Провадження 1-кс/127/5747/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Татарченко І.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області майор міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Відділенням розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000451 від 20.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено: невстановлені особи зареєстрували ПП "Берік" (код ЄРДПОУ 33484419, м. Вінниця, вул. Ватутіна, 19), яке здійснювало діяльність, яка спрямована не на реальне здійснення господарських операцій, а з метою проведення незаконної фінансово господарської діяльності, повязаної з формуванням «фіктивного» податкового кредиту для надання податкової вигоди іншим субєктам господарювання.

Так, встановлено, що протягом серпня 2012 р. червня 2013 р. ПП „Берік сформовано „ризиковий податковий кредит на загальну суму 432,3 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП „Берік протягом вищевказаного періоду здійснювалась господарська діяльність, яка була спрямована не на реальне проведення фінансово господарських операцій, повязаних як з придбанням так і реалізацією товарів (робіт, послуг), а з метою надання неправомірної вигоди, яка полягала у подальшому безпідставному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарювання.

Так, протягом вересня 2012 р. ПП „Берік здійснено придбання товарів (робіт, послуг) на суму 1612188 грн. від ТОВ „Сталь ОСОБА_2 (, перебуває на податковому обліку в Київському районі м. Харькова). За рахунок проведення господарських операцій з ТОВ „Сталь ОСОБА_2, ПП „Берік сформовано податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 268698 грн.

ДПІ у Київському районі м. Харкова Харківської області ДПС складено акт „Про неможливість проведення зустрічної звірки субєкта господарювання ТОВ „Сталь ОСОБА_2 з питань повноти декларування податкових зобовязань та правомірності формування податкового кредиту за період з 01.08.2011 р. по 31.10.2012 р. За результатами перевірки ТОВ „Сталь ОСОБА_2 (акт № 53/2204 - 07/37462185 від 05.02.2013 р.) встановлено відсутність ознак реального вчинення та здійснення господарських операцій вказаним підприємством за період з 01.08.2011 р. по 31.10.2012 р.

Таким чином, відповідно вищевказаного акту № 53/2204 - 07/37462185 від 05.02.2013 р. підприємствами - покупцями ТОВ „Сталь ОСОБА_2, яким в свою чергу являється і ПП „Берік, безпідставно сформовано податковий кредит за рахунок сум ПДВ, згідно податкових накладних, виписаних ТОВ „Сталь ОСОБА_2.

Також ПП „Берік протягом 2012 року сформовано „ризиковий податковий кредит в сумі 163673 грн. від ПП ТРК «Альфа» (, перебуває на податковому обліку ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська).

ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська складено акт „Про неможливість проведення зустрічної звірки № 890/225/30961823 від 14.05.2013 року, яким не підтверджено реальність здійснення ПП ТРК «Альфа» господарських відносин із контрагентами , їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність обєктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій - по ланцюгу постачання.

В подальшому, за рахунок безпідставно сформованого „ризикового податкового кредиту від вищевказаних субєктів підприємницької діяльності, ПП „Берік протягом серпня 2012 червня 2013 р.р. здійснено реалізацію, а тим самим надано неправомірну вигоду у вигляді формування „ризикового податкового кредиту наступним субєктам господарювання: науково технічна виробнича фірма „Промсервіс у формі ТОВ (), ТОВ ВКК „Унітех (), ТОВ „Катадин- ЕкоТехн (), ТОВ „Аква Сервіс (), ПП „Сонекс (), ПП „ОСОБА_3 Компані (), ТОВ ВКФ „Осіріс (), ТОВ „Мініон ().

24.09.2013 р. призначено позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства ПП „Берік.

Відповідно до листа Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 1847/8/2204 від 08.10.2013 р. встановлено, що підприємству присвоєно стан „9 направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням.

В ході досудового розслідування, з метою зясування усіх обставин вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Берік з ТОВ „ВКК „Унітех.

За наявною інформацією, зазначені вище документи зберігаються у посадових осіб ТОВ „ВКК „Унітех за адресою: м. Одеса, вулиця Новаторів 1А, кв.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для повного, обєктивного та неупередженого провадження досудового розслідування, тому що інформація, яка у них міститься необхідна для розкриття кримінального правопорушення і виявлення винних у його вчиненні осіб, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність звернутися до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), а також отримати можливість вилучити їх для приєднання до матеріалів кримінального провадження та подальшого використання при проведенні судових експертиз.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ „ВКК „Унітех в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на оригіналів документів ТОВ „Виробничо комерційна компанія „Унітех . Однак, слідчим в судовому засіданні не доведено необхідність здійснення виїмки всіх документів вказаного Товариства, оскільки у досудового слідства виникла необхідність у отриманні оригіналів документів (накладних, податкових накладних, угод, доручень, актів виконаних робіт (послуг), товарно транспортних накладних, платіжних доручень (банківських виписок), які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Берік з ТОВ „ВКК „Унітех.

Зважаючи на вищевикладене, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового дозволу до документів ТОВ „Виробничо комерційна компанія „Унітех , які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Берік з ТОВ „ВКК „Унітех.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ „Виробничо комерційна компанія „Унітех , перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ Міндоходів в Одеській області, податкова адреса: АДРЕСА_1, які свідчать про проведення фінансово господарської діяльності приватного підприємства „Берік з ТОВ „ВКК „Унітех.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: