П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

м. Черкаси «14»лютого 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Мельник І.О., з участю прокурора Іщенка О.М._,розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1, про проведення обшуку за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Дельта ЛТД»() гр. ОСОБА_2, за адресою: Черкаська обл., м. Умань, провулок Лермонтова, буд.6, який належить йому на праві приватної власності, по кримінальній справі №, -

В С Т А Н О В И В :

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1, за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся із поданням про проведення обшуку за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Дельта ЛТД»() гр. ОСОБА_2, за адресою: Черкаська обл., м. Умань, провулок Лермонтова, буд.6, який належить йому на праві приватної власності.

Встановлено, що директор ТОВ «Дельта ЛТД»(, АДРЕСА_1) ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету за рахунок неповного відображення господарської операції з продажу в жовтні 2008 року нерухомого майна, що знаходиться за адресою: м. Умань, вул. Ленінської Іскри, 1/24 громадянину ОСОБА_3 в жовтні 2008 року в порушення п.3.1 ст.3, ст.4 та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 р. №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями) занизив податкові зобовязання з ПДВ за жовтень 2008 року на суму 342825 грн. та завищив податкові зобовязання з ПДВ за листопад 2008 року на 110000 грн. та за грудень 2008 року на 42000 грн., що призвело до заниження податкових зобовязань з ПДВ протягом 2008 року на загальну суму 190825 грн. Він же, на протязі 9 місяців 2009 року, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ТОВ «Лана БТ»по придбанню будівельних матеріалів, завищив податковий кредит з ПДВ на 64167 грн. та завищив валові витрати на 320833 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 80208 грн., а всього на загальну суму 144375 грн. Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ФОП ОСОБА_4 по придбанню та реалізації сільськогосподарських зернових культур на протязі 9 місяців 2009 року, завищив податковий кредит з ПДВ на 360000 грн., та валові витрати на 1800000 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за вересень 2009 року на 360000 грн. та до заниження податку на прибуток за 9 місяців 2009 року на 450000 грн. Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ДП СГП «Ягубець»по придбанню поголівя свиней, завищив податковий кредит з ПДВ на 176500 грн., що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету за жовтень 2009 року на 105767 грн., за листопад 2009 року на 70733 грн., та завищив валові витрати товариства за 2009 рік на 882500 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2009 рік загалом на суму 220625 грн. Він же, за рахунок безпідставного відображення господарських операцій з ПП Паламарчук В.С. по наданню транспортних послуг по перевезенню, завищив податковий кредит з ПДВ на 140334 грн., в тому числі за вересень 2009 року на 17000 грн., за грудень 2009 року на 49667 грн. та за квітень 2010 року на 73667 грн., та завищив валові витрати за 2009 рік на 333335 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за даний період на 83333 грн., а також завищив валові витрати за 1 півріччя 2010 року на 368333 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за даний період на 92083 грн. Всього, протягом 2008 - 2010 року, директор ТОВ «Дельта ЛТД»ОСОБА_2 умисно ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 1 774 742 грн., що більше ніж у 5 881 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Під час проведення досудового слідства у справі виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Дельта ЛТД»() гр. ОСОБА_2, за адресою: Черкаська обл., м. Умань, провулок Лермонтова, буд.6, який належить йому на праві приватної власності з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів ТОВ «Дельта ЛТД», які можуть бути знищені.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що за місцем фактичного проживання директора ТОВ «Дельта ЛТД»() гр. ОСОБА_2, за адресою: Черкаська обл., м. Умань, провулок Лермонтова, буд.6, який належить йому на праві приватної власності, можуть знаходиться бухгалтерські та інші документи ТОВ «Дельта ЛТД», що свідчать про ухилення від сплати податків, які можуть бути знищені, керуючись ст. 177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В :

1.Провести обшук в будинку по місцю фактичного проживання директора ТОВ «Дельта ЛТД» () гр. ОСОБА_2, за адресою: Черкаська обл., м. Умань, провулок Лермонтова, буд.6, який належить йому на праві приватної власності з метою відшукання та вилучення бухгалтерських та інших документів ТОВ «Дельта ЛТД», що свідчать про ухилення від сплати податків, які мають значення для встановлення істини по справі.

2.Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції Черкаської області.

3.Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ: _____________________________________ І.О.Мельник

Постанова мені оголошена_____________________________________________

«____»___________ 2011 р.