Справа № 405/2235/22
провадження № 1-кс/405/2819/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.11.2025 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

старший слідчий відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурора звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса АДРЕСА_1 , а саме копії наступних документів: нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування; нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за деякі категорії застрахованих осіб; нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суми грошового забезпечення; трудові відносини застрахованих осіб; відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам; суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпустки, та суми, нараховані в минулих періодах респондентів респондентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, шляхом зняття копій з оригіналів. В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження за №0000039 від 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період 2018-2019 років шляхом завищення в фінансовій звітності товариства собівартості реалізованої продукції (електроенергії), з метою зменшення до оподаткування фінансового результату товариства та відповідно об`єкту оподаткування податком на прибуток на суму 95 166 800 грн., що дало змогу ухилитися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 17 129 900 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до постанови ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.12.2012 року № 1579, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , отримало ліцензію на право провадження діяльності з виробництва електричної енергії на території України строком на двадцять років.

Постановою Національної комісії від 12 лютого 2015 року № 190, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » установлено «зелений» тариф на електричну енергію, вироблену на об`єктах електроенергетики, що використовують альтернативні джерела енергії до 01.01.2030 року.

Сонячну фотоелектричну станцію «Сонячна» включено до Реєстру об`єктів електроенергетики, що використовують альтернативні джерела енергії (крім доменного та коксівного газів, а з використанням гідроенергії лише мікро-, міні- та малих гідроелектростанцій). Вид альтернативного джерела енергії сонячне сяйво. Місцезнаходження сонячної фотоелектричної станції «Сонячна»: АДРЕСА_5 .

Відповідно до податкових декларації з податку на прибуток поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2018 рік, задекларовано дохід від діяльності 82 192 151 грн., з якого сплачено податок на прибуток 63 058 грн.

Відповідно до п. 46.2 ст. 46 Податкового кодексу України визначено, що платник податку на прибуток подає разом з відповідною податковою декларацією квартальну або річну фінансову звітність у порядку, передбаченому для подання податкової декларації з урахуванням вимог статті 137 Податкового кодексу України.

Також. підприємством подано фінансову звітність суб`єкта малого підприємництва за 2018 рік (реєстр. номер від 05.03.2019) та за 2019 рік (реєстр. номер від 04.03.2020), відповідно до якої відображено загальний дохід та витрати від провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі: 2018 рік - дохід 82 192 200 грн.. витрати 81 841 900 грн.: 2019 рік - дохід 85 555 400 грн., витрати 84 827 300 грн.

За звітний (податковий) період 2019 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкову декларацію з податку на прибуток підприємства не подано, дохід від діяльності та фінансовий результат до оподаткування не задекларовано. Станом на 13.04.2020 року податок до бюджету не перераховувався.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні належним чином завірених копій документів, а саме: пенсійної звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ 4 НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначає, що з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаних злочинів, а також всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі наявних доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000039 від 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати тимчасовий доступ до документів, що містять відомості про нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за деякі категорії застрахованих осіб, нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суми грошового забезпечення, трудові відносини застрахованих осіб, відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам, суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпустки, та суми, нараховані в минулих періодах респондентів респондентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до документів слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 28.05.2020, вказаний слідчий не входить до групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням слідчим, які здійснюють дане досудове розслідування тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000039 від 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична та фактична адреса АДРЕСА_1 , а саме: копії наступних документів:

- нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування;

- нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування за деякі категорії застрахованих осіб;

- нарахування внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування на суми грошового забезпечення;

- трудові відносини застрахованих осіб;

- відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам;

- суми, нараховані за дні тимчасової непрацездатності, щорічні та додаткові відпустки, та суми, нараховані в минулих періодах респондентів респондентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 11.01.2026.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8