У Х В А Л А

18.12.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н. М., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000003 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Ломовцевим М. С., погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.212, ч. 2 ст. 212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ПБО «Житомиргазбуд» (), використовуючи підконтрольні ОСОБА_3 підприємства ПП «Укрпромтехбуд» (код по ) та ПП «Техпромторг» (код по ) в період 2008-2010 рр. умисно незаконно сформували податковий кредит та ухилились від сплати податків на суму 1 341 209 грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що ПП «Техпромторг» (код ЄДР 32640899) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Свиспан Лімітед» (код 32358806) по взаємовідносинах з яким незаконно формувало податковий кредит.

У свою чергу ТОВ «Свиспан Лімітед» відображало у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ "Компанія "Промламінат", по взаємовідносинах з яким незаконно формувало податковий кредит.

Разом з тим встановлено, що ТОВ "Компанія "Промламінат" (код 25569563) відкрито рахунки у ПАТ "Фольксбанк" (МФО 325213), а саме: №7530 (українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №0204 (Українська гривня).

Слідчий зазначає, що у ПАТ "Фольксбанк" зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.01.2008 по 31.12.2011.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ "Фольксбанк", де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунків, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ "Компанія "Промламінат", а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Ломовцеву М. С. та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у ПАТ "Фольксбанк" (МФО 325213), а саме:

- Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронних носіях, по рахунках №7530 (українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №0204 (Українська гривня) для ТОВ "Компанія "Промламінат" у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2008 по 31.12.2011.

- Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №7530 (українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №0204 (Українська гривня), відкритих у ПАТ "Фольксбанк", а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "Компанія "Промламінат", оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунках №7530 (українська гривня, долар США, російський рубль, євро), №0204 (Українська гривня), у період з 01.01.2008 по 31.12.2011.

Встановити строк дії ухвали до 18.01.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов