Справа № 559/782/14-к
Номер провадження 1-кс/559/98/2014
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії
"11" березня 2014 р. Дубенський міськрайонний суд Рівненської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю: прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дубенського МВ УМВС України ОСОБА_4 погоджене з старшим прокурором Дубенської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 за матеріалами кримінального провадження внесеного до ЄРДР №0000001 від «09» січня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Магістраль» (КОД , 35600, Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 1, кв.1), -

ВСТАНОВИВ:
Клопотання обгрунотовується наступними доводами. 13 січня 2014 року в Дубенський МВ УМВС України в Рівненській області надійшли матеріали кримінального провадженні №0000001 від 09.01.2014 року розпочатого Дубенською міжрайонною прокуратурою за ч.1 ст.175 КК України по факту невиплати службовими особами ТОВ «Магістраль» заробітної плати громадянам на суму 333 тис. гривень.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від «09» січня 2013 року, ч.1 ст.175 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 18 грудня 2013 року головним Державними інспектором праці ОСОБА_5 було здійснено перевірку товариства з обмеженою відповідальністю «Магістраль», , що знаходиться за адресою м. Дубно, вул. Берестецька, 1/1 Рівненської області на предмет додержання законодавства про працю. За результатами якої актом перевірки додержання суб`єктами господарювання законодавства про працю та загальнообов`язкового державного соціального страхування було встановлено факт порушення вимог ч.1 та ч.2 ст.115, ч.1 ст.116, ч.1 ст.117 КЗпП України, а саме не виплачено заробітну плату працівникам за період їх роботи на підприємстві починаючи з 2011 року по грудень 2012 року, порушено строки її виплати на суму 333 тис. гривень, та при звільнені працівників їм не виплачено всі суми, які належать працівникам від підприємства ТОВ «Магістраль».

Під час допиту в якості свідка директора підприємства ТзОВ «Магістраль» останній повідомив, що заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам на суму 333 тис. гривень ТОВ «Магістраль» виникла в наслідок блокування рахунків підприємства виконавчою службою та руху коштів після блокування рахунків підприємства не відбувалося.

Згідно п.29 Постанови Кабінету Міністрів України N 550 від 20.04.2006р. «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно п.6 ст.11 Закону «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993р., позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

В зв`язку із вищевикладеним в межах вказаного кримінального провадження з метою забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи необхідно провести позапланову виїзну ревізю фінансово-господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю «Магістраль», з метою від слідкування та документального підтвердження руху коштів ТОВ «Магістраль», з моменту виникнення заборгованості підприємства по виплаті заробітної плати працівникам по даний час.

Враховуючи вищевикладене, слідчий звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 11.02.2014 року по 25.02.2014 року, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Магістраль» (КОД , 3560, Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 1, кв.1); зобов`язати службових осіб ТОВ «Магістраль» допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії; надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з ТОВ «Магістраль»; надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Магістраль» до проведення ревізії залучити спеціалістів ТОВ «Магістраль»; в ході ревізії з`ясувати наступні питання:

- Період виникнення заборгованості з виплати заробітної плати працівникам ТОВ «Магістраль» з зазначенням суми заборгованості вцілому, а також помісячно по кожному працівнику;

- Сума та джерела надходження коштів на ТОВ «Магістраль», їх використання, з зазначенням суми використаних коштів на виплату заробітної плати та окремо на інші цілі (з зазначенням останніх), а також службових осіб підприємства, які фактично розпоряджались даними коштами.

Вислухавши висновок прокурора, перевіривши матеріали кримінального провадження, вважаю, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

Згідно ч. 5 п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державної контрольно-ревізійної служби і проводиться, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Згідно ч. 11 ст.11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглядуване клопотання не суперечить вимогам ч. 1 ст. 2, ч. 5 ст. 11, ч. 6 ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, а тому суд дійшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Керуючись ст. ст. 7, 131, 132, 372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу України»,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Дубенського МВ УМВС України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Магістраль» (КОД , 35600, Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 1, кв.1), - задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення упродовж п`ятнадцяти робочих днів, а саме із 11.03.2014 року по 25.03.2014 року, позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Магістраль» (КОД , 3560, Рівненська область, м. Дубно, вул. Берестецька, 1, кв.1)

Зобов`язати службових осіб ТОВ «Магістраль» допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової документальної виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ на проведення зустрічних звірок із суб`єктами господарювання, які мали господарські відносини з ТОВ «Магістраль».

Надати дозвіл співробітникам державної фінансової інспекції при проведенні позапланової документальної виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Магістраль» до проведення ревізії залучити спеціалістів ТОВ «Магістраль».

В ході ревізії з`ясувати наступні питання:

- Період виникнення заборгованості з виплати заробітної плати працівникам ТОВ «Магістраль» з зазначенням суми заборгованості вцілому, а також помісячно по кожному працівнику;

- Сума та джерела надходження коштів на ТОВ «Магістраль», їх використання, з зазначенням суми використаних коштів на виплату заробітної плати та окремо на інші цілі (з зазначенням останніх) , а також службових осіб підприємства, які фактично розпоряджались даними коштами.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Дубенського міськрайонного суду ОСОБА_1