У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2013 Справа №607/9389/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000025 від 08.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник АТ ОТП БАНК в судове засідання не зявився, однак подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, сужбовими особами ТОВ Мрія-Підгайці (код ЄДРПОУ - 34041152), в порушення п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.209.2 ст.209 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за 2011-2012р.р. на суму 2 748 155 грн., в порушення ст.39, п.188.1 ст.188 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, щодо визначення звичайних цін, занижено податок на додану вартість за 2011р. на суму 5 304 505 грн., в порушення п.167.1 ст.167, пп.168.1.1, 168.1.2 п.168.1 ст.168, п.п. 170.1.1 п.170.1 ст.170, п.п. 162.1.3 п.162.1 ст.162, п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року занижено суму податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в сумі 24174 грн. Всього сума несплачених податків складає 8 076 834 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №2/22-134/34041152 від 04.01.2013 року Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Мрія-Підгайці () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 року по 30.09.2012 року, який складений працівниками Бережанської МДПІ Тернопільської області ДПС.

Відповідно до зазначеного акта перевірки ТОВ Мрія-Підгайці (, Тернопільська область, Підгаєцький район, с. Голгоча) протягом вищевказаного періоду використовувало земельні ділянки договори, на які не пройшли державної реєстрації та проводило фінансово господарські операції щодо реалізації цукрового буряка по завищених цінах, що призвело до заниження податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ Мрія-Підгайці () користується банківським рахунком АТ ОТП БАНК (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ Мрія-Підгайці, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню та враховуючи те, що на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, а також оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_5, оперуповноваженому ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_6, зав. сектором ОВПЗ ВПМ Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ ОТП БАНК (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) та можливість їх вилучити (скопіювати), а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунку: №0178 (код валюти: 840; 980; 978), ТОВ Мрія-Підгайці () за період з 01.10.2011 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.03.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ та номерів рахунків (банківських установ) на паперових та електронних носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригінал (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Мрія-Підгайці ();

- оригінали документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ Мрія-Підгайці (), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригінали всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк),

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П. Гуменний