Справа № 194/350/25
Номер провадження 1-кс/194/153/25
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про арешт майна

06 жовтня 2025 року Слідчий суддя Тернівського міського суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора Павлоградської окружної прокуратури ОСОБА_3 , власника (підозрюваної) ОСОБА_4 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ВП №1 Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором Павлоградської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в кримінальному провадженні №0000350 від 01.08.2024 року, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ВП №1 Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором Павлоградської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна ОСОБА_4 .

Своє клопотання мотивує тим, що ОСОБА_4 згідно наказу директора комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство» №53-к від 27.02.2014 року була призначена на посаду головного бухгалтера комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство». 10.12.2014 ОСОБА_6 ознайомлена із посадовою інструкцією головного бухгалтера комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство», затвердженою директором комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство», у відповідності до якої на ОСОБА_6 покладені наступні обов`язки:

-контролювати відображення на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій;

-забезпечувати складання на основі даних бухгалтерського обліку достовірної фінансової звітності підприємства, її підписання та подання у встановлені строки користувачам;

-складати баланс підприємства, у тому числі щодо основних засобів, нематеріальних активів, запасів товарно-матеріальних цінностей, коштів і розрахунків, власного капіталу, результатів господарської діяльності, доходів і витрат;

-забезпечувати проведення звірки розрахунків з банківськими установами, дебіторами і кредиторами, контролювати рух фінансових ресурсів, стан розрахунків, результати діяльності та рух коштів підприємства;

-здійснювати заходи щодо надання повної інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів підприємства.

-здійснювати нагляд за підрозділами, службами і працівниками щодо забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення і подання до обліку первинних документів;

-погоджувати документи, пов`язані з витрачанням фонду заробітної плати, встановленням посадових окладів та надбавок працівникам;

-погоджувати проекти договорів (контрактів), у тому числі з повної індивідуальної матеріальної відповідальності, забезпечуючи дотримання законодавства;

-погоджувати кандидатури працівників підприємства, яким надається право складати й підписувати первинні документи щодо проведення господарських операцій, пов`язаних із витрачанням грошових коштів, документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна;

-вживати заходів і здійснювати встановлені законодавством заходи щодо відшкодування винними особами збитків від нестач, розтрат, крадіжок;

-підписувати і надавати на підпис звітність та документи, які є підставою для: правильного нарахування і перерахування обов`язкових платежів до бюджету, внесків на державне соціальне страхування, єдиного соціального внеску, погашення у встановлені строки заборгованості банкам за кредитами; проведення розрахунків відповідно до укладених договорів; приймання і видачі грошових коштів; оприбуткування і списання рухомого та нерухомого майна; проведення інших господарських операцій;

-керувати підготовкою і поданням інших видів періодичної звітності, які передбачають підпис головного бухгалтера, до органів вищого рівня відповідно до нормативних актів, затверджених форм і інструкцій;

-стежити за збереженням бухгалтерських документів, оформленням і передачею їх у встановленому порядку до архіву;

-здійснювати контроль за: повнотою в бухгалтерському обліку всіх господарських операцій, використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, складанням звітності; дотриманням установленого законодавством порядку списання (передачі) рухомого і нерухомого майна; правильністю здійснення розрахунків при оплаті товарів, робіт і послуг, відповідністю витрачених засобів обсягам виконаних робіт, придбаних товарів чи наданих послуг, дотриманням фінансової дисципліни, законності проведення операцій; своєчасністю погашення і списання у встановленому законодавством порядку дебіторської і кредиторської заборгованості; дотриманням зобов`язань щодо нестач, крадіжок грошових коштів і майна, інших зловживань і порушень фінансової дисципліни, а також правильністю проведення інвентаризацій грошових засобів, розрахунків та інших статей балансу;

-розробляти заходи з удосконалення бухгалтерського обліку для керівництва підприємства щодо: поліпшення системи використання бухгалтерської звітності, вибору форми бухгалтерського обліку з урахуванням особливостей діяльності підприємства; розробки системи внутрішньогосподарського обліку, звітності та контролю; визначення прав працівників бухгалтерії на підписання первинних документів; вибору оптимальної структури бухгалтерії та чисельності її працівників, підвищення професійного рівня бухгалтерів, забезпечення їх довідковими матеріалами; удосконалення системи інформаційного забезпечення управління і шляхів проходження обробленої інформації до виконавців; упровадження автоматизованої системи обробки даних бухгалтерського обліку з урахуванням особливостей діяльності підприємства або удосконалення діючої.

-забезпечувати ознайомлення працівників бухгалтерії підприємства з нормативно-методичними документами і інформаційними матеріалами, що стосуються обліку та звітності, а також змінами в чинному законодавстві;

-вживати всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому виправленню бухгалтерських документів і перекручуванню бухгалтерського обліку та збереження оброблених даних.

-брати участь у проведенні інвентаризаційної роботи на підприємстві, оформлення матеріалів пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від недостачі, крадіжки та псування активів підприємства.

-знати та дотримуватися правил внутрішнього трудового розпорядку, вимагати їх виконання від своїх підлеглих;

-знати та дотримуватися Закону України «Про охорону праці», та вимагати їх виконання від своїх підлеглих.

Відповідно до Положення про ведення касових операцій у національній валюті в України, затвердженого постановою правління Національного банку України від 29.12.2017 №148:

4. Суб`єкти господарювання, які відкрили рахунки в банках і зберігають на цих рахунках свої кошти, здійснюють розрахунки за своїми грошовими зобов`язаннями, що виникають у господарських відносинах, у безготівковій формі, а також у готівковій формі з дотриманням обмежень та в порядку, установленому законодавством України.

5. Суб`єкти господарювання здійснюють розрахунки готівкою між собою і з фізичними особами через касу як коштами, одержаними як готівкова виручка, так і коштами, одержаними у надавачів платіжних послуг. Такі розрахунки проводяться також шляхом внесення готівки до надавачів платіжних послуг для подальшого переказу коштів на рахунки суб`єктів господарювання.

Порядок оформлення касових операцій

23. Касові операції оформляються касовими ордерами, видатковими відомостями, розрахунковими документами, електронними розрахунковими документами, документами за операціями із застосуванням платіжних інструментів, іншими касовими документами, які згідно із законодавством України підтверджували б факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, отримання (повернення) готівки.

26. Видача готівки з кас проводиться за видатковими касовими ордерами (додаток 3) або видатковими відомостями. Документи на видачу готівки підписуються керівником і головним бухгалтером або особою, уповноваженою керівником. До видаткових ордерів додаються заяви на видачу готівки, розрахунки.

Підпис керівника установи/підприємства на видаткових касових ордерах не обов`язковий, якщо на доданих до видаткових касових ордерів документах, заявах, рахунках є його дозвільний напис.

28. Касир проводить видачу готівки тільки особі, зазначеній у видатковому касовому ордері або видатковій відомості.

29. Приймання одержаної з банку готівки в касу та видача готівки з каси для здавання її до банку оформляються відповідними касовими ордерами (прибутковим або видатковим) з відображенням такої касової операції в касовій книзі.

42. Контроль за правильним веденням касової книги покладається на головного бухгалтера або працівника установи/підприємства, який на це уповноважений керівником.

Відповідно до вимог ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Господарські операції повинні бути відображені в облікових регістрах у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені.

Згідно з п.8 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 року, відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Таким чином, відповідно до ч. 3 ст. 18 Кримінального Кодексу України, ОСОБА_4 обіймала посаду пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, у зв`язку з чим є службовою особою.

У невстановлений під час досудового розслідування час, але не пізніше 25.02.2016, перебуваючи на робочому місці за адресою: Дніпропетровська область, м. Тернівка, вул. Героїв України (стара назва Маяковського), буд. 29, головний бухгалтер КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство» ОСОБА_4 вступила у злочинну змову з директором КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», направлену на умисне систематичне заволодіння грошовими коштами КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», що перебувають у комунальній власності Тернівської міської територіальної громади.

Діючи умисно спільно з єдиним злочинним умислом ОСОБА_4 у період часу з 25.02.2016 по 07.12.2018 склала наступні видаткові касові ордери:

1)№94 від 25.02.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 119400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

2)№98 від 26.02.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 115000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

3)№151 від 28.03.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 80000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

4)№159 від 29.03.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 56300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

5)№160 від 30.03.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 31000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

6)№198 від 20.04.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 91500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

7)№199 від 21.04.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 85000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

8)№204 від 22.04.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 74700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

9)№285 від 14.06.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 60500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

10)№287 від 15.06.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 57700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

11)№313 від 04.07.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 8900 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

12)№316 від 07.07.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 76800 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

13)№364 від 04.08.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 80000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

14)№426 від 07.09.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 65300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

15)№503 від 21.10.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 51500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

16)№537 від 09.11.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 91500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

17)№552 від 16.11.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 57100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

18)№560 від 17.11.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 75200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

19)№565 від 21.11.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 84000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

20)№580 від 29.11.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 21700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

21)№611 від 14.12.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 92000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

22)№625 від 22.12.2016 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 90000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

23)№19 від 16.01.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 50000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

24)№178 від 26.04.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 96100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

25)№292 від 19.07.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 68700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

26)№294 від 21.07.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 72200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

27)№378 від 05.09.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 54400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

28)№381 від 06.09.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 111400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

29)№386 від 08.09.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 159000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

30)№402 від 18.09.2017 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 120400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

31)№63 від 05.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 232100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

32)№73 від 09.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 197100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

33)№79 від 13.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 166700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

34)№90 від 16.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 146000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

35)№99 від 21.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 87300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

36)№102 від 23.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 111300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

37)№108 від 27.02.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 135200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

38)№126 від 13.03.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 382100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

39)№244 від 08.06.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 187200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

40)№249 від 11.06.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 212200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

41)№255 від 13.06.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 118400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

42)№312 від 31.07.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 72600 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

43)№353 від 29.08.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 56300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

44)№396 від 28.09.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 68600 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

45)№451 від 06.11.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 206300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

46)№542 від 07.12.2018 про отримання готівкових коштів з каси підприємства у сумі 162300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613.

Вказані видаткові касові ордери за попередньою змовою між собою, діючи умисно спільно з єдиним злочинним умислом, спрямованим на заволодіння грошовими коштами КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», що перебувають у комунальній власності Тернівської міської територіальної громади, на виконання вимог пункту 26 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в України, затвердженого постановою правління Національного банку України від 29.12.2017 №148, підписали директор КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», а також головний бухгалтер ОСОБА_4 .. Після чого ОСОБА_4 надала вищезазначені видаткові касові ордери кожен окремо в касу КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», розташовану за адресою: Дніпропетровська область, м. Тернівка, вул. Героїв України (стара назва Маяковського), буд. 29, де отримала в денний час доби:

-25.02.2016 на підставі видаткового касового ордеру №94 від 25.02.2016 готівкові кошти у сумі 119400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-26.02.2016 на підставі видаткового касового ордеру №98 від 26.02 2016 готівкові кошти у сумі 115000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-28.03.2016 на підставі видаткового касового ордеру №151 від 28.03 2016 готівкові кошти у сумі 80000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-29.03.2016 на підставі видаткового касового ордеру №159 від 29.03.2016 готівкові кошти у сумі 56300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-30.03.2016 на підставі видаткового касового ордеру №160 від 30.03.2016 готівкові кошти у сумі 31000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-20.04.2016 на підставі видаткового касового ордеру №198 від 20.04.2016 готівкові кошти у сумі 91500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-21.04.2016 на підставі видаткового касового ордеру №199 від 21.04.2016 готівкові кошти у сумі 85000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-22.04.2016 на підставі видаткового касового ордеру №204 від 22.04.2016 готівкові кошти у сумі 74700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-14.06.2016 на підставі видаткового касового ордеру №285 від 14.06.2016 готівкові кошти у сумі 60500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-15.06.2016 на підставі видаткового касового ордеру №287 від 15.06.2016 готівкові кошти у сумі 57700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-04.07.2016 на підставі видаткового касового ордеру №313 від 04.07.2016 готівкові кошти у сумі 8900 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-07.07.2016 на підставі видаткового касового ордеру №316 від 07.07.2016 готівкові кошти у сумі 76800 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-04.08.2016 на підставі видаткового касового ордеру №364 від 04.08.2016 готівкові кошти у сумі 80000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-07.09.2016 на підставі видаткового касового ордеру №426 від 07.09.2016 готівкові кошти у сумі 65300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-21.10.2016 на підставі видаткового касового ордеру №503 від 21.10.2016 готівкові кошти у сумі 51500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-09.11.2016 на підставі видаткового касового ордеру №537 від 09.11.2016 готівкові кошти у сумі 91500 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-16.11.2016 на підставі видаткового касового ордеру №552 від 16.11.2016 готівкові кошти у сумі 57100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-17.11.2016 на підставі видаткового касового ордеру №560 від 17.11.2016 готівкові кошти у сумі 75200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-21.11.2016 на підставі видаткового касового ордеру №565 від 21.11.2016 готівкові кошти у сумі 84000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-29.11.2016 на підставі видаткового касового ордеру №580 від 29.11.2016 готівкові кошти у сумі 21700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-14.12.2016 на підставі видаткового касового ордеру №611 від 14.12.2016 готівкові кошти у сумі 92000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-22.12.2016 на підставі видаткового касового ордеру №625 від 22.12.2016 готівкові кошти у сумі 90000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-16.01.2017 на підставі видаткового касового ордеру №19 від 16.01.2017 готівкові кошти у сумі 50000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-26.04.2017 на підставі видаткового касового ордеру №178 від 26.04.2017 готівкові кошти у сумі 96100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-19.07.2017 на підставі видаткового касового ордеру №292 від 19.07.2017 готівкові кошти у сумі 68700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-21.07.2017 на підставі видаткового касового ордеру №294 від 21.07.2017 готівкові кошти у сумі 72200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-05.09.2017 на підставі видаткового касового ордеру №378 від 05.09.2017 готівкові кошти у сумі 54400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-06.09.2017 на підставі видаткового касового ордеру №381 від 06.09.2017 готівкові кошти у сумі 111400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-08.09.2017 на підставі видаткового касового ордеру №386 від 08.09.2017 готівкові кошти у сумі 159000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-18.09.2017 на підставі видаткового касового ордеру №402 від 18.09.2017 готівкові кошти у сумі 120400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220;

-05.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №63 від 05.02.2018 готівкові кошти у сумі 232100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-09.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №73 від 09.02.2018 готівкові кошти у сумі 197100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-13.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №79 від 13.02.2018 готівкові кошти у сумі 166700 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-16.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №90 від 16.02.2018 готівкові кошти у сумі 146000 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-21.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №99 від 21.02.2018 готівкові кошти у сумі 87300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-23.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №102 від 23.02.2018 готівкові кошти у сумі 111300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-27.02.2018 на підставі видаткового касового ордеру №108 від 27.02.2018 готівкові кошти у сумі 135200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-13.03.2018 на підставі видаткового касового ордеру №126 від 13.03.2018 готівкові кошти у сумі 382100 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-08.06.2018 на підставі видаткового касового ордеру №244 від 08.06.2018 готівкові кошти у сумі 187200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-11.06.2018 на підставі видаткового касового ордеру №249 від 11.06.2018 готівкові кошти у сумі 212200 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-13.06.2018 на підставі видаткового касового ордеру №255 від 13.06.2018 готівкові кошти у сумі 118400 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-31.07.2018 на підставі видаткового касового ордеру №312 від 31.07.2018 готівкові кошти у сумі 72600 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-29.08.2018 на підставі видаткового касового ордеру №353 від 29.08.2018 готівкові кошти у сумі 56300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-28.09.2018 на підставі видаткового касового ордеру №396 від 28.09.2018 готівкові кошти у сумі 68600 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-06.11.2018 на підставі видаткового касового ордеру №451 від 06.11.2018 готівкові кошти у сумі 206300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613;

-07.12.2018 на підставі видаткового касового ордеру №542 від 07.12.2018 готівкові кошти у сумі 162300 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613.

Всього ОСОБА_4 за період з 25.02.2016 по 07.12.2018 отримала на підставі вищевказаних видаткових касових ордерів 4 839 000,00 грн, в тому числі: у 2016 році 1 565 100,00 грн для здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220, у 2017 році 732 200,00 грн здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 9220, у 2018 році 2 541 700,00 грн здачі їх в АТ КБ «Приватбанк» на рахунок 7613.

Продовжуючи діяти за попередньою змовою з директором КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», діючи умисно спільно з єдиним злочинним умислом ОСОБА_4 не вчинила жодних дій для зарахування вказаних готівкових грошових коштів на рахунки в АТ КБ «Приватбанк» та умисно, протиправно, всупереч вимогам ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відобразила у регістрах бухгалтерського обліку КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство» неправдиві відомості про зарахування зазначених коштів на підставі вказаних видаткових касових ордерів на картку рахунку 3.1.1 «Приватбанк 6» за період 01.01.2016-30.06.2021 (номер рахунку НОМЕР_1 ) 2 297 300,00 грн, на картку рахунку 3.1.1 «Приватбанк 7» за період 01.01.2016-30.06.2021 (номер рахунку НОМЕР_2 ) 2 541 700,00 грн, а в подальшому внесла до них неправдиві відомості про списання всіх цих коштів за операціями, які насправді не здійснювались, тим самим протиправно заволоділа грошовими коштами КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство» у сумі 4 839 000,00 грн, що перебувають у комунальній власності Тернівської міської територіальної громади.

Таким чином, ОСОБА_4 , обіймаючи посаду головного бухгалтера комунального підприємства «Тернівське житлово-комунальне підприємство», до обов`язків якої входило здійснення заходів щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів установи, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарчі функції, всупереч інтересам служби, за попередньою змовою з директором КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», в період часу з 25.02.2016 по 07.12.2018 шляхом вилучення готівкових коштів у сумі 4 839 000,00 грн з каси КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство» незаконно заволоділа ними, тим самим спричинивши матеріальну шкоду в особливо великих розмірах Тернівській міській територіальній громаді в особі Тернівської міської ради.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно квартири АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 , на праві приватної власності.

Відповідно до довідки про оціночну вартість об`єкта нерухомого майна від 18.09.2025 року, вартість зазначеної квартири становить 470577,69 грн.

У зв`язку з чим, в ході досудового розслідування виникає необхідність у накладені арешту на майно підозрюваної ОСОБА_4 , а саме на квартиру АДРЕСА_1 , шляхом заборони на відчуження та розпорядження, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання щодо арешту майна, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні. Також, зазначив, що цивільний позов до ОСОБА_4 на досудовому слідстві не заявлений.

Власник майна - підозрювана ОСОБА_4 в судовому засіданні щодо арешту заперечувала, оскільки вона надає докази слідчому щодо її не причетності до цього кримінального правопорушення. Також, вважала розглянути клопотання за відсутності її захисника.

Слідчий у судове засідання не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.

Захисник ОСОБА_7 у судове засідання не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.

Вислухавши власника (підозрювану), прокурора, дослідивши доводи клопотання та надані письмові докази, приходжу до наступного висновку.

Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.08.2024 року за №0000350 за ч. 5 ст. 191 КК України.

17.09.2025 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до практики Європейського суду з прав людини, вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення.

Відповідно до усталеної практики ЄСПЛ (наприклад, пункт 32 рішення у справі «Fox, Campbell and Hartley v. the United Kingdom», заяви № 12244/86, 12245/86; 12383/86 рішення від 30.08.1990, термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення (справа «Нечипорук і Йонкало проти України», заява № 42310/04, пункт 175 рішення від 21.04.2011).

Стандарт «обґрунтованої підозри» є вищим ніж стандарт «достатніх підстав (доказів)», оскільки пов`язаний з обмеженням прав, свобод та інтересів людини, в даному випадку право на свободу.

Наявність обґрунтованої підозри у вчинені ОСОБА_4 інкримінованого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами: видатковими касовими ордерами №94 від 25.02.2016, №98 від 26.02.2016, №151 від 28.03.2016, №159 від 29.03.2016, №160 від 30.03.2016, №198 від 20.04.2016, №199 від 21.04.2016, №204 від 22.04.2016, №285 від 14.06.2016, №287 від 15.06.2016, №313 від 04.07.2016, №316 від 07.07.2016, №364 від 04.08.2016, №426 від 07.09.2016, №503 від 21.10.2016, №537 від 09.11.2016, №552 від 16.11.2016, №560 від 17.11.2016, №565 від 21.11.2016, №580 від 29.11.2016, №611 від 14.12.2016, №625 від 22.12.2016, №19 від 16.01.2017, №178 від 26.04.2017, №292 від 19.07.2017, №294 від 21.07.2017, №378 від 05.09.2017, №381 від 06.09.2017, №386 від 08.09.2017, №402 від 18.09.2017, №63 від 05.02.2018, №73 від 09.02.2018, №79 від 13.02.2018, №90 від 16.02.2018, №99 від 21.02.2018, №102 від 23.02.2018, №108 від 27.02.2018, №126 від 13.03.2018, №244 від 08.06.2018, №249 від 11.06.2018, №255 від 13.06.2018, №312 від 31.07.2018, №353 від 29.08.2018, №396 від 28.09.2018, №451 від 06.11.2018, №542 від 07.12.2018, регістрами бухгалтерського обліку (картка рахунку 3.1.1 «Приватбанк 6» за період 01.01.2016-30.06.2021 та картка рахунку 3.1.1 «Приватбанк 7» за період 01.01.2016-30.06.2021), виписками з рахунків КП «Тернівське житлово-комунальне підприємство», відкритими в АТ КБ «Приватбанк», протоколами допиту свідків ОСОБА_8 від 27.08.2025 року та ОСОБА_9 від 10.07.2025 року, висновком судової-економічної експертизи №0108-25 від 09.09.2025 року.

Питання доведеності вини підозрюваної у скоєнні інкримінованого їй кримінального правопорушення і правильності кваліфікації її дій, слідчим суддею під час розгляду зазначеного клопотання не вирішувалося, оскільки є предметом дослідження досудового розслідування і судового розгляду справи по суті.

При цьому, за усталеною практикою Європейського суду з прав людини, ці докази не повинні бути до такої міри переконливими та очевидними, щоб свідчити про винуватість особи, однак створювати у слідчого судді реальне враження про причетність особи до вчинення кримінального правопорушення, яке їй інкримінується.

З врахуванням вищевказаних доказів, що були додані до клопотання, здійснюючи їх оцінку за своїм внутрішнім переконанням, слідчий суддя, приходить до висновку, що повідомлена ОСОБА_4 підозра у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України є обґрунтованою, а докази надані органом досудового розслідування, на цьому етапі досудового розслідування, є вагомими, щоб свідчити про причетність останньої до кримінального правопорушення, що їй інкримінується.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 3,4 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, зокрема з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 5,6 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема, правову підставу для арешту майна, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу), розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. Щодо осіб, які не є підозрюваними, обвинуваченими або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято ухвалу про арешт майна. При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог Кримінального процесуального кодексу України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню. У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в тому числі і арешт майна, має неухильно дотримуватися вимог закону. При накладенні арешту на майно, слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності даних, які відповідно до діючого законодавства дають підстави для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Окрім того, слідчий суддя зобов`язаний враховувати, крім правових підстав для арешту майна, ще й наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно квартири АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 , на праві приватної власності.

Відповідно до довідки про оціночну вартість об`єкта нерухомого майна від 18.09.2025 року, вартість квартири АДРЕСА_1 становить 470577,69 грн.

Санкція ч.5 ст. 191 КК України передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна.

Отже, санкція статті, за якою підозрюють ОСОБА_4 передбачає конфіскацію майна, однак доказів заявленого цивільного позову у кримінальному провадженні слідчому судді не надано, також і прокурором зазначено, що цивільний позов на досудовому слідстві де ОСОБА_4 є цивільним відповідачем не подано.

Отже, підстав для арешту майна підозрюваної ОСОБА_4 з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення суд не вбачає, оскільки слідчий суддя позбавлений можливості перевірити наявність обґрунтованого розміру цивільного позову у цьому кримінальному провадженні.

На цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, оскільки за викладених у клопотанні про арешт майна та доданих до нього матеріалах доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

Крім того, відповідно до ч.4 ст. 173 КПК України, необхідно застосувати арешт майна вказаної квартири, без заборони на право нею користуватися, що не призведе до якихось обмеження для осіб, які в ній проживають.

Отже, з огляду на викладене, врахувавши розумність та співрозмірність обмеження права власності, слідчий суддя вважає за необхідне у зв`язку з забезпеченням конфіскації майна як виду покарання, враховуючи п. 3 ч. 2, ч. 5 ст. 170 КПК України, за необхідне задовольнити клопотання частково, оскільки є підстави для накладення арешту на зазначене у клопотанні майно підозрюваної ОСОБА_4 , а саме на квартиру АДРЕСА_1 , шляхом заборони на відчуження та розпорядження, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Керуючись ст. ст. 94, 98, 132, 170 - 175, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ВП №1 Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 , узгоджене з прокурором Павлоградської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна ОСОБА_4 в кримінальному провадженні №0000350 від 01.08.2024 року, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме на квартиру АДРЕСА_1 , вартістю 470577,69 гривень, яка належить на праві приватної власності підозрюваній ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_3 , шляхом заборони її відчуження та розпорядження нею, з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Копія ухвали негайно після її постановлення вручається прокурору.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ ВП №1 Павлоградського РВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 .

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, тоді особа може подати апеляційну скаргу протягом п`яти днів з дня її отримання.

Слідчий суддя ОСОБА_1