провадження №1-кс/947/4661/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18 квітня 2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000001 від 22.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Детектив звернувся до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В обґрунтування вказаного клопотання, детектив зокрема зазначив, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000001 від 22.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На думку детектива, зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Посилаючись на викладене, детектив просив надати тимчасовий доступ до документів, перелічених у клопотанні.

Представник Управління в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що детективом проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.6 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя погоджується, що додані до клопотання матеріали, свідчать про існування обґрунтованої підозри вчинення тяжкого кримінального правопорушення, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, оскільки документи про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, на думку слідчого судді, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення або спростування важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання детективу Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000001 від 22.11.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

2. Відповідальній (уповноваженій) особі ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, у тому числі електронних, з можливістю виготовлення копій, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

2.1. картки платника податків з ідентифікаційними даними, реєстраційними даними, довідковими даними, відомостями про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, даних про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку, акцизного податку;

2.2. податкової звітності за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1 та №2;

2.3. податкових розрахунків сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) платника податку за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.4. відомостей про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.5. переліку ІР-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.6. актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, відомостей про інші перевірки за період за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.7. довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.8. реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.9. переліку заблокованих податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.10. рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо підстав блокування податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.11. інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.12. документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій, які стали підставою для блокування податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.13. рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих за період з 01.01.2019 по 31.12.2022 рік;

2.14. інформації про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на 31.12.2022 року;

2.15. реєстру вантажно-митних декларацій, форма 20 ОПП, інформацію щодо наявних об`єктів оподаткування.

3. Строк дії цієї ухвали з 18 квітня 2023 року по 18 червня 2023 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ця ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1