пр. № 1-кс/759/1899/14
ун. № 759/9582/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ

Міндоходів в м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000043

від 03.06.2014р. за ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до

документів, -

В с т а н о в и в :

10.06.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000043 від 03.06.2014р. за ч.2 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому дозвіл або за його дорученням працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 на тимчасовий доступ (ознайомитись та вилучити) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 до оригіналів документів, а саме:

- фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.10.2008р. по 30.09.2011р., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- документів, що підтверджують придбання та можливість використання програми «Програмний комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: свідоцтво про офіційну реєстрацію програми «Програмний комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ЕОМ № і НОМЕР_3 , видане Російським агентством по патентам і товарним знакам (РОСПАТЕНТ) 20.02.2003р.; авторський договір про передачу невиключних прав від 01.01.2006р.; акт приймання-передачі програми для ЕОМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », видаткову накладну №0000508 від 30.09.2007р.; рахунок-фактуру №СФ0000508 від 01.10.2007р.; акти здачі-приймання робіт за договором №15/06 від 15.06.2009р.; акти здачі-приймання робіт за договором №15/06 від 15.06.2009р.; акти здачі-приймання робіт за договором № ТП 02-05/10 від 02.05.2010р.; карту учасника програми лояльності для покупців палива на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; акти про оновлення програмного забезпечення від 30.06.2010р. та від 30.09.2011р.; претензії до роботи програмного забезпечення, встановленої форми та зразка; документи по проведенню акції маркетингового заходу для покупців палива на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг іншим підприємствам з забезпечення продажу палива на АЗС України в режимі реального часу «двадцять чотири години на день/сім днів на тиждень/365 днів на рік» та інше;

- накази про призначення та звільнення службових осіб за період з 01.10.2008р. по 30.09.2011р.;

- посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

яке мотивоване тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться кримінальне провадження №0000043 від 03.06.2014р. за ч.2 ст.212 КК України, підставами для внесення відомостей до ЄРДР став акт №394/23-50/33262675 від 29.12.2011р., складений працівниками ДПІ у Святошинському районі м.Києва, відповідно до висновків якого та службової записки юридичного управління №228/26-57-10-29 від 29.05.2014р. встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення вимог податкового законодавства, в період з 01.10.2008р. по 30.09.2011р. ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 925 955 грн., податку на прибуток на суму 771 331 грн., а всього на загальну суму 1 697 286грн. В ходу досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі головного бухгалтера ОСОБА_5 та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_6 було укладено ряд договорів з надання послуг по технічній підтримці програмного забезпечення. У відповідності до акту №394/23-50/33262675 від 29.12.2011р. встановлено, що пред*явлені до перевірки первинні фінансово-господарські документи не місять будь-якої деталізації наданих послуг по технічній підтримці програмного забезпечення та звітів з відображенням розрахунків. Також, в ході досудового розслідування встановлено, що у своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувало ліцензійну програму «Програмний комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який був придбаний на 5 років за суму 10 000 грн. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 , а фактично підприємство знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються первинні фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.10.2008р. по 30.09.2011р., просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про які йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000043 від 03.06.2014р. за ч.2 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомитись та вилучити) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , до оригіналів документів, а саме:

- фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.10.2008р. по 30.09.2011р., а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- документів, що підтверджують придбання та можливість використання програми «Програмний комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: свідоцтво про офіційну реєстрацію програми «Програмний комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для ЕОМ № і НОМЕР_3 , видане Російським агентством по патентам і товарним знакам (РОСПАТЕНТ) 20.02.2003р.; авторський договір про передачу невиключних прав від 01.01.2006р.; акт приймання-передачі програми для ЕОМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », видаткову накладну №0000508 від 30.09.2007р.; рахунок-фактуру №СФ0000508 від 01.10.2007р.; акти здачі-приймання робіт за договором №15/06 від 15.06.2009р.; акти здачі-приймання робіт за договором №15/06 від 15.06.2009р.; акти здачі-приймання робіт за договором № ТП 02-05/10 від 02.05.2010р.; карту учасника програми лояльності для покупців палива на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; акти про оновлення програмного забезпечення від 30.06.2010р. та від 30.09.2011р.; претензії до роботи програмного забезпечення, встановленої форми та зразка; документи по проведенню акції маркетингового заходу для покупців палива на АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та наданню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) послуг іншим підприємствам з забезпечення продажу палива на АЗС України в режимі реального часу «двадцять чотири години на день/сім днів на тиждень/365 днів на рік» та інше;

- накази про призначення та звільнення службових осіб за період з 01.10.2008р. по 30.09.2011р.;

- посадові інструкції службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: