СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/810/25
ун. № 759/2567/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2025 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000043 від 24.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

30.01.2025 слідчому судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо земельної ділянки за кадастровим номером :82:083:0073.

Клопотання обґрунтовано тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000043 від 24.07.2024, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах, тобто за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2018 по 31.12.2023 в порушення вимог п.п. 271.1.1 п. 271.1 ст.271 ст.288 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), занизили базу оподаткування і розмір орендної плати за землю на загальну суму 29 291 240,12 грн.

Встановлено, що на території міста Києва знаходиться 3-и торгові центри (магазини) іменованих як « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за наступними адресами:

- АДРЕСА_1 (земельна ділянка КН :62:037:0006 площею 3,1136 га, цільове призначення земельної ділянки: 02.10 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури);

- АДРЕСА_2 (земельна ділянка КН :78:134:0072 площею 4 га, категорія земель: землі житлової та громадської забудови; цільове призначення земельної ділянки: 03.07 Для будівництва та обслуговування будівель торгівлі);

- АДРЕСА_3 (земельна ділянка КН :82:083:0073 площею 3,3425 га, категорія земель: землі житлової та громадської забудови; цільове призначення земельної ділянки: 03.15 Для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови).

Торговий центр за адресою: АДРЕСА_2 перебуває у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інші ж перебувають безпосередньо у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 (резидент Франції), тобто фактично це компанії однієї групи.

Встановлено, що всі земельні ділянки належать до категорії - землі житлової та/або громадської забудови та мають наступні цільові призначення:

- КН :62:037:0006 - 02.10 Для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури;

- КН :78:134:0072- 03.07 Для будівництва та обслуговування будівель торгівлі;

- КН :82:083:0073 - 03.15 для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови.

Відповідно до пункту 3 Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 25.11.2016 № 489, нормативна грошова оцінка всіх категорій земель та земельних ділянок населених пунктів (за винятком земель сільськогосподарського призначення та земельних ділянок водного фонду, що використовуються для риборозведення) визначається відповідно з формулою.

Пунктом 5 розділу ІІ Порядку № 489 визначено, що коефіцієнт, який характеризує функціональне використання земельної ділянки (Кф), встановлюється на підставі Класифікації видів цільового призначення земель, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 із земельних ресурсів від 23 липня 2010 року № 548, зареєстрованої в ІНФОРМАЦІЯ_7 01 листопада 2010 року за № 1011/18306.

Таким чином коефіцієнт, який характеризує функціональне використання земельної ділянки має безпосередній та значний вплив на нормативно-грошову оцінку земельної ділянки.

З вищезазначеного випливає, що Коефіцієнт, який характеризують функціональне використання (Кф) земельних ділянок, КН :62:037:0006 - є 1,5, КН :78:134:0072 - є 2,5, КН :82:083:0073 - є 0,7.

Відповідно до Державного класифікатора будівель та споруд ДК 018-2000 затвердженого і введено в дію Наказом ІНФОРМАЦІЯ_8 від 17.08.2000 №507, до будівель торгівельних входять: торгові центри, пасажі, універмаги, спеціалізовані магазини та павільйони, зали для ярмарків, аукціонів, виставок криті ринки, станції обслуговування автомобілів та ін. Цей клас включає також: підприємства та установи громадського харчування (їдальні, кафе, закусочні та т. ін.; приміщення складські та бази підприємств торгівлі й громадського харчування; підприємства побутового обслуговування.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує земельну ділянку КН :78:134:0072 з цільовим призначенням - для будівництва та обслуговування будівель торгівлі для розміщення торгівельної будівлі та застосовує Кф - 2,5, що за результатами аналізу є вірним.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує земельні ділянки КН :62:037:0006 та КН :82:083:0073 для розміщення будівель торгівлі проте такі земельні ділянки мають цільове призначення - для будівництва і обслуговування багатоквартирного житлового будинку з об`єктами торгово-розважальної та ринкової інфраструктури та для розміщення будівель торгівлі та для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови, та мають Кф 1,5 та 0,7 відповідно.

Відповідно до частини другої статті 20 Земельного Кодексу України (далі - Кодекс) зміна цільового призначення земельних ділянок державної та комунальної власності, віднесених до категорій, зокрема, земель житлової та громадської забудови, на яких розташовані будівлі, споруди, що є у приватній власності землекористувача, який використовує земельні ділянки на правах постійного користування, оренди, емфітевзису, суперфіцію, може здійснюватися землекористувачем. У такому разі зміна цільового призначення земельної ділянки не потребує прийняття рішень Верховної Ради Автономної Республіки Крим, Ради міністрів Автономної Республіки Крим, органу виконавчої влади та органу місцевого самоврядування, який здійснює розпорядження відповідною земельною ділянкою.

Відповідно до статті 96 Земельного кодексу України землекористувачі зобов`язані забезпечувати використання землі за цільовим призначенням.

У зв`язку з вищевикладеним, на даний час постала необхідність в отриманні документів, що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо оренди земельної ділянки з кадастровим номером :82:083:0073.

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, вказані документи відносяться до такого джерелу доказів у відповідності до ч. 2 ст. 84 КПК України як документи.

В судове засідання детектив не з`явився, надав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання у відсутність детектива та представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у доданих до клопотання матеріалах вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання детектива та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо земельної ділянки за кадастровим номером :82:083:0073.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо земельної ділянки за кадастровим номером :82:083:0073, а саме:

Статути у всіх редакціях, посадові інструкції головних бухгалтерів, які були чинними в період з 01.01.2018 по теперішній час;

штатний розпис працівників із зазначенням посади та повністю П.І.Б;

проект землеустрою на сформовану земельну ділянку;

витяг з Державного земельного кадастру;

витяг з реєстру речових прав;

проект землеустрою щодо відведення земельної ділянки;

технічна документація з поділу та об`єднання земельних ділянок на підставі яких сформована вищевказана земельна ділянка;

звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 , номер запису в поземельній книзі від 04.12.2014 № ЗВ-014, суть зміна нормативної грошової оцінки, з додатками до нього;

звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 , номер запису в поземельній книзі від 16.12.2014 № ЗВ-014, суть зміна нормативної грошової оцінки з додатками до нього;

лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 09.10.2024 б/н який скерований на адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 з додатками до нього, щодо внесення відомостей (змін до них) до Державного земельного кадастру стосовно зміни цільового призначення земельної ділянки з кадастровим номером :82:083:0073 з 03.15 Для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови на 03.07 Для будівництва та обслуговування будівель торгівлі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання га вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1