СОЛОМ`ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000009 від 25.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення звернулась до слідчого судді із вищезазначеним клопотанням, у якому просить накласти арешт на майно ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» (код ) грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

1) - № НОМЕР_1 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, Україна, 01001, місто Київ, вулиця Грушевського, будинок 1Д).

2) - № НОМЕР_2 ;

-№ НОМЕР_3 ;

-№ НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_3 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО),

-№ НОМЕР_4 ;

-№ НОМЕР_5 ;

-№ НОМЕР_6 , відкриті у ПАТ АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, Україна, 03087, місто Київ, вулиця Єреванська, будинок 1).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» ():

1) - № НОМЕР_1 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, Україна, 01001, місто Київ, вулиця Грушевського, будинок 1Д).

2) - № НОМЕР_2 ;

-№ НОМЕР_3 ;

-№ НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_3 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

-№ НОМЕР_4 ;

-№ НОМЕР_5 ;

-№ НОМЕР_6 , відкриті у ПАТ АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, Україна, 03087, місто Київ, вулиця Єреванська, будинок 1), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

В обґрунтування поданого клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що Київською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000009 від 25.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» (), діючи на території Київської області у період 2016 2020, внаслідок здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Ілар-Д» (), ТОВ «Тонмет холдинг» (), ТОВ «Азовбудвентиляція» (), ТОВ «Лідер-партнер Київ» (), ТОВ «Позитив - плюс» (), ТОВ «Топ буд дизайн» (), ПП «ТІМ+» (), ТОВ «Промсервіс електро» (), ТОВ «Гелатрейд» (), ТОВ «Айхітрейд» () ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 8 850 102 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження № 6-14/12/2020-дос від 14.12.2020.

Крім того, відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» від 03.09.2018 № 758/10-36-14-14/34202711 за період з 01.01.2015 по 31.03.2018 встановлено порушення ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» податкового законодавства, а саме пп. 44.1, 44.2 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134.1, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, внаслідок здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ «Ілар-Д» (): заниження податку на прибуток на загальну суму 1 921 166,00; заниження податку на додану вартість на загальну суму 1 494 416,00 грн.

Також, відповідно до акту ГУ ДПС у Київській області від 15.12.2021 № 22238/10-36-07-01/34202711 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» за період 01.04.2018 30.06.2021, внаслідок здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ГЛОБАЛ БІЛД ГРУП» (код 39532931), ТОВ «АДВАЙС КОМПАНІ» (код 41472875), ТОВ «АЙМАКС ПРО» (код 41483630), ТОВ «АЙХІТРЕЙД» (код 41983598), ТОВ «АЛБО ПЛЮС» (код 41625326), ТОВ «АРЕАЛ ЕЧІВМЕНТ» (код 42207171), ТОВ «АРТІТРЕЙД» (код 41859411), ТОВ «ВІКТОРІ ЕКСПЕРТ» (код 42207337), ТОВ «ГЕЛАТРЕЙД» (код 41991572), ТОВ «ГЕШЕФТ СТАНДАРТ» (код 42206993), ТОВ «ЗЕТА МАРКЕТ» (код 41387790), ТОВ «РАДОМИР ТРЕЙДС» (код 42207248), ТОВ «РЕНТОН ГРУП» (код 41388396), ТОВ «АЛЬТТРЕЙД» (код 41930750), ТОВ «АНЗЕР ОПТ» (код 42216081), ТОВ «РЕЙМОР БАЛАНС» (код 42216231), ТОВ «ТРАЙВЕТ РЕСУРС» (код 42216100), ТОВ «КОМПАНІЯ «СІЛЬВЕР-ПРАЙД» (код 41759268), ТОВ «МАНІНГ» (код 39127964), ТОВ «НВП «УКРСТРОЙ» (код 42315397), ТОВ «ТОП БУД ДИЗАЙН» (код 41518170), встановлено порушення ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» податкового законодавства, а саме п.. 14.1.13, пп. 14.1.36, пп. 14.1.257, п. 14.1 ст. 14, п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, пп. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п. 198.1, п.198.2, п.198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України: заниження податку на прибуток на загальну суму 5 717 409 грн; заниження податку на додану вартість на загальну суму 4 839 306 грн.

За результатом проведених слідчих дій встановлено, що службові особи ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують вищезазначені рахунки.

У органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ», відкритих у вказаних банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

14 липня 2023 року винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на вищезазначених розрахункових рахунках ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» речовими доказами.

Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на розрахункові банківські рахунки ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ», неможливо досягти завдань кримінального провадження. Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів.

Протоколом автоматичного визначення слідчого судді від 19.07.2023 визначено слідчого суддю ОСОБА_1 .

Перед початком судового розгляду до слідчого судді надійшла заява прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Зазначає, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Зі змісту п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України слідує, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів - щодо майна, будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 ст. 173 КПК України визначено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; крім того можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

На даний час, з метою забезпечення дієвості даного кримінального провадження, забезпечення виконання всіх необхідних слідчих дій, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, запобігання спробам перешкоджання у встановленні істини та притягнення винних до кримінальної відповідальності, необхідно накласти арешт на вищезазначене майно у кримінальному провадженні.

Стороною обвинувачення на даному етапі доведено, що майно, на яке необхідно накласти арешт, відповідає критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України. Воно може бути доказами ймовірного кримінального правопорушення і відносяться до категорії речових доказів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на майно ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» (код ) грошові кошти, які знаходяться на наступних банківських рахунках:

1) - № НОМЕР_1 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, Україна, 01001, місто Київ, вулиця Грушевського, будинок 1Д).

2) - № НОМЕР_2 ;

-№ НОМЕР_3 ;

-№ НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_3 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО),

-№ НОМЕР_4 ;

-№ НОМЕР_5 ;

-№ НОМЕР_6 , відкриті у ПАТ АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, Україна, 03087, місто Київ, вулиця Єреванська, будинок 1).

Зупинити видаткові операції по наступним банківським рахункам ТОВ «АЛЬФА-МЕТАЛ-КОМПАНІ» ():

1) - № НОМЕР_1 , відкриті в АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, Україна, 01001, місто Київ, вулиця Грушевського, будинок 1Д).

2) - № НОМЕР_2 ;

-№ НОМЕР_3 ;

-№ НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США);

-№ НОМЕР_3 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ);

-№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО);

-№ НОМЕР_4 ;

-№ НОМЕР_5 ;

-№ НОМЕР_6 , відкриті у ПАТ АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478, Україна, 03087, місто Київ, вулиця Єреванська, будинок 1), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1