КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-194/10
Провадження № 4-194/10
П О С Т А Н О В А

27 травня 2010 року Суддя Київського районного суду м. Полтава Калько О.С.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про призначення позапланових документальних перевірок органами державної податкової служби України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області звернувся до суду з поданням про призначення позапланових документальних перевірок органами державної подакової служби України субєктів господарювання, які перебувають на податковому обліку в державних податкових інспекціях ДПА у Полтавській області по питаннях правильності нарахування і повноти сплати в державний бюджет податків, зборів та інших обовязкових платежів за період 1.01.2006 року по 1.06.2010 року з метою донарахування ( стягнення ) відповідних сум податків, не сплачених при проведенні безтоварних операцій, посилаючись на те, що В провадженні СВ ПМ ДПА у Полтавській області знаходиться кримінальна справа порушена відносно директора ТОВ ВКФ Віктор ОСОБА_2 за ч.3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 366, ч. 1 ст. 202, ч. 1,3 ст. 358, ч.2 ст. 205, ч.4 ст. 191 КК України. У ході досудового слідства встановлено, що фізичні особи - підприємці та службові особи ряду субєктів господарювання Полтавської області у період часу з 1.01.2007 р. по 8.10.2009 р. при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємств, будучи достовірно обізнані про безтоварність операцій, в порушення п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.4, п.п. 7.2.6, п.п. 7.2.8, п. 7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість, умисно незаконно включили до складу податкового кредиту підприємств суми ПДВ від операцій з фіктивними підприємствами м. Дніпропетровська, з якими фактично не мали господарських взаємовідносин з постачання товарів, виконання робіт чи послуг, та безпідставно відобразили податковий кредит в податкових деклараціях з податку на додану вартість, які надали до державних податкових інспекцій Полтавської області, чим заподіяли шкоду у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість. На виконання вказівок Генеральної прокуратури України, з метою повного, всебічного і обєктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність в проведенні позапланових документальних перевірок фінансово-господарської діяльності субєктів господарювання Полтавської області з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 1.01.2006 року по 1.06.2010 року, які будуть мати доказове значення для встановлено істини по кримінальній справі.

Суддя, вивчивши подані матеріали подання, вважає, що подання не підлягає задоволенню, оскільки надані матеріали не містять відомостей про те, що є підстави передбачені ст. 11-1 Закону України Про державну податкову службу в Україні для призначення позапланових документальних перевірок субєктів господарювання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 11, 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про призначення позапланових документальних перевірок субєктів господарювання органами державної податкової служби України - відмовити.

Суддя О.С. Калько

27.05.2010