Дата документу 29.05.2025Справа № 554/5149/25
Провадження № 1-кс/554/7196/2025
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.05.2025 року м. Полтава

Шевченківський районний суд міста Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000331 від 25.03.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на те, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи за попередньою змовою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюють привласнення бюджетних коштів під час виконання договору по реконструкції системи водопостачання в с. Божківське Полтавського району Полтавської області. Корегування. шляхом внесення недостовірних відомостей про вартість використаних матеріалів до актів виконаних робіт.

Встановлено, що уповноважені особи ІНФОРМАЦІЯ_3 вступили у злочинну змову з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою привласнення, легалізації та подальшого розподілу бюджетних коштів, отриманих від виконання договору робіт по об`єктах будівництва, а саме: реконструкції найпростішого укриття в ІНФОРМАЦІЯ_4 та реконструкції системи водопостачання в с. Божківське, Полтавського району, Полтавської області.

Так, ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір № 46 від 17.05.2024 на «реконструкцію найпростішого укриття в ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 . Корегування.» на загальну суму 9 829 214,03 грн. В свою чергу, між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір № 199 від 17.04.2024 на «реконструкцію системи водопостачання за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Божківське» на загальну суму 9 150 587,60 грн.

Так, уповноваженими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою незаконного заволодіння грошовими коштами державного бюджету та особистого збагачення, шляхом зловживання службовим становищем, завищено вартість виконаних робіт за вказаними об`єктами.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано в період дії договорів матеріальні ресурси та обладнання у постачальників за цінами значно нижчими, ніж в розробленій проектно-кошторисній документації, оформленою ціною пропозиції учасника (договірною ціною) та відображеними в актах приймання виконаних будівельних робіт ф. КБ-2в, оскільки ціни на матеріальні ресурси та обладнання завищені вже на стадії формування кошторисної вартості об`єкта будівництва в складі інвесторської кошторисної документації, зазначене безпосередньо вплинуло на визначення верхньої межі очікуваної вартості об`єкта будівництва. У свою чергу, очікувана вартість із завищеними цінами на матеріально-технічні ресурси дала змогу підряднику при формувані ціни пропозиції завищити вартість об`єкта в цілому, у зв`язку з цим, реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами, посадові та службові особи шляхом зловживання своїм службовим становищем, діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів та у власних інтересах, внесли завідомо недостовірні відомості до офіційних документів первинного обліку про вартість проведених робіт.

З огляду на викладене, під час проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- картки обліку платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2022 по теперішній час, у електронному виді;

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- видані та отримані податкові накладні юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з баз даних ЄРПН за період часу 01.01.2022 по теперішній час, у електронному виді;

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкту господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час, із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів, на підставі яких керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу 01.01.2022 по теперішній час.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків місцевому бюджету.

Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у складі слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_6 , старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_8 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , слідчого СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення наступних документів:

- картки обліку платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із зазначенням відомостей про керівників, учасників товариства, наявності відкритих та закритих банківських рахунків, перебування на обліку у відповідних реєстрах, взяття на облік у розрізі окремих видів податків, наявності складських та офісних приміщень, IP адреси, з яких суб`єктом господарювання подавалася податкова звітність, інше у електронному виді;

- реєстраційної справу стосовно взяття на облік платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2022 по теперішній час, у електронному виді;

- податкову звітність форми 1 ДФ, яка стосується відомостей про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також перерахування доходів, виплати винагороди, роялті за укладеними цивільно-правовими угодами, подану суб`єктом господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- податкову звітність, а саме декларації з податку на прибуток та ПДВ, інших видів податків, подану суб`єктом господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у електронному вигляді з додатками за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- видані та отримані податкові накладні юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з баз даних ЄРПН за період часу 01.01.2022 по теперішній час, у електронному виді;

- інформація стосовно додатків № 5 з системи співставлення АІПС «Податковий блок» ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу з 01.01.2022 по теперішній час у електронному виді;

- інформація про проведені експортно-імпортні операції суб`єктом господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з баз даних у табличному вигляді;

- інформацію стосовно проведених планових (позапланових), камеральних податкових перевірок зустрічних звірок суб`єкту господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або інших контрольних заходів, проведених органом податкового контролю або його територіальними (міжрегіональними) підрозділами, що охоплює період проведених фінансово-господарських відносин на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час, із наданням копій відповідних актів чи довідок;

- інтегровані картки платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у яких міститься інформація по обліку та сплаті надходжень податків до місцевого та державного бюджету у їх розрізі на протязі часу з 01.01.2022 по теперішній час;

- документів, на підставі яких керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), отримано електронний-цифровий підпис за допомогою якого подається уся податкова звітність товариства до контролюючих органів;

- фінансову звітність, у тому числі баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал, примітки, звітність державного підприємства, подану підприємством згідно з додатками до Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану суб`єкта господарювання державного сектору економіки, згідно з Наказом Міністерства економіки України ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період часу 01.01.2022 по теперішній час. Які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1