Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/7552/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2023 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Подільського районного суду м. Києва клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

В обгрунтування клопотання зазначив, що Подільською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000290 від 26.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування досліджується діяльність ряду підприємств, які створюють умови для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та виведення їх у тіньовий сектор економіки, з метою їх подальшої легалізації, у тому числі отриманих від розпорядників бюджетних коштів, чим наносять шкоду державним інтересам.

Зокрема, встановлено ряд підприємств-забудовників м. Києва, реквізити яких можуть бути залученими до зазначеної протиправної діяльності серед яких ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (), яке отримувало кошти від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» (код ЄДРПОУ 5445267) згідно договір генпідряду № 26/06-18 від 26.06.2018 року на виконання робіт з «Реконструкції транспортної розв`язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана у Солом`янському та Шевченківському районах м. Києва».

Під час проведення тендеру на закупівлю вказаних робіт за кошти місцевого бюджету допускались зловживання, за допомогою яких створювались неконкурентні умови проведення процедур закупівель, а вартість замовлених робіт/послуг завищено з метою розкрадання бюджетних коштів та подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом та розподілення між учасниками злочинного механізму.

Таким чином, надходження коштів від КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» на рахунки ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», в подальшому перераховується на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитні» підприємства, у яких відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, номенклатура придбаних товарів (робіт послуг) не відповідає реалізованим, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал.

При цьому, з метою уникнення блокування податкових накладних СМКОР, операції проводились з використанням значної кількості таких «фіктивних» структур з реєстрацією накладних на суму не більше ніж 600 тис. грн. разом з ПДВ, а з 01.11.2018 - в розмірі 50 тис. грн на одного постачальника.

Так, встановлено, що ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» здійснило придбання послуг з перевезення, послуг автокрана, екскаватора, компресора, тощо на загальну суму понад 13,8 млн. грн у підприємства з ознаками «транзитності» - ТОВ «Берінгс» (), яке в свою чергу замовляло вказані послуги у ряду підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Лідертрансгрупп» (), ТОВ «Аджиліті Груп» (), ТОВ «ІПвидко-Опт» (), ТОВ «Арнос-Україна» (), ТОВ «Теймел» (), ТОВ «Пром Ресурс Груп» (), ТОВ «Даріон Про» (), ТОВ «Стрітстрой» () та ТОВ «Смерека-2017» ().

В свою чергу, для виконання будівельних робіт службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» фактично могли використати власну техніку, проте скористались послугами невстановлених осіб, яким підконтрольні реквізити вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» з метою завищення валових витрат, штучного формування податкового кредиту з ПДВ для мінімізації податкових платежів та подальшої легалізації отриманих коштів шляхом їх обготівкування та розподілення між учасниками злочинного механізму.

При цьому, за результатом аналізу номенклатури товарів/послуг вказаних підприємств з ознаками «фіктивності» встановлено відсутність даних щодо придбання послуг оренди вказаної техніки, що свідчить про «пересортні» операції.

На ряду з викладеною схемою, ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» здійснило перерахування коштів отриманих з місцевого бюджету на рахунки ТОВ «Тройберг ЛТД» () на загальну суму понад 29,8 млн. грн. у якості оплати за будівельні матеріали, які в подальшому перераховані на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності» за нібито надані юридичні послуги, послуги консультування та реклами, а саме: ТОВ «Пролен» (код ЄДРПОУ 2251653), ТОВ «Рауль» (), ТОВ «Джейкобс» (), ТОВ «Санді Груп» () та ТОВ «ТД Інвестиції та справа» ().

Також, службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» здійснили придбання у ТОВ «Укрпрофторг» () на загальну суму понад 7,3 млн. грн. цегли дорогої марки, проте фактично ТОВ «Укрпрофторг» здійснило формування «коду» більш дорогої марки за рахунок податкового ліміту від удаваного придбання цегли дешевої марки та придбання послуг перевезення у ТОВ «Буд Експо» (), ТОВ «Елтис» (), ТОВ «Елайн Груп» (), ТОВ «Райнерс Компані» (), ТОВ «Керіндж» (), ТОВ «Маноліт» (), ТОВ «АП ЮС» ().

При цьому, окрім означених комерційних структур, встановлено ряд інших підприємств з ознаками «фіктивності», які здійснювали фінансово- господарські взаємовідносини з ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» та використовувались службовими особами останнього для мінімізації податкових платежів, розкрадання бюджетних коштів та легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом через незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Віленд Хелс» (), ТОВ «Ромакс Буд ЛТД» (), ТОВ Беллайт» (), ТОВ «Форвард Гранд» (), ТОВ «БК Акватех Груп» (), ТОВ «Укрбуд Автотранс» (), ТОВ «Вікторі Інстал Груп» (), ТОВ «Лівайн Торг» (), ТОВ «Лекора Інвест» (), ТОВ «Рентенергосервіс» (), ТОВ «Тінторетто» (), ТОВ «Терра Систем» (), ТОВ «ДЕЛЬТАБУДГРУП» (код 38473329).

Встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є також факт відсутності рахунків деяких з вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ, відкритому у Державній казначейській службі України.

Так, для маскування вказаної протиправної діяльності, невстановленими особами, використовуючи вищенаведені підприємства з ознаками «фіктивності», укладаються формальні договори купівлі, фактично вже проданих товарів ряду імпортерів Київського регіону, які в підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій, виписують податкові накладні, чим фактично формують податковий ліміт на рахунках зазначених підприємств лише в базі податкових органів.

Зазначені підприємства-імпортери формально продають вже реалізований товар в адресу перелічених підприємств з ознаками «фіктивності», які отримавши податковий ліміт здійснюють реєстрацію податкових накладних вже іншого неіснуючого товару, в адресу кінцевих вигодонабувачів серед яких і ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС».

У вказаному випадку, фактично в разі переходу ліміту від імпортера до ризикового товариства, зникає обов`язок останнього поповнити свій казначейський рахунок (20% ПДВ від обсягу реалізації) для подальшої нібито реалізації товару, фактично неіснуючого, що завдає шкоду державним інтересам в особливо великих розмірах.

На даний час слідством встановлено, що з метою заволодіння коштами місцевого бюджету виділеними на реконструкцію транспортної розв`язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана у Солом`янському та Шевченківському районах м. Києва, ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» за результатами відкритих торгів уклало з Комунальним підприємством «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» Договір генпідряду № 26/06-18 від 26.06.2018 року на виконання робіт з «Реконструкції транспортної розв`язки на перетині проспекту Перемоги з вул. Гетьмана у Солом`янському та Шевченківському районах м. Києва».

Сума за Договіром генпідряду № 26/06-18 від 26.06.2018 укладеного КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» з ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» становила 598 499 000,00 (П`ятсот дев`яносто вісім мільйонів чотириста дев`яносто дев`ять тисяч) гривень 00 коп.

Після укладання декількох додаткових угод, загальна вартість робіт збільшилась до 1 404 407 807,48 (один мільярд чотириста чотири мільйони чотириста сім тисяч вісімсот сім) гривень 48 коп.

ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» було надано Замовникові будівництва акт № 4/9-19 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2020 року з монтажу прогонових будов на загальну суму 781 499 573,00 (Сімсот вісімдесят один мільйон чотириста дев`яносто дев`ять тисяч п`ятсот сімдесят три) гривні 00 коп., яка є завищеною.

За вказаним актом № 4/9-19 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2020 року з монтажу прогонових будов Замовником вже було здійснено декілька платежів, в тому числі одразу на субпідрядника ТОВ «ДЕЛЬТАБУДГРУП» (), реквізити якого невстановленими особами використовуються для мінімізації податкових платежів реального сектору економіки та легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В подальшому, 17.06.2023 КП «Дирекція будівництва шляхово-транспортних споруд м. Києва» здійснено перерахування коштів в рамках договору № 26/06-18 від 26.06.2018 року на розрахунковий рахунок ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» НОМЕР_1 кошти на загальну суму 67 926 613,6 грн. Отримані кошти останнє, згідно до матеріалів досудового розслідування, може перерахувати на рахунки, підконтрольних вищевказаним невстановленим особам, підприємств з ознаками «фіктивності», з метою їх заволодіння та здійснення подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

На даний час встановлено, що для здійснення вказаних протиправних дій службові особи ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» використовують наступні банківські рахунки відкриті в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478): НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ (МФО 322904): НОМЕР_7 ; АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658): НОМЕР_8 ; АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489): НОМЕР_9 ; ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО М.КИЇВ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ АТ ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ (МФО 322669): НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ; АТ "ПУМБ" (МФО 334851): НОМЕР_12 ; АТ "КIБ" (МФО 322540): НОМЕР_1 .

Вказав, що необхідність накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках, відкритих в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526); АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ (МФО 322904); АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658); АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489); ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО М.КИЇВ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ АТ ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ (МФО 322669); АТ "ПУМБ" (МФО 334851); АТ "КIБ" (МФО 322540) зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000290 від 26.11.2019 внаслідок того, що існує реальна загроза його приховування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, передачі, відчуження.

Постановою прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва грошові кошти ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», які знаходяться на розрахункових рахунках в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526); АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ (МФО 322904); АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658); АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489); ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО М.КИЇВ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ АТ ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ (МФО 322669); АТ "ПУМБ" (МФО 334851); АТ "КIБ" (МФО 322540) визнані речовими доказами.

З метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також з метою запобігання прихованню, зникненню, втрати, знищенню, використанню, перетворенню, передачі, відчуженню майна ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні № 0000290 від 26.11.2019 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також враховуючи те, що майно вказаних суб`єктів господарювання відповідає вимогам ч. 1 ст. 98 КПК України, тобто я такими, що набуте кримінально протиправним шляхом або отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у накладенні арешту на зазначене майно у вигляді грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526); АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ (МФО 322904); АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658); АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489); ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО М.КИЇВ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ АТ ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ (МФО 322669); АТ "ПУМБ" (МФО 334851); АТ "КIБ" (МФО 322540).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Заслухавши прокурора, вивчивши клопотання та документи, додані до клопотання, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що Подільською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000290 від 26.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 КК України.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 131 КПК України передбачено, що заходами забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України серед іншого зазначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, конфіскації майна як виду покарання та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

У ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З доданих до клопотання документів вбачається те, що майно на, яке прокурор просить накласти арешт, відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, постановою прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва від 03.07.2023, грошові кошти ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС», які знаходяться на розрахункових рахунках в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526); АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478); КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ (МФО 322904); АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658); АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489); ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО М.КИЇВ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ АТ ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ (МФО 322669); АТ "ПУМБ" (МФО 334851); АТ "КIБ" (МФО 322540) визнані речовими доказами.

Оцінюючи в сукупності надані стороною кримінального провадження докази, а також з метою збереження речового доказу, застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна є можливим.

Зважаючи на те, що до клопотання прокурора надано достатня кількість доказів необхідності накладення арешту, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для його задоволення.

З огляду на наведене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 98, 131, 170 - 173, 175, КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ПІВНІЧНО-УКРАЇНСЬКИЙ БУДІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС» (), в валюті українська гривня, долар США, євро, які знаходяться на банківських рахунках, а саме:

- АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526): НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ;

- АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478): НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ;

- КРД АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" м. КИЇВ (МФО 322904): НОМЕР_7 ;

- АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ" (МФО 300658): НОМЕР_8 ;

- АТ "АСВIО БАНК" (МФО 353489): НОМЕР_9 ;

- ГОЛОВНЕ УПРАВЛIННЯ ПО м. КИЇВ ТА КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ АТ ДЕРЖАВНИЙ ОЩАДНИЙ БАНК УКРАЇНИ (МФО 322669): НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ;

- АТ "ПУМБ" (МФО 334851): НОМЕР_12 ;

- АТ "КIБ" (МФО 322540): НОМЕР_1 , за винятком перерахувань заробітної плати та податків, зборів до бюджету.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Повний текст ухвали виготовлено 07.07.2023.

Cлідчий суддя

Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1