УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/4057/14-к

07.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки), та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки)

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 25.02.2014 року за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), станом на 2013рік було зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , перебуває на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ, не маючи достатньої кількості земельних ділянок, трудових ресурсів, матеріальної бази та спеціальної техніки, отримали в 2011-2013 роках у невстановлених осіб сільськогосподарську продукцію. В подальшому, протягом 2013р. вказану сільськогосподарську продукцію було реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та іншим підприємствам. У документах податкової звітності ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за відповідний період вказані операції були відображені як реалізація продукції власного виробництва, у зв`язку з чим податок на додану вартість не був сплачений до бюджету, а залишився на спеціальному рахунку ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Таким чином, службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2013 році ухилились від сплати податку на додану вартість у значному розмірі на загальну суму понад 650 000 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

НОМЕР_3 , валюта 980 українська гривня, відкритий 29.11.2013р.;

НОМЕР_4 , валюта 980 українська гривня, відкритий 29.11.2013р.;

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5,6 ст.163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину. Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст.ст.132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці його клієнта - ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять вказані вище відомості старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 або співробітникам податкової міліції за його дорученням для їх вилучення (здійснення їх виїмки), а саме:

· роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№

НОМЕР_3 , валюта 980 українська гривня, відкритий 29.11.2013р.;

НОМЕР_4 , валюта 980 українська гривня, відкритий 29.11.2013р.;

які належать ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2011р. по дату отримання ухвали, або до моменту закриття рахунку.

· документи юридичної справи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

· видаткові ордери, касові чеки про отримання ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

· угоди та інші документи, на підставі яких ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити наслідки невиконання даної ухвали а саме те, що відповідно до ст.166 КПК України у випадку відмови у доступу до вказаних документів слідчим суддею може бути наданий дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1