СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7522/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Територіального управлінням БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №0000043 від 24.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

24.11.2025 слідчому судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , або за іншою адресою де можуть знаходитись документи.

Клопотання обґрунтовано тим, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 24.07.2024, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особливо великих розмірах, тобто за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2018 по 31.12.2023 в порушення вимог п.п. 271.1.1 п. 271.1 ст.271 ст.288 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), занизили базу оподаткування і розмір орендної плати за землю на загальну суму 29 291 240,12 грн.

Встановлено, що на території міста Києва знаходиться 3-и торгові центри (магазини) іменованих як « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за наступними адресами:

- АДРЕСА_2 (земельна ділянка КН :62:037:0006 площею 3,1136 га, цільове призначення земельної ділянки: 02.10 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка КН :78:134:0072 площею 4 га, категорія земель: землі житлової та громадської забудови; цільове призначення земельної ділянки: 03.07 Для будівництва та обслуговування будівель торгівлі);

- АДРЕСА_4 (земельна ділянка КН :82:083:0073 площею 3,3425 га, категорія земель: землі житлової та громадської забудови; цільове призначення земельної ділянки: 03.15 Для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови).

Торговий центр за адресою: АДРЕСА_3 перебуває у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », інші ж перебувають безпосередньо у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_5 (резидент Франції), тобто фактично це компанії однієї групи.

Встановлено, що всі земельні ділянки належать до категорії - землі житлової та/або громадської забудови та мають наступні цільові призначення:

- КН :62:037:0006 - 02.10 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури;

- КН :78:134:0072- 03.07 Для будівництва та обслуговування будівель торгівлі;

- Кн :82:083:0073 - 03.15 для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови.

Відповідно до пункту 3 Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 25.11.2016 № 489, нормативна грошова оцінка всіх категорій земель та земельних ділянок населених пунктів (за винятком земель сільськогосподарського призначення та земельних ділянок водного фонду, що використовуються для риборозведення) визначається відповідно з формулою.

Пунктом 5 розділу ІІ Порядку № 489 визначено, що коефіцієнт, який характеризує функціональне використання земельної ділянки (Кф), встановлюється на підставі Класифікації видів цільового призначення земель, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_7 із земельних ресурсів від 23 липня 2010 року № 548, зареєстрованої в ІНФОРМАЦІЯ_8 01 листопада 2010 року за № 1011/18306.

Таким чином коефіцієнт, який характеризує функціональне використання земельної ділянки має безпосередній та значний вплив на нормативно-грошову оцінку земельної ділянки.

З вищезазначеного випливає, що Коефіцієнт, який характеризують функціональне використання (Кф) земельних ділянок, КН :62:037:0006 - є 1,5, КН :78:134:0072 - є 2,5, КН :82:083:0073 - є 0,7.

Відповідно до Державного класифікатора будівель та споруд ДК 018-2000 затвердженого і введено в дію Наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 17.08.2000 №507, до будівель торгівельних входять: торгові центри, пасажі, універмаги, спеціалізовані магазини та павільйони, зали для ярмарків, аукціонів, виставок криті ринки, станції обслуговування автомобілів та ін. Цей клас включає також: підприємства та установи громадського харчування (їдальні, кафе, закусочні та т. ін.; приміщення складські та бази підприємств торгівлі й громадського харчування; підприємства побутового обслуговування.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовує земельну ділянку КН :78:134:0072 з цільовим призначенням - для будівництва та обслуговування будівель торгівлі для розміщення торгівельної будівлі та застосовує Кф - 2,5, що за результатами аналізу є вірним.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує земельні ділянки КН :62:037:0006 та КН :82:083:0073 для розміщення будівель торгівлі проте такі земельні ділянки мають цільове призначення - для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури та для розміщення будівель торгівлі та для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови, та мають Кф 1,5 та 0,7 відповідно.

Відповідно до частини другої статті 20 Земельного Кодексу України (далі - Кодекс) зміна цільового призначення земельних ділянок державної та комунальної власності, віднесених до категорій, зокрема, земель житлової та громадської забудови, на яких розташовані будівлі, споруди, що є у приватній власності землекористувача, який використовує земельні ділянки на правах постійного користування, оренди, емфітевзису, суперфіцію, може здійснюватися землекористувачем. У такому разі зміна цільового призначення земельної ділянки не потребує прийняття рішень Верховної Ради Автономної Республіки Крим, Ради міністрів Автономної Республіки Крим, органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, який здійснює розпорядження відповідною земельною ділянкою.

Відповідно до статті 96 Земельного кодексу України землекористувачі зобов`язані забезпечувати використання землі за цільовим призначенням.

З набранням чинності Закону України «Про Державний земельний кадастр» з 01.01.2013 рішенням ІНФОРМАЦІЯ_10 «Про передачу інформації про земельні ділянки в межах міста Києва» від 25.12.2012 № 715/8999 у зв`язку із припиненням повноважень ІНФОРМАЦІЯ_11 з ведення Державного земельного кадастру в місті Києві та з метою забезпечення його ведення центральним органом виконавчої влади з питань земельних ресурсів і його територіальним органом у м. Києві до ІНФОРМАЦІЯ_12 передано інформацію про земельні ділянки в межах міста Києва, зареєстровані ІНФОРМАЦІЯ_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_14 ) до 01.01.2013

В ході досудового розслідування призначено експертизу з питань землеустрою.

На адресу Територіального управління ТУ БЕБ у м. Києві надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи з питань землеустрою, в тому числі - технічна документація про нормативно грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером :82:083:0073.

ІНФОРМАЦІЯ_15 листом №10-10-0.332-10424/2-25 від 24.10.2025 повідомило, що технічна документація про нормативної грошової оцінки земель м. Києва містить 6 томів.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час постала необхідність в отриманні документів, що стосуються технічної документації про нормативно грошову оцінку земель м. Києва, яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, вказані документи відносяться до такого джерелу доказів у відповідності до ч. 2 ст. 84 КПК України як документи.

Відтак, згідно ч. 3 ст. 99 КПК України, сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документу (в подальшому, у разі звернення до суду з обвинувальним актом).

Окрім того, указані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судових економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо.

В судове засідання детектив не з`явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання слідчого, погоджене з прокурором, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати детективу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання детектива - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , на тимчасовий доступ до до оригіналів документів з можливістю їх вилучення завірених належним чином копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , або за іншою адресою де можуть знаходитись документи, а саме:

технічної документації про нормативно грошову оцінку земель м. Києва, в якій міститься інформація щодо земельної ділянки з кадастровим номером :82:083:0073, яка містися в 6 томах та понад та яка була чиною в період 2018 - 2023 років.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1