cправа №947/8920/23
провадження №1-кс/947/4916/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 квітня 2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000047 від 15.06.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до слідчого судді Київського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання, слідчий зокрема зазначив, що здійснює досудове розслідування кримінального провадження №0000047 від 15.06.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Вказував, що під час досудового розслідування по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

На думку слідчого, зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

Посилаючись на викладене, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, перелічених у клопотанні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.6 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий суддя погоджується, що додані до клопотання матеріали, свідчать про існування обґрунтованої підозри вчинення тяжкого кримінального правопорушення, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, оскільки документи про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, на думку слідчого судді, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення або спростування важливих обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

1. Клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №00000047 від 15.06.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

2. Відповідальній (уповноваженій) особі ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.06.2019 по 31.03.2018 року, з можливістю виготовлення їх копій, а саме: податкової звітності (з усіма додатками); реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару; інформації та підтверджуючих документів щодо податкових перевірок та їх оскарження в судовому порядку; даних, що підтверджують реєстрацію податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних; інформації (документів) про проведені податкові перевірки, матеріали на підставі яких вони проводилися, актів (довідок) таких перевірок, депозитарії, та інформацію щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати, податкові повідомлення- рішення, схем, таблиці, документів наданих платником, накази, рішення, пояснення службових осіб, матеріали узагальненої податкової інформації; документи щодо результату оскарження актів, у тому числі рішення податкового органу та рішення суду; інформацію щодо погашення сум донарахованих податків за результатами проведення податкової перевірки, з доданням роздруківки інтегрованої картки (особового рахунку), платіжних доручень та документів, що підтверджують сплату донарахованих податків та штрафних санкцій; інформації (документів) про проведені аналізи (дослідження), складання податкової інформації, висновків аналітичного дослідження; податкової звітності в які відображенні господарські операції, у тому числі уточнюючі розрахунки, по яким встановлені порушення податкового та іншого законодавства; юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків із зазначенням ПІБ, РНОКПП, серії та номеру паспорта, адрес реєстрації (мешкання) осіб, які отримували доходи на вказаних підприємствах; відомості про отримання доходів засновниками, директорами та бухгалтерами вказаних підприємства; інформації, з яких ІР-адрес та електронних скриньок здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних; особисті картки підприємств з історією; інтегровані картки платників з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств; інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств із дня реєстрації вищевказаних підприємств по день отримання запиту; реєстр податкових накладних з позначення номенклатури товарів/послуг; довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника»; перелік заблокованих податкових накладних; рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вищевказаним підприємством; документів поданих вищевказаним підприємством до ІНФОРМАЦІЯ_3 для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по заблокованим податковим накладним; інформації про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вищезазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування.

3. Строк дії цієї ухвали з 25 квітня 2023 року по 25 червня 2023 року включно.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ця ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1