Справа № 534/1169/22
Провадження № 1-кс/534/324/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 жовтня 2022 року м. Горішні Плавні

Слідчий суддя Комсомольського міського суду Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 за матеріалами кримінального провадження, внесеними до ЄРДР за №0000080 від 05.08.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в:
До Комсомольського міського суду Полтавської області звернулася прокурор Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 , в якому прохає надати старшому слідчому СВ ВП №2 Кременчуцького РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , прокурорам Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Кременчуцького району Полтавської області за адресою: АДРЕСА_1 , а саме процедури закупівлі та її результатів укладеного між Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Кременчуцького району Полтавської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договору поставки № 256 від 09.12.2019 (з додатками), додаткових угод №1 від 09.12.2019, №2 від 05.05.2020 до договору № 256 від 09.12.2019, актів приймання передачі, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень (у тому числі розрахунковий документ № 335 від 07.05.2020, розрахунковий документ № 364 від 07.05.2020), рахунків, ТТН, копій сертифікатів та/або паспортів якості заводу-виробника на продукцію, листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у тому числі листів-претензій) з можливістю отримати оригінали документів, та посадової інструкції генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради станом на січень 2019 року - травень 2020 року та накази про призначення на посаду, статуту КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради, тендерної документації з можливістю отримати належним чином завірені копії документів.

Виходячи із змісту внесеного клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Полтавської області на веб-порталі уповноваженого органу з питань закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 09.12.2019 опубліковано звіт за № UA-2019-10-21-003434-b про укладання Договору з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за результатами проведення процедури відкритих торгів укладено договір № 256 від 09.12.2019 на закупівлю товару, згідно коду ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник» 33110000-4 Візуалізаційне обладнання для потреб медицини, стоматології та ветеринарної медицини (Комп`ютерний томограф); НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» 37618 - Система повного тіла КТ на суму 12 492 000 грн в т. ч. ПДВ - 817 233 грн 64 коп.

Відповідно до специфікації до договору поставки товаром є Томограф комп`ютерний NeuViz 16 Essence Multislice СТ Scanner.

У зв`язку зі зміною кошторисних призначень між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Полтавської області та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 05.05.2020 укладено додаткову угоду №2 до договору №256 від 09.12.2022, якою внесені зміни в п. 2.1. розділу «Ціна та загальна сума Договору» та викладено його в новій редакції: «Загальна сума Договору становить 12 492 000 грн з ПДВ, по р/р XJA9049353 - 2 500 000 грн - бюджет розвитку обласний, по р/р LJA0049353 - 9 992 000 грн - бюджет розвитку міський.

За даними Єдиного веб-порталу використання публічних коштів КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Полтавської області 08.05.2020 здійснило оплату вказаного товару на суму 9 992 000 грн, у тому числі ПДВ 650 440 грн 64 коп. (розрахунковий документ № 335 від 07.05.2020) та на суму 2 500 000 грн, у тому числі ПДВ 166 793 грн (розрахунковий документ № 364 від 07.05.2020).

Таким чином, загальна сума сплачена за вказаним договором становить 12 492 000 грн, в тому числі з ПДВ у розмірі 817 233 грн 64 коп.

Законом України № 540-ІХ від 30.03.2020 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів, спрямованих на забезпечення додаткових соціальних та економічних гарантій у зв`язку з поширенням коронавірусної хвороби (COVID-19)» викладено у новій редакції пункт 71 підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України.

Згідно з пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ Податкового кодексу України (з урахуванням змін) від оподаткування податком на додану вартість звільняються такі операції:

- з ввезення на митну територію України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України;

- з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.

У разі здійснення операцій, звільнених відповідно до цього пункту, положення пункту 198.5 статті 198 цього Кодексу та положення статті 199 цього Кодексу не застосовуються щодо таких операцій.

Перелік лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 224 від 20.03.2020 (далі Перелік № 224).

Зазначений комп`ютерний томограф (код згідно з УКТЗЕД ) знаходиться у Переліку № 224.

Крім того, 16.04.2020 набула чинності постанова КМУ від 08.04.2020 № 271 «Про внесення змін до деяких постанов КМУ», якою змінено правила введення в обіг та/або експлуатацію медичних виробів / активних медичних виробів, які імплантують / медичних виробів для діагностики in vitro (далі медичні вироби), включених до переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, які звільняються від сплати ввізного мита та операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість, затвердженого постановою КМУ від 20.03.2020 № 224 (в редакції постанови КМУ від 08.04.2020 № 271).

Вказаною постановою скасовано обов`язкову вимогу поставляти медичні вироби виключно до закладів охорони здоров`я, що надають допомогу хворим на COVID-19.

Отже, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час укладання додаткової угоди № 2 від 05.05.2020 до договору №256 від 09.12.2019 незважаючи на законодавче звільнення від сплати податку на додану вартість за строком виконання договору, який підпадає під дію приписів Податкового кодексу, а операції з обладнанням, яке було предметом договору, звільняються від оподаткування податком на додану вартість, безпідставно включив до загальної суми товару податок на додану вартість та у подальшому перерахував зазначені грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, встановлені достатні підстави вважати, що посадовими особами КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можливо здійснено переплату в розмірі 817 233 грн 64 коп. під час оплати по договору поставки, чим здійснено розтрату бюджетних коштів.

Відомості за даним фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000080 від 05.08.2022 та розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження вмотивоване необхідністю проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження розміру завданої шкоди та почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів, у зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні оригіналів договорів поставок (з додатками), додаткових угод, актів приймання передачі, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків, ТТН, копій сертифікатів та/або паспортів якості заводу-виробника на продукцію, листування з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у тому числі листів-претензій) та належним чином завірених копій посадової інструкції генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради станом на січень 2019 року - травень 2020 року та накази про призначення на посаду, статуту КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради, тендерної документації.
У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримала повністю.

Будучи належно повідомленим про дату, час і місце розгляду клопотання, представник медичного закладу КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Горішньоплавнівської міської ради Кременчуцького району Полтавської області в судове засідання не прибув.

З`ясувавши думку прокурора, дослідивши матеріали внесеного прокурором клопотання, слідчий суддя приходить наступних висновків.

Як убачається з приєднаних до клопотання матеріалів, а саме згідно повідомлення про вчинення кримінального правопорушення направленого ІНФОРМАЦІЯ_5 до ІНФОРМАЦІЯ_6 про те, що внаслідок не приведення договору у відповідність до вимог чинного законодавства, зокрема не укладання додаткової угоди на зменшення вартості договору на суму ПДВ, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зайво сплачено ПДВ на суму 817 233 грн 64 коп. та відповідно завдано матеріальну шкоду (збитки) на суму 817 233 грн 64 коп.

Відповідно до акту № 201631-25/13 від 31.08.2022 про результати перевірки закупівель КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Горішньоплавнівської міської ради Кременчуцького району Полтавської області за період з 19.10.2019 по 31.12.2020, встановлено, що КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок не приведення договору у відповідність до вимог чинного законодавства, зокрема не укладення додаткової угоди на зменшення вартості договору на суму ПДВ, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зайво сплачено ПДВ на суму 817 233 грн 64 коп., та відповідно завдано матеріальну шкоду (збитки) на суму 817 233 грн 64 коп.

Згідно вимог ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана документація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є необхідною для проведення експертного дослідження, суд вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та отримати належним чином завірені копії документів, оскільки прокурором не доведено необхідність вилучення оригіналів зазначених документів, зокрема не надано постанову про призначення експертизи та прохання експертної установи надати індивідуально визначені оригінали письмових документів необхідних для проведення експертизи.

Крім того, оскільки тендерна документація знаходиться у відкритому доступі на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_7 », орган досудового розслідування не позбавлений можливості самостійно отримати вказану документацію, тому в тимчасовому доступі до тендерної документації, необхідно відмовити.

З урахуванням встановленого, слідчий суддя приходить до переконання про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :
Клопотання прокурора Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ВП №2 Кременчуцького РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , прокурорам Горішньоплавнівського відділу Кременчуцької окружної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів процедури закупівлі та її результатів укладеного між Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Кременчуцького району Полтавської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
- договору поставки № 256 від 09.12.2019 (з додатками), додаткових угод №1 від 09.12.2019, №2 від 05.05.2020 до договору № 256 від 09.12.2019, актів приймання передачі, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень (у тому числі розрахунковий документ № 335 від 07.05.2020, розрахунковий документ № 364 від 07.05.2020), рахунків, ТТН, копій сертифікатів та/або паспортів якості заводу-виробника на продукцію, листування з товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у тому числі листів-претензій);посадової інструкції генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради станом на січень 2019 року - травень 2020 року та накази про призначення на посаду, статуту КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради, з можливістю ознайомитися з їх оригіналами та отримати належним чином завірені копії документів.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Вказана документація перебуває у володінні Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Горішньоплавнівської міської ради Кременчуцького району Полтавської області за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали не може перевищувати один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Повний текст ухвали проголошено в судовому засіданні о 13 год. 00 хв. 06 жовтня 2022 року в залі судових засідань Комсомольського міського суду Полтавської області.