Справа № 201/3167/15к
Провадження № - 1кп/201/174/2015
ВИРОК
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі судді ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська кримінальне провадження № 0000080 відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Челябінськ, українки, громадянки України, з вищою освітою, не працюючої, не заміжньої, маючої на утриманні малолітню дитину, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , не судиму,

обвинувачену у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В кримінальному провадженні приймали участь:

прокурор ОСОБА_4

обвинувачена ОСОБА_3

захисник ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:
В серпні 2012 року, знаходячись в м. Дніпропетровську, через свого близького знайомого, ОСОБА_3 познайомилась із невстановленою особою та погодилася на пропозицію останнього за грошову винагороду стати засновником та директором ТОВ ТК Оптімус, не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій, як майбутнього засновника та власника створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ ТК Оптімус, вступила у попередню змову з невстановленою особою, яка в листопаді 2012 року, в невстановленому місці, за невстановлених обставин, виготовила статут ТОВ ТК Оптімус та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: рішення власника від 16.11.2012, відповідно до якого ОСОБА_3 прийняла рішення заснувати товариство з обмеженою відповідальністю ТОРГОВА КОМПАНІЯ ОПТІМУС, наказ від 20.11.2012 про призначення ОСОБА_3 на посаду директора ТОВ ТК ОПТІМУС, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи ТОВ ТК ОПТІМУС.

Надалі, також в листопаді 2012 року, більш точно встановити дату не надалося можливим, ОСОБА_3 , знаходячись в одному з кафе у парку ім. Т.Г.Шевченка в місті Дніпропетровську, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч з невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на її прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписала рішення власника, наказ про призначення на посаду директора ТОВ ТК ОПТІМУС, реєстраційну картку та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, та отримала за це грошову винагороду. Після чого, разом з невстановленою особою, 16.11.2012, в приміщенні нотаріальної контори по вул. Набережна ім. В.І. Леніна, 27 в м. Дніпропетровську та в присутності приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , підписала попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ ТК ОПТІМУС, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Підписання ОСОБА_3 рішення власника про заснування ТОВ ТК ОПТІМУС, статуту ТОВ ТК ОПТІМУС, наказу про призначення себе на посаду директора, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, та інших документів, надало юридичні підстави державному реєстратору відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Виконавчоuj комітету Дніпропетровської міської ради, 20.11.2012 провести державну реєстрацію ТОВ ТОРГОВА КОМПАНІЯ ОПТІМУС як суб`єкта підприємницької діяльності - юридичну особу у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0055860, з юридичною адресою пр. К. Маркса, 119а в м. Дніпропетровську, що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 20.11.2012. Того ж дня ТОВ ТК ОПТІМУС присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи 38433574.

Надалі ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ ТК ОПТІМУС фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства не буде, згідно домовленості з невстановленими слідством особами, передала їм статутні та реєстраційні документи ТОВ ТК Оптімус.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства, ОСОБА_3 , за вказівкою невстановленої особи, відкрила у АТ Імексбанк, який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, 34, розрахунковий рахунок ТОВ ТК ОПТІМУС № НОМЕР_1 , надавши для цього завірені своїм підписом копії документів ТОВ ТК ОПТІМУС, та підписала з банком договір банківського рахунку (у національній валюті) № 148 від 14.12.2012, додаток до нього, інші документи, а також картку зі зразками підписів і відбитками печатки.

Крім того, ОСОБА_3 відкрила у Дніпропетровському відділенні № 1 ПАТ Фінростбанк, яке розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Козакова, 4, розрахункові рахунки ТОВ ТК ОПТІМУС № НОМЕР_2 і № НОМЕР_3 , надавши для цього завірені своїм підписом копії документів ТОВ ТК ОПТІМУС, та підписала з банком договір банківського рахунку в національній валюті №328 від 21.12.2012, додаток до цього договору, інші документи, а також картку зі зразками підписів і відбитками печатки.

Також, невстановленими слідством особами були відкриті розрахункові рахунки ТОВ ТК ОПТІМУС у ПАТ КБ Аксіома, м. Дніпропетровськ, у філії Одеське Регіональне Управління ПАТ Банк Фінанси та Кредит, м. Одеса, філії АТ Укрексімбанк, м. Миколаїв, та філії Дніпропетровське Регіональне Управління ПАТ КБ Південкомбанк, м. Дніпропетровськ.

Незважаючи на те, що ТОВ ТК ОПТІМУС було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_3 створила вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ ТК ОПТІМУС та реєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи - назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ ТК ОПТІМУС з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора, в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ ТК ОПТІМУС та по теперішній час ОСОБА_7 фактично у діяльності товариства участі не брала, розрахунковими рахунками товариства не користувалась, а також не залучала з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Невстановлені особи, під прикриттям ТОВ ТК ОПТІМУС, отримуючи прибуток від конвертації безготівкових коштів в готівку, умисно ухилялись від сплати податків в бюджет.

Так, на відкриті ОСОБА_3 розрахункові рахунки ТОВ ТК ОПТІМУС у Дніпропетровському відділенні № 1 ПАТ Фінростбанк № НОМЕР_2 і № 0328, протягом квітня - липня 2013 року, надходили грошові кошти в якості поворотної фінансової допомоги та за товарно-матеріальні цінності, які у подальшому невстановленими слідством особами були зняти готівкою з рахунку ТОВ ТК ОПТІМУС у філії Донбаське Регіональне Управління ПАТ Фінростбанк (м. Донецьк) через касу Дніпропетровського відділення № 1 ПАТ Фінростбанк, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Казакова, 4, за довіреністю, виписаною від імені директора ТОВ ТК ОПТІМУС ДубягиМ.П. на ім`я ОСОБА_8 , з призначенням платежу на закупівлю сільськогосподарської продукції.

Аналогічним чином невстановленими особами грошові кошти були зняті з рахунку ТОВ ТК ОПТІМУС № НОМЕР_4 в філії Одеського регіонального управління ПАТ Банк Фінанси та кредит через касу відділення № 24 філії Одеське РУ АТ Фінанси та Кредит, розташованого за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська, 85, за довіреністю, виписаною від імені директора ТОВ ТК ОПТІМУС ОСОБА_3 на ім`я ОСОБА_9 .

Всього за вищевказаних обставин за період квітень - липень 2013 року, без сплати встановлених законом податків, конвертовано у готівку безпідставно перерахованих з підприємств суб`єктів підприємницької діяльності на користь ТОВ ТК ОПТІМУС безготівкових коштів на суму 125 164 694 грн.

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи встановлена сума податку на доходи фізичних осіб, яка підлягає донарахуванню та сплаті ТОВ ТК ОПТІМУС в зв`язку з відсутністю документального підтвердження про використання знятих на закупівлю сільськогосподарської продукції грошових коштів на суму 18 921 360,48 грн., або використання їх в господарській діяльності ТОВ ТК ОПТІМУС, складає 3 216 401,88 грн., що більш ніж у тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та заподіяло державі велику матеріальну шкоду.

Вказаними діями обвинувачена ОСОБА_3 вчинила злочин передбачений ч. 2 ст. 205 КК України, а саме фіктивне підприємництво, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_3 свою вину у скоєному кримінальному правопорушенні визнала у повному обсязі, підтвердила обставини, викладені в обвинувальному акті, пояснивши, що 2012 році вона познайомилась з ОСОБА_10 , який запропонував підписати документи про створення юридичної особи за грошову винагороду на що вона погодилась і через деякий час підписала пакет документів в який входили і статут підприємства. Ще через деякий час вона підписувала якісь документи у нотаріуса та в банківській установі. Фактично вона не здійснювала господарську діяльність і про те, які дії вчиняло підприємство вона дізналась тільки після того як їй стало відомо про внесення відомостей до ЄРДР. У скоєному розкаялась.

Враховуючи те, що обвинувачена та інші учасники процесу не оспорюють всі обставини кримінального провадження і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, відсутні будь-які сумніви у добровільності та істинності їх позиції, суд, роз`яснивши учасникам кримінального провадження положення ст. 349 КПК України, ухвалив проводити судовий розгляд даного провадження щодо всіх його обставин із застосуванням правил ч. 3 ст. 349 КПК України, визнавши недоцільним дослідження інших доказів.

Враховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку, що вина ОСОБА_3 у вчиненні нею кримінального правопорушення доведена в повному обсязі і умисні дії ОСОБА_3 вірно кваліфіковані органом досудового слідства за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

При призначенні обвинуваченій ОСОБА_3 покарання, суд згідно з вимогами ст. 65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, який відносить до категорії злочинів середнього ступеню тяжкості, дані про особу обвинуваченої, яка не судима, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває, позитивно характеризується, має на утриманні малолітню дитину.

До обставин, що пом`якшують покарання ОСОБА_3 відповідно до ст. 66 КК України, суд відносить її щире каяття, повне визнання своєї вини.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_3 відповідно до ст. 67 КК України судом не встановлено.

З урахуванням викладеного, суд вважає, що для виправлення обвинуваченої та попередження нових злочинів необхідним та достатнім є призначення покарання у вигляді штрафу, однак враховуючи особу обвинуваченої, суд вважає за можливе призначити штраф в мінімально можливому розмірі.

Підстав для застосування до ОСОБА_3 положень ст. 69 КК України, а саме призначення покарання нижче нижчої межі встановленої санкцією статті суд не вбачає.

В той же час, враховуючи, що обвинувачена має дитину 2001 року народження, суд вважає за можливе на підставі п. в ст. 1 Закону України Про амністію у 2014 році звільнити обвинувачену від відбування призначеного покарання у вигляді штрафу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376 КПК України, -

ЗАСУДИВ:
ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 51 000 гривень.

На підставі п. в ст. 1 Закону України Про амністію у 2014 році звільнити ОСОБА_3 від відбування призначеного покарання у вигляді штрафу в дохід держави в розмірі 51 000 гривень.

Запобіжний захід у вигляді застави, застосований відносно ОСОБА_3 ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 11.02.2015 року скасувати після набрання вироком законної сили, повернувши ТОВ Будпобутсервіс грошові кошти в розмірі 97 440 гривень (дев`яносто сім тисяч чотириста сорок гривень), внесені в якості застави по платіжному дорученню № від 18.02.2015 р.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти діб з дня проголошення вироку суду.

Суддя: ОСОБА_1