печерський районний суд міста києва
Примірник №__
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000791 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митних органів за сприяння службових осіб суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та інших невстановлених на даний час осіб, в інтересах суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та інших осіб,що завдає тяжких наслідків державному бюджету через заниження податкових та митних платежів, неповернення валютної виручки під час експорту сільськогосподарської продукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи митних органів сприяють суб`єктам зовнішньоекономічної діяльності, які спеціалізуються на експорті аграрної продукції (зернових культур, насіння соняшнику, олії, макухи тощо) у видачі сертифікатів EUR.1 з метою заниження обсягів сплати вивізного мита та отримання преференцій при імпорті товарів до країн ЄС на підставі документів, які містять недостовірні відомості щодо походження вказаних товарів та їх реальної вартості, що призводить до недоплати податків та обов`язкових митних платежів, а також неповернення у необхідному розмірі валютної виручки, тобто спричиняє тяжкі наслідки інтересам держави.

В свою чергу, службові особи суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності подають до митних органів недостовірні відомості та документи щодо походження аграрної продукції (договори купівлі-продажу, поставки, про переробку давальницької сировини, видаткові накладні, сертифікати якості тощо), в той час як у таких суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності відсутні посівні площі, сільськогосподарська техніка, персонал та інша матеріально-технічна база та будь-які інші відомості і документи щодо приходу відповідної аграрної продукції, що свідчить про необліковані готівкові розрахунки за сільськогосподарську продукцію, можливе наступне документальне оформлення безтоварних господарських операцій службовими особами сільськогосподарських та інших підприємств.

Усупереч наведеним законодавчим положенням щодо порядку експорту аграрної продукції, встановлено, що до протиправної діяльності можуть бути причетні суб`єкти зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ідентифікаційний код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ідентифікаційний код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ідентифікаційний код НОМЕР_23 ), які з жовтня 2023 року (а окремі з початку 2024 року) по теперішній час виступають в якості експортера (вантажовідправника) та надаючи при цьому послуги з перевезення залізничним транспортом аграрної продукції, а особами, відповідальними за фінансове врегулювання зазначаються інші суб`єкти господарювання, які є і фактичними експортерами аграрної продукції.

Враховуючи викладене необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ; місцезнаходження АДРЕСА_1 ).

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000791 від 19.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,за фактом зловживання службовим становищем службовими особами митних органів за сприяння службових осіб суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та інших невстановлених на даний час осіб, в інтересах суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності та інших осіб,що завдає тяжких наслідків державному бюджету через заниження податкових та митних платежів, неповернення валютної виручки під час експорту сільськогосподарської продукції.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання в частині надання тимчасового доступу до нерухомого майна, яке перебуває у власності, оренді, на балансі, а також наявних відомостей про рухоме майно, транспортні засоби, не підлягає задоволенню, оскільки прокурором у клопотанні не доведено обґрунтованості необхідності тимчасового доступу та вилучення цих речей та документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів - прокурорам другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , прокурору Ужгородської окружної прокуратури Закарпатської області ОСОБА_12 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_13 , прокурору першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_14 , прокурору Тячівської окружної прокуратури Закарпатської області ОСОБА_15 , прокурору Криворізької північної окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_16 , слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_17 у кримінальному провадженні № 0000791 від 19.06.2024, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення копій (у тому числі в електронному вигляді) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ідентифікаційний код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ідентифікаційний код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ідентифікаційний код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 »(ідентифікаційний код НОМЕР_23 ) за період з 01.01.2023 по 26.09.2024 року, а саме:

-реєстраційних даних за (керівник, головний бухгалтер, засновник, пов`язані особи, місце обліку, місцезнаходження, адресні дані, реєстрація в якості платника ПДВ та ін.);

-інформації про банківські рахунки (із зазначенням банківської установи, МФО, номеру, дати відкриття/закриття, коду валюти);

-історії зміни станів платника податків, суми заборгованості по сплаті податків, зборів, обов`язкових платежів, суми сплачених зобов`язань в розрізі кожного податку/збору/обов`язкового платежу;

-інформації про проведені перевірки - документальні (планові/позапланові, виїзні/не виїзні), камеральні, фактичні, зустрічні звірки тощо; копії (у т.ч. в електронному вигляді) довідок, актів, податкової інформації, висновків та ін. з усіма наявними додатками та матеріалами (в тому числі первинними та бухгалтерськими документами), які використовувалися в ході проведення перевірок; копії (у т.ч. в електронному вигляді) податкових повідомлень-рішень, відомості та результати їх оскарження (судове, адміністративне), відомості по сплаті зобов`язань чи наявній заборгованості за ними);

-податкової (податкових декларацій з додатками) та фінансової (звітів встановленої форми) звітності (з наданням копій (у т.ч. в електронному вигляді) копії звітності), інформації про ІР-адреси, електронні пошти з яких здійснювалася подача звітності та реєстрація податкових накладних, найменування та ідентифікаційний код органу (особи), яка формувала сертифікати КЕП, цифрового підпису, цифрової печатки;

-інформації про постачальників та покупців (в тому числі нерезидентів та проведені імпортні/експортні операції) із зазначенням суми взаємовідносин (операцій), виду товару/послуг, наявності відхилення в співставленні ПЗ/ПК, їх реєстраційних даних на момент взаємовідносин та на даний час;

-відомостей про проведені перевірочні заходи постачальників та покупців - документальні (планові/позапланові, виїзні/не виїзні), камеральні, фактичні перевірки, зустрічні звірки, тощо, відомості про направлені до органів досудового розслідування чи оперативних підрозділів правоохоронних органів матеріалів перевірок;

-інформації щодо порушення порядку розрахунків в іноземній валюті (строків надходження до України валютної виручки за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), про банки, які здійснювали нагляд за виконанням розрахунків за зовнішньоекономічними договорами (контрактами);

-індивідуальних податкових консультацій.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1