливості продовження неправомірної діяльності, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах за період січня 2014 жовтня 2015 року, які знаходяться в банківських установах і становлять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку), а саме:

- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року № 492, що містять відомості про осіб, які мали право розпоряджатися коштами по рахунку клієнта № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 року по 24.04.2015 року;

- відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 року по 24.04.2015 року, із зазначенням реквізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи), призначення і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1