Справа № 216/5288/22
провадження 1-кс/216/2017/22
УХВАЛА
іменем України
про арешт майна

23 листопада 2022 року місто Кривий Ріг

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі судових засідань №4 приміщення суду в м. Кривому Розі Дніпропетровської області клопотання слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт майна за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 10.05.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України,

в с т а н о в и в:
Третім слідчим відділом (з дислокацією у місті Херсоні) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Мелітополі, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 від 10.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 111 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що після початку збройної агресії підрозділами ЗС РФ проти України 24.02.2022 окремі працівники Головного управління Державної податкової служби у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі та один працівник ГУ ДПС у Хмельницькій області не виконали наказ керівництва щодо виїзду на підконтрольну Україні територію для подальшого виконання службових обов`язків.

Окремі працівники добровільно надали згоду на співробітництво із представниками російських спеціальних служб, що діяли на тимчасово окупованій території Херсонської області та надавали сприяння представникам іноземної організації у проведенні розвідувально-підривної діяльності проти України. Також окремі працівники державної податковою служби погодились на пропозицію працевлаштування в незаконно створені органи держаної влади РФ на тимчасово окупованій території Херсонської області та в подальшому були призначені на посади, пов`язані із виконанням організаційно-розпорядчих або адміністративно-господарських функцій, у незаконних органах влади держави-агресора.

11.11.2022 року територію м. Херсон було деокуповано, в результаті чого військовослужбовці ЗС РФ, співробітники російських спецслужб, працівники правоохоронних та контролюючих органів РФ залишили територію м. Херсон та відступити на лівий беріг річки Дніпро, на території Херсонської області.

21.11.2022 року, після завершення вибухо-технічною групою робіт із розмінування приміщення, в період часу з 09 год. 49 хв. по 17 год. 05 хв., слідчими органу досудового розслідування проведено огляд приміщення Головного управління Державної податкової служби у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі за адресою: м. Херсон, пр.Ушакова, буд. 75, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Огляд приміщення проведено із неухильним дотриманням вимог ч. 1 ст. 234 КПК України, на підставі добровільної письмової згоди володільця особи виконуючої обов`язки начальника ГУ ДПС в у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_4 .

За результатами проведення огляду виявлені та вилучені в якості тимчасово вилученого майна наступні документи та речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а саме:

1. книга канцелярська із рукописним текстом 1 од.;

2. буклет-пам`ятка «личный кабинет налогоплательщика» на 1 арк.;

3. лист із роз`ясненням податкового законодавства РФ щодо реєстрації юр. осіб на 1 арк;

4. перелік суб`єктів господарювання на 1 арк;

5. пам`ятка щодо переліку документів та порядку реєстрації ФОП на 4 арк;

6. пам`ятка щодо правил запалення платіжних документів на 3 арк.;

7. пам`ятка про порядок реєстрації юр. особи на 5 арк.;

8. пам`ятка щодо оформлення податкових документів на 5 арк.;

9. перелік платників податків на 1 арк;

10. пам`ятка щодо документів, необхідних для припинення діяльності фермерського господарства на 1 арк.;

11. оголошення на 1 арк.;

12. пам`ятка щодо держаної реєстрації індивідуальних підприємств на 1 арк.;

13. пам`ятки, оголошення та роз`яснення податкового законодавства РФ на 162 арк.;

14. списки платників податків та суб`єктів господарювання на 46 арк.;

15. аркуші із рукописним текстом на 12 арк.;

16. «Инструкция для сотрудников Налоговой службы» на 6 арк.;

17. копія розпорядження № 156-р від 30.06.2022 «Об утверждении перечней отдельных групп товаров» на 1 арк;

18. распоряжение главы ВГА Запорожской области ОСОБА_5 № 70-р від 15.06.2022 на 1 арк.;

19. Инструкция приема отчетных данных о работниках юр. лиц на 3 арк.;

20. Лист «и.о. начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 45 от 18.08.2022» на 1 арк.;

21. Лист «и.о. начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 45 от 18.08.2022» із відповіддю МКП «Виробниче управління водопровідно-каналізаційного господарства м. Херсон № 02-03-61/исх від 15.08.2022 на 1 арк.;

22. «распоряжение Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_6 № 155-р от 30.06.2022» на 1 арк.;

23. «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 153-р от 30.06.2022» на 6 арк.;

24. «Указ в.и.о Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_8 № 3-у от 13.08.2022» на 1 арк.;

25. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 215 от 30.09.2022 на 3 арк.;

26. Лист «и.о. Министра молодежной политики и спорта Херсонской области Э.В. Витренко № 198исх от 29.09.2022» на 1 арк.;

27. Лист на адресу « ОСОБА_10 № 219 от 23.09.2022» із додатками на 1 арк.;

28. «Заявление юр. лица о постановке на учет КП «Роса» із додатками на 14 арк.;

29. «Выписка из Реестра юр. лиц № 1000-2658 от 11.08.2022» на 1 арк.;

30. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 216 от 30.09.2022» на адресу ОСОБА_11 (ООО «Сан Лайт») із додатками на 9 арк.;

31. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 221 от 10.10.2022» на адресу ОСОБА_12 на 4 арк.;

32. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 117 от 06.09.2022» на адресу ОСОБА_13 на 8 арк.;

33. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 93 от 02.09.2022» на адресу «Директора ГКП «Херсонэлектротранс» ОСОБА_14 на 6 арк.;

34. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 173 от 15.09.2022» на адресу ОСОБА_15 на 3 арк.;

35. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 117 от 06.09.2022» на адресу «начальника Днепровского ГОП ГУ МВД Херсонской области ОСОБА_16 на 3 арк.;

36. Копія паспорту громадянина РФ ОСОБА_17 на 1 арк.;

37. «выписки из Реестра предпринимателей без образования юр. лица на 6 арк.;

38. Роздруківка із логіном та паролем для входу в особистий електронний кабінет для працівників «Налоговой службы Херсонской области» на 1 арк.;

39. Робочий зошит у твердій обкладинці синього кольору «Buromax» із рукописним текстом олівцем, формату «А4» на 96 арк.;

40. «ведомость № 2 потребности безналичных денежных средств за июль 2022 року» за підписом «главного бухгалтера ОСОБА_18 » на 1 арк.;

41. Аркуші паперу формату «А4», із друкованим текстом фізичних осіб та юридичних осіб, які звертались до « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із рукописним текстом на зворотній стороні аркушів, на 11 арк.;

42. Фрагменти паперу із друкованим текстом, із відомостями відносно працівників «Налоговой службы Херсонской области»;

43. Список юр. осіб на 2 арк.;

44. Копія «Временного положения о Военно-гражданкой администрации Чернобаевской сельской территориальной громады Херсонского района Херсонской области» на 3 арк.;

45. «Регистрационная карта на предоставление услуг Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Коммерческо-производственного частного предприятия «Продсервис» на 1 арк.;

46. Роздруківка із логіном та паролем для входу в особистий електронний кабінет для працівників «Налоговой службы Херсонской области» на 1 арк.;

47. «Приказ начальника Департамента здравоохранения ВГА Херсонской области В.В. Ильшиева № 51 от 13.07.2022» на 1 арк.

48. «Приказ Главы ВГА Генической территориальной громады Генического района ОСОБА_19 № 77 от 29.06.2022» на 1 арк., «Приказ Главы ВГА Генической территориальной громады Генического района ОСОБА_19 № 143 от 29.07.2022» на 1 арк. та додатки на 5 арк.;

49. Заява про звільнення з «Налоговой службы Херсонской области» за власним бажанням від ОСОБА_20 на 1 арк.;

50. «Выписка из Реестра юр. лиц № 1000-3066 от 16.08.2022» на 1 арк.;

51. «Опись приема-передачи документов» від Генічеського підрозділу «Налоговой службы Херсонской области», за підписом « ОСОБА_21 » на 7 арк.;

52. Документи щодо створення «Государственного унитарного предприятия «Бюро технической инвентаризации» на 5 арк.;

53. «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 077-р от 08.06.2022» на 6 арк.;

54. «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 067-р от 02.06.2022» на 1 арк.;

55. «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 055-р от 31.05.2022» на 2 арк.;

56. «Выписка из Постановления ВГА Херсонской области № 076-р от 07.06.2022», із додатками на 4 арк.;

57. «Выписка из Постановления ВГА Херсонской области № 074-р от 07.06.2022» із додатками на 5 арк.;

58. Документи щодо «ООО Ренессанс Фарма» на 5 арк.;

59. «Заявление юр. лица о постановке на учет Государственного унитарного предприятия «Орошаемого земледелия Опытно-экспериментального хозяйства Херсонской области на 1 арк.;

60. Фрагменти паперу із друкованим текстом, із відомостями зі Скадовського підрозділу «Налоговой службы Херсонской области»;

61. «служебная записка № 07 от 05.09.2022, за підписом «начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков ОСОБА_22 » на 1 арк.;

62. Перелік майна, що перебуває на балансі «Налоговой службы Херсонской области» на 3 арк.;

63. «акт сверки Налоговая служба Херсонской области» на 1 арк.;

64. «акт об оказаний услуг № 4 от 21.07.2022» на 1 арк.;

65. «расходная накладная № 3 от 21.07.2022 на 1 арк.;

66. жорсткий диск «Toshiba» s/n Y7D1VAMFS WK7 1 од.

67. жорсткий диск «HGST» s/n FR38M9GK 1 од.

68. печатка «Для справок» Налоговая служба Херсонской области» - 1 од.;

69. підпис-печатка 1 од.;

70. «штатная структура» на 1 арк.;

71. «список сотрудников Налоговой службы Херсонской области на 05.07.2022» на 1 арк.;

72. «реестр приказов о приеме на работу сотрудников Налоговой службы Херсонской области» на 3 арк.;

73. «штатное расписание Налоговая служба Херсонской области на период с 17.06.2022 по 31.12.2022» на 6 арк.;

74. Документація в копіях щодо кадрової роботи «Налоговой службы Херсонской области»;

75. «реестр учета отчетных данных о работниках» на 4 арк.;

76. Документація РФ;

77. Папка полімерна з документацією основних засобів ГУ ДФС по Херсонській області, з підписами службових осіб на російській мові»

78. Блокнот чорного кольору з рукописним текстом 1 од.;

79. Копії аркушів формату «А4» з друкованим текстом службового характеру;

80. Лист російською мовою від імені ОСОБА_23 на адресу ОСОБА_24 з печаткою червоного кольору;

81. «Инструкция для сотрудников Налоговой службы» на 6 арк.;

82. Аркуші формату «А4», із відомостями щодо оподаткування, російською мовою, на 52 арк.;

83. Копія «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 153-р от 30.06.2022» на 6 арк.;

84. Копія «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 154-р от 30.06.2022» на 4 арк.;

85. копія «розпорядження Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 №156-р від 30.06.2022» на 12 арк.;

86. заяви від імені ОСОБА_25 на 6 арк.;

87. «Манифест ФНС России»;

88. Агітаційні матеріали російською мовою на аркушах паперу форматів «А4» та «А5»;

89. Чисті бланки заяв російською мовою;

90. Журнал в обкладинці червоного кольору з рукописним текстом на 57 арк.;

91. Табличка «Налоговая служба Херсонской области»;

92. Заяви з переліком документів від імені ОСОБА_26 ;

93. Заяви з переліком документів від імені «ГБОУ Херсонської області Комишанський дитячий сад № НОМЕР_1 »;

94. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_27 ;

95. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_28 ;

96. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_29 ;

97. Копія списку дошкільних закладів на 9 арк.;

98. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 ;

99. Документи, що прошиті та скріплені печаткою «Департамент труда и социальной политики Херсонской области»;

100. «Устав Государственное бюджетное учреждение Херсонской области «Каирский психоневрологический дом-интернат» на 20 арк.;

101. Заява від імені «Общество с ограниченной ответственностью Мелитопольский хлебокомбинат» ОСОБА_34 ;

102. Заява з пакетом документів від «ГБУЗ Херсонская городская клиническая больница имени А.И.О Тропиных», з копіями документів на 13 арк.;

103. Список реєстрації суб`єктів оподаткування (російською мовою) на 3 арк.

104. Блокнот біло-синього кольору з рукописним текстом на 10 арк.;

105. Список суб`єктів господарювання по недоїмці на 1 арк.

106. жорсткий диск «Samsung» s/n J08EJ1GYB68152 1 од.

107. жорсткий диск «Samsung» s/n S08HJ10L914467 1 од.

108. жорсткий диск «Samsung» s/n S08EJ1LYB68149 1 од.

109. жорсткий диск «Samsung» s/n S08EJ10YB50328 1 од.

110. жорсткий диск «Seagate» s/n 4MS1LAYS 1 од.

111. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMS320582 1 од.

112. жорсткий диск «Hitachi» s/n MJ3B97MS 1 од.

113. жорсткий диск «Seagate» s/n 9QM6SHR4 1 од.

114. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMJ391455 1 од.

115. жорсткий диск «Seagate» s/n 6RAOMJDN 1 од.

116. жорсткий диск «Seagate» s/n 9QM88J39 1 од.

117. жорсткий диск «Seagate» s/n 26EL1VKQ 1 од.

118. жорсткий диск «Seagate» s/n 7EJ1M6BR 1 од.

119. жорсткий диск «Maxtor» s/n Y408LSBE 1 од.

120. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMJ393802 1 од.

Постановою слідчого від 21.11.2022 вищевказані речі та документи визнано речовим доказом у кримінальному проваджені №0000072.

23 листопада 2022 слідчий слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до Центрально-Міського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, в якому просив накласти арешт на вказане вище майно.

Органом досудового розслідування у якості підстав для застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження зазначено, що виникла необхідність у проведені судової комп`ютерно-технічної експертизи, направленої на встановлення інформації (у т.ч. видаленої) на підтвердження факту здійснення владних повноважень працівниками податкової службу у складі т.зв. «Податкової служби Херсонської області» в інтересах РФ. Вилучені документи заплановано оглянути на предмет виявлення відомостей, які мають доказове значення у кримінальному провадженні.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, надав суду заяву, в якій просив клопотання задовольнити та розглядати за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку про те, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з вимогами ч. 1, п.п. 1, 3 ч. 2, ч. 3 та ч. 5 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів, а також конфіскації майна як виду покарання.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, за якою речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

У відповідності з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 31) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У відповідності з ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

При цьому речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті (ст. 98 КПК України).

З наданих до клопотання матеріалів кримінального провадження, а саме: з протоколу огляду від 22.11.2022 вбачається, що під час проведення огляду Головного управління Державної податкової служби у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі за адресою: м. Херсон, пр.Ушакова, буд. 75 виявлено та вилучено наступне майно: книга канцелярська із рукописним текстом 1 од.; буклет-пам`ятка «личный кабинет налогоплательщика» на 1 арк.; лист із роз`ясненням податкового законодавства РФ щодо реєстрації юр. осіб на 1 арк; перелік суб`єктів господарювання на 1 арк; пам`ятка щодо переліку документів та порядку реєстрації ФОП на 4 арк; пам`ятка щодо правил запалення платіжних документів на 3 арк.; пам`ятка про порядок реєстрації юр. особи на 5 арк.; пам`ятка щодо оформлення податкових документів на 5 арк.; перелік платників податків на 1 арк; пам`ятка щодо документів, необхідних для припинення діяльності фермерського господарства на 1 арк.; оголошення на 1 арк.; пам`ятка щодо держаної реєстрації індивідуальних підприємств на 1 арк.; пам`ятки, оголошення та роз`яснення податкового законодавства РФ на 162 арк.; списки платників податків та суб`єктів господарювання на 46 арк.; аркуші із рукописним текстом на 12 арк.; «Инструкция для сотрудников Налоговой службы» на 6 арк.; копія розпорядження № 156-р від 30.06.2022 «Об утверждении перечней отдельных групп товаров» на 1 арк; распоряжение главы ВГА Запорожской области ОСОБА_5 № 70-р від 15.06.2022 на 1 арк.; Инструкция приема отчетных данных о работниках юр. лиц на 3 арк.; Лист «и.о. начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 45 от 18.08.2022» на 1 арк.; Лист «и.о. начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 45 от 18.08.2022» із відповіддю МКП «Виробниче управління водопровідно-каналізаційного господарства м. Херсон № 02-03-61/исх від 15.08.2022 на 1 арк.; «распоряжение Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_6 № 155-р от 30.06.2022» на 1 арк.; «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 153-р от 30.06.2022» на 6 арк.; «Указ в.и.о Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_8 № 3-у от 13.08.2022» на 1 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 №215 от 30.09.2022 на 3 арк.; Лист «и.о. Министра молодежной политики и спорта Херсонской области Э.В. Витренко № 198исх от 29.09.2022» на 1 арк.; Лист на адресу « ОСОБА_10 № 219 от 23.09.2022» із додатками на 1 арк.; «Заявление юр. лица о постановке на учет КП «Роса» із додатками на 14 арк.; «Выписка из Реестра юр. лиц № 1000-2658 от 11.08.2022» на 1 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 216 от 30.09.2022» на адресу ОСОБА_11 (ООО «Сан Лайт») із додатками на 9 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 221 от 10.10.2022» на адресу ОСОБА_12 на 4 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 117 от 06.09.2022» на адресу ОСОБА_13 на 8 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 93 от 02.09.2022» на адресу «Директора ГКП «Херсонэлектротранс» ОСОБА_14 на 6 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 173 от 15.09.2022» на адресу ОСОБА_15 на 3 арк.; Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 117 от 06.09.2022» на адресу «начальника Днепровского ГОП ГУ МВД Херсонской области ОСОБА_16 на 3 арк.; Копія паспорту громадянина РФ ОСОБА_17 на 1 арк.; «выписки из Реестра предпринимателей без образования юр. лица на 6 арк.; Роздруківка із логіном та паролем для входу в особистий електронний кабінет для працівників «Налоговой службы Херсонской области» на 1 арк.; Робочий зошит у твердій обкладинці синього кольору «Buromax» із рукописним текстом олівцем, формату «А4» на 96 арк.; «ведомость № 2 потребности безналичных денежных средств за июль 2022 року» за підписом «главного бухгалтера ОСОБА_18 » на 1 арк.; Аркуші паперу формату «А4», із друкованим текстом фізичних осіб та юридичних осіб, які звертались до «Налоговой службы Херсонской области», із рукописним текстом на зворотній стороні аркушів, на 11 арк.; Фрагменти паперу із друкованим текстом, із відомостями відносно працівників «Налоговой службы Херсонской области»; Список юр. осіб на 2 арк.; Копія «Временного положения о Военно-гражданкой администрации Чернобаевской сельской территориальной громады Херсонского района Херсонской области» на 3 арк.; «Регистрационная карта на предоставление услуг Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Коммерческо-производственного частного предприятия «Продсервис» на 1 арк.; Роздруківка із логіном та паролем для входу в особистий електронний кабінет для працівників «Налоговой службы Херсонской области» на 1 арк.; «Приказ начальника Департамента здравоохранения ВГА Херсонской области В.В. Ильшиева № 51 от 13.07.2022» на 1 арк. «Приказ Главы ВГА Генической территориальной громады Генического района ОСОБА_19 № 77 от 29.06.2022» на 1 арк., «Приказ Главы ВГА Генической территориальной громады Генического района ОСОБА_19 № 143 от 29.07.2022» на 1 арк. та додатки на 5 арк.; Заява про звільнення з «Налоговой службы Херсонской области» за власним бажанням від ОСОБА_20 на 1 арк.; «Выписка из Реестра юр. лиц № 1000-3066 от 16.08.2022» на 1 арк.; «Опись приема-передачи документов» від Генічеського підрозділу «Налоговой службы Херсонской области», за підписом « ОСОБА_21 » на 7 арк.; Документи щодо створення «Государственного унитарного предприятия «Бюро технической инвентаризации» на 5 арк.; «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 077-р от 08.06.2022» на 6 арк.; «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 067-р от 02.06.2022» на 1 арк.; «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 055-р от 31.05.2022» на 2 арк.; «Выписка из Постановления ВГА Херсонской области № 076-р от 07.06.2022», із додатками на 4 арк.; «Выписка из Постановления ВГА Херсонской области № 074-р от 07.06.2022» із додатками на 5 арк.; Документи щодо «ООО Ренессанс Фарма» на 5 арк.; «Заявление юр. лица о постановке на учет Государственного унитарного предприятия «Орошаемого земледелия Опытно-экспериментального хозяйства Херсонской области на 1 арк.; Фрагменти паперу із друкованим текстом, із відомостями зі Скадовського підрозділу «Налоговой службы Херсонской области»; «служебная записка № 07 от 05.09.2022, за підписом «начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков ОСОБА_22 » на 1 арк.; Перелік майна, що перебуває на балансі «Налоговой службы Херсонской области» на 3 арк.; «акт сверки Налоговая служба Херсонской области» на 1 арк.; «акт об оказаний услуг № 4 от 21.07.2022» на 1 арк.; «расходная накладная № 3 от 21.07.2022 на 1 арк.; жорсткий диск «Toshiba» s/n Y7D1VAMFS WK7 1 од. жорсткий диск «HGST» s/n FR38M9GK 1 од. печатка «Для справок» Налоговая служба Херсонской области» - 1 од.; підпис-печатка 1 од.; «штатная структура» на 1 арк.; «список сотрудников Налоговой службы Херсонской области на 05.07.2022» на 1 арк.; «реестр приказов о приеме на работу сотрудников Налоговой службы Херсонской области» на 3 арк.; «штатное расписание Налоговая служба Херсонской области на период с 17.06.2022 по 31.12.2022» на 6 арк.; Документація в копіях щодо кадрової роботи «Налоговой службы Херсонской области»; «реестр учета отчетных данных о работниках» на 4 арк.; Документація РФ; Папка полімерна з документацією основних засобів ГУ ДФС по Херсонській області, з підписами службових осіб на російській мові»; Блокнот чорного кольору з рукописним текстом 1 од.; Копії аркушів формату «А4» з друкованим текстом службового характеру; Лист російською мовою від імені ОСОБА_23 на адресу ОСОБА_24 з печаткою червоного кольору; «Инструкция для сотрудников Налоговой службы» на 6 арк.; Аркуші формату «А4», із відомостями щодо оподаткування, російською мовою, на 52 арк.; Копія «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 153-р от 30.06.2022» на 6 арк.; Копія «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 154-р от 30.06.2022» на 4 арк.; копія «розпорядження Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 №156-р від 30.06.2022» на 12 арк.; заяви від імені ОСОБА_25 на 6 арк.; «Манифест ФНС России»; Агітаційні матеріали російською мовою на аркушах паперу форматів «А4» та «А5»; Чисті бланки заяв російською мовою; Журнал в обкладинці червоного кольору з рукописним текстом на 57 арк.; Табличка «Налоговая служба Херсонской области»; Заяви з переліком документів від імені ОСОБА_26 ; Заяви з переліком документів від імені «ГБОУ Херсонської області Комишанський дитячий сад № НОМЕР_1 »; Заяви з копією документації від імені ОСОБА_27 ; Заяви з копією документації від імені ОСОБА_28 ; Заяви з копією документації від імені ОСОБА_29 ; Копія списку дошкільних закладів на 9 арк.; Заяви з копією документації від імені ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 ; Документи, що прошиті та скріплені печаткою «Департамент труда и социальной политики Херсонской области»; «Устав Государственное бюджетное учреждение Херсонской области «Каирский психоневрологический дом-интернат» на 20 арк.; Заява від імені «Общество с ограниченной ответственностью Мелитопольский хлебокомбинат» ОСОБА_34 ; Заява з пакетом документів від «ГБУЗ Херсонская городская клиническая больница имени А.И.О Тропиных», з копіями документів на 13 арк.; Список реєстрації суб`єктів оподаткування (російською мовою) на 3 арк. Блокнот біло-синього кольору з рукописним текстом на 10 арк.; Список суб`єктів господарювання по недоїмці на 1 арк. жорсткий диск «Samsung» s/n J08EJ1GYB68152 1 од. жорсткий диск «Samsung» s/n S08HJ10L914467 1 од.; жорсткий диск «Samsung» s/n S08EJ1LYB68149 1 од.; жорсткий диск «Samsung» s/n S08EJ10YB50328 1 од.; жорсткий диск «Seagate» s/n 4MS1LAYS 1 од.; жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMS320582 1 од.; жорсткий диск «Hitachi» s/n MJ3B97MS 1 од.; жорсткий диск «Seagate» s/n 9QM6SHR4 1 од. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMJ391455 1 од. жорсткий диск «Seagate» s/n 6RAOMJDN 1 од. жорсткий диск «Seagate» s/n 9QM88J39 1 од. жорсткий диск «Seagate» s/n 26EL1VKQ 1 од. жорсткий диск «Seagate» s/n 7EJ1M6BR 1 од. жорсткий диск «Maxtor» s/n Y408LSBE 1 од. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMJ393802 1 од.

Постановою слідчого відділу УСБУ в Херсонській області від 21.11.2022 зазначені вище речі визнані речовими доказами та у встановленому порядку долучені до матеріалів кримінального провадження №0000072.

Крім того з витягу з ЄРДР за №0000072 від 10.05.2022 вбачається, що предметом розслідування є кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 111 КК України за вчинення якого санкцією вказаної статті передбачене додаткове покарання у вигляді конфіскації майна обвинуваченого.

Таким чином, вказане вище майно фактично є знаряддям вчиненого злочину. Тому з урахуванням вимог ст. 170 КПК України, а також з метою збереження вказаного майна як доказу вчинення кримінального правопорушення, застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт тимчасово вилученого майна вважається обґрунтованим та доцільним.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 100, 131, 132, 167, 170,-172-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Херсоні) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, що було виявлено та вилучено 21.11.2022, під час проведення огляду Головного управління Державної податкової служби у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі за адресою: м. Херсон, пр.Ушакова, буд. 75 виявлено та вилучено наступне майно:

1. книга канцелярська із рукописним текстом 1 од.;

2. буклет-пам`ятка «личный кабинет налогоплательщика» на 1 арк.;

3. лист із роз`ясненням податкового законодавства РФ щодо реєстрації юр. осіб на 1 арк;

4. перелік суб`єктів господарювання на 1 арк;

5. пам`ятка щодо переліку документів та порядку реєстрації ФОП на 4 арк;

6. пам`ятка щодо правил запалення платіжних документів на 3 арк.;

7. пам`ятка про порядок реєстрації юр. особи на 5 арк.;

8. пам`ятка щодо оформлення податкових документів на 5 арк.;

9. перелік платників податків на 1 арк;

10. пам`ятка щодо документів, необхідних для припинення діяльності фермерського господарства на 1 арк.;

11. оголошення на 1 арк.;

12. пам`ятка щодо держаної реєстрації індивідуальних підприємств на 1 арк.;

13. пам`ятки, оголошення та роз`яснення податкового законодавства РФ на 162 арк.;

14. списки платників податків та суб`єктів господарювання на 46 арк.;

15. аркуші із рукописним текстом на 12 арк.;

16. «Инструкция для сотрудников Налоговой службы» на 6 арк.;

17. копія розпорядження № 156-р від 30.06.2022 «Об утверждении перечней отдельных групп товаров» на 1 арк;

18. распоряжение главы ВГА Запорожской области ОСОБА_5 № 70-р від 15.06.2022 на 1 арк.;

19. Инструкция приема отчетных данных о работниках юр. лиц на 3 арк.;

20. Лист «и.о. начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 45 от 18.08.2022» на 1 арк.;

21. Лист «и.о. начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 45 от 18.08.2022» із відповіддю МКП «Виробниче управління водопровідно-каналізаційного господарства м. Херсон № 02-03-61/исх від 15.08.2022 на 1 арк.;

22. «распоряжение Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_6 № 155-р от 30.06.2022» на 1 арк.;

23. «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 153-р от 30.06.2022» на 6 арк.;

24. «Указ в.и.о Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_8 № 3-у от 13.08.2022» на 1 арк.;

25. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 215 от 30.09.2022 на 3 арк.;

26. Лист «и.о. Министра молодежной политики и спорта Херсонской области Э.В. Витренко № 198исх от 29.09.2022» на 1 арк.;

27. Лист на адресу « ОСОБА_10 № 219 от 23.09.2022» із додатками на 1 арк.;

28. «Заявление юр. лица о постановке на учет КП «Роса» із додатками на 14 арк.;

29. «Выписка из Реестра юр. лиц № 1000-2658 от 11.08.2022» на 1 арк.;

30. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 216 от 30.09.2022» на адресу ОСОБА_11 (ООО «Сан Лайт») із додатками на 9 арк.;

31. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 221 от 10.10.2022» на адресу ОСОБА_12 на 4 арк.;

32. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 117 от 06.09.2022» на адресу ОСОБА_13 на 8 арк.;

33. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 93 от 02.09.2022» на адресу «Директора ГКП «Херсонэлектротранс» ОСОБА_14 на 6 арк.;

34. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области ОСОБА_9 № 173 от 15.09.2022» на адресу ОСОБА_15 на 3 арк.;

35. Лист «Врио начальника Налоговой службы Херсонской области А.В. Груненко № 117 от 06.09.2022» на адресу «начальника Днепровского ГОП ГУ МВД Херсонской области ОСОБА_16 на 3 арк.;

36. Копія паспорту громадянина РФ ОСОБА_17 на 1 арк.;

37. «выписки из Реестра предпринимателей без образования юр. лица на 6 арк.;

38. Роздруківка із логіном та паролем для входу в особистий електронний кабінет для працівників «Налоговой службы Херсонской области» на 1 арк.;

39. Робочий зошит у твердій обкладинці синього кольору «Buromax» із рукописним текстом олівцем, формату «А4» на 96 арк.;

40. «ведомость № 2 потребности безналичных денежных средств за июль 2022 року» за підписом «главного бухгалтера ОСОБА_18 » на 1 арк.;

41. Аркуші паперу формату «А4», із друкованим текстом фізичних осіб та юридичних осіб, які звертались до « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із рукописним текстом на зворотній стороні аркушів, на 11 арк.;

42. Фрагменти паперу із друкованим текстом, із відомостями відносно працівників «Налоговой службы Херсонской области»;

43. Список юр. осіб на 2 арк.;

44. Копія «Временного положения о Военно-гражданкой администрации Чернобаевской сельской территориальной громады Херсонского района Херсонской области» на 3 арк.;

45. «Регистрационная карта на предоставление услуг Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» Коммерческо-производственного частного предприятия «Продсервис» на 1 арк.;

46. Роздруківка із логіном та паролем для входу в особистий електронний кабінет для працівників «Налоговой службы Херсонской области» на 1 арк.;

47. «Приказ начальника Департамента здравоохранения ВГА Херсонской области В.В. Ильшиева № 51 от 13.07.2022» на 1 арк.

48. «Приказ Главы ВГА Генической территориальной громады Генического района ОСОБА_19 № 77 от 29.06.2022» на 1 арк., «Приказ Главы ВГА Генической территориальной громады Генического района ОСОБА_19 № 143 от 29.07.2022» на 1 арк. та додатки на 5 арк.;

49. Заява про звільнення з «Налоговой службы Херсонской области» за власним бажанням від ОСОБА_20 на 1 арк.;

50. «Выписка из Реестра юр. лиц № 1000-3066 от 16.08.2022» на 1 арк.;

51. «Опись приема-передачи документов» від Генічеського підрозділу «Налоговой службы Херсонской области», за підписом « ОСОБА_21 » на 7 арк.;

52. Документи щодо створення «Государственного унитарного предприятия «Бюро технической инвентаризации» на 5 арк.;

53. «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 077-р от 08.06.2022» на 6 арк.;

54. «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 067-р от 02.06.2022» на 1 арк.;

55. «Выписка из Распоряжения ВГА Херсонской области № 055-р от 31.05.2022» на 2 арк.;

56. «Выписка из Постановления ВГА Херсонской области № 076-р от 07.06.2022», із додатками на 4 арк.;

57. «Выписка из Постановления ВГА Херсонской области № 074-р от 07.06.2022» із додатками на 5 арк.;

58. Документи щодо «ООО Ренессанс Фарма» на 5 арк.;

59. «Заявление юр. лица о постановке на учет Государственного унитарного предприятия «Орошаемого земледелия Опытно-экспериментального хозяйства Херсонской области на 1 арк.;

60. Фрагменти паперу із друкованим текстом, із відомостями зі Скадовського підрозділу «Налоговой службы Херсонской области»;

61. «служебная записка № 07 от 05.09.2022, за підписом «начальника отдела регистрации и учета налогоплательщиков ОСОБА_22 » на 1 арк.;

62. Перелік майна, що перебуває на балансі «Налоговой службы Херсонской области» на 3 арк.;

63. «акт сверки Налоговая служба Херсонской области» на 1 арк.;

64. «акт об оказаний услуг № 4 от 21.07.2022» на 1 арк.;

65. «расходная накладная № 3 от 21.07.2022 на 1 арк.;

66. жорсткий диск «Toshiba» s/n Y7D1VAMFS WK7 1 од.

67. жорсткий диск «HGST» s/n FR38M9GK 1 од.

68. печатка «Для справок» Налоговая служба Херсонской области» - 1 од.;

69. підпис-печатка 1 од.;

70. «штатная структура» на 1 арк.;

71. «список сотрудников Налоговой службы Херсонской области на 05.07.2022» на 1 арк.;

72. «реестр приказов о приеме на работу сотрудников Налоговой службы Херсонской области» на 3 арк.;

73. «штатное расписание Налоговая служба Херсонской области на период с 17.06.2022 по 31.12.2022» на 6 арк.;

74. Документація в копіях щодо кадрової роботи «Налоговой службы Херсонской области»;

75. «реестр учета отчетных данных о работниках» на 4 арк.;

76. Документація РФ;

77. Папка полімерна з документацією основних засобів ГУ ДФС по Херсонській області, з підписами службових осіб на російській мові»

78. Блокнот чорного кольору з рукописним текстом 1 од.;

79. Копії аркушів формату «А4» з друкованим текстом службового характеру;

80. Лист російською мовою від імені ОСОБА_23 на адресу ОСОБА_24 з печаткою червоного кольору;

81. «Инструкция для сотрудников Налоговой службы» на 6 арк.;

82. Аркуші формату «А4», із відомостями щодо оподаткування, російською мовою, на 52 арк.;

83. Копія «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 153-р от 30.06.2022» на 6 арк.;

84. Копія «постановление Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 № 154-р от 30.06.2022» на 4 арк.;

85. копія «розпорядження Главы ВГА Херсонской области ОСОБА_7 №156-р від 30.06.2022» на 12 арк.;

86. заяви від імені ОСОБА_25 на 6 арк.;

87. «Манифест ФНС России»;

88. Агітаційні матеріали російською мовою на аркушах паперу форматів «А4» та «А5»;

89. Чисті бланки заяв російською мовою;

90. Журнал в обкладинці червоного кольору з рукописним текстом на 57 арк.;

91. Табличка «Налоговая служба Херсонской области»;

92. Заяви з переліком документів від імені ОСОБА_26 ;

93. Заяви з переліком документів від імені «ГБОУ Херсонської області Комишанський дитячий сад № НОМЕР_1 »;

94. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_27 ;

95. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_28 ;

96. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_29 ;

97. Копія списку дошкільних закладів на 9 арк.;

98. Заяви з копією документації від імені ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 ;

99. Документи, що прошиті та скріплені печаткою «Департамент труда и социальной политики Херсонской области»;

100. «Устав Государственное бюджетное учреждение Херсонской области «Каирский психоневрологический дом-интернат» на 20 арк.;

101. Заява від імені «Общество с ограниченной ответственностью Мелитопольский хлебокомбинат» ОСОБА_34 ;

102. Заява з пакетом документів від «ГБУЗ Херсонская городская клиническая больница имени А.И.О Тропиных», з копіями документів на 13 арк.;

103. Список реєстрації суб`єктів оподаткування (російською мовою) на 3 арк.

104. Блокнот біло-синього кольору з рукописним текстом на 10 арк.;

105. Список суб`єктів господарювання по недоїмці на 1 арк.

106. жорсткий диск «Samsung» s/n J08EJ1GYB68152 1 од.

107. жорсткий диск «Samsung» s/n S08HJ10L914467 1 од.

108. жорсткий диск «Samsung» s/n S08EJ1LYB68149 1 од.

109. жорсткий диск «Samsung» s/n S08EJ10YB50328 1 од.

110. жорсткий диск «Seagate» s/n 4MS1LAYS 1 од.

111. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMS320582 1 од.

112. жорсткий диск «Hitachi» s/n MJ3B97MS 1 од.

113. жорсткий диск «Seagate» s/n 9QM6SHR4 1 од.

114. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMJ391455 1 од.

115. жорсткий диск «Seagate» s/n 6RAOMJDN 1 од.

116. жорсткий диск «Seagate» s/n 9QM88J39 1 од.

117. жорсткий диск «Seagate» s/n 26EL1VKQ 1 од.

118. жорсткий диск «Seagate» s/n 7EJ1M6BR 1 од.

119. жорсткий диск «Maxtor» s/n Y408LSBE 1 од.

120. жорсткий диск «Western Digital» s/n WCANMJ393802 1 од., із подальшою забороною власнику чи уповноваженою ним особою користуватися та розпоряджатися вищевказаним майном.

Ухвалу слідчого судді про арешт тимчасово вилученого майна може бути оскаржено безпосередньо до Дніпровського апеляційного суду протягом 5-ти днів з дня її оголошення.

Ухвала слідчого судді про арешт тимчасово вилученого майна набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Ухвала слідчого судді, яка набрала законної сили, обов`язкова для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для усіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

Слідчий суддя ОСОБА_35 ОСОБА_36