Провадження № 1-кс/344/5155/23
У Х В А Л А

01 серпня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000061, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 22.11.2022, за фактом ухилення упродовж 2017-2021 років від сплати податків на загальну суму 4 434 700 грн., службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), одним із засновників якого є резидент російської федерації, внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліку операцій з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , які фактично не відбулися, а також легалізації службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), частка резидентів російської федерації у власності яких складає 55%, грошових коштів в сумі 12 млн. грн., при здійсненні протягом 2017-2021 років господарської діяльності, пов`язаної з наданням послуг з монтажу та встановлення водопровідних систем, систем опалення та кондиціонування, прибирання та ремонту, перерахували на рахунки ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 , які не мали основних засобів для надання послуг чи виконання робіт, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України.Установлено що на території Івано-Франківської області здійснює господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності Ремонт і технічне обслуговування машин і устаткування промислового призначення, співзасновником якого є громадянин російської федерації ОСОБА_6 , ІН НОМЕР_3 (частки в статутному капіталі 50%). Відповідно до інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 , установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », під час здійснення фінансово-господарської діяльності із ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), проводили безтоварні операції, внаслідок чого встановлено завищення витрат підприємства протягом 2017-2021 рр., на загальну суму 18 779 700 грн., що свідчить про те, що вказані кошти виведені із обороту підприємства та легалізовано через вищевказаних суб`єктів господарювання. Крім того, згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що протягом 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало придбання послуг від нерезидента ООО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (російська федерація), директором якого є засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 . Загальна сума імпорту послуг складає 1 604 220 грн. грн. Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не утримано та не сплачено до бюджету податок з доходів за ставкою 15% отриманих від резидентів в сумі 240,6 тис. грн., податок на прибуток в сумі 288,76 тис. грн., та ПДВ в сумі 320, 8 тис. грн. Відповідно до висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 31.12.2021», за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкриті рахунки АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: НОМЕР_10 від 01.09.2022 978-ЄВРО; НОМЕР_11 від 01.09.2022 980-Українська гривня; НОМЕР_12 від 01.09.2022 840-ДОЛАР США; НОМЕР_13 від 01.09.2022 980-Українська гривня; НОМЕР_14 від 01.09.2022 643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ; Крім цього ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мало у розпорядженні та користувалось рахунками відкритими у Філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », м. Івано-Франківськ код НОМЕР_15 , які на даний час є архівними: НОМЕР_16 - закритий 05.08.2019 - 980-Українська гривня; НОМЕР_17 - закритий 05.08.2019 - 643- російський рубль; НОМЕР_18 - закритий 05.08.2019 - 978-ЄВРО; НОМЕР_19 - закритий 06.10.2017 - 980-Українська гривня; НОМЕР_20 - закритий 18.09.2022 - 978-ЄВРО; НОМЕР_21 - закритий 17.09.2022 - 980-Українська гривня; НОМЕР_22 - закритий 18.09.2022- 980-Українська гривня; НОМЕР_23 - закритий 18.09.2022- 643-російський рубль; НОМЕР_24 - закритий 18.09.2022- 840-ДОЛАР США; НОМЕР_11 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ. В ході огляду актів прийому передачі виконаних робіт, замовником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а виконавцем Приватний підприємець ОСОБА_5 , зарахування коштів за роботи здійснювалось на рахунок виконавця НОМЕР_25 , НОМЕР_26 та розрахунковий рахунок НОМЕР_27 , що відкритий у Івано-Франківській ФКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », НОМЕР_28 , ЄДРПОУ НОМЕР_5 . З метою дослідження зазначених фактів, а також встановлення усіх фактів зняття з рахунків та перерахунків коштів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з можливістю вилучення електронних та паперових носіїв інформації, а саме розкритті банківської таємниці по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчий просив про розгляд без його участі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст.162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до абз.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч.7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні №0000061 на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення електронних та паперових носіїв інформації, по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): НОМЕР_10 від 01.09.2022 978-ЄВРО; НОМЕР_11 від 01.09.2022 980-Українська гривня; НОМЕР_12 від 01.09.2022 840-ДОЛАР США; НОМЕР_13 від 01.09.2022 980-Українська гривня; НОМЕР_14 від 01.09.2022 643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ; НОМЕР_29 НОМЕР_30 , по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунках НОМЕР_16 - закритий 05.08.2019 - 980-Українська гривня; НОМЕР_17 - закритий 05.08.2019 - 643- російський рубль; НОМЕР_18 - закритий 05.08.2019 - 978-ЄВРО; НОМЕР_19 - закритий 06.10.2017 - 980-Українська гривня; НОМЕР_20 - закритий 18.09.2022 - 978-ЄВРО; НОМЕР_21 - закритий 17.09.2022 - 980-Українська гривня; НОМЕР_22 - закритий 18.09.2022- 980-Українська гривня; НОМЕР_23 - закритий 18.09.2022- 643-російський рубль; НОМЕР_24 - закритий 18.09.2022- 840-ДОЛАР США; НОМЕР_11 - 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ по рахунках Приватного підприємця ОСОБА_5 : НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; розрахунковий рахунок НОМЕР_27 , - а саме роздруківки руху коштів в електронному та паперовому вигляді з моменту відкриття вказаних вище рахунків по 31.12.2022 із зазначенням контрагентів, номеру рахунку, дати та часу проведення операцій, призначення платежу по вказаних вище рахунках; довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунку, грошових чеків по вказаних вище рахунках; платіжних доручень про перерахування коштів по вказаних вище рахунках, копій документів по юридичному оформленню банківського рахунку у загальний період не раніше 01.01.2017 по 31.12.2022, оригіналів квитанцій, чеків, актів прийому-передачі грошових коштів із каси володільцю рахунка, ордерів, касових журналів, касових книг, журналів видачі грошових коштів із каси, тощо що підтверджують зняття коштів із рахунку, володільцем документів є Публічне акціонерне товариство комерційного банку « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 30 вересня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1