У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 липня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000067 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.02.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, щодо вилучення оригіналів документів фізичної особи платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, на підставі яких ОСОБА_4 , було поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , довідки про взяття ОСОБА_4 на облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких було видане свідоцтво платника ПДВ, податкової звітності за період з 01.01.2013 по теперішній час, довіреностей на представлення інтересів, кореспонденції, в якій ОСОБА_4 фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок фізичної особи платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_1 , та інших документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності фізичної особи платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000067 від 09.02.2015.

В ході розслідування встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 складено акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб фізичною особою платником податків ОСОБА_4 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013».

Відповідно до висновків акту встановлено, що фізична особа платник податків ОСОБА_4 за період з 01.01.2013 по 31.12.2013:

- не задекларував дохід в сумі 1500 грн за ознакою «112» (інвестиційний прибуток (дохід) від операцій з інвестиційними активами) від ФОП ОСОБА_5 ;

- не задекларував дохід, отриманий платником податку, як додаткове благо, суму боргу платника податку анульованого кредитором за його самостійним рішенням за ознакою «126» від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 2 671 502 грн;

- не підтвердив фактично понесені витрати на придбання інвестиційного активу (корпоративні права) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 18 735 900 грн.

В результаті чого, в порушення вимог законодавства України, не сплатив податок на доходи фізичних осіб на суму 3 639 283 грн.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якої перебувають установчі, реєстраційні та документи податкові звітності ОСОБА_4 .

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_1 за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання в частині надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню частково.

Як вбачається із змісту клопотання, слідчий, обґрунтовуючи своє прохання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, та проведенні почеркознавчої експертизи.

Згідно зі ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

У клопотанні слідчий просить надати розпорядження про вилучення документів та речей ОСОБА_4 , які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 . за період 01.01.2003 року по теперішній час.
Разом з тим, слідчий суддя надає тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 в межах фабули кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_2 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів фізичної особи платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення а саме: документів, на підставі яких ОСОБА_4 , було поставлено на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , довідки про взяття ОСОБА_4 на облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 , свідоцтва платника ПДВ та документів, на підставі яких було видане свідоцтво платника ПДВ, податкової звітності за період з 01.01.2013 по 31.12.2013, довіреностей на представлення інтересів, кореспонденції, в якій ОСОБА_4 фігурує за будь-яких обставин, документів щодо проведення документальних перевірок фізичної особи платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та актів перевірок ІНФОРМАЦІЯ_1 , та інших документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 відносно створення, здійснення державної реєстрації та подальшого здійснення фінансово-господарської діяльності фізичної особи платника податків ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення. У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1