Провадження № 1-кс/127/4332/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Іванчук О.М., розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку у адміністративній будівлі ПАТ « Вінницька кондитерська фабрика», за адресою: м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку у адміністративній будівлі ПАТ « Вінницька кондитерська фабрика», за адресою: м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8 мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000162 від 25 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» (, юридична та фактична. адреса : м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8) протягом 2012 року, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, здійснюючи фінансово-господарську діяльність встановлено завищення задекларованої суми ПДВ у рядку 10.1 Декларацій «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою» в сумі 504263 грн., в т.ч. за: травень 2012 в сумі 31133 грн., за червень 2012 року в сумі 20403, за липень 2012 в сумі 141733 грн., за серпень 2012 року в сумі 53328 грн., за вересень 2012 року в сумі 257 667 грн. Також згідно висновку спеціаліста №25/16-01/00382013 від 25.07.2013 вбачається заниження службовими особами ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» сум податку на додану вартість в розмірі 91 452 грн.

Таким чином внаслідок вищевказаних дій, службовими особами ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» до бюджету несплочено податку на додану вартість на загальну суму 595 715 грн., що становить 1 110,37 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Вказані порушення підтверджуються актом за №2415/2201/00382013 від 16.07.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., по податку на додану вартість за період з 01.10.2011 по 31.12.2011 р., з 01.05.2012 по 30.09.2012 р., з 01.11.2012 по 30.11.2012 р. встановлено завищення задекларованої суми ПДВ у рядку 10.1 Декларацій «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою» в сумі 504263 грн., в т.ч. за: травень 2012 в сумі 31133 грн., за червень 2012 року в сумі 20403, за липень 2012 в сумі 141733 грн., за серпень 2012 року в сумі 53328 грн., за вересень 2012 року в сумі 257 667 грн.. Крім згідно висновку спеціаліста №25/16-01/00382013 від 25.07.2013 службові особи ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» занизили суму податку на додану вартість в розмірі 91452 грн., у зв'язку з безпідставним проведенням коригування податкових зобов'язань за квітень 2012 року. Як зазначено у клопотанні, під час досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8.

У слідства виникли підстави вважати, що за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення господарської діяльності за період 2012 року, документів, які не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, слідчий просить провести обшук за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ), а саме в адміністративній будівлі ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «Альтаір альфа плюс» (), ТОВ «Наяда України (), ТОВ «інгредієнт України» (), ТОВ ВКП «Котлогаз» (), та ДП «Кондитерська корпорація Рошен» за період 2012 року, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання слідчого та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає залишенню без задоволення.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Всупереч вимогам п.5 ч.3 ст. 234 КПК України, слідчим не зазначено конкретного місця проведення обшуку, оскільки адміністративна будівля ПАТ « Вінницька кондитерська фабрика», яка знаходиться за адресою: м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8 є досить об'ємною та значною, що може призвести до порушення прав та свобод громадян, передбачених ст. 30 Конституції України. Крім того в порушення п.7 ч.3 ст. 234 КПК України. слідчим не конкретизовано які саме речі та документи планується відшукати. Слідчим не надано жодного доказу ні в клопотанні ні в додатках до клопотання про існування первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «Альтаір альфа плюс» (), ТОВ «Наяда України (), ТОВ «інгредієнт України» (), ТОВ ВКП «Котлогаз» (), та ДП «Кондитерська корпорація Рошен» за період 2012 року, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом та знаходження їх саме в адміністративній будівлі ПАТ «Вінницька кондитерська фабрика», за адресою: м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що відсутні достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку у адміністративній будівлі ПАТ « Вінницька кондитерська фабрика», за адресою: м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 234,235, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. про проведення обшуку у адміністративній будівлі ПАТ « Вінницька кондитерська фабрика», за адресою: м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8 - залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя :