Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2715/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2024 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання в.о. слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 02.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності щодо наявності ймовірних ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень ІНФОРМАЦІЯ_2 №3/14-29-08-23/44197703 від 23.01.2024 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2022 року здійснили фінансово-господарські операції з експорту товарів на загальну суму 175 084 473,8 грн, імпорт та реалізацію на митній території України овочів на суму 557 679,53 грн, постачання товарів та послуг ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОК НОМЕР_2 ) на суму 131 486,00 грн;

- службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), протягом 2022 року, зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.135.1 ст. 135, п.137.4 ст.137 Податкового кодексу України, приховали об?єкт оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов?язаній з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов?язкових платежів) за 2022 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2022 рік, що в свою чергу ймовірно завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 31 639 255,08грн (175773639,33грн. х 18%).

Враховуюче зазначене вище, вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі 2022 року здійснили експорт сої, кукурудзи, пшениці, ячменю, гороху, яблук на загальну суму 175 084 473,8грн, імпорт та реалізацію на митній території України овочів на суму 557 679,53грн, постачали товари та послуги ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 131 486,00 грн, при цьому ймовірно порушені вимоги податкового законодавства щодо відображення у бухгалтерському та податковому обліку зазначених фінансово-господарських операцій, з яких податки не нараховувалися та не сплачувалися.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів слідчий обґрунтовує тим, що інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні №0000012.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненнякримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити частково, оскільки слідчим не доведено мети вилучення саме оригіналів вказаних документів.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000012 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів за період з 01.01.2022 по теперішній час:

- зовнішньоекономічних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та супутніх документів (зовнішньоекономічних контрактів (договорів); ВМД з доданими до них пакувальними листами; рахунків фактур (invoice); сертифікатів якості та походження товарів; товарно-транспортних документів; документів, що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі/продажу товару, документації на вантаж, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту вищевказаних товарів).

Строк пред`явлення ухвали до виконання 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_12