ФАСТІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2023 року місто Фастів

Фастівський міськрайонний суд Київської області в складі:

головуючої судді ОСОБА_1 ,

за участі:

секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду у місті Фастові питання про затвердження угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні № 0000023 від 31.07.2023 за обвинуваченням:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Слобода-Петрівка Гребінківського району Полтавської області, українця, громадянина України, не одруженого, на утриманні нікого не має, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У ОСОБА_4 , який будучи обізнаним про встановлений чинним законодавством порядок обігу підакцизних товарів, переслідуючи корисливий мотив, визначивши вчинення кримінального правопорушення одним із джерел для здобуття коштів і матеріальних благ для свого існування, діючи умисно, посягаючи на встановлені чинним законодавством України суспільні відносини у сфері господарської діяльності, під прикриттям ніби-то здійснення законної господарської діяльності, будучи зареєстрованим суб`єктом господарської діяльності, в порушення вимог законодавства, не отримавши ліцензії на роздрібну торгівлю електронними сигаретами та рідинами, які використовуються у електронних сигаретах, які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. 1, 2, 9, 15, 15-3 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР, ст. 7 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» у березні 2022 року (точної дати в ході досудового розслідування встановити не представилося можливим) виник умисел на вчинення протягом тривалого часу злочину у сфері господарської діяльності, пов`язаного з незаконним придбанням, зберіганням з метою збуту, транспортуванням з цією мето та збутом на території м. Біла Церква та м. Фастів Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах).

Реалізували злочинний умисел, у період приблизно з березня 2022 року по 22.03.2023 (дата припинення злочинної діяльності правоохоронними органами) ОСОБА_4 , діючи умисно, з метою незаконного отримання доходу, здійснював діяльність з незаконного придбання з метою збуту,зберігання з цією метою, а також транспортування з метою збуту та збуту на території м. Біла Церква та м. Фастів Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах), які виготовлені за межами України, є підакцизними товарами, саме: «рідини, що використовуються в електронних сигаретах» маркування яких виконано з порушенням вимог законодавчих та нормативно - правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документі, які діють в Україні та не відповідає ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 226.2, п.226.11 Податкового кодексу України, ст. 12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».

Протиправна діяльність ОСОБА_4 полягала у придбанні у невстановлених слідством осіб за готівкові кошти незаконно виготовлених підакцизні товари (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах) та реалізації їх на території м. Біла Церква та м. Фастів Київської області за готівкові кошти фізичним особам зі своєю націнкою. Злочинний умисел ОСОБА_4 , полягав у реалізації на території м. Біла Церква та м. Фастів Київської області незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах), з метою отримання матеріальної вигоди.Так, починаючи з березня 2022 року (точний час органом досудового розслідування не встановлено) ОСОБА_6 за допомогою мережі Інтернет у невстановлених досудовим розслідуванням осіб (матеріали стосовно яких виділені в окреме провадження), у період з березня 2022 року по 22.03.2023 незаконно придбав незаконно виготовлені підакцизні товари у виді електронних сигарет та рідни, які використовуються у електронних сигаретах, а саме: електронні сигарета без марок акцизного податку у кількості 8 382 одиниць та рідини, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 10 680 ємностей, шляхом замовлення їх через мережу Інтернет з доставкою через поштові відділення ГОВ «Нова Пошта» у м. Біла Церква та м. Фастів Київської області, з метою подальшого збуту.Вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (електронні сигарети та рідини, які використовуються у електронних сигаретах), виготовлені за межами України, є підакцизними товарами, саме: «рідини, щовикористовуються в електронних сигаретах» маркування яких виконано з порушенням вимог законодавчих та нормативно - правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документі, які діють вУкраїні та не відповідає ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 226.2, п.226.11 Податкового кодексу України, ст.12 Закону України «Про заходипопередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. 30 Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».Для доставок незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електроннихсигаретах) у місця зберігання та роздрібної торгівлі (збуту), ОСОБА_4 здійснював незаконне транспортування незаконно виготовленихпідакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах) з метою їх подальшого збуту, яке здійснював з березня 2022 року по 22.03.2023 транспортних засобів, а саме таксі, від поштових відділень ТОВ «Нової пошти», які розташовані на території м. Біла Церква та м. Фастів Київської області до будинку, який використовувався ОСОБА_4 , як склад для зберігання незаконного виготовленої підакцизних товарів (електронних сигарет та рідин, які використовуються у електроннихсигаретах), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та до торгових приміщень під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованих на території Київської області, за адресами: АДРЕСА_2 . АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 з метою подальшого збуту.У подальшому незаконно придбані, незаконно виготовлені підакцизні товари у виді електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах у загальній кількості: електронних сигарет без марок акцизного податку у кількості 8 382 одиниць, рідин, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у кількості 10 680 ємностей, ОСОБА_4 , у період з березня 2022 по 22.03.2023 незаконно зберігав з метою їх збуту у будинку, за місцем свого проживання, за адресою: АДРЕСА_1 (зберігалось 4 248 одиниць незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку та 6 274 ємностей з незаконно виготовленою рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку), який використовувався, як склад для накопичення, фасування та подальшого відвантаження підакцизного товару у торгові приміщення під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташовані у Київській області, за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , з метою подальшого продажу кінцевому споживачу.Також, у період з березня 2022 року по 22.03.2023 року ОСОБА_7 , незаконно зберігав з метою подальшого збуту незаконно виготовленупідакцизну продукцію у виді електронних сигарет та рідин, які використовуються у електронних сигаретах через підконтрольні торгові приміщення під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташовані у Київській області, за адресами:

АДРЕСА_2 (зберігалось 1 831 одиниць незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку та 799 ємностей з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку);

АДРЕСА_3 (зберігалось 612 одиниць незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку та 914 ємностей з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку);

АДРЕСА_4 (зберігалось 1 160 одиниць незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку та 1818 ємностей з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку);

м. Фастів, вул. Галафеєва (зберігалось 531 одиниць незаконно виготовлених електронних сигарет без марок акцизного податку та 875 ємностей з рідиною, яка використовується у електронних сигаретах без марок акцизного податку). У подальшому, реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_6 за допомогою найманих працівників (продавців у торгових приміщеннях) ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , які були впевненні у законній діяльності роботодавця ОСОБА_4 , та не були усвідомленні о злочинних намірах останнього, через підконтрольні торгові приміщення під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташовані за вказаними вище адресами, здійснив збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет), при наступних обставинах:

16.02.2023 року продавець ОСОБА_10 , у торговому приміщенні під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , діючі за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 але не знаючи про його злочинні дії, здійснив продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню електронної сигарети торгової марки «ELF BAR» BANANA ICE 1500 без марок акцизного податку за ціною 300 гривень за одну одиницю;

17.02.2023 року продавець ОСОБА_8 , у торговому приміщенні під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованому за адресою: АДРЕСА_6 , діючі за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 але не знаючи про його злочинні дії, здійснив продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню електронної сигарети торгової марки «ELF BAR» blue rass lemonade 1500 без марок акцизного податку за ціною 280 гривень за одну одиницю;

17.02.2023 року продавець ОСОБА_9 , у торговому приміщенні під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , діючі за попередньою домовленістю з ОСОБА_4 , але не знаючи про його злочинні дії, здійснив продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню електронної сигарети торгової марки «ELF BAR» STRAWBERRY KIWI 1500 без марок акцизного податку за ціною 280 гривень за одну одиницю;

17.02.2023 року продавець ОСОБА_11 , у торговому приміщенні під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованому за адресою: Київська область, м. Фастів, Галафеєва, діючі за попередньою домовленістю з ОСОБА_12 , але не знаючи про його злочинні дії, здійснив продаж (збут) свідку по кримінальному провадженню електронної сигарети торгової марки «ELF BAR» APPLE PEACH 1500 без марок акцизного податку за ціною 280 гривень за одну одиницю.

Вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (електронні сигарети та рідини, які використовуються у електронних сигаретах), виготовлені за межами України, є підакцизними товарами, саме:«рідини, щовикористовуються в електронних сигаретах» маркування яких виконано з порушенням вимог законодавчих та нормативно - правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документі, які діють в Україні та не відповідає ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 226.2, п.226.1 і Податкового кодексу України, ст.12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».

Під час досудового розслідування незаконно виготовлені підакцизні товари - електронні сигарети без марок акцизного податку у загальній кількості 8 382 одиниці та рідини, які використовуються у електронних сигаретах без марок акцизного податку у загальній кількості 10 680 ємностей вилучені 22.03.2023 за результатом обшуків будинку та торгових приміщень за вказаними вище адресами.

Вказані незаконно виготовлені підакцизні товари (електронні сигарети та рідини, які використовуються у електронних сигаретах), виготовлені за межами України, є підакцизними товарами, саме: «рідини, що використовуються в електронних сигаретах», маркування яких виконано з порушенням вимог законодавчих та нормативно - правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документі, які діють в Україні та не відповідає ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного іплодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», п. 226.2, п.226.1 1 Податкового кодексу України, ст. 12 Закону України «Про заходи попередження та зменшення виживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», ст. Закону України «Про забезпечення функціонування Української мови як державної».

Таким чином, ОСОБА_4 незаконно придбав з метою збуту, зберігав з цією метою та транспортував з метою збуту, а також здійснював збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, вчинивши кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України.

Прокурором у підготовчому судовому засіданні було надано угоду про визнання винуватості від 31.07.2023, укладену між прокурором Фастівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , та обвинуваченим ОСОБА_4 в присутності захисника ОСОБА_5 , яку в судовому засіданні прокурор, обвинувачений, захисник просять затвердити.

Враховуючи вищевикладене та керуючись вимогою ч. 3 ст. 474 КПК України, суд невідкладно зупиняє проведення процесуальних дій і переходить до розгляду зазначеної вище угоди.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості, яка відповідно до ч. 2 ст. 469 КПК України може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого.

З огляду на надану угоду прокурор у справі ОСОБА_3 , будучи уповноваженою відповідно до ст. 37 КПК України особою та обвинувачений ОСОБА_4 відповідно до ст.ст. 468, 469, 470, 472 КПК України в присутності захисника ОСОБА_5 уклали угоду в службовому приміщенні Київської обласної прокуратури, на підставі якої ОСОБА_4 зобов`язується визнати свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України. В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про винуватість, наслідки її невиконання. Також сторони погодилися на призначення ОСОБА_4 покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу.

Під час підготовчого судового засідання ОСОБА_4 повністю визнав свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за вказаних в обвинувальному акті та угоді про визнання винуватості обставинах, які не оспорював. Угода укладена ним з прокурором добровільно, узгоджену міру покарання здатен понести, наслідки затвердження угоди йому зрозумілі.

Відповідно до ст. 474 КПК України суд роз`яснив ОСОБА_4 наслідки затвердження такої угоди, переконався у добровільності її укладення, а також роз`яснив права, передбачені ч. 4 ст. 474 КПК України.

Також судом встановлено, що умови цієї угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України.

Відповідно до документів, що характеризують обвинуваченого він раніше не судимий, на спеціальних обліках не перебуває, неодружений, на утриманні неповнолітніх чи непрацездатних осіб не має.

Переконавшись в тому, що ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, який згідно ст. 12 КК України є нетяжким злочином та в тому, що ОСОБА_4 цілком розуміє наслідки затвердження такої угоди, а також в тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є актом насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок, заслухавши думку сторін кримінального провадження, суд вважає за необхідне затвердити вказану угоду.

Відповідно до довідки про витрати на проведення експертизи під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за висновком експертизи: №13201/23-34/13202/23-34/13203/23-53 від 29.06.2023, витрати на проведення експертизи складають 5257 грн. 56 копійки.

Відповідно до довідки про витрати на проведення експертизи під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за висновком експертизи: №13204/23-34/13205/23-34/13206/23-53 від 30.06.2023, витрати на проведення експертизи складають 5257 грн. 56 копійки.

Відповідно до довідки про витрати на проведення експертизи під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за висновком експертизи: №13209/23-34/13210/23-34/13210/23-53 від 30.06.2023, витрати на проведення експертизи складають 5257 грн. 56 копійки.

Відповідно до довідки про витрати на проведення експертизи під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за висновком експертизи: №13164/23-34/13165/23-34/13166/23-53 від 29.06.2023, витрати на проведення експертизи складають 5257 грн. 56 копійки.

Відповідно до довідки про витрати на проведення експертизи під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за висновком експертизи: №13630/23-34/13631/23-53 від 10.07.2023, витрати на проведення експертизи складають 33935 грн. 16 копійки.

Відповідно до довідки про витрати на проведення експертизи під час досудового розслідування у кримінальному провадженні за висновком експертизи: №13627/23-34/13628/23-53 від 10.07.2023, витрати на проведення експертизи складають 21986 грн. 16 копійки.

Відповідно до ст. 124 КПК України вказані судові витрати слід стягнути з обвинуваченого ОСОБА_4 .

Відповідно до ч. 4 ст. 174 КПК України арешт майна, накладений ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 11.04.2023 скасувати.

Відповідно до ч. 4 ст. 174 КПК України арешт майна, накладений ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 30.06.2023 скасувати.

Питання речових доказів, вирішити відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись, ст.ст. 314, 374, 376, 474, 475, 484, ч. 15 ст. 615 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 31 липня 2023 року, укладену між прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 у присутності захисника ОСОБА_5 у кримінальному провадженні внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000023 від 31.07.2023.

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Призначити ОСОБА_4 узгоджене в угоді про визнання винуватості від 31.07.2023 покарання за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 7 (семи) тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119000 (сто дев`ятнадцять тисяч) грн., з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Стягнути з ОСОБА_4 процесуальні витрати в сумі 76 051 (сімдесят шість тисяч п`ятдесят одна) гривня 56 копійки в дохід держави.

Арешт майна, накладений ухвалами Солом`янського районного суду м. Києва від 11.04.2023 та 30.06.2023 скасувати.

Речові докази, а саме:

відеореєстратор AJHUA, серійний номер 6G0A932PAZF3029 на яких фіксуються відеозаписи з камер спостереження, розташованих у середині торгового приміщення, який передано на відповідальне зберігання обвинуваченому ОСОБА_4 залишити останньому.

мобільний телефон Самсунг Гелексі А51, серійний номер НОМЕР_1 , IMEI (гніздо 1) НОМЕР_2 , IMEI (гніздо 2) НОМЕР_3 , який передано на відповідальне зберігання власнику ОСОБА_10 залишити останньому.

мобільний телефон Айфон 7 плюс, IMEI НОМЕР_4 , який передано на відповідальне зберігання обвинуваченому ОСОБА_4 залишити останньому.

мобільний телефон Редмі 8А, модель M1908C3KG, IMEI (1) НОМЕР_5 , який передано на відповідальне зберігання обвинуваченому ОСОБА_4 залишити останньому.

Відеореєстратор DH-XVR5104C-X1, мобільний телефон марки ХІАОМІ модель М12 ІМЕІ 1: НОМЕР_6 , ІМЕІ 2: НОМЕР_7 ; відео-реєстратор DH-XVR5104С-Х1 на який фіксуються відеозаписи з камер спостереження, розташованих у середині торгового приміщення; мобільний телефон (робочий) марки Iphone 10 XS IMEІ НОМЕР_8 ; мобільний телефон марки Iphone 12 Про макс ІМЕІ НОМЕР_9 ; мобільний телефон марки Iphone X ІМЕІ НОМЕР_10 повернути власнику.

мобільний телефон марки Iphone 13 Про ІМЕІ НОМЕР_11 , власником якого є ОСОБА_9 повернути власнику;

зошит (з чорновими записами на підтвердження реалізації (збуту) контрафактної тютюнової продукції, які передано на відповідальне зберігання до камери зберігання речових доказів Фастівського РУП ГУ НП в Київській області; журнал (зошит на 160 аркушах) формату А4 з цифрами на обкладинці 4441 1144 6486 8536 Игор. Ш чорного кольору з надписами іноземною мовою, які передано на відповідальне зберігання до камери зберігання речових доказів Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області; зошит з чорновими записами щодо реалізації контрафактної тютюнової продукції залишити при матеріалах кримінального провадження.

Грошові кошти у сумі 221 000 гривень, власником яких є ОСОБА_4 , які передано на відповідальне зберігання до камери зберігання речових доказів Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області повернути власнику ОСОБА_4 .

Інші речові докази, визначені у постановах про визнання речовими доказами від 23.03.2023 знищити.

На вирок може бути подано апеляційну скаргу до Київського Апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення через Фастівський міськрайонний суд Київської області.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, а у разі її подання, якщо його не скасовано, після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору, а іншим учасникам кримінального провадження роз`яснити їх право отримати копію даного вироку в суді.

Суддя ОСОБА_1