Провадження № 1-кс/752/1881/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2026 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання слідчого слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУ Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у кримінальному провадженні № 0001020 від 08.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

в с т а н о в и в:

До Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судове засідання слідчий не з`явився. Подав до суду заяву про розгляд вищезазначеного клопотання без його участі.

Також, при поданні клопотання про тимчасовий доступ до документів слідчий просив розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи, з метою унеможливлення зміни або знищення документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ. За таких обставин, у відповідності до положень ч.2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання про тимчасовий доступ до документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі не прибуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Розглянувши клопотання, дослідивши додані до нього матеріали, надавши оцінку відомостям, що у них містяться, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Дане клопотання з урахування вимог п. 1 ч.2 ст.132 КПК України подано до Голосіївського районного суду м. Києва в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, враховуючи, що таким органом у даному провадженні є відділ розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві.

Так, обґрунтовуючи вимоги, слідчий у клопотанні зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001020 від 08.08.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до СУ ГУНП у м. Києві надійшли матеріали з ДСР НП України щодо можливих неправомірних дій суб`єктів господарювання-імпортерів, які з 01.01.2025 здійснюють протиправні фінансові операції, що виразилися у невідображенні реалізації товарів у податковому обліку, створенні «віртуальних складів», продажу продукції за мінімальними цінами «не платникам ПДВ» та підміні номенклатури товарів на послуги.

Аналіз даних Єдиного реєстру податкових накладних показав значні розбіжності у діяльності цих підприємств. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпортувало товари на 256,1 млн грн, але реалізувало їх як «будівельні послуги» на 258 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларувало «віртуальний склад» на 648 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - на 69,6 млн грн при реалізації «не платникам ПДВ» понад 426 млн грн. Аналогічні схеми встановлено у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПП « ОСОБА_5 ».

При цьому виявлена відсутність у цих підприємств власних складських приміщень, транспорту чи устаткування, що додатково підтверджує їх ризиковість та фіктивний характер операцій.

Крім того, при аналізі діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за грудень 2025 року з`ясовано, що вказане товариство здійснило реалізацію товару контрагенту - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кількості 3 099 204 шт на загальну суму з ПДВ 70 796 556 грн. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у грудні 2025 продано товару в кількості 3 032 611 шт. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму з ПДВ 73 000 739 грн. Цей товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » використано для аварійно-відновлювальних роботи (капітального ремонту) багатоквартирних житлових будинків у м. Харків. На даний час виникла необхідність у витребуванні завірених копій документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів, які мають значення для досудового розслідування, а також містять відомості, які будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні та під час судового розгляду виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вирішуючи питання, що визначені у ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених випадках на потерпілого.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно із ст. 132 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із засобів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Також враховуючи ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, доступ до яких просить сторона обвинувачення, перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в сукупності з іншими матеріалами мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки вони містять відомості про походження та митне оформлення товарів, відправників, постачальників та одержувачів, що є необхідним для перевірки законності фінансово-господарських операцій суб`єктів господарювання-імпортерів, виявлення доказів, які обґрунтовують факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, а також повного та неупередженого розслідування. Вказані документи у подальшому дадуть можливість провести інші процесуальні дії, необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Оболонського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_8 , слідчим СУ ГУНП в Дніпропетровській області, іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні за № 0001020 від 08.08.2025 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- належним чином завірених відомостей про засновників та керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2024 по 15.02.2026;

- належним чином завіреної копії протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про створення вказаного підприємства;

- належним чином завіреної копії протоколу загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення на посаду директора підприємства;

- належним чином завірених копій статутів товариства в редакціях за період з 01.01.2024 по 15.02.2026;

- належним чином завіреної копії наказу про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- належним чином завірених копій документів, що регламентували (регламентують) повноваження директора, інших керівників товариства, головного бухгалтера (бухгалтера), уповноважених підписувати фінансово-господарські документи, фінансові та податкові звіти, (посадові інструкції, накази про розподіл обов`язків, протоколи зборів, доручення тощо) за період з 01.01.2024 по 15.02.2026;

- належним чином завірених копій первинних фінансових документів за період з 01.01.2024 по 15.02.2026, зокрема: договорів (угод, контрактів тощо) та інших документів, що підтверджують здійснення фінансових операцій, купівля/продаж товарів, виконання робіт (надання або отримання послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з усіма додатками та доповненнями, а також документів, складених на виконання вказаних договорів (контрактів), зокрема, але не виключно: видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей, платіжні документи, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, документи листування з представниками, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) (у тому числі роздруківки електронних документів), документів, що підтверджують повноваження отримувача товару (робіт, послуг), а також документів на подальшу реалізацію (використання у виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг тощо);

- належним чином завірених копій розрахункових документів, платіжних доручень, актів, банківських виписок, що підтверджують здійснення фінансових операцій та проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2024 по 15.02.2026;

- відомостей про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) станом на 15.02.2026.

Визначити строк дії ухвали один місяць, який обраховується з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1