провадження № 1-кс/361/1659/13
У Х В А Л А

06 грудня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Бабій Г.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000081 від 06.08.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ч.2 ст. 212 КК України

в с т а н о в и в:

04 грудня 2013 року старший слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що Бориспільською ОДПІ у Київській області проведено перевірку ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 71/а, за результатами якої 30.05.13 складено акт за №312/22-1/32247106 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» () з питань документального підтвердження з ПП «ФЛЕМІНГ» ()», згідно якого підприємством порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 952 814 грн. по нібито здійснених фінансово господарських взаємовідносин з ПП «ФЛЕМІНГ» (). За результатами проведеної перевірки ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» донараховано до сплати податку на додану вартість в сумі 952 814 грн., що є значним розміром.

Крім того, за результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП «КОМПАНІЯ «ФЛЕМІНГ» (), ТОВ «КОНСТАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «МАРМУР ЛТД» (), ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА «ГОРИЗОНТАЛЬ» (),ТОВ «ФІРМА «ІСА» (), ТОВ «Ю.О.ЕЛЕКТРОНІКС-1» ()», висновки якої оформлені актом №315/22-1/32247106 від 31.05.13, встановлено, що підприємством порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 2 568 742 грн. по нібито здійснених фінансово господарських взаємовідносин з вищевказаними підприємствами контрагентами. За результатами проведеної перевірки ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» донараховано до сплати податку на додану вартість в сумі 2 568 742 грн., що є великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» () відкрито рахунки за номерами: № 4355, №4355 в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670).

Слідчий вважає, у ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках: № 4355, №4355, відкритих ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ»;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ».

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ», які можуть бути використані для проведення технічної та почеркознавчої експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують або ж спростовують факт ухилення від сплати податків ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ», можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ».

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ», а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «Хрещатик» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Боварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 та слідчому СУ ФР Бровасрької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 8-А, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №4355, №4355, відкритих ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ», за період з 01.01.11 по 30.08.13, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ»та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ», їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ»: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ПП «СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ» до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.01.11 по 30.08.13.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Боварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 та слідчому СУ ФР Бровасрької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова