УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/5704/14-к

06.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів реєстраційної справи є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000311 від 24.12.2013, за фактом використання невстановленими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 ч.5, ст.212 ч.1 КК України.

Згідно матеріалів клопотання, невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період липень жовтень 2013р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 900 000 грн.

Додатково встановлено, що контрагентом - постачальником ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) також є ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), директором, засновником якого є ОСОБА_4 , який також займає посаду керівника ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) задіяного в схемах ухилення від сплати податків. В результаті проведення аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.11.2013 по 31.12.2013р. встановлено проведення сумнівних операцій ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за результатами яких сформовано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) та КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) , непідтверджених витрат на загальну суму 5057562 грн. (за даними реєстрів виданих та отриманих податкових накладних наявних у ІС Податковий блок ).

Відомості щодо порушення податкового законодавства за фактом сприяння в умисного ухилення від сплати податків шляхом використання 2013року ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, передбаченого ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 1 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 03.02.1014. та приєднані до матеріалів кримінального провадження № 0000311 від 24.12.2013 року

Також встановлено, що грошові кошти які накопичувались на рахунках підприємств ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перераховувались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), КВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) як повернення безпроцентної фінансової допомоги і в послідуючому знімались з рахунків вказаних СГД за допомогою чеків, вказані суб`єкти господарювання не зареєстровані, як платники ПДВ та до органів ДПІ за місцем реєстрації не звітують.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).
У вказаних документах містяться документи, підписані від імені ОСОБА_6 , та надані з метою реєстрації (перереєстрації) підприємства, які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої експертизи. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на вилучення копій документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1