ЧЕРКАСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Провадження № 11-кп/821/646/25 Справа № 710/701/14-к Категорія: Головуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2025 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Черкаського апеляційного суду в складі:

Головуючого - судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

за участю секретаря ОСОБА_5

прокурора ОСОБА_6

захисника ОСОБА_7

обвинуваченого ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Черкаси кримінальне провадження за апеляційною скаргою обвинуваченого ОСОБА_8 на вирок Городищенського районного суду Черкаської області від 09 червня 2025 року щодо ОСОБА_8 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28, ч.4 ст.358 КК України, яким

ОСОБА_8

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Котюжино Збаразького району Тернопільської області, українця, громадянство України, освіта вища, одруженого, пенсіонера, місце реєстрації с.Борщівка, Кременецький район, Тернопільська область, місце проживання АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

визнано ОСОБА_8 винуватим в пред`явленому обвинуваченні у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого за ч.2 ст.15 КК України і ч.4 ст.191 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.358 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 КК України і ч.4 ст.358 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 КК України і ч.1 ст.366 КК України, кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.333 КК України, і призначено покарання у виді за:

- ч.5 ст.191 КК України 10 (десять) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 3 роки, та з конфіскацією майна. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.2 ст.15 КК України і ч.4 ст.191 КК України 6 (шість) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 3 роки. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.3 ст.358 КК України 2 (двох) років обмеження волі. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.2 ст.28 КК України і ч.4 ст.358 КК України 2 (двох) років обмеження волі. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.2 ст.28 КК України і ч.1 ст.366 КК України 2 (двох) років обмеження волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями строком на 3 роки. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності;

- ч.1 ст.333 КК України 3 (трьох) років позбавлення волі. Відповідно до вимог ч.5 ст.74 КК України звільнено ОСОБА_8 від відбування покарання на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до відповідальності.

Запобіжні заходи до обвинуваченого ОСОБА_8 на час вступу вироку суду у законну силу не обиралися.

Скасований арешт, накладений на майно ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у виді заборони заборони розпоряджатися транспортними засобами: VOLKSVAGEN TOUAREG, 2008 р.в., чорний, №дв. BKS079922, №куз. НОМЕР_1 , днз. НОМЕР_2 ; IKARUS 256, 1988 р.в., червоний, №шас.273, днз. НОМЕР_3 ; УАЗ 31512, 1992 р.в., жовтий, №дв.20801562, №куз.442, №шас. НОМЕР_4 , днз. НОМЕР_5 ; VOLVO 610, 2002 р.в., білий, №дв. НОМЕР_6 , №шас. 4V4NC9GG82N330371, днз. НОМЕР_7 ; KRONE SDР 24, 1993 р.в., червоний, №шас. PW1052702, днз. НОМЕР_8 , згідно ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 21 березня 2014 року.

Цивільний позов Товариства з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» до ОСОБА_8 , в порядку ст.128 КПК України, про відшкодування майнової шкоди залишений без розгляду.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні №0000060, які складають 13726,50 грн. віднести на рахунок Держави у зв`язку із звільненням обвинуваченого ОСОБА_8 від покарання у зв`язку із закінченням строків давності, визначених ст. 49 КК України.

Вирішена доля речових доказів відповідно до ст.100 КПК України.

в с т а н о в и л а:

Згідно вироку ОСОБА_8 обвинувачується в тому, що він являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, шляхом зловживання своїм службовим становищем, підробки та використання підроблених документів, розтратив грошові кошти ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у сумі 1 310 560,62 грн., що становить особливо великий розмір.

Так, з метою розтрати грошових коштів ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_9 , якій не було відомо про злочинний намір ОСОБА_8 , завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн. (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з усною вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше. ОСОБА_9 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_8 , оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила надходження цих цінностей в бухгалтерському обліку товариства. У подальшому за вказівкою ОСОБА_8 шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_9 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_10 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло.

Таким чином, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України розтрата чужого майна шляхом зловживання службовим становищем вчинена в особливо великих розмірах.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_9 протягом березня червня 2010 року, в порушення п.п.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 та п.п.7.7.1, п.п.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдивих даних, вчинив замах на незаконне заволодіння шляхом зловживання службовим становищем бюджетними коштами у сумі 217 216 грн., що становить великий розмір.

Так, з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року в порушення пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 та пп.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_9 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше.

ОСОБА_9 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_8 , оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, після чого, на підставі цих даних склала, підписала та подала для підпису ОСОБА_8 декларацію від 17 квітня 2010 року з податку на додану вартість за березень 2010 року разом з додатком до неї №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстром отриманих та виданих податкових накладних, в яких, не усвідомлюючи цього, вказала неправдиві відомості щодо обсягів придбання та суми дозволеного податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_8 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та незаконність своїх дій, поставив свій підпис та відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у вказаній декларації від 17 квітня 2010 року, додатку до неї №5 та реєстрі отриманих та виданих податкових накладних, які було подано до ДПІ у Шполянському районі.

У квітні, за вказівкою ОСОБА_8 , шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_9 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_10 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло.

На початку травня 2010 року ОСОБА_9 , не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, повідомила ОСОБА_8 про те, що після сплати їхнім товариством на рахунок ТОВ «Тарнус» 1 310 560,62 грн. за заготовки (з яких у березні 2010 року була виготовлена та експортована до Російської Федерації продукція заводу) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» отримало право податкового кредиту.

ОСОБА_8 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, дав ОСОБА_9 вказівку підготувати необхідні документи та подати до ДПІ у Шполянському районі заяву про бюджетне відшкодування податку на додану.

ОСОБА_9 , розуміючи, що у разі подання товариством заяви про бюджетне відшкодування ПДВ працівниками податкової інспекції буде здійснено перевірку фінансово-господарських операцій, в результаті яких сформувався податковий кредит, вирішила перевірити господарську документацію. Знаючи, що лімітно-забірні картки, які зазвичай оформляються комірниками на передачу заготовок зі складу у виробничий цех, у даній ситуації не можуть бути оформлені, бо на той момент на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не було власного чи орендованого складу та не було комірників, ОСОБА_9 оформила акт на списання зазначених у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 заготовок у виробництво №ША-0000004 від 31.03.2010. З цим актом вона підійшла до ОСОБА_8 для затвердження акту та з`ясування, хто повинен підписати акт як член комісії по списанню зазначених заготовок. ОСОБА_8 затвердив акт своїм підписом і сказав ОСОБА_9 , що акт мають підписати головний інженер ОСОБА_10 та начальник цеху ОСОБА_11 ..

Після цього ОСОБА_9 підійшла до ОСОБА_10 , який, не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних в акті товарно-матеріальних цінностей, підписав цей акт. Потім вона підійшла до ОСОБА_11 , який повідомив їй, що він товарно-матеріальних цінностей, які нібито були поставлені ТОВ «Тарнус» та вказані у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, не отримував, а заготовки для виробництва у березні 2010 року брав на складі Шполянського заводу запасних частин філії ВАТ «Метровагонмаш». Проте, ОСОБА_9 сказала ОСОБА_11 , що вказівку підписати цей акт дав ОСОБА_8 ОСОБА_11 зателефонував ОСОБА_8 і, отримавши від нього підтвердження такої вказівки, перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_8 , підписав акт на списання №ША-0000004 від 31.03.2010.

Усвідомивши, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 товарно-матеріальних цінностей, розуміючи, що відображаючи безтоварні операції між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» у податковій звітності підприємства вона створює підстави для незаконного формування податкового кредиту, ОСОБА_9 не вжила ніяких заходів, щоб цьому запобігти. Натомість, знаючи, що гроші за вказані цінності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вже перерахувало на ТОВ «Тарнус», перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_8 , діючи за його вказівкою, ОСОБА_9 підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_8 податкову декларацію від 19 травня 2010 року з податку на додану вартість за квітень 2010 року разом з додатками до неї №1 «розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість», №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстр отриманих та виданих податкових накладних, в яких вказала неправдиві відомості щодо залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_8 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» ніяких товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не поставляло, підписав оформлені ОСОБА_9 за його вказівкою податкову декларацію від 19.05.2010 з податку на додану вартість за квітень 2010 року та додатки до неї і поставив в них відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Після цього вказана декларація з додатками була подана до ДПІ у Шполянському районі.

У червні 2010 року ОСОБА_8 , достеменно знаючи, що податковий кредит у сумі 217 216 грн., який відшкодовується за рахунок бюджетних коштів, сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус», діючи в порушення пп.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» дав ОСОБА_9 вказівку підготувати та подати до ДПІ у Шполянському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року та заяву на бюджетне відшкодування ПДВ.

ОСОБА_9 , розуміючи незаконність такої вказівки ОСОБА_8 , перебуваючи у службовій залежності від нього, погодилась на виконання цієї вказівки, підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_8 податкову декларацію від 11.06.2010 з податку на додану вартість за травень 2010 року та додатки до неї №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податного кредиту в розрізі контрагентів» та №4 «заява про повернення бюджетного відшкодування», в яких відобразила фіктивні відомості про наявність залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., що був сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_8 підписав зазначену податкову декларацію та додатки до неї і поставив відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», після чого вони були подані до ДПІ у Шполянському районі, незаконно заявивши таким чином до бюджетного відшкодування 217 216 грн., чим скоїв замах на незаконне заволодіння бюджетними коштами, за попередньою змовою, у великому розмірі.

Незважаючи на те, що ОСОБА_8 та ОСОБА_9 за попередньою змовою виконали всі необхідні дії, направлені на незаконне заволодіння бюджетними коштами, їх злочинний умисел не був реалізований з обставин, що не залежали від їх волі, так як в ході документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 16.09.2008 по 30.06.2011 (акт №803/23/36037040 від 14.11.2011) працівниками ДПІ у Шполянському районі були виявлені зазначені порушення.

Таким чином, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.15 і ч.4 ст.191 КК України закінчений замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчинений за попередньою змовою групою осіб, у великих розмірах.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_9 , в період березня червня 2010 року вчинив підроблення офіційних документів видаткових накладних ТОВ «Тарнус» №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн., з метою використання цих підроблених документів для розтрати зазначених грошових коштів.

Так, з метою розтрати грошових коштів ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_9 , завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 грн. Оскільки у вказаних накладних були відсутні підписи ОСОБА_10 як особи, що отримала зазначені в них товарно-матеріальні цінності, тобто накладні були недооформленими, ОСОБА_8 дав вказівку ОСОБА_9 підробити ці підписи. ОСОБА_9 , виконуючи вказівку ОСОБА_8 , усвідомлюючи, що ТОВ «Тарнус» не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, підробила підписи ОСОБА_10 у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 про прийняття вказаних у них товарно-матеріальних цінностей, оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила надходження цих цінностей в бухгалтерському обліку товариства, в результаті чого у ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» утворилась фіктивна кредиторська заборгованість перед ТОВ «Тарнус», що у подальшому стало підставою для перерахування з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» на рахунок ТОВ «Тарнус» грошових коштів у сумі 1 310 560,62 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.358 КК України підроблення офіційних документів , які видаються підприємством з метою їх використання, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_9 , в період березня червня 2010 року вчинив використання завідомо підроблених офіційних документів податкових накладних ТОВ «Тарнус» №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), шляхом включення цих документів до податкової звітності підприємства як таких, що підтверджують наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Так, з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_9 завідомо підроблені офіційні документи податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які свідчили про нібито придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою включити ці накладні до документів податкової звітності.

ОСОБА_9 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_8 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», відобразивши вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, приєднала фіктивні податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 до документів податкової звітності товариства: відобразила дані з цих накладних у податкових деклараціях з податку на додану вартість за березень, квітень і травень 2010 року та відповідних додатках до них, створивши таким чином видимість наявності підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2ст.28 і ч.4 ст.358 КК України використання завідомо підроблених документів, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, за попередньою змовою з ОСОБА_9 , яка являлась головним бухгалтером ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» відповідно до наказу №2-К від 03 грудня 2008 року, в період березня червня 2010 року вніс до офіційних документів (податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них) завідомо неправдиві відомості про наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Так, з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету та подальшого заволодіння відшкодованими грошовими коштами, у березні 2010 року в порушення пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 та пп.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_9 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи видаткові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 та податкові накладні №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, які містили фіктивні дані про придбання ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у ТОВ «Тарнус» товарно-матеріальних цінностей на суму 1 310 560,62 (без ПДВ 1 092 133,85 грн., ПДВ 218 426,77 грн.), з вказівкою провести оприбуткування зазначених товарно-матеріальних цінностей та бухгалтерське оформлення господарської операції по їх придбанню, пояснивши, що зазначені товарно-матеріальні цінності вже були поставлені раніше.

ОСОБА_9 , виконуючи зазначену вказівку ОСОБА_8 , оформила складські картки на прийняті цінності, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку товариства, після чого, на підставі цих даних склала, підписала та подала для підпису ОСОБА_8 декларацію від 17.04.2010 з податку на додану вартість за березень 2010 року разом з додатком до неї №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстром отриманих та виданих податкових накладних, в яких, не усвідомлюючи цього, вказала неправдиві відомості щодо обсягів придбання та суми дозволеного податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_8 , усвідомлюючи безтоварність операцій поставок ТОВ «Тарнус» на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та незаконність своїх дій, поставив свій підпис та відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» у вказаній декларації від 17.04.2010, додатку до неї №5 та реєстрі отриманих та виданих податкових накладних, які було подано до ДПІ у Шполянському районі.

У квітні за вказівкою ОСОБА_8 шляхом безготівкового переказу через систему «клієнт-банк», на підставі платіжних доручень №98 від 23.04.2010, №99 від 26.04.2010, №104 від 30.04.2010 з рахунку ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» № НОМЕР_9 , відкритого у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», на рахунок ТОВ «Тарнус» № НОМЕР_10 , відкритий у ПАТ «Райффайзен Банк Аваль», були перераховані 617 799,34 грн., 346 380,64 грн., 346 380,64 грн. відповідно, у загальній сумі 1 310 560,62 грн., в якості оплати за нібито поставлені товарно-матеріальні цінності, які ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло.

На початку травня 2010 року ОСОБА_9 , не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, повідомила ОСОБА_8 про те, що після сплати їхнім товариством на рахунок ТОВ «Тарнус» 1 310 560,62 грн. за заготовки (з яких у березні 2010 року була виготовлена та експортована до Російської Федерації продукція заводу) ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» отримало право податкового кредиту.

ОСОБА_8 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ніяких товарно-матеріальних цінностей, дав ОСОБА_9 вказівку підготувати необхідні документи та подати до ДПІ у Шполянському районі заяву про бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

ОСОБА_9 , розуміючи, що у разі подання товариством заяви про бюджетне відшкодування ПДВ працівниками податкової інспекції буде здійснено перевірку фінансово-господарських операцій, в результаті яких сформувався податковий кредит, вирішила перевірити господарську документацію. Знаючи, що лімітно-забірні картки, які зазвичай оформляються комірниками на передачу заготовок зі складу у виробничий цех, у даній ситуації не можуть бути оформлені, бо на той момент на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не було власного чи орендованого складу та не було комірників, ОСОБА_9 оформила акт на списання зазначених у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 заготовок у виробництво №ША-0000004 від 31.03.2010. З цим актом вона підійшла до ОСОБА_8 для затвердження акту та з`ясування, хто повинен підписати акт як член комісії по списанню зазначених заготовок. ОСОБА_8 затвердив акт своїм підписом і сказав ОСОБА_9 , що акт мають підписати головний інженер ОСОБА_10 та начальник цеху ОСОБА_11 ..

Після цього ОСОБА_9 підійшла до ОСОБА_10 , який, не знаючи, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних в акті товарно-матеріальних цінностей, підписав цей акт. Потім вона підійшла до ОСОБА_11 , який повідомив їй, що він товарно-матеріальних цінностей, які нібито були поставлені ТОВ «Тарнус» та вказані у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010, не отримував, а заготовки для виробництва у березні 2010 року брав на складі Шполянського заводу запасних частин філії ВАТ «Метровагонмаш». Проте, ОСОБА_9 сказала ОСОБА_11 , що вказівку підписати цей акт дав ОСОБА_8 ОСОБА_11 зателефонував ОСОБА_8 і, отримавши від нього підтвердження такої вказівки, перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_8 , підписав акт на списання №ША-0000004 від 31.03.2010.

Усвідомивши, що ТОВ «Тарнус» фактично не поставляло на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вказаних у видаткових накладних №189 від 02.03.2010, №203 від 05.03.2010, №214 від 10.03.2010 товарно-матеріальних цінностей, розуміючи, що відображаючи безтоварні операції між ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» та ТОВ «Тарнус» у податковій звітності підприємства вона створює підстави для незаконного формування податкового кредиту, ОСОБА_9 не вжила ніяких заходів, щоб цьому запобігти. Натомість, знаючи, що гроші за вказані цінності ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» вже перерахувало на ТОВ «Тарнус», перебуваючи у службовій залежності від ОСОБА_8 , діючи за його вказівкою, ОСОБА_9 підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_8 податкову декларацію від 19.05.2010 з податку на додану вартість за квітень 2010 року разом з додатками до неї №1 «розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість», №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та реєстр отриманих та виданих податкових накладних, в яких вказала неправдиві відомості щодо залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_8 , знаючи, що ТОВ «Тарнус» ніяких товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не поставляло, підписав оформлені ОСОБА_9 за його вказівкою податкову декларацію від 19.05.2010 з податку на додану вартість за квітень 2010 року та додатки до неї і поставив в них відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш». Після цього вказана декларація з додатками була подана до ДПІ у Шполянському районі.

У червні 2010 року ОСОБА_8 , достеменно знаючи, що податковий кредит у сумі 217 216 грн., який відшкодовується за рахунок бюджетних коштів, сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус», діючи в порушення пп.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» дав ОСОБА_9 вказівку підготувати та подати до ДПІ у Шполянському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року та заяву на бюджетне відшкодування ПДВ.

ОСОБА_9 , розуміючи незаконність такої вказівки ОСОБА_8 , перебуваючи у службовій залежності від нього, погодилась на виконання цієї вказівки, підготувала, підписала та подала для підпису ОСОБА_8 податкову декларацію від 11.06.2010 з податку на додану вартість за травень 2010 року та додатки до неї №2 «довідка щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду», №3 «розрахунок суми бюджетного відшкодування», №5 «розшифровки податкових зобов`язань та податного кредиту в розрізі контрагентів» та №4 «заява про повернення бюджетного відшкодування», в яких відобразила фіктивні відомості про наявність залишку від`ємного значення попереднього податкового періоду, за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, у сумі 217 216 грн., що був сформований за рахунок безтоварних операцій з ТОВ «Тарнус».

ОСОБА_8 підписав зазначену податкову декларацію та додатки до неї і поставив відтиск печатки ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», після чого вони були подані до ДПІ у Шполянському районі, незаконно заявивши таким чином до бюджетного відшкодування 217 216 грн., чим за попередньою змовою вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про наявність підстав для бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суми ПДВ у розмірі 217 216 грн.

Таким чином, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.28 і ч.1 ст.366 КК України внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Він же, являючись у період 2008 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» (ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» м. Шпола, вул. Леніна, №138), здійснюючи у відповідності до статутних документів загальне керівництво діяльністю товариством та несучи всю відповідальність за його діяльність, діючи умисно, в порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, а саме вимог Закону України «Про державний контроль за міжнародними передачами товарів військового призначення та подвійного використання» від 20.02.2003, Постанови Кабінету Міністрів України №1807 від 20.11.2003 «Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення», Постанови Кабінету Міністрів України №86 від 28.01.2004 « Про затвердження Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання», достеменно знаючи, що експорт товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, здійснюється за наявності дозволу (висновку) Державної служби експортного контролю України, та те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» не мало в 2011 році такого дозволу (висновку), на виконання умов контрактів №37р від 24.11.2009 та №169р від 28.06.2011, укладених між ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» (Україна) та ВАТ «Митищенський машинобудівний завод» (Російська Федерація, Московська обл., м. Митищі, вул. Колонцова 4), шляхом надання незаконних вказівок підлеглим працівникам, неодноразово в період травня грудня 2011 року здійснював міжнародні передачі в Російську Федерацію товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, а саме комплектуючих до гусеничних тягачів «ГМ-5959».

Так, 24.11.2009 та 28.06.2011 між ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш», в особі генерального директора ОСОБА_8 , та ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», в особі директора ОСОБА_12 , були укладені контракти №37р та №169р, згідно яких перше брало на себе зобов`язання поставляти на адресу російської сторони комплектуючі до гусеничної машини ГМ-5959.

У ході виконання умов контракту №37 від 24.11.2009 року, в період 2009-2010 років, враховуючи, що вироблена ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» продукція являлась товарами військового призначення, останнє здійснювало її поставки на адресу російської сторони за наявності в нього дозволів (висновків) Державної служби експортного контролю України отриманих на підставі підписаних та затверджених ОСОБА_8 документів, подача яких для отримання таких дозволів, передбачена чинним законодавством України.

У подальшому, в першій половині 2011 року, в ході виконання умов вказаних контрактів, ОСОБА_8 , достеменно знаючи, що експорт товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, здійснюється за наявності дозволу Державної служби експортного контролю України, та те, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш» не отримало в 2011 році такого дозволу, для приховання факту вивезення з території заводу вищевказаної продукції, з метою її подальшого переміщення на територію Російської Федерації та поставки на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», не ставлячи до відома про свої наміри, дав вказівку заступнику генерального директора ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» ОСОБА_13 , яка перебувала в службовій залежності від нього, зобов`язати комірника товариства ОСОБА_14 , зазначати при відпуску із складу товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, в накладних, які одночасно слугували перепустками для вивезення виробів за межі території заводу, замість індексів продукції «569», «579», «573», «352», «306», що відповідають товарам військового призначення, індекси «750» та «790», які відповідають товарам цивільного призначення.

Крім того, ОСОБА_8 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю, дав вказівку начальнику комерційного відділу ТОВ «ШЗЗЧ-Метровагонмаш» ОСОБА_15 , який перебував в службовій залежності від нього, здійснювати контроль за відпуском ОСОБА_14 менеджеру комерційного відділу товариства ОСОБА_16 зі складу готової продукції товариства товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, для їх подальшої відправки в Російську Федерацію залізничним транспортом.

Також ОСОБА_8 , протягом травня-грудня 2011 року неодноразово особисто надавав вказівки менеджеру комерційного відділу товариства ОСОБА_16 отримувати зі складу товариства продукцію військового призначення, яка в установленому порядку допущена до цивільного використання, відвозити їх в м. Сміла на залізничну станцію ім. Т. Шевченка для їх подальшого переміщення, без проведення митного оформлення, на територію Російської Федерації та поставки на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», через провідників вагонів потягів, які слідували до м. Москва, Російська Федерація.

Виконуючи вказівки ОСОБА_8 , менеджер комерційного відділу товариства ОСОБА_16 протягом травня-грудня 2011 року не знаючи, про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що продукція, яку він вивозить з території товариства відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, неодноразово відвозив її в м. Сміла на залізничну станцію ім. Т. Шевченка та передавав, разом із товарно-супровідною документацією, для відправлення в РФ провідникам вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та іншим невстановленим в ході слідства провідникам.

Отримавши від ОСОБА_16 запаковану в господарські сумки продукцію військового призначення, яка в установленому порядку допущенна до цивільного використання, провідники вагонів вищевказаного потягу, яким нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, переміщали її потягом на територію Російської Федерації, та передавали в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представлялись представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

Зокрема:

- 04.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000102 та № ШЗ-0000103, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., вентиля 569-13.15.570 4 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000102 та № ШЗ-0000103 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москві невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000105 та № ШЗ-0000106, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: розподільника 569-10.63.690 4 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., крана 569-18.34.050 2 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000105 та №ШЗ-0000106 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представлялись представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 12.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000107, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: пристрою 569-16.32.130 2 шт., пристрою 569-16.32.130-01 2 шт., пристрою 569-16.32.100 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000107 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 14.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000108, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: пристрою 569-16.32.130 4 шт., пристрою 569-16.32.130-01 4 шт., пристрою 569-16.32.100 12 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000108 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 18.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000110, №ШЗ-0000111, №ШЗ-0000112 та №ШЗ-0000113,, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: дозатора 569-18.34.010 8 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., вентиля 569-13.15.350 2 шт., вентиля 569-13.15.350-01 2 шт., клапана 569-10.63.380 2 шт., пристрою 569-16.32.130 6 шт., пристрою 569-16.32.130-01 6 шт., пристрою 569-16.32.100 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000110, №ШЗ-0000111, №ШЗ-0000112 та №ШЗ-0000113, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав її, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 22.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000114, №ШЗ-0000115, №ШЗ-0000116, №ШЗ-0000117 та №ШЗ-0000118, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., с/механізму 569-13.02.050Б 2 шт., с/механізму 569-13.02.050Б-01 2 шт., МОМ 306-01.сб 3 шт., МОМ 306-01.сб 3 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000114, №ШЗ-0000115, №ШЗ-0000116, №ШЗ-0000117 та №ШЗ-0000118, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 26.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000115 та №ШЗ-0000116, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., МОМ 306-01.сб 11 шт. гайки 105.033.81-1 68 шт., наконечника 303.03.220 17 шт., кутника 569-10.04.101 17 шт., кутника 303.03.219 17 шт., кутника 105М.03.958-А 17 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000115 та №ШЗ-0000116, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 30.05.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000120, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., пробки 569-11.10.112 (5 шт.), насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., вентиля 569-13.15.570-01 2 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., вентиля 569-13.15.350 2 шт., вентиля 569-13.15.350-01 2 шт., ключа 352-16.01.320 4 шт., пристрою 569-16.32.100 10 шт., клапана 569-10.63.380 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексів продукції «569» та «352» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000120 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_20 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 02.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 01.06.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000117, №ШЗ-0000118, №ШЗ-0000119 та №ШЗ-0000120, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: ключа 352-16.01.320-В 4 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., насоса 569-13.15.580 2 шт., коробки 569-13.14.085 2 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 1 шт., сервомеханізма 569-13.02.050-01 1 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексів продукції «569» та «352» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000117, №ШЗ-0000118, №ШЗ-0000119 та №ШЗ-0000120, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 08.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000120, №ШЗ-0000121 та № ШЗ-0000122, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., коробки 569-13.02.320 2 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.14.160 2 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексів продукції «569» та «352» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000120, №ШЗ-0000121 та № ШЗ-0000122, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 09.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-00001123, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.43.060 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-00001123 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 15.06.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000123, №ШЗ-0000124, №ШЗ-0000125 та №ШЗ-0000126, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.085 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.350 5 шт., вентиля 569-13.15.350-01 5 шт., розподільника 569-10.63.690 5 шт., клапана 569-10.63.380 5 шт., крана 569-18.34.050 4 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., клапана 569-11.10.070 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000123, №ШЗ-0000124, №ШЗ-0000125 та № ШЗ-0000126, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 22.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000127, №ШЗ-0000128, №ШЗ-0000129 та №ШЗ-0000130, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., крана 569-10.22.750 2 шт., крана 569-10.22.750-01 3 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 1 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 1 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.02.320 1 шт., коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.160 1шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000123, №ШЗ-0000124, №ШЗ-0000125 та №ШЗ-0000126, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 30.06.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 24.06.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000125, №ШЗ-0000126 та № ШЗ-0000127, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 2 шт., коробки 569-13.14.085 2 шт., коробки 569-13.14.085 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.15.580 2 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000125, №ШЗ-0000126 та №ШЗ-0000127, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 04.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000131, №ШЗ-0000132 та № ШЗ-0000133, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 2 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.02.320 1 шт., коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.42.060 2 шт., насоса 569-13.14.160 2 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., вентиля 569-13.15.570 2 шт., вентиля 569-13.15.350 2 шт., вентиля 569-13.15.350-01 2 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000131, №ШЗ-0000132 та №ШЗ-0000133, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 06.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000134 та №ШЗ-0000135, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 2 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., вентиля 569-13.15.570 6 шт., вентиля 569-13.15.570-01 3 шт., розподільника 569-10.63.690 6 шт., крана 569-10.22.750 5 шт., крана 569-10.22.750-01 5 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 2 шт., сервомеханізма 569-13.02.050-01 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000134 та №ШЗ-0000135, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 14.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000138, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: вентиля 569-13.15.350 7 шт., вентиля 569-13.15.350-01 7 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000138 продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 20.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 18.07.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000140, №ШЗ-0000141 та №ШЗ-0000142, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 2 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.02.320 2 шт., коробки 569-13.02.085 2 шт., коробки 569-13.42.060 2 шт., насоса 569-13.14.160 2 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000140, №ШЗ-0000141 та №ШЗ-0000142, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 26.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000143, №ШЗ-0000144, №ШЗ-0000145 та № ШЗ-0000146, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., клапана 569-10.63.380 6 шт., крана 569-10.22.750-01 3 шт., клапана 569-11.10.070 3 шт., коробки 569-13.14.085 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.14.010 3 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.060 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000143, №ШЗ-0000144, №ШЗ-0000145 та №ШЗ-0000146, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 28.07.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000150 та №ШЗ-0000151, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 1 шт., крана 569-10.22.750-01 2 шт., крана 569-10.22.750-01 2 шт., пристрою 569-16.32.100 14 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.160 2 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000150 та №ШЗ-0000151, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_20 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.08.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000155, №ШЗ-0000156 та №ШЗ-0000157, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 3 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., пальця 352-16.13.081 5 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., ключа 569А-13.11.180 5 шт., крана 569-18.34.050 4 шт., коробки 569-13.43.060 3 шт., вентиля 569-13.15.350 3 шт., вентиля 569-13.15.350 3 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000155, №ШЗ-0000156 та №ШЗ-0000157, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.08.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000160 та №ШЗ-0000161, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 5 шт., коробки 569-13.14.140 3 шт., коробки 569-13.14.010 5 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.320 5 шт., вентиля 569-13.15.350 4 шт., крана 569-10.22.750 6 шт., насоса 569-13.15.580 3 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 зазначену в накладних №ШЗ-0000160 та №ШЗ-0000161, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією,провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 23.08.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000163 та № ШЗ-0000164, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 2 шт., коробки 569-13.14.250 4 шт., коробки 569-13.14.220 5 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., коробки 569-13.14.160 3 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., клапана 569-13.15.570 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000163 та №ШЗ-0000164, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 04.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 31.08.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000170, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: ключа 569-16.13.080 2 шт., захвата 569-16.14.185 12 шт., знімача 569-16.14.690 3 шт., штиря 569-16.14.039 2 шт., ключа 569-16.14.095 2 шт., насоса 569-16.14.460 2 шт., клапана 569-13.15.570 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000170, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 12.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000172 та №ШЗ-0000173, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.15.580 3 шт., клапана 569-10.63.380 5 шт., вентиля 569-13.15.350 5 шт., вентиля 569-13.15.350-01 5 шт., крана 569-10.22.750 7 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000172 та №ШЗ-0000173, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 14.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000171 та №ШЗ-0000172, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.160 5 шт., коробки 569-13.14.220 5 шт., коробки 569-13.14.250 1 шт., коробки 569-13.14.320 4 шт., коробки 569-13.14.085 5 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000171 та №ШЗ-0000172, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 18.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 16.09.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000173 та № ШЗ-0000174, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробка 569-13.14.140 2 шт., насос 569-13.42.010 2 шт., ключ 569А-16.11.180 5 шт., коробка 569-13.14.250 2 шт., коробка 569-13.14.320 1 шт., коробка 569-13.14.010 5 шт., ключ 352-16.01.320 5 шт., насос 569-13.42.020 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000173 та №ШЗ-0000174, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 22.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000174 та №ШЗ-0000175, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.250 2 шт., коробки 569-13.14.140 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., коробки 569-13.43.060 5 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000174 та №ШЗ-0000175, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 28.09.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , зазначену в службовій записці ВАТ «ММЗ» №70- від 23.09.2011 року, щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000177, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 1 шт., пристрою 569-16.32.100 21 шт., диска 575-11.10.308 4 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексів продукції «569» та «575» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000177, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 04.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000175 та №ШЗ-0000176, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 3 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., коробки 569-13.14.160 4 шт., коробки 569-13.14.320 2 шт., перехідника 569А-10.63.030 5 шт., клапана 569-13.02.370 10 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000175 та №ШЗ-0000176, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 06.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущенні до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000179 та №ШЗ-0000180, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., розподільника 569-10.63.690 5 шт., клапана 569-13.02.370 3 шт., коробки 569-13.43.060 2 шт., крана 569-10.22.750 10 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000179 та №ШЗ-0000180, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000182 та №ШЗ-0000183, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., насоса 569-13.15.580 3 шт., клапана 569-10.63.380 5 шт., коробки 569-13.43.060 2 шт., вентиля 569-13.15.350 10 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000182 та №ШЗ-0000183, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000185 та №ШЗ-0000186, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.42.220 2 шт., коробки 569-13.14.250 2 шт., насоса 569-13.42.010 2 шт., насоса 569-13.42.020 2 шт., насоса 569-13.15.580 1 шт., перехідника 569А-10.63.030 10 шт., клапана 569-13.02.370 8 шт., дозатора 569-18.32.010 10 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000185 та №ШЗ-0000186, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 24.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000188 та №ШЗ-0000189, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.42.220 3 шт., клапана 569-11.10.070 10 шт., насоса 569-13.42.010 1 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., вентиля 569-13.15.570 10 шт., коробки 569-13.14.010 2 шт., коробки 569-13.14.140 4 шт., коробки 569-13.14.220 3 шт., коробки 569-13.43.060 2 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000188 та №ШЗ-0000189, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 26.10.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 , щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000190 та №ШЗ-0000191, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.02.085 3 шт., диска 575-11.11.308 5 шт., коробки 569-13.14.250 4 шт., насоса 569-13.42.020 1 шт., коробки 569-13.43.060 1 шт., дозатора 569-18.34.010 5 шт., крана 569-18.34.050 13 шт., опори 569-11.11.034 20 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексів продукції «569» та «575» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000190 та №ШЗ-0000191, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 02.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000192 та №ШЗ-0000193, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.220 1 шт., гайки 105.03.381-1 40 шт., кутника 569-10.04.101 40 шт., коробки 569-13.02.085 2 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000192 та №ШЗ-0000193, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 06.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000195 та № ШЗ-0000198, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: коробки 569-13.14.220 1 шт., гайки 105.03.381-1 40 шт., кутника 569-10.04.101 40 шт., коробки 569-13.02.085 2 шт., коробки 569-13.14.010 1 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., коробки 569-13.14.140 1 шт., коробки 569-13.14.220 1 шт., коробки 569-13.14.160 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000195 та №ШЗ-0000198, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_19 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_19 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 08.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000199, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.42.010 5 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000199, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для їх подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 10.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткову накладну №ШЗ-0000200, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 3 шт., МОМ 306.01.СБ 3 шт., сервомеханізма 569-13.02.050 6 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладній №ШЗ-0000200, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією,провіднику потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_18 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, ОСОБА_18 , якій нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістила її потягом на територію Російської Федерації, та передала в м. Москва невстановленим слідством особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 16.11.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 разом із начальником комерційного відділу товариства ОСОБА_15 , які перебували в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготували відповідну продукцію, після чого перша виготовила видаткові накладні №ШЗ-0000210 та № ШЗ-0000211, про відпуск зі складу вищевказаної продукції, а саме: насоса 569-13.15.580 2 шт., насоса 569-13.42.020 5 шт., розподільника 567-10.63.090 6 шт., коробки 569-13.43.060 4 шт., крана 569А-10.22.750 14 шт., вентиля 569-13.15.350 12 шт., коробки 569-13.14.320 1 шт., в які на виконання попередніх вказівок від ОСОБА_8 замість індексу продукції «569» внесла індекс «750».

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 вказану в накладних №ШЗ-0000210 та №ШЗ-0000211, продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т. Шевченка, де передав, разом із товарно-супровідною документацією, невстановленому в ході слідства провіднику одного з вагонів потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, невстановлений в ході слідства провідник вагону вищевказаного потягу, якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що ця продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, перемістив її потягом на територію Російської Федерації, та передав у м. Москва невстановленим в ході слідства особам, які представились представниками ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

- 01.12.2011, виконуючи вказівку генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_8 щодо відправки залізничним транспортом на адресу ВАТ «Митищенський машинобудівний завод», виготовленої на українському підприємстві продукції, що відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, комірник ОСОБА_14 , яка перебувала в службовій залежності від ОСОБА_8 , підготувала для видачі зі складу вищевказану продукцію, а саме: коробку 569-13.14.220 4 шт., коробку 569-13.14.250 2 шт., насоси 569-13.42.020 - 2 шт.

В цей же день менеджер товариства ОСОБА_16 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 , виконуючи вищевказану вказівку ОСОБА_8 щодо відправлення зазначеної продукції в Російську Федерацію, отримав на складі товариства від ОСОБА_14 зазначену вище продукцію, що знаходилась в господарських поліетиленових сумках, після чого автомобільним транспортом цього ж дня відвіз її на залізничну станцію ім. Т.Шевченка, де передав разом із товарно-супровідною документацією провіднику вагону №2 потягу №61/62 сполученням «Миколаїв-Москва» ОСОБА_17 для подальшого переміщення в Російську Федерацію.

Отримавши від ОСОБА_16 дану продукцію, провідник вагону №2 ОСОБА_17 , якому нічого не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_8 та те, що дана продукція відноситься до товарів військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, поклав її під бокові полки навпроти 1 та 2 купе з метою подальшого переміщення потягом на територію Російської Федерації, та передачі представникам ВАТ «Митищенський машинобудівний завод».

02.12.2011 близько 01 год. 30 хв. в ході проведення огляду місця події співробітниками УСБУ в Черкаській області вказані вище товари військового призначення, які в установленому порядку допущені до цивільного використання, були виявлені та вилучені.

Таким чином, ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.333 КК України порушення встановленого порядку здійснення міжнародних передач товарів, що підлягають державному експортному контролю.

Не погоджуючись із рішенням суду першої інстанції обвинувачений ОСОБА_8 порушує питання про скасування вироку та просить визнати його невинуватим, виправдати за недоведеністю вчинення ним кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.15, ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України.

В обґрунтування своїх вимог зазначає, що Товариство з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин» звернулось до Господарського суду Дніпропетровської області з заявою про відкриття провадження у справі про банкрутсво Товариства з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин» Дана юридична особа не має ніякого відношення до ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», де я він був керівником. ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» продовжує здійснювати господарську діяльність та не перебуває в стані припинення. Виникає сумнів в який спосіб Товариство з обмеженою відповідальністю «Шполянський завод запасних частин» набуло статусу потерпілого та цивільного позивача в кримінальному провадженні по обвинуваченню ОСОБА_8 .

Вважає, що залучення в кримінальному провадженні в якості потерпілої особи до якої ОСОБА_8 не має ніякого відношення, є істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону та поставило під загрозу забезпечення його прав, як обвинуваченого та перешкодило суду ухвалити законне й обгрунтоване судове рішення.

Щодо кваліфікації його дій за ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України зазначає, що датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг згідно з п. 187.1 ст. 187 ПК України вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше.

Згідно пункту 201.10 статті 201 ПК, при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов`язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних та надати покупцю за його вимогою. Якщо надіслані податкові накладні/розрахунки коригування сформовано з порушенням вимог, передбачених пунктом 201.1 цієї статті та/або пунктом 192.1 статті 192 цього Кодексу, вони не реєструвалися. Тобто, перш ніж платник ПДВ отримає бюджетне відшкодування, має бути проведена ретельна перевірка фактичності будь-якої господарської операції. І такий обов`язок законодавцем покладено на контролюючий орган. А не на адміністрацію підприємства. І якщо податкова декларація прийнята та відбулося відшкодування платнику ПДВ із державного бюджету, це свідчить про законність та фактичність господарської операції та про відсутність в моїх діях будь-яких протиправних дій.

Також заперечує застосування правових норм при кваліфікації його дій за ч.3 ст.358; ч.2 ст.28, ч.4 ст.358 тач.1 ст.366 КК України.

За період 2008 - 2011 років відповідно до наказу №1-К від 15 вересня 2008 року генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», він дійсно був службовою особою, наділеною організаційно- розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями. Службове підроблення, як об`єкт входить до складу правопорушення передбаченого ст.366 КК України. А отже службова особа за службове підроблення несе відповідальність за ст. 366 КК України. Суб`єктом правопорушення передбаченого ст. 358 КК України є приватна особа. Кваліфікація дій за ст. 358 КК України та ст. 366 КК України є взаємовиключною.

Також не доведена належними та допустимими доказами вина ОСОБА_21 у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 333 КК України. Кримінальне правопорушення, передбачене ст. 333 КК, характеризується прямим умислом, тобто особа, яка його вчиняє, повинна усвідомлювати злочинний характер своїх дій, а саме, що здійснює міжнародну передачу товарів військового або подвійного призначення, які підлягають державному експортному контролю, з порушенням установленого порядку такої передачі і бажає це зробити. Об`єктивна сторона даного правопорушення передбачає активні дії пов`язані з міжнародними передачами товарів, без отримання в установленому порядку дозволу. За змістом оскаржуваного вироку, саме менеджер ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» ОСОБА_16 , нібито виконуючи його вказівки, які він нікому не надавав ні усно, ні письмово, неодноразово передавав потягом невстановленим особам на територію РФ продукцію підприємства. Саме на підставі його показів як свідка, ОСОБА_21 інкриміноване обвинувачення за ст. 333 КК України.

Апелянт не заперечує, що Порядком здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів подвійного використання, затвердженими постановою КМУ від 28 січня 2004 року № 86, експорт (тимчасове вивезення товарів подвійного використання) здійснюється з дозволом (висновком) Держекспортконтролю. Будучи генеральним директором ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш», він звертався до Державної служби експортного контролю щодо отримання генерального дозволу на експорт товарів військового призначення, які допущені до цивільного використання до ВАТ «Метровагонмаш» в кількості 68 найменувань - 09 грудня 2011 року.

Проте основною підставою для застосування до товарів процедур державного експортного контролю є відповідність таких товарів найменуванню та опису товарів за відповідними групами, які наведені у Списку, що є додатком до Порядку здійснення державного контролю за міжнародними передачами товарів військового призначення. Комплектуючі до гусеничних тягачів «ГМ-5959» у даному Списку відсутні. Невизначеність приналежності до товарів тієї чи іншої категорії (групи) або відсутність взагалі такої приналежності має суттєве значення для встановлення предмета та суб`єктивної сторони складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 333 КК, оскільки вчинення цього кримінального правопорушення пов`язане з недотриманням правил вивезення або тимчасового вивезення за межі України товарів військового або подвійного призначення. До такого висновку прийшов ВС у постанові від 13.11.2024 року у справі № 359/13106/21.

Також зазначає, що ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» входив в структуру російського ВАТ «Трансмашхолдинг», який, будучи безпосереднім керівником, і всі розпорядження цієї структури були обов`язковими до виконання для всіх підприємств, що входили в даний холдинг. І наказом даної структури з нього були зняті обов`язки відправок за кордон запчастин виробництва ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» за № ДЕБ від 25.05.2011 (додаток 5). І тому жодного разу і ні на якому документі не давав протиправних вказівок відправки товарів за кордон. Жодного документу немає, де б він сказав, написав, вказав незаконно відправити товар за кордон! Слідство збрехало з метою усунення його від перешкоджання виконання розробленою російською стороною плану знищення заводу, і вказівок тодішнього керівника області ОСОБА_22 про рейдерське захоплення заводу і його майна, про що підтвердженням є листи керівництва поліції в Черкаській області, ухвала Шполянського суду по справі № 710/1482/24 від 05.11.2024 (додаток 6, 7).

Статут ТОВ «Шполянський завод запасних частин Мертовагонмаш», був затверджений рішенням ради директорів ВАТ «Метровагонмаш», протокол №12 від 10 червня 2008 року та зареєстрований Шполянською райдержадміністрацією, реєстраційний №1 005698 від 15 вересня 2008 року. Вказаний Статут є установчим документом товариства, який визначає організаційно-правову форму товариства, його юридичний статус, предмет і мету діяльності, склад учасників, склад і компетенцію органів товариства та порядок прийняття ними рішень, містить інші обов`язкові відомості, відповідно до вимог чинного законодавства України. За Статутом, засновником ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» є ВАТ «Метровагонмаш», Московська область м. Митище вул. Колонцова, №4 рф. Сторона обвинувачення та колегія суду надаючи його діям ознак протиправності постійно наголошується, що він перебував на посаді генерального директора ТОВ «Шполянський завод запасних частин Метровагонмаш» і цього достатньо для обвинувачення його у зловживанні службовим становищем під час заволодіння коштами, розтрати та інших інкримінованих йому правопорушень. Однак його службові повноваження обмежувалися підзвітністю раді директорів ВАТ «Метровагонмаш» і не передбачали можливості одноособового розпорядження майном підприємства.

Ввважає, що весь текст обвинувального акту написаний упереджено, а саме з метою створення негативної думки про нього і досягнення винесення судом протиправного рішення (що і сталось), втілення задуму ініціаторів даних політичних, кримінальних переслідувань проти нього в дію і про які детально описано в «докладной записке» ОСОБА_23 його керівництву в Росії, яка досліджувалася і про достовірність якої ОСОБА_23 не заперечував на допиті, і в якій йдеться про злочин проти нього, держави України і взагалі про його ліквідацію.

Саме недостовірні, надумані, які суперечать Конвенції, Конституції України, упереджені твердження слідства й призвели до тяжких, як для нього, так і нанесли збитки суспільству й державі, а саме знищено повністю успішний Шполянський завод запасних частин, який був бюджетоутворюючим підприємством м.Шпола і району, який займав лідируючі місця в галузі і в дераві вцілому. Понад 500 кваліфікованих працівників залишилось без роботи і без зарплати, яка, на час його керівництва, в середньому становила 500 у.о., держава втратила мільйонні податки.

Заслухавши доповідь судді, думку прокурора, який заперечив проти задоволення апеляційної скарги, пояснення обвинуваченого ОСОБА_8 та його захисника ОСОБА_7 в підтримку доводів викладених в апеляційній скарзі, вивчивши матеріали кримінального провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що вона підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ст. 370 КПК України, вирок суду повинен бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом.

Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу.

Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Суд оцінює докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтуються на всебічному, повному і об`єктивному розгляді всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом.

Ці вимоги закону судом не виконані.

Відповідно до ст. 374 КПК України та п.15 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 5 від 29.06.90 «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлення вироку» мотивувальна частина обвинувального вироку повинна містити формулювання обвинувачення, визнаного судом доведеним, з зазначенням місця, часу, способу вчинення та наслідків злочину, форми вини і мотивів злочину.

Вироком суду першої інстанції дії ОСОБА_8 кваліфіковані за ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України, однак у даному вироку не сформульовано обвинувачення, визнане судом доведеним, а лише вказано в чому обвинувачується ОСОБА_8 .

Таким чином вказані вимоги КПК України та Пленуму Верховного Суду України, судом першої інстанції при постановлені вироку не виконані, оскільки у вироку місцевого суду не сформульовано обвинувачення визнане судом доведеним, а лише вказано в чому обвинувачується ОСОБА_8 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.15 ч.4 ст.191, ч.3 ст.358, ч.2 ст.28 ч.4 ст.358, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.1 ст.333 КК України.

Вищевказані порушення КПК України є істотними та тягнуть за собою безумовне скасування судового рішення суду першої інстанції, з призначенням нового розгляду.

У разі істотного порушення кримінального процесуального закону, вирок суду підлягає скасуванню на підставі п.3 ч.1 ст.409 КПК України.

У зв`язку із скасуванням вироку суду, колегія суддів не входить в обговорення доводів апеляційної скарги обвинуваченого щодо його незаконності, оскільки відповідно до ч.2 ст.415 КПК України, суд апеляційної інстанції не має права вирішувати наперед питання про доведеність чи недоведеність обвинувачення, достовірність або недостовірність доказів, переваги одних доказів над іншими, застосування судом першої інстанції того чи іншого закону України про кримінальну відповідальність та покарання.

У разі наявності підстав, доводи апеляційної скарги обвинуваченого ОСОБА_8 можуть стати предметом під час нового розгляду.

Керуючись статтями 404, 405, 407, 409, 410, 412 КПК України, колегія суддів

у х в а л и л а:

Апеляційну скаргу обвинуваченого ОСОБА_8 задовольнити частково.

Вирок Городищенського районного суду Черкаської області від 09 червня 2025 року стосовно ОСОБА_8 скасувати та призначити новий судовий розгляд в суді першої інстанції в іншому складі суду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий-суддя

Судді