пр. № 1-кс/759/2097/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району міста Києва Н.Речицькою, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Литвиненка Д.О. про проведення обшуку у межах кримінального провадження № 0000188, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Литвиненка Д.О. про проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово - господарських документів ТОВ "Енергориск" ().

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

У клопотанні слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Енергориск» () в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 по 4 квартал 2012 занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 по листопад 2012 занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) . Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств".

Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» () формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Допитані в якості свідків директори ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), показали, що не мають відношення до діяльності вищевказаних підприємств.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в період, за який проводилась перевірка та на даний час, відповідальною за фінансово-господарську діяльність ТОВ "Енергориск" () є директор вказаного підприємства ОСОБА_3 (ідент. код НОМЕР_1), яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1.

17.09.2013р. на підставі Ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 09.09.2013 р. проведено обшук в офісному приміщенні 141 та 142 ТОВ "Енергориск" () за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх. В ході обшуку встановлено, що документи ТОВ "Енергориск" () на підставі Акту прийому-передачі від 11.09.2013 року передані фізичній особі-підприємцю ОСОБА_4.Допитаний в якості свідка, ФОП ОСОБА_4 показав, що документи ТОВ "Енергориск" () 18.09.2013р.повернуті співробітнику ТОВ "Енергориск" () на ім'я ОСОБА_5. В ході допиту в якості свідка головного інженера ТОВ "Енергориск" () ОСОБА_5 встановлено, що фінансово-господарські документи, які б підтверджували взаємовідносини ТОВ «Енергориск» з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) він отримав від ОСОБА_4 та на даний час знаходяться в офісі ТОВ «Енергориск» по вул. Строкача, 7, офіс 141.

23.09.2013 на адресу ТОВ "Енергориск" () направлений запит щодо надання первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Енергориск» () по взаємовідносинам з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ). 01.10.2013 надійшла відповідь на даний запит, в якій директор ТОВ "Енергориск" () ОСОБА_3 відмовилась надавати запитувані документи посилаючись на ст. 159 КПК України.

08.10.2013 на підставі Ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.10.2013 р. отримано дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ). В ході проведення тимчасового доступу встановлено, що вищезазначені документи передані адвокату Тимчуку Миколі Володимировичу, на підставі договору № 28/30-09/2013 від 30.09.2013, який у свою чергу 02.10.2013 відповідно до договору доручення № 02-10/13 передав довірені йому документи адвокату Лігуну Андрію Івановичу, при цьому строк дії вказаног договору - сім днів, тобто до 09.10.2013.

Приймаючи до уваги, що в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов'язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки є достатні підстави вважати, що у вказаному житловому приміщенні, яке вказане у паспорті ОСОБА_3 як місце прописки можуть знаходитись речі, які є знаряддям кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Енергориск" ().

Керуючись статтями 131, 132, 159-164 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Литвиненка Д.О. про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві Литвиненку Д.О. на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 17 січня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СУДДЯ: