Справа № 464/2917/15-к
пр.№ 1-кс/464/820/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
06.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :
Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні та грудні 2014 року у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 4 403 553,0 грн.

Порушення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в ході проведення документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015 та №185/13-50-22-04-11/37362555 від 27.02.2015 відповідно до якої службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-жовтні та грудні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 774 334,73 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в сумі 1 790 536,52 грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 1 838 681 грн.

Відповідно до матеріалів проведеної перевірки встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " згідно договорів поставки нафтопродуктів укладених з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (Постачальник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Покупець): № НП-88 від 01.09.2014, № НП-89 від 02.09.2014, НП-93 від 22.09.2014, № НП-301 від 01.10.2014, № НП-312 від 03.10.2014, № НП-358 від 21.10.2014, № НП-367 від 23.10.2014, № НП-381 від 28.10.2014 та додаткових договорів до них, придбано нафтопродукти (бензин автомобільний підвищеної якості А-92-Євро, А95-Євро, паливо дизельне підвищеної якості Євро), постачання якого відбувалось на умовах: EXW-резервуари нафтобаз ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " або АЗС Покупця (ІНКОТЕРМС-2010).

Виробниками поставлених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " нафтопродуктів згідно наданих до перевірки копій сертифікатів відповідності є: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) та ОАО " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( АДРЕСА_4 ). який було видано ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Досудовим слідством встановлено, що в приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "( НОМЕР_6 ),ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_7 "( НОМЕР_7 ),ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період вересня-жовтня 2014 року та фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання нафтопродуктів, які були в подальшому реалізовані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі.

У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :
клопотання задоволити. Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_9 ),ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_7 "( НОМЕР_7 ),ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період вересня-жовтня 2014 року та фінансово-господарські документи, які свідчать про придбання нафтопродуктів, які в період вересня-жовтня 2014 року реалізовані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Роз`яснити представнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1