Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2024 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчої СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідча СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000455 від 14.04.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000455 від 14.04.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України.

Подільською окружною прокуратурою міста Києва відповідно до статті 36 КПК України здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва.

Клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_5 відповідно до наказу по особовому складу №196-к від 18.12.2013 призначений на посаду директора АТ «Коростенський кар`єр» (). Службові повноваження директора АТ «Коростенський кар`єр» () - ОСОБА_5 визначені п.п. 8.68. Статуту АТ «Коростенський кар`єр» ().

ОСОБА_5 у період з 2015 по 2020 р. виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки суб`єкта господарської діяльності - АТ «Коростенський кар`єр» (), тобто відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України, являється службовою особою вказаного товариства.

АТ «Коростенський кар`єр» () у період з 2015 - 2020 р. здійснювало господарську діяльність, пов`язану з добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю, піску, гравію, глин і каоліну.

АТ «Коростенський кар`єр» () в період з 01.01.2015 по 31.12.2022 відповідно до положень п. 288.2 ст. 288 Податкового Кодексу України є платником орендної плати за об`єкт оподаткування - земельну ділянку, надану в оренду кадастровий номер :01:017:0005.

Так, між АТ «Коростенський кар`єр» () та Коростенською міською радою укладено договір оренди землі від 30.01.2014 на земельну ділянку для розміщення та експлуатації основних та підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємствами, що пов`язані з користуванням надрами, загальною площею 86,5023 га, терміном на 18 років, та договір оренди землі від 04.01.2021 №2 на земельну ділянку для розміщення та експлуатації основних та підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємствами, що пов`язані з користуванням надрами, загальною площею 86,5023 га, терміном на 10 років.

Разом з тим, Державною податковою службою України в ході проведення дослідження фінансово-господарської діяльності АТ «Коростенський кар`єр» () встановлено заниження податкового зобов`язання з орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності в період з 2015 - 2020 рр.

ОСОБА_5 , обіймаючи посаду директора АТ «Коростенський кар`єр» (), ігноруючи як нормативні акти, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, норми податкового законодавства України, в кінці 2014 року, але не пізніше початку 2015 року, розробив злочинний план, направлений на ухилення від сплати податкового зобов`язання за оренду земельних ділянок державної або комунальної власності, шляхом штучного заниження розміру орендної плати, внаслідок невірного застосування пункту 284.4 статті 284 Податкового кодексу України до договору оренди земельних ділянок від 30.01.2014 №б/н, від 04.01.2021 №2, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів, за наступних обставин.

Так, ОСОБА_5 , перебуваючи з 18.12.2013 на посаді директор АТ «Коростенський кар`єр» (), видав офіційні документи - податкові декларації з плати за землю АТ «Коростенський кар`єр» () у період з 2015 -2020 роки, в які умисно вніс занижені суми орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності, що призвело до заниження АТ «Коростенський кар`єр» () податкових зобов`язань з орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності, внаслідок умисного невірного застосування пункту 284.4 статті 284 Податкового кодексу України до договору оренди земельних ділянок від 30.01.2014 №б/н, від 04.01.2021 №2, на загальну суму 9 164 003,03 грн.

З урахуванням викладеного, в результаті умисної протиправної діяльності директора АТ «Коростенський кар`єр» () ОСОБА_5 за податкові звітні періоди 2015 - 2020 роки до державного бюджету України не надійшло орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності на загальну суму у розмірі 9 164 003,03 грн., які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

24.09.2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Посилаючись на те, що за наслідками судового розгляду кримінального провадження відносно ОСОБА_5 може бути застосовано конфіскацію його майна, з метою запобігання можливості його відчуження, слідчий скерував клопотання про арешт майна: земельної ділянки за кадастровим номером :21:000:0022, площею 4,4048 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 060); земельної ділянки за кадастровим номером :01:026:0472, площею 0,12 га (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 107); земельної ділянка за кадастровим номером :03:013:0018, площею 0,1561 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 23); житлового будинку, за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер майна 33599414), які належить підозрюваному ОСОБА_5 .

В судове засідання слідча не з`явилася, подала слідчому судді клопотання, в якому просила розглянути клопотання без її участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України підозрюваний не повідомлявся про розгляд клопотання про арешт належного йому майна (незважаючи на те, що від адвоката ОСОБА_6 завчасно на адресу усіх слідчих суддів Подільського районного суду м.Києва подавалося клопотання про розгляд клопотання про арешт майна підозрюваної особи за участю власника) з метою недопущення відчуження такого майна, у випадку отримання інформації про намір накласти арешт на майно.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов таких висновків.

У провадженні слідчої СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві перебуває кримінальне провадження за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.

16.09.2024р. судовим експертом ОСОБА_7 складено висновок за результатами проведення судово-економічної експертизи, згідно якого АТ «Коростенський кар`єр» занизило податкові зобов`язання з орендної плати за земельні ділянки державної або комунальної власності, внаслідок заниження нормативної грошової оцінки земельної ділянки площею 86,5023 га за період 2016-2020років у загальній сумі 9 164 003,03грн., в тому числі за 2016 рік - 1 835 708,08грн., за 2017 рік - 1 945 850, 56 грн., за 2018 рік - 1 794 148, 13 грн., за 2019 рік - 1 794 148, 13 грн., за 2020 рік - 1 794 148, 13 грн., виходячи з вихідних даних встановлених слідством, підтверджується.

24.09.2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Санкцією ч.3 ст. 212 КК України, за якою ОСОБА_5 повідомлено про підозру, передбачено покарання у вигляді штрафу із конфіскацією майна.

Відповідно до ч.2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Метою арешту, згідно з положеннями ч. 2 ст. 170 КПК, є забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

До матеріалів клопотання долучено Інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 18.06.2024, зі змісту якої вбачається, що ОСОБА_5 є власником:

- земельної ділянки за кадастровим номером :21:000:0022, площею 4,4048 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 060);

- земельної ділянки за кадастровим номером :01:026:0472, площею 0,12 га (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 107);

- земельної ділянки за кадастровим номером :03:013:0018, площею 0,1561 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 23);

- житлового будинку, за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер майна 33599414).

За таких обставин, зважаючи на доведеність існування ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, наявні підстави для накладення арешту на майно з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, дієвості та об`єктивності досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 170, 172-174, 309, 372, 392 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчої СВ ВП в річковому порту Київ ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000455 від 14.04.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 110-2, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 197-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 240, ч. 3 ст. 254, ч. 1 ст. 258-3, ч. 3 ст. 258-5, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 1 ст. 382, ч. 1 ст. 388, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт з позбавленням права відчуження об`єктів нерухомого майна, а саме на:

-земельну ділянку за кадастровим номером :21:000:0022, площею 4,4048 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 060);

-земельну ділянку за кадастровим номером :01:026:0472, площею 0,12 га (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 107);

-земельну ділянку за кадастровим номером :03:013:0018, площею 0,1561 га за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 23);

-житловий будинок, за адресою: АДРЕСА_1 (реєстраційний номер майна 33599414).

Ухвала про арешт майна, у відповідності до вимог ст. 175 КПК України, виконується негайно слідчим, прокурором.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення надіслати слідчому, прокурору, третій особі, щодо майна якої вирішується питання про арешт.

Роз`яснити, що згідно із частинами 1-2статті 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1