Справа № 296/5161/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Житомирі клопотання слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Житомирській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про встановлення підозрюваному ОСОБА_4 та захиснику ОСОБА_6 строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

01.06.2023 слідчий в ОВС СВ Управління СБ України в Житомирській області ОСОБА_5 , за погодженням з прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира з клопотанням і просить встановити стороні захисту підозрюваному ОСОБА_4 та захиснику ОСОБА_6 строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018 тридцять робочих днів з дня постановлення ухвали.

В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим відділом Управління СБ України в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , будучи директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Діва-Агролан» (код ЄРДПОУ 39268782), яке зареєстроване 23.06.2014 Червоноармійським управлінням юстиції Житомирської області за №0000488 та взято на податковий облік в Хорошівській ОДПІ Коростенського управління ГУ ДПС у Житомирській області 24.06.2014 за №84 та з 01.09.2014 є платником податку на додану вартість за №200305214, тобто будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, на якого згідно чинного законодавства України покладено обов`язок щодо організації та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету, усвідомлюючи покладені на нього права та обов`язки щодо дотримання вимог законодавства про оподаткування, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, в порушення норм ст. 67 Конституції України, ст. 11 Закону України «Про систему оподаткування» №77/97-ВР від 18.02.1997, п.6 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 (із змінами та доповненнями), п.16.1.4 ст.16 Податкового кодексу України від 02.12.2010, п.110.1 ст. 110 Податкового кодексу України від 02.12.2010, в період з вересня 2017 року по листопад 2018 року діючи умисно, протиправно, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок відображення безтоварних операцій в документах бухгалтерської та податкової звітності з ТОВ «Продтайм» (код ЄДР 41172293), ТОВ «Фрутлайн К» (код ЄДР 41404433), ТОВ «Кас-Ком» (код ЄДР 39352397), ТОВ «Промгарант ЛТД» (код ЄДР 41322031), ТОВ «Гарні-Лани» (код ЄДР 42039758), ТОВ «Автобудгруп» (код ЄДР 42098661), ТОВ «Вейзен Люкс» (код ЄДР 41501889), ТОВ «Лідер Енерджі» (код ЄДР 41023988), ТОВ «Профідс» (код ЄДР 41298989), ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), ТОВ «Укр-землеторг» (код ЄДР 40381468), ТОВ «Континенталь-Агро» (код ЄДР 39887455), ТОВ «Врожай-Агро» (код ЄДР 39676020), ПП «Українське Поле» (код ЄДР 36046741), ТОВ «Найспром» (код ЄДР 42098551), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код ЄДР 42176702), ТОВ «Корпван Солюшн» (), ТОВ «Діблен» (), ТОВ «Дітрейд ЛТД» (код ЄДР 39896792), ТОВ «ТД Дітрейд» (код ЄДР 41737583), ТОВ «СММ Груп» (код ЄДР 40746310), ТОВ «Зернова Комора» (код ЄДР 39504897), ТОВ «Мобільна логістична компанія» (код ЄДР 41642399), ТОВ «Тесла 737» (код ЄДР 40886711), ТОВ «Бізком» (код ЄДР 39678630), ТОВ «Біотерн» (код ЄДР 41846203), які фактично не є постачальниками товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Діва-Агролан» (код ЄРДПОУ 39268782), ухилився від сплати податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 28 941 957 грн., що є особливо великим розміром.

21 листопада 2022 року в рамках кримінального провадження громадянину України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м. Житомира, зареєстрованому та проживаючому за адресою: АДРЕСА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

13 березня 2023 року громадянину України ОСОБА_4 повідомлено про зміну раніше повідомленої 21.11.2022 підозри, а саме в умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість, що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

12.04.2023 за дорученням прокурора в порядку ст.290 КПК України у зв`язку з зібранням достатніх доказів для складання обвинувального акту підозрюваному ОСОБА_4 , а також його захиснику адвокату ОСОБА_6 повідомлено про завершення досудового розслідування, які вручені підозрюваному ОСОБА_4 під розпис в той же день, у тому числі для передачі захиснику, та направлено засобами електронного поштового зв`язку адвокату ОСОБА_6 , отримання якого підтверджено останньою.

Також 25.05.2023 підозрюваному ОСОБА_4 та адвокату ОСОБА_6 (шляхом направлення на електронну адресу) вручено запит прокурора про надання доступу до матеріалів, що знаходяться у володінні чи під контролем сторони захисту.

19 квітня 2023 року підозрюваний ОСОБА_4 розпочав ознайомлення з матеріалами досудового розслідування без участі захисника адвоката ОСОБА_6 .

Матеріали досудового розслідування № 0000039 від 07.09.2018 за підозрою громадянина ОСОБА_4 складаються з 228 томів, а також речових доказів. Перелік таких томів, кількості аркушів в них, документів та речових доказів чітко виписано та викладено в протоколі про надання доступу до матеріалів досудового розслідування та ознайомлення з ними від 19.04.2023.

Разом з тим зазначає, що у рамках кримінального провадження станом на 11.04.2023 проводилось досудове розслідування по десяти об`єднаним в одне кримінальне провадження фактам реєстрації за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.191, ч. 1 ст. 205-1 (чинна до 28.04.2020), ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 (чинна до 25.09.2019), ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (чинна до 28.04.2020), ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (чинна до 28.04.2020), ч. 1 ст. 212 (чинна до 25.09.2019), ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1 (чинна з 28.04.2020 до 01.07.2020), ч. 3 ст. 212 КК України, в рамках яких проводилась значна кількість слідчих (розшукових) та процесуальних дій та збирались докази.

Постановою слідчого від 11.04.2023 кримінальне провадження № 0000039 від 07.09.2018 у частині реєстрації вище вказаних кримінальних правопорушень закрито на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, документи, які були зібрані в ході проведення досудового розслідування таких правопорушень, зберігаються в матеріалах кримінального провадження та складають більшу частину його томів.

Так, за весь час виконання вимог ст.290 КПК України підозрюваний ОСОБА_4 одноособово ознайомлювався з матеріалами досудового розслідування у наступні дати:

- 19.04.2023 у період з 10 год 00 хв до 12 год 50 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №1,2,3,4,5);

- 26.04.2023 у період з 10 год 30 хв до 12 год 20 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №6,7,8, а також здійснено копіювання слідчим для ОСОБА_4 запису двох дисків, наявних в томі 6);

- 05.05.2023 у період з 10 год 10 хв до 12 год 20 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №9, 227, 226);

- 25.05.2023 у період з 10 год 10 хв до 12 год 10 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №223,224,225).

При цьому захисник підозрюваного ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_6 до цього часу ознайомлення з матеріалами досудового розслідування взагалі не розпочала, офіційно орган досудового розслідування про порядок та період ознайомлення з матеріалами вище вказаного кримінального провадження не повідомила.

Таким чином маючи можливість та належні умови для реалізації права на доступ до матеріалів досудового розслідування з 12.04.2023 підозрюваний, а також його захисник допускають безпідставне зволікання при ознайомленні з ними, фактично прибувши на ознайомлення з матеріалами кримінального провадження за період з 12.04.2023 по 31.05.2023 лише чотири рази та ознайомившись з 14 томами провадження, у зв`язку з чим виникла необхідність у зверненні з даним клопотанням до слідчого судді.

Враховуючи вищезазначені обставини слідча просить клопотання задовольнити.

Під час розгляду клопотання про встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування здійснювалося повне фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Прокурор у судовому засіданні подане клопотання підтримав та надав пояснення, аналогічні викладеним у клопотанні.

Підозрюваний у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, оскільки вважає його безпідставним, оскільки він працює та перебував на листку непрацездатності. Зазначає, що особисто не допускає зволікання з ознайомленням з матеріалами справи, здійснюючи це послідовно.

Встановлено, що слідчим відділом Управління СБ України в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000039 від 07.09.2018 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

21.11.2022 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

13.03.2023 ОСОБА_4 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_3 12.04.2023 доручено слідчому в ОВС СВ Управління СБ України в Житомирській області ОСОБА_5 повідомити про завершення досудового розслідування та надати підозрюваному ОСОБА_4 та його захиснику доступ до матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018.

12.04.2023 у порядку ст.290 КПК України підозрюваному ОСОБА_4 та його захиснику ОСОБА_6 повідомлено про завершення досудового розслідування та надано доступ до матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018, починаючи з 15 год 12.04.2023.

Відповідно до ч.1 ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно положень ст.290 КПК України визнавши зібрані під час досудового розслідування докази достатніми для складання обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру прокурор або слідчий за його дорученням зобов`язаний повідомити підозрюваному, його захиснику, законному представнику та захиснику особи, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру, про завершення досудового розслідування та надання доступу до матеріалів досудового розслідування.

Прокурор або слідчий за його дорученням зобов`язаний надати доступ до матеріалів досудового розслідування, які є в його розпорядженні, у тому числі будь-які докази, які самі по собі або в сукупності з іншими доказами можуть бути використані для доведення невинуватості або меншого ступеня винуватості обвинуваченого, або сприяти пом`якшенню покарання.

Сторони кримінального провадження зобов`язані письмово підтвердити протилежній стороні, а потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження - прокурору факт надання їм доступу до матеріалів із зазначенням найменування таких матеріалів.

Сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов`язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів. Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - слідчим суддею Вищого антикорупційного суду, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду з повідомленням сторін кримінального провадження.

Конституційний Суд України вважав, що положення КПК України щодо визначення сторонам строку для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження узгоджуються з практикою Європейського Суду з прав людини та з підпунктом "b" пункту 3 статті 6 Конвенції, відповідно до якого кожен обвинувачений у вчиненні кримінального правопорушення має право мати час і можливості для підготовки свого захисту.

Також Європейський Суд неодноразово зазначав, що право на захист не є абсолютним, а за змістом статті 6 Конвенції прийнятними є лише вкрай необхідні заходи, які обмежують право на захист (рішення від 23 квітня 1997 року у справі "Ван Мехелен та інші проти Нідерландів", від 25 вересня 2008 року у справі "Полуфакін і Чернишов проти Росії"). Як зауважив Європейський Суд, підпункт "b" пункту 3 статті 6 Конвенції гарантує обвинуваченому мати час і можливості, необхідні для підготовки свого захисту", а це означає, що така підготовка охоплює все, що є "необхідним" для підготовки розгляду справи судом. Крім того, можливості, доступні кожному, хто обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, мають включати ознайомлення - для цілей підготовки свого захисту - з результатами розслідувань, які проводилися протягом усього провадження у справі. Однак питання адекватності часу і можливостей, наданих обвинуваченому, слід вирішувати в контексті обставин кожної конкретної справи (рішення від 21 жовтня 2010 року у справі "Корнєв і Карпенко проти України"). Так, у рішенні від 18 лютого 2010 року у справі "Гаважук проти України" Європейський Суд визнав, що можливість обвинуваченого ознайомитися з матеріалами справи протягом п`яти днів є достатнім часом у цій справі в розумінні підпункту "b" пункту 3 статті 6 Конвенції.

Як вбачається з матеріалів клопотання матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018 налічують 228 томів.

Підозрюваний ОСОБА_4 ознайомлювався з матеріалами досудового розслідування у наступні дати: 19.04.2023 у період з 10 год 00 хв до 12 год 50 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №1,2,3,4,5); 26.04.2023 у період з 10 год 30 хв до 12 год 20 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №6,7,8, а також здійснено копіювання слідчим для ОСОБА_4 запису двох дисків, наявних в томі 6); 05.05.2023 у період з 10 год 10 хв до 12 год 20 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №9, 227, 226); 25.05.2023 у період з 10 год 10 хв до 12 год 10 хв (здійснено фотографування матеріалів томів № №223,224,225).

Захисник ОСОБА_6 жодного разу не з`явилася до слідчого з метою реалізації свого права на ознайомлення з матеріалами провадження.

Таким чином слідчий суддя приходить до висновку, що доводи прокурора про те, що сторона захисту в особі підозрюваного ОСОБА_4 та захисника ОСОБА_6 зволікають при ознайомленні з матеріалами кримінального провадження, знайшли своє об`єктивне підтвердження в ході розгляду клопотання, тому слідчий суддя вважає наявними у справі обставини, з якими закон пов`язує можливість визначення строку, протягом якого сторона захисту мають ознайомитися з матеріалами досудового розслідування.

Враховуючи кількість матеріалів досудового розслідування, а також те, що захисник має відповідну освіту та обізнана з юридичною термінологією, слідчий суддя приходить до висновку, що строк вісімдесят робочих днів з дати постановлення ухвали буде об`єктивно достатнім для належного ознайомлення підозрюваного ОСОБА_4 та захисника ОСОБА_6 з матеріалами досудового розслідування, тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.290, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Встановити підозрюваному ОСОБА_4 та захиснику ОСОБА_6 строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 07.09.2018 вісімдесят робочих днів з дати постановлення ухвали.

Після спливу встановленого слідчим суддею строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування сторона захисту вважатиметься такою, що реалізувала своє право на доступ до матеріалів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1