Справа № 203/6154/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2025 року Центральний районний суд міста Дніпра в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого СВ Дніпровського районного управління №1 поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області майор поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до речей та документів, заявлене в рамках кримінального провадження №0001514,-

ВСТАНОВИВ:

До Центрального районного суду міста Дніпра надійшло вищезазначене клопотання прокурора, заявлене в рамках кримінального провадження №0001514, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи положення ч.2 ст.163 КПК України та наявні ризики зміни, спотворення або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання в клопотанні, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути останнє за відсутності представника особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши доводи клопотання та дослідивши надані до нього засвідчені копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З наданих до клопотання матеріалів вбачається, що слідчими СВ Дніпровського РУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001514 від 04.06.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України за фактом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби членами ІНФОРМАЦІЯ_1 накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 , які безпідставно винесли рішення про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям ризиковості та блокування реєстрації податкових накладних з податку на додану вартість, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом правам, свободам та інтересам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Досудовим розслідуванням було встановлено, що у січні 2023 року, було подано таблиці даних платникам ПДВ до ІНФОРМАЦІЯ_2 , разом з поясненнями та відповідним документальним підтвердженням щодо характеру та процесів власної виробничої діяльності на давальницьких умовах, які були враховані податковим органом згідно з рішенням від 13.01.2023 р. №8080087/40823630 та рішенням від 16.01.23 р. №8084890/40823630.

Однак в подальшому податковим органом було не враховано таблиці даних платника ПДВ №10625502/40823630 від 27.02.2024. 17.04.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було подано до податкового органу таблицю даних платника податку на додану вартість (per. №), до якої знову були подані вичерпні пояснення щодо характеру та процесів виробничої діяльності (на давальницьких умовах) із відповідним документальним підтвердженням. За результатами розгляду, податковим органом у складі Комісії було винесено рішення про відмову у врахуванні таблиці даних за №12769524/40823630 від 21.04.25, на підставі «Недотримання п. 13 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженому постановою КМУ від 11.12.2019 №1165 тощо; виявлення невідповідності визначених платником податку в таблиці даних видів діяльності у платника податку основним засобам».

У рішенні №12769524/40823630 від 21.04.25 р. також зазначено: «відсутність (недостатня кількість) найманих працівників, заробітна плата виплачується менше законодавчо встановленого рівня», в супереч приєднаному до таблиці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » штатного розкладу працівників на 2025 рік, з якого чітко та беззаперечно слідує, що заробітна платня кожного з працівників підприємства є вищою за законодавчо встановлений рівень (8000,0 грн.).

Під час досудового розслідування зазначеного кримінального провадження, з метою отримання копій документів, щодо обставин викладених в повідомленні про кримінальне правопорушення, до ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено відповідний запит №80455-2025 від 12.06.2025.

20.06.2025 року №30064/5/04-36-18-03-09 на вказаний запит з ІНФОРМАЦІЯ_4 до СВ Дніпровського районного управління №1 поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області надійшла відповідь про те що вказану інформацію разом з документами ІНФОРМАЦІЯ_4 зможе надати, лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Посилаючись на вказані обставини, слідчий у поданому клопотанні просив надати тимчасовий доступ до документів, конкретний перелік яких наведений в клопотанні та перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_4 , з можливістю їх вилучення.

Таким чином, з огляду на обставини кримінального правопорушення та обставини, які в силу ст.91 КПК України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що інформація, про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки надасть можливість перевірити фактичні обставини вчиненого кримінального правопорушення.

В зв`язку з цим, слідчий суддя приходить до висновку про обгрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Дніпровського районного управління №1 поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області майор поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання тимчасового доступу до речей та документів, заявлене в рамках кримінального провадження №0001514 задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Дніпровського районного управління поліції №1 ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридичною та фактичною адресою якої є: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій наступних документів, а саме: таблиці даних платника ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), подані до ІНФОРМАЦІЯ_2 за період січня-червня 2025 року, разом з поясненнями та відповідним документальним підтвердженням відомостей викладених в таблицях; рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПП відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); рішення про неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість від 27.02.2024; всіх інших рішень відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), всіх без винятку документів, на підставі яких приймались рішення про неврахування вказаних таблиць та блокування реєстрації податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), акти податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з усіма додатками.

Строк дії ухвали встановити в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Примірник №1 ухвали знаходиться в матеріалах справи.

Примірник №2 ухвали надати слідчому для пред`явлення особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1