Справа №463/9216/24
Провадження №1-кс/463/7760/24
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 жовтня 2024 року місто Львів

Слідча суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановила:

Старший детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням у матеріалах досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника Відділу детективів ОСОБА_12 до оригіналів документів (відомостей), які знаходяться у володінні АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення у Відділенні № НОМЕР_3 АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 , документів щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ): НОМЕР_5 (980 - українська гривня), НОМЕР_5 (840 - долар США), НОМЕР_5 (978 - Євро), за період з моменту їх відкриття по фактичний час виконання ухвали суду про тимчасовий доступ: оригіналів документів юридичних справ осіб з реєстраційними документами, щодо обслуговування вищезазначених банківських рахунків, із заявами на відкриття (закриття) банківських рахунків, картками із взірцями підписів, заявами на отримання чекових книжок, угодами на розрахункове і касове обслуговування, угодами на обслуговування банківських рахунків в дистанційній розрахунковій системі обслуговування; руху коштів та реєстру розрахункових документів по вищезазначених банківських рахунках, із зазначенням повних реквізитів контрагентів, дати, часу, суми та призначення платежів їх проведення, зазначенням вхідного і вихідного залишків на рахунку, за період з моменту відкриття рахунків по дату фактичного виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів, на паперових і електронних носіях; платіжних документів про переказ коштів із вищезазначених банківських рахунків; документів про внесення готівкових коштів на вищезазначені банківські рахунки, та їх видачі із цих рахунків; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами контрагента, або іншими особами, готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунках контрагента; заяв на видачу чекових книжок; договорів та актів прийому-передачі на встановлення системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»; інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких контрагентом використовувалася система «Клієнт-банк», у тому числі технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, а також інформації про номери телефонів з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк»; документів, які свідчать про отримання від працівників банку електронної картки зі зразками підпису клієнтів для підключення до системи «Банк-клієнт» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнта; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по вищевказаних банківських рахунках з моменту їх відкриття по фактичний час виконання ухвали суду про тимчасовий доступ; кредитних справ контрагента (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів); документів, що стали підставою для виготовлення та видачі платіжних, кредитних та інших карток клієнта банку, документи щодо номеру картки, повних даних особи, на ім`я якої видано дублікат та усіх інших документів щодо оформлення, видачі та подальшого користування дублікатом картки по всіх виданих дублікатах; зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати; інших документів, які знаходяться в справі по юридичному, фінансово-господарському та технічному оформленню/обслуговуванню банківського рахунку клієнта банку; аудіозаписів телефонних розмов працівників банку та клієнта (у тому числі тих, що здійснювались з абонентських номерів, які прив`язані до рахунку клієнта на контактні номери вказаної банківської установи); фото- та відеоматеріалів з пристроїв фіксації (систем зовнішнього та внутрішнього фото- та відеоспостереження, встановлених на фасадах будівель, в приміщені усіх відділень та в банкоматах банку на території України, на яких зображено осіб, які використовують банківські картки).

В обґрунтування клопотання детектив покликався на те, що в провадженні Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження за №0000025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), за період з 25.08.2023 по 31.08.2024 здійснили імпорт ТМЦ (квітів з різних та вазонів) на загальну суму 76 668 752 грн.

Проведеним аналізом номенклатури товару, кількісних та вартісних показників придбаних у постачальників та реалізованих покупцям товарів, залишки нереалізованих товарно матеріальних цінностей на складах ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) ймовірно становлять 55 835 418 грн. Відтак, встановлено заниження операційних доходів за рахунок ймовірно реалізованих ТМЦ за готівкові кошти, на загальну суму 76 668 752 грн. без ПДВ, в наслідок чого занижено податок на прибуток на загальну суму 13 800 375 грн.

Крім того, в наслідок не відображення в податковій звітності з податку на додану вартість сум ймовірно реалізованих товарно-матеріальних цінностей за готівку в сумі 55 835 418 грн., занижено податок на додану вартість в сумі 11 167 084 грн.

Враховуючи викладене, службові особи ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", за період з 25.08.2023 по 31.08.2024 ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, що призвело до не надходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) для проведення взаєморозрахунків, використовувало рахунки: НОМЕР_5 (980 - українська гривня), НОМЕР_5 (840 - долар США), НОМЕР_5 (978 - Євро), відкриті в АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .

З метою встановлення фактичної фінансово-господарської діяльності ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ),здійснення взаєморозрахунків з контрагентами, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Отримання такої документації в АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надасть можливість використовувати її як докази у цьому кримінальному провадженні.

Наявні документи та інформація в АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебувають у володінні лише даної банківської установи, тому здобути їх можливо лише у вказаному банку шляхом отримання ухвали суду про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до вказаних документів і інформації, вилучивши їх.

Старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_13 у судове засідання не прибули, подали суду клопотання про розгляд справи за їх відсутності.

Беручи до уваги положення ст. 22, 26 КПК України, які визначають, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачені цим Кодексом, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів проводити за їх відсутності.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

З урахуванням клопотання детектива, зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представника особи, у володінні якого можуть знаходитись речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення їх копій просить детектив.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення частково з наступних підстав.

За змістом закону тимчасовий доступ до речей і документів - це один із видів забезпечення кримінального провадження. Застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконано завдання, для досягнення якого слідчий, прокурор звернувся із клопотанням.

З долученого до матеріалів справи витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження №0000025 від 18.09.2024 розпочате у зв`язку із заниження операційних доходів за рахунок ймовірно реалізованих ТМЦ за готівкові кошти, на загальну суму 76 668 752 грн. без ПДВ, в наслідок чого занижено податок на прибуток на загальну суму 13 800 375 грн.

Відповідно до п. 19 ст. 3 КПК України сторонами кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом.

Органом досудового розслідування визначено групу детективів, до якої входить ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_14 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_6 , ОСОБА_15 .

Доказів на повноваження інших осіб в рамках даного кримінального провадження органом досудового розслідування не додано.

Слідчим суддею встановлено, що кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, вчинено службовими особами ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", досудове розслідування розпочато відповідно до ст. 214 КПК України та детективом внесено відомості про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 18.09.2024.

Обставини вчинення кримінального правопорушення дають обґрунтовані підстави вважати, що під час його організації та вчинення ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) для проведення взаєморозрахунків, використовувало рахунки: НОМЕР_5 (980 - українська гривня), НОМЕР_5 (840 - долар США), НОМЕР_5 (978 - Євро), відкриті в АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Як на правову підставу для звернення до суду з клопотанням про надання доступу дооригіналів документів (відомостей), які знаходяться у володінні АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення у Відділенні № НОМЕР_3 АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 , документів щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ): НОМЕР_5 (980 - українська гривня), НОМЕР_5 (840 - долар США), НОМЕР_5 (978 - Євро), до вказаних у клопотанні документів, детектив, покликався на ст. 159-163 КПК України. В обґрунтування необхідності застосування такого заходу детектив вказав, що здобути вищевказані відомості можливо лише вАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримана інформація слугуватиме важливим речовим доказом у кримінальному провадженні, іншим способом довести обставини події неможливо.

Зі змісту ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положень ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться в її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування проводяться слідчі дії у кримінальному провадженні за ч. 2 ст. 212 КК України, враховуючи, що вчинення кримінального правопорушення має чітко окреслені часові межі та те, що відомості, які знаходяться у володінніАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у матеріалах досудового розслідування за №0000025 від 18.09.2024, містять охоронювану законом таємницю, а іншими способами довести обставини вчинення даного кримінального правопорушення неможливо, тому, за наведених обставин, вважаю, що клопотання підставне, та враховуючи вимоги п. 19 ст. 3 КПК України та ч. 1 ст. 159 КПК України, його слід задовольнити частково.

Керуючись ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя

постановила:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника Відділу детективів ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів (відомостей), які знаходяться у володінні АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення у Відділенні № НОМЕР_3 АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 , документів щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ): НОМЕР_5 (980 - українська гривня), НОМЕР_5 (840 - долар США), НОМЕР_5 (978 - Євро), за період з моменту їх відкриття по фактичний час виконання ухвали суду про тимчасовий доступ:

-оригіналів документів юридичних справ осіб з реєстраційними документами, щодо обслуговування вищезазначених банківських рахунків, із заявами на відкриття (закриття) банківських рахунків, картками із взірцями підписів, заявами на отримання чекових книжок, угодами на розрахункове і касове обслуговування, угодами на обслуговування банківських рахунків в дистанційній розрахунковій системі обслуговування;

-руху коштів та реєстру розрахункових документів по вищезазначених банківських рахунках, із зазначенням повних реквізитів контрагентів, дати, часу, суми та призначення платежів їх проведення, зазначенням вхідного і вихідного залишків на рахунку, за період з моменту відкриття рахунків по дату фактичного виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей та документів, на паперових і електронних носіях;

-платіжних документів про переказ коштів із вищезазначених банківських рахунків;

-документів про внесення готівкових коштів на вищезазначені банківські рахунки, та їх видачі із цих рахунків;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами контрагента, або іншими особами, готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунках контрагента; заяв на видачу чекових книжок;

-договорів та актів прийому-передачі на встановлення системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»; інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких контрагентом використовувалася система «Клієнт-банк», у тому числі технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, а також інформації про номери телефонів з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк»; документів, які свідчать про отримання від працівників банку електронної картки зі зразками підпису клієнтів для підключення до системи «Банк-клієнт» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнта.

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по вищевказаних банківських рахунках з моменту їх відкриття по фактичний час виконання ухвали суду про тимчасовий доступ;

-кредитних справ контрагента (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

-документів, що стали підставою для виготовлення та видачі платіжних, кредитних та інших карток клієнта банку, документи щодо номеру картки, повних даних особи, на ім`я якої видано дублікат та усіх інших документів щодо оформлення, видачі та подальшого користування дублікатом картки по всіх виданих дублікатах;

-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;

-інших документів, які знаходяться в справі по юридичному, фінансово-господарському та технічному оформленню/обслуговуванню банківського рахунку клієнта банку;

-аудіозаписів телефонних розмов працівників банку та клієнта (у тому числі тих, що здійснювались з абонентських номерів, які прив`язані до рахунку клієнта на контактні номери вказаної банківської установи);

-фото- та відеоматеріалів з пристроїв фіксації (систем зовнішнього та внутрішнього фото- та відеоспостереження, встановлених на фасадах будівель, в приміщені усіх відділень та в банкоматах банку на території України, на яких зображено осіб, які використовують банківські картки).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді та включені до апеляційної скарги на судове рішення.

Слідча суддя ОСОБА_1