Справа № 740/5293/23
Провадження № 1-кс/740/1484/23
УХВАЛА

про надання дозволу на тимчасовий доступ

до речей і документів

06 грудня 2023 року м.Ніжин

Слідчий суддя Ніжинського міськрайонного суду

Чернігівської області - ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Ніжинського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Ніжинської окружної прокуратури ОСОБА_4 , заявлене у межах кримінального провадження, внесеного 14.07.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

про дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому зазначає, що у провадженні СД Ніжинського РВП ГУНП в Чернігівській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 14.07.2023 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 своїм службовим становище, що призвело до порушень на загальну суму 6060,52 тис. грн, з них порушень законодавства, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на загальну суму 5369,1 тис. грн, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом інтересам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 11.03.2020 на адресу Ніжинської окружної прокуратури надійшли матеріали ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.05.2019 по 31.03.2023, складеної ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З повідомлення про вчинення кримінального правопорушення за підписом заступника начальника управління начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 на виконання п. 5.2.1.1 Плану проведення заходів державного ІНФОРМАЦІЯ_5 на І квартал 2023 року проведено ревізію фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.05.2019 по 31.03.2023. Акт від 23.06.2023 № 03-30/04 підписано без заперечень. В ході контрольного заходу встановлено порушень на загальну суму 6060,52 тис.грн, з них порушень законодавства, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів на загальну суму 5369,1 тис. грн; порушень законодавства, що не призвели до втрат та інших порушень фінансової дисципліни, - на суму 691,42 тис гривень. Забезпечено усунення порушень на загальну суму 703,82 тис. грн, з них тих, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів, - на суму 12,4 тис. гривень. В порушення абз. 1 ч. 1 ст. 48 Бюджетного кодексу України, п. 8-10 Положення про формування та виконання Національної програми інформатизації, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 31.08.1998 № 1352, ч. 1 ст. 19 Закону України «Про Національну програму інформатизації» від 04.02.1998 N 74/98-ВР (втратив чинність, діючий на момент вчинення порушення) та п. 7 Порядку проведения скспертизи Національної програми інформатизації та окремих її завдань (просктів), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25.07.2002 № 1048, зі змінами, Управлінням освіти в 2020-2022 роках та 1 кварталі 2023 року проведено видатки на загальну суму 2 525 275,42 грн по виконанню програм інформатизації діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 на 2020-2022 роки та на 2023 рік, які затверджені ІНФОРМАЦІЯ_6 без попереднього погодження та попередньої експертизи з Генеральним державним замовником, що призвело до збитків місцевому бюджету. Відповідальною особою з даного питання є начальник Управління освіти ОСОБА_5 .

Ревізією питання «Штатна дисципліна. Видатки на оплату праці працівників та нарахування на заробітну плату» проведено у спосіб, зазначений нижче за текстом.

Ревізією дотримання порядку складання та затвердження штатних розписів по мережі закладів Управління освіти встановлено, що штатні розписи установ Управління підписуються головним бухгалтером ІНФОРМАЦІЯ_7 та затверджуються начальником станом на початок року станом на 01 вересня кожного року і в зв`язку зі зміною розміру посадових окладів.

В ході ревізії встановлено, що за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевому бюджету Управлінням освіти педагогічним працівникам шкіл проводилася доплата за ведення діловодства, передбачена п. 55 Інструкції № 102, тобто додаткова оплата не пов?язана з педагогічною роботою, що склало за період з 01.05.2019 по 31.12.2022 в загальній сумі 48480,36 грн, з них на оплату праці на суму 39738,00 грн (2019 рік - 11469,59 грн, 2020 рік - 16078,73 грн, 2021 рік - 5032,59 грн та 2022 рік - 7157,09 грн), проведено нарахувань ЄСВ на суму 8742,36 грн (2019 рік - 2523,31 грн, 2020 рік - 3537,32 грн, 2021 рік - 1107,17 грн та 2022 рік - 1574,56 гривень).

Також, відповідно до наказів керівника навчальних закладів за рахунок освітньої субвенції з державного бюджету місцевому бюджету окремим педагогічним працівникам цих закладів проводилася доплата за роботу з веб-сайтом, передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 28.12.2021 No 1391 «Деякі питання встановлення підвищень посадових окладів (ставок заробітної плати) та доплат за окремі види педагогічної діяльності у державних і комунальних закладах та установах освіти», тобто доплата за інші види діяльності, не пов?язані з педагогічною роботою, що склало за 2022 рік в загальній сумі 23 471,97 грн, з них на оплату праці на суму 19 239,32 грн та проведено нарахувань ЄСВ на суму 4 232,65 гривень.

Таким чином, кошти освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам за період з 01.05.2019 по 31.12.2022 використано на здійснення додаткової оплати праці, не пов?язаної з педагогічною роботою, без виділення на їх виплати додаткових асигнувань з місцевого бюджету, на загальну суму 71 952,33 грн, що є порушенням п.3 Порядку та умов надання освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 14.01.2015 № 6 «Деякі питання надання освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам» (далі - Порядок та умови надання освітньої субвенції), п.п. 20, 29 Порядку № 228 та п. 1 ст. 1032 Бюджетного кодексу України (Відомість доплат у Додатку 2.5.1 до акта).

Відповідальною особою з даного питання були колишній головний бухгалтер централізованої бухгалтерії Управління освіти ОСОБА_6 та головний бухгалтер ЦБ ОСОБА_7 (по періодах роботи за посадою), пояснення якою не надано (Запит у Додатку 2.5.2 до акта).

Внаслідок допущеного порушення завищені касові і фактичні видатки у формі «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» (ф. № 2м) відповідно по КПКВК МБ 0611020 (2019-2020 роках), 0611031 (2021- 2022 роках):

- за 2019 рік по КЕКВ 2110 «Оплата праці працівників бюджетних установ» (далі - КЕКВ 2110) на суму 11469,59 грн та по КЕКВ 2120 «Нарахування на заробітну плату» (далі - КЕКВ 2120) на суму 2523,31 грн; - за 2020 рік по КЕКВ 2110 на суму 16078,73 грн та по КЕКВ 2120 на суму 3537,32 грн; - за 2021 рік по КЕКВ 2110 на суму 5032,59 грн та по КЕКВ 2120 на суму 1107,17 грн; - за 2022 рік по КЕКВ 2110 на суму 26396,41 грн та по КЕКВ 2120 на суму 5807,21 грн, що є порушенням п. 1.2 Порядку від 24.01.2012 № 44, 4.5 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (далі - Закон України від 16.07.1999 № 996-XIV).

Ревізією дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті працівникам допомог, премій та інших заохочувальних виплат встановлено наступне:

Штатним працівникам централізованої бухгалтерії Управління освіти крім основної та додаткової заробітної праці (надбавка за складність і напруженість у праці та щомісячна премія) проводилися інші заохочувальні та компенсаційні виплати, а саме: винагорода за підсумками роботи за рік та разові премії до професійного свята Дня бухгалтера в розмірі середньомісячної заробітної плати, тобто інші заохочувальні та компенсаційні виплати, винагорода за підсумками роботи за рік та разові премії, які не передбачені актами чинного законодавства, або які проводяться понад встановлені зазначеними актами норми, мають виплачуватися за спеціальними системами положеннями з встановленням конкретних форм, системи і розмірів.

Стаття 14 Закону України «Про оплату праці» визначає, що договірне регулювання оплати праці працівників підприємств здійснюється на основі системи угод, що укладаються на державному (генеральна угода), галузевому (галузева угода), регіональному (регіональна угода) та виробничому (колективний договір) рівнях відповідно до Закону України «Про колективні договори і угоди».

Згідно з статтею 7 Закону України «Про колективні договори і угоди» у колективному договорі встановлюються взаємні зобов`язання сторін щодо регулювання виробничих, трудових, соціально-економічних відносин, зокрема, нормування і оплата праці, встановлення форми, системи, розмірів заробітної плати та інших видів трудових виплат (доплат, надбавок, премій та ін.).

Статею 98 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII (зі змінами) передбачено, що оплата праці працівників установ і організацій, що фінансуються з бюджету, здійснюється на підставі законів та інших нормативно-правових актів України, генеральної, галузевих, регіональних угод, колективних договорів у межах бюджетних асигнувань та позабюджетних доходів.

Так, п.4.9. Колективного договору між адміністрацією ІНФОРМАЦІЯ_1 і трудовим колективом ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділів (далі - Колективний договір), ухваленим на загальних зборах трудового колективу (протокол від 24.01.2018, передбачено преміювання всіх категорій працівників здійснювати відповідно до чинного законодавства України на підставі Положення про преміювання та виплату матеріальної допомоги працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 та його структурних підрозділів (далі - Положення про преміювання), що є додатком та невід`ємною частиною цього колективного договору.

У п. 1.9. Положення про преміювання зазначено, що «За сумлінну працю, зразкове виконання посадових обов`язків, значні досягнення в роботі та особистий вагомий вклад в її загальні результати, з нагоди професійного свята - Дня бухгалтера, на підставі відповідного наказу начальника Управління освіти працівникам централізованої бухгалтерії може бути виплачена разова грошова премія в розмірі, що не перевищує одного посадового окладу працівника, який преміюється».

Отже, у періоді з 01.05.2019 по 31.12.2021 працівникам централізованої бухгалтерії відповідно до наказів по Управлінню освіти проводилася виплата разової премії (до Дня бухгалтера та за підсумками роботи за рік) в розмірі середньомісячної заробітної плати замість посадового окладу працівника, який преміюється, як то було передбачено п. 4.9. Колективного договору та п. 1.9. Положення про преміювання, чим порушено ст. 97 Кодексу законів про працю України, ст. 14, ч.І ст. 15 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95-ВР та ст.7 Закону України «Про колективні договори і угоди» від 01.07.1993№3356-ХII.

Таким чином, за період з 01.05.2019 по 31.12.2021 Управлінням освіти безпідставно використано коштів місцевого бюджету на виплату разової премії в сумі 625 788,70 грн, з них: на оплату праці - 508456,31 грн (за 2019 рік - 49275,82 грн, за 2020 рік - 238521,34 грн та за 2021 рік - 220659,15 грн) та нарахування єдиного соціального внеску - 117 332,39 грн (за 2019 рік - 15548,29 грн, за 2020 рік - 47848,37 грн та за 2021 рік - 53935,73 гривень), чим завдано збитків на зазначену суму (Розрахунок та копі наказів у Додатку 2.5.4 до акта). Операції з нарахування заробітної плати та проведення нарахувань єдиного соціального внеску у бухгалтерському обліку відображено в меморіальному ордері № 5 за 2019-2021 роки по дебету субрахунків 6511, 6313, 6416 та кредиту субрахунку 8011, 8012.

Необгрунтовані касові витрати було відображено у формі «Звіт про надходження та використання коштів загального фонду» по КПКВК МБ 0611161: - за 2019 рік по КЕКВ 2110 на суму 49275,82 грн та по КЕКВ 2120 на суму 15548,29 гривень; - за 2020 рік по КЕКВ 2110 на суму 238521,34 грн та по КЕКВ 2120 на суму 47848,37 гривень; - за 2021 рік по КЕКВ 2110 на суму 220659,15 грн та по КЕКВ 2120 на суму 53935,73 грн, що є порушенням п. 1.2 Порядку від 24.01.2012 № 44, ч.5 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 №996.

Відповідальною посадовою особою з даного питання були начальник ІНФОРМАЦІЯ_8 ? ОСОБА_8 (за період 2019-2020 років - на суму 351193,82 грн) та ОСОБА_9 (за 2021 рік - на суму 274597,88 грн), якою пояснень не надано (Запит на надання пояснення в Додатку 2.5.5 до акта). Ревізією виконання кошторису видатків на заробітну плату.

3 нарахуваннями ЄСВ по централізованій бухгалтерії Управління освіти (КПКВК МБ 0611161) за 2019-2021 роки встановлено, що розрахунками до кошторису було передбачено видатки на оплату праці (заробітна плата та нарахування ЄСВ) (доплат, надбавок, премій) першочергово: в 2019 році - 3980250,00 грн (надбавка за інтенсивну працю - 499160,00 грн та премія - 322600,00 грн), в 2020 році - 3416000,00 грн (надбавка за інтенсивну працю - 438810,00 грн та премія - 517800,00 грн), в 2021 році - 652 620 грн та в 2022 році - 3660 000,0 грн (надбавка за інтенсивну працю - 568430,00 грн та премія - 502190,00 гривень).

З урахуванням змін довідками про зміни кошторисних призначень на відповідний рік кошторисні призначення на заробітну плату з нарахуваннями ЄСВ по централізованій бухгалтерії Управління освіти на 2019 рік були зменшені на 637270,00 грн та збільшені згідно Рішень сесій міської ради про додаткове виділення коштів на 2020 рік на суму 1039650,00 грн та на 2021 рік на суму 2085500,00 гривень.

Касові видатки на заробітну плату з нарахуваннями ЄСВ по централізованій бухгалтерії Управління освіти склали: у 2019 році - 3332270,00 грн, в т.ч.: надбавка за складність та напруженість у роботі - 332008,00 грн премії (щомісячні та разові з нагоди професійного свята - Дня бухгалтера та за підсумками роботи за рік) - 752441,13 грн; у 2020 році - 4455580,00 грн, в т.ч.: надбавка за складність та напруженість у роботі - 347652,30 грн, премії щомісячні та разові з нагоди професійного свята - Дня бухгалтера та за підсумками року) - 1179059,45 грн; у 2021 році - 5739070,00 грн, в т.ч.: надбавка за складність та напруженість у роботі - 444329,68 грн, премії щомісячні та разові з нагоди професійного свята Дня бухгалтера та за підсумками року) - 1507589,89 гривень). Заборгованість по розрахунках із заробітної плати на 01 січня кожного року ревізійного періоду відсутня.

Отже, виплата премій до Дня бухгалтера та за підсумками роботи за рік) всупереч ст. 14 Закону України «Про оплату праці», ст.7 Закону України «Про колективні договори і угоди» та п. 4.9. Колективного договору без дотримання вимог п.1.9. Положення про преміювання працівникам централізованої бухгалтерії Управління освіти проведено за рахунок додатково виділених коштів фінансування з місцевого бюджету м. Ніжин та призвело до битків на суму 625 788,70 гривень.

Начальник Управління освіти ОСОБА_9 призначена на посаду згідно Розпорядження міського Голови м. Ніжина Чернігівської області від 01.03.2021 № 73-К з 02.03.2021 з посадовим окладом згідно штатного розпису 7700,00 грн, присвоєно 11 ранг посадової особи місцевого самоврядування в межах V категорії посад.

Стаж державної служби, стаж служби в органах місцевого самоврядування у ОСОБА_9 відсутній.

Також, за виконання особливо важливої роботи відповідно до Розпоряджень міського голови ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_5 встановлено надбавку у розмірі до 60% посадового окладу з урахуванням надбавки за ранг та надбавки за вислугу років відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 09.03.2006 № 268 «Про упорядкування структури та умов оплати праці працівників апарату органів виконавчої влади, органів прокуратури, судів та інших органів» (зі змінами) (далі Постанова № 268). Крім того, згідно з розпорядженнями міського голови ІНФОРМАЦІЯ_9 відповідно до Постанови № 268 начальнику Управління освіти ОСОБА_9 щомісячно в межах фонду оплати праці, передбаченого у кошторисах на відповідний період та за умови його наявності надавалася премія в розмірі 50-60% від посадового окладу.

09.10.2023 слідчим у кримінальному провадженні на підставі ухвали слідчого судді Ніжинського міськрайонного суду Чернігівської області в ІНФОРМАЦІЯ_10 було вилучено документи.

03.11.2023 слідчим винесено постанову про призначення судової економічної експертизи, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Враховуючи викладене, з метою всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження, надання додаткових об`єктів дослідження експерту під час виконання судової економічної експертизи, а також для спростування або фіксації фактів кримінального правопорушення шляхом проведення експертних досліджень, попередження можливого знищення або внесення будь-яких змін до документів, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, пов`язаних з найманими працівниками централізованої бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_10 , а саме: список працівників централізованої бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_10 із зазначеним прізвищем, ім`ям, по батькові, адресою реєстрації, засобом зв`язку - мобільним номер телефону, реквізити банківських рахунків (які працювали в період 2019-2021 років).

Вказані вище оригінали документів зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 і не можуть знаходитися у іншому місці.

У судове засідання слідчий не з`явився, у клопотанні просить справу розглянути за його відсутності.

Відповідно до ч.2 ст.163 КК України особа, у володінні якої знаходиться зазначена інформація, не повідомлялася про розгляд клопотання.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Перевіривши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшла висновку про можливість задоволення клопотання, оскільки доведено наявність підстав вважати, що зазначена у клопотанні інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відповідно до ст.161 КПК України вона не становить собою або не включає речей і документів, до яких заборонено доступ, та доведено неможливість встановити обставини іншими способами, які передбачається довести за допомогою зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.159,163, 164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Надати слідчим Ніжинського РУП ГУНП в Чернігівській області у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану комерційну таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), а саме:

список працівників централізованої бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_10 із зазначеним прізвищем, ім`ям, по батькові, адресою реєстрації, засобом зв`язку - мобільним номер телефону, реквізити банківських рахунків (які працювали в період 2019-2021 років);

Зобов`язати начальника ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей та документів.

Ухвала може бути пред`явлена до виконання протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка пред`являє дану ухвалу до виконання, зобов`язана вручити її копію особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, та залишити володільцю опис документів, які вилучаються на підставі ухвали слідчого судді, а на вимогу володільця, - залишити копії вилучених документів.

Наслідком невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів може бути постановлення ухвали про дозвіл на проведення обшуку відповідно до норм КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ніжинського міськрайонного суду ОСОБА_1