Справа № 554/2093/23
Провадження №: 1-кп/752/1214/24
У Х В А Л А

03.04.2024 м. Київ

Голосіївський районний суд міста Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

у ході відкритого судового засідання у кримінальному провадженні № 0000002 за обвинуваченням громадянина України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Голосіївського районного суду міста Києва з Верховного суду надійшли матеріали кримінальної справи № 524/2093/23 за кримінальним провадженням № 0000002, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2023, зокрема обвинувальний акт, затверджений прокурором ОСОБА_6 07.03.2023 та реєстр матеріалів досудового розслідування за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України (умисне ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах), а також цивільний позов Офісу Генерального прокурора в інтересах держави в особі Головного управління Державної податкової служби у Полтавській області про стягнення з ОСОБА_4 18 243 385,84 грн збитків, завданих умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до ухвали Верховного суду від 28.09.2023 матеріали вказаного кримінального провадження з посиланням на положення ст. 34 КПК України, направлено для розгляду по суті до Голосіївського районного суду міста Києва.

Ухвалою від 12.03.2024 цивільний позов прокурора третього відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 від березня 2023 року про стягнення 18 243 385,84 грн збитків у кримінальному провадженні № 0000002 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з урахуванням уточнення до цивільного позову від 24.01.2023 № 08/11-1618/23, залишено без розгляду. Також цією ухвалою для цивільного позивача (прокурора) встановлено строк для усунення недоліків цивільного позову в частині його невідповідності вимогам п. 2, 4, 6, 7, 10 ч. 3 ст. 175 ЦПК України - до 20.03.2024 та спосіб усунення недоліків - подання оновленої редакції цивільного позову, оформленого відповідно до ст. 175 КПК України з приєднанням до нього доказів на визначення правового статусу Головного управління Державної податкової служби в Полтавській області та мотивуванням підстав звернення прокурора до суду в статусі позивача, приєднанням документів, які передбачають відповідні правові підстави (відсутність компетентного органу, бездіяльність компетентного органу).

19.03.2024 прокурором ОСОБА_6 направлено до суду засобами поштового зв`язку оновлену редакцію цивільного позову вихідний номер 08/1-1618-23, що датований 19.03.2023 (вірогідно, допущено технічну описку і сова йде про поточний 2024 рік) про стягнення 18 243 385,84 грн збитків, завданих державі внаслідок умисного ухилення від спати податків. Позивачем за цивільним позовом визначено самого прокурора, зазначено, що компетентним суб`єктом, який здійснює адміністрування податків, зборів (обов`язкових платежів), виконує контролюючі функції держави та повинен здійснювати захист інтересів держави щодо отримання до Державного бюджету України коштів у вигляді 15 756 442,31 податку на доходи фізичних осіб, 1 313 036,86 грн військового збору та 1 173 906,67 грн єдиного податку є Головне управління Державної податкової служби у Полтавській області. Проте цей орган не вжив належних заходів щодо захисту інтересів держави та погашення перед Державним бюджетом податкових зобов`язань, створених внаслідок злочинних дій ОСОБА_4 у зв`язку з дією мораторію на проведення податкових перевірок, що стверджується його листами від 09.02.2022 № 2343/5/16-31-07-10-06, від 21.12.2022 № 1409/5-16-31-24-05-05 та листом Державної податкової служби України від 20.05.2022 № 3305/5/99-00-24-04-01-05.

Вирішення питання про прийняття до розгляду цивільного позову вирішується у судовому засіданні 03.04.2024 у зв`язку з тим, що станом на час завершення строку, встановленого на усунення недоліків цивільного позову головуюча одноособово у кримінальному провадженні суддя перебувала у відпустці.

Згідно зі ст. 128 КПК України особа, якій кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням завдано майнової та/або моральної шкоди, має право під час кримінального провадження до початку судового розгляду пред`явити цивільний позов до підозрюваного, обвинуваченого або до фізичної чи юридичної особи, яка за законом несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Цивільний позов у кримінальному провадженні розглядається судом за правилами, встановленими цим Кодексом. Якщо процесуальні відносини, що виникли у зв`язку з цивільним позовом, цим Кодексом не врегульовані, до них застосовуються норми Цивільного процесуального кодексу України за умови, що вони не суперечать засадам кримінального судочинства.

Відповідно до ч. 3 ст. 185 ЦПК України якщо позивач відповідно до ухвали суду у встановлений строк виконає вимоги, визначені ст. 175 і 177 цього Кодексу, сплатить суму судового збору, позовна заява вважається поданою в день первісного її подання до суду. Якщо позивач не усунув недоліки позовної заяви у строк, встановлений судом, заява вважається неподаною і повертається позивачеві.

Судом встановлено, що на виконання вимог ухвали від 12.03.2024 прокурор подав оновлену редакцію цивільного позову, приєднав документи, на які посилається в частині невжиття органом доходів і зборів заходів з відновлення порушених інтересів Держави на отримання в дохід Державного бюджету України несплачених обвинуваченим податку, збору і обов`язкового платежу, а тому слід вважати, що недоліки цивільного позву усунуто.

У той же час суд зауважує що питання правильності заявлення позовних вимог за цивільним позовом у кримінальному провадженні та правильність визначення позивача з точки зору обґрунтованості позовних вимог на цій стадії розгляду кримінального провадження, розгляд якого по суті ще не розпочато, не може бути вирішене судом та підлягає розгляду у подальшому, адже потребує як з`ясування всіх фактичних обставин висунутого обвинувачення, установлення правової природи заявлених до стягнення сум, а також і встановлення фактів того, чи дійсно отримані особою грошові кошти становлять собою об`єкт оподаткування, вимагає перевірки правильності визначення виду податку/збору/обов`язкового платежу та, відповідно, їх сум, що в кінцевому результаті дозволить встановити уповноваженого органу та правомочність прокурора на звернення до суду в якості позивача.

Керуючись ст. 128, 375, 395 КПКУкраїни, ст. 175, 177, 185, 187 ЦПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

1. Прийняти до розгляду у кримінальному провадженні № 0000002 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, цивільний позов прокурора - начальника першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 (уточнена редакція від 19.03.2023 № 08/1-1618-23) про стягнення з ОСОБА_4 18 243 385,84 грн збитків, завданих кримінальним правопорушенням та відкрити провадження з розгляду цивільного позову.

2. Розгляд цивільного позову проводити відповідно до порядку дослідження доказів у кримінальному провадженні.

3. Встановити сторонами за цивільним позовом строки для подачі відзиву на позовну заяву, відповіді на відзив, заперечень на відповідь на відзив по 10-ь днів з моменту отримання примірників відповідних документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту постановлення та оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1