Справа №760/4082/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2025 року м. Київ

Солом`янський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі судових засідань Солом`янського районного суду м. Києва кримінальне провадження за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, не працюючого зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх діянь, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, в порушення вимог діючого законодавства, будучи зареєстрованим фізичною особою - підприємцем, не маючи відповідних дозволів та ліцензій щодо обігу підакцизних товарів, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, усвідомлюючи та порушуючи покладені на нього права і обов`язки щодо дотримання законодавства України, яким регулюється порядок здійснення виготовлення та реалізації підакцизних товарів, у тому числі, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та розділу VI «Акцизний податок» Податкового кодексу України, посягаючи на встановлений законодавством порядок обігу підакцизних товарів, у лютому 2022 року (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) виник умисел на незаконне придбання з метою збуту та зберігання з цією метою, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser».

Відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010, до підакцизних товарів належить спирт етиловий, спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво (крім квасу "живого" бродіння); тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну; тютюнова сировина, тютюнові відходи; рідини, що використовуються в електронних сигаретах; пальне, у тому числі товари (продукція), що використовуються як пальне для заправлення транспортних засобів та інше.

Відповідно до ст. 7 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» № 222-VIII від 02.03.2015, ліцензуванню підлягає виробництво і торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, і пальним, зберігання пального, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального».

Роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами, або рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до положень ст.226.1. Податкового кодексу України у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_5 , у період з лютого 2022 (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) по 19.07.2024 (дата припинення незаконної діяльності правоохоронними органами), діючи умисно, з метою незаконного отримання доходу, здійснював незаконне придбання з метою збуту та зберігання з цією метою, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser» при наступних обставинах.

ОСОБА_5 , у період з лютого 2022 (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) по 19.07.2024 (дата припинення незаконної діяльності правоохоронним органом), у ОСОБА_6 (31.01.2025 року обвинувальний акт відносно ОСОБА_6 за обвинуваченням у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204 КК України спрямований до суду) незаконно придбав з метою збуту незаконно виготовлені останнім підакцизні товари (рідини, що використовуються в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser», а саме:

- пластикових ємностей об`ємом 30 мл з рідиною, що використовується в електронних сигаретах торговельної марки «CHASER» без марок акцизного податку у загальній кількості 6 981 одиниць;

- пластикових ємностей об`ємом 30 мл з рідиною, що використовується в електронних сигаретах торговельної марки «CHASER» без марок акцизного податку у загальній кількості 6 996 одиниць.

Далі, ОСОБА_5 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, придбані незаконно виготовлені ОСОБА_6 підакцизні товари (рідини, що використовуються в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser» без марок акцизного податку, у період з лютого 2022 (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) по 19.07.2024 (дата припинення незаконної діяльності правоохоронних органом) незаконно зберігав з метою збуту кінцевому споживачу (фізичним особам) за готівкові кошти зі своєю націнкою у складському приміщенні, яке перебувало у його користуванні, за адресою: м. Київ, вул. Пост - Волинська, 5 (зберігав: пластикові ємності об`ємом 30 мл з рідиною, що використовується в електронних сигаретах торговельної марки «CHASER» без марок акцизного податку у загальній кількості 6 981 одиниць; пластикові ємності об`ємом 30 мл з рідиною, що використовується в електронних сигаретах торговельної марки «CHASER» без марок акцизного податку у загальній кількості 6 996 одиниць).

Незаконно виготовлену підакцизну продукцію (ємності з рідиною, що використовуються в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser» без марок акцизного податку ОСОБА_5 з метою подальшого збуту, за допомогою найманого працівника ОСОБА_7 , яка не була обізнана про злочинні наміри останнього, незаконно транспортував у період з лютого 2022 (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) по 19.07.2024 (дата припинення незаконної діяльності правоохоронних органом) на транспортному засобі HUNDAI I30, номер та серія знака НОМЕР_1 (VIN: НОМЕР_2 ) власником якого є ОСОБА_7 при наступних обставинах.

Незаконне транспортування незаконно виготовленої підакцизної продукції (ємностей з рідиною, що використовуються в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser» без марок акцизного податку з метою подальшого продажу (збуту), ОСОБА_5 за допомогою найманого працівника ОСОБА_7 , яка не була обізнана про злочинні наміри ОСОБА_5 , використовуючи її транспортний засіб марки HUNDAI I30, номер та серія знака НОМЕР_1 (VIN: НОМЕР_2 ) здійснював від складського приміщення за адресою: м. Київ, вул. Пост - Волинська, 5 до поштових відділень ТОВ «Нова Пошта»: № 122, розташованого у м. Києві по бульвару Вацлава Гавела, 50; № 240, розташованого у м. Києві по вул. Преображенська, 8-Б.

Далі, продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел ОСОБА_5 за допомогою найманого працівника ОСОБА_7 , яка не була обізнана о злочинних намірах ОСОБА_5 , через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» здійснив збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідини, що використовується в електронних сигаретах) торговельної марки «Chaser» без марок акцизного податку, при наступних обставинах.

ОСОБА_7 будучи найманим працівником у ОСОБА_5 , не будучи обізнаною про злочинні наміри останнього, через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта», відділення № 203, розташоване за адресою: м. Київ, проспект Відрадний, 6/1, використовуючи анкетні данні ОСОБА_8 , без згоди останнього, 16.11.2023 здійснила продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню незаконно виготовлених підакцизних товарів торгівельної марки «Chaser» без марки акцизного податку, а саме: пластикової ємності з рідиною, що використовується в електронних сигаретах зі смаком «Яблуко», об`ємом 10 мл, у кількості одної одиниці за ціною 119 гривень.

Крім того, 17.11.2023 ОСОБА_7 будучи найманим працівником у ОСОБА_5 , не будучи обізнаною про злочинні наміри останнього, через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта», відділення № 122, розташоване за адресою: м. Київ, бульвар Вацлава Гавела, 50, використовуючи анкетні данні ОСОБА_8 , без згоди останнього, здійснила продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню незаконно виготовлених підакцизних товарів торгівельної марки «Chaser» без марки акцизного податку, а саме: пластикової ємності з рідиною, що використовується в електронних сигаретах зі смаком «Яблуко», об`ємом 10 мл, у кількості одної одиниці за ціною 119 гривень.

Також, 18.03.2024 ОСОБА_7 будучи найманим працівником у ОСОБА_5 , не будучи обізнаною про злочинні наміри останнього, через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта», відділення № 240, розташоване за адресою: м. Київ, вул. Преображенська 8-Б, використовуючи анкетні данні ОСОБА_9 , без згоди останньої, здійснила продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню незаконно виготовлених підакцизних товарів торгівельної марки «Chaser» без марки акцизного податку, а саме: пластикової ємності з рідиною, що використовується в електронних сигаретах зі смаком «Персик», об`ємом 10 мл, у кількості двох одиниць та пластикової ємності з рідиною, що використовується в електронних сигаретах зі смаком «Кавун Ментол», об`ємом 30 мл, у кількості двох одиниць на загальну суму 924 гривні.

Незаконно виготовлені підакцизні товари (рідини, що використовуються в електронних сигаретах) торгівельної марки «Chaser», а саме: пластикові ємності об`ємом 30 мл з рідиною, що використовується в електронних сигаретах торгівельної марки «CHASER» без марок акцизного податку у загальній кількості 6 981 одиниць; пластикові ємності об`ємом 30 мл з рідиною, що використовується в електронних сигаретах торгівельної марки «CHASER» без марок акцизного податку у загальній кількості 6 996 одиниць, вилучені 19.07.2024 за результатом обшуку складського приміщень, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Пост - Волинська, 5.

Таким чином ОСОБА_5 , обвинувачується у незаконному придбанні з метою збуту та зберіганні з цією метою, а також збуті та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах), тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

12 лютого 2025 року між прокурором Київської обласної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 , за участю захисника - адвоката ОСОБА_4 , укладено угоду про визнання винуватості, за якою ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за обставин, вказаних в обвинувальному акті.

Сторони, враховуючи, що ОСОБА_5 щиро розкаялася у вчиненому, засудження ним свого вчинку, критичне оцінювання своєї протиправної поведінки, бажання залагодити провину, погодили, що ОСОБА_5 слід призначити покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у вигляді штрафу в розмірі шести тисяч шістсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 113 050 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

В угоді про визнання винуватості оговорені наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, а також наслідки невиконання угоди, визначені ст. 476 КПК України.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України визнав повністю, підтвердив обставини вчинення кримінального правопорушення, викладені у обвинувальному акті, надавши показання, що до події, час і спосіб вчинення ним кримінального правопорушення. Щиро розкаюється у вчиненому, прохає суд затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 12 лютого 2025 року між ним та прокурором за участю захисника.

Обвинувачений ОСОБА_5 пояснив, що розуміє права, визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, яке буде призначене йому судом у разі затвердження угоди про визнання винуватості, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, які у судовому засіданні йому були додатково роз`яснені.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_4 також просила суд затвердити угоду про визнання винуватості, зазначив, що угода про визнання винуватості, укладена 12 лютого 2025 року між прокурором та підозрюваним ОСОБА_10 у її присутності, після роз`яснення ОСОБА_5 наслідків укладення вказаної угоди та затвердження її судом, без застосування до ОСОБА_5 будь-якого тиску, тобто вказана угоди укладена з дотриманням вимог КПК України.

Прокурор вважає, що зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам діючого законодавства України та угода підлягає затвердженню судом.

Суд, вислухавши думку учасників підготовчого судового засідання, дослідивши надані докази, приходить висновку, що зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України, вказана угода укладена з додержанням порядку укладення угод про визнання винуватості, добровільно, без будь-якого примусу, про що свідчать надані обвинуваченим ОСОБА_5 у підготовчому судовому засіданні показання.

Згідно ч. 2 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого.

Пунктом 1 ч. 4 ст. 469 КПК України передбачено, що угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів та тяжких злочинів.

У підготовчому судовому засіданні було встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме у незаконному придбанні з метою збуту та зберіганні з цією метою, а також збуті та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів (рідин, що використовуються в електронних сигаретах).

Як орієнтує Пленум Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ у п. 12 постанови «Про практику здійснення судами кримінального провадження на підставі угод» від 11 грудня 2015 року № 13, сторони угоди (незалежно від її виду) мають узгоджувати покарання, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного і обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання (п. 3 ч. 1 ст. 65 КК України).

Суд враховує характер і ступінь тяжкості вчиненого злочину, який відноситься до категорії нетяжких злочинів, особу обвинуваченого ОСОБА_5 , який щиро розкаявся у вчиненому, засудження ним свого вчинку, критичне оцінювання своєї протиправної поведінки, бажання залагодити провину, обставини, які б обтяжували покарання ОСОБА_5 , відсутні, а тому приходить висновку, що ОСОБА_5 можливо призначити покарання, яке було узгоджено сторонами угоди про визнання винуватості, призначивши ОСОБА_5 покарання у вигляді штрафу в розмірі шести тисяч шістсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 113 050 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди.

На підставі викладеного суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної 12.02.2025 року між прокурором Київської обласної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , з однієї сторони, та підозрюваним ОСОБА_5 , з іншої сторони, за участі захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_4 .

Цивільний позов у кримінальному провадженні заявлений не був.

Процесуальні витрати по справі суд стягує з обвинуваченого ОСОБА_5 на підставі ст.124 КПК України.

Питання про речові докази по справі вирішити у відповідності до ст. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 100, 124, 174, 314, 368, 371, 373-376, 469, 472, 475 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Угоду про визнання винуватості, укладену 12 лютого 2025 року між прокурором Київської обласної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 з однієї сторони, та підозрюваним ОСОБА_5 , з іншої сторони, за участі захисника - адвоката ОСОБА_4 - затвердити.

ОСОБА_5 визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити покарання у вигляді штрафу в розмірі шести тисяч шістсот п`ятдесяти неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 113 050 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Речові докази:

-Ємність (об`ємом 60 мг) з рідиною, що використовується у електронних сигаретах торгової марки «C1IASER» зі смаком «Яблука» без марки акцизного податку, ємність (об`ємом 50 мг) з рідиною, що використовується у електронних сигаретах торгової марки «C1IASER» зі смаком «Яблука» без марки акцизного податку, пластикові ємності (флакони) об`ємом ЗО мл з написом «Chaser for polls» зі смаком кавун - ментол, з рідино для електронних сигарет всередині, без марок акцизного податку у кількості - 2 одиниці (ємності); пластикові ємності (флакони) об`ємом 10 мл з написом «Chaser for pods» зі смаком персик, з рідино для електронних сигарет всередині, без марок акцизного податку у кількості - 2 одиниці (ємності); каністра із рідиною темного кольору в середині, приблизною ємністю 20-25 літрів; пет-пляшка із рідиною прозорого кольору в середині;пластикові бокси синього кольору із контейнерами для електронних сигарет в кількості 23 штуки; паперові коробки із контейнерами для електронних сигарет в кількості 29 штуки; один поліетиленовий пакет чорного кольору із рідинами та сумішами для електронних сигарет - знищити, скасувавши арешт з останніх;

-Фіскальний чек ТОВ «НоваПей» ПНФН J№ 11431. Київська область, Бучанський район, м. Вишневе, вул. Квітнева, буд. 1А, прим. 13. Реєстр № 38324133 ПН 05; фіскальний чек переказ коштів. ПРРО ФН ВН 41469, ЧЕК ФН ВИ 8633, онлайн касир ОСОБА_11 , сума для сплати 169,00 гри. 17.11.2023 12:57:41; квитанцію до платіжної інструкції на переказ готівки № ТОВ «НоваПей», дата здійснення платіжної операції: 17 листопада 2023, 12:57:41, платник/ініціатор: Шарій Денис, номер телефону: НОМЕР_3 , надавач платіжних послуг платника: ТОВ«НоваПей», отримувач: ОСОБА_8 , номер телефону: НОМЕР_4 , надавач платіжних послуг отримувача: ТОВ «НоваПей», загальна сума: 191 грн. 00 кпо.. ФН ПРРО: , ФН чеку: ; ТТН ТОВ «ИоваПошта» 20 4508 1239 1381. ВІД: 16.11/15:43 «Приватна особа ОСОБА_8 , Київ, Відділення № НОМЕР_5 », кому: «Приватна особа ОСОБА_12 , Вишневе, Відділення № 2, .Фіскальний чек ТОВ «ИоваПей» ПНФН № 11431. Київська область, Бучанськнй район, м. Вишневе, вул. Квітнева, буд. 1А, прим. 13, реєстр № 38324133 ПН 05; фіскальний чек переказ коштів. ПРРО ФН ВИ 41468, ЧЕК ФН ВИ 7113, онлайн касир ОСОБА_11 , сума для сплати 169,00 грн. 18.11.2023 16:47:44.; квитанцію до платіжної інструкції на переказ готівки № ТОВ «НоваПей», дата здійснення платіжної операції: 18 листопада 2023, 16:47:44, платник/ініціатор: ОСОБА_13 , номертелефону: НОМЕР_6 , надавач платіжних послуг платника: ТОВ «НоваПей». Отримувач: ОСОБА_8 , номер телефону: НОМЕР_4 , надавач платіжних послуг отримувача: ТОВ «НоваПей», загальна сума: 191 грн. 00 кпо.. ФН ПРРО: , ФН чеку: . ТТН ТОВ «НоваПошта» 20 4508 1301 1918. ВІД: 17.11/14:47 «Приватна особа ОСОБА_8 , Київ, Відділення № 122, НОМЕР_7 », кому: «Приватна особа ОСОБА_14 , Вишневе, Відділення № 2, НОМЕР_8 ; експрес накладну ТОВ «Нова Пошта» № 1432 відповідно до якої відправником є приватна особа ОСОБА_9 , м. Київ, відділення N° 240, , дата відправки 14.03/17:17; квитанцію АТ «ПУМБ» N° 44441449 від 14.03.2024 про оплату на суму - 924 гривні, призначення: за товар зг. Замовлення, отримувач грошових коштів ФОП ОСОБА_15 , платник: ОСОБА_16 ; квитанцію N° 44441450, про оплату комісії банку на суму - 25 гривень; три аркуші формату A4 із друкованими написами - «Заказ» - зберігати в матеріалах кримінального провадження;

-Ноутбук марки Пр Laptop серійний номер 5CD313C6R4, жорсткий диск серійний номер SI7HJ90Q833234 - повернути власнику ОСОБА_17 ,скасувавши арешт з останніх;

-Купюри, візуально схожі на грошові кошти в сумі 7 000 доларів США, одна тисяча Євро, технічний паспорт на автомобіль (свідоцтво про реєстрацію) серія НОМЕР_9 , два ключі від автомобіля, мобільний телефон марки «РОСО», транспортний засіб HUNDAI 130, номер та серія знака НОМЕР_10 (V1N: НОМЕР_2 ), ключ живлення та свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу до нього - повернути власнику ОСОБА_18 , скасувавши арешт з останніх.

Стягнути з ОСОБА_5 59 067 ( п`ятдесят дев`ять тисяч шістдесят сім) гривень 84 копійки документально підтверджених витрат на залучення експертів.

Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду через Солом`янський районний суд м. Києва протягом 30 днів з моменту його проголошення:

- обвинуваченим виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою статті 474 КПК України, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 цього Кодексу угода не може бути укладена.

Суддя ОСОБА_1