Справа № 4-303/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю в ПАТ ВіЕйБі Банку м.Києві (МФО 380573), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа № 05-8685, порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ Росаріо() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ Про підприємництво в Україні, з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ Росаріо, яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ Росаріоздійснювло діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Так, 20.05.2011 року Бориспільською ОДПІ проведена документальна невиїзна перевірка ТОВ Росаріо() з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість (Акт перевірки №408/7/23-1/37323055 від 20.05.2011 року, за результатами перевірки задекларовані податкові зобовязання за період лютий-квітень 2011 в сумі 4 002 204 грн. зменшено до 0 грн. та податковий кредит підприємства в сумі 3 982 397 грн. зменшено до 0 грн.. Відповідно до частини 1,5 ст. 203, п.1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України правочини здійснені від імені ТОВ Росаріо() мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ Росаріота ТОВ Євросонікздійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є субєктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції повязані із конвертацієюбезготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд вигодотранспортуючихпідприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом фіктивнихта підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ Євросонік(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ Євросонік() до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ Євросонікмають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також, службовими особами ТОВ Євросонікта ТОВ Росаріоє громадяни ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_4 та ОСОБА_1 Банківські рахунки зазначених СГД та гр. ОСОБА_2 відкриті у Філії АБ Полтавабанку м.Києві (МФО 322562). Зазначені особи є громадяни ОСОБА_3 Федерації, які тимчасово проживають на території України.

Також встановлено, що ТОВ Лоу Консалт() створило видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ Євросонік, яке задіяне у схемі штучного формування податкового кредиту.

Бориспільською ОДПІ складено Акт №413/7/23-1/36429084 від 20.05.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками якого правочини здійснені від імені ТОВ Лоу Консалт() мають ознаки нікчемності та є нікчемними. Зазначене товариство не знаходиться за місцем реєстрації.

Також, службовою особою ТОВ Лоу Консалт() є громадянка ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_5 яка тимчасово проживає на території України.

Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №97 від 14 квітня 2011 року підписи у договорі №395 від 25.12.2019 року виконані не ОСОБА_5 а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_5 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході слідства встановлено, що ТОВ Лоу Консалт() відкрито рахунок №3 в Філія АТ Банку Меркурійу м.Києві (МФО 300755), інформація по якому має доказове значення при розслідуванні кримінальної справи.

Слідчий СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які становлять банківську таємницю, мають доказове значення по справі та знаходяться в Філія АТ Банку Меркурійу м.Києві (МФО 300755).

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_6 - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Філія АТ Банку Меркурійу м.Києві (МФО 300755) банківських документів та матеріальних носіїв, що містить відомості про клієнта банку ТОВ Лоу Консалт(), а саме:

- банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб;

- угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу „Клієнт-банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції та подальшого обслуговування (протоколи звязку) на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

За період з 30.06.2009 року по 26.07.2011 року, а саме:

- рух грошових коштів по рахунку №3, на електронному та паперовому носіях інформації, з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, дата та час проведення операції, інші реквізити) та призначенням платежів за період;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків, довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами Філія АТ Банку Меркурійу м.Києві (МФО 300755).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_7