УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів,

в с т а н о в и в:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні №0000087 від 08.12.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, а в разі відсутності оригіналів - копій документів, з можливістю їх подальшого вилучення, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ",код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000087 від 08.12.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою групою осіб, в умовах воєнного стану, шляхом зловживання своїм службовим становищем, ініціюється та отримується публічні послуги, із залученням підконтрольних суб`єктів господарювання, які завищують вартість послуг та товарів та таким чином систематично здійснюють розтрату бюджетних коштів в особливо великих розмірах і умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Листом від 01.02.2024 № 11/4.5/2295-24 ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі за текстом - Управління) було повідомлено про здійснення Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 08.12.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України та ініційовано проведення ревізії фінансово - господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Супровідним листом ІНФОРМАЦІЯ_3 до матеріалів кримінального провадження долучено акт ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2020 по 31.12.2023, під час проведення якої Управлінням встановлені численні факти порушення фінансової дисципліни вказаного суб`єкта господарювання, що призвели до втрат бюджету, на загальну суму 49 383 193,71 грн, з яких усунуто лише на суму 7 108 806,27 грн. Ревізію проведено Управлінням вибірковим способом.

Так, серед основних порушень, встановлених ІНФОРМАЦІЯ_3 під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 , які зокрема призвели до завдання збитків бюджету слід виокремити:

- включення до актів форми КБ-2в матеріалів та обсягів робіт, завищених у порівнянні з їх фактичним виконанням та прийняття замовником у підрядних організацій робіт, які фактично виконані у меншому обсязі ;

- завищення вартості обладнання, яке поставлялося в ході виконання робіт за договорами;

- включення до актів форми Кб-2в витрат матеріалів у кількості, що перевищує їх нормативну кількість, передбачену ресурсними елементними кошторисними нормами;

- завищення розмірів адміністративних витрат, що призвело до завищення вартості виконаних робіт;

- включення до актів форми Кб-2в по укладеним договорам завищеного розміру прибутку;

- неправильне застосування ІНФОРМАЦІЯ_4 при розрахунку орендної плати тощо.

Вказані порушення допущені в тому числі, але не виключно з вини директорів (інших посадових осіб) підрядних організацій, які виконували роботи (надавали послуги), а також посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 , якими було підписано акти форми КБ-2в із завищеною вартістю виконаних робіт (наданих послуг).Серед основних підрядних організацій, які виконували роботи та з вини яких було завдано збитків бюджету можна виокремити в тому числі, але не виключно, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (стара - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18) - НОМЕР_9 , тощо. Відповідальними особами за фінансово-господарську діяльність ІНФОРМАЦІЯ_5 у ревізуємий період були сільський голова ОСОБА_5 , заступник сільського голови з питань діяльності виконавчих органів ради ОСОБА_6 , заступник сільського голови з питань діяльності виконавчих органів ради ОСОБА_7 , а також спеціалісти відділу бухгалтерського обліку та звітності сільської ради.

Так, під час вищевказаної ревізії ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що на здійснення заходів і завдань місцевих програм ІНФОРМАЦІЯ_5 у 2020 році спрямовано коштів сільського бюджету у загальному розмірі 21 454 641,9 гривень, з яких 3 520 444,63 гривень направлено до бюджетів інших рівнів у вигляді субвенцій; у 2021 році - 58 169 984,92 гривень, в тому числі спрямовано до бюджетів інших рівнів у вигляді субвенцій 948 042,88 гривень; у 2022 році - профінансовано на програмні заходи 26 578 608,96 гривень, у 2023 році затверджено на реалізацію 13-программ сільського бюджету асигнувань на суму 725 364 823,13 гривень, вподовж року витрати на виконання програм склали 686 647 331,71 гривень, з яких до бюджетів інших рівнів направлено фінансування у вигляді субвенцій на суму 39 138 130,12 гривень.

Проведеним детективом оглядом із аналізом інформації, що міститься у системі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарювання протягом останніх років є постійними учасниками закупівель, що проводяться ІНФОРМАЦІЯ_2 за кошти бюджету. Вказані тендери здебільшого проведені ІНФОРМАЦІЯ_2 із одним учасником, наявні індикатори ризиків, зазначені у Порядку застосування автоматичних індикаторів ризиків, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 28 жовтня 2020 року № 647, кошторис публічних закупівель відсутній, визначення очікуваної вартості предмета закупівлі не відповідає вимогам наказу ІНФОРМАЦІЯ_14 18.02.2020 № 275 та Постанови Кабінету міністрів України від 11.10.2016 № 710 «Про ефективне використання державних коштів». Тендерні закупівлі проводитись із порушенням умов та процедури проведення, закупівля товарів і послуг здійснюватися за завищеними цінами та не відповідають вимогам Закону України «Про публічні закупівлі».

Зважаючи на вищевказані факти та порушення вимог чинного законодавства України, ураховуючи вибірковість проведення ІНФОРМАЦІЯ_15 , на теперішній час у органу досудового слідства є достатні підстави для проведення ґрунтовної та всебічної перевірки правильності та обґрунтованості використання ІНФОРМАЦІЯ_2 коштів місцевого бюджету на 2020-2024 роки.

Станом на теперішній час, для встановлення обставин кримінального правопорушення, а також перевірки фактів та обставин, в тому числі, але не виключно, зазначених в акті ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 , виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .Вказані документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема фінансово-господарські та бухгалтерські документи суб`єкта господарювання в частині взаємовідносин за укладеним договором виконання робіт (надання послуг), платіжні документи, інформацію щодо осіб уповноважених на вчинення правочинів та підписання документів фінансово - господарської діяльності товариства, зразки підписів службових осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню тощо, а тому вказані документи є доказами в розумінні статей 84, 99 КПК України.

Детективом ІНФОРМАЦІЯ_16 ОСОБА_3 неодноразово направлялись вимоги на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " щодо надання завірених належним чином копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які укладалися вказаним товариством у зв`язку із проведенням вищевказаної публічної закупівлі. Листом директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_8 за вих. № 0305 від 05.03.2024 відмовлено детективу у наданні копій запитуваний документів, посилаючись на відсутність підстав надання вказаних документів та відповідної ухвали слідчого судді з вказаного приводу.

Іншим способом отримати доступ до оригіналів вищевказаних документів та встановити вищенаведені відомості неможливо, оскільки саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , є володільцем такої інформації та документів. Вилучення вказаних документів забезпечить досягнення мети кримінального провадження.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити. Крім того до вказаної заяви долучив Витяг з ЄРДР.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000087, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Разом з тим, слідчим не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000087, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_9 та/або іншим слідчим (детективам) слідчої групи та прокурорам, які здійснюють нагляд у формі процесуального керівництва за здійсненням досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 08.12.2023, тимчасовий доступ до документів, з можливістю подальшого вилучення їх копій, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів фінансово-господарської, бухгалтерської, проектно-кошторисної та технічної документації з приводу виконання робіт/надання послуг за договором, який було укладено ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за результатами проведення публічної закупівлі - «Поточний ремонт та придбання матеріалів для облаштування місць тимчасового перебування внутрішньо переміщених (евакуйованих) осіб у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 . Очікувана вартість об`єкту будівництва 14 612 615,00 гривень. UA-2023-07-07-012222-a», в тому числі, але не виключно: матеріалів тендерної документації, тендерної пропозиції з усіма документами, які надавалися товариством для участі у вказаній закупівлі, робочих проектів, експертиз проектів будівництва/проектної документації, експертиз кошторисної частини проектів будівництва, експертних звітів, договірних цін, дефектних актів, кошторисів, підсумкових відомостей ресурсів, договорів підряду (субпідряду), договорів купівлі-продажу товарів/робіт/надання послуг з усіма наявними додатками, додатковими угодами та доповненнями до них, графіків виконання робіт/надання послуг, технічних вимог, пояснювальних записок, актів прихованих робіт, актів приймання виконаних будівельних робіт (в тому числі, але не виключно, в електронній версії IMP, IMS, IMD, IBDтощо), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат, підсумкових відомостей ресурсів, журналів виконання робіт, загальних журналів робіт, журналів авторського, технічного нагляду, дозволів на виконання робіт, документів щодо придбання матеріалів та обладнання, що були використані в ході виконання робіт по вказаним закупівлям, паспортів та сертифікатів відповідності на використані будівельні матеріали, інженерне обладнання, устаткування, актів випробувань матеріалів та обладнання, документів, що підтверджують якість придбаних та використаних матеріалів, протоколів погодження цін на матеріали та устаткування або інших документів, щодо погодження цін на матеріали та устаткування, видаткових накладних на поставку матеріалів та обладнання, податкових накладних, відповідних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, книг/журналів/реєстрів обліку придбання та продажу товарів/робіт/послуг, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних на перевезення товарно-матеріальних цінностей, документів щодо їх походження, документів щодо оплати виконаних робіт, в тому числі наданих авансів на виконання робіт, платіжних доручень, виписок руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , згідно яких підтверджується факт перерахування коштів по укладеному договору, відповідних касових ордерів (прибуткових та видаткових ордерів, чеків тощо), всіх реєстрів бухгалтерського обліку, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації щодо постачальника/покупця, журналів-ордерів, актів звірок, податкових декларацій з ПДВ, додатків 5 до податкових декларацій тощо;

- наказів, розпоряджень чи інших документів про закріплення відповідних фахівців ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " або працівників інших установ, підприємств, організацій за здійсненням нагляду при виконанні робіт на вищевказаному об`єкті будівництва/капітального/поточного ремонту тощо, наказів про призначення вказаних осіб на посади/переведення/звільнення, посадових інструкцій вказаних працівників та інших документів, в яких визначені права та функціональні обов`язки останніх;

- всіх матеріалів листування та переписки між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу з початку виконання робіт на вищевказаному об`єкті будівництва/капітального/поточного ремонту по теперішній час;

- засвідчених копій планів бухгалтерських рахунків або інших бухгалтерських документів, в яких відображується перелік бухгалтерських рахунків, які використовувалися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в своїй фінансово-господарській діяльності, станом на 2023-2024 роки, карток бухгалтерських рахунків, на яких відображалися взаємовідносини з контрагентом ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 по договору, який було укладено за результатом проведення вищевказаної тендерної закупівлі, оборотно-сальдових відомостей в розрізі контрагенту ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , актів взаємних розрахунків між вказаними установами, договорів взаємозаліків з контрагентом ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 з усіма додатками до них (додатковими угодами, специфікаціями, актами прийняття виконаних робіт тощо), первинними документами до договору (видатковими накладними, платіжними дорученнями);

- засвідчених копій статутів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які були чинні протягом часу з 01.01.2023 по 2024 рік включно, посадових інструкцій, наказів про призначення на посади/переведення/звільнення директорів, заступників, головних бухгалтерів, бухгалтерів, виконробів та інших посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в обов`язок яких входило здійснення контролю за виконанням робіт/наданням послуг по договору, який було укладено за результатом проведення вищевказаної тендерної закупівлі або які приймали участь у підписанні вищевказаного договору, додаткових угод до нього, актів приймання-передачі виконаних будівельних робіт, актів прихованих робіт, наказів, розпоряджень щодо закріплення за даними службовими особами повноважень по контролю;

- документів в кількості не менше п`ятнадцяти штук на кожну особу, які містять зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", якими був підписаний (погоджений) договір, акти прихованих робіт, акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат та інші документи, які складалися в ході виконання робіт/надання послуг за договором, який було укладено за результатом проведення вищевказаної тендерної закупівлі.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1