ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. МИКОЛАЄВА
н/п 1-кс/490/982/2026
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 березня 2026 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001024 від 03.12.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2023 року шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків, приховали об`єкт оподаткування в сумі 41 846 687,19 грн., отриманих від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 7 535 403,70 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів та державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Так, підприємство (з ознаками фіктивності), яке задіяно у схемі ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до Державного бюджету України, є Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄРДПОУ НОМЕР_2 (далі Підприємство, Товариство, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») засноване 17.08.2021. Засновником, кінцевим бенефіціарним власником, керівником з 11.07.2023 по теперішній час є ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_4 ) в період з 18.08.201 по 11.07.2023 являлась директором, а з 11.07.2023 по теперішній час являється головним бухгалтером, Розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) складає 61 765 грн., основний вид господарської діяльності: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2023 року відповідно до наявної в ІКС «Податковий блок» та ЕАС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » інформації, суб`єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) згідно контракту №GSC-01/03/23-ECS від 01.03.2023 у липні 2023 року оформлено митну декларацію на експорт кукурудзи на суму 41 846 687,19 грн./1 144 333,86 дол. США вагою 5 781,8т. Митне оформлення здійснювалось декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса - АДРЕСА_2 ). При здійсненні митного оформлення директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 надано довідку експортера від 01.03.2023р, в якій зазначено придбання 15000,00мт кукурудзи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за договором №ВПК-28/02/2023-ЩУ, однак посадовими особами вказаного товариства за підсумками діяльності 2023 року не подано до контролюючого органу Звіт про фінансові результати та Податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за звітній 2021, чим приховано об`єкт оподаткування на вище вказану суму, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток за 2023 рік на загальну суму 7 535 403,70 грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 №22/14-29-08-23/441188180 від 20.06.2024 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_6 , зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.3.2, п.3.5, ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року № 996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2, ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст. 135, ч.137.4 ст.137 Податкового кодексу України, приховала об`єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2023 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2023 рік, що в свою чергу завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 7 535 403,70 грн. (41 846 687,19 грн. х 18%).

Отримання тимчасового доступу до документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №0001024 та може бути використана як докази по провадженню.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненнякримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0001024 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення копій документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення, а саме до: Копій документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунком № НОМЕР_7 укомплектованих згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); Виписок про рух коштів за рахунком № НОМЕР_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 09.09.2021 по теперішній час із зазначенням: дат, часу, сум платежів, відправників та отримувачів платежів, їх кодів ЄДРПОУ, найменування банків з зазначенням МФО, призначення платежів, найменування документів, які були підставою для їх здійснення (договорів, рахунків, платіжних доручень, заяв, квитанцій тощо), а також сум залишку коштів на рахунку в результаті проведення кожної фінансової операції; Копій документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за рахунком № НОМЕР_7 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 09.09.2021 по теперішній час.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12