Ленінський районний суд м.Дніпропетровська
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
10 декабря 2010 года Ленинский районный суд г.Днепропетровска в составе:
председательствующего судьи - Калиниченко Г.П.
при секретаре - Литвиненко В.Н.
с участием прокурора - Остапенко В.Н.
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Днепропетровска уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, холостого, работающего директором ООО ИИ «Галилей», имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, проживающего: г. Днепропетровск, ул. Гвоздичная,49-б ранее не судимого,
согласно постановления прокурора об изменении обвинения от 10.12.2010 года в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.358, ч.2 ст.366 УК Украины, -
Органом досудебного следствия ОСОБА_1 обвиняется в том, что он в соответствии с п. 5 протокола N 1 собрания участников 000 ИИ «Галилей» от 01.11.2000 года, будучи назначенным директором общества с ограниченной ответственностью с иностранными инвестициями (000 ИИ) «Галилей», расположенного по адресу: АДРЕСА_1, зарегистрированного распоряжением № 2102-ПП от 16.04.1997 года исполкома Ленинского районного Совета народных депутатов г. Днепропетровска, то есть должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности, фактически единолично исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и являющийся, в соответствии с п.п. 3.17, 3.18 Устава 000 ИИ «Галилей», а так же ст. 9, ст. 11 Закона Украины «О системе налогообложения» № 1251-ХН от 25.06.1991 года, п.п. 2.13, 2.14 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете и отчетности в Украине» № 88 от 23.03.1995 года, ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» № 996-Х11У от 16.07.1999 года, ответственным за ведение бухгалтерского учета и отчетности, а так же за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в период с 10.06.2001 года по 20.10.2001 года совершил служебную подделку и подделку документов.
Так, 10.06.2001 года директор 000 ИИ «Галилей» ОСОБА_1, заключил договор комиссии № 12/06-03 с частным предпринимателем ОСОБА_2, в соответствии с которым поручил частному предпринимателю ОСОБА_2 приобрести от имени общества и за его средства импортный товар для 000 ИИ «Галилей» на общую сумму 677 786,23 грн., согласно п.п. 2.2 и п.п. 2.3 договора, таможенное оформление товара производится обществом «Галилей».
02.07.2001 года директор 000 ИИ «Галилей» ОСОБА_1 заключил договор комиссии № 49 с 000 «Химкор», в соответствии с которым поручил ООО «Химкор» приобрести от имени 000 ИИ «Галилей» и за его средства импортные товары на общую сумму 6 334 578,82 грн., согласно п.п. 3.2 и п.п. 3.5 Договора, таможенное оформление товара производится обществом «Галилей». ОСОБА_1, совершая подделку, дал устное распоряжение, не состоящей с ним в преступном сговоре и не работающей на руководимом им предприятии гр. ОСОБА_3, составить и расписаться за него, как за директора 000 ИИ «Галилей», в графе «Принял» в поддельных документах, выдаваемых другими предприятиями, свидетельствующих о якобы приобретении обществом «Галилей» оборудования, которое фактически по данным документам он не приобретал и не оплачивал:
- накладной №9 от 16 июля 2001 года ЧП «Бриз» на кран козловой ГП 45 с рельсовыми путями на сумму 3980000 (в том числе налог на добавленную стоимость 663 333,33 грн.);
- накладной №20 от 31 августа 2001 года ЧП «Бриз» на насосы АВЗ - 63-125 Д в количестве 39 шт. на общую сумму НОМЕР_1 грн. (в том числе налог на добавленную стоимость 1935700,00 грн);
- накладной № 10 от 31 августа 2001 года ЧП «Бриз» на двигатель А 4 500 кВт., насос НКУ 630/80 в количестве 2 шт. на общую сумму 9268800 грн. (в том числе налог на добавленную стоимость 1544800 грн.), а всего оборудования на общую сумму 33938799,99 грн. (в том числе налог на добавленную стоимость на сумму 5656466,67 грн.).
Впоследствии, эти поддельные документы были им использованы -выданы в период с 12.09.2001 года по 08.10.2001 года налоговой инспекции в Ленинском районе г. Днепропетровска, расположенной по ул. Шаумяна, дом 5 в г. Днепропетровске, с целью подтверждения права на налоговый кредит при проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности общества «Галилей».
Действия ОСОБА_1, выразившиеся в подделке иных выдаваемых предприятием документов с целью использования, а так же использование таких заведомо поддельных документов, квалифицированы по ч.1 ст. 358 УК Украины.
Кроме этого, ОСОБА_1 достоверно зная о том, что на сумму бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость могут быть выданы налоговые векселя для погашения ввозного налога на добавленную стоимость по импортным операциям, что предусмотрено п.И.5 ст. 11 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97- ВР от 03.04.1997 года, ОСОБА_1, в декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2001 года необоснованно, в отсутствии права на налоговый кредит, в нарушение п. п. 7.4.1 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года, в соответствии с которым налоговый кредит отчетного периода состоит из сумм налогов, оплаченных (погашенных) налогоплательщиком в Отчетном периоде в связи с приобретением товаров (работ, услуг), неправомерно задекларировал налоговый кредит, якобы полученный предприятием при приобретении крана козлового у ЧП «Бриз», на сумму 663 333,33 грн., а в декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2001 года, противоправно задекларировал налоговый кредит, якобы полученный предприятием при приобретении у ЧП «Бриз» оборудования на сумму 4 993 133,34 грн., дав устное указание не состоящей с ним в преступном сговоре ОСОБА_3 внести в указанные налоговые декларации заведомо для него ложные сведения, а так же, с целью избежать в дальнейшем уголовной ответственности, ссылаясь якобы на занятость, расписаться в этих декларациях за него, как директора 000 «Галилей», и предоставить заведомо для него поддельные декларации, являющиеся официальными документами руководимого им общества «Галилей», в ГНИ в Ленинском районе г.Днепропетровска, по адресу: г.Днепропетровск, ул. Шаумяна, дом 5.
ОСОБА_3, составив по домашнему адресу: АДРЕСА_2, по указанию ОСОБА_1 заведомо для последнего поддельные налоговые декларации, предоставила их в ГНИ в Ленинском районе г. Днепропетровска -16.08.2001 года декларацию по налогу на добавленную стоимость за июль 2001 года и 19.09.2001 года декларацию по налогу на добавленную стоимость за август 2001 года, задекларировав тем самым налоговый кредит на сумму 5 656 466,67 грн., на который общество «Галилей» фактически права не имело.
Действия ОСОБА_1, выразившиеся во внесении служебным, лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а так же составлении и выдачи заведомо ложных документов, повлекшие тяжкие последствия, органом досудебного следствия квалифицированы по ч. 2 ст. 366 УК Украины.
В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 заявил ходатайство о прекращении в отношении него уголовного дела, в связи с истечением сроков давности.
Суд, заслушав ходатайство подсудимого ОСОБА_1, с учетом мнения прокурора, не возражавшего против удовлетворения заявленного ходатайства и освобождения подсудимого ОСОБА_1 от уголовной ответственности на основании ст.49 УК Украины, изучив материалы уголовного дела, считает, что ходатайство подлежит удовлетворению поскольку подсудимый ОСОБА_1 совершил преступления, относящиеся к небольшой и средней тяжести и со дня их совершения прошло более пяти лет, в связи с чем, уголовное дело в отношении ОСОБА_1 подлежит прекращению по истечению сроков давности.
На основании изложенного, руководствуясь ст.49 УК Украины, п.5 ч.1 ст.71 УПК Украины, суд, -
П О С Т А Н О В И Л:
Уголовное дело, по обвинению ОСОБА_1, в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.358, ч.2 ст.366 УК Украины прекратить, в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.
Избранную ранее меру пресечения подписка о невыезде - отменить.
Постановление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области от 22.03.2002 года о наложении ареста на недвижимое имущество, расположенное по адресу: г. Днепропетровск, ул. Гвоздичная,49-б, а также на автотранспортное средство: «Опель Вектра» 1996 года выпуска, г/н 778 27 АА - отменить.
На постановление может быть принесена апелляция в течение 7 дней с момента его провозглашения в судебную палату по уголовным делам Апелляционного суда Днепропетровской области через районный суд.
Судья