ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2125/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"04" серпня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000089,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », наказів про призначення на посади та звільнення з посади керівника і головного бухгалтера, службових інструкцій та штатного розпису.

З клопотання та доданих до нього документів вбачається, що групою слідчих слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000089, внесене до ЄРДР 22 травня 2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення до ЄРДР відомостей про злочин послужив Акт від 27.04.2015 № 2494/26-51-22-02/33594538 про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2014. Згідно з даними вказаного акту в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображені фінансово-господарські операції з рядом підприємств з ознаками фіктивності, що призвело до заниження податку та прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Клопотання мотивоване тим, що дослідження оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами, є єдиною можливістю дослідити походження товару, робіт і послуг, а на запит органу досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало документи не в повному обсязі.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання необґрунтованим, виходячи з наступного.

В червні 2015 р. слідчий направляв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимогу про надання копій фінансово-господарських і бухгалтерських документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », наказів про призначення на посади та звільнення з посади керівника і головного бухгалтера, службових інструкцій та штатного розпису.

В клопотанні міститься посилання на те, що на вимогу слідчого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало ряд документів, при цьому не зазначено, які з витребуваних документів не були надані і з яких причин. Однак в переліку документів, доступ до яких слідчий просить надати, зазначені усі без виключення документи, в тому числі і ті, що вже перебувають в розпорядженні органу досудового розслідування.

Що стосується документів, які складались за наслідком операцій по взаємовідносинам з підприємствами, які не були зазначені у вимозі слідчого (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »), то з огляду на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від надання копій документів на вимогу слідчого не відмовляються, приходжу до висновку, що орган досудового розслідування має можливість їх отримати і без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження, а необхідність вилучення оригіналів документів слідчим не доведена.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000089 відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя: