Провадження №1-кс/127/6411/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого управління ГУНП у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000174 від 12.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 була проведена позапланова виїзна документальна перевірка ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2017 по 31.03.2021, валютного законодавства за період з 01.01.2017 по 31.03.2021, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.04.2016 по 31.03.2021, іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.03.2021.

За результатами перевірки складено акт від 18.06.2021 №5853/02-32-07-13/05459140 про результати. Підприємство подало заперечення. В ході розгляду заперечення відповідно до статті 20, пункту 75.1. статті 75, підпункту 78.1.5. пункту 78.1. статті 78, пункту 82.2. статті 82, п. 52-2 підрозділу X, розділу XX перехідних положень Податкового Кодексу України, призначено та проведено позапланову виїзну документальну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.03.2021, акт від 17.08.2021 №7599/02-32-07- 13/05459140.

За результатами перевірки прийняті податкові повідомлення-рішення: від 31.08.2021 форми «ПН» № застосована штрафна санкція за нереєстрацію податкових накладних з податку на додану вартість в сумі 29,0 тис. грн.; від 31.08.2021 форми «Р» № по податку на прибуток в сумі 131,8 тис. гри.,в т. ч. податок -131,8 тис. грн.; від 08.09.2022 форми «Р» № 3 по податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 116,8 тис. грн.,в т. ч. податок - 95,6 тис. грн., штрафні санкції в сумі 21,2 тис. грн.;

від 08.09.2022 форми «Р» № донараховано податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 5,9 тис. грн.в тому числі податок - 4,9 тис. грн., штрафні санкції в сумі 1,0тис. грн.; від 31.08.2021 форми «Д» № донараховано суму грошового зобов`язання та застосовані штрафні санкції з військового збору в сумі 87,4 тис. грн.в тому числі податок - 69,3 тис. грн., штрафні санкції в сумі 15,4 тис. грн., пеня - 2,7 тис.грн.;

від 31.08.2021 форми «Р» № щодо акцизного податку _в_сумі 5583.7 тис,_грн., в т. ч. податок - 4467,0 тис. грн. , штрафні санкції в сумі 1116,7 тис.грн.; від 31.08.2021 форми «Р» № 3 щодо збільшення податку на додану вартість в сумі 4121,3 тис, грн., в т. ч. податок - 3297,0 тис. грн., штрафні санкції в сумі 824,3 тис.грн.; від 31.08.2021 форми «Д» № донараховано суму грошового зобов`язання, на доходи фізичних осіб в сумі 1468,7 тис. грн. в тому числі податок - 1178,8 тис. грн., штрафні санкції в сумі 200,8 тис. грн., пеня 89, 1 тис. грн.; від 31.08.2021 форми «ПС» № застосована штрафна санкція за не подачу декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 1,4 тис. грн.; від 08.09.2022 форми «Р» № щодо збільшення частини чистого прибутку в сумі 732,4 тис. грн.,в т. ч. податок - 732,4 тис. грн.

За результатами перевірки донараховано всього 12278,4 тис. грн. Сплачено до бюджету 126,4 тис.грн. акцизного податку. Станом на 21.04.2023 згідно даних інформаційно - комунікаційної системи ДПС в ІКП ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) обліковується податковий борг 31877,7 тис. грн.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, та встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопрушення, у даному провадженні є потреба у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_2 ), слічий просить клопотання задоволити.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи та речі зазначені у клопотанні, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх завірені копії (провести виїмку).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя