Справа № 640/5670/13-к
н/п 1-кс/640/2171/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" квітня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання cтаршого слідчого СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Карла Маркса, 30 робочий телефон 702-19-97) по кримінальному провадженню № 0000156 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

4.04.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання cтаршого слідчого СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів по банківському рахунку ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код 24271471) та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код 24271471) та перебувають у володінні акціонерного товариства «БМ Банк» МФО 380913, і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку 725, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, заявок на отримання готівки, довіреностей на зняття готівки, чекові корінці та актів перевірки цільового використання готівка), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснюється нарахування та списання грошових коштів с вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори), акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта в тому числі операції, щодо купівлі-продажу цінних паперів; чеків на отримання готівкових грошових коштів, документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій (назви підприємств, кодів ЄДРПОУ) МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 725 .

Слідчий зазначає, що до слідчого управління ДПС у Харківській області надійшов висновок відділу фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ДПС в Харківській області № 1/16-10 від 29.03.2013 року про результати аналізу даних про сумнівну фінансову операцію, проведену ЗАТ „Краснопавлівський молокозавод (код 24271471) у листопаді 2010 року.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що директор ЗАТ Краснопавлівський молокозавод ОСОБА_3 на протязі жовтня 2010 року лютого 2011 року, в порушення вимог Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», постанови КМУ №152 від 11.02.2010р., шляхом зловживання своїм службовим становищем допустила нецільове використання коштів отриманих як готівка на виплату дотацій за молоко особистим селянським господарствам, згідно постанови КМУ №152 від 11.02.2010 року, у сумі 710 232 гр., що є особливо великим розміром розтрати коштів підприємства.

У 2010 році підприємство користувалось пільгою з податку на додану вартість згідно Закону України від 03.04.1997р. №168/97-ВР «Про податок на додану вартість»: не сплачуються у бюджет суми ПДВ, визначені переробними підприємствами за результатами здійснених операцій по реалізації молока та молочної продукції, виробленої з молока закупленого у сільськогосподарських товаровиробників в живій вазі; суми податку на додану вартість перераховуються на окремі рахунки і спрямовуються виключно для виплати дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за продані ними переробним підприємствам молоко.

В ході дослідження виписок ГУДКУ у Харківській області, банківських виписок, касових книг та касових видаткових ордерів ЗАТ Краснопавлівський молокозавод за період з 29.10.2010 року по 02.11.2010 року встановлено, що підприємство: згідно платіжного доручення № 558 від 29.10.2010 року перерахувало на рахунок № 1349 відкритий у Лозівському ВДК ГУДКУ у Харківській області кошти у сумі 710232,0 грн. як дотацію за вересень 2010 року, згідно постанови КМУ №152 від 11.02.2010 року; згідно платіжного доручення № U2560611 від 01.11.2010 року кошти у сумі 710232,0 грн. з рахунку № 1349 на поточний розрахунковий рахунок №2900 відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) як готівка на виплату дотацій за молоко особистим селянським господарствам, згідно постанови КМУ №152 від 11.02.2010 року.

Кошти у сумі 706 150 гр. були отримані 02.11.2010 року у 45 відділенні АТ «УкрСиббанк» (Харківська область, м. Лозова, вул. Володарського,7) відповідно до чеку № ЛЕ 1413044 через ОСОБА_4 згідно довіреності від 15.09.2010 року.

Вказані кошти були оприбутковані по касі підприємства, що підтверджують записи у касовій книзі за 2010 рік.

Згідно записам касової книги за 2.11.2010 р. залишок на початок дня складав 62 гр. 85 коп., на протязі дня в касу підприємства було внесено 775 650 гр. та видано 775 645 гр. 64 коп., з них 282 900 гр. ОСОБА_3 на повернення фінансової допомоги та 482 325 гр. 64 коп.. на закупівлю сировини.

Видача готівкових коштів ОСОБА_3 у сумі 282 900 гр. підтверджується видатковим касовим ордером від 2.11.2010 року за її власним підписом.

Відповідно до п.7 постанови № 152 від 11.02.2010р. «Про реалізацію пункту 11.21 статті 11 Закону України «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, перерахування товаровиробникам коштів за поставлені ними молоко і м'ясо в живій вазі здійснюється за платіжними дорученнями з поточного рахунка переробного підприємства, а дотацій - з його небюджетного рахунка на окремі рахунки товаровиробників (крім тих, що ведуть особисте селянське господарство), які вони повинні відкрити в обслуговуючих банках протягом одного звітного періоду та реквізити яких повинні офіційно повідомити переробним підприємствам.

Виплата товаровиробникам, які ведуть особисте селянське господарство, коштів за поставлене ними переробному підприємству молоко та м'ясо в живій вазі, а також дотацій здійснюється у касі підприємства. Зазначена виплата може здійснюватися уповноваженими переробним підприємством особами. Для виплати дотацій готівкою переробне підприємство подає відповідному територіальному органові Державного казначейства платіжні доручення на перерахування необхідних коштів з небюджетного рахунка на свій поточний рахунок для подальшого їх отримання готівкою та внесення до каси підприємства.

Відповідно до п.11.21 ст.11 Закону України від 03.04.1997р. N 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями) сума податку на додану вартість, що повинна сплачуватися до бюджету переробними підприємствами всіх форм власності за реалізовані ними молоко та молочну продукцію, мясо та мясопродукти, у повному обсязі спрямовуються виключно для виплати дотацій сільськогосподарським товаровиробникам за продані ними переробним підприємствам молоко і мясо в живій вазі.

Враховуючи вищевикладене в порушення п.11.21 ст.11 Закону України від 03.04.1997р. N 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями), п.5 постанови №152 від 11.02.2010р. «Про реалізацію пункту 11.21 статті 11 Закону України «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненням підприємством ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» кошти направлені на оплату селянським господарствам за вартість поставлених ними переробному підприємству молока та м'яса в живій вазі і виплату дотацій у сумі 282900 гр., а саме за листопад 2010р. в сумі 282900 гр., що були використані не за цільовим призначенням.

Таким чином, ОСОБА_3, отримуючи готівкові кошти на погашення поворотної фінансової допомоги у сумі 282 900 гр., використала грошові кошти направлені на виплату дотацій та оплату особистим господарствам вартості за поставлені ними молоко.

Проведеним аналізом встановлено, що ОСОБА_5 незаконно отримав грошові кошти у сумі 282 900 гр., призначені для виплати дотацій сільськогосподарським товаровиробникам та ймовірно легалізував їх, використовуючи на власний розсуд.

Крім того в ході досудового слідства було встановлено, що ОСОБА_5 отримував грошові кошти шляхом зняття готівки з банківського рахунку № 725, який належить ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» та відкритий в АТ «БМ Банк» МФО 380913.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000156 від 29 березня 2013 року.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до відомостей, які становлять банківську таємницю.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник акціонерного товариства «БМ Банк», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація перебуває у володінні акціонерного товариства «БМ Банк», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації. При цьому слідчий суддя надає слідчому право тимчасового доступу до речей і документів в межах періоду вчинення кримінального правопорушення, а саме за період з листопада 2010 року по грудень 2012 року.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

клопотання cтаршого слідчого слідчого управління ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме - інформації, що становить банківську таємницю задовольнити частково.

Дозволити cтаршому слідчому слідчого управління ДПС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів по банківському рахунку ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код 24271471) та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код 24271471) та перебувають у володінні акціонерного товариства «БМ Банк» МФО 380913, розташованого за адресою: м.Київ, вул.Шевченко, 37/122, за період з листопада 2010 року по грудень 2012 року і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку 725, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, заявок на отримання готівки, довіреностей на зняття готівки, чекові корінці та актів перевірки цільового використання готівка), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснюється нарахування та списання грошових коштів с вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори), акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта в тому числі операції, щодо купівлі-продажу цінних паперів; чеків на отримання готівкових грошових коштів, документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій (назви підприємств, кодів ЄДРПОУ) МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 725.

Зобовязати акціонерне товариство «БМ Банк» МФО 380913, розташоване за адресою: м.Київ, вул.Шевченко, 37/122 надати cтаршому слідчому слідчого управління ДПС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів по банківському рахунку ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код 24271471) та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі ЗАТ «Краснопавлівський молокозавод» (код 24271471) за період з листопада 2010 року по грудень 2012 року і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку 725, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, заявок на отримання готівки, довіреностей на зняття готівки, чекові корінці та актів перевірки цільового використання готівка), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснюється нарахування та списання грошових коштів с вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори), акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта в тому числі операції, щодо купівлі-продажу цінних паперів; чеків на отримання готівкових грошових коштів, документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій (назви підприємств, кодів ЄДРПОУ) МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 725.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 15.05.2013 року.

Розяснити акціонерному товариству «БМ Банк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.