Провадження № 1-кс/686/6677/23
УХВАЛА

Іменем України

7 серпня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні № 000072 від 26.09.2022 року,

ВСТАНОВИВ:

07.08.2023 року слідчий ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , в порушення вимог ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464 від 08.07.2010 умисно не подали, у червні 2016 року, до органів доходів і зборів, звіт про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, внаслідок чого ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 998 582,42 гривень.

За вказаним фактом СУ ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР № 000072 від 26.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 до органів доходів і зборів, за червень 2016 року, не подано звіт про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відповідно не нараховано єдиний соціальний внесок в сумі 998582,42 гривні.

На даний час розмір податкового боргу зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування, який обліковується за ІНФОРМАЦІЯ_3 (заборгованість) становить узагальній сумі 1 497 873,64 гривні.

ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_5 ) листом від 31.05.2022 №791/02-40 повідомила ІНФОРМАЦІЯ_6 про реорганізацію ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_1

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню згідно ст. 91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, та прийняття з даного приводу процесуальних рішень, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме документів, які використовувались при проведенні ІНФОРМАЦІЯ_7 податкової перевірки, відповідно до додатку № 4 акту документальної перевірки № 2332/22-01-07-09/40173927 від 01.07.2022, зокрема до установчих та реєстраційних документів ІНФОРМАЦІЯ_5 , наказу про облікову політику, звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого ЄСВ за 2016 рік, податкових розрахунків за формою №1-ДФ, книг нарахування заробітної плати, касових та банківських документів, оборотно-сальдових відомостей р.661, р.65, а також розпорядження № 67/2015-р/к від 11.12.2015, та № 1/2021- р/к від 04.01.2021 щодо ОСОБА_5 на посаду директора, накази про призначення на посаду головного бухгалтера та звільнення, - із правом їх подальшого вилучення, оскільки вказані документи можуть мати суттєве доказове значення для встановлення обставин вказаного кримінального провадження та можуть бути використані як докази на підставі подальшого безпосереднього дослідження яких, залежить прийняття кінцевого рішення у вказаному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчим слідчої групи, яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №000072 від 26.09.2022 року дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які використовувались при проведенні ІНФОРМАЦІЯ_7 податкової перевірки, відповідно до додатку № 4 акту документальної перевірки № 2332/22-01-07-09/40173927 від 01.07.2022, зокрема до установчих та реєстраційних документів ІНФОРМАЦІЯ_5 , наказу про облікову політику, звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованим особам та суми нарахованого ЄСВ за 2016 рік, податкових розрахунків за формою №1-ДФ, книг нарахування заробітної плати, касових та банківських документів, оборотно-сальдових відомостей р.661, р.65, а також розпорядження № 67/2015-р/к від 11.12.2015, та № 1/2021- р/к від 04.01.2021 щодо призначення ОСОБА_6 на посаду директора, накази про призначення на посаду головного бухгалтера та звільнення ОСОБА_7 .

Посадовим та службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити оригінали вищезазначених документів.

Ухвала діє по 15.09.2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя