Справа№ 640/1995/13-к
н/п 1-кс/640/840/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" лютого 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул.. Пушкінська, 46, робочий телефон 731 18 54) по кримінальному провадженню № 0000034 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

6.02.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про проведення обшуку в комплексі нежитлових будівель за юридичною (фактичною) адресою підприємства ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» - Харківська область, м. Вовчанськ, вул. Новоселівська, 1.

Слідчий вказує, що посадові особи ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» () в період з 1.01.2011 року по 30.09.2012 року шляхом приховування фонду заробітної плати ухилилися від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 662 300 гр.

Інформація щодо приховування посадовими особами ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» фонду заробітної плати та виплати заробітної плати «в конвертах» підтверджується допитами колишніх працівників підприємства ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7

Крім того, згідно довідки незалежного спеціаліста бухгалтера ОСОБА_8 від 14.01.13, посадовими особами ТОВ «Вовчанський мясокомбінат», в порушення вимог п. 7.1 ст. 7, п. 3.5 ст. 3 Закону України від 22.05.03 № 889-ІУ «Про податок з доходів фізичних осіб», ймовірно не нараховано та не сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 662,3 тис. грн. Крім того, в порушення вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» від 08.07.10 №2464-УІ, занижений єдиний внесок на загальнообовязкове державне соціальне страхування на суму 2 763 700 гр.

Підставами для обшуку слідчий зазначає, що згідно наявної оперативної інформації документація, в якій фіксується фактично видана заробітна плата працівникам підприємства, не відображається посадовими особами ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» в бухгалтерському та податковому обліках, що свідчить про їх злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків та інших обовязкових платежів. Вказує, що зазначена документація зберігається за юридичною (фактичною) адресою ТОВ «Вовчанський мясокомбінат», в ході проведення тимчасового вилучення документи добровільно видані не будуть у звязку з тим, що вони свідчать про злочинний умисел посадових осіб ТОВ «Вовчанський мясокомбінат», а при оголошенні постанови про проведення тимчасового вилучення можливо будуть знищенні.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000034, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за місцезнаходженням ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» за адресою: Харківська область, м. Вовчанськ, вул. Новоселівська, 1 можуть знаходитися зазначені слідчим документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000034 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в комплексі нежитлових будівель за юридичною (фактичною) адресою підприємства ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» , а саме - Харківська область, м. Вовчанськ, вул. Новоселівська, 1, з метою відшукання і вилучення: документації, в тому числі відомостей, які свідчать про фактично виплачену заробітну плату працівникам ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» та про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку підприємства заробітної плати (заробітної плати «в конвертах»); документації, яка свідчить про невідображення посадовими особами ТОВ «Вовчанський мясокомбінат» в бухгалтерському та податковому обліках підприємства виробленої продукції та її реалізації; компютерів, які містять інформацію щодо розмірів фактично виплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «Вовчанський мясокомбінат», реальних обсягів виробленої продукції та її реалізації; чорнових записів, схем, що свідчать про ухилення від сплати податків та обовязкових платежів посадовими особами ТОВ «Вовчанський мясокомбінат»; не врахованих залишків грошових коштів на ТОВ «Вовчанський мясокомбінат.

Ухвала надає право слідчому проникнути до приміщення лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 6.03.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.