Провадження № 4/0308/1922/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 20 вересня 2012 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області під головуванням судді Ющука О.С. за участю прокурора Ліпко О.П., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 про дачу дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у Публічному акціонерному товаристві КБ Приватбанк(МФО 305299), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, документів про відкриття та використання рахунків з допомогою банківських електронних пластикових карток № 610954 та № 589939, емітованих ПАТ КБ Приватбанк, -

В С Т А Н О В И В:

З подання вбачається, що в провадженні слідчого відділу Державної податкової служби у Волинській області перебуває кримінальна справа № 55-041-11, порушена відносно ОСОБА_2 за фактом фіктивного підприємництва, а саме придбання ТОВ Ва-Ком Західз метою прикриття незаконної діяльності.

Встановлено, що директором та засновником вказаного товариства з лютого 2010 по січень 2011 являвся ОСОБА_3 В січні 2011 ТОВ Ва-Ком Західбуло перереєстровано на гр. ОСОБА_2 В подальшому, в травні 2011 року ТОВ Ва-Ком Західбуло перереєстровано на гр. ОСОБА_4, а в серпні 2011 перереєстровано на гр. ОСОБА_5. Службові особи ТОВ Ва-Ком Захід, за період свого перебування на посаді директора вказаного товариства, фактично жодного відношення до фінансово-господарської діяльності товариства не мали, а доручали ведення такої діяльності стороннім особам на підставі виписаних довіреностей на представлення інтересів товариства, проведення фінансово-господарської діяльності, розпорядження коштами вказаного товариства. Протягом 2010-липня 2011 року товариством Ва-Ком Західдокументально оформлено реалізацію стреч-карток поповнення мобільних операторів на суму 39 173 755 грн. для ряду транзитних субєктів господарювання м. Києва, Київської, Дніпропетровської та Полтавської областей, які мають ознаками фіктивності, з метою формування незаконного податкового кредиту. В подальшому, від імені таких транзитних підприємств, оформлялися фінансово-господарські документи щодо формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків для ряду підприємств-вигодонабувачів реального сектору економіки, податковий кредит яких сформовано внаслідок отримання вже ряду інших груп товару та послуг.

Встановлено, що згідно довідки б/н від 07.09.2011 року щодо ознак завдання державі збитків від несплати ПДВ субєктами господарської діяльності, які у податковому обліку використовували документи ТОВ Ва-Ком Захід, складеної управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПА у Волинській області, слідує, що внаслідок здійснення такої діяльності, за рахунок в такий спосіб сформованого податкового кредиту, субєкти господарювання зменшували суми ПДВ до сплати в бюджет від реально здійснених операцій по реалізації різного роду товарів (робіт, послуг), що містить ознаки порушення п. 1.4 ст. 1, п.п. 7.2.6. п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п. 7.5 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997р, п.198.1 статті 198 „Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2756 та відповідно нанесення збитків державі в результаті несплати податку на додану вартість на суму 3 016 566,9 грн., має значення доказів у кримінальній справі, старший слідчий просить дати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у Публічному акціонерному товаристві КБ Приватбанк(МФО 305299), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, документів про відкриття та використання рахунків з допомогою банківських електронних пластикових карток № 610954 та № 589939, емітованих ПАТ КБ Приватбанк.

Заслухавши думку учасників процесу, зокрема, старшого слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, думку прокурора, який вважає, що старшому слідчому слід надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у Публічному акціонерному товаристві КБ Приватбанк(МФО 305299), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, документів про відкриття та використання рахунків з допомогою банківських електронних пластикових карток № 610954 та № 589939, емітованих ПАТ КБ Приватбанк, дослідивши матеріали подання, суд вважає, що подання підставне та підлягає до задоволення.

З метою встановлення осіб, що вчинили злочини, дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ Ва-Ком Захід, крім того, необхідно здійснити аналіз інформації про використання рахунків ТОВ Ва-Ком Захід№2984, №1225 відкритих у Філії Волинське головне регіональне управлінняПАТ КБ Приватбанк(МФО 303440), суд приходить до висновку, що старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 слід надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки нищевказаних документів.

Керуючись ст.178 КПК України,

п о с т а н о в и в

Подання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_1 на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у Філії Волинське головне регіональне управлінняПАТ КБ Приватбанк(МФО 303440, юридична адреса: Луцьк, пр.-т Відpодження, 1) документів про використання рахунків ТОВ Ва-Ком Захід№2984, №1225, а саме:

- інформації про рух коштів по рахункам з моменту відкриття по 17.09.2012, в паперовому та електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів;

- договору дистанційного розрахункового обслуговування у системі "Клієнт - Банк" та інших документів повязаних його виконанням;

- платіжних доручень, в тому числі зроблених за допомогою системи Клієнт-Банк, документів про зняття готівки та інших документів про здійснення операцій з коштами по вказаних рахунках;

- протоколів зєднань системи Клієнт-Банкіз зазначення провайдера та ІР адреси клієнта, включаючи години, хвилини та секунди зєднань;

- заяви про закриття рахунків (якщо вони були закриті).

Постанова остаточна та оскарженню не підлягає.

ГОЛОВУЮЧИЙ: