Справа № 296/6115/24
УХВАЛА

Іменем України

про надання дозволу на обшук житла

02 липня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_8, про надання дозволу на проведення обшуку житла, що в межах кримінального провадження №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

02.07.2024 до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_8, про надання дозволу на проведення обшуку житла, що в межах кримінального провадження №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, а саме: за місцем проживання директора ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «Українська дистрибуційна система», ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення: фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «СП САН ДЕКОР» із ПП «Українська дистрибуційна система», ПП «Львівметалпласт», ТОВ «Промислово-фінансова група «Нафтахім», ТОВ «Стрейч-Пак», ТОВ «ЮВК ГРУП», ТОВ «РЕНТА-ПРИМ», ТОВ «ІСПАКІМ», ТОВ «ПЛАСТЕН», ТОВ «КОМПАНІЯ «МАГНЕТІК», ТОВ «ОРПОЛ», ТОВ «ПЛАСТВАЄР», ТОВ «Фірма «ЕКО-ТМ».

Клопотання обґрунтовано тим, що СУ ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «СП САН ДЕКОР» у період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в порушення ст.ст. 185, 200, 200.1 Податкового кодексу України, шляхом заниження об?єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу продукції власного виробництва фізичним особам, які не є платниками ПДВ, на загальну суму 25,2 млн. грн., зменшили податкове зобов?язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету на суму 5 040 000 грн., а з урахуванням задекларованого від?ємного значення з ПДВ за серпень 2023 року - на суму 4 989 433 грн.

Так, службовими особами ТОВ «СП САН ДЕКОР» при виробництві власної продукції занижуються фактичні обсяги виробництва товарно-матеріальних цінностей. В подальшому утворені лишки реалізовуються за готівкові кошти фізичним особам без відображення в податковому та бухгалтерських обліках.

Крім того, згідно інформаційних ресурсів ДПС України, в період з 01.01.2021 по 31.08.2022 ТОВ «СП САН ДЕКОР» не відображає реалізацію продукції власного виробництва фізичним особам (неплатникам ПДВ). При цьому, вся продукція реалізовується тільки підприємству ПП «Українська дистрибуційна система» (п.н. 36330611), з незначною націнкою від собівартості. Водночас, аналізом інформації щодо роздрібних ринкових цін, вказана продукція ТОВ «СП САН ДЕКОР» реалізується в торгівельних мережах за значно вищими цінами.

Згідно висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Житомирській області від 06.10.2023 №35/06-30-08-05/37671882 засновниками та директорами, а також бухгалтером ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «Українська дистрибуційна система» являються одні й ті ж особи.

Крім того, аналізом фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «СП САН ДЕКОР» з покупцями та постачальниками товарів (робіт, послуг) встановлено, що вказане товариство за період з 01.01.2021 по 31.08.2023 отримало податкові накладні за операціями з придбання товарів (робіт, послуг» на загальну суму 54 000 987,77 грн, в т.ч. ПДВ - 8 999 411,38 грн, а також оформило реалізацію товарів (робіт, послуг) на загальну суму - 70 518 188,19 грн, в т.ч. ПДВ - 11 753 031,50 грн.

Оперативним шляхом працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі доручення слідчого встановлено, що службовими особами ТОВ «СП САН ДЕКОР» здійснюється діяльність по виробництву пластмас. Виготовлена продукція реалізовується ПП «Українська дистрибуційна система» ().

Крім цього, оперативними співробітниками встановлено факти реалізації вказаними СГД продукції власного виробництва за готівкові кошти іншим суб`єктам господарської діяльності без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. При цьому, списання товарно-матеріальних цінностей здійснюється по завищеним нормам спеціально розроблених технічних умов виготовлення продукції та в подальшому до офіційних документів вносяться неправдиві відомості щодо зменшення фактичних обсягів виготовлення та реалізації продукції. Таким чином, здійснюється приховування фактичного об`єкта оподаткування з податку на додану вартість.

Також, згідно зібраних оперативним блоком матеріалів, службовими особами ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС» в результаті ухилення від сплати податків, шляхом приховування об`єкту оподаткування, здійснюється фактична легалізація (відмивання) отриманих протиправних доходів.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_2 за вих. 57/5/2-1734 від 07.06.2024 директором ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС» ОСОБА_5 , ймовірно за кошти отримані в протиправний спосіб, придбано земельну ділянку площею 0,1 га з кадастровим номером :01:000:0644, що розташована на території Тетерівської сільської ради Житомирського району Житомирської області, де здійснюється будівництво житлового будинку.

Отже за місцем проживання директора ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС» ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися речі і документи, які мають доказове значення для досудового розслідування, а саме: фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «СП САН ДЕКОР» із ПП «Українська дистрибуційна система», ПП «Львівметалпласт», ТОВ «Промислово-фінансова група «Нафтахім», ТОВ «Стрейч-Пак», ТОВ «ЮВК ГРУП», ТОВ «РЕНТА-ПРИМ», ТОВ «ІСПАКІМ», ТОВ «ПЛАСТЕН», ТОВ «КОМПАНІЯ «МАГНЕТІК», ТОВ «ОРПОЛ», ТОВ «ПЛАСТАВАЄР», ТОВ «Фірма «ЕКО-ТМ», які стосуються виготовлення продукції та придбання сировини для її виготовлення за період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в тому числі договори, укладені між вказаними суб`єктами господарювання, додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів ТОВ «СП САН ДЕКОР», накладні та податкові накладні, що свідчать про постачання товарів, виконання робіт, надання послуг для ТОВ «СП САН ДЕКОР», інші документи, які стосуються виготовлення продукції та придбання сировини, постачання товарів вказаними СГД, реалізації готової продукції, документи щодо оплати поставлених товарів, первинні документи щодо походження поставлених товарів, документи, що стосуються найнятих працівників, залученої техніки для виготовлення продукції та придбання сировини; документи, що стосуються здійснення виплат вищевказаними суб`єктами господарювання протягом 2021 - 2023 років, в тому числі документи, які стали підставами для таких виплат; технічні умови виробництва продукції; журнали в`їзду/виїзду транспорту; складська документація; фото-, відеоматеріали з камер відеоспостереження; чорнові записи, засоби мобільного зв`язку та комп`ютерна техніка (в тому числі планшетні комп`ютери), флеш карти (в тому числі USB накопичувачі) та інші носії інформації, на яких можуть міститися вищевказані документи та інша інформація щодо вчинення злочину, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, інші речі та документи, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні, а також печатки зазначених вище суб`єктів господарювання, зразки яких необхідні для проведення подальших судових експертиз.

За інформаційною довідкою № 383875956 від 21.06.2024 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником квартири за адресою: АДРЕСА_1 в є ОСОБА_6 .

Разом з тим, вказане житлове приміщення знаходиться у фактичному користуванні директора ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «УДС» ОСОБА_5 .

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні подане клопотання про проведення обшуку підтримав в повному обсязі з підстав, викладених у клопотанні та просив його задовільнити .

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування доводів і вимог клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

У відповідності до ч. 1 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Відповідно ст. 237 КПК України огляд проводиться огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається з копії витягу з кримінального провадження, СУ ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000065 від 01.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, за фактом, що службові особи ТОВ «СП САН ДЕКОР» у період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в порушення ст.ст. 185, 200, 200.1 Податкового кодексу України, шляхом заниження об?єкту оподаткування за рахунок не відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу продукції власного виробництва фізичним особам, які не є платниками ПДВ, на загальну суму 25,2 млн. грн., зменшили податкове зобов?язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету на суму 5 040 000 грн., а з урахуванням задекларованого від?ємного значення з ПДВ за серпень 2023 року - на суму 4 989 433 грн. Крім того встановлено факти придбання будівельних матеріалів та послуг за рахунок ТОВ «СП САН ДЕКОР», які в подальшому викорисстовуються для будівництва приватного будинку директором цього підприємства ОСОБА_5 на земельній ділянці, що належить його брату. Таким чином кошти від ухилення від сплати податків слудбовими особами ТОВ «СП САН ДЕКОР» легалізуються (відмиваються) шляхом здійснення фінансових операцій по придбанню будівельних матеріалів та послуг.

Факт вчинення даних кримінальних правопорушеннь підтверджують додані до клопотання матеріали кримінального провадження, а саме:

-висновок аналітичного дослідження № 35/06-30-08-05/37671882 від 06.10.2023;

-акти огляду від 24.10.2023, 25.10.2023;

-протокол огляду від 12.12.2023;

-інформація від 15.12.2023 АТ "ЖИТОМИРОБЛЕНЕРГО" про споживання ТОВ «СП САН ДЕКОР» електроенергії;

--інформацією Центрально-західного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці від 08.12.2023 ;

-- нформацією від ІНФОРМАЦІЯ_2 від 15.05.2024 №57/512-1538;

-протоколи огляду від 09.05.2024;

-нформацією від ІНФОРМАЦІЯ_2 від 21.05.2024 №57/512-1529;

-протокол про результати проведення негласної слідчої (розшукової) дії - спостереження за особою у публічно недоступних місцях від 03.04.2024;

-протоколи за результатами проведення НСРД - зняття інформації з електронних комунікаційних мереж від 18.04.2024, 29.03.2024, 29.05.2024;

-

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , є засновником та директором ТОВ «СП САН ДЕКОР» , про що вказано в аналітичному дослідженні, аналогічні відомості містить зібрана ІНФОРМАЦІЯ_2 інформація на виконання доручення слідчого від 07.06.2024

Згідно Витягу з ЄДР юридичних осіб ОСОБА_5 ПП "САЛІКС" є засновниками ТОВ «СП САН ДЕКОР» .

Засновниками ПП "САЛІКС" є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Слідством зібрано дані (протокол НСРД від 25.06.2024), що в нічний час місцезнаходження радіообладнання яким користується ОСОБА_7 (телефон НОМЕР_1 ) оточення адреси: АДРЕСА_1

За даними слідства ОСОБА_6 та ОСОБА_5 є співмешканцями та мешкають у квартирі, що належить ОСОБА_6 . . АДРЕСА_1

За інформаційною довідкою № 383875956 від 21.06.2024 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власником квартири (розмір частки 1/1) за адресою: АДРЕСА_1 в є ОСОБА_6 .

Враховуючи викладене слідчий суддя вважає, що наразі, в матеріалах досудового слідства міститься достатньо достатніх даних, які б давали підстави вважати, що директор ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «Українська дистрибуційна система», ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1може бути причетний до вчинення кримінальних правопорушень за ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України кримінального правопорушення та в квартирі за місцем його проживання за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись відшукувані речі зазначені в клопотанні та, за встановлених обставин, обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей, які мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження.

При цьому вимоги щодо відшукання інших предметів та речей, на яких може міститись інформація, що має значення для кримінального провадження, слідчий суддя звертає увагу на наступне

ЄСПЛ у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дає органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призводить до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Аналогічна позиція ЄСПЛ міститься в рішенні від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії», де вказано, що ордер на проведення обшуку не містив інформації щодо мети проведення обшуку та про предмети, що підлягають вилученню. Таким чином, слідчих було наділено широкими повноваженнями, обшуки не були пропорційними

Отже, не конкретизація речей та документів, що планується відшукати в результаті обшуку є порушенням п.7 ч.3 ст.234 КПК україни, та в цій частині клопотання задоволенню не підлягає

Керуючись ст 234 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого - задовільнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за за місцем проживання директора ТОВ «СП САН ДЕКОР» та ПП «Українська дистрибуційна система», ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення: фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ТОВ «СП САН ДЕКОР» із ПП «Українська дистрибуційна система», ПП «Львівметалпласт», ТОВ «Промислово-фінансова група «Нафтахім», ТОВ «Стрейч-Пак», ТОВ «ЮВК ГРУП», ТОВ «РЕНТА-ПРИМ», ТОВ «ІСПАКІМ», ТОВ «ПЛАСТЕН», ТОВ «КОМПАНІЯ «МАГНЕТІК», ТОВ «ОРПОЛ», ТОВ «ПЛАСТВАЄР», ТОВ «Фірма «ЕКО-ТМ», які стосуються виготовлення продукції та придбання сировини для її виготовлення за період з 01.01.2021 по 31.08.2023, в тому числі договорів, укладених між вказаними суб`єктами господарювання, додаткових договорів (угод), журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів ТОВ «СП САН ДЕКОР», накладних та податкових накладних, що свідчать про постачання товарів, виконання робіт, надання послуг для ТОВ «СП САН ДЕКОР», інших документів, які стосуються виготовлення продукції та придбання сировини, постачання товарів вказаними СГД, реалізації готової продукції, документів щодо оплати поставлених товарів, первинних документів щодо походження поставлених товарів, документів, що стосуються найнятих працівників, залученої техніки для виготовлення продукції та придбання сировини; документів, що стосуються здійснення виплат вищевказаними СГД протягом 2021 - 2023 років, в тому числі документів, які стали підставами для таких виплат; технічних умов виробництва продукції; журналів в`їзду/виїзду транспорту; складської документації; фото-, відеоматеріалів з камер відеоспостереження; чорнових записів, засобів мобільного зв`язку та комп`ютерної техніки (в тому числі планшетних комп`ютерів), флеш карт (в тому числі USB накопичувачів) та інших носіїв інформації, на яких можуть міститися вищевказані документи та інформація щодо вчинення злочину, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, печаток зазначених вище СГД, зразки яких необхідні для проведення подальших судових експертиз.

Встановити строк дії ухвали до 02.08.2024

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право на проникнення до вказаного житла лише один раз .

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали оголошено 04.07.2024 о 16-00 годині

Слідчий суддя ОСОБА_1