н/п 1-кс/640/6077/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" вересня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю слідчого - Бєлової С.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 ( м. Харків, вул. Весніна, 14, 2 підїзд, робочий телефон 705 90 75) по кримінальному провадженню № 0000324 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

25.09.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме: оригіналів статистичної звітності ФОП ОСОБА_3 (ІНН НОМЕР_1), ПП «Північ-2006» (код 34017017), ТОВ 2СП «Ягідне», код 31558573, ПП «Купянський комбікормовий завод», код 03288817, у тому числі: баланс, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки до річної фінансової звітності, фінансовий звіт субєкта малого підприємництва, роз шифровки звітності, звітність про підсумки врожаю, сільськогосподарських культур, плодів, ягід, винограду (форма №29-сг), звітність про посіви площі сільськогосподарських культур (форми №4-сг), та інших, за період з 01.01.2011 року по 01.10.2013 року, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Головного управління статистики в Харківській області, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Маршала Бажанова, 28.

Слідчий зазначає, що у період вересня листопада 2011 року ФОП ОСОБА_3 здійснював фінансово-господарські операції з придбання соняшнику на загальну суму з податку на додану вартість у розмірі 4,5 млн. гр. у СТОВ «Дружба», яке не мало необхідних умов для постачання товарів. У подальшому було встановлено, що посадові особи СТОВ „Дружба листом від 07.12.11 № 07/12-1 повідомили органи Державної податкової служби, що вищевказаний соняшник було придбано у ПП «Обпромінструмент» (код 22294692), яке здійснювало обробку, посів та збір врожаю соняшнику, директор якого ОСОБА_4 в свою чергу не вів ніякої фінансово-господарської діяльності від імені ПП «Обпромінструмент». Згідно висновків акту Нововодолазької МДПІ Харківської області ДПС від 07.07.2012 №574/22-0-34/00707219 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки СТОВ «Дружба», код 00707219, з питань правильності декларування ПДВ за період з 01.01.2010 по 31.05.2012» встановлено не підтвердження фактів реального здійснення господарських операцій СТОВ «Дружба» по взаємовідносинам з покупцями на суму податку на додану вартість 13 735 778,51 грн., та з постачальником - ПП «Обпромінструмент» на суму 12 678 395,13 грн. Згідно висновків акту ДПІ у Комінтернівському районі м. Харкова від 25.11.2011 №919/18-011/2224692 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки субєкту господарювання ПП «Обпромінструмент», код 22294692, з питань підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.09.2011 по 30.09.2011» за період вересень 2011 року господарська діяльність ПП «Обпромінструмент» має ознаки нереальності здійснення. Вказує, що вказаний соняшник був реалізований ФО-П ОСОБА_3 та фактично отриманий ним від інших субєктів господарювання. Зазначає, що фактично протягом вересня листопада 2011 року СТОВ «Дружба» не поставляло соняшник в адресу ФОП ОСОБА_3 та вказаний соняшник був придбаний ФОП ОСОБА_3 у інших постачальників за готівкові грошові кошти. Сума податкового кредиту з податку на додану вартість ФОП ОСОБА_3 за вересень листопад 2011 року по взаємовідносинам зі СТОВ «Дружба» становить 4 522 571,00 грн., у тому числі за вересень 1 960 000,00 грн., жовтень 583 000,00 грн. та листопад 1 979 571,00 грн. Вказує, що ФОП ОСОБА_3, маючи намір на ухилення від сплати податків, діючи умисно, із корисних мотивів, усупереч вимогам Закону України «Про податок на додану вартість» та Податкового Кодексу України, шляхом необґрунтованого включення до податкового кредиту фінансово-господарських операцій з СТОВ «Дружба», умисно ухилився від сплати податку на додану вартість за період з 01.09.2011 року по 01.12.2011 року на суму 4 522 571,00 грн., що підтверджується висновком судової економічної експертизи № 10696 від 01.11.12. ФОП ОСОБА_3 під час здійснення фінансово-господарських операцій з придбання соняшнику за готівкові грошові кошти через посередників у дрібних фермерів та населення занизив свої податкові зобовязання шляхом відображення у податковій звітності за вказаний період «безтоварних» операцій.

Також слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування ОСОБА_3 було обявлено постанову про проведення вилучення фінансово-господарської та первинної бухгалтерської документації та звітності ФО-П ОСОБА_3 стосовно взаємовідносин з СТОВ «Дружба» код 707219 за 2011 рік, але ОСОБА_3 надав вказані у постанові документи не у повному обсязі, мотивуючи ненадання тим, що не може вказати місце знаходження документації. ФОП ОСОБА_3 за вказаний період часу мав фінансово-господарські відносини з ПП «Північ-2006» (код 34017017), ТОВ «СП «Ягідне», код 31558573, ПП «Купянський комбікормовий завод», код 03288817, повязані з придбанням, продажем товарів (наданням послуг). Підтверджуючі такі взаємовідносини документи були вилучені 31.01.2013 року під час проведення обшуку за місцем розташування офісу ФОП ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000324 від 22 листопада 2012 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник Головного управління статистики в Харківській області, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, просив клопотання слідчого розглянути за його відсутності.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши ОСОБА_3 з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває в Головному управлінню статистики в Харківській області, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей і документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, дані про який внесені до ЄРДР, а саме з 01.09.11 по 01.12.2011 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Зобовязати Головне управління статистики в Харківській області, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Маршала Бажанова, 28 надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів шляхом зняття їх копій, а саме - статистичної звітності ФОП ОСОБА_3 (ІНН НОМЕР_1), у тому числі: баланс, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки до річної фінансової звітності, фінансовий звіт субєкта, розшифровки звітності, звітність про підсумки врожаю за період з 01.09.11 по 01.12.2011 року.

Дозволити старшому слідчому СУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме: отримати в Головному управлінню статистики в Харківській області, що розташоване за адресою: м. Харків, вул. Маршала Бажанова, 28 доступ до речей і документів шляхом зняття їх копій, а саме - статистичної звітності ФОП ОСОБА_3 (ІНН НОМЕР_1), у тому числі: баланс, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки до річної фінансової звітності, фінансовий звіт субєкта, розшифровки звітності, звітність про підсумки врожаю за період з 01.09.11 по 01.12.2011 року.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.10.2013 року.

Розяснити Головному управлінню статистики в Харківській області, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.