ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8198/15-к
провадження № 1кс/201/5140/2015
УХВАЛА
22 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000157 від 28.11.2014 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000157 від 28.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження, було встановлено, що службові особи ТОВ «КК ДС» () у період часу 2013-2014 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями) шляхом необґрунтованого завищення податкового кредиту за результатами взаємовідносин з ТОВ «Лафіс Трейд» (), ТОВ «Днепртехноком» (), ТОВ «Сіріус Опт» (), ТОВ «Агенція Простір» (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 333 985 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «КК ДС» входить до групи з торгівельною назвою «ДС», основними видами діяльності якої є імпортування, оптова та роздрібна торгівля фурнітурою на території України та за її межами. Зокрема до складу зазначеної групи входять наступні суб`єкти господарювання: ПП "ДАСк-центр" (код 24430567), ТОВ "Самодєлкін" (код 39083278), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ПП "ДС- Фурнітура" (код 36721798), ТОВ "Керуюча компанія "ДС" (код 38290974), ТОВ "Скай-трейд" (код 38836216), ПП "ДС-Кременчук" (код 33672565), ПП "ДС-Біла Церква" (код 35964216), ПП "ДС- Харків" (код 35860471), ТОВ "Торгівельний дім "ДС" (код 36722388) та інші СГД, які об`єднані за економічними інтересами.

Серед зазначеної групи підприємств ТОВ «КК ДС» здійснювало імпорт фурнітури для меблів. Наприкінці 2014 року у діяльності зазначеної групи підприємств змінено підприємство імпортера з ТОВ «КК ДС» на ТОВ «Самодєлкін», постачальники, сортимент та номенклатура продукції майже ідентичні. При цьому з ТОВ «КК ДС» були звільнені майже всі працівники, кількість яких сягала біля 100 осіб, які або у день звільнення, або через деякий час були працевлаштовані на ТОВ «Самодєлкін».

Крім того, при зміні підприємства, групою осіб змінено схему товарно-грошових потоків, а також спосіб ухилення від оподаткування.

Так, ТОВ «КК «ДС» ухилялось від сплати податків за рахунок оформлення безтоварних операцій з придбання продукції у підприємств з ознаками фіктивності, не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, заниження митної вартості імпортних товарів.

ТОВ «Самодєлкін» ухиляється від сплати податків за рахунок не відображення в повному обсязі доходів від реалізації продукції через підконтрольних фізичних осіб - підприємців за готівку, а також шляхом оформлення безтоварних операцій з продажу продукції на підприємства з ознаками фіктивності, заниження митної вартості імпортних товарів.

Згідно оперативної інформації, яка надійшла до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що до групи осіб, яка причетна до скоєння злочину та подовження злочинної діяльності можуть бути причетні ОСОБА_5 , який є засновником багатьох підприємств групи, а також як приватний підприємець надає в оренду приміщення та оказує інші послуги, та ОСОБА_6 , який обіймає керівні посади на підконтрольних підприємствах.

Також встановлено, що означена група осіб створила умови, за яких реалізація імпортованої, виробленої, придбаної продукції через заздалегідь створену схему товарно-грошових потоків з використанням реквізитів підконтрольних підприємств та фізичних осіб - підприємців, дозволяє отримувати доходи та приховувати їх від оподаткування, ухиляючись від сплати податків в особливо великих розмірах. Відомо, що окрім визначених вище підприємств, в схему діяльності залучені, та контролюються зазначеною групою осіб наступні суб`єкти господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ) та інші СГД, які фактично здійснюють оптову та роздрібну торгівлю продукції маркованої торгівельним знаком « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у приміщеннях, що на праві приватної власності належать ОСОБА_5 .

При цьому, суб`єкти господарської діяльності, що входять до групи «ДС» здійснювали та продовжують здійснювати нікчемні правочини та мали фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ "Опт трейд груп" (код 39170428), ТОВ "Колд-фрост" (код 39060014), ТОВ "Вантер плюс" (код 39232955), ТОВ "Альт інтегре" (код 39232955), ТОВ "Бонус інформ" (код 38898183), ТОВ "Лафіс трейд" (код 38299144), ТОВ "Гард фінанс" (код 39079984), TOB "ТК "Імекстрейдінг" (код 38748942), ТОВ "Екотех НТ" (код 37403109), ТОВ "Днепртехноком" (код 38530554), ТОВ "Сіріус ОПТ" (код 38301142), ТОВ "Транслем" (код 38844515), ТОВ "Агенція простір" (код 33159985), ТОВ "Скай лед" (код 37832729) та інші.

Згідно оперативної інформації фінансово-господарська діяльність та скоєння злочину зазначеною групою осіб здійснюється за адресами: АДРЕСА_1 ; м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/1; м. Кривий Ріг вул. Отто Брозовського б. 85/9; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; м. Дніпропетровськ вул. Березинська, б. 66.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що більшість підприємств групи, серед яких ТОВ «КК ДС», ТОВ "Самодєлкін", ПП "ДАСК-центр", ФОП ОСОБА_5 , ПП "ДС-Фурнітура", ТОВ "Скай-трейд", звітують до органів ДФС України з однієї ІР-адреси.

Так по кримінальному провадженню 27.04.2015 року було отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 .

В ході обшуку 21.05.2015 року за вказаною адресою, крім документів щодо, яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр», витратні, податкові накладні (довіреності і так далі) за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2014 року. Зазначені документи сформовано по папках за кожен місяць, фінансово-господарські документи ТОВ «Скай-Трейд», витратні, податкові накладні (довіреності і так далі) за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2014 року. Зазначені документи сформовано по папках за кожен місяць, фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» та ТОВ «Скай-Трейд», витратні, накладні (довіреності і так далі) за період січень, лютий, березень, квітень, травень 2015 року, а також «ДС Кременчуг» за березень, квітень, зазначені документи сформовано по папках за кожен місяць; фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» та ТОВ «Скай-Трейд», прибуткові накладні (внутрішнє переміщення товару з головного офісу) за період з липня 2014 року по травень 2015 року, фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» та ТОВ «Скай-Трейд», прибуткові накладні (внутрішнє переміщення товару з головного офісу) за період з липня 2014 по травень 2015 року, фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» роздрібні - видаткові накладні (реалізація магазину за готівковий розрахунок) за жовтень-грудень 2014 року, січень-травень 2015 року, зазначені документи сформовано по папках за кожен день, фінансово-господарські документи ФОП « ОСОБА_7 », товарні чеки за період 2012-2013 року, фінансово-господарські документи ФОП « ОСОБА_8 », товарні чеки за період 2012-2013 року, системний блок чорного кольору інвентарний номер 2090085, системний блок чорного кольору інвентарний номер № 02.11.0053, системний блок чорного кольору інвентарний номер № 21 20 007.

Крім того, в ході даного обшуку було вилучено металевий сейф інвентарний номер 02.11.0047.

22.05.2015 року було проведено огляд зазначеного сейфу, про що складено відповідний протокол огляду, згідно якого в ході проведення огляду було виявлено та вилучено грошові кошти у сумі 5000 грн., а саме купюри номіналом 10 грн. 300 шт., купюри номіналом 5 грн. 200 шт.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр», витратні, податкові накладні (довіреності і так далі) за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2014 року. Зазначені документи сформовано по папках за кожен місяць, фінансово-господарські документи ТОВ «Скай-Трейд», витратні, податкові накладні (довіреності і так далі) за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2014 року. Зазначені документи сформовано по папках за кожен місяць, фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» та ТОВ «Скай-Трейд», витратні, накладні (довіреності і так далі) за період січень, лютий, березень, квітень, травень 2015 року, а також «ДС Кременчуг» за березень, квітень, зазначені документи сформовано по папках за кожен місяць; фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» та ТОВ «Скай-Трейд», прибуткові накладні (внутрішнє переміщення товару з головного офісу) за період з липня 2014 року по травень 2015 року, фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» та ТОВ «Скай-Трейд», прибуткові накладні (внутрішнє переміщення товару з головного офісу) за період з липня 2014 по травень 2015 року, фінансово-господарські документи ПП «Даск Центр» роздрібні - видаткові накладні (реалізація магазину за готівковий розрахунок) за жовтень-грудень 2014 року, січень-травень 2015 року, зазначені документи сформовано по папках за кожен день, фінансово-господарські документи ФОП « ОСОБА_7 », товарні чеки за період 2012-2013 року, фінансово-господарські документи ФОП « ОСОБА_8 », товарні чеки за період 2012-2013 року, системний блок чорного кольору інвентарний номер 2090085, системний блок чорного кольору інвентарний номер № 02.11.0053, системний блок чорного кольору інвентарний номер № 21 20 007.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1