УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.12.2022 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів в кримінальному провадженні № 0000032 від 06.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий за погодженням з процесуальним керівником звернувся із клопотанням, в якому зазначено, що досудове розслідування розпочато на підставі матеріалів УСБ України в Житомирській області щодо можливого зловживання службовими повноваженнями посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_2 ).

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що комісією по розблокуванню податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 , яку очолює заступник начальника вказаного органу ОСОБА_4 , за вказівкою начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 , без надання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) документів, які підтверджують походження зернових культур, безпідставно прийнято рішення про реєстрацію податкових накладних від 23.12.2020 на реалізацію 6 тис.т кукурудзи на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) на загальну суму 42,3 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 7,0 млн. грн.).

В результаті таких дій та сприяння вищевказаних осіб, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » безпідставно сформовано податковий кредит у сумі 7,0 млн. грн. для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », якому вказану суму в подальшому відшкодовано з державного бюджету.

Крім того, аналогічно комісією по розблокуванню податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_2 , у вищевказаний спосіб безпідставно погоджено реєстрацію податкових накладних за грудень 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) на реалізацію 1,9 тис.т соняшника на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) на загальну суму 55,2 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 9,2 млн. грн.).

В результаті цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » безпідставно сформовано податковий кредит у сумі 9,2 млн. грн. для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а останнім мінімізовано сплату податку на додану вартість до державного бюджету у сумі 9,2 млн грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні з ІНФОРМАЦІЯ_2 : документів (наказів, розпоряджень тощо) щодо створення в ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка діяла станом на грудень 2020 року та інформації щодо її учасників; документів, якими погоджено реєстрацію податкових накладних від 23.12.2020 щодо реалізації 6 тис.т кукурудзи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також матеріалів, на підставі яких прийняте зазначене рішення; документів, якими погоджено реєстрацію податкових накладних за грудень 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо реалізації 1,9 тис.т соняшника на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 55,2 млн.грн., а також матеріалів, на підставі яких прийняте зазначене рішення; матеріалів податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведеної у зв`язку з відшкодуванням податкового кредиту з державного бюджету за наслідками реєстрації податкових накладних від 23.12.2020; а також матеріалів перевірок вищезазначених підприємств, у випадку їх проведення з грудня 2020 року по даний час.

Прокурором у кримінальному провадженні 09.08.2022 до ІНФОРМАЦІЯ_2 скеровувався запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання вищезгаданих документів. Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.08.2022 №2773/5/06-30-19-02 в наданні документів органу досудового розслідування відмовлено у зв`язку з тим, що вони є інформацію, що містить охоронювану законом таємницю.

У зв`язку із наведеним, виникла необхідність щодо отримання тимчасового доступу до вищезазначених документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, в якій просить проводити розгляд справи без його участі.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що піддягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 в кримінальному провадженні № 0000032 від 06.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_5 (ЄДРПОУ ВП НОМЕР_5 ), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії, а саме:

- документів (наказів, розпоряджень тощо) щодо створення в ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка діяла станом на грудень 2020 року та інформації щодо її учасників;

- документів, якими погоджено реєстрацію податкових накладних від 23.12.2020 щодо реалізації 6 тис.т кукурудзи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також матеріалів, на підставі яких прийняте зазначене рішення;

- документів, якими погоджено реєстрацію податкових накладних за грудень 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо реалізації 1,9 тис.т соняшника на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 55,2 млн.грн., а також матеріалів, на підставі яких прийняте зазначене рішення.

- матеріалів податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведеної у зв`язку з відшкодуванням податкового кредиту з державного бюджету за наслідками реєстрації податкових накладних від 23.12.2020;

- а також матеріалів перевірок вищезазначених підприємств, у випадку їх проведення з грудня 2020 року по даний час.

Строк дії ухвали встановити до 13.01.2023.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Г. Перекупка