печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у межах кримінального провадження № 0001467 від 22.07.2024,

ВСТАНОВИВ:

18.09.2024 у провадження слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодження прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у межах кримінального провадження № 0001467 від 22.07.2024.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що В провадженні ГСУ НПУ перебувають матеріали кримінального провадження №0001467 від 22.07.2024 за ч. 2 ст. 366 КК України.

Слідством встановлено, що співробітниками Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України здійснені заходи документування злочинної діяльності групи осіб, які на території міста Києва та інших областей, надають підприємствам реального сектору економіки, шляхом підроблення службових документів, послуги спрямовані на мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства, податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), Єдиного соціального внеску (ЕСВ), військового збору та легалізації (відмивання) доходів в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом, з використанням ряду фінансових компаній, банківських рахунків підконтрольних фізичних осіб, відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2023 - 2024 років службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - торговельна мережа « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - мережа ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОЇ НОМЕР_4 ) - охоронна фірма, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші, укладено ряд договорів на предмет виплати офіційної заробітної плати - пакетної програми у комерційних банках України (переважно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інші банківські установи).

Однак, що крім офіційної заробітної плати, шляхом підроблення службових документів, працівники підприємства отримують необліковану заробітну плату, шляхом отримання грошових коштів на власну картку для виплат, без утримання та сплати військового збору, ПДФО, ЄСВ.

Грошові кошти направлені на виплату неофіційної заробітної плати є прихованим об?єктом оподаткування, який формуються за рахунок надходження не облікованих коштів, отриманих від основного виду діяльності - діяльність аптек, роздрібної торгівлі фармацевтичними виробами, оптова торгівля та інше.

В подальшому частина отриманих коштів від основного виду діяльності перераховується за безтоварні операції, що не є об`єктом оподаткування ПДВ наприклад, таких як сплати за фінансові послуги, сплата за фінансовий кредит, надання фінансових гарантій та інші.

Так, один раз на місяць, по факту накопичення безготівкових грошових коштів, співробітники бухгалтерії вищезазначених підприємств формують відповідні реєстри на перерахування грошових коштів фінансовій компанії - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЕДРПОУ НОМЕР_6 ), яка перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_14 (Солом?янський район), основний вид діяльності - Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), має діючі ліцензії (від 28.03.2024): «Надання коштів та банківських металів» та «факторинг», та іншим фінансовим компаніям, а також доставляють готівку в касові відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з метою подальшого перерахунку коштів на картки працівників для виплати тіньової заробітної плати, та реєстри, у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат. Кошти тіньової заробітної плати надходять на картки для виплат, один раз на місяць платежами від 5 тис. грн до 50 тис. грн, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів. Щомісячна сума перерахованих грошових коштів на виплату «тіньової» заробітної плати становить понад 10 млн. грн.

У ході проведених заходів встановлено анкетні дані працівників та номера карткових рахунків, що використовуються для виплати «тіньової» заробітної плати.

Отже, у період 2023 - 2024 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » шляхом підроблення службових документів, ухилися від сплати податку на прибуток підприємства, податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), Єдиного соціального внеску (ЄСВ), військового збору та здійснили легалізацію (відмивання) доходів в особливо великому розмірі, одержаних злочинним шляхом на суму понад 100 млн. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_1 , відкриті наступні розрахункові рахунки:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

- № НОМЕР_9 (українська гривня),

- № НОМЕР_9 (ЄВРО),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- № НОМЕР_10 (українська гривня),

- № НОМЕР_10 (долар США),

- № НОМЕР_10 (ЄВРО)

- № НОМЕР_11 (українська гривня).

Так, слідством встановлено, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_8 ) щодо вказаних клієнтів зберігається необхідна органу досудового розслідування інформація.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи ГСУ НПУ, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 дозвіл на розкриття банківської таємниці та надати тимчасовий доступ до речей і документів, які на даний час знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО: НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_2 та становлять банківську таємницю, а саме до рахунків:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

- № НОМЕР_9 (українська гривня),

- № НОМЕР_9 (ЄВРО),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- № НОМЕР_10 (українська гривня),

- № НОМЕР_10 (долар США),

- № НОМЕР_10 (ЄВРО)

- № НОМЕР_11 (українська гривня), з можливістю вилучити в копіях наступні документи за період часу з 01.01.2023 по дату винесення судом ухвали:

1. Документи, які містяться у справі вказаних клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків та інших рахунків вказаного підприємства, у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, контракти щодо зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами, тощо;

2. Інформацію щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування вказаними рахунками та інших рахунків вказаних підприємств за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

3. Інформації щодо руху коштів як на паперових носіях, так і в електронному вигляді у формі таблиці у форматі xlsx (Microsoft Excel, розміром до 1 млн. записів) або csv (текстовий файл у вигляді значень, відокремлених комою у кодуванні UTF-8 або Windows-1251) на оптичному диску із зазначенням:

- унікального облікового номеру фінансової операції;

- RRN- (Reference Retrieval Number);

- ПІБ, РНОКПП або ідентифікатор ініціатора платежу (телефонний номер, електронна пошта, номер рахунку, інший ідентифікатор платежу);

- найменування/ПІБ), код за ЄДРПОУ)/ РНОКПП платника/отримувача, номеру рахунку та МФО банківської установи;

- унікальний номер (повний номер) електронного платіжного засобу (PAN) отримувача платіжної операції;

- назва суб`єкта первинного фінансового моніторингу, що надає послуги переказу коштів платнику (ініціатору платіжної операції);

- суми платіжної операції;

- банка - емітент PAN отримувача платіжної операції;

- ідентифікатор (ID) каси приймання-видачі платежів або ПТКС;

- адреси місця ініціювання переказу (для операцій, що здійснюються за допомогою ПТКС, або в касі приймання-видачі платежів);

- дати та часу (година, хвилина, секунда) ініціювання платіжної операції;

- інші документальні матеріали, що стали підставами для ініціювання транзакції.

4. Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам з клієнтом банку; документів щодо отримання ліцензії на ведення зовнішньоекономічної діяльності, а саме: ліцензійний справи, документів зазначеного підприємства, наданих для отримання ліцензії, в тому числі: заяв, супровідних листів, листів підприємств, документів, що підтверджують рівень кваліфікації співробітників підприємства накази та інші, а також документів, що підтверджують і свідчать про факти отримання ліцензії посадовими особами підприємства; кредитних договорів з додатками та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту в т.ч. актів перевірки заставного майна).

5. Заявок клієнтів на видачу кредитів; документів про розгляд заявок на видачу кредиту.

6. Рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах; експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії).

7. Роздрукованої інформації про оплату зобов`язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах.

8. Відомості щодо ПТКС(ПОС)-термінал (програмно-технічний комплекс самообслуговування) через які здійснювалось поповнення вищевказаних карткових рахунків фізичних осіб.

9. Документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » банківських операцій по вищевказаних розрахунках клієнтів, а також завірених належних чином копій посадових інструкцій відповідальних працівників Банку, які здійснювали оформлення та супроводження вищевказаних клієнтів Банку.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1