Справа № 511/3631/13-к
Номер провадження: 1-кс/511/298/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.11.2013 року слідчий суддя Роздільнянського районного суду Одеської області Гринчак С. І., Гринчак С.І., при секретарі Чернецькій А.В.,

за участю: слідчого СВ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеської області лейтенанта міліції Ткаченко Д.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеської області лейтенанта міліції Ткаченко Д.В., яке погоджено зі старшим прокурором прокуратури Роздільнянського району Колесником В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

25 листопада 2013 року слідчий СВ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеської області лейтенант міліції Ткаченко Д.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000894 від 08.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України

З поданого клопотання вбачається, що 08.06.2013 р. до ЧЧ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеській області надійшов рапорт від ст. о/у СДСБЕЗ Роздільнянського РВ майора міліції Разорітеля С.В. про те, що встановлено факт зловживання службовим становищем службовими особами Роздільнянської районної ради, які в 2012 році без винесення питання на розгляд сесії перерахували бюджетні кошти в розмірі 100 тис. грн. у вигляді фінансової підтримки КПСВТГР «Роздільнянське джерело» для виплати заробітної плати співробітникам зазначеного підприємства. Однак зазначене підприємство предметом своєї основної господарської діяльності, зазначеної в статуті, не займається.

У ході досудового слідства встановлено, що єдиним предметом діяльності КПСВТГР «Роздільнянське джерело» було надання земельних ділянок в суборенду.

Також, з матеріалів досудового слідства встановлено, що вищевказане підприємство завищило валові витрати на загальну суму 104617 грн. за 4 квартал 2011 року та відповідно занизило податок на прибуток на суму 24062 грн., КПСВТГР «Роздільнянське джерело» занизило суму орендної плати за земельні ділянки державної та комунальної власності на суму 24514,32 грн.

19.10.2013 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001765 внесені відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів кримінальних правопорушень, за ознаками ст. 364 КК України.

Так, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що в порушення вимог земельного законодавства, а саме ст.ст. 6, 8, 15, 16 Закону України «Про оренду землі», п. «в» ч. 1 ст. 12, ст. 123, ч. 1 ст.ст. 124, 125 Земельного кодексу України, що підтверджується актом перевірки Державної інспекції сільського господарства в Одеській області, при розподілі та використанні земельних ділянок органами виконавчої влади та місцевого самоврядування на території Роздільнянського району розпорядженнями Роздільнянської районної державної адміністрації від 26.10.2011 № 991/А-2011 та від 12.09.2011 № 840/А-2011 надано дозволи на розробку проектів землеустрою щодо відведення КПСВТГР «Роздільнянське Джерело» в постійне користування земельних ділянок для ведення товарного сільськогосподарського виробництва із земель сільськогосподарського призначення, що не наданні у власність та користування та перебувають у запасі на території Кам'янської сільської ради Роздільнянського району (за межами населеного пункту) загальною площею 335,39 га., однак, відповідних розпоряджень Роздільнянської районної державної адміністрації про передачу земельних ділянок в оренду не приймалось, а було надано тільки дозвіл на розробку проекту землеустрою.

Рішенням Кам'янської сільської ради від 17.07.2012 № 128 - VI передано в оренду КПСВТГР «Роздільнянське джерело» земельну ділянку площею 112,6 га (не витребувані паї), яку у подальшому посадові особи КПСВТГР «Роздільнянське джерело» зловживаючи службовим становищем в інтересах третіх осіб, за договором суборенди землі від 01.08.2012 та договором суборенди землі № 03/12 від 26.09.2011, укладеного між КПСВТГР «Роздільнянське Джерело» та СФГ «Росинка» строком на 1 рік, у строкове платне користування СФГ «Росинка» передали вищевказані земельні ділянки площею 330,28 га та 112,6 га. землі, встановивши суму орендної плати 185,03 грн. в рік за 1 га., хоча на вищевказані земельні ділянки відсутні правовстановлюючі документи, а саме державні акти та акти на право постійного користування. Також встановлено, що у відділі Держземагенства Роздільнянського району не зареєстровані договори оренди та суборенди станом на 31.12.12 р. В результаті зазначених протизаконних дій, які виразилися в незаконному, умисному в інтересах третіх осіб, укладенні договорів суборенди з СФГ «Росинка», які не були відповідним чином зареєстровані, в результаті чого КПСВТГР «Роздільнянське джерело» незаконно отримало прибуток в сумі 81946,09 грн.

Установлено, що вказані договори оренди та суборенди землі суперечать вимогам чинного законодавства, а саме ст.ст. 6, 8, 15, 16 Закону України «Про оренду землі», п. «в» ч. 1 ст. 12, ст. 123, ч. 1 ст.ст. 124, 125 Земельного кодексу України, що підтверджується актом перевірки Державної інспекції сільського господарства в Одеській області.

29.10.2013 матеріали кримінальних проваджень №0001765 та №0000894 об'єднані в одне провадження під єдиним №0000894.

28.08.2013 по кримінальному провадженню призначена економічна експертиза. На вирішення експерта поставлено ряд питань, на які потрібні спеціальні знання в області фінансів та економічних відносин.

13.09.2013 експертом надане слідчому клопотання про надання йому документів згідно переліку, які потрібні для проведення експертизи. У зв'язку з чим, слідчим вжиті заходи до отримання цих документів у КПСВТГР «Роздільнянське джерело», а саме: надані запити про надання документів, які виявились недієві.

Приймаючи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для повного та об'єктивного розслідування, а також встановлення обставин про які йдеться у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити бухгалтерську та статутну документацію, яка належить КПСВТГР «Роздільнянське джерело» (), а саме:

1) Головні Книги підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за 2011, 2012, 2013р.р.;

2) Баланси підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за 2011,2012,2013р.р.;

3) Штатний розклад КПСВТГР «Роздільнянське джерело» на 2011, 2012, 2013р.р.

4) Кошторис КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за 2011р, 2012р.,2013р.;

5) Колективний договір; табелі обліку використання робочого часу, особові картки працівників; розрахунково-платіжні відомості; відомості на виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, Касові книги; банківські платіжні документи та відомості (реєстри) по розподілу заробітної плати та інших виплат;

6) Статистичний звіт «Звіт з праці», фінансова звітність КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011 р. по 30.06.2013 р.;

7) бухгалтерські облікові регістри КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 30.06.2013р.по рахунках:

- 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»;

- 311 «Поточні рахунки в національної валюті»;

- 70 « Доходи від реалізації продукції;

- 703 «Дохід від реалізації робіт та послуг;

- 713 «Дохід від операційної оренди активів;

- 482 «Грошові кошти з бюджету і державних цільових фондів»

- 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

- 372 «Розрахунки з підзвітними особами»;

- 661 «Розрахунки за заробітною платою»;

- 662 «Розрахунки до депонентам;

- 65 «Розрахунки за соціальним страхуванням»;

- 92 «Адміністративні витрати»;

- 94 «Інші витрати операційної діяльності»;

8) Податкові декларації з плати податку за землю КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за вказаний вище період;

9) Договори про надання маркетингових послуг з контрагентами, до них акти виконаних робіт;

10) Податкові розрахунки сум доходу нарахованого(сплаченого) на користь платників податку і сум отриманого з них податку відображених у формі 1ДФ;

11) розпорядчі документи підприємства, прикази;

12) банківські платіжні документи та відомості (реєстри) розподілу заробітної плати та інших виплат (у разі виплати заробітної плати в безготівковій формі за допомогою банківських "Платіжних карток) за встановленою банківською установою формою, оскільки типова форма даного первинного документа не затверджена;

13) Звіт про фінансові результаті (форма № 2), звіт про власний капітал (форма № 3), звіт про рух грошових коштів (форма № 4), Форма 1пф КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 30.06.2013р.;

14) Калькуляції виробничої собівартості продукції КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 30.06.2013р.;

15) Акти виконаних робіт до клопотання для виплати заробітної плати працівникам підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» та для часткової оплати робіт по розробці проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки на загальну суму 112879,90 грн.;

16) Реєстр кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку та показників валових витрат КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 31.12.12 р., що наведено у додатку №4 до довідки № 2 про загальну інформацію;

17) Договір оренди землі № 1-12 від 18.07.2012р., укладений між Орендодавцем Роздільнянська районна державна адміністрація та орендарем КПСВТГР «Роздільнянське джерело», акт приймання-передачі від 01.10.2012р., додаткова угода до вказаного договору, якою вноситься зміна до розміру земельної ділянки з 112,6га до 107,87га. та інші наявні додаткові угоди до основної угоди;

18) Документи, що підтверджують грошову оцінку землі на 2011-2013р.р., підписані від імені відповідальних осіб саме за той період;

19) Правовстановлюючі документи КПСВТГР «Роздільнянське джерело» на землю за 2011р., 2012р., 2013р. засвідчених державними актами, що підтверджують площу й оціночну вартість земельних ділянок;

20) Документи, які підтверджують грошову оцінку землі з урахуванням коефіцієнта індексації оцінки землі на 2011,2012,2013р.р., підписаних від імені відповідальних осіб;

21) Журнали ордери і Відомості по рахунку 6418 «Розрахунки з податку на землю» за період з 2011 р-2013р.;

22) Картки особового рахунку платника КПСВТГР «Роздільнянське джерело» по нарахуванню та сплаті податків до бюджету (податок на прибуток, земельний податок);

23) Декларації про оподаткування прибутку підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011 р. по 30.06.2013 р. та додатки до них.

При цьому, вищевказана бухгалтерська документація, яка необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню знаходиться в КПСВТГР «Роздільнянське джерело».

Заслухавши доводи слідчого на обґрунтування свого клопотання, розглянувши додані матеріали кримінального провадження, обставини та підстави наведені в клопотанні, суд вважає, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню на підставі наступного.

Відповідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що дійсно отримання доступу до речей та документів, що знаходяться у КПСВТГР «Роздільнянське джерело» (), юридична адреса Одеська область, м. Роздільна, вул. Свердлова 9, а саме ті документи, що перелічені в п.п.1-23 зазначеного клопотання, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження.

В зазначених документах знаходиться необхідна інформація, яку необхідно ретельно дослідити, в тому числі із залученням експерта ВЕД ОНДІСЕ, а тому є необхідність вилучити оригінали вказаних речей та документів для проведення експертизи.

Таким чином, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження дійсно є потреба в отриманні доступу до речей і документів КПСВТГР «Роздільнянське джерело», слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеської області лейтенанта міліції Ткаченко Д.В., яке погоджено зі старшим прокурором прокуратури Роздільнянського району Колесником В.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати (забезпечити) слідчому слідчого СВ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеської області лейтенанту міліції Ткаченко Д.В. тимчасовий доступ до речей і документів у КПСВТГР «Роздільнянське джерело» (), юридична адреса Одеська область, м. Роздільна, вул. Свердлова 9, а саме:

1) Головні Книги підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за 2011, 2012, 2013р.р.;

2) Баланси підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за 2011,2012,2013р.р.;

3) Штатний розклад КПСВТГР «Роздільнянське джерело» на 2011, 2012, 2013р.р.

4) Кошторис КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за 2011р, 2012р.,2013р.;

5) Колективний договір; табелі обліку використання робочого часу, особові картки працівників; розрахунково-платіжні відомості; відомості на виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, Касові книги; банківські платіжні документи та відомості (реєстри) по розподілу заробітної плати та інших виплат;

6) Статистичний звіт «Звіт з праці», фінансова звітність КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011 р. по 30.06.2013 р.;

7) бухгалтерські облікові регістри КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 30.06.20ІЗр.по рахунках:

- 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»;

- 311 «Поточні рахунки в національної валюті»;

- 70 « Доходи від реалізації продукції;

- 703 «Дохід від реалізації робіт та послуг;

- 713 «Дохід від операційної оренди активів;

- 482 «Грошові кошти з бюджету і державних цільових фондів»

- 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»;

- 372 «Розрахунки з підзвітними особами»;

- 661 «Розрахунки за заробітною платою»;

- 662 «Розрахунки до депонентам;

- 65 «Розрахунки за соціальним страхуванням»;

- 92 «Адміністративні витрати»;

- 94 «Інші витрати операційної діяльності»;

8) Податкові декларації з плати податку за землю КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за вказаний вище період;

9) Договори про надання маркетингових послуг з контрагентами, до них акти виконаних робіт;

10) Податкові розрахунки сум доходу нарахованого(сплаченого) на користь платників податку і сум отриманого з них податку відображених у формі 1ДФ;

11) розпорядчі документи підприємства, прикази;

12) банківські платіжні документи та відомості (реєстри) розподілу заробітної плати та інших виплат (у разі виплати заробітної плати в безготівковій формі за допомогою банківських "Платіжних карток) за встановленою банківською установою формою, оскільки типова форма даного первинного документа не затверджена;

13) Звіт про фінансові результаті (форма № 2), звіт про власний капітал (форма № 3), звіт про рух грошових коштів (форма № 4), Форма 1пф КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 30.06.2013р.;

14) Калькуляції виробничої собівартості продукції КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 30.06.2013р.;

15) Акти виконаних робіт до клопотання для виплати заробітної плати працівникам підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» та для часткової оплати робіт по розробці проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки на загальну суму 112879,90 грн.;

16) Реєстр кореспонденції рахунків бухгалтерського обліку та показників валових витрат КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011р. по 31.12.12 р., що наведено у додатку №4 до довідки № 2 про загальну інформацію;

17) Договір оренди землі № 1-12 від 18.07.2012р., укладений між Орендодавцем Роздільнянська районна державна адміністрація та орендарем КПСВТГР «Роздільнянське джерело», акт приймання-передачі від 01.10.2012р., додаткова угода до вказаного договору, якою вноситься зміна до розміру земельної ділянки з 112,6га до 107,87га. та інші наявні додаткові угоди до основної угоди;

19) Документи, що підтверджують грошову оцінку землі на 2011-2013р.р., підписані від імені відповідальних осіб саме за той період;

19) Правовстановлюючі документи КПСВТГР «Роздільнянське джерело» на землю за 2011р., 2012р., 2013р. засвідчених державними актами, що підтверджують площу й оціночну вартість земельних ділянок;

20) Документи, які підтверджують грошову оцінку землі з урахуванням коефіцієнта індексації оцінки землі на 2011,2012,2013р.р., підписаних від імені відповідальних осіб;

21) Журнали ордери і Відомості по рахунку 6418 «Розрахунки з податку на землю» за період з 2011 р-2013р.;

22) Картки особового рахунку платника КПСВТГР «Роздільнянське джерело» по нарахуванню та сплаті податків до бюджету (податок на прибуток, земельний податок);

23) Декларації про оподаткування прибутку підприємства КПСВТГР «Роздільнянське джерело» за період з 01.01.2011 р. по 30.06.2013 р. та додатки до них.

Надати слідчому СВ Роздільнянського РВ ГУМВС України в Одеської області лейтенанту міліції Ткаченко Д.В. можливість ознайомитись з усіма переліченими документами та речами і вилучити їх оригінали, для їх експертного дослідження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов'язковому виконанню.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І.Гринчак