Справа №345/4762/14-к
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19.11.2014 м.Калуш
в с т а н о в и в:
Слідчий СВ Калуського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до депозитарію, який знаходиться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 , де знаходяться в електронному вигляді (електронні документи) матеріали робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитись з електронними документами робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які там містяться.
Клопотання обґрунтовує тим, що дане кримінальне провадження розпочато 06.06.2014 року за заявою ОСОБА_4 про те, що ОСОБА_5 , являючись одним із співзасновників ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", яке знаходиться в АДРЕСА_2 , заздалегідь знаючи, що інший співзасновник товариства ОСОБА_4 , з 2003 року проживає в Іспанії та на території України не перебував на час проведення Загальних зборів Товариства в 2012 році та 2013 році, підробивши протоколи зборів №6 від 17.07.2012 року та № 1/13 від 07.03.2013 року, використав їх, та без погодження з іншим співзасновником Товариства, продав нежитлову будівлю (адміністративно-побутовий корпус) загальною площею 3075,5 м.кв. за адресою АДРЕСА_2 .
Під час проведення досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) засноване в 2003 році та діє на підставі статуту, затвердженого зборами учасників від 07.05.2008 року.
Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, виданого Державною реєстраційною службою 05.03.2014 року, засновниками (учасниками) ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " являються: ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 ; ОСОБА_4 , який проживає за адресою: АДРЕСА_4 , які мають однакові внески до статутного фонду товариства.
Рішення про продаж нерухомого майна - нежитлової будівлі (адміністративно-побутового корпусу) загальною площею 3075,5 м.кв., за адресою АДРЕСА_2 , відповідно до заяви ОСОБА_4 приймалось на загальних зборах ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " без його участі, оскільки він був відсутній під час їх проведення та не підписував протокол зборів.

На даний час, відповідно до висновку почеркознавчої експертизи встановлено, що підписи від імені ОСОБА_4 виконані не ним, а іншою особою .

12.09.2014 року було призначено позапланову документальну перевірку ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податків, зборів та платежів, щодо операцій продажі нерухомого та рухомого майна, а також щодо наявності та достовірності інформації щодо взаємодії з контрагентами, за період часу з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року, проведення якої було доручено працівникам ІНФОРМАЦІЯ_3 , в межах їхньої компетенції, та відповідно до отриманої відповіді встановлено, що керівництвом ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " допущено порушення щодо заниження по сплаті податків та зборів по здійснених операціях.

Крім того під час проведення досудового розслідування в Калуську оДПІ було направлено запит щодо надання акту останньої планової документальної перевірки ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", і відповідно до відповіді №6498/09-06-22-01 від 22.10.2014 р. встановлено, що остання планова документальна перевірка ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " була проведена в 2008 році, за період з 01.04.2005 року по 31.03.2008 року (акт перевірки № 1118/23-02/32364186 від 26.06.2008 року).

Одночасно з цим, у відповіді Калуської оДПІ зазначено, що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 № 984 від 22.12.2010 року "Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та нішого законодавства", затвердженого в Міністерстві юстиції України 12.01.2011 року за № 34/18772, "строк зберігання актів (довідок) та інших матеріалів документальних перевірок в органах державної податкової служби становить 5 років", в зв"язку з чим вказаний акт перевірки не було надано .

Однак, в Калуській оДПІ зберігається робоча справа щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " як платника податків, в якій зосереджуються всі документи щодо податкового агента з моменту взяття на облік підприємства як платника податків до моменту ліквідації підприємства та зняття з обліку, а документи в електронному вигляді (електронні документи) зберігаються в депозитарії ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На даний час встановлено, що матеріали робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді (електронні документи) зберігаються в депозитарії, яким володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване в АДРЕСА_1 .

Враховуючи все вищенаведене, а також те, що в депозитарії, який знаходиться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 , знаходяться в електронному вигляді (електронні документи) матеріали робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де знаходяться всі дані про проведені документальні перевірки даної юридичної особи; виявлені порушення, а також осіб, які допустили вказані порушення, на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до депозитарію, який знаходиться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 , де знаходяться матеріали робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитись з документами, які містяться в депозитарію, проведення їх огляду, зняття та отримання копій відповідних документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), для підтвердження даних, отриманих під час проведення досудового розслідування даного кримінального провадження .

Отримання матеріалів робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді (електронні документи), які зберігаються в депозитарії, яким володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване в АДРЕСА_1 , іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до депозитарію, з можливістю ознайомитись з електронними документами робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які там містяться, проведення їх огляду, зняття та отримання копій відповідних документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), не видається можливим, оскільки чинним законодавством іншого порядку не передбачено.

Відомості, наявні в документах, які містяться в матеріалах робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді (електронні документи), які зберігаються в депозитарії, яким володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване в АДРЕСА_1 , необхідні для встановлення обставин, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні дані про проведені документальні перевірки даної юридичної особи; виявлені порушення, а також осіб, які допустили вказані порушення, а також інших фактичних обставин та перевірки фактів протиправної поведінки осіб, які причетні до фактичного продажу майна ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) .

Приймаючи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містяться в матеріалах робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному вигляді (електронні документи), які зберігаються в депозитарії, яким володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке розташоване в АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом, крім тимчасового доступу до депозитарію, де зберігаються електронні документи, з можливістю ознайомитись з документами , які там містяться , проведення їх огляду , зняття копій відповідних документів та її вилучення (здійснення її виїмки), ознайомитись з вказаними документами, неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до депозитарію, який знаходиться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 , де знаходяться в електронному вигляді (електронні документи) матеріали робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тому слідчий ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу із вилученням вищезгаданого документу якнайшвидше .

У судовому засіданні слідчий СВ Калуського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 клопотання підтримав.

Перевіривши додані до клопотання матеріали, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи із наступних підстав:

Клопотання про тимчасовий доступ до речі відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

У клопотанні слідчий СВ Калуського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 просить надати тимчасовий доступ із вилученням вищезазначених документів, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 .

Дана річ не відноситься до речей, до яких заборонено доступ відповідно до ст. 161 КПК України.

Сторона кримінального провадження, що подала клопотання слідчий ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_2 довів, що дані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 .

В сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження інформація , яка зберігається в даних документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і слідчий СВ Калуського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 просить надати тимчасовий доступ до вказаного документу терміном на один місяць. Такий термін вважаю обґрунтованим, тому слід надати саме такий термін.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 160, 163, 164 КПК України , -

у х в а л и в :

Клопотання задовільнити.

Надати тимчасовий доступ строком на 30 днів, з часу винесення ухвали суду, до депозитарію, який знаходиться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому в АДРЕСА_1 , де знаходяться в електронному вигляді (електронні документи) матеріали робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомитись з електронними документами робочої справи щодо ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які там містяться, проведення їх огляду, зняття та отримання копій відповідних документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки),

Ухвала підлягає до виконання старшим слідчим СВ Калуського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_2 .

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: