Справа № 303/7210/23
Провадження № 1-кс/303/1062/23
У Х В А Л А

04 серпня 2023 року м.Мукачево

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання дізнавача СД Мукачівського районного управління поліції ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному 16.11.2022 року до ЄРДР № 0001148 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :

До Мукачівського міськрайонного суду надійшло клопотання дізнавача СД Мукачівського районного управління поліції ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному 16.11.2022 року до ЄРДР № 0001148 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, про накладення арешту на автомобіль марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 білого кольору, який на даний час перебуває у власності громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою забезпечення збереження речового доказу.

На обґрунтування клопотання дізнавач зазначила, що 15 листопада 2022 року до чергової частини Мукачівського РУП через канцелярію за вх. № 6045 від 15.11.2022 року надійшли матеріали від територіального БЕБ у Закарпатській області щодо порушень митних правил відносно ОСОБА_5 , мешканця АДРЕСА_1 , по факту вчинення дій спрямованих на неправомірне звільнення від сплати митних платежів та зменшення їх розмірів.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення, були внесено 16.11.2022 року до ЄРДР № 0001148, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що в період часу з лютого по вересня 2020 року ПП «Олюр Глобал» в особі керівника TOB «Львівброкгруп», уповноваженого на роботу з митницею ОСОБА_5 на митний пост «Мукачево» Закарпатської митниці Держмитслужби було подані митні декларації та документи необхідні для митного контролю та випуск у вільний обіг транспортних засобів бувших у використанні, а саме:

- 10.02.2020 року ВМД IM40ДЕ UA30160/2020/006221 від 10.02.2020 року, рахунок-фактуру від 04.02.2020 року № 200204.22, CMR від 04.02.2020 року б/н, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 31.01.2020 року № НОМЕР_2 , доручення від 04.02.2020 року №D, яким ПП «Олюр Глобал» уповноважує ОСОБА_6 (паспорт НОМЕР_3 ) транспортувати та здійснити митне оформлення транспортного засобу вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - 12419 см3 календарний рік виготовлення: 2015;

- 17.02.2020 року ВМД М40ДЕ UA30160/2020/007352 від 17.02.2020 року, рахунок-фактуру від 12.02.2020 року № 200212.15-VER/OLR, CMR від 12.02.2020 року б/н, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 31.01.2020 року № НОМЕР_4 ; доручення від 12.02.2020 року № D, яким ПП «Олюр Глобал» уповноважує ОСОБА_6 (паспорт НОМЕР_3 ) транспортувати та здійснити митне оформлення транспортного засобу вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_5 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - 12419 см3, календарний рік виготовлення:2015;

- 12.06.2020 року ВМД М40ДЕ UA30160/2020/022965 від 12.06.2020 року, рахунок-фактуру від 28.05.2020 року № 200528.1-VER/OLR, CMR від 28.05.2020 року б/н, свідоцтво про реєстрацію

Ст. 2 із 4

транспортного засобу від 26.05.2020 року НОМЕР_6 , доручення від 28,05.2020 року № D, яким ПП «Олюр Глобал» уповноважує Дільного Володимира (паспорт НОМЕР_7 ) транспортувати та здійснити митне оформлення транспортного засобу вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_8 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - 12419 см3, календарний рік виготовлення: 2015;

-29.09.2020 року ВМД IM40ДЕ UA30160/2020/054333 від 29.09.2020 року, рахунок-фактуру від 29.05.2020 року № 200925.49-VER/OLR, CMR від 25.09.2020 року б/н, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 22.09.2020 року № НОМЕР_9 , від 22.09.2020 року №XA285262 на транспортний засіб вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «TGX», номер шасі НОМЕР_10 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна 12419 см3, календарний рік виготовлення: 2015;

- 29.09.2020 року ВМД IM40ДЕ UA30160/2020/054320 від 29.09.2020 року, рахунок-фактуру від 19.05.2020 року № 200919.51-VER/OLR, CMR від 19.09.2020 року б/н, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу від 17.09.2020 року № НОМЕР_11 , від 17.09.2020 року №ХА285129, доручення від 19.09.2020 року № D3, яким ПП «Олюр Глобал» уповноважує ОСОБА_7 (паспорт НОМЕР_12 ) транспортувати та здійснити митне оформлення транспортного засобу вантажного автомобіля - рефрижератора марки «MAN», моделі «TGS», номер шасі НОМЕР_13 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 , календарний рік виготовлення: 2015.

Відправником вказаних вище транспортних засобів виступало іноземне підприємство «VERMICEL RESOURCES LP» (196 Rose Street, Suite 3, Edinburgh, EH 2 4AT, Scotland, United Kindom), а одержувачем є приватне підприємство «Олюр Глобал» (43001, Україна, Волинська обл., м.Луцьк, вул. Володимирська, буд. 764).

Згідно Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» ставка акцизного податку на транспортні засоби до 5 років, які класифікуються згідно коду УКТЗЕД 8704 23 99 00 становить 0,033 євро за 1 см3, ставки податку для транспортних засобів, що відповідають воду 8704 згідно УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів , що використовуються з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40 для автомобілів, що використовувалися понад 8 років з коефіцієнтом 50.

Згідно з відповіді офіційного дочірнього підприємства заводу виробника «MAN Truck an Bus Ukraine» датою виготовлення транспортного засобу вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 є саме: 04.08.2014 рік, а датою першої реєстрації 01.10.2014 рік. Сума несплачених митних платежів становить 430026,323 грн. акцизу та 86 005,25 грн ПДВ. Таким чином, загальна сума матеріальної шкоди, яка завдана Державному бюджету України становить 516 031 грн. 24 коп. Вказані грошові кошти до Державного бюджету станом на 01.07.2023 року не сплачені.

Згідно договору купівлі-продажу №OLR-148470/20 р. від 13.02.2020 року вищевказаний транспортний засіб проданий за 224 700 грн., не зважаючи на те, що приватним товариством «ОЛЮР ГЛОБАЛ» 10.02.2020 року сформовано довідку для митних органів України, де вартість вказаного транспортного засобу становить 403 572 грн., і це без врахування митних платежів. Вказане свідчить, що Товариством та покупцем (теперішнім) власником ТЗ до договору купівлі продажу внесено неправдиві відомості, чим останній підроблено, з метою заволодіння майном та відповідно завданням шкоди Державному бюджету України, шляхом несплати грошових коштів у сумі 516 031 грн. 24 коп., які підлягали сплаті при митному оформленні.

Постановою дізнавача СД Мукачівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , автомобіль контейнеровоз марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 визнаний речовим доказом у кримінальному провадженні, внесеному 16.11.2022 року до ЄРДР № 0001148.

Враховуючи, що вказане рухоме майно є предметом та об`єктом кримінального правопорушення, тому з метою належного документування даного кримінального правопорушення, а саме відшукання слідів вчинення кримінального злочину, збереження вказаного об`єкту, проведення судових експертиз та слідчих дій, дізнавач просила накласти на нього арешт.

Ст. 3 із 4

У судове засідання дізнавач не з`явилася, згідно поданої до клопотання заяви, просила розглянути клопотання про арешт без її участі, при цьому просила його задоволити у повному обсязі.

У відповідності до ч.1 ст.172 КПК України, неприбуття дізнавача у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання про арешт майна.

З додержанням положення ч.2 ст.172 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення власника майна.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 15 листопада 2022 року до чергової частини Мукачівського РУП через канцелярію за вх. № 6045 від 15.11.2022 року надійшли матеріали від територіального БЕБ у Закарпатській області щодо порушень митних правил відносно ОСОБА_5 , мешканця АДРЕСА_1 , по факту вчинення дій спрямованих на неправомірне звільнення від сплати митних платежів та зменшення їх розмірів.

В ході досудового розслідування було встановлено, що в період часу з лютого по вересня 2020 року ПП «Олюр Глобал» в особі керівника TOB «Львівброкгруп», уповноваженого на роботу з митницею ОСОБА_5 на митний пост «Мукачево» Закарпатської митниці Держмитслужби було подані митні декларації та документи необхідні для митного контролю та випуск у вільний обіг транспортного засобу бувшого у використанні, а саме:

10.02.2020 року ВМД IM40ДЕ UA30160/2020/006221 від 10.02.2020 року, рахунок-фактуру від 04.02.2020 року № 200204.22, CMR від 04.02.2020 року б/н, свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу від 31.01.2020 року № НОМЕР_2 , доручення від 04.02.2020 року №D, яким ПП «Олюр Глобал» уповноважує ОСОБА_6 (паспорт НОМЕР_3 ) транспортувати та здійснити митне оформлення транспортного засобу вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - 12419 см3 календарний рік виготовлення: 2015.

Відправником вказаних вище транспортних засобів виступало іноземне підприємство «VERMICEL RESOURCES LP» (196 Rose Street, Suite 3, Edinburgh, EH 2 4AT, Scotland, United Kindom), а одержувачем є приватне підприємство «Олюр Глобал» (43001, Україна, Волинська обл., м.Луцьк, вул. Володимирська, буд. 764).

Згідно Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» ставка акцизного податку на транспортні засоби до 5 років, які класифікуються згідно коду УКТЗЕД 8704 23 99 00 становить 0,033 євро за 1 см3, ставки податку для транспортних засобів, що відповідають воду 8704 згідно УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів , що використовуються з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40 для автомобілів, що використовувалися понад 8 років з коефіцієнтом 50.

Із відповіді офіційного дочірнього підприємства заводу виробника «MAN Truck an Bus Ukraine» вбачається, що датою виготовлення транспортного засобу вантажного автомобіля - контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 є саме: 04.08.2014 рік, а датою першої реєстрації 01.10.2014 рік. Сума несплачених митних платежів становить 430 026,323 грн. акцизу та 86 005,25 грн ПДВ. Таким чином, загальна сума матеріальної шкоди, яка завдана Державному бюджету України становить 516 031 грн. 24 коп. Вказані грошові кошти до Державного бюджету станом на 01.07.2023 року не сплачені.

Згідно договору купівлі-продажу №OLR-148470/20 р. від 13.02.2020 року вищевказаний транспортний засіб проданий за 224 700 грн. , не зважаючи на те, що приватним товариством «ОЛЮР ГЛОБАЛ» 10.02.2020 року сформовано довідку для митних органів України, де вартість вказаного транспортного засобу становить 403 572 грн., і це без врахування митних платежів. Вказане свідчить, що Товариством та покупцем (теперішнім) власником ТЗ до договору купівлі продажу внесено неправдиві відомості, чим останній підроблено, з метою заволодіння майном та відповідно завданням шкоди Державному бюджету України, шляхом несплати грошових коштів у сумі 516 031 грн. 24 коп., які підлягали сплаті при митному оформленні.

Як свідчить реєстраційна картка ТЗ від 13.02.2020 року, контейнеровоз марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , мешканцю АДРЕСА_2 .

Ст. 4 із 4

Із постанови прокурора Мукачівської окружної прокуратури про оголошення в розшук транспортного засобу від 20 липня 2023 року вбачається, що контейнеровоз марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 , оголошено в розшук.

Постановою дізнавача СД Мукачівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , автомобіль контейнеровозу марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна - НОМЕР_14 визнаний речовим доказом у кримінальному провадженні, внесеному 16.11.2022 року до ЄРДР № 0001148.

Згідно з вимогами ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до вимог п. 1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно вимог ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, рухоме майно, на які дізнавач клопоче накласти арешт, визнане речовим доказом у кримінальному провадженні, зареєстрованого в ЄРДР № 0001148 від 16.11.2022 року, який необхідний для більш детального огляду та проведення відповідних експертиз, слідчих дій, а також для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому з метою усунення будь-яких ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, на нього слід накласти арешт.

За таких обставин та враховуючи вищенаведене, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання дізнавача про арешт вказаного майна є обґрунтованим і таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.170, 172, 173, 376 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання дізнавача СД Мукачівського районного управління поліції ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: автомобіль марки «MAN», моделі «26.440 6X2-2 LL», номер шасі НОМЕР_1 білого кольору, який на даний час перебуває у власності громадянина ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно дізнавачем.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1