печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арештмайна, зазначеного в клопотанні.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Головним слідчим управлінням Національної поліції України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування - органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Нова-Постач» () у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України ().

Також встановлено, що Міністерство оборони України в особі тимчасово виконуючого обов`язки директора Департаменту державних закупівель та постачання матеріальних ресурсів Богдана Хмельницького підписало договір про постачання продуктів харчування № 286/2/22/15 від 07.03.2022, безпосередньо із директором ТОВ «Нова Постач» () ОСОБА_4 , стосовно якого отримано докази про непричетність до діяльності даного підприємства.

Згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні договори ТОВ «Нова Постач» із Міністерством оборони України підписані не директором ТОВ «Нова Постач» ОСОБА_4 , а іншими особами.

Крім того, Печерським районним судом м. Києва директора ТОВ «Мегаторг ЛТД» ОСОБА_5 та директора ТОВ «Тегетгофф» ОСОБА_6 визнано винними у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Нова-Постач» (), встановлено декларування у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 реалізації в адресу Міністерства оборони України продуктів харчування та послуг з організації харчування.

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ «Нова-Постач» () встановлено, що його службовими особами протягом періоду з 01.01.2022 по 30.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що має ознаки транзитності та фіктивності, а саме ТОВ «Мегаторг ЛТД» () з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Проведеними заходами встановлено, що рішенням Комісії з питань зупинення реєстрації ПК/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі Комісія) ГУ ДПС у Київській області від 29.07.2020 № 63555 ТОВ «Мегаторг ЛТД», включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Згідно з документами податкової звітності ТОВ «Мегаторг ЛТД» () встановлено, що фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства ймовірно містить ознаки ризиковості, що проявляються у декларуванні господарських операцій, пов`язаних з невідповідністю придбаних товарно-матеріальних цінностей тій категорії, виду чи номенклатурі, що в подальшому реалізовується, тобто у підміні номенклатури товару.

Зокрема встановлено факти декларування господарських операцій з придбання в період з 01.01.2020 по 30.06.2022 у підприємств-постачальників, а саме ТОВ «Тедіс Україна» (), ТОВ «Альфа Плюс» (), ТОВ «Експансія» (), ТОВ «Кентуккі» () ТМЦ (сигарет, алкогольних та безалкогольних напоїв) та реалізацію протягом вказаного періоду в адресу підприємств-покупців іншої товарної номенклатури (куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, охороні послуги тощо).

Таким чином, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» () в ТОВ «Нова-Постач» () могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що указана група осіб використовує реквізити підконтрольних підприємств в тому числі ТОВ «Мегаторг ЛТД» () з метою виготовлення завідомо підроблених банківських документів, які нібито підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій за рахунок коштів державного бюджету.

Встановлено, що в період з 09.02.2022 року по теперішній час, юридичною та фактичною адресою ТОВ «Мегаторг ЛТД» (код ), відповідно до відкритих джерел та публічних реєстрів зазначено: АДРЕСА_1 .

В ході огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою: м. Київ, Печерський р-н, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7 кв. 410, ТОВ «Мегаторг ЛТД» не встановлено.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мегаторг ЛТД» використовується невстановленими особами з метою формування незаконного податкового кредиту реального сектору економіки шляхом підміни номенклатури товару в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування допитано у якості свідка директора ТОВ «Мегаторг ЛТД» () ОСОБА_5 , який повідомив про свою непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ «Нова-Постач» () може бути причетний ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зокрема, в клопотанні зазначено, що ОСОБА_7 був засновником ТОВ «Латоріца-темп» (), яке у період 2013-2019 років неодноразово ставало переможцем тендерних закупівель щодо поставки продуктів харчування структурним підрозділам Міністерства оборони України.

Крім того, аналізом руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Нова-Постач» () встановлено, що основними контрагентами товариства є СГД та фізичні особи-підприємці, підконтрольні ОСОБА_7 , зокрема: ТОВ «Одеська консалтингова компанія» (директором та власником є ОСОБА_7 ), ТОВ «Сеплай» (директор ОСОБА_8 , колишній бухгалтер на підприємствах ОСОБА_7 ), ТОВ «Е-нергія» (власник та директор ОСОБА_9 , син ОСОБА_7 ), ФОП ОСОБА_10 (дружина ОСОБА_7 ), ТОВ «РЕЙТЕН КОМПАНІ» (керівник та власник ОСОБА_11 , невістка ОСОБА_7 ).

На даний час органом досудового розслідування отримано інформацію, що ОСОБА_7 фактично контролює діяльність ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» самостійно, а також через підконтрольних йому осіб шляхом координації діяльності залучених до протиправної діяльності осіб, надання їм вказівок, а також організовує схеми ухилення від сплати податків (обов`язкових платежів).

Вказане також підтверджується результатами проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого вилучено документи ТОВ «Нова-Постач, а також значну суму грошових коштів.

Також в клопотанні зазначено, що вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 готівкові грошові кошти, отримані від здійснення незаконної діяльності ТОВ «Нова-Постач» ().

В ході досудового розслідування встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ «Нова-Постач» () може бути причетна ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_3 та фактично являється бухгалтером ТОВ «Нова-Постач» () і за довіреністю від директора ОСОБА_4 розпоряджається рахунками підприємства.

Крім того, за результатом проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 виявлено та вилучено, зокрема, печатки «ТОВ «Управляюча компанія «Мрія» код 40554690», «ТОВ «Лотаріца-Темп» код 21005409», «ТОВ «Біосоіл» код 41314649», «ТОВ «Рейтен Компані». Для документів код 43269347», чекові книжки ТОВ «Рейтен Компані», ТОВ «Лотаріца-Темп», ТОВ «Кейтеринг фуд», ТОВ «Сеплай», ТОВ «Нова-Постач», а також документи (виписки, листи) ТОВ «Лотаріца-Темп», ТОВ «Преміум Компані», ТОВ «Ок Ленд Фуд», додаткові угоди ТОВ «Рейтен Компані», ТОВ «Сеплай», ТОВ «Олімпіус Консалт», ТОВ «Нова Постач», довіреності, копії паспорту та коду гр. ОСОБА_12 , акт розрахунок, накладна, перепустки на ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , значну кількість грошових коштів та інше.

Допитано свідка ОСОБА_13 , який є рідним братом директора ТОВ «Нова-Постач» () ОСОБА_4 , який повідомив, що його брат ОСОБА_4 неофіційно працював вантажником на ТОВ «Нова-Постач» () та отримував заробітну плату у готівковій формі, до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення не має.

Відповідно до довідки (форма № 1ДФ) встановлено, що протягом трьох місяців у 2022 році (квітень-червень) ОСОБА_4 отримував заробітну платню на ТОВ «Нова-Постач» (код )у розмірі близько 7 000 гривень на місяць.

Виявлені документи, печатки, чекові книжки та комп`ютерна техніка, на якій міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Нова-Постач» () за місцем проживання ОСОБА_8 підтверджують факт здійснення нею бухгалтерської діяльності на ТОВ «Нова-Постач».

Також, з огляду на вищевказане та на те, що ОСОБА_8 за довіреністю від директора ОСОБА_4 розпоряджається рахунками підприємства, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 готівкові грошові кошти отримані від здійснення незаконної діяльності ТОВ «Нова-Постач» ().

Вказане також підтверджується списком працівників, вилучених за фактичною адресою ТОВ «Нова-Постач» - м. Одеса, Миколаївська дорога, 126, відповідно до якого ОСОБА_4 працює вантажником.

Вказане свідчить, що ОСОБА_4 є лише номінальним директорам ТОВ «Нова-Постач» ().

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 фактично керують діяльністю товариства, яка полягає, у т.ч. в організації проведення безтоварних операцій із підконтрольними товариствами, обготівкуванням грошових коштів та ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів).

При цьому, з метою зупинення видаткових платежів по безтоварним операціям, 07.11.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа 761/23941/22-к) на банківські рахунки ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» накладено арешт. Утім, на даний час встановлено, що службові особи ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» у період з 01.05.2023 по 11.05.2023, з метою розтрати коштів, отриманих від Міністерства оборони України, здійснили незаконні безтоварні операції шляхом перерахування коштів:

1. За продукти харчування в розмірі 78,65 млн грн на рахунок ТОВ «Ларс Компані» НОМЕР_1 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК»). У свою чергу, службові особи зазначеного товариства перерахували всю отриману суму на рахунок ТОВ «СТАНТРЕЙД» НОМЕР_2 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК»), основним видом діяльності якого є оптова торгівля одягом і взуттям, що свідчить про відсутність можливості здійснити поставку продуктів харчування. У подальшому, з метою легалізації коштів, ТОВ «СТАНТРЕЙД» отримані кошти перерахувало на особисті депозитні рахунки НОМЕР_3 (відкритий в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК") - 22,73 млн грн та НОМЕР_4 (відкритий в ПАТ «МТБ БАНК») 26,96 млн грн.

2.За продукти харчування в розмірі 25 млн грн на рахунок ТОВ «Аспрод» НОМЕР_5 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК») та 25 млн грн на рахунок НОМЕР_6 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК»). У подальшому, вказане товариство здійснило ряд інших безтоварних операцій, перерахувавши отримані кошти на рахунки:

2.1. НОМЕР_7 (відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК») - 15,13 млн грн, відкритий ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

2.2. НОМЕР_8 (відкритий в Ощадабанк) 12,11 млн грн, відкритий ТОВ «Агропобутсервіс» ;

2.3. НОМЕР_9 (відкритий в АТ «МІБ») 8,6 млн грн, відкритий ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» ;

2.4. НОМЕР_10 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН») 7,2 млн грн, відкритий ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» ;

2.5. НОМЕР_11 (відкритий в Ощадабанк) 4,9 млн грн, відкритий ТзОВ «МолГал» ;

2.1. НОМЕР_12 3,5 млн грн, відкритий ТОВ «ТД «ДМСЗ» ;

2.2. НОМЕР_13 1,5 млн грн, відкритий ТОВ «Миколаївмолпром» ;

2.6. НОМЕР_14 6,89 млн грн, відкритий ТОВ «ІВА-АРТ» , який у свою чергу, з метою легалізації коштів перерахувало:

2.6.1.7 17,62 млн грн, відкритий ТОВ «МІЛК+» , як надання поворотної фінансової допомоги. В подальшому 13,8 млн грн повернуті ТОВ «ІВА-АРТ» на рахунок № НОМЕР_14 у АТ «Райффайзен Банк» (Повернення ПФД) та 30.93 млн грн перераховані на депозит на рахунок № НОМЕР_15 у АТ «Райффайзен Банк».

2.7.На рахунок ФОП ОСОБА_14 ДРФО НОМЕР_16 в сумі 0,33 млн грн.

2.8.На рахунок ТОВ ТД КРАМАР ЛТД в сумі 0,69 млн грн.

2.9.На рахунок ФОП ОСОБА_15 ДРФО НОМЕР_17 в сумі 0,3 млн грн.

2.10.На рахунок ФОП ОСОБА_16 ДРФО НОМЕР_18 в сумі 0,87 млн грн.

2.11.7 12 млн грн, відкритий ТОВ «МІЛК+» .

3.За продукти харчування в розмірі 25 млн грн на рахунок ТОВ «АСІКС ГРУП» № НОМЕР_19 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК»). У подальшому, вказане товариство здійснило ряд інших безтоварних операцій, перерахувавши отримані кошти на рахунки:

3.1. НОМЕР_20 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК») 12 млн грн відкритий ТОВ «МІЛК+» ;

3.2. НОМЕР_21 9 млн грн, відкритий ТОВ «ТД «ДМСЗ» ;

3.3. НОМЕР_13 4,5 млн грн, відкритий ТОВ «Миколаївмолпром» ;

3.4. НОМЕР_9 2,8 млн грн, відкритий ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» .

4. За продукти харчування в розмірі 25 млн грн на рахунок

ТОВ «АСІКС ГРУП» № НОМЕР_22 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК»). У подальшому, вказане товариство здійснило ряд інших безтоварних операцій, перерахувавши отримані кошти на рахунки:

4.1.На рахунок ТОВ «ТД ГОРЯНКА ІФ» в сумі 1 млн грн.

4.2.На рахунок ФОП ОСОБА_14 ДРФО НОМЕР_16 в сумі 1,63 млн грн.

4.3.На рахунок ТОВ «ФРЕШ ФУД ЛОДЖИСТІКС» в сумі 1,63 млн грн.

4.4.На рахунок ФОП ОСОБА_17 ДРФО НОМЕР_23 в сумі 0,15 млн грн.

4.5.На рахунок ФОП ОСОБА_18 ДРФО НОМЕР_24 в сумі 0,45 млн грн.

4.6.На рахунок ФОП ОСОБА_19 ДРФО НОМЕР_25 в сумі 0,45 млн грн.

4.7.На рахунок ФОП ОСОБА_20 ДРФО НОМЕР_26 в сумі 0,30 млн грн.

4.8.На рахунок ФОП ОСОБА_21 ДРФО НОМЕР_27 в сумі 0,34 млн грн.

4.9.На рахунок ФОП ОСОБА_22 ДРФО НОМЕР_28 в сумі 0,43 млн грн.

4.10.На рахунок ФОП ОСОБА_23 ДРФО НОМЕР_29 в сумі 0,41 млн грн.

4.11.7 1 млн грн відкритий ТОВ «МІЛК+» ;

5.За цукор білий в розмірі 97,3 млн грн на рахунок № НОМЕР_30 (відкритий в АТ «МІБ), відкритий ТОВ «ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ» ;

6.За цукор білий в розмірі 83,40 млн грн на рахунок № НОМЕР_31 , відкритий ПРАТ «ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

7.За цукор білий в розмірі 55,6 млн грн на рахунок № НОМЕР_32 , відкритий ПРАТ «ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

8.За продукти харчування в розмірі 160,34 млн грн на рахунок

№ НОМЕР_33 , відкритий ТОВ «ЮНІПРОДУКТ» ;

9.За продукти харчування в розмірі 150 млн грн на рахунок

№ НОМЕР_34 (відкритий в АТ «МІБ), відкритий ТОВ «БІСОЛ» ;

10.За продукти харчування в розмірі 73,11 млн грн на рахунок № НОМЕР_35 (відкритий в АТ «МІБ), відкритий ТОВ «АРВІН ПРО» . У свою чергу, ТОВ «АРВІН ПРО» вказані кошти 73,21 млн грн перерахувало на рахунок НОМЕР_34 , який відкритий ТОВ «БІОСОІЛ». При цьому, встановлено, що на початку травня 2023 року на вказаний рахунок було перераховано кошти у сумі 150 млн грн. (за продукти харчування) від ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ», які у подальшому скеровані на рахунки 4 компаній, а саме:

10.1.За цукор білий кристалічний в розмірі 111, 40 млн грн на рахунок НОМЕР_31 , відкритий ТОВ ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

10.2.За цукор білий кристалічний в розмірі 69,63 млн грн на рахунок НОМЕР_32 , який належить ПАТ «ПК «ПОДІЛЛЯ» .

10.3.За цукор в розмірі 41,68 млн грн на рахунок НОМЕР_36 який належить ПАТ «ПК «ПОДІЛЛЯ» .

10.4 За цукор білий кристалічний в розмірі 41,68 млн грн на рахунок НОМЕР_30 , який належить ТОВ «Група Агропродінвест» .

11.За продукти харчування в розмірі 160,34 млн грн на рахунок НОМЕР_33 , який належить ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» . У свою чергу, вказане товариство з метою легалізації коштів отриманих в наслідок безтоварної операції, перерахувало 78,63 млн грн на власний депозит. Крім цього, перераховано кошти на наступні компанії, які мають ознаки фіктивності:

11.1.5 млн грн (За продукти харчування) ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» .

11.2.2,21 млн грн (За воду питну негазовану) ТОВ Респект 2020 .

11.3. 3,08 млн грн (За свинину тушковану) ТОВ Фудтінеспо .

11.4.2,73 млн грн (За консерви Яловичина 400г. к в/с, за печиво вагове) ТОВ ІНТЕРПАКСЕРВІС .

11.5.5,96 млн грн (За овочі) ТОВ ОВОЧ-ФРУТ .

11.6.7,67 млн грн (За м`ясо свинини) ПП Старицький м`ясокомбінат .

11.7.7,74 млн грн (За воду питну негазовану) ТОВ Завод АРТУЗ АКВА .

11.8.4,98 млн грн (За продукти харчування) ТОВ Максвелл Прод .

11.9. 27,85 млн грн (За продукти харчування) ТОВ «АСІКС ГРУП» на рахунок № НОМЕР_37 (ПАТ «БАНК ВОСТОК»), відкритий у ПАТ «Банк Восток».

У подальшому кошти були перераховані:

- 2,30 млн грн (Повернення фінансової допомоги) ТОВ «АСПРОД» на рахунок № НОМЕР_38 , відкритий у ПАТ «Банк Восток».

11.10 . 33,59 млн грн (За продукти харчування) ТОВ «АСПРОД» на рахунок № НОМЕР_38 , відкритий у ПАТ «Банк Восток».

В подальшому кошти були перераховані:

- 4,95 млн грн (Оплата за товар) ТОВ «МолГал» .

- 15,14 млн грн (Оплата за товар) ТОВ МК М`ЯСНИЙ .

11.11. 2,27 млн грн (За молочну продукцію) ТОВ СПАРТА 2015 .

11.12. 24,82 млн грн (Оплата товарів та послуг) на 43 суб`єкта господарської діяльності.

Встановлено, що ТОВ «СТАНТРЕЙД» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

АТ АКБ "КОНКОРД" НОМЕР_39 ; АТ АКБ "КОНКОРД" НОМЕР_39 ; АТ АКБ "КОНКОРД" НОМЕР_39 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" НОМЕР_2 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" НОМЕР_2 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" НОМЕР_2 ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" НОМЕР_40 ; ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" НОМЕР_40 ; ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" НОМЕР_40 ; АТ КБ "ПриватБанк" НОМЕР_41 ; АТ КБ "ПриватБанк" НОМЕР_42 ; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" НОМЕР_3 ; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" НОМЕР_3 ; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" НОМЕР_3 .

Далі, встановлено, що ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки: АТ "ПУМБ" НОМЕР_43 ; ХАРКIВ.ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.ХАРКIВ НОМЕР_44 ; ХАРКIВ.ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.ХАРКIВ; НОМЕР_7 ; ХАРКIВ.ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.ХАРКIВ; НОМЕР_45 ; ХАРКIВ.ГРУ АТ КБ"ПРИВАТБАНК",М.ХАРКIВ НОМЕР_46 ; АТ "СЕНС БАНК" НОМЕР_47 ; АТ "СЕНС БАНК" НОМЕР_47 ; АТ "СЕНС БАНК" НОМЕР_47 ; АТ "СЕНС БАНК" НОМЕР_47 ; АТ "СЕНС БАНК" НОМЕР_48 ; АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_49 ; ФХАРКIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ У АТОЩАД М.ХАРКIВ НОМЕР_50 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_51 .

Далі, встановлено, що ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ НОМЕР_52 ; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ НОМЕР_53 ; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ UA0113112; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ UA1113112; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ UA0113112; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ UA0113112; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ UA0113112; Ф ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ UA0113112; ПАТ "БАНК ВОСТОК" НОМЕР_54 ; АТ КБ "ПриватБанк" НОМЕР_55 ; ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД М.ЛЬВIВ UA2113112.

Далі, встановлено, що ТОВ "АКТИВ КОМПАНІ" у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

Ф ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО АТ ОЩАД М. КИЇВ НОМЕР_56 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_10 .

Далі, встановлено, що ТЗОВ "МОЛГАЛ" у своїй протиправній діяльності використовує наступний банківський рахунок: ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД М.ЛЬВIВ НОМЕР_11 .

Далі, встановлено, що ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" у своїй протиправній діяльності використовує наступний банківський рахунок:

АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_57 ; АТ "МIБ" НОМЕР_58 ; АТ "МIБ" НОМЕР_58 ; АТ "МIБ" НОМЕР_58 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_59 ; КРД АТ" РАЙФФАЙЗЕН БАНК" М. КИЇВ НОМЕР_60 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI» НОМЕР_61 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_62 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_63 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_64 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_65 ; ФВIННИЦЬКЕ ОБЛАСНЕ У АТОЩАД М.ВIННИЦЯ НОМЕР_66 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_67 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_57 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_67 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_67 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_68 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_69 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_57 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_57 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_70 ; КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ НОМЕР_71 ; АТ "МIБ" НОМЕР_58 ; АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_72 ; АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_72 ; АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_72 ; АТ "МIБ" НОМЕР_73 ; АТ "МIБ; НОМЕР_74 ; АТ "МIБ НОМЕР_74 ; АТ "МIБ" НОМЕР_58 .

Постановою слідчого грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Прокурор в клопотанні зазначає, що з огляду на зміст ст. 98 КПК України та враховуючи вище вказане, сторона обвинувачення приходить до висновку, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «СТАНТРЕЙД» , ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» , ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" , ТОВ "АКТИВ КОМПАНІ" , ТЗОВ "МОЛГАЛ" , ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" , набуті кримінально протиправним шляхом та є речовим доказом у кримінальному провадженні, що є підставою, згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, для накладення арешту.

Метою арешту грошових коштів, які знаходяться на вказаних рахунках є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

В судове засідання прокурор не з`явилась, подала до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у її відсутність, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Головним слідчим управлінням Національної поліції України.

Встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування - органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Нова-Постач» () у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України ().

07.11.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа 761/23941/22-к) на банківські рахунки ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» накладено арешт. Утім, на даний час встановлено, що службові особи ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» у період з 01.05.2023 по 11.05.2023, з метою розтрати коштів, отриманих від Міністерства оборони України, здійснили незаконні безтоварні операції шляхом перерахування коштів на рахунки наступних підприємств, а саме: ТОВ «СТАНТРЕЙД» , ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» , ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" , ТОВ "АКТИВ КОМПАНІ" , ТЗОВ "МОЛГАЛ" , ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" .

Постановою слідчого грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вказане майно, оскільки воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках, відкритих в наступних банківських установах:

АТ АКБ "КОНКОРД" МФО 307350:

НОМЕР_39 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_39 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ" СТАНТРЕЙД" ;

ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123:

НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ" СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ «СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_2 (978-ЄВРО), що належить ТОВ"СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_54 , що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" .

ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК"МФО 380634:

НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ" СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_40 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ «СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_40 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "СТАНТРЕЙД" .

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305299:

НОМЕР_41 , що належить ТОВ «СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_42 , що належить ТОВ «СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_44 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_7 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_45 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_46 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_55 , що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" .

АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" МФО 380377:

НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ «СТАНТРЕЙД" ;

НОМЕР_3 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "СТАНТРЕЙД" .

АТ "ПУМБ" МФО 334851:

НОМЕР_43 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» .

АТ "СЕНС БАНК" МФО 300346:

НОМЕР_47 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_47 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_47 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_47 (978-ЄВРО), що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» .

АТ «ОТП БАНК» МФО 300528:

НОМЕР_49 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_72 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_72 (840-ДОЛАР США), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_72 (978-ЄВРО), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" .

АТ «Державний ощадний банк України» МФО 300465:

НОМЕР_50 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_52 (978-ЄВРО), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_52 (840-ДОЛАР США) , що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_75 (978-ЄВРО), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_52 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_75 (840-ДОЛАР США), що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_76 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) , що належить ТЗОВ "АГРОПОБУТСЕРВІС" ;

НОМЕР_56 , що належить ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» ;

НОМЕР_11 , що належить ТЗОВ "МОЛГАЛ" ;

НОМЕР_66 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" .

АТ "Укрексімбанк" МФО 322313:

НОМЕР_51 , що належить ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

НОМЕР_57 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_67 (978-ЄВРО), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_57 (978-ЄВРО), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_67 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_67 (840-ДОЛАР США), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_68 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_69 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_57 (840-ДОЛАР США), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_70 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" .

АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» МФО 300335:

НОМЕР_10 , що належить ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» ;

НОМЕР_59 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_60 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_61 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_62 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_63 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_64 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_65 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_71 , що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" .

АТ "МIБ" МФО 380582:

НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_58 (978-ЄВРО), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_58 (840-ДОЛАР США), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_58 (756-ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ФРАНК), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_73 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_74 (840-ДОЛАР США), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_74 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

0050, що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" ;

НОМЕР_58 (826-АНГЛIЙСЬКИЙ ФУНТ СТЕРЛIНГIВ), що належить ПРАТ "ПК "ПОДІЛЛЯ" .

ПАТ «МТБ БАНК» МФО 328168:

НОМЕР_4 , що належить ТОВ "СТАНТРЕЙД"

Зобов`язати службових осіб АТ АКБ "КОНКОРД" МФО 307350; ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123; ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК"МФО 380634; АТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305299; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" МФО 380377; АТ "ПУМБ" МФО 334851; АТ "СЕНС БАНК" МФО 300346; АТ «ОТП БАНК» МФО 300528; АТ «Державний ощадний банк України» МФО 300465; АТ "Укрексімбанк" МФО 322313; АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» МФО 300335; АТ "МIБ" МФО 380582; ПАТ «МТБ БАНК» МФО 328168 надати слідчим, які включені до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000019 та прокурорам, що включені до групи прокурорів у вказаному провадженні, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1