Провадження №1-кс/127/6315/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2023 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у закритому судовому засідання клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 про проведення обшуку 4 відділення Нової Пошти м. Одеса за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді звернувся Слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 із клопотанням про проведення обшуку 4 відділення Нової Пошти м. Одеса за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86.

Клопотання мотивоване тим, що Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Вінницької області організовано функціонування протиправної схеми реалізації контрафактних тютюнових виробів, за пособництва співробітників Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області.

Так, гр. ОСОБА_4 , вступивши в злочинну змову з іншими особами,організував на території Вінницької області протиправну діяльність, щодо реалізації контрафактних тютюнових виробів (без марок акцизного податку, підробленими марками акцизного податку, марками «Duty Free») без наявності відповідних ліцензій на торгівлю тютюновими виробами та без використання електронних контрольно-касових апаратів.

Вказана протиправна діяльність стала можлива за пособництва службових осіб Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, які будучи обізнані про факт діяльності на території Вінницької області місць (магазинів, кіосків), де здійснюється реалізація тютюнових виробів без марок акцизного податку, без наявності відповідних ліцензій на торгівлю тютюновими виробами та без використання електронних контрольно-касових апаратів, в інтересах ОСОБА_4 , який являється організатором вказаної протиправної діяльності, не вживали достатніх заходів, щодо припинення порушень зі сторони останнього діючого податкового законодавства, здійснюючи таким чином пособництво у діяльності на території Вінницької області протиправної схеми щодо незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів - тютюнових виробів групою осіб.

Наявні у матеріалах кримінального провадження відомості свідчать про те, що цивільні особи, які причетні до вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, здійснюють незаконний збут тютюнових виробів населенню через мережу магазинів з реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів. Крім того, є підстави вважати, що вищевказані незаконно виготовлені тютюнові вироби пересилаються через 4 відділення Нової Пошти м. Одеса за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86.

Вказані фальсифіковані (контрафактні) незаконно виготовлені тютюнові вироби доставляється за допомогою ТОВ «Нова Пошта» (ТТН № № 6773; № 6066; № 9264; № 92640001; № 5195; № 7560; № 8810).

Законом України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19 грудня 1995 року №482/95-ВР (із змінами, внесеними згідно із Законами № 2628-VIII від 23 листопада 2018 року, № 465-IX від 16 січня 2020 року) визначено основні засади державної політики щодо регулювання виробництва, експорту, імпорту, оптової і роздрібної торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, спиртом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, дистилятом виноградним спиртовим, спиртом-сирцем плодовим, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним, забезпечення їх високої якості та захисту здоров`я громадян, а також посилення боротьби з незаконним виробництвом та обігом алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального на території України.

Згідно зазначеного Закону тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Відповідно до положень Податкового кодексу України:

- п. 14.1.107. ст. 14 Податкового України визначено, що марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів;

- п. 14.1.212. ст. 14 Податкового України: реалізація підакцизнихтоварів (продукції) - будь-які операції на митній території України, що передбачають відвантаження підакцизних товарів (продукції), згідно з договорами купівлі-продажу, міни, поставки та іншими господарськими, цивільно-правовими договорами з передачею прав власності або без такої, за плату (компенсацію) або без такої, незалежно відстроків її надання, а також безоплатного відвантаження товарів, у тому числі з давальницької сировини, реалізація суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів;

- п. 14.1.252. ст. 14 Податкового України: тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування;

- п. 215.1 ст. 215 Податкового України: до підакцизних товарів належать: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну;

- п. 226.1. ст. 226 Податкового України: у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару;

- п. 226.5. ст. 226 Податкового кодексу України: маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України;

- п. 226.8. ст. 226 Податкового кодексу України: кожна марка акцизного податку на тютюнові вироби повинна мати окремий номер та позначення про квартал і рік випуску марки. На марку акцизного податку на сигарети, цигарки та сигарили додатково наноситься кількість штук у пачці (упаковці);

- п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України: ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Разом з тим, оскільки в ході досудового розслідування було встановлено, що у приміщенні відділення Нової Пошти № 4 м. Одеси за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86, можуть зберігатись незаконно виготовлені тютюнові вироби, а також інші речі та документи, що містять відомості про вчинення кримінальних правопорушень, що досліджуються в рамках даного провадження, а також враховуючи те, що ОСОБА_4 безпосередньо контролює діяльність та завчасно надає вказівки особам, залученим до зберігання та збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, місцеперебування якого відомо не було, то у відповідності до ч. 3 ст. 233 КПК України, у зв`язку з невідкладним випадком, а саме: з метою врятування майна (речей, предметів, документів, що зберегли на собі сліди злочину або містять інші відомості, які можуть бути використані, як доказів фактів чи обставин, що встановлюються в ході кримінального провадження), в період часу з 14:33 години до 16:22 години 01.06.2023 проведено невідкладний обшук приміщення відділення Нової Пошти № 4 м. Одеси за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86, в ході якого виявлено та вилучено:

Вантаж, який міститься в палетах згідно ТТН № 6773 (17 коробок), серед яких:

- 7 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment blue 25 xxl» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 60 блоків. В кожному блоці - по 8 пачок.

- 10 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment. Original. King size» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

Вантаж, який міститься в палетах згідно ТТН № 5195 (24 коробки), серед яких:

- 9 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment. Red. King size». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 15 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment. Blue. King size». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

Вантаж, який міститься в палетах згідно ТТН № 6773 (25 коробок), серед яких:

- 4 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Jin Ling. Natural flavor» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 10 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Lifa classic» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 3 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Lifa. Blue. King size» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 3 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Lifa. Red. King size» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 4 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Lifa. Super slim. Strawberry» з маркою « for duty free only ». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 1 коробка, в якій містяться тютюнові вироби «Marvel. Blue. Demi slims». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

Вантаж, який міститься в палетах згідно ТТН № 9264 (21 коробка), серед яких:

- 20 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment. Blue. Demi slims. 25 xxl. 6 mg» з маркою «for duty free only».В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 8 пачок.

- 1 коробка, в якій містяться тютюнові вироби «Compliment. Menthol. Demislims 6». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

Вантаж, який міститься в палетах згідно ТТН № 6066 (34 коробки), серед яких:

- 2 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Marshall. Power. De luxe». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 3 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Brut. White. Slims». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 2 коробки, в яких містяться тютюнові вироби « Palermo club. 100's». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 2 коробки, в яких містяться тютюнові вироби « Palermo club. Blue». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 2 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Royal Brut». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 5 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Marshall. Classic. De luxe». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 2 коробки, в яких містяться тютюнові вироби «Brut. Leader». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 6 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Marshall. Ultra. De luxe». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 6 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Marshall. Power. 100's. De luxe». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 1 коробка, в якій містяться тютюнові вироби «Brut. Slims. Black». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 1 коробка, в якій містяться тютюнові вироби «Size 100. Exclusive technology. Ok». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 2 коробки, в яких містяться тютюнові вироби«Ok. Size 100. Exclusive technology. Blue.». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

Вантаж, який міститься в палетах згідно ТТН № 92640001 (24 коробки), серед яких:

- 10 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment. Blue. Superslims» з маркою «for duty free only». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 8 пачок.

- 14 коробок, в яких містяться тютюнові вироби « Compliment. Amber. Super slims. 1 mg ». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

- 10 коробок, в яких містяться тютюнові вироби «Compliment. Violet. Super slims. 5 mg». В кожній коробці міститься 50 блоків. В кожному блоці - по 10 пачок.

Власником вантажу, який містився в палетах згідно ТТН № 6773; № 9264; № 92640001; № 6066 являється ОСОБА_5 .

Власником вантажу, який містився в палетах згідно ТТН № № 5195; № 7560 являється ОСОБА_6 .

Вищевказані вилучені під час обшуку 01.06.2023 тютюнові вироби без марок акцизного податку підтверджують факт незаконної реалізації підакцизних товарів, а тому являються речовими доказами, оскільки зберегли на собі сліди злочину, можуть бути використанні, як доказ факту та обставин вчиненого даного злочину та є необхідними для проведення судових експертиз.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, об`єкт нерухомого майна за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86, належить підприємству «Амік Україна»,тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Стаття 237 КПК України, передбачає, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Ч. 3 ст. 233 КПК України, передбачає, що слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею 255 цього Кодексу.

Згідно ст. 234 КПК України Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

У разі якщо фактичне місцезнаходження структурного підрозділу органу досудового розслідування відрізняється від зареєстрованого місцезнаходження органу досудового розслідування як юридичної особи, обшук проводиться виключно на підставі ухвали слідчого судді місцевого суду за зареєстрованим місцезнаходженням органу досудового розслідування як юридичної особи.

3. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

Приймаючи до уваги те, що обшук 4 відділення Нової Пошти м. Одеса за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86, був проведений до постановлення ухвали слідчого судді в зв`язку з невідкладним випадком, пов`язаним із врятуванням майна, яке має значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться в ньому, можуть бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя вважає, що дії слідчого були правомірними, а тому є достатні підстави для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку 4 відділення Нової Пошти м. Одеса за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Вільямса, 86.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя