Провадження № 1-кс/344/2988/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДВС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000059 від 19.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДВС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю їх вилучення, що знаходяться в банку Латвійської Республіки- AS ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Із клопотання вбачається, що в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000059 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", з метою ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, було організовано схему протиправного імпорту транспортних засобів на територію України.

Для досягнення вказаної мети службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " було виготовлено контракти (за версією слідства фіктивні), згідно яких підприємства-нерезиденти " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_1 ) та " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_2 ) начебто зобов`язувалися реалізувати в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " транспортні засоби.

У свою чергу, між фірмами " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " укладено ряд додаткових угод (за версією слідства фіктивних) до вищевказаних контрактів, згідно яких начебто оплату за поставлені фірмами-нерезидентами транспортні засоби необхідно було проводити із іншою фірмою-нерезидентом, а саме: " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( АДРЕСА_1 ).

Слідством встановлено, що фактичне ввезення транспортних засобів на товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_2 " упродовж 2012-2014 років здійснювалося фізичними особами. В митних документах на ці транспортні засоби будь-яких реквізитів підприємств-нерезидентів " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та " ІНФОРМАЦІЯ_5 " не значиться.

Крім того, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що фірмою-нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у банківській установі Латвійської Республіки - AS " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( АДРЕСА_3 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_1 , на який службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_2 " перераховувалися грошові кошти за нібито поставлені транспортні засоби.

На даний час в рамках досудового розслідування вказаного кримінального провадження, у відповідності до Договору між Україною і Латвійською Республікою про правову допомогу та правові відносини у цивільних, сімейних, трудових та кримінальних справах від 1995 року, виникла необхідність у зверненні до компетентних органів Латвійської Республіки із запитом про надання міжнародної правової допомоги з метою отримання у банківської установи Латвійської Республіки - AS " ІНФОРМАЦІЯ_1 " інформації, яка за Законодавством України містить банківську таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» будь-яка інформація про банківські рахунки клієнта є такою, що становить банківську таємницю і відповідно до ст.159, 162 КПК України доступ до неї проводиться тільки на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи те, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність дачі дозволу на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, який відкрито в банківській установі Латвійської Республіки.

В зв`язку з викладеним, для повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою звернення із запитом про міжнародне співробітництво до компетентних органів Латвійської Республіки, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 162, 552, 562 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Надати слідчому з OBС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_1 , який відкрито в банківській установі Латвійської Республіки - AS " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", за адресою: АДРЕСА_3 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення належним чином їх засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку фірми " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_1 за період із 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1