УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2025 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000691 від 05.08.2024, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000691 від 05.08.2024, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна, яке належить підозрюваному ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме, на: 1/2 приміщення магазину А-1, що розташований за адресою АДРЕСА_3, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 22; 1/2 квартири АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 24931335; земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0162, що розташована за адресою АДРЕСА_2 ; транспортний засіб BMW 740I, номер кузова, шасі (рами) НОМЕР_1 , номерний знак НОМЕР_2 ; 100% частки у статутному капіталі ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬІНСТЮ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», , зареєстроване за адресою місто Київ, вулиця Інститутська, будинок 13 А, квартира 1, що становить 200,00 грн (двісті гривень 00 коп.) розміру статутного капіталу.

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000691 від 05.08.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що рішенням засновника від 26.04.2023 вирішено створити ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» із основним видом діяльності згідно класифікації видів економічної діяльності ДК 009:2010 - «46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами», державну реєстрацію якого проведено 28.04.2023 із присвоєнням коду .

Рішенням засновника ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» № 1 від 26.04.2023 затверджено статут зазначеного Товариства.

Актом приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» від 10.10.2023 ОСОБА_6 прийняв частку статутного капіталу Товариства у розмірі 50%, а актом приймання-передачі частки у статутному капіталі ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» від 22.10.2023 - ще 50 % статутного капіталу Товариства, ставши таким чином його єдиним учасником.

Рішенням учасника Товариства № 23/10/2023 від 23.10.2023, прийнятим однособово ОСОБА_5 , останнього призначено на посаду директора Товариства.

Таким чином, ОСОБА_5 починаючи з 23.10.2023, постійно обіймаючи на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, являвся службовою особою відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України.

Відповідно до ст. 67 Конституції України кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Починаючи з 01.06.2023, ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» зареєстровано платником податку на додану вартість (індивідуальний податковий номер платника ПДВ 00).

Таким чином, будучи службовою особою - директором ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», у відповідності до вимог ст. 67 Конституції України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Податкового кодексу України, вимог інших законодавчих актів, що регулюють питання оподаткування господарської діяльності в Україні, ОСОБА_5 являвся відповідальним за правильне ведення бухгалтерської та податкової звітності підприємства та результатів його роботи, повне відображення в обліку за звітний період доходів і витрат підприємства, а також за своєчасне нарахування та сплату в повному обсязі податків та обов`язкових зборів до Державний бюджет України.

Водночас, ОСОБА_5 , ігноруючи як нормативні акти, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, так і свої обов`язки як службової особи Товариства, діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою особою, яка не є службовою особою або учасником ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», а той же час якою фактично контролюється діяльність зазначеного підприємства, у точно не встановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше листопада 2023 року, вирішив ухилитися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 08.11.2023 між ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (Покупець) та ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (Постачальник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір поставки вугілля № 111/9, ціна якого згідно п. 6.1. договору не може перевищувати 550 млн грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування, зі строком дії згідно додаткової угоди - до 31.12.2024.

Крім того, 08.02.2024 між ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» (Покупець) та ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» (Постачальник) в особі директора ОСОБА_5 укладено договір поставки вугілля № 111/5, ціна якого п. 6.1. договору не може перевищувати 1 млрд грн, та яка включає вартість вугілля, вартість доставки, ПДВ у випадку його нарахування, зі строком дії до 31.12.2024.

Згідно з п. 6.2. вказаних договорів, базова ціна означає ціну однієї тони вугілля при вказаних в пункті 5.1. договорів базових показниках якості і не включає в себе вартість доставки. Базова ціна вугілля становить 5 076,00 грн (п`ять тисяч сімдесят шість гривень 00 копійок), в т.ч. ПДВ (20%) - 846,00 грн. Воднчоас, п. 6.4. договорів передбачено, що вартість доставки вугілля до залізничної станції призначення вважається транспортно-заготівельними витратами Покупця.

Відповідно до п. 7.1. договорів, оплата вартості вугілля та відшкодування вартості його доставки здійснюється Покупцем на підставі підписаних Сторонами Актів приймання-передачі вугілля та Актів відшкодування вартості доставки в національній валюті України шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на рахунок Постачальника протягом 30 (тридцяти) календарних днів з моменту підписання відповідних Актів.

Пунктами 7.2. договорів передбачено, що покупець має право здійснити попередню оплату за вугілля на підставі рахунку Постачальника на суму, що не перевищує вартості вказаного в відповідній Специфікації вугілля.

Вартість вугілля для здійснення попередньої оплати розраховується по вказаній в Договорі базовій ціні.

Згідно з п. 10.7. Договорів, Постачальник гарантує, що при виконанні Договору та при здійсненні усіх дій, що з цим пов`язані, Постачальник дотримується вимог чинного законодавства України, в т.ч. податкового, належно та своєчасно здійснює облік, нарахування та сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів, а також складання, надання та збереження усіх необхідних документів та звітності до органів влади. Постачальник гарантує, що не співпрацював, не співпрацює та пов`язаний відносинами контролю з особами, що мають ознаки фіктивності або будь-яким іншим чином порушують податкове законодавство України, що може мати негативні наслідки для Покупця.

Відповідно до 10.8. договорів, Постачальник зобов`язаний своєчасно скласти та зареєструвати податкові накладні (розрахунки коригування до податкових накладних).

На виконання вказаних договорів, Покупцем ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» на розрахунковий рахунок ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» НОМЕР_3 , відкритому в АТ «БАНК АЛЬЯНС», протягом листопада 2023-червня 2024 років здійснено перерахування грошових коштів у вигляді попередньої оплати, оплати вартості вугілля та відшкодування вартості доставки вугілля у загальній сумі 1 066 945 367 грн. (з якої: передплата за вугілля - 930 400 324 грн., оплата вартості вугілля - 14 652 664 грн, відшкодування вартості доставки вугілля - 121 892 379 грн).

Згідно з пунктом 44 підрозділу 2 розділу ХХ ПК України, встановлено: «Тимчасово, до 1 січня 2026 року, платники податку, які здійснюють постачання, передачу, розподіл електричної та/або теплової енергії, надають послуги із забезпечення загальносуспільних інтересів у процесі функціонування ринку електричної енергії та/або послуги із зменшення навантаження відповідно до Закону України «Про ринок електричної енергії», постачання вугілля та/або продуктів його збагачення товарних позицій 2701, 2702 та товарної підпозиції 2704 00 згідно з УКТ ЗЕД, надають послуги з централізованого водопостачання та водовідведення, нараховують плату за абонентське обслуговування, визначають дату виникнення податкових зобов`язань та податкового кредиту за касовим методом.

Підпунктом 14.1.266 пункту 14.1 статті 14 розділу І ПК України встановлено, що касовий метод для цілей оподаткування згідно з розділом V цього Кодексу - метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових зобов`язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на рахунки платника податку, відкриті в установах банків та/або в органах, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, у касу платника податків або дата отримання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), а дата віднесення сум податку до податкового кредиту визначається як дата списання коштів з рахунків платника податку, відкритих в установах банків, та/або в органах, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів, дата видачі з каси платника податків або дата надання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) йому товарів (послуг).

Таким чином, податкові зобов`язання та податковий кредит з ПДВ за касовим методом виникають не за першою подією (п. 187.1, п. 198.2 Податкового кодексу України), а у момент отримання грошової або іншої компенсації поставлених та придбаних товарів, робіт, послуг.

В той же час, отримавши на розрахунковий рахунок очолюваного ним підприємства вказані вище суми грошових коштів, зокрема попередню оплату за вугілля, які включали у тому числі суми податку на додану вартість, ОСОБА_5 , діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою особою, яка не є службовою особою або учасником ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», в той же час якою фактично контролюється діяльність зазначеного підприємства, з метою реалізації свого та осіб, діючих з ним за попередньою змовою осіб, злочинного умислу шодо ухилення від сплати податків, виріши занизити суму податку на додану вартість, що підлягала сплаті ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» у державний бюджет.

Так, відповідно до п. 201.1 ст. 201 ПК України на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи, та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) у встановлений Кодексом термін.

Згідно з п. 201.10 ст. 201 ПК України реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних в ЄРПН має бути здійснена протягом п`ятнадцяти календарних днів, наступних за датою виникнення податкових зобов`язань, відображених у відповідних податкових накладних та/або розрахунках коригування.

За п. 2 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 №1246, внесення відомостей, що містяться у податковій накладній та/або розрахунку коригування, до ЄРПН здійснюється шляхом подання протягом операційного дня зазначених документів в електронній формі ДПС з використанням електронного цифрового підпису та внесення відповідних відомостей до ЄРПН.

Враховуючи зазначене, реєстрація податкових накладних в ЄРПН здійснюється платником ПДВ протягом п`ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання.

Отже, згідно із загальним правилом реєстрація податкових накладних/ розрахунків коригування в ЄРПН має бути здійснена протягом 15 календарних днів, наступних за датою виникнення податкових зобов`язань, відображених у відповідних податкових накладних та/або розрахунках коригування, але не пізніше 180 календарних днів від дати їх складання.

За пп. 49.18.1 п. 49.18 ст. 49 ПК України, податкові декларації, крім випадків, передбачених цим Кодексом, подаються за базовий звітний (податковий) період, що дорівнює календарному місяцю (у тому числі в разі сплати місячних авансових внесків) - протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.

Сума податкового зобов`язання, зазначена платником податку в поданій ним податковій декларації, підлягає сплаті протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого п. 203.1 ст. 203 ПК України для подання податкової декларації (п. 203.2. ст. 203 цього Кодексу).

Однак, ОСОБА_5 , діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленою особою, яка не є службовою особою або учасником ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», проте якою фактично контролюється діяльність зазначеного підприємства, будучи директором ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», тобто особою, зобов`язаною сплачувати податки, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, та особою, яка несе повну відповідальність за стан і діяльність ним підприємства, у період з 01.11.2023 по 30.06.2024, точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, у порушення п. 187.1 ст. 187, п. 201.1 ст. 201 ПК України не виписав та не здійснив реєстрацію податкових накладних на адресу ПАТ «ЦЕНТРЕНЕРГО» на загальну суму 185 285 948 грн., що призвело до ухилення ТОВ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП» від сплати ПДВ за вказаний період на суму 30 880 991,33 грн., та фактичного ненадходження до бюджету коштів у зазначеній сумі, яка відповідно примітки до ст. 212 КК України є особливо великим розміром.

Відповідно до ст. ст. 36, 42, 276, 277 та 278 КПК України ОСОБА_5 03.04.2025 повідомлено про підозру та 10.06.2025 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення про те, що він підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому ним як службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб.

Відповідно інформація з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта, підозрюваному ОСОБА_5 на праві власності належить наступне майно: 1/2 приміщення магазину А-1, що розташований за адресою АДРЕСА_3, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 22; 1/2 квартири АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 24931335; земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0162, що розташована за адресою Луганська область, Лутугинский район, село Розкішне, вулиця Новобудівельна, 205.

Крім того, відповідно інформації з реєстраційної картки транспортного засобу, підозрюваному ОСОБА_5 на праві власності належать наступний транспортний засіб: транспортний засіб BMW 740I, номер кузова, шасі (рами) НОМЕР_1 , номерний знак НОМЕР_2 .

Також, відповідно інформації з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, підозрюваному ОСОБА_5 є власником юридичної особи: 100% частки у статутному капіталі ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬІНСТЮ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», , зареєстроване за адресою місто Київ, вулиця Інститутська, будинок 13 А, квартира 1, що становить 200,00 грн (двісті гривень 00 коп.) розміру статутного капіталу.

Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачена відповідальність у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Таким чином, з метою забезпечення виконання додаткового покарання у виді конфіскації майна, що передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України детктив просить накласти арешт на зазначене майно.

Також слідчий в своєму клопотанні відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України просив розглянути його без участі власника нерухомого майна та зацікавлених осіб для попередження можливості відчуження вказаного майна.

В судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином, однак подав до суду заяву, в якій просив здійснити розгляд клопотання без його участі та задовольнити клопотання про арешт майна з підстав у ньому наведених.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наступне.

Так, у провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України перебувають матеріли кримінального провадження №0000691 від 05.08.2024, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Звернення детектива з клопотанням про арешт на вказане майно зумовлено необхідністю забезпечення подальшої можливої конфіскації майна як виду покарання.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається, зокрема, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Згідно з ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 3 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з рішеннями Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07.05.2015), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12.03.2015), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11.06.2015).

Положеннями ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як убачається з витягу з кримінального провадження № 0000691 від 05.08.2024, до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Слідчий в клопотанні порушує питання про накладення арешту на майно, що належить на праві власності підозрюваному ОСОБА_5 .

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_5 03.04.2025 повідомлено про підозру та 10.06.2025 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення про те, що він підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому ним як службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, у зв`язку з чим у відповідності до ч. 1 ст. 42 КПК України останній набув статусу підозрюваного у скоєнні згаданого кримінального правопорушення.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України, за якою підозрюється ОСОБА_5 , передбачає додаткове покарання у виді конфіскації майна.

А тому, у разі доведення винуватості ОСОБА_5 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, майно, яке належить на праві власності підозрюваному підлягатиме конфіскації у дохід держави.

Крім того, існують реальні ризики передачі та відчуження вказаного майна, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.

Разом з тим, слідчий суддя не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно порушень вимог КПК України та чогось очевидно необґрунтованого та безпідставного.

Підстав сумніватися в співмірності такого обмеження права власності завданням кримінального провадження у слідчого судді не виникає.

З огляду на наведене та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, клопотання детектива підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000691 від 05.08.2024, за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке належить на праві приватної власності підозрюваному ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом заборони відчуження та розпорядження ним, без заборони користуватися ним, а саме, на:

-1/2 приміщення магазину А-1, що розташований за адресою АДРЕСА_3, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 22;

-1/2 квартири АДРЕСА_1 , реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 24931335;

-земельна ділянка з кадастровим номером :01:001:0162, що розташована за адресою АДРЕСА_2 ;

-транспортний засіб BMW 740I, номер кузова, шасі (рами) НОМЕР_1 , номерний знак НОМЕР_2 ;

-100% частки у статутному капіталі ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬІНСТЮ «ЕНЕРГО РЕСУРС ГРУП», , зареєстроване за адресою місто Київ, вулиця Інститутська, будинок 13 А, квартира 1, що становить 200,00 грн (двісті гривень 00 коп.) розміру статутного капіталу.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1