УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/4732/14-к

15.04.2014 Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_3 у матеріалах кримінального провадження № 0000069 про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
У провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СУ УМВС України в Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000069 від 08.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з листопада 2013 року по теперішній час невстановлені особи, використовуючи документи ПП « ОСОБА_4 », та зловживаючи спеціальним режимом відшкодування податку на додану вартість форми 1-ПДВ для сільгоспвиробників та зареєструвавшись як суб`єкт спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість форми №1-РС, заволоділи бюджетними коштами у великих розмірах чим спричинили збитки Державі.

26.07.2012 ОСОБА_5 зареєструвала ПП « ОСОБА_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вирощування та реалізації сільськогосподарської продукції. За результатами роботи у 2012 році та на початок 2013 року, ПП « ОСОБА_4 » отримало статус платника фіксованого податку, а також свідоцтво платника податку ПДВ на спеціальному режимі.

У вересні 2013 року директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 передала установчу та первинну бухгалтерську документацію для ведення фінансово-господарської діяльності бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Миколаїв, крім цього, у цей час самостійно фінансово-господарською діяльністю не займалась.

Відповідно до листа від 13.12.2013 за №1933/10/15-305 з ІНФОРМАЦІЯ_2 і зборів України з`ясовано, що розбіжність на додану вартість по податку зобов`язань по ПП « ОСОБА_4 » на жовтень 2013 складає понад 11,5 млн. гривень.

Тобто ПП « ОСОБА_4 », використовуючи спеціальний режим оподаткування податком на додану вартість, який проведено з порушенням норм чинного законодавства, незаконного використовувало пільги з ПДВ, в результаті чого, за період діяльності з жовтня 2013 року по лютий 2014 року, загальна сума незаконно отриманих пільг склала понад 11,5 млн грн., внаслідок чого державний бюджет недоотримав вказану суму податку.

Допитана в якості свідка директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 показала, що у період з вересня 2013 року до моменту перереєстрації підприємства жодної документації не підписувала та фінансово-господарською діяльністю не займалась.

Питання правомірності користування господарством статусу спеціального режиму оподаткування ПДВ та платника ФСП, зокрема правомірності віднесення с/г продукції, вирощеної на незареєстрованих належним чином земельних ділянках, до с/г продукції власного виробництва, потребує підтвердження первинними документами бухгалтерського обліку, що в свою чергу потребує детального вивчення документації, що стосується діяльності фермерського господарства.

Інформація, яка міститься в статистичній та фінансовій звітності з 26.07.2012 по 24.02.2014 ПП « ОСОБА_4 » необхідна під час кримінального провадження з метою встановлення кількості виробленої та реалізованої продукції приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 », для підтвердження факту привласнення грошей державного бюджету з боку службових осіб даного підприємства.

Документи, а саме, статистична та фінансова звітність з 26.07.2012 по 24.02.2014 приватного підприємства « ОСОБА_4 »: Капітальні інвестиції; Звіт про основні показники діяльності підприємства; Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду; ф.1-6; ф.1м, 2м; ф.1мс, 2мс, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 неможливо отримати іншим способом, тому її вилучення є обов`язковим.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до та можливість вилучити завірені копії статистичної та фінансової звітності з 26.07.2012 до 24.02.2014 приватного підприємства « ОСОБА_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Капітальні інвестиції; Звіт про основні показники діяльності підприємства; Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду; ф.1-6; ф.1м, 2м; ф.1мс, 2мс, з ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали кримінального провадження № 0000069, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Надати cлідчому СУ УМВС України в Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити завірені копії статистичної та фінансової звітності з 26.07.2012 до 24.02.2014 приватного підприємства « ОСОБА_4 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Капітальні інвестиції; Звіт про основні показники діяльності підприємства; Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт; Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду; ф.1-6; ф.1м, 2м; ф.1мс, 2мс, з ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

Згідно ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1