солом`янський районний суд міста києва
Справа № 1-кс/760/2984/13
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 липня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., розглянувши у відкритому судовому засданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.В., погоджене із прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю іх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000149 від 04.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.В., погоджене із прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції Грунським О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю іх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000149 від 04.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обгрунтовується тим, що СВ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС здійснює досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні, розпочатому за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Регіон» (), що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження здобуті фактичні дані, які свідчать, що службовими особами ТОВ «Регіон» в особі директора ОСОБА_4 в ході проведення операцій з імпорту протягом 2009-2013 років та завезенню на територію України товарно-матеріальних цінностей у вигляді запасних частин устаткування, обладнання, яке призначене для використанні в бурінні, ремонту нафто-газових свердловин, в митному режимі тимчасового ввезення, було спричинено ненадходження до бюджету податку на додану вартість при імпорті в сумі 2007856,10 грн., та податку на прибуток за 2010 рік на суму 1751269,64 грн., а всього податків на загальну суму 3759125,74 грн., що є особливо великим розміром.

Між тим проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно даних Державної служби геології та надр України підприємству ТОВ «Регіон» не видавались спеціальні дозволи на користування надрами, що, на думку органу досудового розслідування, свідчить про те, що ТОВ «Регіон» імпортує продукцію не маючи мети використовувати її для добування чи ремонту власних свердловин.

Слідчий зазначає, що ТОВ «Регіон» надає послуги щодо буріння та обслуговування свердловин ряду підприємств, використовуючи при цьому ввезене імпортне обладнання підприємства, чим порушує п. 7 ст. 106 Митного кодексу.

Так, будучи допитаним у кримінальному провадженні директор ТОВ «Регіон» ОСОБА_4 показав, що очолюване ним підприємство здійснювало ввезення з метою використання у господарській діяльності підприємства. Ввезене обладнання використовувалось на свердловинах замовників та наданий час розмитнене в режимі «імпорт» та перебуває на базі ТОВ «Регіон», яка розташована в м. Первомайськ, Харківської області.

18.06.2013 слідчим суддею Солом`янського районного суду м. Києва надано дозвіл про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до частини бурильної колтюбингової установки для герметизації гірла свердловини та пропуску гнучкої труби в свердловину при проведенні досліджень та пересувної компресорної установки з витратою газу 70 м3 на хвилину.

За твердженням слідчого, зазначені речі (азотна установка та колтюбингова установка) мають суттєве значення для проведення досудового слідства у вказаному кримінальному провадженні, оскільки виступають предметом злочину, можуть підтвердити або спростувати факт протиправної діяльності, а також вказувати на обставини які підлягають дослідженню, на осіб, що мають відношення до даного кримінального правопорушення та бути доказами. Слідчий наполягає на необхідності вилучення даних речей, оскільки вони в подальшому можуть бути звернуті на погашення завданих державі збитків. Також в клопотанні окремо зазначено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей.

Звертаючись до суду з вищезазначеним клопотанням, слідчий окремо акцентував увагу на розгляді клопотання за відсутності володільця речей - представника ТОВ «Регіон» (), оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів, наведених у клопотанні, що визнано слідчим суддею обґрунтованим.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого , який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СВ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000149 від 04.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, розпочатому за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Регіон» (), що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак слідчий суддя погоджується із обґрунтованою необхідністю надати тимчасовий доступ до запитуваних у клопотанні речей.

Між тим, вимога про вилучення цих речей для майбутнього звернення їх на погашення, завданих державі збитків, задоволенню не підлягає, оскільки для цього КПК України передбачені дещо інші заходи забезпечення кримінального провадження (ст. 131 КПК України).

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції Белемець І.В. про тимчасовий доступ до речей із можливістю іх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000149 від 04.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Белемець Ірині Василівні тимчасовий доступ до речей ТОВ «Регіон» (), розташованих на виробничій базі ТОВ «Регіон» в м. Первомайськ Харківської області, а саме:

- азотної установки (комплекс частин та механізмів), яка встановлена на причепі ДНЗ 00-115Т АТ, яка складається з цистерни білого кольору з биркою з текстом «CERTIFIED BY CRYOBENIC VESSEL ALTERNATIVS MONT BELVIE TEXAS 281-385-1204», механізму з табличкою VITA International Inc SERIAL NO V1204 MODEL VNF 150 K-10 та механізму з табличкою CODE 65402,

- колтюбингової установки (комплекс частин та механізмів), які встановлені на причепі MODEL №VDN 44102-SP VI NO 1V9DS4438YNO62459, ДНЗ 00-116Т АТ, яка складається з наступних частин та механізмів, механізм з табличкою з написом «СЗАО» ФИДМАШ» сделано в Беоруссии, модель - М20В.51.00.000-10 рік випуску 2011, ідентифікаційний номер 010, кабіна білого кольору з написом «REGION» з номером 1V9DS4438YN06459 та інші складові установки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк