Справа № 304/2510/23 Провадження № 1-кс/304/104/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 січня 2024 рокум. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000020 від 30 жовтня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про обшук,,

У С Т А Н О В И В:

детектив звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання детективам слідчої групи Територіального управління БЕБ у Закарпатській області, а також за відповідним дорученням детективам відділу детективів із стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ у Закарпатській області дозволу на проведення обшуку будівель, споруд та території за адресою: Закарпатська область Хустський район с. Заріччя, вул. Першотравнева, 52, з метою відшукання та вилучення наступних речей та документів, що стосуються діяльності ПрАТ «Хустський кар`єр» (): журналів обліку, місячних та добових звітів, звітів маркшейдерів, звітів екскаваторників, навантажувачів та автомобілів спецтехніки (обсяг навантаження, обсяг розвантаження, кількість ходок для перевезення та обсяг перевезеного для складування та ін.), інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяги знятої (вилученої) та перевезеної маси верхнього шару ґрунту (вскришні роботи) за період 2021-2023 років; журналів обліку, місячних та добових звітів, звітів маркшейдерів, звітів екскаваторників, навантажувачів та автомобілів спецтехніки (обсяг навантаження, обсяг розвантаження, кількість ходок для перевезення та обсяг перевезеного для складування та ін.), інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяги вилученої, отриманої шляхом дроблення чи іншим способом, та перевезеної гірничої маси, використаної для подальшої обробки, переробки, чи реалізації у якості продукції за період 2021-2023 років; журналів обліку з вагової, місячних та добових звітів, карток складського обліку, звітів маркшейдерів, інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяг поміщеної на склад гірничої маси, використаної для подальшої обробки, переробки, чи реалізації у якості продукції за період 2021-2023 років; журналів обліку з вагової, місячних та добових звітів, карток складського обліку, звітів маркшейдерів, інших документів чи чорнових записів, які містять відомості про обсяг гірничої маси та продукції, переміщеної зі складів у інші місця зберігання або з метою подальшої реалізації за період 2021-2023 років; журналів обліку з вагової, місячні та добові звіти щодо обсягу реалізованої гірничої маси та продукції (за видами) за період 2021-2023 років; договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі продукції, рахунків та інших документів складених в ході укладання та виконання умов договорів між ПрАТ «Хустський кар`єр» () та ПрАТ «Кривий Ріг Цемент» () і ТОВ «ХГУ» () за період 2021-2023 років; договорів перевезень гірничої маси, каменю бутового та іншої переміщеної чи реалізованої продукції за період 2021-2023 років; договорів оренди приміщень, будівель, споруд, земельних ділянок, обладнання та механізмів, які використовувалися ПрАТ «Хустський кар`єр» () за період 2021-2023 років; мобільних телефонів, що використовуються як засоби зв`язку з товариством чи в ході здійснення господарської діяльності (сім-картки стільникових операторів мобільного зв`язку, приладдя до них); комп`ютерної техніки, що використовується в ході здійснення господарської діяльності (ноутбуки, комп`ютери, системи та пристрої забезпечення діяльності комп`ютерів), флеш накопичувачі, жорсткі диски, сервери, тощо), на якій складалися, розпечатувалися та/або містяться в електронній формі фінансово-господарські та інші документи ПрАТ «Хустський кар`єр» (); магнітних та електронних носіїв інформації, а також інших речей, предметів та документів, які мають на собі сліди кримінального правопорушення або можуть мати доказове значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Клопотання мотивує тим, що Територіальним управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, в ході якого серед іншого встановлено, що до липня 2021 року середня вартість реалізації ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» () продукції - «камінь бутовий» склала 275,56 грн/т. З липня 2021 року, за даними ЄРПН, вказане товариство здійснює реалізацію каменю бутового обсягом 100 % виключно на ТОВ «ХГУ» () за 53,42 грн/т. Як вказує детектив згідно з даними ЄРПН ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» () із січня по лютий 2022 року здійснює реалізацію продукції - «гірнича маса» обсягом 100 % виключно на ТОВ «ХГУ» за 35,50 грн/т, та на ПрАТ «КРИВИЙ РІГ ЦЕМЕНТ» () вартістю 35,50 грн/т. Зважаючи на те, що з лютого 2022 року по 2023 рік ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» здійснює реалізаціо «гірнича маса» обсягом 100% виключно на ПрАТ «КРИВИЙ РІГ ЦЕМЕНТ» за аномально низькими цінами, тому неможливо встановити середню ціну реалізації «гірнича маса» ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» іншим контрагентам за вказаний період. Через наведене проведено дослідження середньої ціни на веб-сайтах з продажу корисних копалин у всесвітній мережі «Інтернет» (охоплює 2022 рік та першу половину 2023 року включно), в ході чого встановлено середню ціну на «Камінь бутовий» (гірнича маса) в мережі Інтернет - 343,33 грн/т з ПДВ (274,67 грн/т без ПДВ), а відтак, як вважає детектив, встановлено ймовірне порушення службовими особами товариства п. 252,6, пп. 252.7.1 п. 252.7 ст. 252 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що в результаті призвело до заниження податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на суму 3 888 831,32 грн. Так детектив зазначає, що службові особи ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР?ЄР» з метою заниження податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПрАТ «КРИВИЙ РІГ ЦЕМЕНТ» та ТОВ «ХГУ» у період з 01 липня 2021 року по 30 червня 2023 року, внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме занижені ціни одиниці товарної продукції в розрахунку податкових зобов`язань, що призвело до ймовірного заниження рентних платежів на суму 3 888 831,32 грн, тобто до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. В ході проведення досудового розслідування також встановлено, що відповідно до Додатку 1 до податкової декларації з рентної плати Товариство відображає в рядку 6.1. Спеціальний дозвіл на користування надрами № 801 від 20 лютого 1997 року строком дії на 40 років; назва корисної копалини «Андезит» (код 1.3.19.17). Детектив вказує, що 04 грудня 2023 року на підставі ухвали слідчого судді проведено огляд території ПрАТ «Хустський кар`єр», під час якого встановлено обставини, які вказують на те, що по факту на ПрАТ «Кривий Ріг Цемент» та ТОВ «ХГУ», під номенклатурою «гірнича маса» здійснюється реалізація каменю бутового за ціною значно нижчою ринкової, який у свою чергу використовується для виробництва щебеню різних фракцій. Крім цього зазначає, що того ж дня директору ПрАТ «Хустський кар`єр» вручено постанову про витребування належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, однак станом на 25 грудня 2023 року жодної відповіді з приводу розгляду вказаної постанови не надійшло, витребувані документи органу досудового розслідування не надані. Детектив вказує, що ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Закарпатська область, Хустський район, с. Рокосово, вул. Промзона, будинок 1. Окрім того органом досудового розслідування встановлено, що директором ПрАТ «ХУСТСЬКИЙ КАР`ЄР» є ОСОБА_5 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де як вважає детектив, є достатньо підстав вважати, можуть перебувати зазначені у клопотанні документи/речі/предмети. У разі звернення з тимчасовим доступом до речей і документів існує ризик знищення, спотворення або приховування таких, оскільки службові особи товариства та інші особи, які можуть не офіційно стосуватися діяльності товариства та ухилення від сплати податків, є зацікавленими у результатах розслідування даного кримінального провадження. Вказані дані можуть самостійно або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні містити відомості про наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а отримати їх в інший спосіб, без завдання шкоди інтересам провадження та обмеження права власності, неможливо. Детектив зазначає, що відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 360127834 від 27 грудня 2023 року, власником будинку з надвірними спорудами за вказаною адресою є ОСОБА_6 , який має родинні зв`язки з ОСОБА_5 та є батьком останнього. На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, детектив просить клопотання задовольнити.

У судове засідання детектив не з`явився, подав заяву, в якій просив клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000020 від 30 жовтня 2023 року, залишити без розгляду та повернути на доопрацювання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Вивчивши клопотання та подану детективом заяву, слідчий суддя прийшов до такого висновку.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ч. 1, 3 ст. 26 цього Кодексу сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом. Слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Враховуючи наведене та те, що ініціатор клопотання просить залишити таке без розгляду і що це його волевиявлення не є примусовим, слідчий суддя, згідно з принципом диспозитивності, вважає, що вказана заява не суперечить вимогам закону, а відтак підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 22, 26, 369-372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про обшук - залишити без розгляду.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена і набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1