Провадження №1-кс/127/7727/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 серпня 2015 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 за ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

Крім того, клопотання мотивоване тим, що СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046 за ч.1 ст.212 КК України щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), які в період з 01.02.2012 по 31.12.2014 в порушення Податкового кодексу України при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП БФ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 631 556 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_8 здійснюючи господарську діяльність пов`язану з наданням послуг по будівництву та ремонту приміщень, протягом 2012-2014 отримував кошти з бюджетних організацій на здійснення ремонтних робіт. Фактично всі роботи проводились робітниками ПП « ОСОБА_4 ». Однак, з метою ухилення від сплати податків ОСОБА_8 для здійснення робіт використовував реквізити підприємств з ознаками фіктивності, на які перераховував грошові кошти, за нібито проведені субпідрядні роботи.

Додатково, в ІНФОРМАЦІЯ_6 отримано копію акту ІНФОРМАЦІЯ_1 №06-13/02 від 20.05.2014 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 22.10.2013 по 08.04.2014.

В ході проведеної ревізії встановлено, що у 2013 ПП « ОСОБА_4 » стало переможцем тендерної процедури та отримало замовлення від ІНФОРМАЦІЯ_6 на проведення робіт з реконструкції доріг. В порушення умов договору для проведення даних ремонтних робіт ПП « ОСОБА_4 » залучило субпідрядну організацію ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та перерахувало їй кошти в сумі 865 тис.грн.

Відповідно до висновків ревізії встановлено відсутність проведених робіт та наданих послуг ПП « ОСОБА_7 ».

Встановлено, що акт №06-13/02 від 20.05.2014 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 22.10.2013 по 08.04.2014 перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Документи, що містяться в додатках до акту ревізії №06-13/02 від 20.05.2014 та свідчать про проведені взаємовідносини ІНФОРМАЦІЯ_6 з ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_7 » мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити наступне: осіб, які підписували документи зі сторони замовника, генпідрядника та субпідрядника, об`єкти на яких проводились ремонтні роботи, дійсність проведених робіт, об`єми проведених ремонтних робіт, періоди проведених ремонтних робіт, суми розрахунків та інші обставини вчинення злочину.

Відомості, які містяться у названих документах, у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати умисел направлений на ухилення від сплати податків.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до копій документів, що містяться в додатках до акту ревізії №06-13/02 від 20.05.2014 та проведення їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а тому слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим уповноваженим особам, які будуть діяти на підставі його доручення тимчасовий доступ до документів та проведення їх вилучення (виїмки) в копіях а саме всіх додатків до акту №06-13/02 від 20.05.2014 позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 22.10.2013 по 08.04.2014, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя