УХВАЛА

14 червня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів,учинених організованими групами,злочинними організаціями слідчого управління УМВС України в Рівненській області Парчука С.В., яке погоджене із заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області Рогальчук К.Л., про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів,учинених організованими групами,злочинними організаціями слідчого управління УМВС України в Рівненській області Парчук С.В. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Тамма".

В обґрунтування клопотання зазначив, що 12.10.2012 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3, було виявлено та вилучено металічний сейф у зачиненому положенні, у якому 02.11.2012 під час проведення огляду - виявлено та вилучено бойову нарізну короткоствольну багатозарядну вогнепальну зброю, а саме: бойовий нарізний револьвер системи «Наган» 1895 року (номер знищений), калібру 7,62 мм., придатний для стрільби та чотирнадцять патронів, які являються придатними для стрільби боєприпасами.

Крім того, згідно рапортів оперуповноваженого УБОЗ УМВС ОСОБА_3 від 26.02.2013, ОСОБА_4, діючи у змові з ОСОБА_5, ОСОБА_6, у період часу з 2008 по 2013 року, використовуючи реквізити підконтрольних фіктивних підприємств: ТОВ - фірми «САЄ-ЛТД», код за , юридична адреса: м. Рівне, вул. Дундича, буд. 24, кв.27, та TOB «Веснянка», код за , юридична адреса: м. Рівне, вул. Київська, буд. 44, шляхом проведення безтоварних операцій та відображення їх у податковій звітності, незаконно формували податковий кредит з податку на додану вартість для інших юридичних осіб. Вказаними діями спричинено ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів на загальну суму 2735495 грн., чим завдано державним інтересам шкоди у великому розмірі, яка у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

У подальшому, з метою надання проведеним фіктивним операціям законного вигляду, службові особи ТОВ - фірма «САЄ-ЛТД» та ТОВ «Веснянка», вносили завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість, які офіційно подавали за місцем реєстрації до органів ДПС Рівненської області. Вказаними діями спричинено тяжкі наслідки, що виразилися у ненадходженні до бюджету обов'язкових податкових платежів в загальній сумі 2735495 грн.

Водночас, з метою приховування джерела походження та надання легального вигляду коштам, які незаконно надійшли від замовників конвертації на банківські рахунки ТОВ - фірма «САЄ-ЛТД» та TOB «Веснянка», внаслідок вчинення фіктивного підприємництва, за проведеними безтоварними операціями, а також мінімізації податкових зобов'язань, вищевказані грошові кошти знімались готівкою у банківських установах та за вирахуванням 8-10 відсотків повертались «замовникам» конвертації. В результаті вчинення фінансових операцій з коштами, які отримані злочинним шляхом, конвертації їх в неконтрольовану готівку, було легалізовано кошти в сумі 2735495 грн.

09 березня 2013 року заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області Рогальчуком К.Л. вищевказані кримінальні правопорушення об'єднано в одне провадження, котрому присвоєно реєстраційний номер внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань - №0000055 від 01.02.2013.

Під час проведення досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки) відносно ТзОВ "Тамма".

Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), та які перебувають у володінні юридичної особи,слідчий просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи щодо ТОВ "Тамма" мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), групі слідчих у даному кримінальному провадженні: Парчуку Сергію Васильовичу, Марчуку Василю Яковичу, Миронцю Руслану Петровичу, Пасічнику Анатолію Вікторовичу, Самолюку Ігорю Володимировичу, Степанюку Андрію Віталійовичу, а саме:

Оригіналів та копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів (первинних облікових документів та регістрів бухгалтерського обліку, інших документів, згідно встановлених єдиних методологічних засад ведення бухгалтерського обліку та складання і подання, у встановлені строки, фінансової звітності, а також фінансово-господарських документів), щодо здійснення ТОВ - фірма «САЄ-ЛТД», код за , юридична адреса: м. Рівне, вул. Дундича, буд. 24, кв. 27, та TOB «Веснянка», код за , юридична адреса: м. Рівне, вул. Київська, буд. 44, підприємницької діяльності із наступними суб'єктами господарювання, в період часу з 01.01.2008 по день проведення виїмки, а саме:

-ТОВ "Тамма", код за , юридична адреса:49000,Дніпропетровська обл.,м.Дніпропетровськ,Бабушкінський район, вул.Героїв Сталінграда,буд.227,зокрема:

- договорів укладених між ТОВ - фірма «САЄ-ЛТД», TOB «Веснянка» та ТОВ "Тамма" щодо здійснення між вказаними суб'єктами господарювання фінансово-господарських операцій;

- документів, що використовувалися при передачі товарно-матеріальних цінностей між ТОВ - фірма «САЄ-ЛТД», ТОВ "Веснянка" та TOB «Тамма» (податкових накладних, видаткових накладних, товарних накладних, транспортних накладних, товарно-транспортних накладних);

- актів прийому-передачі: виконаних робіт, товарно-матеріальних цінностей, тощо, що підтверджують виконання робіт, передачу товарно-матеріальних цінностей, тощо, по укладених договорах між ТОВ - фірма «САЄ-ЛТД», TOB «Веснянка» та ТОВ "Тамма", а також фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують розрахунок за їх виконання, передачу, тощо;

- документів, що підтверджують якість використовуваної продукції та матеріалів, паспортів, сертифікатів якості та відповідності на придбані або поставлені товарно-матеріальні цінності;

- матеріальних звітів, прибуткових та видаткових документів, згідно яких оприбутковувались, списувались продукція, матеріали, що були використані на виробництві, та платіжних доручень, векселів, інших документів, що підтверджують розрахунки за придбану чи поставлену продукцію, матеріали;

- печаток, штампів, комп'ютерної техніки та носіїв інформації, зокрема на яких наявне програмне забезпечення для зв'язку і обміну інформацією між банком та клієнтом (система «Клієнт-Банк»), тощо;

- а також інших, первинних документів (письмові свідоцтва), що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядчі документи та дозволи платника податків на проведення таких операцій, грошові документи, облікові регістри (тобто носії спеціального формату (паперові, електронні) у вигляді відомостей, ордерів, книг, журналів, машинограм тощо, призначені для хронологічного, систематичного або комбінованого нагромадження, групування та узагальнення інформації з первинних документів, що прийняті до обліку), кошториси, декларації та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків, зборів (обов'язкових платежів) до бюджету, а також інші матеріали та розрахунки, які свідчать про приховування (заниження) об'єктів оподаткування та факти порушень нормативно-правових актів з питань оподаткування (за винятком документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю),

котрі перебувають у володінні юридичної особи, а саме: ТОВ "Тамма", код за , юридична адреса:49000,Дніпропетровська обл.,м.Дніпропетровськ,Бабушкінський район, вул.Героїв Сталінграда,буд.227.

На вимогу ТОВ "Тамма" особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак