Справа 127/2081/15-к
Провадження 1-кс/127/696/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000065 від 31.01.2015р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України по факту ухилення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, ПП « ОСОБА_5 », здійснюючи фінансово-господарську діяльність з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), шляхом завищення податкового кредиту, ухилилися від сплати ПДВ в сумі 22693348 грн., шляхом завищення валових витрат ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 2358027 грн., а всього ухилились від сплати податків на загальну суму у розмірі 4627375 грн., що призвело до ненадходження коштів до Державного бюджету України в особливо великих розмірах (акт № 19/22/33221141 від 28.11.2014).
У відповідності до оперативних відомостей установлено, що службовими особами ПП „ ОСОБА_4 в період часу 01.01.2011р. по 31.10.2014р. з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків документально оформлено придбання трансформаторів та комплектуючих до них від ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 1 253 000 грн. в тому числі ПДВ 208 829 грн., однак в розпорядженні ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будь-які товарно матеріальні цінності, які могли бути в подальшому реалізовані іншим СГД відсутні.
Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, кваліфікації вчиненого діяння, а також встановлення обставин та документального підтвердження здійснених фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_4 » та попередньо-зазначеними СГД, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_4 », які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи вищевикладене, а також те, що зазначені документи можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні та потребують дослідження у ході проведення відповідної судово-економічної та почеркознавчої експертизи, слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням. До клопотання долучив заяву, в якій просить не викликати представника ПП « ОСОБА_4 », оскільки існує реальна загроза знищення чи приховання відповідної документації.
В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.
Представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не викликався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
первинних бухгалтерських документів, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП „ ОСОБА_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2011 по 31.10.2014.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: