У Х В А Л А

09.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000060 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2013 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 », в період 2012 року, шляхом завищення податкового кредиту від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в значних розмірах, на суму 1097 тис.грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що відповідно до акту від 10.04.2013 №1867/22-2/33020013/0100 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_6 » з питань фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2012» встановлено, що в лютому та березні 2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які являються субпідрядчиками для ПП « ОСОБА_6 », здійснено будівельні послуги на будівництві житлового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 .

У ході досудового розслідування встановлено, що 05.09.1006 КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі договору, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_4 , є забудовником житлового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 .

10.10.2007 КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір генерального підряду №69 з ПП « ОСОБА_6 ».

Також встановлено, що 14.12.2007 для будівництва будинку по АДРЕСА_1 , створено Фонд фінансування будівництва (який не є юридичною особою), забудовниками якого є Управління Державної охорони і КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а управителем АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з делегованими повноваженнями забудовника. Житлові та нежитлові приміщення у вказаному будинку передані в іпотеку управителю.

Для фінансування будівництва управителем АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відкриваються рахунки для акумулювання та використання коштів довірителів з метою фінансування спорудження об`єкта будівництва. Такми чином всі документи, щодо створення Фонду фінансування будівництва, які містять банківську та комерційну таємницю, знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Окрім того, згідно акту від 09.09.2013 №557/22-2/33020013/0100 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_6 » з питань відображення за період з 01.11.2010 по 31.07.2013 в бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій, щодо реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення житлового комплексу, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 », встановлено заниження доходу від реалізації майнових прав на загальну суму 2625505грн. по взаємовідносинах з наступними фізичними особами:

- ОСОБА_7 на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №85/362/щ від 02.09.2011;

- ОСОБА_8 - на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №95/162/щ від 06.10.2011;

- ОСОБА_9 - на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №187/39Б-39Снп/щ на нежитлові приміщення;

- ОСОБА_10 - на підставі договору купівлі-продажу майнових прав №80/1 від 10.03.2008, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 550602грн. та податку на додану вартість в сумі 525106грн.

В АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: договір про організацію спорудження об`єктів будівництва з використанням коштів Фонду фінансування будівництва виду А №1 від 14.12.2007 з усіма змінами, доповненнями та додатками, станом на 23.12.2013, договір на об`єкт будівництва від 14.12.2007 з усіма змінами, дроповненнями та додатками, станом на 23.12.2013, договір про участь у Фонді фінансування будівництва виду А за програмою будівництва об`єкту по АДРЕСА_1 (уклдаених з фізичними та юридичними особами) станом на 23.12.2013, договір іпотеки №2 від 14.12.2007 (з переліками №№1,2,3,4), укладений між ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з усіма змінами та додатками станом на 23.12.2013, договори відступлення майнових прав на об`єкт будівництва з відкладальними умовами, договори з довірителями про участь у Фонді фінасування будівництва за період з 01.11.2010 по 23.12.2013, в т.ч. з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , фінансово-господарських документів по повній сплаті ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 об`єктів інвестування (платіжних доручень, прибуткових касових ордерів, тощо), договори щодо передачі прав замовника від КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до інших юридичних осіб, з доповненнями, додатками та актами приймання-передачі, фінансово-господарські документи, що підтверджують набуття права власності або розпорядження ПП «Під ключ» нежитловим приміщенням №39Б, розташованим на 3 поверсі, секція Б(6); квартирою АДРЕСА_2 , розташованою на 12 поверсі, квартирою АДРЕСА_3 , договори відступлення майнових прав, укладені між довірителями ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , довідок на право отримати у власність закріпленого за ними об`єкта інвестування та документів, щодо передачі забудовником (КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Управління Державної охорони) у власність зазначеним особам квартир та нежитлових приміщень, звіти забудовника про використання коштів Фонду фінансування будівництва за період часу з 14.12.2007 по 23.12.2013, документи, щодо отримання винагороди ПП « ОСОБА_6 » за виконання повноважень генерального підрядчика, договори, щодо передачі прав замовника від КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по договору про спільну діяльність у будівництві від 05.09.2006, укладені між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та Управлінням Державної охорони, платіжні доручення щодо перерахування грошових коштів, що пов`язано з будівництвом житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_1 , фінансово-господарські документи, що підтверджують набуття права власності або розпорядження приміщеннями по АДРЕСА_1 , зокрема всі протоколи розподілу житлових площ, актів приймання передачі приміщень за вказаною адресою укладені, де однією з сторін є ПП « ОСОБА_6 », документи про збудовані житлові та нежитлові площі на вкзааною адресою, договір генерального підряду на капітальне будівництво №69 від 10.10.2007, в т.ч. додатку №1 до договору Договірна ціна; додатку №2 до договору Локальний кошторис; додатку №3 до договору Календарний графік виконання робіт, додаткова угода №1 від 10.12.2007, додаткова угода №2 від 27.12.2010, додаток №1 до додаткової угоди №2 до договору генерального підряду №69 від 10.10.2007, договір купівлі-продажу майнових прав №85/362/щ від 02.09.2011, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідки щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, договір купівлі-продажу майнових прав №95/162/щ від 06.10.2011, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідка щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, договір купівлі-продажу майнових прав №187/39Б-39Снп/щ на нежитлові приміщення, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідка щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, договір купівлі-продажу майнових прав №80/1 від 10.03.2008, акт приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідка щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків, проектно-кошторисна документація з будівництва житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП « ОСОБА_11 », тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_1 ), який є управителем Фонду фінасування будівництва по АДРЕСА_1 , а саме:

- договору про організацію спорудження об`єктів будівництва з використанням коштів Фонду фінансування будівництва виду А №1 від 14.12.2007 з усіма змінами, доповненнями та додатками, станом на 23.12.2013;

- договору на об`єкт будівництва від 14.12.2007 з усіма змінами, доповненнями та додатками, станом на 23.12.2013;

- договорів про участь у Фонді фінансування будівництва виду А за програмою будівництва об`єкту по АДРЕСА_1 (укладених з фізичними та юридичними особами) станом на 23.12.2013;

- договору іпотеки №2 від 14.12.2007 (з переліками №№1,2,3,4), укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_4 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з усіма змінами та додатками станом на 23.12.2013;

- договорів відступлення майнових прав на об`єкт будівництва з відкладальними умовами;

- договорів з довірителями про участь у Фонді фінасування будівництва за період з 01.11.2010 по 23.12.2013, в т.ч. з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , фінансово-господарських документів по повній сплаті ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 об`єктів інвестування (платіжних доручень, прибуткових касових ордерів, тощо);

- договорів щодо передачі прав замовника від КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до інших юридичних осіб, з доповненнями, додатками та актами приймання-передачі;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують набуття права власності або розпорядження ПП «Під ключ» нежитловим приміщенням №39Б, розташованим на 3 поверсі, секція Б(6); квартирою АДРЕСА_2 , розташованою на 12 поверсі, квартирою АДРЕСА_3 ;

- договорів відступлення майнових прав, укладених між довірителями ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , довідок на право отримати у власність закріпленого за ними об`єкта інвестування та документів, щодо передачі забудовником (КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та Управління Державної охорони) у власність зазначеним особам квартир та нежитлових приміщень;

- звітів забудовника про використання коштів Фонду фінансування будівництва за період часу з 14.12.2007 по 23.12.2013;

- документів, щодо отримання винагороди ПП « ОСОБА_6 » за виконання повноважень генерального підрядчика;

- договорів, щодо передачі прав замовника від КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по договору про спільну діяльність у будівництві від 05.09.2006, укладеному між КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- платіжних доручень щодо перерахування грошових коштів, що пов`язано з будівництвом житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_1 ;

- фінансово-господарських документів, що підтверджують набуття права власності або розпорядження приміщеннями по АДРЕСА_1 , зокрема всі протоколи розподілу житлових площ, актів приймання передачі приміщень за вказаною адресою укладені, де однією з сторін є ПП « ОСОБА_6 »;

- документи про збудовані житлові та нежитлові площі на вказаною адресою, в т.ч. паркінгу;

- договору генерального підряду на капітальне будівництво №69 від 10.10.2007, в т.ч. додатку №1 до договору Договірна ціна; додатку №2 до договору Локальний кошторис; додатку №3 до договору Календарний графік виконання робіт;

- додаткової угоди №1 від 10.12.2007, додаткової угоди №2 від 27.12.2010, додаток №1 до додаткової угоди №2 до договору генерального підряду №69 від 10.10.2007;

- договору купівлі-продажу майнових прав №85/362/щ від 02.09.2011, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- договору купівлі-продажу майнових прав №95/162/щ від 06.10.2011, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- договору купівлі-продажу майнових прав №187/39Б-39Снп/щ на нежитлові приміщення, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- договору купівлі-продажу майнових прав №80/1 від 10.03.2008, акту приймання-передачі квартири згідно вказаного договору, довідок щодо проведення розрахунків та прибуткових касових ордерів, що свідчать про проведення розрахунків;

- проектно-кошторисної документації з будівництва житлового комплексу з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями за адресою: АДРЕСА_1 , в т.ч. паркінгу.

Встановити строк дії ухвали до 09.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1