солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

5 серпня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Закутнєві А.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бовкун Є.А., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Столярчуком С.О., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000172 від 01.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старший лейтенант міліції Бовкун Є.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 353348) за адресою: м. Чернігів, пр. Перемоги, 21, розкриття банківської таємниці клієнта банку - ПрАТ «Рейтилінгова компанія «Євротек» (), мотивуючи це тим, що Співробітниками ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено документальну позапланову виїзну перевірку ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» () з питань правильності визначення об'єкта оподаткування податком на прибуток за період з 01.04.2012 по 31.12.2012. За результатами вказаної перевірки складено акт №204/26-58-22-02-18/34771370 від 02.07.2013, згідно висновків якого вставлено порушення ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» п.14.156 п.14.1 ст.14, п.п. 135.5.4 п.135.5 ст.135, п.138.1, п.138.2, п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.150.1 ст.150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI із змінами та доповненнями в частині завищення від'ємного значення об'єкту оподаткування від усіх видів діяльності за 2012 рік на суму 30 347 724 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2012 рік на суму 1 222 372 грн., що є значним розміром.

ЗАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» зареєстровано Солом'янською районною у м. Києві державною адміністрацією 30.11.2006 за №0011730, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві з 30.01.2001. Згідно протоколу загальних зборів акціонерів товариства від 27.04.2012 №27/04/2012 прийнято рішення визначити приватний тип акціонерного товариства та змінити найменування ЗАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» на ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек», про що складено наказ від 25.09.2012 №299-09/ОД-РК. Фактична адреса ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек»: м. Київ, вул. Соціалістична, 5, корпус 2. У періоді, за який проводилася перевірка відповідальними за фінансово-господарську діяльність ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» були:

- генеральний директора ОСОБА_5 (і.п.н.НОМЕР_2), за період з 01.10.2010 (наказ про прийняття на роботу від 15.11.2008 №0096-ЦПО/ПР/К/РК) по день підписання акту перевірки;

- головний бухгалтер ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_1), за період з 01.10.2010 (наказ про прийняття на роботу від 12.10.2009 №0037-ОР-К/П-К) по день підписання акту перевірки.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» було відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки №260088843 (українська гривня, російський рубль), №26104166 (українська гривня), №260028955 (українська гривня), відкриті в Чернiгiвській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 353348) за адресою: м. Чернігів, пр. Перемоги, 21.

За таких обставин, для встановлення факту розрахунків між ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» та ТОВ «Міжнародна компанія «Софі» (), встановлення форми оплати, а також отримання ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» у компанії-нерезидента «Євротек Груп ПЛС» (о. Мен, Великобританія) позики, нарахування та сплату відсотків по договорам позики, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахункам ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» №260088843 (українська гривня, російський рубль), №26104166 (українська гривня), №260028955 (українська гривня), відкритим в Чернiгiвській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 353348) за адресою: м. Чернігів, пр. Перемоги, 21.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника АТ «Райффайзен Банк Аваль» та ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000172 від 01.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Між тим, слідчий суддя вважає за необхідне надати доступ до інформації, що становить банківську таємницю, в межах періоду що відповідає акту перевірки, тобто по 31.12.2012.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції Бовкун Є.А - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ГУ Міндоходів у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Бовкун Євгену Андрійовичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю із можливістю їх вилучення, в Чернігівській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 353348), за адресою м. Чернігів, пр. Перемоги, 21, а саме: оригіналів документів на підставі яких ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» () було відкрито рахунки №260088843 (українська гривня, російський рубль), №26104166 (українська гривня), №260028955 (українська гривня) в Чернiгiвській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 353348) за адресою: м. Чернігів, пр. Перемоги, 21 (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки (договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» (), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), а також інформацію по руху грошових коштів по рахункам ПрАТ «Ритейлінгова компанія «Євротек» () №260088843 (українська гривня, російський рубль), №26104166 (українська гривня), №260028955 (українська гривня), відкритим в Чернiгiвській обласній дирекції АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 353348) за адресою: м. Чернігів, пр. Перемоги, 21 (по кожній валюті окремо), за період з часу відкриття по 31.12.2012 (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на рахунки №260088843 (українська гривня, російський рубль), №26104166 (українська гривня), №260028955 (українська гривня), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків №260088843 (українська гривня, російський рубль), №26104166 (українська гривня), №260028955 (українська гривня), суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи).

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк