Провадження № 1-кс/344/5332/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 серпня 2023 року місто Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000048 від 22 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212 Кримінального кодексу України,-

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилається на те, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження № 0000048 від 22 вересня 2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Кримінальне провадження розпочате Івано-Франківською обласною прокуратурою за матеріалами УСР в Івано-Франківській області, з яких вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2019 році в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України не збільшили дохід від наявної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору №270416-СТ від 27 квітня 2016 року в сумі 36,2 млн. грн, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 6,516 млн. грн, що є великим розміром.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . На податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Основними видами діяльності є: розподілення електроенергії, торгівля електроенергією, виробництво електроенергії, передача електроенергії. Засновником товариства є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке має резидентство Російської Федерації: АДРЕСА_2 , підв. прим. 2/К2П, якому належить 100% статутного капіталу.

ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01 січня 2018 року по 31 грудня 2021 року. За результатами аналітичного дослідження встановлено заниження податку на прибуток за 2019 рік всього в сумі 6,516 млн. грн внаслідок ймовірного непроведення збільшення доходу (списання кредиторської заборгованості згідно договору №270416-СТ від 27 квітня 2016 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), що є порушенням вимог пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 11 «Зобов`язання», затверджене наказом Міністерства фінансів України № 20 від 31 січня 2000 року.

Викладені факти неможливо перевірити без наявності відповідних підтверджуючих документів, необхідних для встановлення правомірності дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також інших обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, які впливають на кваліфікацію кримінального правопорушення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на розгляді Вищого антикорупційного суду перебуває кримінальне провадження № 0000235 від 11 липня 2016 року, яке закінчене Національним антикорупційним бюро України 28 жовтня 2021 року зверненням до суду з обвинувальним актом.

Згідно листа Національного антикорупційного бюро України №04/3-192/12105 від 20 квітня 2023 року вбачається, що предметом розслідування кримінального провадження № 0000235 були правочини з участю суб`єктів господарської діяльності в сфері електроенергетики та газопостачання, направлені на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, а також вчинення фінансових операцій з майном, одержаних злочинним шляхом.

Під час розслідування даного провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в порушення вимог закону щодо порядку проведення розрахунків на оптовому ринку електричної енергії 29 квітня 2015 року сплатили кошти в розмірі 36 млн. грн для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

При цьому для вчинення даного переказу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » використало кошти, які того ж дня надійшли як фінансова допомога від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке, в свою чергу, одержало ці кошти 28 квітня 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як безпроцентну фінансову допомогу згідно з договором від 27 квітня 2016 року №270416-СТ.

У рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000235 розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також вилучено копію договору від 27 квітня 2016 року № 270416-СТ про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпроцентної позики ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Враховуючи викладене, в матеріалах кримінального провадження № 0000235 можуть міститись документи, необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні № 0000048.

При цьому вказані документи містять охоронювану законом таємницю, а тому можуть бути надані до СУ ГУНП в Івано-Франківській області в порядку, визначеному главою 15 Кримінального процесуального кодексу України.

На даний час для встановлення обставин злочину у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів про фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що містяться у матеріалах кримінального провадження № 0000235.

Вищенаведені документи знаходяться у володінні та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_3 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відповідно до частини другої статті 84 Кримінального процесуального кодексу України, є процесуальними джерелами доказів, можуть бути визнані речовими доказами, відповідно до статті 98 Кримінального процесуального кодексу України, впливають на кваліфікацію кримінального правопорушення, без отримання яких неможливо встановити об`єктивну істину у кримінальному провадженні, оцінити правомірність дій службових осіб та притягнути винних осіб до встановленої законом відповідальності, тому є необхідність здійснити їх вилучити, оглянути та оцінити в розумінні статті 94 Кримінального процесуального кодексу України.

Іншим способом здобути необхідні відомості, окрім як шляхом отримання тимчасового доступ до речей і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий та прокурор до суду не прибули, проте у клопотанні просять розгляд клопотання проводити без їх участі.

Також 09 серпня 2023 року прокурором до суду подана заява, в якій просить розглянути клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі та просить задовольнити.

Прокурор Спеціалізованої антикорупційної прокуратури до суду не прибув, але до суду надана заява, в якій проти надання тимчасового доступу до копій матеріалів кримінального провадження № 0000235 від 11 липня 2016 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , не заперечує, просить клопотання розглядати за відсутності представників Спеціалізованої антикорупційної прокуратури.

На підставі частини четвертої статті 107 Кримінального процесуального кодексу України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовують клопотання, слідчий суддя виходить з наступного.

Виходячи зі змісту вимог статті 131 Кримінального процесуального кодексу України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до вимог статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Забороняється вилучення (виїмка) матеріальних носіїв інформації, пов`язаних із веденням Центральним депозитарієм цінних паперів та депозитарними установами системи депозитарного обліку цінних паперів, облікової системи часток товариств з обмеженою відповідальністю та товариств з додатковою відповідальністю (далі - облікова система часток) і внесенням змін до них. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною першою статті 160 Кримінального процесуального кодексу України, передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 3, 4, 5, 8 частини першої статті 162 Кримінального процесуального кодексу України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

За змістом частини п`ятої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частини шостої статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей, які мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166, 562 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 та прокурорам відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000235 від 11 липня 2016 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити належним чином посвідчені копії наступних документів:

?обвинувального акту у кримінальному провадженні № 0000235;

?первинних та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

?договору від 27 квітня 2016 року №270416-СТ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

?документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору від 27 квітня 2016 року №270416-СТ, у тому числі щодо отримання 28 квітня 2016 року

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як безпроцентної фінансової допомоги;

?договору від 27 квітня 2016 року №270416-СТ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

?документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно договору №270416-СТ від 27 квітня 2016 року, у тому числі щодо отримання 29 квітня 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як фінансової допомоги;

?протоколів допиту свідків, які надали покази з приводу господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

?документів, що містять банківську таємницю (рух коштів по рахунках) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 2016 2021 роки та процесуальних документів, що стали підставою для їх вилучення;

?протоколів слідчих (розшукових) та процесуальних дій, на підставі яких вилучались документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

?інших документів, що стосуються господарської діяльності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Роз`яснити положення частини першої статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, згідно якої у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє 2 (два) місяці з дня постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1