У Х В А Л А

09.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Андрушко І. С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000026 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000026 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2008-2012 років, невстановлені слідством особи організували створення/придбання фіктивних субєктів господарювання ТОВ Латона (), ТОВ БК Янтар (), ТОВ Едельвейс (), ТОВ Колос М (), ТОВ Омега стиль (), ТОВ ТД Аякс (), ТОВ Консоль-ультра (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у створенні умов для реально діючих підприємств в умисному ухиленні від сплати податків.

Крім того встановлено, що ТОВ АПТ Дніпро (код ЄДР 30113644) за рахунок проведення безтоварних операцій з перерахованими підприємствами незаконно формували податковий кредит з податку на додану вартість, в результаті чого ухилилися від сплати податків до державного бюджету.

Також, проведеним аналізом податкової звітності ТОВ АПТ Дніпро встановлено, що дане підприємство мало взаємовідносини з ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА (код ЄДР 35692384).

Документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції з ТОВ АПТ Дніпро знаходяться у ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА (код ЄДР 35692384).

Слідчий зазначає, що у ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА (код ЄДР 35692384) зберігається наступна документація: договори, прибуткові, видаткові та податкові накладні, банківські виписки, журнал-ордер по банківському рахунку №63 Розрахунки з вітчизняними постачальниками, договори на транспортування товару з додатками, товарно-транспортні накладні, рахунки, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, довіреностей та ін.. документів за період 01.01.2009 по 01.08.2013.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА (код ЄДР 35692384) та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання в ТОВ АПТ Дніпро товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА (код ЄДР 35692384) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з ТОВ АПТ Дніпро (код ЄДР 30113644) за період часу з 01.01.2009 по 01.08.2013, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ АПТ Дніпро та ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ АТП Дніпро та ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА;

- журнал реєстрації договорів в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ АТП Дніпро;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання товарів, робіт (послуг) ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВАу ТОВ АТП Дніпро;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ АТП Дніпро товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ АТП Дніпро та ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА, за придбані у ТОВ АТП Дніпро товари (роботи) послуги;

- журналу ордеру по бухгалтерському рахунку №63 Розрахунки з вітчизняними постачальниками ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА.

- реєстру виданих та отриманих податкових накладних ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА;

- журнал реєстрації довіреностей ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВА;

- журнал реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ БМК ПЕРСПЕКТИВАдоставлялися товари придбані у ТОВ АТП Дніпро.

Встановити строк дії ухвали до 09.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов