САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/439/25
Провадження №1-кс/726/113/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.02.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №0000002 від 17.07.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «КЛАС І К» (), з метою ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору, протягом 2021-2023 років шляхом здійснення виплати реальної заробітної плати готівковими коштами та/або у вигляді перерахуванням на особисті банківські картки працівників із призначенням «поповнення власних коштів», без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства, занизили розміри нарахування заробітної плати працівникам підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб, військового збору на загальну суму понад 7 млн грн, що є у великих розмірах.

Також встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та заниження обсягів фактично отриманих доходів, працівники «Мережі продуктових маркетів КЛАСІК» частково здійснюють розрахунок за реалізовану продукцію поза обліком реєстраторів розрахункових операцій, дані з яких надсилаються до органів Державної податкової служби України. Вказані дії дозволяють не відображати реальні обсяги реалізованої продукції та отримані кошти за їх продаж населенню та відповідно не сплачувати належні податки, у т.ч. ПДВ.

Зокрема, встановлено осіб, причетних до ухилення службовими особами ТОВ «КЛАС І К» від сплати податків, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , вказані особи є співзасновниками або директорами наступних підприємств: ТОВ "ЗАХІДНО-УКРАЇНСЬКИЙ ТД "ЄВРОПРОД" (код 32137761), ТОВ "МЕРЕЖА КЛАСІК 3" (код 45044514), ТОВ "АСКАНІЯ - ПРОД" (код 36570265), ТОВ "МЕРЕЖА КЛАСІК 2" (код 36570265), ТОВ "ПРОД-ЗАХІД" (код 45226462), ТОВ "КВАРТА 8" (код 45522636), СТ "ЗАХІД - КООП" (код 42595607), ЧЕРНІВЕЦЬКЕ МІСЬКЕ СПОЖИВЧЕ ТОВАРИСТВО (код 37032331), ТОВ "КЛАСІК-ТРЕЙДІНГ" (код 38178850), ТОВ ЛЦ "КЛАСІК-3" (код 41606062), ТОВ "МЕРЕЖА КЛАСІК 1" (код 44971009), ТОВ "ЧЕРНІВЕЦЬКА ХАРЧОСМАКОВА ФАБРИКА" (код 00380853), ТОВ "MMК РІТЕЙЛ" (код 44914967), ВК ТА ІА "СВІТАНОК" (код 21428943), ПП "ТД "КРОНОС" (код 42756619), ПП "СВІТАНОК 28" (код 40172638, ПП "КЛАСІК- КООП" (код 36191859), ПП "ММ КЛАСІК" (код 43622526), ТОВ «КЛАС І К» (код 30844214).

Встановлено, що вказана група підприємств забезпечує роботу мережі магазинів «КЛАСІК» на території Чернівецької області, зокрема щодо зберігання та реалізації товарів, їх транспортування, виробництва власних товарів.

Поряд з цим, стало відомо, що ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка забезпечує бухгалтерський та податковий облік групи підприємств, які діють під брендом «Мережа магазинів «Класік» також яка являється засновником ТОВ «МЕРЕЖА КЛАСІК 1» та ТОВ «ММК РІТЕЙЛ», фактично проживає у приватному домоволодінні, розташованому на земельних ділянках з кадастровими номерами: :01:004:0160 та :01:004:0161, яке знаходяться за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с.Кам`яна.

На даний момент є достатні підстави вважати, що в житловому будинку за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с.Кам`яна, за місцем проживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , зберігаються, приховуються, предмети, речі та документи, які мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, а тому відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України нададуть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Враховуючи викладене та з метою встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, проведення швидкого та повного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення злочину, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, вилучення речей, предметів та документів, пов`язаних із такою злочинною діяльністю просить суд постановити ухвалу, якою надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с.Кам`яна.

Детектив підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області в судовому засіданні вказане клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частинами 1, 2 ст. 223 КПК України встановлено, що слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні, а підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Вирішуючи питання про надання дозволу на обшук, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування такої слідчої дії, як обшук.

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих, під час проведення обшуку, документів, речей та/чи інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені у клопотанні документи, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, можуть мати значення для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального провадження.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такої слідчої дії, може унеможливити доведення обставин, які передбачається довести за допомогою відшуканих документів, речей та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність проведення обшуку, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідних відшуканих речей, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такої слідчої дії - відсутні.

Встановлено, що відшукувані речі та/чи документи, які можуть мати значення для досудового розслідування, можуть знаходитись в житловому будинку за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с.Кам`яна.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, а саме житлового будинку, розташованого на земельній ділянці з кадастровими номерами :01:004:0160 та :01:004:0161, за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`яна належить на праві власності ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

За вказаних обставин, обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а слідча дія, яку просить застосувати сторона обвинувачення, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданою, доцільною, достатньою, пропорційною втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому будинку за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, с. Кам`яна, за місцем проживання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого на земельній ділянці з кадастровими номерами: :01:004:0160 та :01:004:0161, з метою виявлення та вилучення фінансово - господарських документів та предметів, щодо діяльності мережі магазинів «КЛАСІК» в т.ч.: ТОВ "ЗАХІДНО-УКРАЇНСЬКИЙ ТД "ЄВРОПРОД" (код 32137761), ТОВ "МЕРЕЖА КЛАСІК 3" (код 45044514), ТОВ "АСКАНІЯ - ПРОД" (код 36570265), ТОВ "МЕРЕЖА КЛАСІК 2" (код 36570265), ТОВ "ПРОД-ЗАХІД" (код 45226462), ТОВ "КВАРТА 8" (код 45522636), СТ "ЗАХІД - КООП" (код 42595607), ЧЕРНІВЕЦЬКЕ МІСЬКЕ СПОЖИВЧЕ ТОВАРИСТВО (код 37032331), ТОВ "КЛАСІК-ТРЕЙДІНГ" (код 38178850), ТОВ ЛЦ "КЛАСІК-3" (код 41606062), ТОВ "МЕРЕЖА КЛАСІК 1" (код 44971009), ТОВ "ЧЕРНІВЕЦЬКА ХАРЧОСМАКОВА ФАБРИКА" (код 00380853), ТОВ "MMК РІТЕЙЛ" (код 44914967), ВК ТА ІА "СВІТАНОК" (код 21428943), ПП "ТД "КРОНОС" (код 42756619), ПП "СВІТАНОК 28" (код 40172638, ПП "КЛАСІК- КООП" (код 36191859), ПП "ММ КЛАСІК" (код 43622526), ТОВ «КЛАС І К» (код 30844214) та інших підприємств, чорнових записів; блокнотів, журналів; відомостей щодо нарахування та виплати заробітної плати працівникам; розписок в отриманні заробітної плати, конвертів із зазначенням прізвищ осіб із грошовими коштами; флеш накопичувачів, дисків; мобільних телефонів; банківських карток; комп`ютерної техніки, ноутбуків, планшетів, які містять відомості щодо нарахування та виплат заробітної плати, реєстраторів розрахункових операцій; відеореєстраторів; переписки з працівниками підприємств; бухгалтерської та податкової документації, готівкових коштів, які використовуються для виплати заробітної плати співробітникам мережі магазинів «КЛАСІК» та інших документів, предметів, які мають суттєве значення під час досудового розслідування кримінального провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді щодо надання дозволу на обшук набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1