УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу слідчого управління ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000163 від 11.09.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 197-1КК України.

Досудове розслідування проводиться за фактом самовільного зайняття земельних ділянок з кадастровими номерами :01:002:0136, площею 29,8166 га та :01:001:0638, площею 17,4282 га, які перебувають у комунальній власності ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно зазначених в заяві про вчинення злочину від 09.09.2024 обставин, ІНФОРМАЦІЯ_2 є власником земельних ділянок з кадастровими номерами :01:002:0136. площею 29,8166 га, та :01:001:0638, площею 17,4282 га, які розташовані за адресою: с. Мурафа, Жмеринського району, Вінницької області та с. Клекотина, Жмеринського району. Вінницької області, мають цільове призначення - землі промисловості, транспорту, зв`язку, енергетики, оборони та іншого призначення.

За результатами електронного аукціону з продажу Єдиного майнового комплексу державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 визнано переможцем аукціону 04.10.2023 року між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », підписано договір купівлі-продажу об`єкту малої приватизації - єдиний майновий комплекс державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », місцезнаходження: АДРЕСА_1 .

Проведеним вивченням договору купівлі-продажу об`єкту малої приватизації - єдиний майновий комплекс державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 04.10.2023 року між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що п. 1.3. Відомості про земельну ділянку, передбачено, що земельна ділянка, на якій розташований Об`єкт приватизації, не є предметом купівлі-продажу, тому питання землекористування Покупець вирішує самостійно в установленому чинним законодавством порядку, після переходу до Покупця права власності на Об`єкт приватизації.

В той же час, в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості щодо укладання договору оренди між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо визначених земельних ділянок відсутні. ІНФОРМАЦІЯ_2 неодноразово надсилала повідомлення про необхідність укладання договору оренди землі на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.08.2024 року встановлено, що право власності на ЄМК ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » набуло 04.10.2023 року, що підтверджується актом приймання- передачі.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовує земельну ділянку з кадастровим номером :01:002:0136, площею 29,8166 га та :01:001:0638, площею 17,4282 га без оформлення договору оренди з 04.10.2023 року по даний час.

Нормативно грошова оцінка земельної ділянки станом на 01.01.2024 року становить по ділянці с. Мурафа - 17,4282 га, кадастровий номер :01:001:0638 - 19183345,20 грн та по ділянці в с. Клекотина - 29,8166 га, кадастровий номер :01:002:0136 - 32706746,90 грн. Загальна сума на двох ділянках складає - 51890092,10 грн.

Відповідно до ст. 206 Земельного кодексу України використання землі в Україні є платним. У Податковому кодексі України визначено, що об`єктом плати за землю є земельна ділянка, яка перебуває у власності або у користуванні, у тому числі на умовах оренди, суб`єктом - власник земельної ділянки і землекористувач, у тому числі орендар.

Власники земельних ділянок мають право на відшкодування збитків у випадках, передбачених законом (ч. 1 ст. 90 Земельного кодексу України).

Відповідно п. 4 ст. 66 Земельного кодексу України, надання земельних ділянок для потреб, пов`язаних з користуванням надрами, проводиться після оформлення в установленому порядку прав користування надрами і відновлення земель згідно із затвердженим відповідним робочим проектом землеустрою на раніше відпрацьованих площах у встановлені строки.

Земельні ділянки усіх форм власності та категорій надаються у користування власникам спеціальних дозволів на геологічне вивчення, у тому числі дослідно-промислову розробку, корисних копалин з подальшим видобуванням корисних копалин (промислову розробку родовищ) загальнодержавного та місцевого значення та (або) на видобування корисних копалин загальнодержавного та місцевого значення шляхом встановлення

земельних сервітутів згідно з межами ділянок надр та строками дії відповідних спеціальних дозволів на користування надрами, а також за межами таких ділянок надр для будівництва та розміщення споруд/об`єктів, пов`язаних із зазначеним видом діяльності (з автоматичним продовженням строку дії земельного сервітуту в разі продовження строку дії відповідного спеціального дозволу на користування надрами).

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в порушення вимог чинного законодавства України, безоплатно використовує земельні ділянки ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюючи свою підприємницьку діяльність - видобуток корисних копалин чим завдає місцевому бюджету значної шкоди.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно ч. 3 ст. 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Враховуючи викладене, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, а саме документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2023 по 01.12.2024, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:

- реєстраційну та звітну частину облікових справ;

- відомості щодо розрахунків платників податків із бюджетом у тому числі інформацію щодо одержаного відшкодування ПДВ (в розрізі надходжень кожного податку за окремі звітні періоди);

- відомості з реєстру податкових накладних (в електронному вигляді із відображення контрагентів, дати, загальної суми, номенклатури товарів/послуг, їх кількості, одиниці виміру та вартості, тощо);

- баланси підприємства (Форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- відомості про ІР-адреси та адреси поштової скриньки з якої подаються матеріали податкової звітності;

- відомості щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);

- відомості щодо виробничих потужностей вказаного суб`єкта господарювання за адресою реєстрації;

- відомості та наявні документальні матеріали (в т.ч. звіти форми 1ДФ і Д4) щодо повідомлень про прийняття працівників на роботу, із зазначенням категорії особи, РНОКПП/серії і номера паспорта, П.І.Б., номеру наказу або розпорядження, дати початку роботи, дати формування повідомлення, відповідальних керівника та бухгалтера, нарахованих виплат/доходів тощо;

- документальні матеріали за результатами проведення податкових перевірок.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів,тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до положень ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 : АДРЕСА_3 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу слідчого управління ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу слідчого управління ГУ Національної поліції у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, із можливістю ознайомитись з ними та провести виїмку їх завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 : АДРЕСА_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2023 по 01.12.2024:

- реєстраційну та звітну частину облікових справ;

- відомості щодо розрахунків платників податків із бюджетом у тому числі інформацію щодо одержаного відшкодування ПДВ (в розрізі надходжень кожного податку за окремі звітні періоди);

- відомості з реєстру податкових накладних (в електронному вигляді із відображення контрагентів, дати, загальної суми, номенклатури товарів/послуг, їх кількості, одиниці виміру та вартості, тощо);

- баланси підприємства (Форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма № 2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- відомості про ІР-адреси та адреси поштової скриньки з якої подаються матеріали податкової звітності;

- відомості щодо наявних банківських рахунків (із зазначенням коду МФО, назв банківських установ, номерів розрахункових рахунків, дати їх відкриття/закриття, валют);

- відомості щодо виробничих потужностей вказаного суб`єкта господарювання за адресою реєстрації;

- відомості та наявні документальні матеріали (в т.ч. звіти форми 1ДФ і Д4) щодо повідомлень про прийняття працівників на роботу, із зазначенням категорії особи, РНОКПП/серії і номера паспорта, П.І.Б., номеру наказу або розпорядження, дати початку роботи, дати формування повідомлення, відповідальних керівника та бухгалтера, нарахованих виплат/доходів тощо;

- документальні матеріали за результатами проведення податкових перевірок.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя