У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.05.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного 11.12.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0002272 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України.

Встановлено, що 23.11.2021, за результатом відкритих торгів про закупівлю підрядних робіт за державні кошти з реконструкції системи киснепостачання з встановленням кисневих станціи?, між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено договір №75-21/П та всупереч діючим нормам в період діі? карантину, щодо звільнення від оподаткування операціи? з постачання медичного обладнання, до акту здачі змонтованого устаткування від 29.11.2021 № 1, безпідставно включено суму податку на додану вартість за операцією з постачання медичного генератору кисню MENTIS M-SPSA50, продуктивністю 50м3/год в розмірі 4 046 955,96 грн, що свідчить про розтрату бюджетних коштів, шляхом зловживання службовою особою своі?м службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що 16.07.2021, за результатом відкритих торгів про закупівлю підрядних робіт за державні кошти з реконструкції системи киснепостачання з улаштуванням кисневої станції, між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір №36-21/П та всупереч діючим нормам в період діі? карантину, щодо звільнення від оподаткування операціи? з постачання медичного обладнання, безпідставно включено суму податку на додану вартість за операцією з постачання устаткування - медичних генераторів кисню в розмірі 2 283 489,26 грн, що свідчить про розтрату бюджетних коштів, шляхом зловживання службовою особою своі?м службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.

Відповідно до статті 187 Податкового Кодексу України, в редакції чинній станом на 30.11.2021, датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку - дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої - дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів - дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг - дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг платником податку.

За операціями з виконання підрядних будівельних робіт суб`єкти підприємницької діяльності (підрядники та субпідрядники) можуть застосовувати касовий метод податкового обліку відповідно до підпункту 14.1.266 пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу.

Згідно статті 187.7 Податкового Кодексу України датою виникнення податкових зобов`язань у разі постачання товарів/послуг з оплатою за рахунок бюджетних коштів є дата зарахування таких коштів на рахунок платника податку в банку/небанківському надавачу платіжних послуг або дата отримання відповідної компенсації у будь-якій іншій формі, включаючи зменшення заборгованості такого платника податку за його зобов`язаннями перед бюджетом.

Статтею 201.1 Податкового Кодексу України передбачено, що на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

Відповідно до ст. 201.7 Податкового Кодексу України, податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на рахунок у банку/небанківському надавачу платіжних послуг як попередня оплата (аванс).

У разі якщо частка товарів/послуг не містить відокремленої вартості, перелік (номенклатура) частково поставлених товарів/послуг зазначається в додатку до податкової накладної у порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, та враховується при визначенні загальних податкових зобов`язань.

Згідно ст. 201.10 Податкового Кодексу України, при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов`язаний в установлені терміни скласти податкову накладну, зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних та надати покупцю за його вимогою.

Відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту та не звільняє продавця від обов`язку включення суми податку на додану вартість, вказаної в податковій накладній, до суми податкових зобов`язань за відповідний звітний період.

Відповідно до пункту 71. підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідних положень Податкового кодексу України, тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

У разі здійснення операцій, звільнених відповідно до цього пункту, положення пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу та положення статті 199 цього Кодексу не застосовуються щодо таких операцій.

Норми цього пункту застосовуються до операцій, здійснених починаючи з 17 березня 2020 року.

Так, Постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224 затверджено перелік товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита.

Частиною 2 Постанови, передбачено, що вона набирає чинності з дня її опублікування та діє протягом строку дії пункту 71 підрозділу 2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України та пункту 9-15 розділу XXI "Прикінцеві та перехідні положення" Митного кодексу України, тобто в період з 15.04.2020 по 01.07.2023.

Згідно переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 березня 2020 р. № 224, до таких товарів відносено системи постачання медичних газів, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, зокрема: система киснепостачання, киснева станція, кисневий генератор та/або компресор (код згідно з УКТЗЕД 8414, 9019, 9020).

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_5 № 384-VI від 28.02.2011 (зі змінами внесеними відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 № 3496-VI від 18.06.2013 «Про внесення змін до положення про ІНФОРМАЦІЯ_2 , затвердженого рішенням ІНФОРМАЦІЯ_5 від 28.02.2011 № 384-VI»), затверджено положення про ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі Положення).

Відповідно до п. 1 розділу «Загальні положення» вказаного положення, ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_6 і створюється відповідно до Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні».

Відповідно до п. 1.5 розділу передбачено, що Управління є головним розпорядником бюджетних коштів, що надходять за бюджетними призначеннями для будівництва, реставрації, реконструкції та ремонту муніципального житлового фонду.

У п. 1.7. зазначено, що Управління утримується за рахунок коштів бюджету міста.

Згідно п. 1 розділу 4 «Керівництво і апарат управління», Управління очолює начальник, який призначається на посаду і звільняється з посади міським головою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 16.07.2014 відповідно до розпорядження міського голови ІНФОРМАЦІЯ_5 від 16.07.2014 № 837К, на посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 призначено ОСОБА_4 .

Відповідно до положення про Управління ОСОБА_4 , як начальнику управління, надано повноваження, передбачені розділом 4 Положення, а саме:

4.2.2. Здійснює керівництво діяльністю Управління, несе персональну відповідальність за виконання покладених на Управління завдань, визначає ступінь відповідальності заступників начальника Управління, керівників його структурних підрозділів.

4.2.3. Вносить на розгляд міського голови пропозиції про призначення на посаду і звільнення з посади керівників структурних підрозділів, працівників Управління та про встановлення і зміну рангів працівникам - посадовим особам місцевого самоврядування.

4.2.4. Надає міському голові для затвердження проект штатного розпису Управління, з розрахунком видатків на його утримання.

4.2.5. Організовує виконання актів органів місцевого самоврядування, міського голови.

4.2.6. В межах своїх повноважень видає доручення, накази, організує і контролює їх виконання.

4.2.7. Відповідно до чинного законодавства є головним розпорядником бюджетних коштів Управління, має право першого підпису на всіх грошових і банківських документах Управління.

4.2.8. Діє без доручення від імені Управління в межах повноважень, визначених цим Положенням, представляє його перед державними органами, підприємствами, установами та організаціями, іншими органами місцевого самоврядування.

4.2.9. Веде особистий прийом громадян.

4.2.10. Укладає договори, які забезпечують виконання покладених на Управління завдань, з юридичними та фізичними особами.

4.2.11. Вносить пропозиції міському голові про призначення на посади, звільнення з посад керівників підпорядкованих підприємств, установ, організацій міської ради.

4.2.12. Формує структурні підрозділи Управління згідно із затвердженим штатним розписом.

4.2.13. Затверджує положення про структурні підрозділи Управління, функціональні обов`язки та посадові інструкції, а також проект штатного розпису Управління з розрахунком видатків на їх утримання.

4.2.14. Визначає підпорядкованість структурних підрозділів Управління начальнику Управління та його заступникам.

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 , виконуючи організаційно-розпорядчі і адміністративно-господарські обов`язки, являючись службовою особою, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України, маючи досвід роботи в органах місцевого самоврядування на керівних посадах, здійснюючи розпорядження бюджетними коштами, діючи за попередньою змовою групою осіб з невстановленими досудовим розслідуванням особами, здійснив розтрату грошових коштів місцевого бюджету в інтересах третіх осіб, шляхом зловживання службовим становищем.

Так, у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 19.10.2021 ОСОБА_4 за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, діючи для досягнення спільної злочинної мети направленої на розтрату бюджетних грошових коштів ІНФОРМАЦІЯ_5 на користь третіх осіб, розробив план, який полягав у здійсненні оплати за постачання медичних генераторів кисню, за рахунок коштів місцевого бюджету, із безпідставним включенням суми податку на додану вартість до ціни обладнання, попри звільнення від такого оподаткування відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224.

При цьому ОСОБА_4 , діючи за визначеним планом та усвідомлюючи покладену на нього відповідальність службової особи, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, використав офіційно надані йому за посадою службові повноваження для розтрати бюджетних коштів на користь третіх осіб.

У свою чергу, невстановлені досудовим розслідуванням особи, для досягнення спільної злочинної мети, забезпечили наявність підконтрольної юридичної особи, директор якої не був обізнаний про дійсні наміри останніх, для подальшого отримання оплати за постачання медичних генераторів кисню, за рахунок коштів місцевого бюджету, із безпідставним включенням суми податку на додану вартість до ціни обладнання.

Зазначений злочин ОСОБА_4 за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, вчинив за наступних обставин.

Так, ОСОБА_4 , будучи головою Управління та головним розпорядником його бюджетних коштів, був обізнаний щодо:

- включення до бюджету ІНФОРМАЦІЯ_7 на 2021 рік асигнувань на розробку проєктно-кошторисної документації, в т.ч. по об`єкту «Проєктування та капітальний ремонт системи зовнішнього киснепостачання КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 »;

- рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 від 24.12.2020 року № 13-VIII «Про бюджет ІНФОРМАЦІЯ_7 на 2021 рік» зі змінами відповідно до якого ІНФОРМАЦІЯ_2 на об`єкт: КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 виділено кошти у сумі 25 000 000, 00 грн;

- листа директора ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 № 01-41/233 від 07.04.2021, яким остання просила в сприянні ІНФОРМАЦІЯ_5 у вирішенні питань придбання та встановлення індивідуальних кисневих станцій (кисневих генераторів) для забезпечення стабільного та безперебійного киснепостачання в закладах охорони здоров`я комунальної власності територіальної громади м. Одеси, серед яких зазначене КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 , з потребою у встановленні трьох кисневих станцій у «контейнерному» виконанні виробничою потужністю 50 м3/годину, вартістю 9100,00 тис. грн.

З метою реалізації спільного злочинного плану, 19.10.2021 о 13:20 на засіданні тендерного комітету ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо проведення процедури відкритих торгів по об`єкту: «Реконструкція системи киснепостачання з встановленням кисневих станцій КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 , Голова тендерного комітету ОСОБА_4 доповів про наявність документів, на підставі яких необхідно розпочати проведення процедури публічних закупівель щодо зазначеного об`єкту. За результатами засідання, усіма членами одноголосно вирішено підготувати тендерну документацію, проект договору, оголошення про проведення торгів та складено відповідний протокол №77/Т-1 від 19.10.2021.

Того ж дня, о 13:30, після доповіді Голови тендерного комітету стосовно підготовки оголошення про проведення відкритих торгів, проекту договору та тендерної документації по об`єкту закупівлі «Реконструкція системи киснепостачання з встановленням кисневих станцій КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 », на засіданні тендерного комітету Управління, вирішено затвердити розроблену тендерну документацію по вищевказаному об`єкту закупівлі та оприлюднити на веб-порталі Уповноваженого органу підготовлені документи. За результатами засідання складено протокол №77/Т-2 від 19.10.2021.

Так, 19.10.2021 на Офіційному порталі оприлюднення інформації про публічні закупівлі України ( ІНФОРМАЦІЯ_10 розпочато процедуру відкритих торгів про закупівлю підрядних робіт за кошти державного бюджету з реконструкції системи киснепостачання з встановленням кисневих станцій на об`єкті КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 , замовником якого є ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), керівником якого являється ОСОБА_4 .

Продовжуючи реалізацію спільного із невстановленими досудовим розслідуванням особами злочинного умислу направленого на розтрату коштів місцевого бюджету на користь третіх осіб, невстановленими особами залучено ОСОБА_6 , (матеріали досудового розслідування відносно якого виділено в окреме кримінальне провадження за№ 0001960 від 20.10.2023 та 30.11.2023 вироком ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_6 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України), який не будучи обізнаний про дійсні наміри останніх, спільно з невстановленими особами, не пізніше 25.02.2021 вчинив всі необхідні дії щодо державної перереєстрації суб`єкта господарської діяльності на своє ім`я та відповідно став засновником та керівником юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом подачі у супроводі невстановленої особи державному реєстратору документів, в які внесені завідомо неправдиві відомості, та які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, за що отримав від невстановлених осіб грошову винагороду у розмірі.

Після вказаної перереєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ім`я ОСОБА_6 та призначення його на посаду керівника підприємства, останній не здійснював підприємницьку діяльність, не приймав участі у тендерних закупівлях, не укладав угоди фінансового характеру та не користувався печаткою підприємства, реєстраційні та установчі документи підприємства передав невстановленій досудовим слідством особі, що надало змогу останній фактично керувати юридичною особою.

Використовуючи вказані документи, невстановлені досудовим розслідуванням особи вели незаконну діяльність з метою надання протиправних послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки, в тому числі з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з безпідставної мінімізації податкових зобов`язань та неправомірного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, завищення цін, а саме: складали від імені ОСОБА_6 , як директора підприємства необхідні документи фінансово-господарської діяльності (договори, податкові накладні, податкову звітність та інші документи), звітні документи даного підприємства по сплаті податків, які зовні складені вірно, але фактично не відповідають дійсності та надали змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій з безпідставним відображенням їх у податковій та бухгалтерській звітності підприємства і його контрагентів.

23.11.2021, за результатами відкритих інтернет-торгів, переможцем процедури закупівлі визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із кінцевою пропозицією в розмірі 25 824 974,52 грн.

Надалі, ОСОБА_4 , 23.11.2021 з метою реалізації злочинного умислу, шляхом зловживання своїм службовим становищем, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, діючи умисно, уклав договір № 75-21/П між ІНФОРМАЦІЯ_2 в особі начальника управління ОСОБА_4 (Замовник згідно договору) та підконтрольною невстановленим досудовим розслідуванням особамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_6 (Підрядник згідно договору), який не був обізнаний про дійсні наміри останніх та особисто не підписував договір зазначений договір щодо закупівлі підрядних робіт за державні кошти, згідно якого Підрядник зобов`язується виконати роботи, зазначені у проектно-кошторисній документації, а Замовник прийняти від Підрядника завершені роботи та оплатити їх, за наявності бюджетних коштів на рахунку Замовника.

Згідно п. 1.2. договору, найменування робіт: 45454000-4 Реконструкція. Реконструкція системи киснепостачання з встановленням кисневих станцій КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 .

У відповідності до п. 3.1. договору, ціна становить 25 824,97452 тис. грн (двадцять п`ять мільйонів вісімсот двадцять чотири тисячі дев`ятсот сімдесят чотири гривні 52 коп.), у т.ч. ПДВ - 1 827, 73652 тис. грн, у тому числі на 2021 рік - 24 464, 04492 тис. грн, у т.ч. ПДВ - 1 600, 91492 тис. грн; на 2022 рік - 1 360, 92960 тис. грн., у т.ч. ПДВ - 226,82160 тис. грн.

У п. 4.1 договору передбачено, що розрахунки проводяться шляхом оплати Замовником Підряднику виконаних робіт, на підставі підписаних Сторонами Довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за формою КБ-3.

П. 4.2 договору передбачено, що фінансування робіт Об`єкта здійснюється за рахунок коштів місцевого бюджету, згідно з Додатком № 3 «План фінансування робіт».

У свою чергу, ОСОБА_4 реалізовуючи спільний злочинний план, за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, для збільшення загальної суми розтрати бюджетних грошових коштів ІНФОРМАЦІЯ_5 на користь третіх осіб, шляхом безпідставного включенням суми податку на додану вартість до ціни обладнання медичних генераторів кисню, 29.11.2021 підписав додаткову угоду № 2 до Договору № 75-21/П від 23.11.2021 із внесенням істотних змін до ціни договору.

Так, додатковою угодою № 2 до Договору про закупівлю підрядних робіт за державні кошти № 75-21/П від 23.11.2021 ціну договору залишено без змін, однак змінено суму податку на додану вартість на витрати підрядника, що пов`язані з устаткуванням у розмірі 4 304, 16242 тис. грн.

Виходячи з умов Договору № 75-21/П від 23.11.2021, з урахуванням укладених Додаткових угод, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) приймає на себе зобов`язання виконати роботи по об`єкту «Реконструкція системи киснепостачання з встановленням кисневих станцій КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради у листопаді 2021 року, а ІНФОРМАЦІЯ_2 прийняти та сплати вартість робіт, що визначаються згідно договірної ціни та становить в загальній сумі - 25 824,97452 тис. грн (двадцять п`ять мільйонів вісімсот двадцять чотири тисячі дев`ятсот сімдесят чотири гривні 52 коп.), у т.ч. ПДВ - 4 304, 16242 тис. грн. з проведенням розрахунків на підставі довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3).

Так, згідно акту здачі змонтованого устаткування від 29.11.2021 № 1 (додаток до Акту приймання виконаних будівельних робіт за 11.2021),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) змонтовано та передано обладнання на об`єкті будівництва КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 на загальну суму 20 345942, 90 грн в тому числі ПДВ - 4 069188, 56 грн. з яких -медичні генератори кисню MENTIS M-SPSA 50, продуктивністю 50м3/год у кількості 2 шт. за ціною в сумі - 20 234779, 80 грн. у т.ч. ПДВ - 4 046 955,96 грн.

Відповідно до довідки про вартість виконаних робіт та витрат №1 за листопад 2021 р., підписаної 29.11.2021, загальна сума витрат на виконання умов договору № 75-21/П від 23.11.2021 на об`єкті: КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_1 , становить 24 643 397,77 грн., з яких вартість змонтованого устаткування складає 20 345 942,70, грн., включаючи суму ПДВ - 4 069 188, 78 грн.

Так, у невстановлені досудовим розслідуванням час та спосіб, але не пізніше 29.11.2021, ОСОБА_4 , будучи на посаді начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно до Положення будучи головним розпорядником бюджетних коштів Управління, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, подав до ІНФОРМАЦІЯ_12 платіжну інструкцію, яка стала підставою для нарахування коштів з державного бюджету на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тим самим виконавши усі необхідні та залежні від нього дії, визначені згідно раніше розробленого плану, спрямовані на розтрату бюджетних коштів та довів свій злочинний умисел до кінця.

30.11.2021, згідно з платіжними дорученнями № № 373, 374 від 29.11.2021 платника ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_13 , - НОМЕР_5 , на рахунок отримувача ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_6 , відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », перераховано кошти в сумі 24 843 397, 44 грн. у т. ч. загальна сума ПДВ - 4 140 566, 24 грн. з призначенням платежу 1517322; 3142; ЗАП.Рек.сист.киснеп.звстан.кисн.ст.КНП«МКІЛ»«ОМР,в.Паст5/7;Д75 21/Пв23.11.21ду2в29.11.21дпввбр1.апвбр1,2 аззу1,2за11.21в29.11.21.

24.12.2021, ОСОБА_4 підписано додаткову угоду №3 у до Договору про закупівлю підрядних робіт за державні кошти № 75-21/П від 23.11.2021, згідно якої, у зв`язку з виконанням сторонами взятих на себе зобов`язань, Договір про закупівлю підрядних робіт за державні кошти № 75-21/П від 23.11.2021, за взаємною згодою вважається виконаним.

Отже, 30.11.2021, у невстановленому досудовим розслідуванням місці, начальник ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , будучи головним розпорядником бюджетних коштів Управління, за попередньою змовою із невстановленими досудовим розслідуванням особами, діючи для досягнення спільної злочинної мети направленої на розтрату бюджетних грошових коштів ІНФОРМАЦІЯ_5 на користь третіх осіб, шляхом зловживання своїм службовим становищем, та достовірно знаючи про те, що відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020№ 224 поставка медичних генераторів кисню звільняється від оподаткування ПДВ, здійснив розтрату бюджетних коштів в особливо великому розмірі, шляхом безпідставного перерахування в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) суми податку на додану вартість в розмірі 4 046 955,96 грн. за Договором № 75-21/П від 23.11.2021, щодо постачання двох медичних генераторів кисню MENTIS M-SPSA 50, із включенням суми ПДВ до ціни, попри звільнення від такого оподаткування, тим самим завдав збиток ІНФОРМАЦІЯ_15 розмірі 4 046 955,96 грн.

З огляду на наявність достатніх доказів, 14.12.2023 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , уродженцю села Новоселівка, Кілійського району, Одеської області, громадянину України, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_2 , повідомлено про підозру у розтраті чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, вчиненого в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 , в особі начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 (замовник), укладено Договір№36-21/П від 16.07.2021 на реконструкцію системи киснепостачання будівлі літ. «А» з улаштуванням кисневої станціїКНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_3 .

На цей час стороною обвинувачення у порядку, передбаченому ст. 91 КПК України, здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

У ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (юридична адреса АДРЕСА_4 ).

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0002272 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 0002272 - детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 доступ до речей тадокументів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (юридична адреса АДРЕСА_4 ):

1)речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів:

- договору від 16.07.2021 № 36-21/П укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ІНФОРМАЦІЯ_2 з усіма додатками та доповненнями;

- завдання на проектування, затвердженого замовником;

- всіх наявних комерційних пропозицій на вартість робіт та устаткування (кисневого генератора для медичного використання та його комплектуючих);

- актів огляду території будівництва КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеськоі? міськоі? ради за адресою: АДРЕСА_3 ;

- наказів про призначення ГІПом проекту будівництва;

- розрахунків класу наслідків (відповідальності) об`єкта, виконаного генпроектувальником і узгоджений замовником;

- повідомлення про результат ідентифікації об`єктів підвищеної небезпеки КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеськоі? міськоі? ради;

- технічних паспортів, сертифікатів на кисневі генератори для медичного використання та його комплектуючих;

- інших наявних документів проектної, конструкторської, технічної документацію на будівництво;

- експертних звітів щодо розгляду проектної документації на будівництво за робочим проектом «Реконструкція системи киснепостачання будівлі літ. «А» з улаштуванням кисневої станціїКНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_3 »;

- договорівукладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Генеральним проектувальником з усіма додатками та доповненнями;

- документів щодо виконання істотних умов договорів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Генеральним проектувальником, зокрема:акти приймання виконаних будівельних робіт заформою КБ-2в, довідки про вартість виконаних робіт та витрати за формою КБ-3, акти здачізмонтованого устаткування, акти виконаних робіт/наданих послуг, рахунки на оплату, платіжні доручення, банківські виписки, банківські гарантіїтощо;

- документів на походження товарно-матеріальних цінностей та устаткування, які використовувались під час виконання робіт «Реконструкція системи киснепостачання будівлі літ. «А» з улаштуванням кисневої станціїКНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_3 », зокрема: договорів, контрактів або угод з додатками та доповненнями укладених з постачальниками; митних декларацій, CMR,Invoice, коносаментів; специфікацій; товарно-транспортних накладних, заявок, рахунків-фактур; банківських виписок; платіжних доручень; актів приймання, прийому-передачі; доручень; актів виконаних робіт, наданих послуг; актів взаємозвірки; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; податкових накладних; видаткових накладних;

- аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості, меморіальні ордери) у яких відображені взаємовідносини з ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Генеральним проектувальником;

- інших наявних документів, що стосуються об?єкту: «Реконструкція системи киснепостачаннябудівлі літ «А» з улаштуваннямкисневої станції КНП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Одеської міської ради за адресою: АДРЕСА_3 ;

2) речей та документів з можливістю вилучення їх копій:

- трудових угод з найманими працівниками та переліки осіб, які мали трудові відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (з зазначенням РНОКПП, прізвища, ім`я та по батькові, займаної посади працівника, адреси робочого місця, періоду трудових відносин, нарахованої заробітної плати, в т.ч. звільнених осіб, з зазначенням дати звільнення) за весь період діяльності;

- податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску та додатків до них за формами 1 ДФ, 4 ДФ, звітності з ПДФО, ЄСВ або інших наявних відомостей про трудові відносини та працевлаштованих осіб за весь період діяльності;

- документів особових справ службових осіб та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зокрема: накази (розпорядження) про прийняття на роботу, призначення, заяви про прийняття на роботу, письмові трудові договори (контракти), заяви на звільнення, накази (розпорядження) про звільнення, кваліфікаційні сертифікати, документи підвищення кваліфікації за фахом, посадові інструкції;

- табелів обліку використаного робочого часу працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за липень 2021 року - березень 2022 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

21 травня 2024 року