С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
____________________________________________________________________________________________
Провадження 1-кс/760/7233/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина

25 липня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про проведення обшуку в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000004, відомості про яке внесено 01.12.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До суду надійшло клопотання, у якому детектив зазначив, що детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000004, відомості про яке внесено 01.12.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні детектив просив надати дозвіл на проведення обшуку нерухомості за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ТОВ «Чисте Дерево» () з метою відшукання та вилучення речей, документів, чорнових записів, електронних носіїв інформації, засобів мобільного зв`язку в яких відображено інформацію про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "ПАЛИВНА КОМПАНІЯ "ПІТ-ЛЕЙН" (), ТОВ «ОПТ ТОП ТРЕЙД» (), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "БРОК БІЗНЕС" (), ТОВ "ДОНБАСНАФТОПРОДУКТ" (), ТОВ "МЕРКОЙЛ" (), ТОВ "АВАНГАРД-2014" (), ТОВ "АГРОКАБЕЛЬ" (), ТОВ "ПЛАТІНУМ НАФТА" (), ТОВ "ХОЛДРАЙВ КРЕЙВ" () за період з 01.01.2019 по теперішній час, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються в ході досудового розслідування.

Обґрунтовуючи необхідність проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, детектив зазначає наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 з метою підвищення рентабельності діяльності шляхом збільшення кількості та зменшення собівартості високооктанового бензину, практикують його несертифіковане змішування безпосередньо на нафтобазах без наявності відповідних технологічних регламентів та обладнання із застосуванням високотоксичних низькоякісних хімічних домішок, тобто запровадили протиправний механізм, пов`язаний з незаконним виготовленням, зберіганням та реалізацією паливно-мастильних матеріалів на вітчизняний ринок нафтопродуктів.

Також встановлено, що учасники схеми, використовуючи підконтрольні підприємства, а саме: ТОВ "ПАЛИВНА КОМПАНІЯ "ПІТ-ЛЕЙН" (), ТОВ «ОПТ ТОП ТРЕЙД» (), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "БРОК БІЗНЕС" (), ТОВ "ДОНБАСНАФТОПРОДУКТ" (), ТОВ "МЕРКОЙЛ" (), ТОВ "АВАНГАРД-2014" (), ТОВ "АГРОКАБЕЛЬ" (), ТОВ "ПЛАТІНУМ НАФТА" (), ТОВ "ХОЛДРАЙВ КРЕЙВ" () надали можливість безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ на користь підприємств - вигодонабувачів реального сектора економіки країни, шляхом відображення в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій з постачання паливно-мастильних матеріалів.

Зокрема, службові особи ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН» () протягом 2019 року шляхом приховування реалізації пального в об`ємі 5 399 796,98 літрів ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 19 871 252,89 грн та податку на прибуток підприємства у сумі 17 884 127,60 грн, тобто на загальну суму 37 755 380,49 грн, що підтверджується Аналітичним продуктом Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у Київській області від 07.06.2023 № 2/9-23-АП.

Відповідно до Єдиного реєстру акцизних накладних, службові особи ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН» відобразили залишки пального на 01.07.2019 в загальній кількості 8 769 607 літрів, в тому числі 5 399 796,98 літрів на акцизних складах ТОВ «ІНТРОСТРОЙ» (код 34595602).

Відповідно до баз даних, станом на 01.07.2019 ТОВ «ІНТРОСТРОЙ» прийнято на зберігання пальне в кількості 6 056 013,33 літрів, в тому числі 5 399 796,98 літрів, яке належить ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН», однак резервуарний парк на акцизному складі становить лише 2 200 тис. л., тобто відсутні фізичні можливості для одночасного зберігання пального в такій кількості.

Проведеними досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000004 від 01.12.2022 встановлено, що службові особи ТОВ «ІНТРОСТРОЙ» вчинили службове підроблення, шляхом внесення в офіційні документи завідомо неправдиві відомості про обсяги зберігання пального від ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН» в об`ємі 5 399 796,98 літрів, тобто скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 27.04.2023, на підставі ст. 49 КК України, директора ТОВ «ІНТРОСТРОЙ» ОСОБА_12 підозрюваного у вчиненні вказаного службового підроблення, звільнено від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.366 КК України.

Таким чином, службові особи ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН», протягом 2019 року шляхом приховування реалізації пального в об`ємі 5 399 796,98 літрів ухилились від сплати податків на загальну суму 37 755 380,49 грн., що є особливо великим розміром.

19.12.2022 Солом`янським районним судом м. Києва винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН» та їх вилучення, яку 09.02.2023 оголошено директору товариства ОСОБА_13

13.02.2023 на виконання вказаної ухвали складено протокол тимчасового доступу до речей і документів згідно з яким директор ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН» ОСОБА_13 відмовив в видачі документів товариства.

Встановлено, що протягом 2019 року відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «ПАЛИВНА КОМПАНІЯ «ПІТ-ЛЕЙН» був директор ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який на даний час є директором ТОВ "ПЛАТІНУМ НАФТА" ().

Відповідно до інформації Головного управління контррозвідувального забезпечення об`єктів критичної інфраструктури та протидії фінансуванню тероризму Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України встановлено низку земельних ділянок, які обладнано резервуарами з метою виготовлення, зберігання та подальшої реалізації несертифікованих паливно-мастильних матеріалів, в тому числі за адресою: АДРЕСА_1 (земельна ділянка з кадастровим номером :06:001:0070).

В ході проведення огляду місцевості встановлено, що за адресою: Київська область, м.Обухів, с. Дерев`яна, Переїзд, буд. 4 знаходиться територія з резервуарами для зберігання ПММ, яка по периметру огороджена парканом.

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ТОВ «Чисте Дерево» ().

Детектив у своєму клопотанні вказує на те, що у слідства наявні достатні підстави вважати, що речі та документи щодо незаконної діяльності, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються в ході досудового розслідування, можуть зберігатися за вказаною вище адресою.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Згідно з ч.3 ст.234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

З матеріалів клопотання вбачається, що за адресою: Київська область, м.Обухів, с. Дерев`яна, вул. Переїзд, буд.4, знаходиться огороджена парканом територія власником якої є ТОВ «Чисте Дерево» (), на вказаній території знаходяться резервуари для зберігання ПММ, які можливо є предметом даного кримінального провадження.

Суд вважає обґрунтованим посилання детектива на те, що проведення обшуку за вказаною адресою, а також відшукання та вилучення зазначених в переліку речей і документів має на меті проведення повноцінного розслідування згідно з відомостями, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань та кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, і така міра втручання держави у господарську діяльність є виправданою, доцільною, а проведення обшуку є найбільш ефективним способом відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування.

Між тим, надаючи дозвіл на відшукання комп`ютерної техніки, яка містять необхідну для розслідування кримінального провадження інформацію, слідчий суддя обмежує право на її вилучення умовами, які викладені в частині 2 статті 168 КПК України.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 131, 132, 168, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1. Клопотання задовольнити.

Надати групі детективів та прокурорів у кримінальному провадженні №0000004, відомості про яке внесено 01.12.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, дозвіл на проведення обшуку нерухомості розташованої за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення речей, документів, чорнових записів, електронних носіїв інформації, засобів мобільного зв`язку в яких відображено інформацію про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "ПАЛИВНА КОМПАНІЯ "ПІТ-ЛЕЙН" (), ТОВ «ОПТ ТОП ТРЕЙД» (), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "БРОК БІЗНЕС" (), ТОВ "ДОНБАСНАФТОПРОДУКТ" (), ТОВ "МЕРКОЙЛ" (), ТОВ "АВАНГАРД-2014" (), ТОВ "АГРОКАБЕЛЬ" (), ТОВ "ПЛАТІНУМ НАФТА" (), ТОВ "ХОЛДРАЙВ КРЕЙВ" () за період з 01.01.2019 по 25.07.2023, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються в ході досудового розслідування (дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, надається лише якщо це є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту; в іншому випадку дозвіл надається лише на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах).

2. Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: