Провадження 1-кс/127/3165/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.05.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Баранова В.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000139 від 21.05.2013 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з 01.10.2011 по 31.12.2012, в порушення п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36, п.п. 14.1.202, п.п. 14.1.231, п.п. 14.1.228, п.п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п.п. 135.4.1 п. 135.4, п.п. 135.5.1 п. 135.5 ст. 135, п. 138.4, п. 138.8 ст. 138 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 7 712 912 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Шик і Блиск» () проводили розрахунки через рахунки: № 5400 (валюта українська гривня), № 5400 (валюта долар США), № 5400 (валюта українська гривня), відкриті в АТ „УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ «Шик і Блиск» () з фізичними особами-підприємцями, з фізичними особами; підтвердження факту завищення доходів від операційної діяльності в сумі - 29 266 891 грн., відображених у рядку 02 Декларацій «Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг))» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту заниження задекларованих показників у рядку 03 ІД Декларацій «Інші доходи» в сумі 34 638 764 грн. за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту завищення собівартості реалізованих товарів, які в подальшому відображено по бухгалтерському обліку підприємства в складі операцій з продажу даних товарів фізичним особам на суму 27 572 519 грн., відображених у рядку 05.1 Декларацій «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту завищення задекларованих показників в сумі 3 515 176 грн., які віднесено до складу витрат на збут на оплату праці продавців-консультантів та внески на соціальні заходи з цих виплат, однак які не повязані з господарською діяльністю підприємства, відображених у рядку 06.3 Декларацій «Витрати на збут» показників за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження банківських документів по рахунках ТОВ «Шик і Блиск» (), відкритих в АТ „УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60) щодо руху коштів, відкриття та використання підприємством вказаних банківських рахунків за період з 01.10.2011 по 31.12.2012.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Шик і Блиск» (), неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і Блиск» (), що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні в АТ „УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник АТ "УкрСиббанк" в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів АТ "УкрСиббанк".

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діляьність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх виїмку в АТ „УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Харків, просп. Московський, 60) стосовно інформації ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), за період з 01.10.2011 по 31.12.2012, в тому числі:

- відомості про рух грошових коштів по рахунках: № 5400 (валюта українська гривня), № 5400 (валюта долар США), № 5400 (валюта українська гривня), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2011 по 31.12.2012;

- в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування;

- документи, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012;

- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.10.2011 року по 31.12.2012;

- копій документів, на підставі яких були відкриті вказані рахунки;

- копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначених рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: