печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000128,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000128 від 13.04.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" (), діючи за пособництва працівників ДПС України та банківських установ, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ДПС України та окремих банківських установ вчинили зловживання своїм службовим становищем, що сприяло ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "САВ-ДІСТРИБЬЮШН" () та ТОВ "ЕКО" ().

Встановлено, що кінцевими бенефіціарними власниками та засновниками ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» () є громадяни ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2

ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , будучи кінцевими бенефіціарними власниками та засновниками ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (), організували стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків під час імпорту товарів від офіційних постачальників, через підприємства посередники, підконтрольні офшорні підприємства-нерезиденти по завищеним цінам та подальшої реалізації через мережу власних супермаркетів і підприємств з ознаками фіктивності, а отриманий прибуток від реалізації товарно-матеріальних цінностей акумулюється на рахунках підконтрольних вказаним особам підприємств-нерезидентів.

У відповідності до висновку судового експерта №09/05/23 від 09.05.2023 встановлено:

- ОСОБА_4 зареєстрований як фізична особа - підприємець з 16.12.2015 на підставі поданої заяви до органів реєстрації, щодо обрання спрощеної системи оподаткування, та наданих до ДПС України податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи підприємця за 2016-2021 роки;

- ФОП ОСОБА_4 у 2016 році порушив вимоги п. 292.16 ст.292, пп. 293.4 та пп. 7 ст. 293 Податкового кодексу України і відповідно на підставі вимог пп. 298.2.3 ПКУ зобов`язаний перейти на сплату інших податків і зборів, визначених цим ПКУ;

- за період з 01.01.2017 по 31.12.2021 ОСОБА_4 отримав дохід у сумі 51955425,17 грн., в т.ч.: за 2017- 27383712,15 грн., за 2018-5345894,01 грн., за 2091-2857395,66 грн., за 2020-5815774,94 грн., за 2021-10552648,41 грн., з яких не було сплачені податки відповідно вимогам ПКУ;

- на підставі даних, наведених у податкових деклараціях про майновий стан і дохід ОСОБА_4 за період 2017-2022 роки та Відомістю з інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб-платників податків станом на 09.08.2021 за період з 1 кварталу 2016 року по 4 квартал 2020 року встановлено, що з доходів отриманих ОСОБА_4 за період 2017-2020 роки не надійшло з податків на суму 53167798,88 грн.;

- за період з 01.01.2017 по 31.12.2021 ОСОБА_4 отримав дохід у сумі 51955425,17 грн., з якого не було сплачені податки відповідно вимогам ПКУ у сумі 10088446,97 грн.;

- у податкових деклараціях про майновий стан та отриманий дохід за період 2017-2021 роки ОСОБА_4 , при виході із складу засновників та реалізації своєї частки у статутних капіталах Товариств, зазначив збитки у сумі 1070050,00 грн.;

На підставі наданих на дослідження податкових декларацій про майновий стан і дохід за період 2017-2019 роки ОСОБА_4 , при виході із складу засновників та реалізації своєї частки у статутних капіталах Товариств, з урахуванням вимог ст. 164 ПКУ, ОСОБА_4 отримав дохід від реалізації своєї частки у статутних капіталах Товариств у сумі 43242692,61 грн. та не сплатив ПДФО 18% та військовий збір - 1,5% у сумі 8432326,03 грн., в т.ч: за 2018 ПДФО 18% - 68114,30 грн., військовий збір 1,5% - 5676,20 грн., за 2019 ПДФО 18% у сумі 7715571,27 грн., військовий збір - 1,5% у сумі 642964,26 грн.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщеннях, які знаходяться на території земельної ділянки з кадастровим номером :03:023:0132 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, земельна ділянка з кадастровим номером :03:023:0132 за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_4 .

В судовому засіданні детектив клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення детектива, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися за вказаною в клопотанні адресою.

Поряд з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, дорогоцінних речей, металів, паперів, інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності ОСОБА_4 , оскільки детективом клопотання в цій частині неконкретизоване. У разі виявлення та вилучення такого майна, його відповідності критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, на нього може бути накладено арешт в порядку, визначеному ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим групи слідчих (детективів) у кримінальному провадженні № 0000128 від 13.04.2020, прокурорам першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , заступнику начальнику відділу ОСОБА_17 , прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_20 на проведення обшуку в приміщеннях, які знаходяться на території земельної ділянки з кадастровим номером :03:023:0132 за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення:

- фінансово-господарських документів, документів про придбання та реалізацію статутних капіталів, установчих документів, довіреностей, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, бухгалтерських документів за період з 2016 по 2023 роки з реквізитами ТОВ «Енерготехноторг» (), ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (), ТОВ «Кор-Буд-Інвест» (), ТОВ «Сімпл мані» (), ТОВ «Вама Груп» (), ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ) та підприємств (резидентів та нерезидентів), які пов`язані з ОСОБА_4 , електронних носіїв інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски, криптогаманців, електронних ключів системи клієнт-банк), на яких міститься інформація щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, печаток, штампів, кліше, чорнових записів, нотаток, записників, які містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1