Комінтернівський районий суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/860/2015 Справа №641/6736/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2015 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого слідчого відділу Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 погодженого зі старшим прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку приміщення та будівель, які відносяться до вказаного приміщення, за адресою: м. Харків, вул. Дарвіна, 37, яке винаймає ТОВ «ЕНЕКСІМ» ( ), котре згідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області, належить на праві приватної власності ТОВ «ГРУПА М2», ПФ «Вектор-93», ПФ «Анар», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , де може знаходитись документація, яка відображає фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « Будресурс К» () та ТОВ «ЕНЕКСІМ» ( ). Виконання ухвали доручити начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_14 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Постановою першого заступника начальника ГУМВС України в області-начальника слідчого управління розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в області ОСОБА_14 .
Так, 10.03.2015 до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП «ВБП «Рембудмонтаж» ().
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП «ВБП «Рембудмонтаж» у період 2013-2014 років з залученням субпідрядників ТОВ «Будпромтех Плюс», та ТОВ "БУДРЕСУРС-К" присвоїли державні грошові кошти, які належали ДП «ХМЗ «ФЕД» чим заподіяли державі матеріальної шкоди.
Також встановлено, що ТОВ «Будресурс - К» за період з 01.07.13 по 01.11.13 виконало ремонтно будівельні роботи на адресу ПП «ВБП «Рембудмонтаж» в сумі 8817 тис. грн. в т.ч. ПДВ - 1469,5 тис. грн.
Крім того, встановлено, що 25.06.2014 складено акт відносно ТОВ «Будресурс - К» №1503/26-59-22-05/38688468 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Будресурс К» за період з 01.05.2013 по 31.12.2013 ». Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку на підприємстві ТОВ «Будресурс - К» протягом 2013 року працювало 11 осіб. На балансі підприємства відсутні основні та оборотні фонди.
Допитані в якості свідків гр. ОСОБА_15 , гр. ОСОБА_16 , гр. ОСОБА_17 , які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2013 року були працівниками ТОВ «Будресурс-К» та пояснили, що про підприємство ТОВ «Будресурс - К» чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали.
До того ж, у ході досудового розслідування встановлено, що стосовно директора ТОВ «Будресурс - К» ОСОБА_18 ГСУ Міндоходів України внесені відомості в ЄРДР та зареєстровано кримінальне провадження за №0000090 від 29.09.2014 р. за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, та останнього визнано винним згідно вироку від 04.12.2014 Автозаводським районним судом м. Кременчук та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 38 250 грн., на підставі ЗУ «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 від відбуття покарання звільнений.
Крім того, встановлено, що з матеріалів перевірки, а саме з Акту № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством «Харківський машинобудівний завод «ФЕД» від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ХМЗ „ФЕД (Замовник) та ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.
Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на об`єктах ДП «ХМЗ «ФЕД», є ТОВ «Будпромтех Плюс», директор ОСОБА_19 .
При проведенні аналізу інформації, наявної в органі ДПС також встановлено, що у період вересня 2014 року на ТОВ «Будпромтех Плюс» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.
На підставі вище викладеного, у органа досудового розслідування є здобуті обґрунтовані підстави вважати, що ТОВ «Будпромтех Плюс» здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з відсутністю ТОВ «Будпромтех Плюс» за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс», відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «Будпромтех Плюс» вбачається відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.
Допитані в якості свідків ОСОБА_20 та ОСОБА_21 , які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ «Будпромтех Плюс» пояснили, що про зазначене підприємство чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали, особа на прізвище ОСОБА_19 їм не знайома.
Крім того, встановлено, що особи, які також, відповідно до відомостей з Реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів, протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ «Будпромтех Плюс», фактично не мають відношення до діяльності зазначеного підприємства та ніколи на ньому не працювали, а саме: ОСОБА_22 та ОСОБА_23 - так як були померлими на час реєстрації підприємства, та, відповідно, на час укладення договору субпідряду з ТОВ «ВБП «Рембудмонтаж» і виконання ремонтно-будівельних робіт для ДП «ХМЗ «ФЕД»; ОСОБА_24 та ОСОБА_25 у телефонній розмові надали пояснення, що ніколи не працювали на ТОВ «Будпромтех Плюс», таке підприємство їм не знайоме.
У ході, досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості в ЄРДР та зареєстроване кримінальне провадження за №0000097 від 23.10.2014 р. за ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом створення ТОВ «Будпромтех Плюс» з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності. Допитаний у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_19 , надав свідчення, що він не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ «Будпромтех Плюс», таку назву вперше почув від працівників ДФС.
Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" з ТОВ «Будресурс - К» та ТОВ «Будпромтех Плюс» не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП «ХМЗ «ФЕД».
На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП «ХМЗ «ФЕД» мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.
На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність дослідження документів та інформації, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПП "ВБП "РЕМБУДМОНТАЖ" з ТОВ «Будресурс - К», ТОВ «Будпромтех Плюс», а також ДП «ХМЗ «ФЕД».
ТОВ «Будресурс - К» () у період здійснення незаконної діяльності, мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЕНЕКСІМ» ( ).
На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність дослідження документів та інформації, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ЕНЕКСІМ» з ТОВ «Будресурс - К».
Вищевказані документи та інформація є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.
У органів досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження ТОВ «ЕНЕКСІМ» за адресою: м. Харків, вул. Дарвіна, 37 може знаходитись документація стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс - К», а також є підстави вважати, що у разі оголошення посадовим особам ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів вказаного підприємства, документи будуть знищені, що унеможливить встановлення істини по справі.
Згідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області, право власності на приміщення за адресою: м. Харків, вул. Дарвіна, 37 належить ТОВ «ГРУПА М2», ПФ «Вектор-93», ПФ «Анар», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .
У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.
Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.
Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Слідчий суддя вважає, що слідчим ОСОБА_3 , доведено наявність достатніх підстав вважати, що:
1) Було вчинено кримінальне правопорушення;
2) Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування;
3) Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;
4) Відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_3 , дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 234,235 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого відділу Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , погодженого зі старшим прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення та будівель, які відносяться до вказаного приміщення, за адресою: м. Харків, вул. Дарвіна, 37, яке винаймає ТОВ «ЕНЕКСІМ» ( ), котре згідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції Харківської області, належить на праві приватної власності ТОВ «ГРУПА М2», ПФ «Вектор-93», ПФ «Анар», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , з метою відшукання документації, яка відображає фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ЕНЕКСІМ» з ТОВ «Будресурс-К» (), а також електронні носії та інші речі, документи, які містять в собі ознаки вказаного правопорушення, за період з 01.01.2013 і по дійсний час.
Виконання ухвали доручити начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_14 .
Строк дії ухвали чотирнадцять днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- ОСОБА_1