У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2023 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах товариства з обмеженою відповідальністю «Атрід» про часткове скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 07 квітня 2023 року у справі № 761/11916/23

У С Т А Н О В И В:

Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове засідання у кримінальному провадженні № 0000032 від 26 лютого 2020 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 258-5, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 362, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 209 КК України.

Під час досудового розслідування, зокрема встановлено, що групою осіб, за попередньою змовою, з метою реалізації злочинного умислу, упродовж 2022-2023 років, вчиняються протиправні дії, які полягають у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ, рядом суб`єктів господарювання, шляхом підміни номенклатури товарів та здійснюючи «транзитні» фінансові операції. Вказана протиправна діяльність у подальшому дає змогу ухилятися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів підприємствам реального сектору економіки та призводить до завдання збитків державі в особливо великих розмірах. Крім того, досудовим розслідування встановлено ряд суб`єктів господарювання, які причетні до вказаної протиправної діяльності, зокрема, ТОВ «Атрід» (код ЄДР 44196275) та ПП «Портсигар» (код ЄДР 43835675). Так, вказані суб`єкти господарювання задіяні у схемі, направленій на легалізацію доходів, ухилення від сплати податків та «прихованої конвертації» безготівкових коштів в готівкові з використанням реально діючих оптових та роздрібних торговців, зокрема, тютюновими виробами. Банківські рахунки вказаних суб`єктів використовуються для акумуляції коштів, що надходять по «безтоварним» операціям від групи компаній з різноманітними призначеннями платежів («за промислові товари», «за побутову хімію», «за запчастини», «за товар», «за необроблений тютюн», «за обладнання», «надання фінансового кредиту»), що надає змогу формувати штучний податковий кредит з ПДВ, із подальшим перерахуванням таких коштів на реально діючі суб`єкти реального сектору економіки за нібито здійснення реальних правочинів, які насправді здійснюються лише документально.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 07 квітня 2023 року у справі № 761/11916/23 накладено арешт на грошові кошти у сумі 9 804 989,38 грн, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Атрід» (код ЄДР 44196275), код валюти 980, 978, 840, який відкритий та обслуговується в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634): № НОМЕР_1 , із забороною вчиняти видаткові операції з грошовими коштами, що надходять рахунок ТОВ «Атрід» (код ЄДР 44196275), код валюти 980, 978, 840, який відкритий та обслуговується в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), а саме: № НОМЕР_1 , за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати; грошові кошти у сумі 2 759 416,64 грн., що знаходяться на банківському рахунку ПП «Портсигар» (код ЄДР 43835675), код валюти 980, 978, 840, який відкритий та обслуговується в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634): № НОМЕР_2 , із забороною вчиняти видаткові операції з грошовими коштами, що надходять рахунок ПП «Портсигар» (код ЄДР 43835675), код валюти 980, 978, 840, який відкритий та обслуговується в ПуАТ «КБ «Акордбанк» (МФО 380634), а саме: № НОМЕР_2 , за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

03 травня 2023 року до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва надійшло клопотання адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах товариства з обмеженою відповідальністю «Атрід» про часткове скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 07 квітня 2023 року у справі № 761/11916/23.

Захисник підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Прокурор просив відмовити у задоволенні клопотання про скасування арешту майна.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування за клопотанням іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано (абзац 2 ч. 1 ст. 174 КПК України).

Із аналізу наведеної норми вбачається, що прийняття рішення про скасування арешту майна за клопотанням вищенаведених осіб можливе за таких умов: доведення, що в подальшому застосуванні цього заходу минула потреба; доведення, що арешт накладено необґрунтовано.

Так, суд приймає до уваги інформацію сторони обвинувачення про те, що постановою детектива БЕБ України від 20.03.2023 вказані кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Атрід» (код ЄДР 44196275) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000032 від 26.02.2020.

У даному випадку судом не встановлено обставин, які б свідчили про те, що арешт накладено з порушенням вимог діючого законодавства, загальних принципів міжнародного права, отже при арешті майна було дотримано принципу законності, а саме втручання є пропорційним, адже відповідає тяжкості правопорушення.

Обставин, передбачених ст. 174 КПК України, які б слугували підставою для скасування арешту майна повністю чи частково не встановлено, оскільки досудове розслідування не завершене та проводяться слідчі та процесуальні дії спрямовані на встановлення достовірних обставин кримінального правопорушення.

З метою забезпечення запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, перетворення, відчуження вказаного майна, слідчий суддя вважає, що до проведення необхідних процесуальних та слідчих дій, арешт вказаного майна скасуванню не підлягає, оскільки такі дії можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу на те, що клопотання про часткове скасування арешту не містить посилань на те, що в подальшому застосуванні арешту минула потреба та арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. ст. 170 - 174, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах товариства з обмеженою відповідальністю «Атрід» про часткове скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 07 квітня 2023 року у справі № 761/11916/23.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1