Провадження № 1-кс/344/4421/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування арешту майна у кримінальному провадженні № 0000038 від 05.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 України,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернувся з вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначив, що Слідчим управлінням ГУ НП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000038 від 05.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 України.

Прокурор що на території Івано-Франківської області здійснюють господарську діяльність ряд суб`єктів підприємництва, зокрема ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» (, зареєстроване за адресою: вул. І. Миколайчука, 17-В, кв.40, м. Івано-Франківськ), ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» (, зареєстроване за адресою: вул. Бориславська, 29, м. Івано-Франківськ), які створені та підконтрольні резиденту російської федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).При цьому, основним керівником бізнес-активів ОСОБА_4 на території України є його зять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІПН НОМЕР_1 ), який є одночасно засновником та керівником ряду суб`єктів підприємницької діяльності як на території України так і за її межами («офшорні» компанії). За результатами проведеного Головним управлінням ДПС в Івано-Франківській області аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 до 31.12.2021, установлено заниження об`єкту оподаткування в сумі 29 млн 440 тис. грн та, відповідно, заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток в сумі 5 млн 299 тис. грн, що є великим розміром. Кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» є резидент російської федерації ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) у розмірі 70% статутного капіталу, що становить 1 191 400 грн.Крім цього, статутним капіталом володіють громадяни України ОСОБА_5 (5% або 85 100 грн) та ОСОБА_7 (25% або 425 500 грн).

08 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на корпоративні права ОСОБА_4 в розмірі 70% статутного капіталу ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» з забороною розпорядження ними у будь-який спосіб.

03 жовтня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» () із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб.

Кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД`є резидент російської федерації ОСОБА_4 (51,39% статутного капіталу, що становить 80 573 861,12 грн).Часткою статутного капіталу володіють також громадяни України ОСОБА_5 (0,01% або22 438 грн), ОСОБА_8 , яка є дочкою ОСОБА_4 (30,8% статутного капіталу, що становить 48 341 389,35 грн), та особа з місцем реєстрації у юрисдикції, що має «офшорний» статус компанія з обмеженою відповідальністю «БЕСКЛАВО ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД» (адреса: Кіпр, Нікосія, вул. ДігенісАкрітас, 8, оф.303)з часткою 17,8% статутного капіталу, що становить 27 850 010,00 грн, що може свідчити про те, що особи, які є кінцевими бенефіціарними власниками, можуть приховувати свою причетність до цього контрагента, використовуючи послуги, пов`язані з маскуванням причетності до бізнесу.

Прокурор зазначає, що на 100% власником «офшорної» компанії з обмеженою відповідальністю «БЕСКЛАВО ТРЕЙДІНГ ЛІМІТЕД» є КРОУМФАРК БІЗНЕС ЛІМІТЕД (країна заснування Беліз, місцезнаходження: Беліз, м. Беліз, вул. Альберт, 99). У свою чергу, на 100% власником КРОУМФАРК БІЗНЕС ЛІМІТЕД є зять ОСОБА_4 ОСОБА_5 . За результатами проведеного Головним управлінням ДПС в Івано-Франківській області аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 до 31.12.2021, установлено заниження податкового зобов`язання по ПДВ в сумі 639,48 тис. грн.та заниження податку на прибуток в сумі 4226,6 тис. грн.

21 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на корпоративні права ОСОБА_4 в розмірі 51,39% статутного капіталу ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» з забороною розпорядження ними у будь-який спосіб.

26 вересня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» () із забороною розпорядження ним у будь-який спосіб.

03 жовтня 2022 року ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду арештоване.рухоме та нерухоме майно ТОВ «Компанія «ЄВРОІНВЕСТБУД» ()передано Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів у порядку та на умовах, визначених ст.ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів`для здійснення заходів з управління.

Крім того, встановлено, що згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007», одним із власників якого є резидент російської федерації,станом на 06.09.2022 року перебували у власності об`єкти нерухомого майна:

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0208 площею 1,1965 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 21364689), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0209 площею 0,887 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 21365399), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0207 площею 0,6372 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 213364598), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0211 площею 0,788 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 21364334), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0206 площею 1,207 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 21334304), цільове призначення: для іншої житлової забудови, для будівництва групи багатоповерхових житлових будинків з приміщеннями громадського призначення.

09.09.2022 року право власності на вказані земельні ділянки перереєстровано за новим власником - ТОВ «ГАЗ-ОЙЛ КАРПАТИ» (), на підставі договорів купівлі-продажу від 09.09.2022 року. Так, відповідно до інформації з ДРРПНМ: земельна ділянкакадастровий номер: :25:009:0208 площею 1,1965 га продана за 345 791,54 грн. (цінавстановлена у договорі); земельнаділянкакадастровий номер: :25:009:0209 площею 0,887 га за 285 946,12 грн.; земельнаділянкакадастровий номер: :25:009:0207 площею 0,6372 га за 266 069,66 грн.; земельнаділянкакадастровий номер: :25:009:0211 площею 0,788 га за 288 473,52 грн.; земельнаділянкакадастровий номер: :25:009:0206 площею 1,207 га за 417 899,41 грн.

Крім того прокурор вказує, що за результатами проведеного Головним управлінням ДПС в Івано-Франківській області аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» у грудні 2021 року реалізовано на неплатника (ТОВ «УПРАВЛІНСЬКА КОМПАНІЯ «ОСЕЛЯ» ) земельну ділянку (кадастровий номер :25:009:0210, цільове призначення: для іншої житлової забудови)площею 1,2826 га за адресою:Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ,с. Крихівці, вул. Фізкультурна, 27, на суму 300,0 тис. грн. Нормативна грошова оцінка земельної ділянки станом на 2018 рік за вказаною адресою становить 190,91 грн./м. кв. За вказаною вартістю реалізація земельної ділянки площею 1,2826 га мала б становити 2 448,6 тис. грн. (12826 м.кв*190,91 грн./м.кв.). Відповідно платником занижено вартість продажу (продано нижче нормативно-грошової оцінки) на 2 148,6 тис. грн., відповідно занижено податок на прибуток. Тобто, враховуючи нормативну грошову оцінку земельної ділянки станом на 2018 рік в розмірі 190,91 грн./м. кв., яка також розташована за однаковою адресою та аналогічна проданим 09.09.2022 р. ТОВ «ГАЗ-ОЙЛ КАРПАТИ», ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» повторно занижено вартість продажу (продано нижче нормативно-грошової оцінки) земельних ділянок, а саме:

-:25:009:0208 площею 1,1965 га продана за 345 791,54 грн. (реальна вартістьмала б становити не менше2 284 238,15 грн. (11965 м.кв.*190,91 грн.);

- :25:009:0209 площею 0,887 га за 285 946,12 грн.(реальна вартість мала б становити не менше1 693 371,70 грн. (8870м.кв.*190,91 грн.);

- :25:009:0207 площею 0,6372 га за 266 069,66 грн.(реальна вартість мала б становити не менше1 216 478,52 грн. (6372 м.кв.*190,91 грн.);

- :25:009:0211 площею 0,788 га за 288 473,52 грн.(реальна вартість мала б становити не менше1 504 370,80 грн. (7880 м.кв.*190,91 грн.);

- :25:009:0206 площею 1,207 га за 417 899,41 грн.(реальна вартість мала б становити не менше2 304 283,70 грн. (12070 м.кв.*190,91 грн.)

Крім того, на 100% власником ТОВ «ГАЗ-ОЙЛ КАРПАТИ» ()також є громадянин України ОСОБА_5 зять ОСОБА_4 , при цьому, при укладанні договорів купівлі-продажу вказаних земельних ділянок 09.09.2022 р. часткою статутного капіталу Товариств також володіла дочка ОСОБА_4 та дружина ОСОБА_5 - ОСОБА_8 (41%). Розмір статутного капіталу Товариства 37 500,00 грн. Основний вид діяльності: 68.20 надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна. Місце реєстрації Товариства: АДРЕСА_2 .

Слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання вищевказаних земельних ділянок речовими доказами у кримінальному провадженні відповідно до ст. 98 КПК України.

Таким чином, вищевказане нерухоме майно має доказове значення для кримінального провадження № 0000038, оскільки підтверджує пов`язаність вказаного підприємства з Російською Федерацією, а саме його приналежність кінцевому беніфіціарному власнику резиденту російської федерації, який може використовувати його для схиляння службових осіб зазначеного підприємства до вчинення кримінальних правопорушень, а також є об`єктами кримінально-протиправних дій. Крім того, діяльність засновників та службових осіб ТОВ «ІФ БУД-ІНВЕСТ «2007» на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також недопущення втрати речових доказів та ухилення представників російської федерації та інших осіб причетних до вчинення вказаних правопорушень, від відповідальності, що може призвести внаслідок вчинення реєстраційних дій щодо передачі нерухомого та рухомого майна (основних засобів) іншим особам, з метою уникнення від відповідальності та унеможливлення стягнення збитків за матеріалами кримінального провадження, завданої внаслідок кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане нерухоме майно ТОВ «ГАЗ-ОЙЛ КАРПАТИ» ().

Прокурор подав заяву, за змістом якої просив розгляд клопотання проводити без його участі, просив клопотання задовольнити.

Представник ТОВ «ГАЗ-ОЙЛ КАРПАТИ» в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений був належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, встановлено наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому Кримінально-процесуальним Кодексом України порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідальність за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України настає за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, вчинене за попередньою змовою групою осіб, або якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

Таким чином вказане майно можебути об`єктом кримінально-протиправних дій, набуте кримінально протиправним шляхом, або отримане юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до положення ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Встановлено, що прокурор звернувся з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Ст. 173 КПК України визначено порядок вирішення питання про арешт майна.

В той же час, відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 1 та 2 ст. 64-2 КПК України, передбачено, що третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, може бути будь-яка фізична або юридична особи. Третьою особою, щодо майна якої вирішується питання про арешт, виникають з моменту звернення прокурора до суду із клопотанням про арешт майна.

Стороною кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні речі можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Отже, на підставі вищенаведеного та враховуючи наявність правових підстав для задоволення клопотання, з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки, незастосування накладення арешту, може призвести до наслідків, визначених ч. 11 ст. 170 КПК України, зокрема, таких як його зникнення, втрати, пошкодження чи настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а також правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, керуючись засадами розумності та співмірності, вважаю,що клопотання слід задовольнити.

Враховуючи, що арешт накладається в найменш обяжливий спосіб слідчий суддя вважає, що заборона відчуження і розпорядження арештованим майном належним чином і в повній мірі забезпечить дієвість данного кримінального провадженння.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт із забороною відчуження, розпорядження на нерухоме майно «ГАЗ-ОЙЛ КАРПАТИ» () до його скасування у встановленому Кримінальним процесуальним кодексом України порядку, а саме:

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0208 площею 1,1965 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 47821035), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0209 площею 0,887 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 47821074), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0207 площею 0,6372 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 47821000), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0211 площею 0,788 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 47820966), цільове призначення: для іншої житлової забудови;

земельна ділянка кадастровий номер: :25:009:0206 площею 1,207 га за адресою: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, с. Крихівці, вулиця Фізкультурна, 27 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 101, номер запису: 47820933), цільове призначення: для іншої житлової забудови, для будівництва групи багатоповерхових житлових будинків з приміщеннями громадського призначення.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1