КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/669/2023 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2023 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 30 вересня 2022 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 і накладено арешт на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), та які належать:

1) ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий;

2) ТОВ «МЕДІА ІМПАКТ» (), керівник ОСОБА_9 , податковий номер НОМЕР_4 , зокрема, на рахунки:

- НОМЕР_5 (українська гривня), відкритий 19 січня 2017 року, діючий;

- НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий 18 січня 2017 року, діючий;

3) ТОВ «ТК «ХЕВІ ІНК» (), керівник ОСОБА_10 , податковий номер НОМЕР_7 , а саме на рахунок:

- НОМЕР_8 (долар США, українська гривня), відкритий 24 червня 2019 року, діючий, із забороною користування і розпорядження ними та з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), і які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , відкриті рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора у вищезазначеній частині.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання був здійснений за відсутності представника, а оскаржувану ухвалу слідчого судді було отримано лише 10 листопада 2022 року.

Стосовно ухвали слідчого судді, то представник вважає її незаконною. Зокрема, автор апеляції зазначає, що жодній особі у цьому кримінальному провадженні не було повідомлено про підозру.

Крім того, апелянт стверджує, що ухвала слідчого судді не містить вказівки на розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням ТОВ «Ю.Ф.М. Груп». На думку представника, слідчий суддя не встановив, чи існує сам факт завдання шкоди і який саме її розмір, а також не встановив, яким чином та в якій сумі грошові кошти на зазначених рахунках відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час і місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 30 вересня 2022 року з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але його апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000945, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 липня 2022 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 3 ст. 209 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні здійснюється за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» () від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також за фактом пособництва невстановленими особами службовим особам ТОВ «АЛЬФА ПРЕМІУМ ГРУП» шляхом використання реквізитів суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також органи досудового розслідування вказують на доведеність того, що невстановлені службові особи ряду суб`єктів підприємницької діяльності сприяли службовим особам підприємств реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій і надання штучно створених первинних документів про надання охоронних послуг, що призвело до безпідставного формування у бухгалтерському обліку та податковій звітності Товариства податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 22,5 мільйонів гривень і заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 22,5 мільйонів гривень.

На думку органів досудового розслідування, є достатні підстави вважати, що на рахунках ТОВ «АПГ», ТОВ «МЕДІА ІМПАКТ», ТОВ «Демполі», ТОВ «БУДИНОК ПРОДУКТІВ», ТОВ «Ю.Ф.М. Груп», ТОВ «А-Топаз», ТОВ «ОК МАЧЕТЕ», ТОВ «ТЕГЕТГОФ», ТОВ «СЛУЖБА БЕЗПЕКИ «ПОСЕЙДОН», ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ АХІЛЛЕС», ТОВ «ОХОРОНА ПЛАТИНУМ» і ТОВ «ТК «ХЕВІ ІНК» містіться грошові кошти, які набуті злочинним шляхом та є об`єктом кримінально-протиправних дій.

Крім того, органи досудового розслідування стверджують, що зазначені підконтрольні юридичні особи використовують у своїй діяльності банківські рахунки, відкриті у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), які належать:

1) ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий;

2) ТОВ «МЕДІА ІМПАКТ» (), керівник ОСОБА_9 , податковий номер НОМЕР_4 , зокрема, рахунки:

- НОМЕР_5 (українська гривня), відкритий 19 січня 2017 року, діючий;

- НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий 18 січня 2017 року, діючий;

3) ТОВ «ТК «ХЕВІ ІНК» (), керівник ОСОБА_10 , податковий номер НОМЕР_7 , а саме рахунок:

- НОМЕР_8 (долар США, українська гривня), відкритий 24 червня 2019 року, діючий.

27 вересня 2022 року старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_11 було винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на вказаних рахунках, речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

28 вересня 2022 року (клопотання датоване 27 вересня 2022 року) прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), та які належать:

1) ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий;

2) ТОВ «МЕДІА ІМПАКТ» (), керівник ОСОБА_9 , податковий номер НОМЕР_4 , зокрема, на рахунки:

- НОМЕР_5 (українська гривня), відкритий 19 січня 2017 року, діючий;

- НОМЕР_6 (українська гривня), відкритий 18 січня 2017 року, діючий;

3) ТОВ «ТК «ХЕВІ ІНК» (), керівник ОСОБА_10 , податковий номер НОМЕР_7 , а саме на рахунок:

- НОМЕР_8 (долар США, українська гривня), відкритий 24 червня 2019 року, діючий, із забороною користування і розпорядження ними та з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження грошових коштів на перелічених вище банківських рахунках як речових доказів у кримінальному провадженні.

30 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва зазначене клопотання прокурора було задоволено.

Оскільки наведена ухвала слідчого судді оскаржена тільки представником ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 і лише в частині накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), та які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах його апеляційної скарги, а стосовно грошових коштів, які містяться на інших рахунках і на які також накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на це майно колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи приведене клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 0000945, в частині накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), і які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, із забороною користування та розпорядження ними і з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), і які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, із забороною користування та розпорядження ними і з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки, з огляду на те, що грошові кошти на вказаних рахунках є речовими доказами у цьому кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому законом порядку було винесено відповідну постанову.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), і які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , зокрема, на рахунки: - НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий; - НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, із забороною користування та розпорядження ними і з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки.

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження майна як речового доказу у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), та які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки: - НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий; - НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, із забороною користування і розпорядження ними та з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки, врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), та які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), діяв у спосіб і у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи апелянта стосовно незаконності ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти і відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є законною та обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 30 вересня 2022 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 в частині накладення арешту на грошові кошти, які містяться на рахунках, відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528, ), та які належать ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» (), керівник ОСОБА_8 , податковий номер НОМЕР_1 , а саме на рахунки:

- НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий 27 січня 2012 року, діючий;

- НОМЕР_3 (українська гривня), відкритий 22 вересня 2017 року, діючий, із забороною користування та розпорядження ними та з можливістю надходження коштів на перелічені рахунки, - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «Ю.Ф.М. Груп» ОСОБА_6 - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

___________________ ___________________ ___________________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4