Справа № 761/9916/25
Провадження № 1-кс/761/7140/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначила, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №0000031 від 09.12.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування становлено, що у період з 01.01.2023 по 31.08.2024 службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 92 212 460,10 грн та, шляхом завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій, ймовірно не нарахували та не сплатили до державного бюджету України ПДВ на загальну суму 106 208 191,45 гривень по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), внаслідок чого ймовірно вчинили дії, спрямовані на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах

Так, за результатами проведеного АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тендеру за ідентифікатором лоту ІНФОРМАЦІЯ_8 переможцем обрано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з яким АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 15 березня 2023 року уклало договір 1503/1. Відповідно до п п.1.1, 1.2, 1.3 договору 1503/1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язується передати у власність АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обладнання систем збереження даних, а також забезпечити виконання гарантійних зобов`язань щодо обладнання, а АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приймає на себе зобов`язання прийняти у власність обладнання та оплатити його вартість на умовах, викладених в цьому договорі. Обладнання є попередньо налаштованим та містить вбудоване програмне забезпечення, яке необхідне для його функціонування. Найменування, кількість, комплектність, ціна та вартість обладнання зазначаються в Специфікації, яка є додатком №1 до цього Договору, що є його невід`ємною частиною. Якість обладнання повинна відповідати технічним вимогам, які є додатком №2 до цього договору, що є його невід`ємною частиною.

Відповідно до п.2.1 договору 1503/1 загальна вартість цього договору складає 1 252 938 970, 80 гривень (один мільярд двісті п`ятдесят два мільйони дев`ятсот тридцять вісім тисяч дев`ятсот сімдесят гривень 80 копійок), включаючи суму податку на додану вартість в розмірі 208 823 161, 80 гривень (двісті вісім мільйонів вісімсот двадцять три тисячі сто шістдесят одна гривня 80 копійок).

Відповідно до специфікації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало поставити наступне обладнання: комплект обладнання системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System (AFF-A800A-003); комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System; комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System; комплект обладнання системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System,Ethernet Bundle (FAS8700A-003), комплект комутаційного серверного обладнання NetApp Switch,BRCD G720 24Pt 32G SW SFP PTSX (X-G720-24-32G-PE).

Під час аналізу ланцюгу постачання вищевказаних товарно-матеріальних цінностей встановлено декларування в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) придбання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) наступної номенклатури товарів на загальну суму 1 159 191 409,48 гривень, а саме: комплект комутаційного серверного обладнання NetApp Switch,BRCD G720 24Pt 32G SW SFP PTSX (X-G720-24-32G-PE), комплект обладнання системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System,Ethernet Bundle (FAS8700A-003), комплект обладнання системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System (AFF-A800A-003), комплект обладнання системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System (AFF-A800A-003), комплект обладнання системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System (AFF-A800A-003), комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System, комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System.

Таким чином, під час інформаційно-аналітичної роботи встановлено ризики придбання АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-матеріальних цінностей за завищеними цінами в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Зокрема, ймовірне завищення ціни на першому ланцюгу постачання складає 93 747 561,32 гривень.

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) є імпортером товарно-матеріальних цінностей та під час аналізу інформації щодо зовнішньоекономічних операцій суб`єктів господарювання, зокрема митних декларацій зареєстрованих у АСМО «Інспектор», встановлено імпортні операції з ввезення на митну територію України в 2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) наступних товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 1 116 040 285,30 гривень.

ІНФОРМАЦІЯ_10 (Deutschland) GmbH.

Постачальником товарно-матеріальних цінностей, згідно укладеного контракту виступає АДРЕСА_1 .

В свою чергу задекларований ІНФОРМАЦІЯ_11 обіг коштів в готівці та по рахункам, відкритим у банківських установах протягом 2023 року складає 557,400 ?, що в еквіваленті в гривні складає близько 26 000 000,00 гривень.

Вказані факти свідчать про ризики відсутності декларування ІНФОРМАЦІЯ_11 обсягів постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму 1 116 040 285,30 гривень, що ймовірно вказує на документальне оформлення останніми вказаних господарських операцій та фактичну безтоварність.

Враховуючи вищевикладене, під час дослідження фінансово-господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виявлено наступні ризики:

- відсутність достатньої кількості працюючих та придбання послуг з перевезення товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- ймовірне документальне оформлення логістичних послуг через компанію - ІНФОРМАЦІЯ_10 (Deutschland) GmbH;

- ймовірне документальне оформлення імпортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з придбання товарно-матеріальних цінностей в ІНФОРМАЦІЯ_11 , який не декларує здійснення вказаних фінансово-господарських операцій та директором якого є ОСОБА_5 .

Таким чином, вищевказані факти свідчать про ймовірне здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою документального оформлення вдаваних витрат, що веде за собою заниження податку на прибуток та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, що в свою чергу призвело до ймовірних безтоварних операцій на загальну суму 93 747 561,32 гривень, що призвело до несплати:

- податку на додану вартість в сумі 13 499 648,83 гривень;

- податку на прибуток в сумі 18 749 512,26 гривень.

27.01.2025 року за вих.№11/6/4.5.2 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запити щодо надання належним чином засвідчених копій наступних документів: договору №1503/1 від 15.03.2023 року укладеного з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); додатків до договору №1503/1 від 15.03.2023 року укладеного з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); видаткових накладних складених в рамках виконання умов договору №1503/1 від 15.03.2023 року; інформацію щодо складу комплектів обладнання (в розрізі артикулів складових комплектів та їх вартості, сума яких дорівнює вартості наданої пропозиції) направлену в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в рамках договору №1503/1 від 15.03.2023 року; документів від виробника обладнання NetApp (уповноваженого представника виробника обладнання NetApp), із зазначенням дати видачі документу направлених в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в рамках договору №1503/1 від 15.03.2023 року (відповідно до п. 13.1.12. документації на закупівлю машин для обробки даних код ДК 021:2015 - 30210000-4); угоди укладеної між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та NetApp BV відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є уповноваженим партнером для постачання (продажу, перепродажу та розповсюдження) обладнання та послуг NetApp на території України; документів, що підтверджують наявність у ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 кваліфікованих спеціальностей, що зазначено у листі за вих. №1-2702/2 від 27.02.2023; договору укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо постачання товару за наступною номенклатурою: комплект обладнання системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System (AFF-A800A-003); комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System; комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System; комплект обладнання системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System,Ethernet Bundle (FAS8700A-003); комплект комутаційного серверного обладнання NetApp Switch,BRCD G720 24Pt 32G SW SFP PTSX (XG720-24-32G-PE); видаткових накладних, актів приймання-передачі складених в рамках виконання умов вищевказаного договору укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); документів, що підтверджують сертифікованість походження товару, що є предметом вищевказаного договору укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

11.02.2025 року на запит за №11/6/4.5.2/2466-25 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_12 направлено супровідний лист з додатками, а саме договір №1503/1 від 15.03.2023, додаток №1 та №2 до договору №1503/1, видаткова накладна №545 від 14.08.2023 та видаткова накладна №568 від 15.08.2023. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не надало в повному обсязі документи зазначені в запиті.

Вказала, що з метою встановлення походження товару, його сертифікованості і відповідності технічнім критерія встановлених при проведенні тендеру АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », визначенні його ціни у договорі поставки укладеному між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Детектив у судове засідання не з`явилася, до суду подано заяву про розгляд справи без її участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №0000031 від 09.12.2024 за ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 та детективам, що входять до складу групи детективів дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

інформацію щодо складу комплектів обладнання (в розрізі артикулів складових комплектів та їх вартості, сума яких дорівнює вартості наданої пропозиції) направлену в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в рамках договору №1503/1 від 15.03.2023 року;

документів від виробника обладнання NetApp (уповноваженого представника виробника обладнання NetApp), із зазначенням дати видачі документу направлених в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в рамках договору №1503/1 від 15.03.2023 року (відповідно до п. 13.1.12. документації на закупівлю машин для обробки даних код ДК 021:2015 - 30210000-4);

угоди укладеної між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та NetApp BV відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є уповноваженим партнером для постачання (продажу, перепродажу та розповсюдження) обладнання та послуг NetApp на території України;

документів, що підтверджують наявність у ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 кваліфікованих спеціальностей, що зазначено у листі за вих. №1-2702/2 від 27.02.2023;

договору укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо постачання товару за наступною номенклатурою: комплект обладнання системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System (AFF-A800A-003); комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp AFF A800 HA System; комплект обладнання для розширення існуючої системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System; комплект обладнання системи збереження даних NetApp FAS8700 HA System,Ethernet Bundle (FAS8700A-003); комплект комутаційного серверного обладнання NetApp Switch,BRCD G720 24Pt 32G SW SFP PTSX (XG720-24-32G-PE);

видаткових накладних, актів приймання-передачі складених в рамках виконання умов вищевказаного договору укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

документів, що підтверджують сертифікованість походження товару, що є предметом вищевказаного договору укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_10