Справа №295/864/14-к

У Х В А Л А

17.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000040 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000040, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 березня 2013 року, щодо службових осіб ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в порушення пп. 135.4.1 п. 135.4 ст. 135, п. 138.4, п. 138.5 ст. 138, п. 153.7 ст. 153 Податкового кодексу України та занижено до сплати податок на прибуток в сумі 1 293 тис. грн., а також порушено пп. 185.1 ст. 185, п. 187.6 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.5 ст. 189, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) та занижено до сплати податок на додану вартість у сумі 1 228 тис. грн. Вказані порушення виникли у зв`язку із невідображенням у податковому зобов`язанні в декларації з податку на додану вартість за червень 2012 року та у декларації з податку на прибуток підприємства за півріччя 2012 року суми примусового повернення об`єктів фінансового лізингу орендодавцю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , м. Київ). Таким чином службові особи ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податку на загальну суму 2 521 тис. грн., що є великим розміром.

На даний час досудовим розслідуванням не встановлена точна сума зарахованих коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в якості оплати за договорами фінансового лізингу та у яких цілях, а саме: вартості майна, пені, відсотків, тощо. Вказана інформація необхідна для проведення судово-економічної експертизи, тобто має важливе значення у кримінальному провадженні.

Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) відкрито розрахунковий рахунок у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) за № НОМЕР_4 (українська гривня), на який ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховувало кошти в якості оплати за договорами фінансового лізингу.

Слідчий у клопотанні зазначає, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , інформація по рахункам до вимоги недержавних організацій (подальша розноска коштів), виписки по кредитному рахунку, по процентному рахунку, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме фактична сума поверненя предметів лізингу, несплаченого податку по операціям із повернення ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » предметів фінансового лізингу, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а отже мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а саме:

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта по рахунку № НОМЕР_4 ;

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.10.2007 по 30.06.2012;

- банківські виписки та меморіальні ордери по кредитних та процентних рахунках (рахунки до вимоги недержавних організацій) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на які розносились кошти з рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), на який в свою чергу, надходили кошти від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в якості оплати за договорами фінансового лізингу №№ KL071093, KL071094, KL071095, KL071096 та KL071097, укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.10.2007 по 30.06.2012;

- інші документи, де міститься інформація щодо сум сплаченого проценту та лізингового кредиту за договорами фінансового лізингу №№ KL071093, KL071094, KL071095, KL071096, KL071097, укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.10.2007 по 30.06.2012.

Встановити строк дії ухвали до 17.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1