справа № 619/2455/14-к
провадження 1-кс/619/206/14
УХВАЛА
іменем України
23 травня 2014 року м. Дергачі
Слідчий суддя Дергачівського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи усупереч п.п.135.5.4, 135.5 ст.135, п.п.138.1.1 п.138 ст.138, 138.2, 138.8, ст.138 Податкового Кодексу України протягом 2011 року занизили податок на прибуток на суму 100528 грн. Крім того, діючи усупереч п.п.198.1., 198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість у сумі 416277,14 грн. Усього, внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до державного бюджету не надійшло 516805,14грн. обов`язкових платежів. Вказані порушення знайшли документальне відображення в актах податкових перевірок підприємства від 24.07.2012 року та 11.09.2012 року, складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Також співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 в області викрито факт зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 при складанні акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 24.07.2012 року. Так, під час даної перевірки фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 викрито порушень з боку службових осіб підприємства на загальну суму 270250грн. При цьому, після ініційованої співробітниками управління внутрішньої безпеки додаткової перевірки вказаного підприємства, додатково встановлено порушень на загальну суму 246555грн., що знайшло документальне відображення в акті ІНФОРМАЦІЯ_4 від 11.09.2012 року.
До суду надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача із зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ХАРКІВСЬКІЙ ФІЛІЇ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_3 , (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , договори на розрахункове - касове обслуговування рахунків, інші документи, що мають значення по провадженню. В обґрунтування клопотання зазначено, що дані документи необхідні для встановлення усіх обставин проведення перевірок фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також з метою проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, виникла необхідність отримати інформацію про рух коштів по розрахунковим рахункам підприємства.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Представник Харківської філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений телефонограмою.
Відповідно до ч. 1 ст. 108 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Вислухавши думку слідчого, суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов до висновку про задоволення клопотання з наступних мотивів.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей або документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Згідно ч.1 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 7 грудня 2000 року, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до п.1 ч.2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 7 грудня 2000 року, банківською таємницею, зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України.
Відповідно до п.2 ч.1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 7 грудня 2000 року, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно ч.2 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-III від 7 грудня 2000 року, вимога відповідного державного органу на отримання інформації, яка містить банківську таємницю, повинна: 1) бути викладена на бланку державного органу встановленої форми; 2) бути надана за підписом керівника державного органу (чи його заступника), скріпленого гербовою печаткою; 3) містити передбачені цим Законом підстави для отримання цієї інформації; 4) містити посилання на норми закону, відповідно до яких державний орган має право на отримання такої інформації.
Згідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і
документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий
доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий суддя вважає, що слідчий довів наявність всіх обставин, передбачених п. 2 ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України, для вилучення документів, оскільки зазначені у клопотанні обставини свідчать про те, що оригінали документів та інші носії інформації перебувають у володінні Харківської філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відносно Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а надані докази обґрунтовують ці обставини.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення задовольнити повністю.
Надати слідчому Дергачівського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), і знаходяться в Харківській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_3 , (код НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 , по поточному рахунку № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року, а саме:
- оригіналів платіжних доручень, у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року, які подавалися в банк вказаним клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;
- документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їх інкасації за період
01.01.2011 року по 31.03.2013 року;
- документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначених рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів) за період 01.01.2011 року по 31.03.2013 року;
- чеків на одержання наявних коштів за період 01.01.2011 року по 31.03.2013 року;
- документів по наданню вищевказаним підприємствам кредитів (позики, фінансової допомоги) та їх погашенню за період 01.01.2011 року по 31.03.2013 року;
- інформації про рух грошових коштів Товариства з обмеженою
відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по поточному рахунку № НОМЕР_2 , за період за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року із розміщенням інформації на папір (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу» а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожної дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовую для ідентифікації транзакції), та можливість їх вилучити.
Ухвала діє до 23 червня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1