печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

07.03.2024 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодження прокурора ІНФОРМАЦІЯ_1 та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000035 від 10.01.2023.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України (далі ГСУ НПУ) здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000035 від 10.01.2023 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що група компаній, серед яких ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснюють фінансово-господарську діяльність, яка не відноситься до інвестиційної згідно ЗУ «Про інститути спільного інвестування», здійснюючи залучення коштів від фізичних осіб для будівництва об`єктів нерухомості шляхом укладання інвестиційних договорів, попередніх договорів купівлі-продажу квартир тощо.

Поряд із цим, в супереч ЗУ «Про інститути спільного інвестування» ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює діяльність в рамках якої активи ІСІ набувається майно, яке оплачується не за рахунок коштів спільного інвестування, а за рахунок коштів, які надходять на рахунки зазначеного фонду від фізичних та юридичних осіб, які не являються учасниками вказаного суб`єкта спільного інвестування.

Юридичні особи приватного права, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи від імені та за рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють фінансування об`єктів будівництва на території міста Києва та регіонів.

Відповідно до Висновку аналітичного дослідження, вказані юридичні особи мають в обігу серед учасників інституту спільного інвестування цінні папери. Водночас зазначені підприємства залучають кошти інвесторів на значні суми, за які ймовірно здійснюють фінансування будівництва, всупереч вимогам Закону України «Про інститути спільного інвестування», шляхом залучення коштів від фізичних та юридичних осіб, які не є учасниками зазначеного фонду та при цьому незаконно використовують податкову пільгу, передбачену п.п. 141.6.1 п. 141 п.6 ст. 141 Податкового кодексу України.

Згідно поданих декларацій з податку на прибуток підприємств за період з 2013 року по 2022 рік, посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) декларували наступні доходи, а саме: 2013 рік 946,00 грн.; 2014 рік 501 838,00 грн.; 2015 рік 267 523 000,00 грн.; 2016 рік 309 679 000,00 грн.; 2017 рік 290 199 310,00 грн.; 2018 рік 799 542 740,00 грн.; 2019 рік 1 049 772 106,00 грн.; 2020 рік 525 721 534,00 грн.; 2021 рік 873 579 196,00 грн.; ІІІ кв. 2022 рік 208 176 619,00 грн..

В той же час, згідно звіту про рух грошових коштів за 2013 2022 посадові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) декларували наступні надходження на адресу фонду, а саме: 2013 рік - 1 237 000,00 грн.; 2014 рік - 245 570 000,00 грн.; 2015 рік - 383 014 000,00 грн.; 2016 рік - 722 719 000,00 грн.; 2017 рік - 652 556 000,00 грн.; 2018 рік - 768 055 000,00 грн.; 2019 рік - 881 399 000,00 грн.; 2020 рік - 742 460 000,00 грн.; 2021 рік - 839 730 000,00 грн.; ІІІ кв 2022 року - 125 453 000,00 грн.

Згідно інформації Балансу (Звіт про фінансовий стан) за 2013 2022 роки, встановлено що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) найбільша кількість акцій була на суму 4 290 000,00 грн., які знаходились в обігу серед учасників інституту спільного інвестування.

Поряд із цим, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за досліджуваний період здійснювала подання до податкових органів звіт про суми податкових пільг, а саме: (код пільги згідно з довідником пільг 11020303, найменування податкової пільги - звільняються від оподаткування кошти спільного інвестування, а саме: кошти, внесені засновниками корпоративного фонду, кошти та інші активи, залучені від учасників інституту спільного інвестування, доходи від здійснення операцій з активами інституту спільного інвестування, доходи, нараховані за активами інституту спільного інвестування, та інші доходи від діяльності інституту спільного інвестування (відсотки за позиками, орендні (лізингові) платежі, роялті тощо).

Так, кошти, які повинні були бути сплачені до державного бюджету ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складають: 2015 рік 7 266 780,00 грн.; 2016 рік 1 603 430,82 грн.; 2017 рік 3 830 532,12 грн.; 2018 рік 2 681 199,00 грн.; 2019 рік 37 882 714,30 грн.; 2020 рік 28 309 594,68 грн.; 2021 рік 48 118 842,54 грн.; ІІІ кв 2022 року 4 498 404,48 грн.

В ході проведення аналізу підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюює фінансування будівництва житлових та не житлових комплексів, серед яких є ЖК ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , Клубний будинок Chelsea Tower, ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Таким чином, є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи від імені та за рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в супереч ЗУ «Про інститути спільного інвестування» здійснює фінансування будівництва житлового та не житлового фонду шляхом залучення грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, які не являються учасниками зазначеного фонду, не купують активи фонду та при цьому не законно використовують податкову пільгу передбачену п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.

Так, в порушення п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно застосовано пільгу з податку на прибуток підприємства по залученню грошових коштів від фізичних та юридичних осіб.

Так, можливо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спричинили збитки державі у вигляді ненадходження коштів до бюджету в порушення п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.

Проведеним аналізом документів, виявлених та вилучених під час тимчасового доступу до документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі аналізу бухгалтерських рахунків 3711 та 3771, не було встановлено наявність договорів із компаніями забудовників з додатками до них, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 1-Г (Гоголевская) від 10.10.2013;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » - Інвест дог. № ЩК-1 (Щекавицкая) від 23.01.2014;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 1-Т (Трутенко, 9000) від 04.09.14;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - Інвест дог. № 1-ДМ (Деміїв3) від 24.03.14;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - Інвест дог. № АДРЕСА_1 )від 02.04.14;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-К (Кудрі) від 22.09.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-Л (Лепсе) від 22.09.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 2-Л (Лепсе) від 16.10.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - Інвестиц.договір №1-К від 14.08.2015;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - Інвест дог.№ АДРЕСА_2 ) від 30.04.15;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » - Інвест. договір №2-Т (Трутенко) від 18.08.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 2-К (Кудрі) від 16.10.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 3-К (Кудрі) від 19.10.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 3-Л (Лепсе) від 02.12.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-ЛБ (Лабораторнийі) від 11.04.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 4-Л (Лепсе) від 14.03.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - Інвест дог. № 1-ПН (Паньківська) від 22.06.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » - Інвест дог. № 1-ГР від 18.04.2016;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - інвестиційні договори;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 від 08.09.2016 (Лисогірська);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - ІНФОРМАЦІЯ_32 від 08.04.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - Інвест.договір №ЗП-1 від 14.04.2017;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 6-К (Кудрі) від 28.03.2017;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 4-К (Кудрі) від 23.11.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 5-К (Кудрі) від 14.12.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-ДН (Дружби Народів) від 27.07.18;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » - Інвестиційні договори;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 1-Н (Новопольова) від 08.08.2017;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - Інвестиц.договір №2-К від 17.04.2018;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 від 08.09.2016 (Лс 2 черга);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 2-Н (Новопольова) від 16.10.2018;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 3-Н (Новопольова) від 01.12.2020;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 договори купівлі-продажу майнових прав;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - договори купівлі-продажу майнових прав;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - договори купівлі-продажу майнових прав.

Запитом від 25.10.2023 року (вих.№40260дн24/11/1-2023/вс) Головне слідче управління НП України звернулось до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з проханням в порядку ст. 93 КПК України надати вищезазначені документи.

Листом від 14.11.2023 року (вих. №С-779) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке діє від імені та за рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_37 отримало відмову в наданні вищезазначених документів.

Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні №0000035, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , дозвіл на тимчасовий доступ, до оригіналів документів з можливістю вилучення завірених належних чином копій документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , чи за іншою адресою, яка не була відома на день вручення ухвали, а саме:

Договорів (з усіма додатками та додатковими угодами до них в електронному та паперовому форматі, за період з 12.11.2012 по 01.12.2023):

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 1-Г (Гоголівська) від 10.10.2013;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » - Інвест дог. № ЩК-1 (Щекавицька) від 23.01.2014;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 1-Т (Трутенко, 9000) від 04.09.14;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - Інвест дог. № 1-ДМ (Деміїв3) від 24.03.14;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - Інвест дог. № АДРЕСА_1 )від 02.04.14;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-К (Кудрі) від 22.09.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-Л (Лепсе) від 22.09.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 2-Л (Лепсе) від 16.10.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - Інвестиц. договір №1-К від 14.08.2015;

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » - Інвест дог.№ АДРЕСА_2 ) від 30.04.15;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » - Інвест. договір №2-Т (Трутенко) від 18.08.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 2-К (Кудрі) від 16.10.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 3-К (Кудрі) від 19.10.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 3-Л (Лепсе) від 02.12.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-ЛБ (Лабораторнийі) від 11.04.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 4-Л (Лепсе) від 14.03.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - Інвест дог. № 1-ПН (Паньківська) від 22.06.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » - Інвест дог. № 1-ГР від 18.04.2016;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - інвестиційні договори;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 від 08.09.2016 (Лисогірська);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - ІНФОРМАЦІЯ_32 від 08.04.2016;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - Інвест.договір №ЗП-1 від 14.04.2017;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 6-К (Кудрі) від 28.03.2017;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 4-К (Кудрі) від 23.11.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 5-К (Кудрі) від 14.12.2015;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - Інвест дог. № 1-ДН (Дружби Народів) від 27.07.18;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » - Інвестиційні договори;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 1-Н (Новопольова) від 08.08.2017;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » - Інвестиц.договір №2-К від 17.04.2018;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 від 08.09.2016 (Лс 2 черга);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 2-Н (Новопольова) від 16.10.2018;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - Інвест дог. № 3-Н (Новопольова) від 01.12.2020;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 договори купівлі-продажу майнових прав;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » - договори купівлі-продажу майнових прав;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » - договори купівлі-продажу майнових прав.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1