УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.3 ст.199, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України,

ВСТАНОВИВ :

13 грудня 2022 року прокурор у кримінальному провадженні прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.3 ст.199, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України, про арешт майна, яке вилучене у період з 29 вересня 2022 року по 30 вересня 2022 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» ().

Клопотання прокурора обґрунтовано тим, що в провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.3 ст.199, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора.

В ході досудового розслідування встановлено, що в даний час невстановлені особи, діючи спільно та за попередньою змовою зі службовими особами підприємств-виробників спирту: Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (код 37199618), Стадницького МПД, Червонослобідського МПД, Сторонибабського МПД, Струтинського МПД, ТОВ Рава-Руського МПД, Вузлівського МПД, Новосілківського МПД, Артемівського МПД, Караванського МПД, Липницького МПД, ДП «Угерський спиртовий завод» (код 00374733), ДП «Попівський експериментальний завод» (код 00375220), ДП «Бучацький мальтовий завод» (код 00375148), ДП «Холминський спиртовий завод» (код 00375314), Чуднівської філії

ДП «Житомирський лікеро-горілчаний завод» (код 33177999) та інших протягом 2019-2022 років, організували незаконне виготовлення підакцизних товарів спирту (спиртових дистилятів, спиртовмісних сумішей, алкогольних напоїв) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в даний час невстановлені слідством службові особи підприємств, що здійснюють виробництво лікеро-горілчаної продукції, діючи за попередньою змовою групою осіб, на території України організували підпільне (незаконне) виробництво підакцизних товарів з метою ухилення від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах

Встановлено, що в подальшому незаконно виготовлений спирт, як правило, реалізується наступним підприємствам виробникам лікеро-горілчаних виробів: ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (), ДП «Луцький спиртогорілчаний комбінат» (), ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Горобина» (), ПП «Олександрія Преміум» (), ТОВ «Концерн «Біг-М» (), ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари» (), та іншим, які в свою чергу, виробляють з цього спирту не обліковану лікеро-горілчану продукцію, оклеюючи її підробленими марками акцизного податку.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що незаконно виготовлений спирт поставляється в ТОВ «Збаразький горілчаний завод»

() з якого виробляється не облікована лікеро-горілчана продукція, що реалізується за готівкові кошти без відображення даних операцій в податковій та бухгалтерській звітності, чим завдають шкоду державному бюджету в особливо великих розмірах шляхом не сплати акцизного податку та податку на прибуток.

Так, у період з 29 вересня 2022 року по 30 вересня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 27 вересня 2022 року (справа № 761/19927/22) проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (), за результатами якого виявлено та вилучено речі та документи.

В подальшому, вищезазначені ємності з рідинами з характерним запахом спирту, згідно Акту прийому-передачі на відповідальне зберігання товарно-матеріальних цінностей від 30.09.2022, передано на відповідальне зберігання ОСОБА_4 , в.о. головного бухгалтера ТОВ «Збаразький горілчаний завод», з зобов`язанням забезпечення недопущення використання, втрати, пошкодження, переміщення та вчинення будь-яких інших дій з вказаними товарно-матеріальними цінностями без дозволу співробітників Бюро економічної безпеки України. Разом з тим, ОСОБА_4 роз`яснено про відповідальність за розтрату, відчуження, приховування, підміну, пошкодження, знищення майна або інших незаконних дій з майном, на яке накладено арешт, із заставним майном, яке описано, чи порушено обмеження права користування таким майном, відповідно до ст. 1914, 388 КК України.

Вищезазначені речі та документи, які вилучені в ході обшуку містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та в подальшому можуть бути знищені, приховані з метою укриття слідів злочину службовими особами ТОВ «Збаразький горілчаний завод» ().

Однак, 03 жовтня 2022 року, співробітниками ТОВ «Збаразький горілчаний завод», в тому числі ОСОБА_4 , в купажному відділенні ТОВ «Збаразький горілчаний завод», проведено інвентаризацію спирту, за результатами якого списано з підзвіту начальника купажного відділення недостачу в кількості 3,98 дал а/а, як втрати допустимі в межах норми.

Крім того, в ході обшуку з вказаних ємкостей та чанів були відібрані зразки рідини з характерним запахом спирту, які, постановою детектива направлено для проведення судової експертизи до Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Згідно висновку експертів від 21 жовтня 2022 року за №26824/22-34/27047?27067/22-34 за результатами проведення судової експертизи спиртовмісних сумішей у кримінальному провадженні № 0000032 зокрема встановлено що надані на дослідження зразки рідин с спиртом етиловим з об`ємною часткою 96,6 та 96,4 % об`ємних відповідно, та розчинами етилового спирту з об`ємною часткою 39,7 40,3 % об`ємних, які виготовлені промисловим способом та за визначеними показниками відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та ДСТУ 7130:2009 «Спирт етиловий ректифікований, горілка, напої лікеро-горілчані».

В подальшому, за результатами проведення аналітичного дослідження, з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, у тому числі інформації, що міститься в заявах або повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення, з урахуванням висновків вищезазначеної експертизи та документів, що вилучені в ході проведення обшуку, Департаментом аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України складено Аналітичний продукт №9.3/3.3.3.3/1696-22 від 02.11.2022 (супровідний лист №9.3/3.3.3/1693-22 від 02.11.2022) згідно висновків якого встановлено придбання/отримання ТОВ «Збаразький горілчаний завод» спирту етилового невідомого походження у кількості 1 466,92 дал, шляхом не відображення у податковому обліку, у порушення вимог п. 225.1, п. 225.2, ст. 225 Податкового кодексу України, абзацу 2 ст. 12 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», а також п. 14 розділу 1 Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту етилового, затвердженою наказом від 13.04.2009 № 264 Міністерства аграрної політики України.

Постановою другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 від 30 вересня 2022 року майно, яке було вилучене у період з 29 вересня 2022 року по 30 вересня 2022 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (), визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000032 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.3 ст.199, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України.

З метою збереження речових доказів, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, враховуючи, що у зв`язку з тим, що вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, з метою забезпечення спеціальної конфіскації в кримінальному провадженні, виникла необхідність у накладені арешту на вказане майно.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.

Представник ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (код ) в судове засідання не з`явився, повідомлялись про місце, дату та час проведення судового розгляду. Неявка власника вилученого майна не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення такого клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Частина 2 ст.170 КПК України передбачає, що арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Статтею 96-2 КПК України встановлено, що спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно:

1) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) були предметом кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави;

4) були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.

Частина 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст. 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Таким чином, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що майно, перелік якого зазначено в клопотанні, цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою забезпечення спеціальної конфіскації в кримінальному провадженні, а також з`ясування об`єктивної істини по справі, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на це майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170,171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.3 ст.199, ч.2 ст.204, ч.3 ст.204, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.4 ст.358 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене у період з 29 вересня 2022 року по 30 вересня 2022 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де розташовані офісні, складські приміщення та виробничі потужності ТОВ «Збаразький горілчаний завод» (), а саме:

- ємкість проміжна за №48, об`ємом 20м3, серія №1195, інвентаризаційний номер 382, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1790 дал;

- ємкість проміжна за №49, об`ємом 20м3, серія №1194, інвентаризаційний номер 381, в якій знаходилась прозора рідина із характерним запахом спирту загальною кількістю 1715 дал;

- чан сортировочний за № 27, об`ємом 10м3, серія №1191, інвентаризаційний номер 387, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 890 дал;

- ємкість довідна напірна за № 5, об`ємом 10м3, серія №1176, інвентаризаційний номер 388, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- ємкість довідна напірна за № 6, об`ємом 10м3, серія №1174, інвентаризаційний номер 389, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 950 дал;

- збірник відгонів за № 53, об`ємом 2м3, серія №1246, інвентаризаційний номер 373, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 37 дал;

- чан довод. напорний за №17 об`ємом 10м3, серія № 1181, інвентаризаційний номер 353, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 405 дал;

- чан довод. напорний за №18 об`ємом 5м3, серія № 1204, інвентаризаційний номер 338, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 435 дал;

- чан довод. напорний за №19 об`ємом 5м3, серія № 1203, інвентаризаційний номер 337, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 25 дал;

- чан довод. напорний за №20 об`ємом 10м3, серія № 1202, інвентаризаційний номер 340, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 485 дал;

- чан довод. напорний за №21 об`ємом 5м3, серія № 1201, інвентаризаційний номер 339, в якому знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту загальною кількістю 130 дал;

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2393, (початок з тарного цеху) інвентаризаційний номер 144, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM13, №M2525, інвентаризаційний номер 141, у кількості 1 шт;

- конвеєр ленточний прямий, інвентаризаційний номер 136, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Siem» RCS 18/3 (№2374), інвентаризаційний номер, у кількості 1 шт., в якому знаходяться відкручені закаточні головки, у кількості 7 шт;

- елеватори подачі пробки, інвентаризаційний номер 142, у кількості 1 шт;

- установка візуального контролю інвентаризаційний номер 143, у кількості 1 шт;

- автоматична ротаційна етикеточна установка «Sigma» 9TS3+S2ADHE4+4, інвентаризаційний номер 138, у кількості 1 шт;

- накопичувальна лінія без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- пакувальна машина, інвентаризаційний номер 137, у кількості 1 шт;

-транспортер подачі готової продукції, без інвентаризаційного номеру, у кількості 1 шт.

- конвеєр гребінковий «Термо-Пак» КББ №2394 (початок з тарного цеху), інвентаризаційний номер 145, у кількості 1 шт;

- конвеєр поворотний, інвентаризаційний номер 160, у кількості 1 шт;

- ротаційний ополіскувач автоматичний PoGGio, модель FM24, №М2812 (друга лінія), інвентаризаційний номер 152, у кількості 1 шт;

- прямий транспортер, без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- автоматичний моноблок розливу і пакування «Cime Careddu» Silver 28/4-VA, інвентаризаційний номер 153, у кількості 1 шт;

- елеватори подачі пробки СТЕСН, модель VB-CAP, №А08000200, інвентаризаційний номер 157, у кількості 1 шт;

- пряма лінія подачі без інвентарного номера, у кількості 1 шт;

- машина упаковочна «Sigma» DX 15T 960 S3+s2 ADH E5+4, інвентаризаційний номер 155, у кількості 1 шт;

- поворотний конвеєр, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- погрузочний стіл, без інвентарного номеру, у кількості 1 шт;

- машина пакувальна «Укр-пак», інвентаризаційний номер 164, у кількості 1 шт.

- фільтр сепаратор ТУУ29.1-22873220.002-2003, зав. №08164, інвентаризаційний номер 150, який використовується двома лініями, у кількості 1 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київської апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_6 ОСОБА_7