печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000202 від 23.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Cлідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Печерської окружної прокуроратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , головний офіс розташовано за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000202 від 23.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , головний офіс розташовано за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, до канцелярії суду подав заяву про розгляд справи без його участі, покладається на розсуд суду.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000202 від 23.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Печерської окружної прокуратури м. Києва.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Печерською окружною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000202 від 23.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Прокурором, в порядку ст. 36 КПК України, надано доручення працівникам ГВБКОЗ УСБУ в Харківській області з метою проведення комплексу заходів направлених на встановлення обставин розслідуваного злочину.

Так, у ході виконання вищевказаного доручення працівниками ГВБКОЗ УСБУ в Харківській області встановлено відомості, що свідчать про можливе заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах за попередньою змовою службових осіб суб`єктів підприємницької діяльності, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України

Встановлено, що ОСОБА_5 , використовуючи установчі дані ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , здійснив реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), в якому останній є керівником.

Крім того, встановлено анкетні дані батька директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 . Вказаною особою є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який користується мобільним телефоном з номером НОМЕР_4 .

15.11.2021 старшим оперуповноваженим ГВ БКОЗ капітаном ОСОБА_8 здійснено телефонний дзвінок ОСОБА_7 на мобільний номер телефону НОМЕР_4 .

В ході розмови встановлено, що вказаним номером телефону дійсно користується ОСОБА_7 , який є батьком ОСОБА_6 . Крім того, ОСОБА_7 повідомив, що ОСОБА_6 останні декілька років (точний час не встановлено) відбуває покарання у вигляді довічного ув`язнення у колонії № 60 Словяносербського району Луганської області, яка знаходиться на тимчасово непідконтрольній території України, так званій ЛНР.

Наявна інформація свідчить, що вказане підприємство має ознаки фіктивності, його реквізити використовуються для надання послуг з виведення оборотних коштів підприємств реального сектору економіки з декларованого обігу, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також створення умов для заволодіння грошовими коштами підприємств агропромислової галузі.

В подальшому, ОСОБА_5 для ухилення від сплати обов`язкових податків та зборів здійснює безтоварні операції шляхом реалізації сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового кредиту на адресу підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ) підприємств реального сектору економіки, які протягом 2019-2021 років, нібито, здійснили постачання ТМЦ на адресу вказаного підприємства на суму понад 250 000 000 гривень, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_5 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , Полтавська обл., Карлівський р-н, село Лип`янка);

- СБОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 , місцезнаходження офісу: АДРЕСА_7 , директор ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_8 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_9 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_10 );

- Фермерське господарство « ОСОБА_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , АДРЕСА_11 ).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснило «безтоварні» операції з вищевказаними підприємствами із зазначенням номенклатури товарів: «суміш поживна для розвитку рослин українського походження». Походження вказаних товарів не встановлено, оскільки по ланцюгу постачання до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювалась, так звана, «скрутка» товарів від м`яса, мандаринів, апельсинів, субпродуктів до суміші поживної для розвитку рослин.

В ході вивчення фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання отримано Висновок спеціаліста (додаток № 2), згідно якого встановлено, що в наслідок здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оформлення первинних документів без фактичного здійснення господарської операції та реалізації товарів, відмінних від номенклатури придбання, податкові зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 14 280 549 гривень, доходи в сумі 71 402 746 гривень сформовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ТОВ імені « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Сільськогосподарського багатофункціонального обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Фермерського господарства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » без мети настання реальних наслідків та не пов`язані з їх господарською діяльністю.

ТОВ імені « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість та включення до складу витрат по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 1 750 005 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 750 005 гривень; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 8 750 025 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1 575 005 гривень. Всього, сума несплачених податків складає 3 325 010 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 1 833 330 грн., що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 833 330 грн.; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 9 166 650 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1 649 997 гривень. Всього, сума несплачених податків складає 3 483 327 гривень.

Сільськогосподарський багатофункціональний обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_8 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 2 166 675 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 166 675 грн.; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 10 833 375 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1 950 008 гривень. Всього, сума несплачених податків складає 4 166 683 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 2 185 000 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 185 000 гривень ; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 10 925 000 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1 966 500 грн. Всього сума несплачених податків складає 4 151 500 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 2 583 330 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 583 330 гривень; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 12 916 650 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 2 324 997 гривень. Всього, сума несплачених податків складає 4 908 327 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 1 672 451 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 672 451 гривень; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 8 362 256 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1 505 206 гривень. Всього сума несплачених податків складає 3 177 657 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не сплачено до бюджету податків на загальну суму 8 085 984 гривень, в тому числі податок на додану вартість за ставкою 20% в сумі 4 255 781 гривень, податок на прибуток в сумі 3 830 203 гривень.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки суміші поживної для розвитку рослин, українського походження, отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 20% в сумі 2 524 020 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 2 524 020 гривень; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 12 620 100 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 2 271 618 гривень. Всього, сума несплачених податків складає 4 795 638 гривень.

Фермерське господарство « ІНФОРМАЦІЯ_13 », у разі включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з поставки соняшнику, отриманого від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в порушення п. п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість за ставкою 14% в сумі 1 238 189 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 238 189 гривень; у разі включення до складу витрат, в порушення п. п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу України, завищені витрати в сумі 8 844 207 гривень, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток у сумі 1 591 957 гривень. Всього, сума несплачених податків складає 2 830 146 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у разі включення до складу заявленого та в подальшому фактично отриманому бюджетному відшкодуванню сум податку на додану вартість по операціях з поставки пшениці, отриманої від ТОВ імені « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в порушення п. п. а) п. 185.1 ст. 185, п. п. а) п. 186.1 ст. 186, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, завищений податковий кредит з податку на додану вартість з операції поставки пшениці, що призвело до безпідставного отримання бюджетного відшкодування в сумі 7 367 928,91 гривень.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » шляхом зловживання службовим становищем здійснили незаконне відшкодування податку на додану вартість в сумі 7 367 928,91 гривень.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться в юридичній справі платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_12 .

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000202 від 23.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_11 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_13 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_14 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_17 , прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_18 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_12 , а саме:

- реєстраційних документів облікової справи платника податків;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 11.11.2011 по дату винесення ухвали;

- податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 11.11.2011 по дату винесення ухвали: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) за період з 11.11.2011 по дату винесення ухвали, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 11.11.2011 по дату винесення ухвали здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

- розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 11.11.2011 по теперішній час;

- відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 11.11.2011 по дату винесення ухвали, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 11.11.2011 року по теперішній час;

- матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 11.11.2011 по дату винесення ухвали, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

- інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 11.11.2011 по дату винесення ухвали, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

- інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ДПА України від 08.08.2011 № 475дск, ДПС України від 23.04.2012 № 329дск, наказу Міндоходів України від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/45490/23-к

Прим. 2 Cлідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_3

Копія Державна податкова служба України

17.10.2023 р.