Провадження № 1-кс/947/9732/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.08.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Приморської окружної прокуратури м.Одеси ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ГУНП в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного 09.02.2022 року до ЄРДР за №0000063 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту по фінансово-господарським операціям з товариствами, які мають ознаки «сумнівності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, про дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: наказ (положення) про облікову політику, статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяв в період з січня 2019 року по липень 2022 року (з додатками); податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з додатками за період з січня 2019 року по липень 2022 року; реєстри отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з січня 2019 року по липень 2022 року; податкові накладні та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних по господарським операціям, що призвели до заниження податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з січня 2019 року по липень 2022 року, виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 12 021 755,00 грн.; договори, платіжні первинні документи (платіжні доручення), банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаєморозрахунків з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по господарським операціям що призвели до заниження податкового кредиту з ПДВ за період з січня 2019 року по липень 2022 року на загальну суму 12 021 755,00 грн.; акти звірки взаєморозрахунків укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » період з січня 2019 року по липень 2022 року; головна книга ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019, 2020, 2021 рік, січень-липень 2022 року; оборотно-сальдові відомості та картки по рахункам бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 361, 362, 64, 79 та ін. щодо взаєморозрахунків з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по господарським операціям, що призвели до заниження податкового кредиту з ПДВ за період з січня 2019 року по липень 2022 року на загальну суму 12 021 755,00 грн., - мотивуючи клопотання тим, що вказані документи мають важливе значення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також просив розглянути клопотання без його участі, та без повідомлення представників володільця інформації, посилаючись на загрозу зміни або знищення запитуємої інформації.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що вказані у клопотанні відомості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, вважаю можливим задовольнити клопотання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому відділу СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , процесуальному керівнику у кримінальному провадженні прокурору Приморської окружної прокуратури м.одеси ОСОБА_4 , тимчасовий доступ, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій наступних документів: наказ (положення) про облікову політику, статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що діяв в період з січня 2019 року по липень 2022 року (з додатками); податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з додатками за період з січня 2019 року по липень 2022 року; реєстри отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з січня 2019 року по липень 2022 року; податкові накладні та розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних по господарським операціям, що призвели до заниження податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з січня 2019 року по липень 2022 року, виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 12 021 755,00 грн.; договори, платіжні первинні документи (платіжні доручення), банківські виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо взаєморозрахунків з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по господарським операціям що призвели до заниження податкового кредиту з ПДВ за період з січня 2019 року по липень 2022 року на загальну суму 12 021 755,00 грн.; акти звірки взаєморозрахунків укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » період з січня 2019 року по липень 2022 року; головна книга ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019, 2020, 2021 рік, січень-липень 2022 року; оборотно-сальдові відомості та картки по рахункам бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 361, 362, 64, 79 та ін. щодо взаєморозрахунків з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по господарським операціям, що призвели до заниження податкового кредиту з ПДВ за період з січня 2019 року по липень 2022 року на загальну суму 12 021 755,00 гривень.

Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали становить два місяці і обчислюється з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1