Провадження №: 1-кс/336/64/2026
УХВАЛА

іменем України

16 лютого 2026 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001443 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, про вирішення питання щодо спеціальної конфіскації та долі речових доказів,

ВСТАНОВИВ:

22.01.2026 до суду надійшло вказане клопотання. В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим відділенням відділу поліції № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному проваджені за № 0001443 від 22.09.2022 за фактом незаконного придбання, зберігання та збуту підакцизних товарів, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало повідомлення співробітника СБУ в Запорізькій області ОСОБА_4 про те, що 22.09.2022 ним виявлено, що у торгівельному кіоску № НОМЕР_1 , який розташований на території ринку "Меркурій", за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 56-а, здійснюються продаж підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів без марок акцизного податку.

24.09.2022, в період часу з 12 години 44 хвилин по 15 годину 26 хвилин, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Запоріжжя, слідчим СВ відділу поліції № 3 Запорізького РУП ГУНП в Запорізькій області проведено обшук у приміщенні кіоску № 3, розташованого на території торгівельного майданчика Шевченківського району КП "Запоріжринок" ринку «Меркурій» за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку:

- цигарки «Marshal зелений» у кількості 40 пачок;

- цигарки «Marshal червоний» у кількості 70 пачок;

- цигарки «Marshal синій» у кількості 60 пачок;

- цигарки «Lifa» у кількості 30 пачок;

- цигарки «Portal Gold» у кількості 40 пачок;

- цигарки «Portal One» у кількості 30 пачок;

- цигарки «Compliment» у кількості 480 пачок;

- цигарки «Brut синій» у кількості 40 пачок;

- цигарки «Brut червоний» у кількості 40 пачок;

- цигарки «Marble червоний» у кількості 66 пачок;

- цигарки «Jin Ling» у кількості 60 пачок;

- цигарки «Avalon червоний» у кількості 50 пачок;

- цигарки «Romantic чорний» у кількості 45 пачок;

- цигарки «Romantic червоний» у кількості 62 пачок;

- цигарки «Pull» у кількості 6 пачок;

- цигарки «NZ жовтий» у кількості 50 пачок;

- цигарки «Palermo червоний» у кількості 69 пачок;

- цигарки «Camel» у кількості 13 пачок;

- цигарки «Прима БФ» у кількості 70 пачок;

- цигарки «Ліана БФ» у кількості 30 пачок;

- цигарки «Queen ментоловий» у кількості 44 пачок;

- цигарки «Bond синій» у кількості 66 пачок;

- цигарки «Chester синій» у кількості 60 пачок;

- цигарки «Credo жовтий» у кількості 60 пачок;

- цигарки «Гуцульские» у кількості 60 пачок;

- цигарки «Армейские БФ» у кількості 78 пачок;

- цигарки «D&B Comfort blue» у кількості 61 пачки;

- цигарки «D&B Red» у кількості 66 пачок;

- цигарки «Urta чорний» у кількості 70 пачок;

- цигарки «A&B Red» у кількості 70 пачок;

- цигарки «A&B Black» у кількості 43 пачок;

- цигарки «Regina червоний» у кількості 60 пачок;

- цигарки «Regina синій» у кількості 70 пачок;

- цигарки «Military БФ» у кількості 69 пачок;

- цигарки «Marvell синій» у кількості 1 пачки;

- цигарки «Play» у кількості 7 пачок;

- цигарки «Kent» у кількості 1 пачки;

- цигарки «Київ червоний» у кількості 56 пачок;

- цигарки «Ритм БФ» у кількості 43 пачок;

- цигарки «Golden» у кількості 40 пачок;

- цигарки «Lifa червоний» у кількості 63 пачок;

- цигарки «Mark 1 червоний» у кількості 57 пачок;

- цигарки «Mark 1 білий» у кількості 31 пачки;

- цигарки «Lifa синій» у кількості 46 пачок;

- цигарки «Lifa синій демі» у кількості 31 пачки;

- цигарки «Marshal чорний» у кількості 65 пачок;

- цигарки «Marshal вишня» у кількості 38 пачок;

- цигарки «Maс синій» у кількості 20 пачок;

- цигарки «Maс червоний» у кількості 18 пачок;

- цигарки «Besio червоний» у кількості 18 пачок;

- цигарки «Rothmans Blue» у кількості 38 пачок;

- цигарки «Winston Blue» у кількості 16 пачок;

- цигарки «Winston Red» у кількості 22 пачок;

- цигарки «Monte Carlo синій» у кількості 15 пачок;

- цигарки «LM Red» у кількості 30 пачок;

- цигарки «LM Blue» у кількості 15 пачок;

- цигарки «Marlboro Blue» у кількості 10 пачок;

- цигарки «Marlboro Red» у кількості 5 пачок;

- цигарки «Oscar синій» у кількості 7 пачок;

- цигарки «Oscar червоний» у кількості 3 пачок;

- цигарки «Минск» у кількості 1 пачки;

- цигарки «Lucy Strike» у кількості 60 пачок.

24.09.2023 у порядку ст. 98 КПК України вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

Відповідно до висновку експерта № 275-23 від 11.04.2023 вилучені тютюнові вироби не відповідають вимогам ДСТУ 3935-2004 «Сигарети. Загальні технічні умови» за вологістю тютюну в сигаретах, масовій долі пилу в тютюні та маркуванні пачок сигарет (відсутні марки акцизного податку).

Під час досудового розслідування власника вилучених тютюнових виробів без марок акцизного податку не встановлено, до органів поліції жодна особа з заявою про їх повернення не зверталася.

11.03.2025 за результатами досудового розслідування слідчим винесено постанову про закриття кримінального провадження.

В порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995 року, у торгівельному кіоску № 3, який розташований на території торгівельного майданчика Шевченківського району КП "Запоріжринок" ринку «Меркурій» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 56, зберігались тютюнові вироби без марок акцизного податку.

Згідно з пункту 4 Інструкції «Про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду», затвердженої спільним наказом Генеральної прокуратури, МВС, ДПА, СБУ, Верховного суду України та Державної судової адміністрації України від 27.08.2010 № 51/401/649/471/23/125 вилучені тютюнові вироби без марок акцизного податку, належать до вилучених з обігу.

Зважаючи на вимоги ст.ст. 95-1, 96-2 КК України речові докази тютюнові вироби, що не мають акцизних марок, вилучені в ході огляду місця події, підлягають спеціальній конфіскації.

06.02.2026 надійшло уточнене клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , яким просить задовольнити клопотання про вирішення питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів у кримінальному провадженні № 0001443 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, винести ухвалу про передачу речових доказів до підрозділів Сил оборони України, а саме тютюнових виробів, без урахування кількості пачок цигарок, направлених на експертне дослідження.

В судові засідання прокурор не з`являвся, надавши заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Оскільки органом досудового розслідування не здобуто відомостей про власника вилученого майна, можливий власник повідомлявся про розгляд клопотання шляхом розміщення оголошення на офіційному веб-сайті судової влади.

Слідом встановлено, що 22 вересня 2022 року об 11.29 годин до ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області зі служби «102» надійшло повідомлення, що 22 вересня 2022 року об 11.26 годин, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 56, повідомив співробітник ОСОБА_5 про те, що в кіоску напроти магазину «Рушничок» торгують контрафактними цигарками.

Проведеним оглядом місця події було встановлено, що вказаний торговий кіоск, має № 3, розташований на території ринку «Меркурій», за адресою: м. Запоріжжя, вул. Чарівна, 56-А, навпроти магазину «Рушничок», за GPS-координатами 47.8380914, 35.2208963. На момент проведення огляду вхідні двері до кіоску відчинені, через які встановлено, що в приміщенні кіоску знаходяться тютюнові вироби без марок акцизного збору різних найменувань у кількості, візуально більше 1000 пачок.

За даними висновку Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз №275-23 від 11.04.2023, вилучені тютюнові вироби, поділені на декілька груп об`єктів, не відповідають вимогам ДСТУ 3935-2004 «Сигарети. Загальні технічні умови» та вимогам вказаних експертом нормативно-правових актів.

В ході досудового розслідування кримінального провадження відомостей про особу, причетну до можливого незаконного збуту тютюнових виробів без марок акцизного податку, не здобуто.

Відповідно до постанови слідчого від 11.03.2025, кримінальне провадження за № 0001443 від 22 вересня 2022 року закрито у зв`язку із встановленням відсутності складу кримінального правопорушення. Як зазначено у мотивувальній частині постанови, під час досудового розслідування не встановлено беззаперечних доказів, які б вказували, що невстановлена особа придбала тютюнові вироби без марок акцизного податку з метою їхнього подальшого збуту.

Частина 1 статті 204 КК України передбачає відповідальність за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів. Зазначене кримінальне правопорушення ст. 12 КК України віднесено до нетяжких злочинів.

Так, відповідно до положень п. 213.1.1 Податкового кодексу України (далі ПК України) об`єктами оподаткування є реалізації вироблених в України підакцизних товарів (продукції), до яких згідно з пунктом 215.3.2 ПК України відносяться тютюнові вироби.

Відповідно до п. 226.2 ПК України, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності обігу товарів.

Згідно з п. 226.11 ПК України, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку марками акцизного податку тютюнових виробів, забороняються.

Як передбачено п. 4 Інструкції «Про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду», затвердженої спільним наказом Генеральної прокуратури, МВС, ДПА, СБУ, Верховного суду України та Державної судової адміністрації України від 27.08.2010 № 51/401/649/471/23/125, до вилучених з обігу належать: предмети, придбання і використання яких здійснюється за особливими дозволами і вичерпний перелік яких визначений законодавством України; предмети, виготовлення, придбання, зберігання, збут і розповсюдження яких забороняється законодавством; документи, визначені законодавством та іншими нормативними актами.

Стаття 96-1 КК України врегульовує, що спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Спеціальна конфіскація застосовується на підставі обвинувального вироку суду; ухвали суду про звільнення особи від кримінальної відповідальності; ухвали суду про застосування примусових заходів медичного характеру; ухвали суду про застосування примусових заходів виховного характеру.

У випадках, коли об`єктом спеціальної конфіскації є майно, вилучене з цивільного обороту, вона може бути застосована на підставі: 1) ухвали суду про закриття кримінального провадження з інших підстав, аніж звільнення особи від кримінальної відповідальності; 2) ухвали суду, постановленої в порядку частини дев`ятої статті 100 Кримінального процесуального кодексу України, за клопотанням слідчого чи прокурора, якщо кримінальне провадження закривається ними.

Підстави застосування спеціальної конфіскації врегульовані ст. 96-2 КК України.

Так, відповідно до п. 3 ч. 1 вказаної норми спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, переходять у власність держави.

Згідно з ч. 9 ст. 100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу. При цьому:

1) гроші, цінності та інше майно, які підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, конфіскуються, крім випадків, коли власник (законний володілець) не знав і не міг знати про їх незаконне використання. У такому разі зазначені гроші, цінності та інше майно повертаються власнику (законному володільцю);

2) гроші, цінності та інше майно, які призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, конфіскуються;

3) майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується;

4) майно, яке не має ніякої цінності і не може бути використане, знищується, а у разі необхідності - передається до криміналістичних колекцій експертних установ або заінтересованим особам на їх прохання;

5) гроші, цінності та інше майно, що були предметом кримінального правопорушення або іншого суспільно небезпечного діяння, конфіскуються, крім тих, які повертаються власнику (законному володільцю), а якщо його не встановлено - переходять у власність держави в установленому Кабінетом Міністрів України порядку;

6) гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються;

6-1) майно (грошові кошти або інше майно, а також доходи від них) засудженого за вчинення корупційного злочину, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, його пов`язаної особи конфіскується, якщо в суді не підтверджено законність підстав набуття прав на таке майно.

Пов`язаними особами засудженого є юридичні особи, які при його сприянні отримали у власність чи користування зазначене майно.

Якщо суд визнає відсутність законних підстав набуття прав на частину майна, то конфіскується ця частина майна засудженого, а у разі неможливості виділення такої частини - її вартість. У разі неможливості конфіскації майна, законність підстав набуття прав на яке не було підтверджено, на засудженого покладається обов`язок сплатити вартість.

7) документи, що є речовими доказами, залишаються в матеріалах кримінального провадження протягом усього часу їх зберігання.

Як зазначив Конституційний Суд України в абз. 3 пункту 5.7 Рішення №1-р/2022 від 30.06.2022, застосування спеціальної конфіскації припиняє незаконне та недобросовісне володіння, тимчасово набуте внаслідок вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, визначеного Особливою частиною КК України, тобто з порушенням приписів Конституції України та законів України, прав та інтересів учасників суспільних відносин.

У цьому Рішенні КСУ вказав, що спеціальна конфіскація як захід впливу на особу має некаральний характер, а метою застосування якого є припинення використання грошей та іншого майна, набутих унаслідок злочинної або іншої протиправної діяльності, як цілі або засобу кримінально-протиправної діяльності

Судом також встановлено, що аналогічне клопотання було предметом судового розгляду. Зокрема ухвалою Шевченківського районного суду м. Запоріжжя від 09.12.2024 клопотання залишено без задоволення, постановлено надіслати копію ухвали ініціатору звернення та заступнику керівника Запорізької обласної прокуратури для вжиття заходів реагування.

За повідомленням заступника керівника Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_6 від 26.12.2024 постанову слідчого СВ ВП № 3 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області від 12.02.2024 про закриття кримінального провадження скасовано у зв`язку із неповнотою досудового розслідування, кримінальне провадження перебуває на контролі Запорізької обласної прокуратури (пр. 1-і/336/3/24, а.с. 134).

Нових доказів, у тому числі щодо причетності будь-яких осіб до вчинення кримінального правопорушення, слідчим не здобуто, та 11.03.2025 винесено постанову про закриття кримінального провадження.

Отже речі, про які йдеться у клопотанні прокурора відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_3 є предметом злочину та майном, вилученим з цивільного обороту, в ході досудового розслідування власника речей не встановлено, та їх доля вирішуються судом, оскільки кримінальне провадження закрито постановою слідчого.

Перевіряючи можливість передачі тютюнових виробів, суд враховує, що відповідно до вищезгаданих висновків експерта, тютюнові вироби, які були відібрані для експертного дослідження, не відповідають вимогам ДСТУ 3935-2004 за дефектами загального вигляду сигарет та споживчої тари, вимогам нормативно-правовим актам України щодо маркування пачок сигарет та вимогам ДСТУ 3935-2004 в частині незначного перевищення вологості тютюну у сигаретах, та перевищення маси пилу у тютюну.

Оскільки в ході досудового розслідування не здобуто відомостей про небезпечність тютюнових виробів, ураховуючи клопотання прокурора про передачу вказаних виробів на користь Сил оборони України, суд вважає за можливе передати тютюнові вироби до підрозділів Сил оборони України, із наданням копії експертного висновку Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз №275-23 від 11.04.2023.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 96-1, 96-2 КК України, ст. 100 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0001443 від 22.09.2022 задовольнити.

Речові докази, а саме тютюнові вироби:

- «Marshal зелений» у кількості 40 пачок;

- «Marshal червоний» у кількості 70 пачок;

- «Marshal синій» у кількості 60 пачок;

- «Lifa» у кількості 30 пачок;

- «Portal Gold» у кількості 40 пачок;

- «Portal One» у кількості 30 пачок;

- «Compliment» у кількості 480 пачок;

- «Brut синій» у кількості 40 пачок;

- «Brut червоний» у кількості 40 пачок;

- «Marble червоний» у кількості 66 пачок;

- «Jin Ling» у кількості 60 пачок;

- «Avalon червоний» у кількості 50 пачок;

- «Romantic чорний» у кількості 45 пачок;

- «Romantic червоний» у кількості 62 пачок;

- «Pull» у кількості 6 пачок;

- «NZ жовтий» у кількості 50 пачок;

- «Palermo червоний» у кількості 69 пачок;

- «Camel» у кількості 13 пачок;

- «Прима БФ» у кількості 70 пачок;

- «Ліана БФ» у кількості 30 пачок;

- «Queen ментоловий» у кількості 44 пачок;

- «Bond синій» у кількості 66 пачок;

- «Chester синій» у кількості 60 пачок;

- «Credo жовтий» у кількості 60 пачок;

- «Гуцульские» у кількості 60 пачок;

- «Армейские БФ» у кількості 78 пачок;

- «D&B Comfort blue» у кількості 61 пачки;

- «D&B Red» у кількості 66 пачок;

- «Urta чорний» у кількості 70 пачок;

- «A&B Red» у кількості 70 пачок;

- «A&B Black» у кількості 43 пачок;

- «Regina червоний» у кількості 60 пачок;

- «Regina синій» у кількості 70 пачок;

- «Military БФ» у кількості 69 пачок;

- «Marvell синій» у кількості 1 пачки;

- «Play» у кількості 7 пачок;

- «Kent» у кількості 1 пачки;

- «Київ червоний» у кількості 56 пачок;

- «Ритм БФ» у кількості 43 пачок;

- «Golden» у кількості 40 пачок;

- «Lifa червоний» у кількості 63 пачок;

- «Mark 1 червоний» у кількості 57 пачок;

- «Mark 1 білий» у кількості 31 пачки;

- «Lifa синій» у кількості 46 пачок;

- «Lifa синій демі» у кількості 31 пачки;

- «Marshal чорний» у кількості 65 пачок;

- «Marshal вишня» у кількості 38 пачок;

- «Maс синій» у кількості 20 пачок;

- «Maс червоний» у кількості 18 пачок;

- «Besio червоний» у кількості 18 пачок;

- «Rothmans Blue» у кількості 38 пачок;

- «Winston Blue» у кількості 16 пачок;

- «Winston Red» у кількості 22 пачок;

- «Monte Carlo синій» у кількості 15 пачок;

- «LM Red» у кількості 30 пачок;

- «LM Blue» у кількості 15 пачок;

- «Marlboro Blue» у кількості 10 пачок;

- «Marlboro Red» у кількості 5 пачок;

- «Oscar синій» у кількості 7 пачок;

- «Oscar червоний» у кількості 3 пачок;

- «Минск» у кількості 1 пачки;

- «Lucy Strike» у кількості 60 пачок,

без урахування кількості пачок тютюнових виробів, направлених на експертне дослідження, конфіскувати на користь держави без їх знищення та передати для підрозділів Сил оборони України із наданням копії експертного висновку Запорізького відділення Дніпропетровського НДІ судових експертиз №275-23 від 11.04.2023.

Ухвала може бути оскаржена протягом 7 днів до Запорізького апеляційного суду.

Суддя ОСОБА_1