Справа № 304/2552/25 Провадження № 1-кс/304/1045/2025
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 грудня 2025 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 05.02.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

22.12.2025 року старший детектив відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування поданого клопотання старший детектив зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновник ОСОБА_5 , регулярно у співпраці з компанією, що зареєстрована у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) (засновник ОСОБА_5 (громадянин України), його брат ОСОБА_6 та сестра ОСОБА_7 ) здійснює паритетні регулярні міжнародні автобусні рейси з первезення пасажирів з території України на територію Чехії та навпаки, на автобусах під маркою «Regabus», власником яких є ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ).

Оплата квитків здійснюється у готівковій формі при посадці на автобус як на території Чеської республіки, так і на території України (в Україні за межами автостанцій) безпосередньо в руки водіям або на рахунки підконтрольних ФОП ( ОСОБА_8 військовослужбовець ЗСУ, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 дружина та мати останнього, ОСОБА_11 ).

При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, на території України показує систематичну відсутність доходів від зайняття підприємницькою діяльністю, що призвело до мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, всього на загальну суму 23 208 411,06 грн.

В обґрунтування поданого клопотання старший детектив відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 зазначає, що 05.02.2025 року внесено відомості до ЄРДР за №0000025 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що перетин кордону на автобусах під маркою «REGABUS» здійснювався на постійній основі як на виїзд, так і на в?їзд.

За період з 01.01.2023 по 16.06.2025 загальна кількість пасажирів у обидва напрямки становить 211 443 особи, при тому що середня вартість квитка становить 58 доларів США за квиток.

Також, встановлено, що ФОП ОСОБА_11 (РНОКПІ НОМЕР_3 ) у період 2023-2024 років отримував дохід на рахунки відкриті в банківській установі ймовірно за реалізацію квитків Чеською компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ( код НОМЕР_2 ) (договір наданий тільки по відносинам ФОП ОСОБА_12 та ІНФОРМАЦІЯ_2 ) без відображення фінансових операцій у податковій звітності у повному обсязі, що призвело до заниження податкових зобов?язань визначений в розмірі 6 579 830,46 гривень.

В ході досудового розслідування аналітиком ТУ БЕБ у Закарпатській області ідентифіковано індикатори вчинення протиправної діяльності посадовими особами, а саме відсутність доходів та витрат з серпня 2024 року у банківській виписці відсутні фінансові операції, які б слугували підтвердженням господарської діяльності.

Для підтвердження та перевірки висновків, викладених в аналітичному продукті висновків виникла необхідність отримати інформацію та копії документів у ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) міжнародних маршрутів для регулярних перевезень пасажирів: документи подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття (продовження дії) діючих міжнародних автобусних маршрутів: 1) Чернівці Прага: копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 2) Нововолинськ - Плзень: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 3) Рахів Плезнь: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму; 4) Рахів - Ліберець: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 5) Київ - Карлові Вари: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу.

Як зазначає детектив, відповідно до листів ІНФОРМАЦІЯ_4 за № 24342/27/10-25 від 23.09.2025 та № 31911/27/10-25 від 04.12.2025 детективу відмовлено у наданні колій документів.

Отримання зазначених документів дасть можливість розділити відповідальність за перевезення між українським та іноземним товариством та визначити остаточну суму ухилення від сплати податків, зборів та обов?язкових платежів.

Згідно триманих відомостей, відповідно до чинного законодавства та міжнародних угод міжнародні перевезення пасажирів здійснюються на паритетній основі, що передбачає залучення як українського так і іноземного перевізника.

Детектив зазначає, що з метою встановлення істини у кримінальному провадженні №0000025 виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Оскільки, в інший спосіб, крім як проведення тимчасового доступу, отримати вказані у клопотанні документи не надається можливим, тому старший детектив звертається до слідчого судді з клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Детектив у поданому клопотанні зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000025 від 05.02.2025 необхідно отримати відомості, які містяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають істотне значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні. Та враховуючи те, що надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні матеріалів матиме значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та буде дієвим для цього кримінального провадження, тому орган досудового розслідування звертається до слідчого судді з даним клопотанням про тимчасовий доступ до документів та у поданому клопотанні старший детектив ОСОБА_3 просить надати їй, старшому детективу ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у копіях документів та заяв, що були подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для відкриття (продовження дії) діючих міжнародних автобусних маршрутів, а саме: 1) Чернівці Прага: копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 2) Нововолинськ - Плзень: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 3) Рахів Плезнь: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості

виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 4) Рахів - Ліберець: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу; 5) Київ - Карлові Вари: заяву; копії графіку роботи та відпочинку водіїв, копії тарифів на перевезення на зазначеному маршруті у PDF форматі, затверджена українським та іноземним перевізниками, копія договору про паритетне обслуговування маршруту з іноземним перевізником, якщо це передбачено міжнародними договорами України; розклад руху з урахуванням швидкісного режиму, за якого водій має змогу безпечно керувати транспортним засобом та контролювати його рух у конкретних дорожніх умовах, схема міжнародного маршруту створюється засобами Єдиного комплексу на основі розкладу руху; офіційну відповідь компетентного органу іноземної країни щодо можливості виконання маршруту; лист Мінрозвитку щодо видачі дозволу.

24.12.2025 року до початку розгляду клопотання про тимчасовий доступ, старшим детективом відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 подано до суду письмову заяву, в якій детектив просить залишити без розгляду раніше подане клопотання про тимчасовий доступ до документів від 18.12.2025 року (вихідний лист №23.6/03.1.20/11687-25 від 23.12.2025) по кримінальному провадженню № 0000025 від 05.02.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, у зв`язку з допущеними помилками при його складанні.

Оглянувши матеріали справи за поданим клопотанням, вивчивши подану старшим детективом ОСОБА_3 заяву від 24.12.2025 року про відкликання клопотання про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до приписів ч.1 ст.26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом.

Частиною 3 ст.26 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Згідно положень ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Оглянувши матеріали клопотання та додані до нього документи та враховуючи те, що особа, яка подала клопотання, старший детектив ОСОБА_3 до початку судового засідання та розгляду клопотання по суті, подала а адресу суду заяву про залишення без розгляду поданого до слідчого судді клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке просить на даний час не розглядати та залишити його без розгляду у зв`язку з необхідністю його доопрацювання, тобто вказана особа скористалась своїм правом, передбаченим Законом, тому, враховуючи відсутність на теперішній час волевиявлення детектива на проведення судового розгляду поданого 22.12.2025 року до слідчого судді клопотання про тимчасовий доступ до документів, тому вважаю, що вказане клопотання підлягає залишенню без розгляду з тих підстав, що сторона, яка подала клопотання, на теперішній час його не підтримує і просить залишити без розгляду.

На підставі вищевикладеного, враховуючи що кожна особа вільно розпоряджається своїм процесуальним правом, старший детектив ОСОБА_3 просить не розглядати по суті подане нею клопотання про тимчасовий доступ до документів та залишити клопотання без розгляду, тому слідчий суддя приходить до висновку, що підстави для розгляду по суті клопотання відсутні, та клопотання старшого детектива ОСОБА_3 , подане 22.12.2025 року, слід залишити без розгляду.

Керуючись п.6 ст.9, 22, 26, 206, 369-372, 376 КПК України. слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 05.02.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України - залишити без розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1