Провадження 1-кс/127/7191/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що в грудні 2014 року невідома особа з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_4 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця). Після реєстрації даного підприємства громадянином ОСОБА_4 передано вказаній особі печатку, всі засновницькі, реєстраційні документи і в подальшому як директором ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ніяких фінансово-господарських операцій не здійснювалось, документів в адресу інших суб`єктів господарювання не формувалось, не підписувалось та не надавалось. У вказаній злочинній схемі легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, та конвертації грошових коштів задіяні також: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Вінниця), керівником яких рахується громадянин ОСОБА_5 . Так як щодо вказаної особи у іншому кримінальному провадженні з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою, ОСОБА_5 в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (січень-травень 2015 року) знаходився в місцях позбавлення волі і до цього часу утримується в ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном; необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстровано 04.12.2014 за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту; кількість працівників 1 особа) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , зареєстровано 17.10.2014 за адресою: АДРЕСА_4 ). Згідно показів громадянина ОСОБА_5 , який рахується керівником вказаних підприємств і з 29.05.2014 перебуває під вартою, він не має ніякого відношення до їх створення та ведення фінансово-господарської діяльності. Таким чином, протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені фінансово-господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також, невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , протягом січня-квітня 2015 року, імітуючи ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІП ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), фізична особа підприємець ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_12 ), фізична особа підприємець ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та СТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_9 (код НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_5 ) здійснював реалізацію сільськогосподарських товарів на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 без відображення вказаних господарських операцій в податковій звітності. В подальшому, транзитно-конвертаційні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 відображали реалізацію отриманих товарів на підприємства реального сектору економіки, які являються оптовими продавцями сільськогосподарської продукції або її кінцевими споживачами.

Згідно реєстраційних даних, фізичною особою підприємцем ОСОБА_9 відкрито в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ) рахунки за № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , через які вказана фізична особа підприємець проводила розрахунки та отримувала готівкою кошти.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , та відповідно, можливість підприємствами сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів фізичної особи підприємця ОСОБА_9 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_9 .

Враховуючи те, що фізична особа підприємець ОСОБА_9 має доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з фізичною особою підприємцем ОСОБА_9 та проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у фізичної особи підприємця ОСОБА_9 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної фізичної особи підприємця по рахунках за № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , які перебувають у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), стосовно інформації фізичної особи підприємця ОСОБА_9 (код НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_5 ), яка містить банківську таємницю, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках фізичної особи підприємця ОСОБА_9 за № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , в тому числі по взаєморозрахунках із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015.

Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

Копій документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_18 та № НОМЕР_19 , відкритих фізичній особі підприємцю ОСОБА_9 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені фізичної особи підприємця ОСОБА_9 ;

- довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2015 по 26.05.2015;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2015 по 26.05.2015, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: