У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.09.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 04.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи за попередньою змовою із невстановленими особами в період 2022-2024 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, акцизного податку в особливо великих розмірах, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів щодо здійснення фінансово-господарських операцій із підприємствами-контрагентами з продажу та придбанні товарів, робіт, послуг без фактичного їх постачання.

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

До Головного підрозділу детективів службовою запискою від 09.05.2024 № 9.3/3.3.3/3767-24 з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками надійшов аналітичний продукт (висновок аналітика) від 09.05.2024 № 9.3/3.3.3/3749-24 щодо проведеного аналізу фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У матеріалах аналітичного продукту міститься інформація про те, що за умови відсутності залишків готової продукції та її реалізації поза податковим обліком на загальну суму 280 655 321,88 грн., в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1. ст. 187, п. 200.1 ст. 200, п. 201.10 ст. 201, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп. 213.1.9 ст. 213, пп. 215.3.10 ст. 215, пп. 222.3 ст. 222 та 223.2 ст. 223 ПКУ п.5, п.7 П(С)БО 15 «Дохід», Закон № 996, Положення №88, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 56 131 064,4 грн, податку на прибуток на загальну суму 50 517 957,9 грн та акцизного податку на загальну суму 14 032 766,1 грн.

В подальшому, до Головного підрозділу детективів службовою запискою від 26.07.2024 № 9.3/3.3.3/5925-24 з Департаменту аналізу інформації та управління ризиками надійшов аналітичний продукт (висновок аналітика) від 25.07.2024 № 9.3/3.3.3/5914-24 щодо проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У матеріалах аналітичного продукту міститься інформація про те, що в ході проведення аналітичного дослідження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом періоду 01.01.2022 - 14.06.2024 року, за рахунок придбання послуг з «дослідження кон`юнктури ринку» ймовірно у підконтрольних ФОП, а саме: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_33 ) в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_5 14.12.1999 № 860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV, ймовірно занижено значення податку на прибуток підприємств на загальну суму 83 183 002 грн.

Так в ході аналізу банківських рахунківвстановлено, щоТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює перерахування коштів низці фізичних осіб підприємців за послуги без ПДВ, а саме:

КОДНАЗВАСУМАПРИЗНАЧЕННЯ
НОМЕР_2ОСОБА_35 ФОП24 643 677За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог N1001/2022 від 10.01.2022р.Без ПДВ.
НОМЕР_3 ОСОБА_5 ФОП24 478 600За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог. 1507/2021 від 15.07.2021. Без ПДВ.
НОМЕР_4 ОСОБА_6 ФОП24 382 206За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог N0501/2022 від 05.01.2022р. Без ПДВ.
НОМЕР_5 ОСОБА_7 ФОП24 191 077Дослідження кон`юнктури ринку зг. Дог. 2005/2022 від 20.05.2022 р. Без ПДВ
НОМЕР_6ОСОБА_8 ФОП24 147 681За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог N 0507/2021 від 05.07.2021р.Без ПДВ.
НОМЕР_7 ОСОБА_9 ФОП24 000 854За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог. 1207/2021 від 12.07.2021. Без ПДВ
НОМЕР_8ОСОБА_10 ФОП23 491 329За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 2508/2022 від 25.08.2022 .Без ПДВ
НОМЕР_9ОСОБА_323 140 837За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог N 01/2020 від 02.01.2020р.Без ПДВ.
НОМЕР_10ОСОБА_11 ФОП22 509 122За досліджкон.ринкузг. Дог. 1509/2022 від 15.09.2022 р. Без ПДВ
НОМЕР_11ОСОБА_12 ФОП21 672 108За дослідж кон`юнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 04/2021 від 12.04.2021. Без ПДВ
НОМЕР_12ОСОБА_13 ФОП21 553 566За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог N 08/2019 від 20.08.2019р. Без ПДВ
НОМЕР_13ОСОБА_14 ФОП21 351 715За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 07/2019 від 25.07.2019 Без ПДВ
НОМЕР_14ОСОБА_15 ФОП20 921 997За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог.1209/2022 від 12.09.2022 .Без ПДВ
НОМЕР_15ОСОБА_36 ФОП20 482 996За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог № 0601/2022 від 06.01.2022 Без ПДВ
НОМЕР_16ОСОБА_17 ФОП20 118 190За досліджконюнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог.0909/2022 від 09.09.2022 .Без ПДВ
НОМЕР_17ОСОБА_18 ФОП16 986 369Дослідження кон`юнктури ринку зг. Дог. 0811/2022 від 08.11.2022 р. Без ПДВ
НОМЕР_18 ОСОБА_19 15 628 669За дослідж кон`юнктури ринку та виявлення гром. думки зг.дог. 01/2019 від 02.01.2019 Без ПДВ
НОМЕР_19ОСОБА_20 ФОП13 362 119За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1707/2023 від 17.07.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_20ОСОБА_21 ФОП13 132 470За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг.Дог. 1204/2023 від 12.04.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_21ОСОБА_22 ФОП12 698 399За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2305/2023 від 23.05.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_22ОСОБА_23 ФОП11 044 499За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2806/2023 від 28.06.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_23ОСОБА_24 ФОП8 361 225За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2710/2023 від 27.10.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_24ОСОБА_25 ФОП8 174 747За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг.дог. 1008/2021 від 10.08.2021. Без ПДВ
НОМЕР_25ОСОБА_26 ФОП7 226 854За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки Дог. 3011/2023 від 30.11.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_26ОСОБА_27 ФОП2 552 759За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1512/2023 від 15.12.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_27ОСОБА_37 ФОП2 063 470За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1408/2023 від 14.08.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_28ОСОБА_38 ФОП2 040 364За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 1705/2023 від 17.05.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_29ОСОБА_30 ФОП1 872 735За досліджкон. ринку та виявлення гром. думки зг. Дог. 2003/2024 від 20.03.2024 р. Без ПДВ
НОМЕР_30ОСОБА_31 1 821 281За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 2612/2023 від 26.12.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_31ОСОБА_32 ФОП1 689 226За досліджкон. ринку та виявл.гром. думки зг. Дог. 2503/2024 від 25.03.2024 р. Без ПДВ
НОМЕР_32ОСОБА_39 ФОП1 313 674За досліджкон.ринку та виявл. гром. думки зг. Дог. 0210/2023 від 02.10.2023 р. Без ПДВ
НОМЕР_33ОСОБА_34 ФОП1 072 976дослідж кон`юнктури ринку та виявлення гром. думки зг. Дог. Б/Н від 14.08.2023 р. Без ПДВ
ЗАГАЛЬНА462 127 788

Також, відповідно до матеріалів, які містяться в кримінальному провадженні та згідно із інформацією, яка міститься в Єдиному реєстрі довіреностей низка фізичних осіб підприємців видала довіреності на представництво інтересів в банківських установах, на представництво у якості ФОП згідно таблиці наведеної нижче:

ІПНПІПдата видачідовір №на кого видана довіреністьДодаткові відомості:
НОМЕР_2ОСОБА_35 27.11.2019НОМЕР_34 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_3 ОСОБА_41 01.07.2021НОМЕР_36 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів як ФОП щодо відкриття та обслуговування рахунків
НОМЕР_4 ОСОБА_44 27.11.2019НОМЕР_39 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_5 ОСОБА_45 17.02.2022НОМЕР_40 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів
НОМЕР_6 ОСОБА_46 02.07.2021НОМЕР_41 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_42 представляти інтересиз питань, пов`язаних із відкриттям та обслуговуванням поточних та карткових рахунків, реєстрації платником єдиного податку, внесення змін до Єдиного державного реєстру ЮО, ФОП та ГФ, тощо
НОМЕР_7ОСОБА_48 01.07.2021НОМЕР_43 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів як ФОП щодо відкриття та обслуговування рахунків
НОМЕР_9 ОСОБА_6715.04.2019НОМЕР_44 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 без права передоручення, на реєстрацію ФОП
НОМЕР_10 ОСОБА_49 ІНФОРМАЦІЯ_6 НОМЕР_45 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 представництво
НОМЕР_11 ОСОБА_50 ІНФОРМАЦІЯ_7 НОМЕР_46 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_12 ОСОБА_51 ІНФОРМАЦІЯ_8 НОМЕР_47 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_13 ОСОБА_52 ІНФОРМАЦІЯ_9 НОМЕР_48 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_42 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 представництво від ФОП
НОМЕР_14 ОСОБА_53 ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_49 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 представництво
НОМЕР_15 ОСОБА_54 ІНФОРМАЦІЯ_11 НОМЕР_50 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів як ФОП щодо відкриття та обслуговування рахунків
НОМЕР_16 ОСОБА_55 ІНФОРМАЦІЯ_10 НОМЕР_51 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 представництво
НОМЕР_17 ОСОБА_56 ІНФОРМАЦІЯ_12 НОМЕР_52 ОСОБА_57 , ІдН: НОМЕР_53 на право розпорядження
НОМЕР_18ОСОБА_58 ІНФОРМАЦІЯ_11 НОМЕР_54 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_47 , ІдН: НОМЕР_42 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів в банківських установах
НОМЕР_24 ОСОБА_59 26.07.2021НОМЕР_55 ОСОБА_40 , ІдН: НОМЕР_35 ОСОБА_42 , ІдН: НОМЕР_37 ОСОБА_43 , ІдН: НОМЕР_38 на представництво інтересів в банківських установах

За результатом аналізу довіреностей встановлено, що особи на яких вищевказані ФОП видали довіреності є співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- ОСОБА_47 , згдіно інформації із сайту ІНФОРМАЦІЯ_13

- ОСОБА_43 згідно «Єдиного реєстру довіреностей» являється директором юридичного департаменту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

- ОСОБА_47 являється фахівцем із фінансів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

- ОСОБА_42 ІНФОРМАЦІЯ_14 (РНОКПП НОМЕР_37 ) згідно єдиного реєстру судових рішень виступає представником (адвокатом) у судах на стороні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та встановлення причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_15 , його органах, підрозділах, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_33 ).

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, в судове засідання не з`явився, про розгляд повідомлений належним чином.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000013 від 04.06.2024 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 , адреса: АДРЕСА_1 ) та його органів, підрозділів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_33 ) за 01.01.2022-20.08.2024із вилученням належним чином завірених їх копій, а саме:

- податкові повідомлення-рішення, які винесені на підставі актів перевірок;

- картки платників податків з відомостями про засновників та директорів товариства, банківськими рахунками та іншою інформацією, декларацій з податку на додану вартість з додатками до них, податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ, 4-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів), реєстр податкових накладних з номенклатурою товарів;

- всі первинні документи або їх копії, на підставі яких проведено та складено акти податкових перевірок;

- актів податкових перевірок та всі додатки до актів перевірок, податкові повідомлення-рішення, які винесені на підставі актів перевірок;

- IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаним товариством та фізичними особами-підприємствами;

- інформацію стосовно інших СГД та ФОП, які з 01.01.2022 по 20.08.2024 здають (здавали) податкову звітність до органів ДПС з ІР - адрес та електронних поштових адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_33 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

02 вересня 2024 року