справа № 1-41/2007 p.
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 листопада 2007 рокуНадв
ірнянський районний суд
Івано-Франківської об
ласті
в складі головуючого - судді
: Гураша М.В.
секретаря:Суранович М.В.
з участю прокурора:Панік
ара І.В.
захисника:ОСОБА_1
розглянувши у відкри
тому судовому засіданні в за
лі суду в м.Надвірна справу пр
о обвинувачення:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ
_1, українця, уроженця і мешка
нця с.Город Косівського рай
ону, Івано-Франківської обла
сті, з базовою вищою освіт
ою, одруженого, на утриманн
і неповнолітння дитина, дире
ктора ПП „Карпатліс", водія ПП
„Глорія", несудимого, громадя
нина України у вчиненні злоч
инів передбачених ст.ст. 205 ч.2, 212
ч.1, 366 ч.2, 209 ч.1 КК України,-
Встановив:
Підсудний ОСОБА_2
вчинив фіктивне підприємни
цтво, тобто придбав суб"єкт пі
дприємницької дільності - ПП
„Карпатліс" з метою прикритт
я незаконної діяльності, що з
аподіяло велику матеріальну
шкоду державі.
Крім того, він вчинив с
лужбове підроблення, тобто б
удучи службовою особою вніс
до офіційних документів заві
домо неправдиві відомості, а
також склав і видав завідомо
неправдиві документи, що спр
ичинило тяжкі наслідки.
Також підсудний ОСОБ
А_2 будучи службовою особою
, вчинив умисне ухилення від с
плати податків , що входять в с
истему оподаткування, введен
них у встановленому законом
порядку, які зобов"язаний був
їх сплатити, що призвело до фа
ктичного ненадходження до де
ржавного бюджету коштів у зн
ачних розмірах.
Підсудний ОСОБА_2 вч
инив відмивання доходів одер
жаних злочинним шляхом, а сам
е здійснення фінансових опер
ацій з коштами, одержаних вна
слідок вчинення суспільно-не
безпечних протиправних діян
ь, а також вчинив дії, що були с
прямовані на приховання їх н
езаконного походження, що пе
редувало відмиванню доходів
.
Злочини ним вчинено пр
и наступних обставинах:
У квітні 2004 року ОСОБА
_2 з метою прикриття своєї по
дальшої незаконної діяльнос
ті, за попередньою змовою з не
встановленими слідством осо
бами вирішили придбати суб'є
кт господарської діяльності
(юридичну особу), а саме -ПП «Ка
рпатліс», яке знаходилось в с
тадії банкрутства.
Реалізовуючи свої злоч
инні наміри, ОСОБА_2 разом
з невстановленими слідством
особами придбав вказане при
ватне підприємство у громадя
нки ОСОБА_3, яка була засно
вником та директором ПП «Кар
патліс» і не перебувала в зло
чинній з ним змові. На підстав
і її заяви від 29 квітня 2004 року, з
авіреної приватним нотаріус
ом Надвірнянського районног
о нотаріального округу ОСО
БА_8, було змінено засновник
а вказаного приватного підпр
иємства, яким став підсудний
ОСОБА_2 Придбавши дану юр
идичну особу ОСОБА_2, не ма
ючи намірів займатись законн
ою господарською діяльністю
, наказом № 1 від 1 квітня 2004 року
призначив себе директором да
ного приватного підприємств
а. Тобто, із вказаного часу О
СОБА_2 набув статусу службо
вої особи, яка наділена адмін
істративно-господарськими т
а організаційно-розпорядчим
и функціями.
Продовжуючи свою злочи
нну діяльність, ОСОБА_2, як
директор ПП „Карпатліс", злов
живаючи своїм службовим стан
овищем, виконуючи незаконні
вказівки невстановленої в хо
ді слідства особи, тоді ж в кві
тні 2004 року для придбання піро
конденсату гідростабілізов
аного виробництва ВАТ «Полім
ір» (Республіка Білорусь
) з фірмою «Транснафт» (респуб
ліка Польща) уклав догові
р №34/4 від 13.04.2004 року в кількості 92,
07 мегатонн на суму 29 4 63, 68 доларів
США, та з фірмою «Атлас Фіна
нсел Сервіс» (Республіка
Польща) - договір 35/4/2004 від 14.04.2004 р
оку в кількості 272,359 мегатон, як
ий фактично належав фірмі «
Атлас Волд Трейд» (Ре
спубліка Польща) на суму 87 155 д
оларів США.
03.05.2004 року піроконденсат
гідростабілізований у вагон
оцистернах під номерами 74186909, 730
59701, 73055055, 73060584, 72031586 (по договору №35/4/2004 ві
д 14.04.2004 року) та 72021926, 72045958, (по договор
у №34/4 від 13.04.2004 року) прибули на за
лізничну станцію м. Надвірна
Івано-Франіквської області,
звідки вагоноцистерни під н
омерами 74186909, 73059701, 73055055, 73060584, 72021926, 72045958 ОС
ОБА_2 були направлені для зб
ерігання на ТзОВ «Ліра» (м. Ізм
аїл) , а одна вагоноцистерна пі
д номером 7203158 6 на ДП «Нафтаексп
рессервіс» (хутір Бутилів Сн
ятинського району Івано-Фран
ківської області).
Після цього 11 травня 2004 р
оку, ОСОБА_2, виступаючи як
директор ПП «Карпатліс» з ме
тою ухилення від сплати пода
тку на додану вартість, який с
плачується на митниці при вв
езенні на митну територію Ук
раїни товарів, будучи службо
вою особою підприємства -пла
тником податків при допомозі
невстановлених слідством ос
іб склав і подав до Надвірнян
ської оДПІ уточнюючу деклара
цію з податку на додану варті
сть за березень 2004 року за вхід
ним номером 19171, в якій вказав п
ро ніби то наявність у приват
ного підприємства «Карпатлі
с» від'ємного значення подат
кового зобов'язання з податк
у на додану вартість в сумі 135000
грн., яке підлягає відшкодува
нню з державного бюджету.
На підставі уточнюючої
декларації з податку на дода
ну вартість за березень 2004 рок
у, Надвірнянська оДПІ, видала
йому довідку про відсутніст
ь у ПП «Карпатліс» податково
ї заборгованості та наявніст
ь у нього від'ємного значення
зобов'язання з податку на дод
ану вартість в сумі 135000 грн., яка
підлягає відшкодуванню з де
ржавного бюджету.
На підставі даної довід
ки, 13 травня 2004 року підсудній
ОСОБА_2, як директор ПП «Карп
атліс» емітував два прості в
екселі № 239 на суму 92 872 грн. 24 ко
п. та № 238 на суму 31 396 грн. 50 коп., а
валістом яких виступив Івано
-Франківська філія АППБ «Ава
ль», які являються цінним пап
ером та засобом платежу. Нада
лі, емітовані векселі, ОСОБ
А_2 використав для проведен
ня оплати ними на Івано-Франк
івській

3
митниці суми ввізного п
одатку на додану вартість в р
озмірі 124268,6 грн. за отриманий ві
д фірм нерезидентів по контр
актах № 34/4 від 13.04.2004 року і №35/4 від 1
4.04.2004 року піроконденсат гідро
стабілізований.
В результаті злочинни
х дій, пов"язаних з фіктивним п
ідприємництвом з метою прикр
иття незаконної діяльності п
ідсудній ОСОБА_2 заподів д
ержаві велику матеріальну шк
оду на загальну суму 124268 гривен
ь 60 копійок.
Подаючи 11.05.2004 року до На
двірнянської оДПІ уточнюючу
декларацію з податку на дода
ну вартість за березень 2004 рок
у за вхідним номером 19171, яка є о
фіційним документом, вносячи
в неї завідомо неправдиві да
ні про ніби-то наявність у ПП „
Карпатліс" від"ємне значення
податкового зобов"язання з п
одатку на додану вартість в с
умі 135000 гривень, які підлягали
відшкодуванню з державного б
юджету та складаючи 13.05.2004 року д
ва вище вказані векселі, в які
також вніс завідомо неправд
иві відомості ОСОБА_2 вчин
ив службове підроблення, що с
причинило тяжкі наслідки.
Підсудній ОСОБА_2
призначивши себе наказом № 1 в
ід 01.04.2004 року директором ПП „Кар
патліс", з цього часу набув ста
тусу службової особи підприє
мства, відповідальної за пра
вильність ведення бухгалтер
ського обліку, складання , под
ання податкових декларацій,
звітів, балансів та розрахун
ків з відображенням у них фак
тичних відомостей про здійсн
ення фінансово-господарськи
х операцій.
Всі його подальші дії п
ов"язані з фіктивним підприє
мництвом ПП „Карпатліс" і слу
жбовим підробленнями офіцій
них документів від імені дан
ого підприємства також були
пов"язані з наміром ухилення
від сплати податків.
В кінцевому результаті
ОСОБА_2 в порушення п.п.7.3.1, 7.4.1
, п.7.4. ст. 7 Закону України „ Про п
одаток на додану вартість" ум
исно ухилився від сплати до б
юджету податку на додану вар
тість в сумі 1242 68 гривень 60 копій
ок.
Також при здійсненні
вказаних фінансових операці
й з коштами, одержаними внасл
ідок вчинення суспільно-небе
зпечних протиправних діянь і
інших дій, спрямованих на при
ховання їх незаконного поход
ження, вчинив відмивання дох
одів, одержаних злочинним шл
яхом.
Допитаний в якості під
судного в судовому засіданні
ОСОБА_2 винним себе в пред
"явленому обвинуваченні не в
изнав і суду пояснив, що прожи
ває в с.Город Косівського р
айону Івано-Франківської обл
асті разом з сім"єю.
В червні місяці 2004 року в о
дному із кафе в м. Надвірна він
познайомився з чоловіком по
національності поляк на ім"я
ОСОБА_25. Під час розмови ос
танній запропонував йому ста
ти директором однієї з прива
тних фірм. Так як на той час ві
н ніде не працював, а сім"ю пот
рібно було утримувати, він по
годився на вказану пропозиці
ю і обмінявся з ним номером мо
більного телефону. Молодий ч
оловік запевнив його, що вся д
іяльність фірми буде законно
ю, легальною і не буде супереч
ити законодавству України. Ч
ерез деякий час до нього зате
лефонував ОСОБА_25 і сказа
в, щоб він підійшов до нотаріа
льної контори в центрі м.Надв
ірна, щоб підписати документ
и. В нотаріальній конторі він
підписав документи і пішов д
одому.
Через певний проміжок ча
су він знову зустрівся з ОС
ОБА_25 і він дав йому документ
и, які він заніс в податкову ін
спекцію, банк для

4
відкриття рахунку, райдер
жадміністрацію. В усіх перел
ічених установах він залишав
документи і через певний про
міжок часу їх йому повертали
вже підписані з печатками.
Пізніше він з ОСОБА_25
їздили на залізницю в м. Надв
ірна, де він також підписував
багато документів, після цьо
го поїхали на митний пост м.Ко
ломия та в Івано-Франківські
й філії „Аваль" банку. Всі доку
менти він підписував на прох
ання ОСОБА_25 і ніколи не чи
тав їх змісту, оскільки був за
певнений останім, що все роби
ться законно. При цьому він ні
коли не бачив і жодного разу н
а будь-яких документах ніяко
ї печатки не ставив. За весь ча
с, який він зустрічався з ОС
ОБА_25, він не отримав ніякої
фінансової допомоги.
В звернені до суду з ос
таннім словом підсудний ОС
ОБА_2 повністю визнав себе в
инним в пред"явленому обвину
вачені і розкаявся у вчинено
му.
Крім того, винність під
судного ОСОБА_2 у вчинені
злочинів повністю доводитьс
я зібраними по справі та пере
віреними в судовому засідані
доказами.
Так, допитаний в якості
свідка в судовому засіданні
ОСОБА_9 суду пояснив, що ни
м, як начальником відділу фін
ансових розслідувань Управл
іння боротьби з відмиванням
доходів, одержаних злочинним
шляхом УТІМ ДПА в Івано-Франк
івській області, на підставі
посвідчення № 815 від 24.12.2004 року в
иданого Надвірнянською оДПІ
була проведена позапланова
документальна перевірка з пи
тань дотримання вимог податк
ового та валютного законодав
ства ПП «Карпатліс» за періо
д з 01.01.2004 року по 01.10.2004 року, директ
ором якого являвся підсудний
ОСОБА_2.
В ході перевірки було в
становлено, що 13.05.2004 року ПП «Ка
рпатліс» було здійснено імпо
рт піроконденсату гідростаб
ілізованого виробництва ВАТ
«Полімір» в кількості 364 433 кг. н
а суму 621 34 3 грн. від нерезиденті
в «Транстафт» та «Атлас ф
інансіал сервіс ЛТД» (респуб
ліка Польща).
Згідно податкової звіт
ності ПП «Карпатліс» в травн
і 2004 року задекларовано здійс
нення операцій з імпорту тов
арів, сплату ПДВ за які було ві
дстрочено шляхом оформлення
податкового векселя на суму
124 268,74 грн.. При цьому, як аваліст
за ПП «Карпатліс» виступила
Івано-Франківська дирекція А
ППБ «Аваль».
Проведеною перевіркою в
становлено, що ПП «Карпатліс
» відображено у складі подат
кових зобов'язань в декларац
ії з ПДВ за червень 2004 року ПДВ
в сумі 124 269 грн., так як термін по
гашення податкових векселів
припадає на червень 2004 року. Су
ма податку, визначена у подат
кових векселях, окремо до бюд
жету не сплачувалась, а врахо
вана у розрахунках податкови
х зобов'язань за результатам
и червня 2004 року. Сума податку н
а додану вартість, зазначена
в податковому векселі, включ
ається до суми податкових зо
бов'язань платника податку в
тому звітному періоді, у яком
у вексель було оплачено, шлях
ом включення суми векселя до
відповідного розділу податк
ової декларації з податку на
додану вартість. Сума податк
у на додану вартість, зазначе
на в податковому векселі, від
ображається в податковій дек
ларації окремим рядком. Післ
я включення суми податкового
векселя до суми податкових з
обов'язань у податковій декл
арації вексель вважається по
гашеним.
Директором ПТГ'Карпатлі
с" було подано до Надвірнянсь
кої оДПІ декларацію з податк
у на додану вартість за берез
ень 2004 року з

5 прочерками.
11.05.2004 року ПП «Карпатліс
» в Надвірнянську оДПІ подан
о уточнюючу декларацію по ПД
В за березень 2004 року, згідно як
ої у рядках 10.1, 18.2, 21 вказано суму
ПДВ, яка підлягає відшкодува
нню з бюджету за підсумками з
вітного поточного періоду в
розмірі 135 тис.грн., яку ПП «Карп
атліс» повністю зараховано в
рахунок майбутніх платежів
з податку на додану вартість
. Податкову декларацію з ПДВ з
а квітень 2004 року ПП«Карпатлі
с» подано з прочерками. Таким
чином, сплату зобов'язань з ПД
В, які виникли в червні 2004 року,
було здійснено за рахунок на
явної переплати по особовому
рахунку підприємства.
Приватним підприємс
твом «Карпатліс» подано реєс
траційну заяву платника пода
тку на додану вартість від 28.04.2
004 року.
Свідоцтво про реєстр
ацію платника ПДВ ПП «Карпат
ліс» видано Надвірнянською о
ДПІ 30.04.2004 року, яке отримав дире
ктор ПП «Карпатліс» ОСОБА_2

Отже, податкові декларац
ії з ПДВ за березень 2004 року з п
рочерками, уточнююча деклара
ція за березень 2004 року, за резу
льтатами якої заявлено до ві
дшкодування ПДВ в сумі 135 тис.г
рн. та декларація з прочеркам
и за квітень 2004 року подані ПП «
Карпатліс» безпідставно, так
як підприємство до 30.04.2004 року н
е було платником ПДВ та не мал
о права на податковий кредит
. Таким чином при проведені пе
ревірки ним встановлено ряд
Закону України „ Про податок
на додану вартість " №1б8/97-ВР ві
д 03.04.1997 року, та Закону України «
Про оподаткування прибутку п
ідприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 рок
у.
Допитаний в якості свідка
в судовому засіданні ОСОБА
_10 суду показав, що з 12.07.2002 року
по даний час працює арбітраж
ним керуючим. 24.11.2003 року Господа
рським судом Івано-Франківсь
кої області його було призна
чено ліквідатором ПП «Карпат
ліс», м. Надвірна по справі №Б-
11/141.
11.12.2003 року він зустрівся з
представником ПП «Карпатліс
» ОСОБА_11 та повідомив йог
о, що призначений Господарсь
ким судом Івано-Франківської
області арбітражним керуючи
м підприємства та повідомив
його, що постановою Господар
ського суду Івано-Франківськ
ої області від 24.11.2003 року ПП «Ка
рпатліс» визнано банкрутом.

15.06.2004 року Господарський с
уд Івано-Франківської област
і виніс рішення про ліквідац
ію ПП «Карпатліс»та виключив
його з Єдиного Державного ре
єстру підприємств та організ
ацій України.
Після цього ним було зро
блено всі необхідні дії під ч
ас ліквідації підприємства.

Допитаний в якості свід
ка в судовому засіданні ОСО
БА_12 суду показав, що працює
на посаді інспектора вантажн
ого відділу митного поста «К
оломия» Івано-Франківської м
итниці.
13.05.2004 року декларант ОСО
БА_13 на митникий пост «Колом
ия» подала два пакети докуме
нтів для митного оформлення
піроконденсату гідростабіл
ізованого від ПП „Карпатліс"
.
Після перевірки подани
х до митного оформлення доку
ментів були проставлені реєс
траційні номери вантажно мит
них декларацій, а також штамп
«під митним контролем» на ВМ
Д та всіх товарно-супровідни
х документах.
Після проведення митно
го огляду вантажів документи
поступили до

6
нього і він проставив на
документах особисте номерне
забезпечення, тобто овальну
печатку. Йому не відомо про по
дальшу долю розмитненого тов
ару.
Допитана в якості свід
ка в судовому засіданні ОСО
БА_14 суду показала, що працює
інспектором митного поста «
Коломия» Івано-Франківської
митниці.
13.05.2004 року до неї на переві
рку поступили дві вантажно м
итні декларації та товарні с
упровідні документи до них. Н
а будь-який товар, який перети
нає митний кордон України, на
раховується сплата митного з
бору. А тому, вона перевірила м
итну вартість товару, правил
ьність нарахованого до сплат
и митного збору та інших нара
хувань по вантажно-митній де
кларації з застосуванням век
сельної форми, оскільки їй бу
ло представлено авельовані в
екселя. Вона також перевірил
а суму грошей векселя, термін
його погашення. Ще їй було пре
дставлено довідку з Надвірня
нської оДПІ про те, що фірма ПП
„Карпатліс" має пільги на від
шкодування ПДВ. Про проведен
ня вказаної перевірки та про
здійснення даного контролю
поставила відмітки. Після ць
ого вона передала пакет доку
ментів для продовження митно
го оформлення у вантажний ві
дділ.
Допитаний в якості сві
дка в судовому засіданні ОС
ОБА_15 суду показав, що працює
на посаді старшого інспекто
ра митного поста «Коломия» І
вано-Франківської митниці.

13 травня 2004 року на етапі
проведення митного огляду п
ри оформленні вантажно-митно
ї декларації він провів митн
ий огляд вантажу - піроконден
сату гідростабілізованого, я
кий надійшов в залізничних ц
истернах в кількості 5 штук на
адресу ПП «Карпатліс». Даний
вантаж для ПП «Карпатліс» на
дійшов з республіки Польща
через Волинську митницю.

По прибуттю на залізничн
у станцію м.Надвірна до місця
огляду вантажу, а саме піроко
нденсату гідростабілізован
ого, ним були звірені номера з
алізничних цистерн, згідно з
алізничних накладних. Після
проведення вказаного огляду
він склав акт про проведення
митного огляду товару. Даний
акт був підписаний ним, дирек
тором ПП «Карпатліс» ОСОБА
_2 та декларантом ОСОБА_13
Пізніше документи передав і
ншому інспектору митниці.
Допитаний в якості свід
ка в судовому засіданні ОСО
БА_16 суду показав, що працює
головним інспектором митног
о поста «Коломия» Івано-Фран
ківської митниці.
13.05.2004 року він разом з дирек
тором ПП «Карпатліс» ОСОБА
_2 та декларантом ОСОБА_13
виїхав на залізно-дорожню ст
анцію м. Надвірна, для проведе
ння огляду вагоно-цистерен п
іроконденсату гідростабілі
зованого, який надійшов з рес
публіки Польща на адресу
ПП «Карпатліс». Приїхавши на
станцію, він звірив номера ва
гонів та перевірив їх вміст. П
ісля огляду повернувся на ми
тний пост «Коломия» та перед
ав документи інспектору Цига
ну Л.М. Акт митного огляду вант
ажу він не складав.
Допитана в якості свід
ка в судовому засіданні ОСО
БА_13 суду показала, що працює
інженером (декларантом) ТзОВ
«ТЕП». В її обов"язки входить
представляти інтереси клієн
та в зоні дії Івано-Франківсь
кої митниці.
11.05.2004 року між ПП «Карпатл
іс» та ТзОВ «ТЕП» укладено до
говір на здійснення послуг п
о декларуванню вантажу -піро
конденсату гідростабілізов
аного. Наступного дня, тобто

7
12.05.2004 року до неї прийшов пре
дставник ПП «Карпатліс», яки
й надав всю супровідну докум
ентацію на вантаж.
13.05.2004 року нею було запов
нено бланки вантажно-митних
декларацій і пред'явлено на м
итний пост «Коломия». Після ч
ого цього ж дня вона разом з пр
едставником ПП «Карпатліс» т
а працівником митного поста
«Коломия» ОСОБА_17 виїхали
для проведення митного огля
ду вантажу, а саме на станцію Н
адвірна. Огляд вагонів та зві
ркою з документами займався
представник з митниці. Після
проведення огляду вони поїх
али на митний пост «Коломия»
, де склали акт огляду вантажу
та завершили оформлення мит
ної декларації. Після цього о
формлену декларацію вона пер
едала представнику ПП „Карпа
тліс".
Допитана в якості свідк
а в судовому засіданні ОСОБ
А_18 суду показала, що працює
директором ДП „Нафтаекспрес
сервіс".
11.05.2004 року між ДП «Нафтаек
спрессервіс» та ПП «Карпатлі
с» був укладений договір на з
берігання піроконденсату гі
дростабілі-зованого.
13.05.2004 року на станцію Сняти
и прибув вагон з піроконденс
атом гідростабілізованим по
накладній, де відправником в
иступало ПП «Карпатліс». Ста
нція вагон на зберігання не п
риймала, бо ПП"Карпатліс " прос
ив місце для розгрузки вагон
у, а не для зберігання. Цього ж
дня було вивантажено піроко
нденсат гідростабілізовани
й в автотранспорт, який був за
мовлений з сторони ПП «Карпа
тліс» та вивезено директором
ПП «Карпатліс» ОСОБА_2 зг
ідно накладної та за довірен
істю виписаною на ім'я ОСОБ
А_2
Допитана в якості свід
ка в судовому засіданні ОСО
БА_4 суду показала, що працює
заступником начальника упра
вління зовнішніх зв"язків Ів
ано-Франківської ОДА.
11.05.2004 року ПП «Карпатліс
» звернулось до управління з
проханням видати разову інд
ивідуальну ліцензію на імпор
т піроконденсату гідростабі
лізованого від фірми «Трансн
афт» в кількості 92, 07 4 МТ на суму
29 4 64 доларів США відповідно до
контракту №34/4 від 13.04.2004 року та н
адало необхідний пакет докум
ентів та на імпорт піроконде
нсату від фірми «Atlas Finansial Servises Ltd» в к
ількості 272 359 МТ на суму 87 155 долар
ів СІЛА. На підставі наданих д
окументів управлінням ЗЕД бу
ло видано ліцензію на імпорт
піроконденсату від «Трансна
фт» та на імпорт піроконденс
ату від «Atlas Finansial Servises Ltd».
Допитаний в якості свідк
а в судовому засіданні ОСОБ
А_11 суду показав, що в 1997 році й
ого дружина ОСОБА_3 заснув
ала ПП«Карпатліс». Вона була
директором даного підприємс
тва, вела бухгалтерський обл
ік. В 2000 році ПП «Карпатліс» при
пинило свою фінансово-господ
арську діяльність, а тому під
приємством не подавались фін
ансові звіти в податкову інс
пекцію та інші установи.
Так як ПП «Карпатліс» м
ало велику податкова заборго
ваність, вона направила мате
ріали в господарський суд Ів
ано-Франківської області для
ліквідації підприємства.
Постановою господарськ
ого суду від 24.11.2003 року ПП «Карп
атліс» визнано банкрутом і в
строк до 24.02.2004 року підлягало л
іквідації. Господарським суд
ом Івано-Франківської област
і ліквідатором ПП «Карпатліс
» призначено арбітражного ке
руючого ОСОБА_10
В квітні 2004 року до нього
звернувся інспектор Надвірн
янської

8
оДПІ ОСОБА_19, з пропози
цією перереєструвати ПП «Кар
патліс» на іншу особу, яка віз
ьме на себе зобов'язання пога
сити всі борги підприємства,
на що він порадившись з дружи
ною погодились.
З метою здійснення пер
ереєстрації ПП «Карпатліс» й
ого дружина ОСОБА_3 в нота
ріальній конторі приватного
нотаріуса ОСОБА_8 написал
а заяву про зміну засновника
ПП «Карпатліс» на ОСОБА_2
Пізніше в зв"язку з тяжким зах
ворюванням його дружини всі
питання, пов"язані з ПП"Карпат
ліс" вирішував він. Пізніше в с
лужбовому кабінеті Надвірня
нської оДПІ він передав всі д
окументи ПП „Карпатліс " ОС
ОБА_5.
Такі ж показання про об
ставини вчинення злочинів пі
дсудним ОСОБА_2 дала в суд
овому засіданні свідок ОСО
БА_3
Допитана в якості свідк
а в судовому засіданні ОСОБ
А_8 суду показала, що працює п
риватний нотаріусом Надвірн
янського
нотаріального округу Ів
ано-Франківської області.
29 квітня 2004 року до неї з
вернулась громадянка ОСОБ
А_3 з проханням нотаріально
го оформлення виведення її з
засновників та ввести в засн
овники ПП «Карпатліс» ОСОБ
А_2. Перевіривши її особу за п
аспортом, вона підготувала в
казану заяву. Після чого ОС
ОБА_3 підписала її, а вона як
нотаріус засвідчила печатко
ю справжність її підпису.
Допитана в якості сві
дка в судовому засіданні ОС
ОБА_20 суду показала, що працю
є старшим державним податков
им інспектором відділу облік
у і звітності Надвірнянської
оДПІ.
07 травня 2004 року на ім'я н
ачальника Надвірнянської оД
ПІ із заявою з приводу видачі
довідки про переплату ПДВ дл
я оформлення векселя звернув
ся директор ПП „Карпатліс"
ОСОБА_2 Дана заява була з
ареєстрована в журналі вхідн
ої кореспонденції та розписа
на начальником Надвірнянськ
ої оДПІ безпосередньо їй. Роз
глянувши вказану заяву та ут
очнюючу податкову деклараці
ю за березень 2004 року, яка додав
алась до неї, вона того ж дня п
ідготувала довідку про те, що
Надвірнянська оДПІ підтверд
жує факт заяви приватним під
приємством „Карпатліс" до ві
дшкодування з бюджету ПДВ на
суму 135 тис. грн., і дана сума ста
ном на 07.05.2004 року з бюджету не ві
дшкодована. Довідка нею виго
товлена невстановленого взі
рця, так як вона не знала куди
саме вона має подаватись. Піс
ля підготовки даної довідки,
вона передала її на підпис на
чальнику Надвірнянської оДП
І, а після підпису віддала її д
иректору ПП „Карпатліс" ОСО
БА_2.
Допитана в якості свід
ка в судовому засіданні ОСО
БА_21 суду показала, що працює
на посаді старшого державно
го податкового інспектора ві
дділу оподаткування юридичн
их осіб Надвірнянської оДПІ.

19.05.2004 року на адресу Надвір
нянської оДПІ надійшов лист
з Івано-Франківської митниці
з проханням здійснити перев
ірку фінансово-господарсько
ї діяльності ПП „Карпатліс". Д
аний лист надійшов для викон
ання їй та ОСОБА_22 При реєс
трації векселів, які надійшл
и з митниці, вона повинна їх за
реєструвати в журналі обліку
податкових векселів в день о
тримання векселя, перевірити
чи існує підприємство, його к
од, печатка. Так як вона знала,
що в Надвірнянській оДПІ на о
бліку зареєстроване приватн
е підприємство „Карпатліс", а
податкові векселі були заві
рені мокрими печатками ПП „К
арпатліс", вона зареєструвал
а в журналі обліку податкові

9
векселі, про що зробила ві
дмітку на зворотній стороні
векселя. Пізніше підшила їх в
папку, де зберігаються інші п
одаткові векселя.
Допитана в якості свідк
а в судовому засіданні ОСОБ
А_22 суду показала, що працює
на посаді старшого державног
о податкового інспектора від
ділу оподаткування юридични
х осіб Надвірнянської оДПІ. В
її функціональні обов"язки в
ходить арифметична перевірк
а інформації вказаної платни
ком ПДВ в податковій деклара
ції.
11 травня 2004 року в відді
л обробки даних їй поступила
податкова декларація з ПДВ з
а березень 2004 року та уточнююч
ий розрахунок податкових зоб
ов"язань з ПДВ, подані ПП „Карп
атліс" ОСОБА_2 Вона провел
а арифметичну перевірку дани
х вказаних в деклараціях про
що поставила свій підпис. Дан
а декларація була подана без
індивідуального податковог
о номера платника ПДВ, здана з
прочерками, тобто вона прийн
яла податкову декларацію в п
ідприємства , яке на той час не
було платником податку. Вказ
ані декларація вона підшила
до справи про оподаткування.

Допитаний в якості св
ідка в судовому засіданні О
СОБА_23 суду показав, що працю
є начальником Надвірнянсько
ї оДПІ.
07.05.2004 року до нього із зая
вою про видачу довідки для оф
ормлення векселя звернувся д
иректор приватного підприєм
ства „Карпатліс" ОСОБА_2, я
кого він бачив вперше. На заяв
і директора ПП „Карпатліс" бу
ла проставлена печатка Надві
рнянської оДПІ з реєстрацією
, яку він розписав до виконанн
я ОСОБА_20. ОСОБА_2 попро
сив його щоб підлеглі йому пр
ацівники швидше зробили дові
дку. Того ж дня ОСОБА_20 прин
есла йому на підпис довідку п
ро те, що ПП „Карпатліс" згідно
податкової декларації, заяв
лено до відшкодування з бюдж
ету ПДВ на суму 135 тис. грн. Післ
я ознайомлення з нею, він її пі
дписав.
Винність підсудного О
СОБА_2 у вчиненні злочинів т
акож доводиться:
довідкою № 82 /35-2 від 31.12.2004 року
«Про результати позапланово
ї документальної перевірки з
питань дотримання вимог под
аткового та валютного законо
давства ПП «Карпатліс» за пе
ріод з 01.01.2004 р. по 01.10.2004 року, ( том 1, а.
с. 11-22), якою встановлені поруше
ння п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.11.5 ст.11 Закону У
країни «Про податок на додан
у вартість №1б8/97-ВР від 03.04.1997 року
, в результаті чого зменшено в
ід'ємне значення оподаткуван
ня з ПДВ за березень 2004 року в с
умі 135 тис. грн. та донараховано
податкове зобов'язання з под
атку на додану вартість за че
рвень 2004 року в сумі 124 268,60 грн.; п.п
.7.3.1 п.7.3 ст.7 цього ж закону в резул
ьтаті чого донараховано пода
ткове зобов'язання з ПДВ за тр
авень 2004 року в сумі 124 268,60 грн.; п.4.1
ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 Закону України «П
ро оподаткування прибутку пі
дприємств» №283/97-ВР від 22.05.1997 року
ПП «Карпатліс» в зв"язку з чим
донараховано податкове зобо
в'язання з податку на прибуто
к за перше півріччя 2004 року в су
мі 155 355,75 грн.;
разовою ліцензією №022 н
а зовнішньоекономічну опера
цію, виданою на підставі конт
ракту N'35/4/2004 від 14.04.2004р. (том № 1 а.с.164), з
гідно якої ПП „Карпатліс" оде
ржало дозвіл на проведення з
овнішньоекономічної операц
ії, а саме купівлю піроконден
сату гідростабілізованого; -
актом про проведення митног
о огляду на залізнодорожній
станції

10
м. Надвірна від 13.05.2004 року пір
оконденсату гідростабілізо
ваного у вагоно-цистернах пі
д №74186909, 73059701, 73055055, 73060584, 72031586 ,(том № 1 а.с. 165);

- гарантійним листом ПП
«Карпатліс» за № 23 від 29.04.2004 року

щодо використання пірокон
денсата для виробничих потре
б,(том № 1
а.с.182) ;
- листом ПП «Карпатліс»
за № 22 від 28.04.2004 року з проханням
до
начальника Івано-Франківс
ької митниці на застосування
вексельної
форми оплати ПДВ при митном
у оформленні піроконденсату

гідростабілізованого,(том
№ 1 а.с.183);
договором № 1 про спіль
ну діяльність укладений між
ПП «Карпатліс» та ВП «Карпат
игазмаш», (том № 1 а.с.184-188);
· звернен
ням ПП «Карпатліс» № 2 6 від 05.05.2004
року на ім'я начальника Івано
-Франківської митниці з прох
анням надати дозвіл на засто
сування вексельної форми роз
рахунку по сплаті податку на
додану вартість при митному
оформленні піроконденсату г
ідростабілізованого, (том № 1 а
.с.189);
· гарантійним
листом ПП «Карпатліс» №27 від
05.05.2004 року на ім'я начальника Ів
ано-Франківської митниці щод
о використання піроконденса
ту гідростабілізованого для
власних виробничих потреб,

(том № 1 а.с.192);
- довідкою Надвірнянськ
ої оДПІ №2524/10/19/319 від 07.05.2004 року
(том № 1 а.с.193), з якої вбачаєтьс
я бюджетна заборгованість пе
ред
ПП «Карпатліс» на суму 135 тис
.грн., станом на день її видачі
;
разовою ліцензією № 021 на зовнішньоекономічну оп
ерацію, виданою на підставі к
онтракту № 34/4 від 13.04.2004р. (том № 1 а.с
. 205), згідно якої ПП „Карпатліс"
одержало дозвіл на проведен
ня зовнішньоекономічної опе
рації, а саме купівлю пірокон
денсату гідростабілізовано
го;
- довіреністю ЯЗН №066672 в
ід 26.04.2004 року виписаною на ім'я

ОСОБА_2 на отримання з стан
ції Надвірна вагонів з
піроконденсатом гідростаб
ілізованим, (том № 1 а.с.278);
-договором № 2 від 11.05.2004 року у
кладений між ДП «Нафтаекспре
ссервіс» та ПП «Карпатиліс»
на зберігання піроконденсат
у гідростабілізованого,(том
№ 1 а.с.306-308);
· актом № 1 від
13.05.2004 року прийому-передачі ваг
ову №72031586 з піроконденсатом гі
дростабілізованим по догово
ру № 2 від 11.05.2004 року, (том № 1 а.с.309);

· накладною № 271 ві
д 13.05.2004 року про отримання пірок
онденсату гідростабілізова
ного з ДП «Нафтаекспрессерві
с» та ПП «Карпатліс»,(том № 1 а.с
.310);
· накладною №
35228550 від 11.05.2004 року (том № 1 а.с.311), згід
но якої ПП «Карпатліс» переа
дресовувало піроконденсат г
ідростабілізований на ДП «На
фтаекспрессервіс»;
· довіреністю Я
ЗН №066675 від 12.05.2004 року (том № 1 а.с.312), в
иписаною на ім'я ОСОБА_2 на
отримання в ДП «Нафтаекспре
с­сервіс» піроконденсату гі
дростабілізованого;
заявою від 11.05.2004 року вих. №
ЗО з проханням надати разову
індивідуальну ліцензію на і
мпорт піроконденсату гідрос
табілізованого на суму 87 154, 88 до
ларів США згідно

11
контракту №35/4 від 14.04.2004 року
, (том № 2 а.с.8);
· заявкою від
11.05.2004 року ПП «Карпатліс» на ра
зову (індивідуальну) ліцензі
ю на зовнішньоекономічну опе
рацію по контракту №35/4/2004 від 14.04.
2004 року (том № 2 а.с.9);
· контрактом №35/
4/2004 року від 14.04.2004 року, додатком №
1 до контракту №35/4/2004 від 14.04.2004 року
, специфікацією №1 до контракт
у №35/4/2004 від 14.04.2004 року, що засвідчу
є факт укладання між фірмою «
ATLAS Financial Services Ltd.» в особі ОСОБА_24 т
а приватним підприємством «К
арпатліс» в особі ОСОБА_2
угоди на поставку піроконден
сату гідростабілізова-ного,(
том № 2 а.с.10-16);

· заявою від 11.05.
2004 року вих. №31 з проханням нада
ти разову індивідуальну ліце
нзію на імпорт піроконденсат
у гідростабілізованого на су
му 29 463, 68 доларів США згідно конт
ракту №34/4 від 13.04.2004 року,(том № 2 а.с
.19);
· заявкою від
11.05.2004 року ПП«Карпатліс» на раз
ову (індивідуальну) ліцензію
на зовнішньоекономічну опер
ацію по контракту №34/4 від 13.04.2004 р
оку, (том № 2 а.с.20);
· контрактом №
34/4 від 13.04.2004 року, специфікацією
№ 1 до контракту №34/4, специфікац
ією товару, що засвідчує факт
укладання між фірмою «TRANSNAFT» в о
собі Ежего Отфиновського та
ПП «Карпатліс» в особі дирек
тора ОСОБА_2 угоди на пост
авку піроконденсату гідрост
абілізованого, (том № 2 а.с.21-28);
· договором № 14-3
0-12/8 від 13.05.2004 року,(том № 2 а.с.208), з яко
го вбачається, що він укладен
ий між Акціонерним поштово-п
енсійним банком «Аваль» та П
П «Карпатліс» про аваль векс
елів;
· актом прийому
-передачі від 13.05.2004 року до дого
вору про аваль векселів №14-30-12/8 в
ід 13.05.2004 року, (том № 2 а.с.209);
· заявою вих. №31
від 13.05.2004 року ПП «Карпатліс» з
проханням провалювати вексе
лі №238, №239, (том № 2 а.с.210) ;
- реєстром податкових век
селів ПП «Карпатліс», (том № 2 а
.с.212);
- листом Надвірнянської оДП
І № 5891/10/15-026 від 04.08.2004 року
щодо погашення податкови
х векселів, (том № 2 а.с.214);
· податковою
декларацією з податку на дод
ану вартість ПП «Карпатліс»
від 01.07.2004 року за червень 2004 року
, (том № 5 а.с.155-157);
· податковою дек
ларацією з податку на додану
вартість ПП «Карпатліс» від
21.06.2004 року за травень 2004 року, (том
№ 5 а.с.158-159);
· податковою де
кларацією з податку на додан
у вартість ПП. «Карпатліс» ві
д 20.05.2004 року за квітень 2004 року, (то
м № 5 а.с.160-161);
· податковою де
кларацією з податку на додан
у вартість ПП «Карпатліс» ві
д 19.04.2004 року за березень 2004 року,(т
ом № 5 а.с.165-166) ;
податковою декларацією
з податку на додану вартість
ПП «Карпатліс» від 20.04.2004 року з
а березень 2004 року,(том № 5 а.с.167) ;

12
· уточнюючим
розрахунком податкових зобо
в'язань з податку на додану ва
ртість у зв'язку з виправленн
ям самостійно виявлених поми
лок ПП «Карпатліс» поданої в
Надвірнянську оДПІ від 11.05.2004 ро
ку за березень 2004 року, (том № 5 а.
с.168);
· заявою для юри
дичних осіб, (том № 5 а.с.176), з якої
вбачається, що ПП „Карпатліс
" зареєстровано в Надвірнянс
ькій оДПІ 05.05.2004 року за №18536;
· реєстраційно
ю карткою ПП «Карпатліс»,(том
№ 5 а.с.181), з якої вбачається, що в
ПП „Карпатліс " пройшла зміна
власника;
· реєстраційно
ю заявою платника податку на
додану вартість -приватного
підприємства „Карпатліс", як
а заповнена 28.04.2004 року і зареєст
рована в Надвірнянській оДПІ
05.05.2004 року за №18537, (том № 5 а.с.183);
· свідоцтвом №126
53225 про реєстрацію платника по
датку на додану вартість - при
ватного підприємства „Карпа
тліс", яке видане директору ПП
„Карпатліс" ОСОБА_2 30.04.2004 рок
у, (том № 5 а.с.184) ;
· довіреністю
ЯЗН №066673 від 30.04.2004 року виписаною
на ім"я ОСОБА_2 на право отр
имання свідоцтва платника ПД
В, (том № 5 а. с. 18 6) ;
· наказом № 1 ві
д 01.04.2004 року, (том № 5 а.с.189), з якої вб
ачається, що ОСОБА_2 призн
ачено на посаду директора ПП
«Карпатліс»;
· залізнично-д
орожньою накладною №3522824 6 на пе
реадресовку ПП „Карпатліс" в
агона №73059701 з піроконденсатом
гідростабілізованим на ТзОВ
«Ліра», (том № 5 а.с.245);
· залізнично-до
рожньою накладною №35228245 на пер
еадресовку ПП Карпатліс» ваг
она №73055055 з піроконденсатом гі
дростабілізованим на ТзОВ «Л
іра», (том № 5 а.с.246);
· залізнично-доро
жньою накладною №35227886 на переа
дресовку ПП Карпатліс» вагон
а №72021926 з піроконденсатом гідр
остабілізованим на ТзОВ «Лір
а», (том № 5 а.с.248);
· залізнично-доро
жньою накладною №35227885 на переа
дресовку ПП Карпатліс» вагон
а №72045958 з піроконденсатом гідр
остабілізованим на ТзОВ «Лір
а», (том № 5 а.с.249);
· простим вексе
лем №238 від 13.05.2004 року виписан
ий ПП «Карпатліс» на суму 31 396, 50
коп, (том № 8 а.с.81), для розрахунку
за купівлю піроконденсату г
ідростабілізованого;
· простим вексе
лем №239 від 13.05.2004 року виписан
ий ПП «Карпатліс» на суму 92 872, 24
коп.(том № 8 а.с.82). для розрахунку
за купівлю піроконденсату г
ідростабілізованого;
· матеріалами
справи Господарського суду
Івано-Франківської області №
Б-11/141,(том № 8 а.с.96-139),з яких вбачаєт
ься, що приватне підприємств
о «Карпатліс» підлягало лікв
ідації;
висновком експерта НДЕК
Ц при УМВС в Івано-Франківськ
ій області №1272 від 07.09.2005 року, (том
№ 8 а.с.232), з якого вбачається,

13
що заява для юридичних
осіб написана та підписана д
иректором ПП «Карпатліс» О
СОБА_2;
· висновком екс
перта НДЕКЦ при УМВС в Івано-Ф
ранківській області №1277 від 07.0
9.2005 року, (том № 8 а.с.242-243 ), з якого вб
ачається, що реєстраційна за
ява платника податку на дода
ну вартість написана та підп
исана директором ПП «Карпатл
іс» підсудним ОСОБА_2;
· висновком екс
перта НДЕКЦ при УМВС в Івано-Ф
ранківській області №1280 від 07.0
9.2005 року, (том № 8 а.с 252-253), з якого вб
ачається, що податкові вексе
лі підписані директором ПП «
Карпатліс» підсудним ОСОБ
А_2;
· висновком екс
перта НДЕКЦ при УМВС в Івано-Ф
ранківській області №1279 від 07.0
9.2005 року,(том № 8 а.с.258-259), з якого вба
чається, що звернення до нача
льника Івано-Франківської ми
тниці підписане директором П
П «Карпатліс» підсудним ОС
ОБА_2;
· висновком екс
перта НДЕКЦ при УМВС в Івано-Ф
ранківській області №1273 від 07.0
9.2005 року, (том № 8 а.с 264-265), з якого вб
ачається, що заява для юридич
них осіб підписана директоро
м ПП «Карпатліс» підсудним
ОСОБА_2;
· висновком екс
перта НДЕКЦ при УМВС в Івано-Ф
ранківській області №1274 від 07.0
9.2005 року, (том № 8 а.с 279-280), з якого вб
ачається, що гарантійний лис
т на ім'я начальника Івано-Фра
нківської митниці підписани
й директором ПП «Карпатліс»
підсудним ОСОБА_2;
· висновком експ
ерта НДЕКЦ при УМВС в Івано-Фр
анківській області №1275 від 07.09.20
05 року, (том № 8 а.с 285-286), з якого вба
чається, що рукописний текст
в наказі №1 від 01.04.2004 року про при
значення ОСОБА_2 директор
ом ПП «Карпатліс» виконаний
ОСОБА_2.
Таким чином, оцінюючи в
сукупності здобуті докази, с
уд прийшов до висновку про до
веденість винності підсудог
о ОСОБА_2 у вчиненні злочи
нів, а його дії слід правильно
кваліфікувати за ст.ст.205 ч.2, 212 ч
.1, 366 ч.2, 209 ч.1 КК України, оскільки в
ін вчинив фіктивне підприємн
ицтво, тобто придбав суб"єкт п
ідприємницької дільності - П
П „Карпатліс" з метою прикрит
тя незаконної діяльності, що
заподіяло велику матеріальн
у шкоду державі.
Крім того, він вчинив слу
жбове підроблення, тобто буд
учи службовою особою вніс до
офіційних документів завідо
мо неправдиві відомості, а та
кож склав і видав завідомо не
правдиві документи, що сприч
инило тяжкі наслідки.
Також підсудний ОСОБА
_2 будучи службовою особою, в
чинив умисне ухилення від сп
лати податків , що входять в си
стему оподаткування, введенн
их у встановленому законом п
орядку, які зобов"язаний був ї
х сплатити, що призвело до фак
тичного ненадходження до дер
жавного бюджету коштів у зна
чних розмірах.
Підсудній ОСОБА_2 вчи
нив відмивання доходів одерж
аних злочинним шляхом, а саме
здійснення фінансових опера
цій з коштами, одержаних внас
лідок вчинення суспільно-неб
езпечних протиправних діянь
, а також вчинив дії, що були сп
рямовані на приховання їх

14
незаконного походження, щ
о передувало відмиванню дохо
дів.
При призначенні покар
ання підсудному ОСОБА_2 су
д врахував ступінь тяжкості
вчинених злочинів, особу вин
ного та обставини, що пом"якшу
ють покарання: що судиться вп
ерше, на утриманні знаходить
ся неповнолітння дитина.
По місцю проживання пі
дсудний ОСОБА_2 характери
зується позитивно.
Враховуючи наведене,
суд прийшов до висновку, що ви
правлення підсудного ОСОБ
А_2 можливе без ізоляції від
суспільства, а тому є всі підс
тави застосувати до нього ст
.75 КК України і звільнити його
від відбування основного по
карання у вигляді позбавленн
я волі з випробуванням.
Враховуючи дані про ос
обу підсудного і ступінь тяж
кості вчинених ним злочинів,
іспитовий строк слід визнач
ити тривалістю -два роки.
Згідно ст.7 6 КК України н
а підсудного ОСОБА_2 під ч
ас іспитового строку слід по
класти такі обов»язки: не виї
жджати за межі України на пос
тійне місце проживання без д
озволу органу кримінально-ви
конавчої системи, повідомлят
и органи кримінально-виконав
чої системи про зміну місця п
роживання, періодично з»явля
тися для реєстрації в органи
кримінально-виконавчої сист
еми.
Враховуючи обставини с
прави та особу винного, суд вв
ажає за доцільне призначити
підсудному ОСОБА_2 додатк
ове покарання у вигляді позб
авлення права займати посади
пов"язані з виконанням орган
ізаційно-розпорядчих чи адмі
ністритивно-господарських о
бов"язків, яке підлягає до реа
льного виконання.
В зв"язку із зміною держ
авним обвинувачем по справі
обвинувачення, підсудному
ОСОБА_2 і виключенням із обв
инувачення йому злочину, пер
едбаченого ст.190 ч.4 КК України,
цивільний позов фірми «Atlas Finansial S
ervises Ltd» (Республіка Польша) п
ро стягнення з нього в корист
ь фірми 4 64 361 гривень спричинен
ої матеріальної шкоди, слід з
алишити без розгляду. З підсу
дного ОСОБА_2 слід стягнут
и в доход Науково-дослідного
експертно-криміналістичног
о центру при УМВС України в Ів
ано-Франківській області вит
рати пов»язані з проведенням
почеркознавчих експертиз в
сумі 8 67 грн. 51 коп., на р/р 0209, інд
ентифікаційний код 25574765, МФО 836014
банк одержувач УДК Івано-Фра
нківської області.
Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК Ук
раїни, суд, -
Засудив:
ОСОБА_2 визнати винним
у вчиненні злочинів, передба
чених ст.ст. 205 ч.2, 212 ч.1, 366 ч.2, 209 ч.1 КК У
країни і призначити йому пок
арання за ст.205 ч.2 КК України -4 ро
ки позбавлення волі, за ст.366 ч.2
КК України - 4 роки 6 місяців поз
бавлення волі з позбавленням
права займати посади пов"яза
ні з виконанням організаційн
о-розпорядчих чи адміністрит
ивно-господарських обов"язкі
в строком 3 роки, за ст.209 ч.1 КК Ук
раїни - 3 роки 6 місяців позбавл
ення волі з позбавленням пра
ва займати посади пов"язані з
виконанням організаційно-ро
зпорядчих чи адміністритивн
о-господарських обов"язків с
троком 2 роки, ст.212 ч.1 КК України
- 1 рік 6 місяців позбавлення пр
ава займати посади пов"язані
з виконанням організаційно-
розпорядчих чи

15 адміністритивно-гос
подарських обов'язків.
На підставі ст.7 0 КК Укра
їни шляхом поглинання менш с
уворого покарання більш суво
рим остаточне покарання ОС
ОБА_2 визначити - 4 роки б міся
ців позбавлення волі з побав
ленням права займати посади
пов"язані з виконанням орган
ізаційно-розпорядчих чи адмі
ністритивно-господарських о
бов'язків строком 3 роки.
Додаткове покарання у виг
ляді позбавлення права займа
ти посади пов"язані з виконан
ням організаційно-розпорядч
их чи адміністритивно-господ
арських обов"язків підлягає
реальному виконанню.
Застосувати до нього ст. 75
КК України і звільнити його в
ід відбування призначеного о
сновного покарання у вигляді
позбавлення волі з випробув
анням з іспитовим строком 2 ро
ки.
Згідно ст.7 6 КК України покл
асти на засудженого ОСОБА_2
під час іспитового строку т
акі обов»язки: не виїжджати з
а межі України на постійне мі
сце проживання без дозволу о
ргану кримінально-виконавчо
ї системи, повідомляти орган
и кримінально-виконавчої сис
теми про зміну місце прожива
ння, періодично з»являтися д
ля реєстрації в органи кримі
нально-виконавчої системи.

Цивільний позов фірми
«Atlas Finansial Servises Ltd» (Республіка Поль
ша) про стягнення 464361 гривень
спричиненої матеріальної шк
оди - залишити без розгляду.

З підсудного ОСОБА_2
стягнути в доход Науково-дос
лідного експертно-криміналі
стичного центру при УМВС Укр
аїни в Івано-Франківській об
ласті витрати пов»язані з пр
оведенням почеркознавчих ек
спертиз в сумі 8 67 грн. 51 коп, на р
/р 0209, індентифікаційний ко
д 25574765, МФО 836014 банк одержувач УДК
Івано-Франківської області.

Запобіжний захід засудж
еному ОСОБА_2 до вступу ви
року в законну силу залишити
попередній - підписку про нев
иїзд.
На вирок може бути подан
а апеляція протягом 15 діб учас
никами судового процесу в Ів
ано-Франківський апеляційни
й суд через Надвірнянського
районний суд.