Провадження № 1-кс/344/8970/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 грудня 2024 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження за № 0000097 від 30.10.2024

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що дане кримінальне провадження внесено до ЄРДР прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України службовими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали Аналітичного продукту (Висновок аналітика) від 17.10.2024 № 23.6/02.1/68-24-АП Територіального управління БЕБ у Закарпатській області, відповідно до якого в період 2017-2024 років службові особи ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом реалізації майнових прав на нерухоме майно за заниженими цінами умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 4 140 204 грн та податку на додану вартість в сумі 5 520 272 грн, а всього податку на загальну суму 9 660 476 грн, що є особливо великим розміром.

Як слідує зі змісту Висновку аналітика, упродовж періоду з 01.01.2018 по 31.07.2014 приватна фірма здійснювала реалізацію майнових прав на нерухоме майно на загальну суму 704 955 499 грн, в тому числі ПДВ 117 837 489 грн.

Так, зокрема, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно у період 2017-2024 років в ЖК «на Німецькому озері» продавцем якого є ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договорами купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), яке буде створено в майбутньому реалізовано 120 об`єктів житлової нерухомості загальною площею 7 364,30 м кв. Орієнтовна сума укладених договорів купівлі-продажу нерухомого майна (квартир), яке буде створено в майбутньому, що укладались між ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами становить 59 297, 333,9 грн. При цьому з оприлюднених забудовником цін на рекламних ресурсах визначено, що середньоринкова вартість реалізованих об`єктів нерухомого майна становить 86 898 696,3 грн. Таким чином, службовими особами ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено вартість реалізованих об`єктів нерухомого майна на суму 27 601 362,4 грн.

З огляду на викладені обставини вбачаються факти заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 5 520 272 грн та податку на прибуток підприємства на 4 140 204 грн.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у з`ясуванні питань, пов`язаних з повнотою виконання умов договорів, укладенихПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з інвесторами будівництва та їх оплатою.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по банківських рахунках суб`єктів господарювання є його дослідження.

Встановлено, що у своїй діяльності ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовує рахунки: НОМЕР_2 ,

НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ).

Таким чином, у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку - шляхом їх вилучення за період 01.01.2017по 30.10.2024.

Вилучення цих документів дасть можливість з`ясувати обставини вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, що має значення для встановлення виду та розміру шкоди.

Слідчий в судове засідання не зявилася, в прохальній частині клопотання просила клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без її участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000097 від 30.10.2024 ОСОБА_3 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_5 ) юридична адреса: АДРЕСА_2 ; адреса для кореспонденції: АДРЕСА_3 , по рахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 клієнта банку - ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити копії (здійснити їх виїмку) за період 01.01.2017 по 30.10.2024, а саме: виписки банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахунках на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку, грошових чеків, платіжних доручень про перерахування коштів, картки зі зразками підписів і відбитка печатки.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 23 лютого 2025 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1