Справа № 559/1650/15-к
Номер провадження 1-кс/559/205/2015
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової
документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності
"30" червня 2015 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого прокурора Дубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 який здійснює повноваження в кримінальному провадженні внесеному 23.06.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, яке розташоване за адресою: вулиця Широка, будинок 3, місто Дубно, Рівненської області.,-

ВСТАНОВИВ:
Клопотання обгрунтовується наступними доводами. Дубенською міжрайонною прокуратурою під час проведення перевірки за зверненням ОСОБА_4 з приводу зловживань посадовими особами комунального закладу Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 своїм службовим становищем, а саме залучення до робіт недієздатних осіб, які перебувають під опікою Дубенського будинку-інтернату, використання неякісних продуктів харчування та закупівля їх за завищеними цінами, неправомірне використання споруд, земельних ділянок та техніки будинку інтернату, безпідставне підписання актів приймання-передачі підрядним організаціям, які лише частково залучалися до проведення робіт та з інших питань, були виявлені обставини, які свідчать наявність в діях посадових осіб Дубенського будинку-інтернату ознак кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України.

Зокрема, згідно відібраних пояснень та показів ОСОБА_4 , посадові особи Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів систематично залучають недієздатних осіб, які перебувають під опікою Дубенського будинку-інтернату до виконання робіт поза межами закладу та надають останнім за виконану роботу спиртні напої у якості винагороди.

Крім того, у своїх поясненнях та показах ОСОБА_4 вказує, що техніка, а саме службовий автомобіль та інша техніка підприємства, споруди будинку-інтернату систематично використовуються директором будинку інтернату у власних цілях.

Також, у своїх поясненнях та показах, на підставі доданих матеріалів, ОСОБА_4 вказує на можливе неправомірне відчуження земельних ділянок комунального закладу на користь осіб, які перебувають у родинних відносинах з директором Дубенського будинку-інтернату ОСОБА_5 .

Оскільки, в діях посадових осіб Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів, вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України, Дубенською міжрайонною прокуратурою 23.06.2015 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №00000023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 КК України та розпочато досудове розслідування.

Проведення розслідування зазначеного кримінального правопорушення доручено СВ Дубенського МВ УМВС України в Рівненській області.

Водночас, міжрайонною прокуратурою встановлено, що аналогічні відомості про використання Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів праці недієздатних громадян, розміщено у статті опублікованої на сайті «ЧасРівне.інфо» від 17.06.2015 «На Рівненщині директор комунального закладу завів собі рабів», в якій зазначено, що директор Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, зловживаючи владою незаконно використовує працю інвалідів, які перебувають на лікуванні в даному закладі.

Усі вищевказані відомості повинні бути належним чином перевірені у ході розслідування зареєстрованого кримінального провадження, з метою виконання органами доказування завдань, покладених на них Кримінальним процесуальним кодексом України, забезпечення захисту законних прав та інтересів держави, а також недієздатних та інших осіб, які перебувають під опікою Дубенського будинку-інтернату, і в силу свого хворобливого стану не можуть самостійно забезпечити захист свої прав та інтересів.

Доведення або спростування фактів, на підставі яких внесено відомості до Єдиного рєстру досудових розслідувань і прийняття на їх підставі законного процесуального рішення можливе лише шляхом збирання відповідних доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до статті 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких можливо встановити наявність або відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У даному випадку, носіями таких доказів є документи з приводу володіння, користування та розпорядження земельними ділянками, спорудами, будівлями та транспортними засобами комунального закладу, договори купівлі продажу укладені посадовими особами будинку-інтернату, накладні, документи з приводу оплати товарів, робіт і послуг, книги обліку товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт та інші документи фінансово-господарської діяльності закладу пов`язані з обігом грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей.

Докази про розслідувані зловживання, зокрема щодо неправомірного відчуження об`єктів, які перебували на балансі комунального закладу, а також проведення державних закупівель за завищеними цінами, привласнення чи розтрати державних коштів можуть бути належним чином встановлені та доведені у ході досудового розслідування лише шляхом проведення ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу Дубенського будинку-інтернату.

Оскільки лише спеціалісти з фінансового контролю можуть виявити порушення, з приводу яких проводиться досудове розслідування та підготувати акт за її результатами, висновки якого можуть бути використані для доведення позиції державного обвинувачення у суді.

Процесуальним прокурором за участю слідчого у кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді про надання доступу до речей і документів проведено їх вивчення та вилучення деяких з них.

Встановлено, що великий об`єм документації з приводу фінансово-господарської діяльності комунального закладу, а також складність наявних у них розрахунків, відсутність можливості вивчення документації осіб, які постачали комунальному закладу товари роботи і послуги, дійсно не можуть бути відповідним чином перевірені без допомоги кваліфікованих у галузі економіки та фінансів спеціалістів.

Здобуття доказів під час розслідування кримінального провадження №0000023 шляхом офіційного витребування будь-якої інформації з приводу фінансово-господарської діяльності закладу яка може вказати наявність порушень неможливе, оскільки посадові особи, які на даний час здійснюють організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції у Дубенському будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів, не зацікавленні у висвітленні перед прокурором будь-яких фактів своєї протиправної діяльності.

Слід звернути увагу на надані пояснення та покази ОСОБА_4 , який повідомляє, що у комунальному підприємстві працевлаштовані родичі директора ОСОБА_5 , які можливо сприяють протиправній діяльності останнього, зокрема щодо знищення або заміни документальних доказів та приховань фактів, з приводу яких проводиться досудове розслідування.

Враховуючи те, що посадові особи Дубенського будинку-інтернату мають реальну можливість для вжиття необхідних та достатніх заходів з метою протидії розслідуванню кримінального правопорушення, є підстави, з метою збереження доказів, для проведення ревізії фінансово-господарської діяльності даного комунального закладу, фіксування у акті ревізії наявних порушень та відібрання з їх приводу пояснень у осіб, відповідальних за облік фінансової та господарської діяльності Дубенського будинку-інтернату.

По причині наведеного, в інтересах досудового розслідування кримінального провадження, під час розгляду поданого клопотання, викликати у зал судового засідання представників Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів є недоцільно.

Враховуючи вищевикладене, є достатні підстави вважати, що позапланова ревізія фінансово-господарської діяльності надасть можливість здобути необхідні докази для притягнення винних у зловживанні службовим становищем посадових осіб Дубенського будинку-інтернату до кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладені обставини, прокурор вважає, що сторона обвинувачення об`єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази та встановити фактичні дані у зазначеному кримінальному провадженні, на підставі яких прокурор матиме можливість прийняти обґрунтоване процесуальне рішення, окрім проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради та проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з комунального закладом Дубенський будинок-інтернат.

У зв`язку з наведеним, процесуальним прокурором 26.06.2015 винесено постанову про призначення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, а також проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з вказаним комунального заклад.

Згідно частини 7 статті 110 КПК України, постанова прокурора є обов`язковою для виконання фізичними і юридичними особам, прав, свобод чи інтересів яких вона стосується.

Водночас, для реалізації винесеної постанови необхідно надання судом дозволу на проведення призначеної у кримінальному провадженні ревізії та доступу до документів комунального закладу.

Ураховуючи вищевикладене, керуючись вимогами статей 36, 84-86, 92-93, 98, 99, 159-163 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Постановою Кабінету міністрів України від 20 квітня 2006 року №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», прокурор звернувся до суду із відповідним клопотанням, в якому просить прийняти рішення щодо надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення у 2015 році, у межах строків визначних законодавством, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, яке розташоване за адресою: вулиця Широка, будинок 3, місто Дубно, Рівненської області; зобов`язати службових осіб комунального закладу Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії; надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з комунального заклад Дубенського будинку-інтернату для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання із викладених у ньому обставин та просив його задоволити та надати дозвіл на проведення ревізії із 03.08.2015 року по 16.08.2015 року включно.

Вислухавши прокурора, перевіривши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ч. 5 п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 11 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглядуване клопотання не суперечить вимогам ч. 1 ст. 2, ч. 5 ст. 11, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому суд дійшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Керуючись ст. ст. 7, 131, 132, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України»,

УХВАЛИВ:
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення з 03 серпня 2015 року по 16 серпня 2015 року включно позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу Дубенський будинок-інтернат для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, який розташований за адресою: вулиця Широка, будинок 3, місто Дубно, Рівненської області.

Зобов`язати службових осіб комунального закладу Дубенський будинок-інтернат для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради, допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності комунального закладу Дубенський будинок-інтернат для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з комунальним закладом Дубенський будинок-інтернат для громадян похилого віку та інвалідів Рівненської обласної ради.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: