Справа № 4-1038/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 серпня 2011 року Суддя Зарічного районного суду м.Суми Собина О.І. за участю прокурора Шинкаренко Д.А. розглянувши матеріали подання старшого слідчого відділення податкової міліції ДПІ в м.Суми старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці , -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий відділення податкової міліції ДПІ в м.Суми старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням, яке мотивувала тим, що у її провадженні перебуває кримінальна справа № 11290660, порушена відносно службових осіб ДП Сумський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги Україниза ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП Сумський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги Українив період часу з 01.10.09 по 31.12.10 з метою ухилення від сплати податків, відобразили за даними бухгалтерського та податкового обліку придбання послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг від ТОВ Дорінвест ЛТД, усвідомлюючи при цьому, що фактично вказані операції не проводились.

Зокрема, встановлено, що за період з 01.10.09 по 31.12.10, до складу податкового кредиту ДП Сумський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги Українивіднесені витрати по придбанню у ТОВ Дорінвест ЛТД послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг за операціями, що проведені на підставі нікчемних правочинів, на загальну суму 265 тис. 894 грн.

Крім цього, службові особи ДП Сумський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України, в період з 01.10.09 по 31.12.10 занизили валовий дохід на загальну суму 7 млн. 335 тис. 483 грн., в тому числі: за 2-й квартал 2010 року 39 тис. 407 грн., за 3-й квартал 2010 року 2 млн. 572 тис. 267 грн., 4-й квартал 2010 року 4 млн. 723 тис. 809 грн., та зависили валові витрати на загальну суму 1 млн. 461 грн. 489 грн., в тому числі: за 4-й квартал 2009 року занижено валові витрати на 456 тис. 484 грн., за 2010 рік завищено валові витрати на 1 млн. 917 тис. 973 грн. ( 1-й квартал 33 тис. 783 грн., 2-й квартал 75 тис. 830 грн., 3-й квартал 1 тис. 948 грн., 4-й квартал 1 млн. 806 тис. 412 грн.).

В наслідок зазначених незаконних дій службові особи ДП Сумський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги України, в період з 01.10.09 по 31.12.10, в порушення п.1.32 ст.1, п.4.1 ст. 4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.9 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємствта ч.2 ст.203, абз.2 ч.2 ст.207, ч.2 ст.215 ЦК України, занизили податок на прибуток за 2010 рік на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ДП Сумський облавтодорВАТ ДАК Автомобільні дороги Українив період з 01.10.09 по 31.12.10 не сплатили до бюджету податку на додану вартість на суму 265 тис. 894 грн. та податку на прибуток на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн., на загальну суму 2 млн. 556 тис. 674 грн.

Досудовим слідством встановлено, що фактично послуги по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг у м. Ромни замість ТОВ Дорінвест ЛТД за договором субпідряду виконувала роменська філія ВАТ ХарківшляхбудДорожньо будівельне управління 29 (14025831).

Керівником ТОВ Дорінвест ЛТД(34255131) та роменської філії ВАТ ХарківшляхбудДорожньо будівельне управління 29 (14025831) виступає одна особа ОСОБА_2 (НОМЕР_1).

Проведеним досудовим слідством встановлено, що службові особи роменської філії ВАТ ХарківшляхбудДорожньо будівельне управління 29 (14025831) відкрили у Сумській філії ПАТ КБ Хрещатик, м. Суми (МФО 337966) рахунок № 3980 (980 UAH).

Тому для встановлення істини по кримінальній справі мають значення документи роменської філії ВАТ ХарківшляхбудДорожньо будівельне управління 29 (14025831), які знаходяться у службових приміщеннях Сумської філії ПАТ КБ Хрещатик, м. Суми (МФО 337966), що містять банківську таємницю, а саме:

● щодо відкриття рахунку № 3980 (980 UAH) у Сумській філії ПАТ КБ Хрещатик, м. Суми (МФО 337966) (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та Банк-Клієнт, акти встановлення системи Банк-Клієнт, картки зі зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться у справі цього підприємства, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі);

● роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунку № 3980 (980 UAH), з 01.01.09 по дату останньої операції.

● про використання коштів службовими особами роменської філії ВАТ ХарківшляхбудДорожньо будівельне управління 29 (14025831), а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

В судовому засіданні слідчий підтримав подання в повному обсязі.

Суддя, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання в повному обсязі, дослідивши матеріали справи, вважає за необхідне задовільнити подання в повному обсязі.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, суд

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовільнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у службових приміщеннях Сумської філії ПАТ КБ Хрещатик, м. Суми (МФО 337966) за адресою: 40030, м. Суми, вул. Іллінська, 3 документів, що містять банківську таємницю, а саме:

● щодо відкриття рахунку № 3980 (980 UAH) у Сумській філії ПАТ КБ Хрещатик, м. Суми (МФО 337966) (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та Банк-Клієнт, акти встановлення системи Банк-Клієнт, картки зі зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться у справі цього підприємства, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі);

● роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунку № 3980 (980 UAH), з 01.01.09 по дату останньої операції.

● про використання коштів службовими особами роменської філії ВАТ ХарківшляхбудДорожньо будівельне управління 29 (14025831), а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Собина О.І.