Справа № 344/8000/22
Провадження № 1-кс/344/3099/22
У Х В А Л А
08 липня 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчої ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні № 000004 від 01.02.2022, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що дане кримінальне провадження внесене до ЄРДР за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 3 443 373 грн. службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2020 років при передачі власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартістю 2 195 104 грн., що не відповідало звичайним (ринковим) цінам, оскільки згідно висновку судової оціночно-будівельної експертизи дійсна (ринкова) вартість приміщень становила 22 855 340 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Зазначені порушення виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки та відображені у Акті від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону - НОМЕР_2 ), адреса електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Донараховані згідно Акту суми оскаржувались платником в адміністративному порядку, однак є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу. З Акту документальної позапланової перевірки встановлено, що під час її проведення було складено Довідку про загальну інформацію щодо платника податків та його діяльність за період з 01.01.2017 по 31.05.2021 та Довідку про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності платника податків та виявлені ризики недотримання ним вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.05.2021, або додаток № 2 та додаток № 3 відповідно до першого примірника акта перевірки, що є невід`ємною його частиною. Окрім зазначеного, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходяться реєстраційні та звітні документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи, що були надані товариством контролюючому органу при проведенні документальної перевірки, що стосуються передачі у грудні 2020 р. власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також висновок судової оціночно-будівельної експертизи, пояснення службових осіб. З метою дослідження усіх обставин та з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні копій документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 . З огляду на викладене, у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні. Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: Довідка про загальну інформацію щодо платника податків та його діяльність за період з 01.01.2017 по 31.05.2021 та Довідка про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності платника податків та виявлені ризики недотримання ним вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.05.2021, або додаток № 2 та додаток № 3 відповідно до першого примірника акта перевірки; реєстраційні та звітні документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також документи, що були надані товариством контролюючому органу при проведенні документальної перевірки, що стосуються передачі у грудні 2020 р. власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також висновок судової оціночно-будівельної експертизи, пояснення службових осіб. Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Документи не містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до вказаних документів та вилучення їх оригіналів і копій може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді.

Слідча, згідно вимог клопотання, просила про розгляд клопотання без її участі, підтримуючи вимоги клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч.1 ст.160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст.162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.

Надати слідчій ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а саме: Довідки про загальну інформацію щодо платника податків та його діяльність за період з 01.01.2017 по 31.05.2021 та Довідки про результати проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності платника податків та виявлені ризики недотримання ним вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2017 по 31.05.2021, або додаток № 2 та додаток № 3 відповідно до першого примірника акта перевірки від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115; реєстраційні та звітні документи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); документи, що були надані товариством контролюючому органу при проведенні документальної перевірки, що стосуються передачі у грудні 2020 року власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; висновок судової оціночно-будівельної експертизи, пояснення службових осіб, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії.

Роз`яснити положення ч.1 ст.166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 07 вересня 2022 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1