Справа № 405/907/23
провадження № 1-кс/405/437/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.02.2023 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та вилучення їх в завірених копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме: договори по закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000151 від 05.10.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з квітня 2018 по вересень 2021 року шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо обсягу отриманого доходу від здійснення господарської діяльності в деклараціях платника єдиного податку третьої групи умисно занизили належний до сплати податок на загальну суму 139 671, 15 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зараховано 2 038 857, 90 гривень в якості оплати за поточиний ремонт дорожнього покриття.

Враховуючи викладене, відповідно до вимог пп. 1) п.292.1, п.292.6, п.292.14 ст.292 Податкового Кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було зобов`язане задекларувати суму одержаного доходу, обчислити суму єдиного податку за ставками, встановленими пп.293.3, 293.5, ст. 295 Податкового Кодексу України та сплати суми єдиного податку до бюджету в порядку, визначеним Кодексом.

За результатами аналізу отриманих матеріалів встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » могли бути спрямовані на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів як оплату за виконання будівельно-ремонтних робіт, в томі числі, з метою привласнення, розтрати або заволодіння бюджетними коштами.

Відповідно до інформації, розміщеної на Єдиному офіційному веб-потралі публічних закупівель, в період з 21.02.2019 по 28.12.2021 з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_4 на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано кошти у якості оплати за капітальні та поточні ремонти дорожнього покриття в загальній сумі 9 438 430, 67 грн., серед яких замовником робіт виступала ІНФОРМАЦІЯ_1 по рахунку НОМЕР_3 .

Слідчий в клопотанні стверджує, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення конкретних осіб, що здійснювали внесення записів до документів та подальшої кваліфікації дій, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вищевказаних документів. При цьому вказані відомості не можливо отримати в інший спосіб , оскільки відомості є податковою інформацією з обмеженим доступом.

У судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого на підставі наявних доказів.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000151 від 05.10.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з квітня 2018 по вересень 2021 року шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо обсягу отриманого доходу від здійснення господарської діяльності в деклараціях платника єдиного податку третьої групи умисно занизили належний до сплати податок на загальну суму 139 671, 15 грн. (а.к. 5 витяг з ЄРДР).

Відтак, органу досудового розслідування з метою одержання доказів, які самі по собі або у сукупності з іншими наявними у матеріалах кримінального провадження №0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.366 КК України документами мають суттєве значення для з`ясування обставин злочину та встановлення осіб, які його вчинили необхідно одержати тимчасовий доступ до документів та вилучення їх в завірених копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме: договори по закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України тимчасовий доступ до документів та вилучення їх в завірених копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме: договори по закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

Строк дії ухвали визначити до 14.04.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_4