Справа № 761/115/24
Провадження № 1-кс/761/816/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 та слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №0000017 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні за №0000017 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Лакторія» (), ТОВ «Діксітрейд» () та ТОВ «Украгростім» (), протягом 2021 - 2022 років, при здійсненні експорту сільськогосподарської продукції за кордон з подальшим неповерненням валютної виручки, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах у вигляді не сплати податку на додану вартість, податку на прибуток у розмірі на суму 68 млн. грн.

Встановлено, що функціонування протиправної схеми експорту сільськогосподарської продукції за кордон, неповернення валютної виручки та виведення грошових коштів у тіньовий обіг.

Вищезазначені підприємства здійснили експорт сільгосппродукції, а саме: насіння ріпаку, не для сівби, олія соняшникова рафінована, дезодорована, виморожена; соєві боби, не для сівби, борошно пшеничне, першого ґатунку, горох не для сівби, пшениця українського походження без ГМО, зерна кукурудзи, не для сівби, слива свіжа для переробки, гранули рослинного походження (лушпиння соняшника), овочі бобові, сушені, лущені, очищені від насіннєвої оболонки, підроблені: боби кінські, не є насіннєвим матеріалом.

Так, встановлено, що ОСОБА_5 контролює діяльність ТОВ «Лакторія», ТОВ «Діксітрейд» та ТОВ «Украгрострім» та інших підприємств, які задіяні у протиправній схемі.

Зокрема, ТОВ «Лакторія» у період листопада 2021 - липня 2022 року здійснило 783 операцій з експорту сільськогосподарської продукції (овочі, кукурудза, соняшник) загальною фактурною вартістю 210 млн. грн.. Крім того, здійснено 23 операції з імпорту овочів та фруктів на загальну суму 94,6 тис. дол. (2,5 млн. грн.).

ТОВ «Діксітрейд» у серпні-листопаді 2022 року здійснило 789 операцій з експорту сільськогосподарської продукції (кукурудза, ріпак, соя, пшениця, ячмінь) загальною фактурною вартістю 186,9 млн. грн.

ТОВ «Украгростім» у жовтні - листопаді 2022 року здійснило 3 операції з експорту сільськогосподарської продукції (ріпак, пшениця,ячмінь) на загальну суму 33,6 млн. грн..

Митне оформлення товарів здійснювалося в зоні діяльності Одеської та Чернівецької митниць. Кінцевими отримувачами ТМЦ є СГД Білорусі, Болгарії, Польщі, Румунії, Туреччини, Іраку, торгуючою країною є Британія та ОАЕ, країна виробництва товарів - України, відомості щодо виробника та торгової марки відсутні.

Після припинення діяльності у липні та листопаді 2022 року ОСОБА_5 перереєстрував ТОВ «Лакторія» та ТОВ «Діксітрейд» на громадянина ОСОБА_6 , а 09.01.2023 ТОВ «Украгростім» на громадянина Узбекистану ОСОБА_7 .

Проведеним ГУ ДПС у Чернігівській області дослідженням господарської діяльності ТОВ «Діксітрейд» встановлено неповернення валютної виручки у сумі 2,3 млн. дол.. США, 3,1 млн. євро та ухилення від сплати податків на суму 36,2 млн. грн. Також, дослідженням господарської діяльності ТОВ «Лакторія» встановлено неповернення валютної виручки в сумі 4,6 млн. дол., 0,51 млн. євро та ухилення від сплати податків на суму 31,9 млн.грн.

Так, дії службових осіб ТОВ «Лакторія», ТОВ «Діксітрейд» та ТОВ «Укагростім» (осіб, які фактично, з використанням реквізитів товариства, вчиняли правочини та господарські операції) спрямовані на приховування дійсного власника товарів.

Встановлено, що партнером ОСОБА_5 являється ОСОБА_8 , який за наявними даними є колишнім керівником та засновником ТОВ «Компанія ПСЛ» (, колишня назва ТОВ «Каліпсо ВВП») та ТОВ «Октаедргруп» (). Також, встановлено, що супроводження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Діксітрейд», ТОВ «Лакторія» та ТОВ «Украгростім» здійснювала ОСОБА_9 , яка являється бухгалтером ТОВ «ОКТАЕДГРУП» (), яке також перераховувало кошти на ТОВ «Діксітрейд».

Встановлено, що у протиправній схемі ухилення від сплати податків, експорту сільськогосподарської продукції за кордон та неповернення до України валютної виручки задіяні наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Діксітрейд» (), ТОВ «Украгростім» (), ТОВ «Лакторія» (), ТОВ «Лідер Конд» (), ТОВ «Екомаг» (), ТОВ «Тріатекс» (), ТОВ «Євротранс сервіс» (), ТОВ «Торговий дім «Юг м`ясо» (), ТОВ «Торг Опт ХФ» (), ТОВ «Каліпсо ВВП» (), ТОВ «Октаедргруп» (), ТОВ «Трейдонікс» (), ПП ФГ «Фаворитагропосєв» (), ТОВ «Масі-Трейд» (), ТОВ «Профі Макс Торг» (), ТОВ «Наше Жито» (), ТОВ «Грейн Делівері» (), ТОВ «Агрофуд компані» ().

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що документи бухгалтерського обліку, податкової звітності, печатки, чорнові записи, комп`ютерна техніка на якій складалися документи фінансово-господарської діяльності підконтрольних підприємств, готівкові кошти, отримані від протиправної діяльності можуть знаходитися на адресами: АДРЕСА_1, яка використовується ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №RRP-4HKGHPCKM від 18.12.2023 відомості про власника будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ПАТ «Страхове товариство «Гарантія» (), Федерація профспілкових організацій Чернігівської області ().

З огляду на викладене, виникла необхідність у проведення обшуку за вказаною адресою.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, яка підтримала клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За умовами ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Порушень вимог ст. 234 КПК України, Глави 20 КПК України - слідчі (розшукові) дії, та Глави 2 КПК України - засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Необхідність надання дозволу на проведення обшуку підтверджується рапортами детективів, аналітичними дослідженнями, виконанням доручення слідчого, протоколом огляду, та іншими матеріалами, доданими до клопотання.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №RRP-4HKGHPCKM від 18.12.2023 відомості про власника будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ПАТ «Страхове товариство «Гарантія» (), Федерація профспілкових організацій Чернігівської області ().

Відтак, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які вказано у клопотанні можуть за адресою: АДРЕСА_1, та можуть бути доказами під час судового розгляду, що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там. Коли держави вважають за необхідне вдаватись до таких заходів, як обшук житлових приміщень, з метою отримання доказів факту вчинення правопорушень, суд буде оцінювати, чи були підстави для виправдання таких заходів, відповідними та чи було дотримано принцип пропорційності. Суд також буде вивчати наявність у національному законодавстві ефективних гарантій від зловживань та свавілля та перевіряти, як ці гарантії працюють в окремому випадку, який розглядається. Критерії, які слід брати до уваги в цьому контексті - це спосіб та обставини, за яких було ухвалено постанову про проведення обшуку, інші докази, доступні на той час, а також зміст та обсяг постанови. При цьому особлива увага має приділятись гарантіям, застосованим з метою обмежити розумними рамками вплив цього заходу.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У той же час, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку для відшукання та вилучення інших речей та документів, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за №0000017 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який належить ПАТ «Страхове товариство «Гарантія» (), Федерація профспілкових організацій Чернігівської області (), з метою виявлення та вилучення за період з 01.01.2021 р. по 01.01.2024 р. документів чорнової (подвійної) бухгалтерії, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Діксітрейд» (), ТОВ «Украгростім» (), ТОВ «Лакторія» (), ТОВ «Октаедргруп» (); договірні, бухгалтерські, фінансові документи щодо проведення господарських операцій з реалізації зернових культур, договори про складське зберігання зернових культур (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями), договори поставки (купівлі-продажу) зернових культур (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями), накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, довіреності, акти прийому-передачі, банківські виписки щодо проведення взаєморозрахунків, акти звірки взаєморозрахунків; податкові накладні, складські квитанції, товарно-транспортні накладні, доручення на одержання зернових культур, доручення на продаж (переоформлення) зернових культур, листи-заявки на переоформлення зернових культур, листи-заявки на відвантаження зернових культур, графіки відвантаження зернових культур, реєстри накладних, трьохсторонні акти, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, а також документів, що підтверджують якісні показники зібраних та реалізованих зернових культур (картки аналізу зерна, журнал визначення вмісту сухої речовини у рослинних зразках, журнал відібрання зразків); матеріалів листування, договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт та наданих послуг, рахунків-фактур, товарно-транспортних документів, заявок, маршрутних листів довіреностей, печаток; документів щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 08.02.2024 року та надає право на проникнення до приміщень лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1