У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.11.2014 Справа №607/19475/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000094 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які містять інформацію про з`єднання абонентів по кожному з номерів телефонів: НОМЕР_1 , яким користувався ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , житель АДРЕСА_2 ; НОМЕР_2 , яким користувався ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , житель АДРЕСА_3 ; НОМЕР_3 , яким користувався ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , житель АДРЕСА_4 ; НОМЕР_4 , яким користувався ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований АДРЕСА_5 , із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформації про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформації про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку вищевказаних номерів мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаних абонентів при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2012 року по даний час на паперових та електронних носіях.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

проводилигосподарськіопераціїзпридбаннятареалізаціїімпортнихтранспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей щодо цін їх придбання та реалізації, в результаті чого, в порушення пп.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39,

п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 p. № 2755-VI із змінами та доповненнями, за період з 01.02.2012 року по 30.06.2013 року занизили сплату податків на загальну суму 2 701 000 грн., що відображено у довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994відділуборотьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 року по 01.06.2013 року.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що директор TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_9 та його заступник ОСОБА_10 , протягом 2012-2013 років уклали з компанією-нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (Англія) три зовнішньоекономічні контракти та додатки до них на імпорт автотранспорту на загальну суму 1 330 000 Англійських фунтів стерлінгів.
Реалізація автомобілів на території України, згідно даних податкового та бухгалтерського обліку товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », здійснювалась з націнкою 5-10 % від контрактної вартості з урахуванням податку на додану вартість та мита, сплачених митним органам. Різниця між контрактною вартістю та фактично отриманими коштами від реалізації транспортних засобів на території України за їх ринковою вартістю отримувалась готівкою без відображення у складі валових доходів товариства та податкових зобов`язань з податку на додану вартість.
Від компетентних органів Республіки Польща отримано експортні декларації, в яких відомості щодо відправників, покупців та вартості транспортних засобів, в окремих випадках, відрізняються від задекларованих під час митного оформлення в Україні.
Так, в експортній декларації отриманій від компетентних органів Республіки Польща, на вантажний автомобіль MAN, з ідентифікаційним номером НОМЕР_6 , зазначено, що відправником (експортером) даного автомобіля є підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Англія), а його одержувачем (покупцем) - громадянин України ОСОБА_5 , (житель м. Тернопіль). Під час митного оформлення вказаного транспортного засобу на території України, посадові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у митній декларації задекларували як відправника (експортера) - підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (Англія), a одержувача (покупця) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 зазначений перевізником даного автомобіля.
В подальшому, згідно довідки-рахунку виданої TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вантажний автомобіль MAN, номер шасі: НОМЕР_6 було продано громадянину ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрованому АДРЕСА_6 . З протоколу допиту останнього стало відомо, що даний транспортний засіб він купив у м. Тернополі у чоловіка на ім`я ОСОБА_12 , який користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_7 . В ході проведення допиту ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , жителя АДРЕСА_2 , встановлено, що він користується мобільним телефоном НОМЕР_1 , а факт купівлі та доставки даного транспортного засобу на територію України він заперечив.
Крім того, в експортній декларації отриманій від компетентних органів Республіки Польща, на напівпричіп STAS, номер шасі: НОМЕР_8 зазначено, що відправник (експортер) даного напівпричепа є підприємство ІНФОРМАЦІЯ_11 (Польща), а його одержувач (покупець) - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Під час митного оформлення вказаного транспортного засобу на території України, посадові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у митній декларації задекларували як відправника (експортера) - підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (Англія), а одержувача (покупця) - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , житель м. Тернопіль - зазначений перевізником даного напівпричепа. В ході проведення допиту останнього встановлено, що ОСОБА_6 користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_2 та повідомив, що вищевказані підприємства йому не відомі, а перевезення напівпричепа STAS, номер шасі: НОМЕР_8 на територію України здійснював на прохання ОСОБА_13 , жителя м. Тернопіль, який займався документальним оформленням його ввезенням. Проведеним допитом ОСОБА_13 ,
ІНФОРМАЦІЯ_4 , жителя АДРЕСА_4 , встановлено, що він користувався мобільним телефоном з номером НОМЕР_3 .
Також з матеріалів кримінального провадження встановлений громадянин ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований АДРЕСА_5 , який відповідно до митної документації надавав послуги компанії " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (Англія) по доставці на територію України 11 транспортних засобів з-за кордону для одержувача TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » і в подальшому реалізовував дані транспортні засоби. Проведеним допитом встановлено, що ОСОБА_8 користувався мобільним телефоном з номером НОМЕР_4 та компанія " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (Англія) йому не відома.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення місць перебування і фактів з`єднання перевізників транспортних засобів для TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 з фактичними покупцями транспортних засобів, в проміжках часу, що передували купівлі-продажу транспортних засобів та підтвердження факту, що дані особи здійснювали фактичний продаж транспортних засобів, використовуючи документи товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 », виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в оператора з надання і телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , для отримання інформації на паперових та електронних носіях щодо місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку з ; прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, номеру, дати, часу та тривалості вхідних та вихідних дзвінків з мобільних телефонів з номерами оператора мобільного зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_1 , яким користувався ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , житель АДРЕСА_2 ; НОМЕР_2 , яким користувався ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , житель АДРЕСА_3 ; НОМЕР_3 , яким користувався ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , житель АДРЕСА_4 ; НОМЕР_4 , яким користувався ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований АДРЕСА_5 , за період з 01.01.2012 року по даний час без втручання у приватне спілкування, яка відповідно до ст.162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці.
Із врахуванням того, що інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про зв`язок, надані телекомунікаційні послуги, у тому числі отримані послуги, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з OBС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які містять інформацію про з`єднання абонентів по кожному з номерів телефонів: НОМЕР_1 , яким користувався ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , житель АДРЕСА_2 ; НОМЕР_2 , яким користувався ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , житель АДРЕСА_3 ; НОМЕР_3 , яким користувався ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , житель АДРЕСА_4 ; НОМЕР_4 , яким користувався ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрований АДРЕСА_5 , із зазначенням номеру, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформації про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання), інформації про місцезнаходження мобільного терміналу системи зв`язку вищевказаних номерів мобільного оператора « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з прив`язкою до базових станцій та азимуту перебування вказаних абонентів при здійсненні вхідних і вихідних телефонних розмов, без розкриття змісту повідомлень, що передаються, за період з 01.01.2012 року по даний час на паперових та електронних носіях.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1