печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 червня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та інформації, що перебуває у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий, обґрунтовуючи клопотання, послався на те, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114 внесене до ЄРДР 22.05.2015 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 №262/26-55-22-09/33723090 від 07.04.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2013», згідно висновку якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 014 300 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » віднесло до податкового кредиту ПДВ з вартості товарів (робіт, послуг), отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " код НОМЕР_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " код НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " код НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_9 . Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), має поточні рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США) відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що розташований у АДРЕСА_1 .

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які свою чергу знаходяться у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що розташований у АДРЕСА_1 .

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дійшла висновку про наявність підстав для задоволення клопотання частково, а саме: надати можливість ознайомитися з документами, зробити їх копії.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,160-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів та можливість зробити їх копії, які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що розташований у АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи: картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США); платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США) з дня відкриття рахунків та по 22.06.2015; документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США); договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працівниками АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою; документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США) з дня відкриття рахунків та по 22.06.2015; документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США) з дня відкриття рахунків та по 22.06.2015; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_12 (долар США) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по 22.06.2015.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Виготовлено в 2 примірниках

прим.1 справа №757/21610/15-к

прим.2 слідчий ОСОБА_3

копія АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

виконавець: ОСОБА_1 .

22.06.2015