Справа № 405/3017/21
провадження № 1-кс/405/2157/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2025 м. Кропивницький

слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 22.03.2021 року № 0000065, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 звернувся до Подільського районного суду міста Кропивницького з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилаючись на обставини кримінального провадження, клопотання просив задовольнити.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав заяву, відповідно до якої просив здійснити розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання з`явилась, в задоволенні клопотання не заперечувала.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, на підставі наявних доказів та за участю представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065 від 22.03.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ухилились від сплати податку на додану вартість що призвело до фактичного не надходження в бюджет грошових коштів, відповідно до якого Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Зареєстроване платником податку на додану вартість з основним видом діяльності: 46.61 Оптова торгівля сільськогосподарськими машинами й устаткуванням. Податкова адреса: АДРЕСА_1 .

Керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Співзасновники підприємства ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 РНОКПП НОМЕР_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , проживає за адресою: АДРЕСА_4 .

Досудовим розслідуванням досліджується факт того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізовує виготовлені сівалки різним суб`єктам господарювання за готівкові кошти, одними з основних покупців яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 .

Таким чином, на думку слідчого судді на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення причетних осіб, отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні існує необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що містять відомості фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , що подавалась, за період з 01.01.2018 по 31.12.2021, а також документи, складені за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , вказанні документи наддадуть змогу встановити відомості, що мають значення в даному кримінальному проваджені.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч.2 ст.159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні відокремленого підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_11 ІНФОРМАЦІЯ_12 , юридична адреса: АДРЕСА_6 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 , в даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), з можливістю вилучення їх у копіях, які перебувають у володінні відокремленого підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_11 ІНФОРМАЦІЯ_12 , юридична адреса: АДРЕСА_6 , а саме:

1) документів облікових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ;

2) договорів про визнання електронних документів, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_13 ;

3) заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ;

4) квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , поданих за період за період з 01.01.2018 по 31.12.2021 (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

5) усі наявні податкові декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток за звітні (податкові) періоди з 01.01.2018 по 31.12.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ;

6) виписки з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2018 по 31.12.2021 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ;

7) перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники);

8) відомостей про осіб, яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 сплачувало (нараховувало) доходи у вигляді заробітної плати; кількість найманих працівників та обсяги отриманих доходів (форма 1 ДФ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

9) електронні Інтернет та ІР-адреси, з яких на адресу податкового органу надходила податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 у період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

10) перелік покупців і постачальників (контрагентів), товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з 01.01.2018 по 31.12.2021;

11) актів планових, позапланових та камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 із зазначенням їх результатів та встановлених порушень за період з 01.01.2018 по теперішній час;

12) листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 та ІНФОРМАЦІЯ_13 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2018 по теперішній час;

13) всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_13 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з 01.01.2018 по теперішній час;

14) задекларовані показники обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з 01.01.2018 по 31.12.2021 в розрізі податкових періодів;

15) який статус ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 мають на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

16) відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ОСОБА_8 » ОСОБА_9 код ЄДРПОУ НОМЕР_7 із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД.

17) всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_13 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2018 по теперішній час.

Строк дії ухвали визначити до 27.10.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_13