Справа№751/4436/23
Провадження №1-кс/751/1047/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2023 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000016 від 14.01.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 14.01.2022 за фактом умисного ухилення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Установлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » упродовж 2016-2019 років незаконно формували валові витрати підприємства внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сої, жита, гороху, соєвої оболонки у ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

Унаслідок зазначених дій службові особи ПП « ОСОБА_4 » ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 10746162 грн.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (як на паперових так і електронних носіях), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: наявної інформації про відкриті та закриті банківські рахунки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ) ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 року по 01.01.2021 року; відомостей про IP-адреси вказаного підприємства та фізичних осіб-підприємців за період з 01.01.2016 по теперішній час, з яких ними подавалася податкова звітність; інформації щодо основних засобів ПП « ОСОБА_4 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності, декларацій ПП « ОСОБА_4 » з податку на прибуток та звітів про фінансовий результат (форма 2) за період з 01.01.2016 року по 30.09.2019 року; документів щодо вжитих ГУ ДПС у Чернігівській області заходів, направлених на стягнення з ПП « ОСОБА_4 » суми податкового боргу по акту документальної перевірки цього підприємства № 242/05/35281066 від 13.12.2019 та застосування податкової застави.

Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотання просить розглядати у його відсутність. Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив. Суд, керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України, ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання. Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя доходить наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, прокурор довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_10 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: наявної інформації про відкриті та закриті банківські рахунки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ) ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2021; відомостей про IP-адреси вказаного підприємства та фізичних осіб-підприємців за період з 01.01.2016 по 08.06.2023, з яких ними подавалася податкова звітність; інформації щодо основних засобів ПП « ОСОБА_4 » (Довідка 20-ООП), які використовуються ним для здійснення господарської діяльності, декларацій ПП « ОСОБА_4 » з податку на прибуток та звітів про фінансовий результат (форма 2) за період з 01.01.2016 по 30.09.2019; документів щодо вжитих ІНФОРМАЦІЯ_2 заходів, направлених на стягнення з ПП « ОСОБА_4 » суми податкового боргу по акту документальної перевірки цього підприємства № 242/05/35281066 від 13.12.2019 та застосування податкової застави, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1