Провадження № 1-кс/127/6967/22
У Х В А Л А
Іменем України
11 серпня 2022 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницького області в складі
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання: ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.
Клопотання мотивовано тим, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПСП «Савинецьке» упродовж 2016-2018 рр. проводили фінансово-господарські операції із суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності», а саме: ПП «Ентер-Сел» (, м.Київ) ПН № 20/2 від 14.10.2016 на суму 1 542 тис. грн., ПН №14/2 від 29.09.2016 на суму 1 482 тис. грн.; ПП «КДС-Геліум» (, м. Київ) ПН № 17 від 29.09.2018 на суму 361,8 тис. грн.; ТОВ «Боно Комерс» (, м.Одеса) ПН № 12/2 від 23.06.2016 на суму 1 413,5 тис. грн.; ТОВ «Крауз-Беллінг» (, м. Київ) ПН №5/2 від 19.10.2016 на суму 3 200 тис. грн.; ТОВ «Мега Старт» (, м. Київ) ПН № 2/2 від 11.10.2016 на суму 1 529 тис. грн., ПН № 3/2 від 13.10.2016 на суму 1 924,5 тис. грн., ПН № 6/2 від 13.10.2016 на суму 1 402 тис. грн., ПН №7/2 від 17.10.2016 на суму 281,5 тис. грн., ПН № 10/2 від 19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Праймеріз» (, м. Дніпро) ПН № 13/2 від 28.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Страйдлайн» (, м. Київ) ПН № 4 від 13.06.2016 на суму 240,1 тис. грн.; ТОВ «Виртекс Груп» (, м. Одеса) ПН №9/2 від19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Вест Компані Груп» (, м. Дніпро) ПН №30 від 14.03.2018 на суму 565 тис. грн., ПН № 26 від 07.03.2018 на суму 1 130 тис. грн.; ТОВ «Талюїр-76» (, м. Київ) ПН № 6/2 від 19.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Амінас» (, м. Київ) ПН № 29 від 29.05.2018 на суму 25 тис. грн.; ТОВ «Нейкорс» (, м. Київ) ПН № 10 від 15.10.2018 на суму 195 тис. грн.; ТОВ «Оптімус Агро» (, м. Київ) ПН № 1 від 15.05.2018 на суму 448,8 тис. грн.; ТОВ «Пролоджі» (, м. Дніпро) ПН № 12 від 15.02.2018 на суму 501,6 тис. грн.; ТОВ «Рейдпром» (, м. Київ) ПН № 18 від 21.09.2017 на суму 198,1 тис. грн.; ТОВ «Нібор» (, м. Дніпро) ПН № 1 від 13.6.2016 на суму 815,1 тис. грн.; ТОВ «Внешпродторг Компані» (, м. Київ) ПН № 6 від 30.01.2018 на суму 749,1 тис. грн., ПН № 17 від 20.02.2018 на суму 136,8 тис. грн.; ТОВ «Импорт Груп» (, м. Київ) ПН № 23/2 від 09.09.2016 на суму 1 424,5 тис. грн., ПН Ѕ від 13.06.2016 на суму 25,9 тис. грн.; ТОВ «Ребекс» (, м. Київ) ПН № 4/2 від 19.09.2016 на суму 1 413 тис. грн., ПН No5/2 від 19.09.2016 на суму 64,2 тис. грн.; ТОВ «Ферго» (, м. Київ) ПН № 20 від 23.02.2018 на суму 501,6 тис. грн., всього на загальну суму 23 288,3 тис. грн., шляхом відображення безтоварних операцій та подальшого документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей.

В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, які носять безтоварний характер, службові особи ПСП «Савинецьке», зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди на користь інших юридичних осіб, незаконно сформували податковий кредит вищезазначеним підприємствам на суму 3 881,4 тис. грн., надавши можливість мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання, чим завдали збитків державі в розмірі 3 881,4 тис. грн., що спричинило тяжкі наслідки. З метою переведення безготівкових коштів в готівку, отримані на розрахункові рахунки ПСП «Савинецьке» грошові кошти, службові особи підприємства перераховували на 30 підконтрольних фізичних осіб підприємців, імітуючи документальне відображення придбання хімічних продуктів та засобів захисту рослин.

В ході досудового розслідування проведено наступні слідчі та процесуальні дії:

-Направлено запит до ГУ ПФ України у Вінницькій області з метою отримання відомостей згідно даних персоніфікованого обліку ПФ України про заробітну плату або інші джерела доходів осіб відносно яких звітувало ПСГП «Савинецьке» () із зазначенням П.І.П. осіб, їх ідентифікаційних кодів та сум виплачених доходів помісячно за період з 01.01.2016 по 01.01.2019;

-Направлено запит до ГУ ДФС у Вінницькій області з метою отримання наявної податкової звітності поданої ПСГП «Савинецьке» () за період з 01.01.2016 по 01.01.2019;

-Отримано ухвали про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ребекс», ТОВ «Боно Комерс», ТОВ «Мега Старт», ТОВ «Вест Компані Груп», ТОВ «Рейдпром», ПСГП «Савинецьке», ТОВ «Ферго».

-Допитано в якості свідка директора ПСГП «Савинецьке» ОСОБА_5 , котрий підтвердив проведення фінансово-господарських відносин з вищезазначеними підприємствами.

-Долучено до матеріалів кримінального провадження акт документальної планової виїзної перевірки ПСГП «Савинецьке» податкового, валютного та іншого законодавства за період з 2015-2018 роки, відповідно до котрого фактів виявлення безтоварності та фіктивності операцій на ПСГП «Савинецьке» не було;

-Допитано в якості свідків працівників податкової інспекції, котрі проводили документальну планову виїзну перевірку ПСГП «Савинецьке» податкового, валютного та іншого законодавства за період з 2015-2018 роки, котрі пояснили, що під час перевірки фактів безтоварності та фіктивності операцій на ПСГП «Савинецьке» ними виявлення не було;

-Долучено відомості з Головного управління ПФ України у Вінницькій області про заробітну плату або інші джерела доходів осіб відносно яких звітувало ПСГП «Савинецьке» із зазначенням П.І.П. осіб, їх ідентифікаційних кодів та сум виплачених доходів помісячно за період з 01.01.2016 по 01.01.2019;

-Отримано 11.01.2021 ухвалу Вінницького міського суду Вінницької області №127/364/21 про продовження строків досудового розслідування до 11.07.2021;

-02.07.2021 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-22.07.2021 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження;

-24.07.2021 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-27.08.2021 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження;

-Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області №127/19530/21 продовжено строк досудового розслідування до 31.01.2022;

-19.01.2022 винесено постанову про закриття кримінального провадження;

-14.02.2022 винесено постанову про скасування постанови про закриття кримінального провадження;

-Направлено ряд постанов про проведення процесуальних дій на іншій території щодо допиту свідків;

-Направлено доручення в порядку ст. 40 КК України щодо допиту свідків у кримінальному провадженні;

-Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області №127/4186/22 продовжено строк досудового розслідування до 26.08.2022;

-Направлено запит щодо руху коштів по ПСГП «Савинецьке»;

-Призначено податкову перевірку щодо дослідження фінансових операцій, проведених ПСГП «Савинецьке».

Приймаючи до уваги те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 26.08.2022, а у провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, для чого потрібно не менше шести місяців, а саме: допитати службових осіб ПСП «Савинецьке» про відомі їм обставини вчинення кримінального правопорушення, отримати рух коштів по рахунках ПСП «Савинецьке», провести аналіз руху коштів, отримати відповіді на постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, отримати матеріали податкової перевірки, отримати відповідь на надане доручення, провести інші слідчі та процесуальні дії в котрих виникне необхідність.
Здійснити вище вказані процесуальні та слідчі дії раніше не представлялось можливим, тому з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин провадження, виникає необхідність у продовженні строку досудового слідства на шість місяці, тобто до 31.02.2022.
На підставі викладеного слідчий звернулась до суду з даним клопотанням та просила його задовольнити.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, однак 11.08.2022 звернулась до суду з заявою про розгляд клопотання у її відсутність, у якій також зазначила про те, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що слідчий в судове засідання не з`явився, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Розглянувши клопотання про продовження строку досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, враховуючи наступне.
Судом встановлено, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ПСП «Савинецьке» упродовж 2016-2018 рр. проводили фінансово-господарські операції із суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності», а саме: ПП «Ентер-Сел» (, м.Київ) ПН № 20/2 від 14.10.2016 на суму 1 542 тис. грн., ПН №14/2 від 29.09.2016 на суму 1 482 тис. грн.; ПП «КДС-Геліум» (, м. Київ) ПН № 17 від 29.09.2018 на суму 361,8 тис. грн.; ТОВ «Боно Комерс» (, м.Одеса) ПН № 12/2 від 23.06.2016 на суму 1 413,5 тис. грн.; ТОВ «Крауз-Беллінг» (, м. Київ) ПН №5/2 від 19.10.2016 на суму 3 200 тис. грн.; ТОВ «Мега Старт» (, м. Київ) ПН № 2/2 від 11.10.2016 на суму 1 529 тис. грн., ПН № 3/2 від 13.10.2016 на суму 1 924,5 тис. грн., ПН № 6/2 від 13.10.2016 на суму 1 402 тис. грн., ПН №7/2 від 17.10.2016 на суму 281,5 тис. грн., ПН № 10/2 від 19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Праймеріз» (, м. Дніпро) ПН № 13/2 від 28.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Страйдлайн» (, м. Київ) ПН № 4 від 13.06.2016 на суму 240,1 тис. грн.; ТОВ «Виртекс Груп» (, м. Одеса) ПН №9/2 від19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ «Вест Компані Груп» (, м. Дніпро) ПН №30 від 14.03.2018 на суму 565 тис. грн., ПН № 26 від 07.03.2018 на суму 1 130 тис. грн.; ТОВ «Талюїр-76» (, м. Київ) ПН № 6/2 від 19.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ «Амінас» (, м. Київ) ПН № 29 від 29.05.2018 на суму 25 тис. грн.; ТОВ «Нейкорс» (, м. Київ) ПН № 10 від 15.10.2018 на суму 195 тис. грн.; ТОВ «Оптімус Агро» (, м. Київ) ПН № 1 від 15.05.2018 на суму 448,8 тис. грн.; ТОВ «Пролоджі» (, м. Дніпро) ПН № 12 від 15.02.2018 на суму 501,6 тис. грн.; ТОВ «Рейдпром» (, м. Київ) ПН № 18 від 21.09.2017 на суму 198,1 тис. грн.; ТОВ «Нібор» (, м. Дніпро) ПН № 1 від 13.6.2016 на суму 815,1 тис. грн.; ТОВ «Внешпродторг Компані» (, м. Київ) ПН № 6 від 30.01.2018 на суму 749,1 тис. грн., ПН № 17 від 20.02.2018 на суму 136,8 тис. грн.; ТОВ «Импорт Груп» (, м. Київ) ПН № 23/2 від 09.09.2016 на суму 1 424,5 тис. грн., ПН Ѕ від 13.06.2016 на суму 25,9 тис. грн.; ТОВ «Ребекс» (, м. Київ) ПН № 4/2 від 19.09.2016 на суму 1 413 тис. грн., ПН No5/2 від 19.09.2016 на суму 64,2 тис. грн.; ТОВ «Ферго» (, м. Київ) ПН № 20 від 23.02.2018 на суму 501,6 тис. грн., всього на загальну суму 23 288,3 тис. грн., шляхом відображення безтоварних операцій та подальшого документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей.

В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, які носять безтоварний характер, службові особи ПСП «Савинецьке», зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди на користь інших юридичних осіб, незаконно сформували податковий кредит вищезазначеним підприємствам на суму 3 881,4 тис. грн., надавши можливість мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання, чим завдали збитків державі в розмірі 3 881,4 тис. грн., що спричинило тяжкі наслідки. З метою переведення безготівкових коштів в готівку, отримані на розрахункові рахунки ПСП «Савинецьке» грошові кошти, службові особи підприємства перераховували на 30 підконтрольних фізичних осіб підприємців, імітуючи документальне відображення придбання хімічних продуктів та засобів захисту рослин.

Повідомлення про підозру у даному кримінальному провадженні, на даний час, жодній особі не вручено.
Обґрунтовуючи клопотання слідчим зазначено, що строк досудового розслідування закінчується 26 серпня 2022 року, а тому існує необхідність його продовження.
Відповідно до частини другої статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Як вбачається із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000124, правова кваліфікація даних кримінальних правопорушень визначена за ч. 2 ст. 364 КК України.
Вказане кримінальне правопорушення, відповідно до статті 12 КК України, відносяться до категорії тяжкого злочину.
З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що відомості по кримінальному провадженні №0000124 були внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2019 року, а відтак, з урахуванням положень частини другої статті 219 КПК України, строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчувався 11 січня 2021 року.
Однак, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 11.01.2021 по справі №127/364/21 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, до шести місяців, тобто до 11.07.2021.
В подальшому, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 30.07.2021 по справі №127/19530/21 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, на 6 місяців, тобто до 31.01.2022.
Разом з тим, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 21.02.2022 по справі №127/4186/22 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 26 серпня 2022 року.
Враховуючи викладене та ухвали Вінницького міського суду Вінницької області строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України мав би закінчуватись 26 серпня 2022 року.
Однак, Указом Президента України №64/2022 від 24 лютого 2022 року, у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації проти України, на підставі пропозиції Ради національної безпеки і оборони України, відповідно до пункту 20 частини першої статті 106 Конституції України, Закону України "Про правовий режим воєнного стану" введено в Україні воєнний стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб.
В подальшому, Указом Президента України №133/2022 від 14 березня 2022 року продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 26 березня 2022 року строком на 30 діб, Указом Президента України від 18 квітня 2022 року № 259/2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 квітня 2022 року строком на 30 діб та Указом Президента України від 17 травня 2022 року № 341/2022 продовжено строк дії воєнного стану в Україні з 05 години 30 хвилин 25 травня 2022 року строком на 90 діб.
Зазначені Укази Президента, в подальшому, затверджені Верховною Радою України, шляхом прийняття Законів України від 24 лютого 2022 року №2102-IX, від 15 березня 2022 року № 2119-IX, від 21 квітня 2022 року № 2212-IX, від 22 травня 2022 року №2263- IX.
При цьому, Законом України «Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України та Закону України "Про електронні комунікації" щодо підвищення ефективності досудового розслідування "за гарячими слідами" та протидії кібератакам» від 15 березня 2022 року №2137-IX, який набув чинності 22 березня 2022 року, статтю 615 КПК України доповнено частиною восьмою, відповідно до якої у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення в Україні або окремих її місцевостях воєнного, надзвичайного стану, проведення антитерористичної операції чи здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації та/або інших держав проти України, строк від дати введення до дати скасування або закінчення відповідного стану або заходів не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу".
Таким чином, оскільки 24 лютого 2022 року в Україні введено воєнний стан, починаючи з цієї дати строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124 фактично припинив перебіг та відновиться після скасування або закінчення відповідного стану або заходів.
З вищенаведеного слідує, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000124 від 11.07.2019 не закінчується 26 серпня 2022 року, при цьому, на даний час, неможливо передбачити коли відновиться перебіг строку досудового розслідування та неможливо встановити коли цей строк закінчиться, оскільки можливість встановлення цих обставин ставиться в залежність від дати скасування або закінчення воєнного стану.
Відповідно до частини четвертої статті 295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, є передчасним та недоцільним, оскільки строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 26.08.2022 не закінчується.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 217, 219, 294-295-1, 309, 372, 615 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000124 від 11.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відмовити.
Роз`яснити старшому слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , що відповідно до частини восьмої статті 615 КПК України у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення в Україні або окремих її місцевостях воєнного, надзвичайного стану, проведення антитерористичної операції чи здійснення заходів із забезпечення національної безпеки і оборони, відсічі і стримування збройної агресії Російської Федерації та/або інших держав проти України, строк від дати введення до дати скасування або закінчення відповідного стану або заходів не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя