Провадження № 1-кс/686/5447/22
У Х В А Л А
20 червня 2022 року м. Хмельницький
20 червня 2022 року старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
Відповідно до акту ревізії №08-11/56 від 29.12.2021 ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, зокрема, наступні порушення, а саме:
-на порушення вимог п. 4.4.2.4 ДСТУ-Н-БД.1.1-2-2013 Настанова щодо визначення прямих витрат у вартості будівництва, п. 6.1 ДСТУ-Н Б Д.1.1-4:2013 «Настанова щодо визначення вартості експлуатації будівельних машин та механізмів у вартості будівництва» та п. 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.05.1995 № 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 червня 1995 за № 168/704, підрядником ПП « ОСОБА_5 » завищено вартість будівельних робіт з капітального ремонту будівлі за адресою: АДРЕСА_2 , на загальну суму 29,01 тис. гривні.;
- на порушення вимог п. 4.4.2.4 ДСТУ-Н-БД.1.1-2-2013 Настанова щодо визначення прямих витрат у вартості будівництва, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та п. 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 № 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05 червня 1995 р. за № 168/704, підрядником ПП « ОСОБА_5 » завищено вартість будівельних робіт з капітального. ремонту Будівлі рад за адресою: АДРЕСА_1 на загальну суму 20,01 тис. гривні;
-на порушення ст. 193 Господарського кодексу України, статтею 525, 526, 629 Цивільного кодексу України, п. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 42 Договору № 1, пункту 4.2 Договір № 59, пункту 4.4 Договір № 1 Комунальним АТП на протязі 2019-2020 років, вартість послуг, яка зазначена в актах наданих послуг з перевезення, визначена виходячи з фактичного пробігу та годин роботи всіх автомобілів, якими надавались послуги обласній раді, а також для розрахунку застосовувався середніій тариф по всіх автомобілях, а не затверджені тарифи на роботу кожного окремого автомобіля, що призвело до безпідставних видатків за КТКВЕ 0110150 (КЕКВ 2240) в загальній сумі 138 779,80 гривень;
-на порушення вимог п. 21 ч. 1 статті 91 Бюджетного кодексу України, п. 1, абзацу другого пункту 20 Порядку № 228 при відсутності рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо програм щодо оплати послуг (робіт) з розроблення технічної документації із землеустрою щодо встановлення (відновлення) меж земельної ділянки в натурі (на місцевості), наданої для будівництва та обслуговування інших будівель громадської забудови (будівлі за адресою: АДРЕСА_3 та будівлі за адресою: АДРЕСА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 ) за рахунок асигнувань за КПКВК 0110180 КЕКВ 2240 послуг (робіт) за 2020 рік на загальну суму 12 500,0 гривень;
-на порушення ст. 179, п. 1 ст. 193 Господарського кодексу України, ст. 526 Цивільного кодексу України та умов укладених договорів оренди при виставленні рахунків на оплату в 10 випадках не було враховано всі витрати, які підлягають відшкодуванню орендарями, і, відповідно, не вірно розраховано до відшкодування орендарям вартість спожитих ними послуг за електропостачання, газопостачання, водопостачання та водовідведення приміщень, вивіз твердих побутових відходів та експлуатаційні витрати (Договорів про відшкодування витрат на утримання орендованого нерухомого майна та надання комунальних послуг орендарю, укладених на 2021 рік з ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ). Як наслідок, за КПКВК МБ 0110150 «Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільських рад» за рахунок коштів загального фонду обласного бюджету Хмельницької області без подальшого відшкодування 10 орендарями проведена оплата за електропостачання, газопостачання, водопостачання та водовідведення приміщень, вивіз твердих побутових відходів та експлуатаційні витрати, спожиті орендарями, що призвело до- покриття витрат сторонніх юридичних осіб на загальну суму 820,22 тис. грн.;
-в ході проведення зустрічної звірки в КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » встановлено, що на порушення ст. 193 Господарського кодексу України, статей 525, 526, 629 Цивільного кодексу України, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пп. 3.1, 3.3 Договорів про надання послуг з прибирання приміщень будівлі обласної ради за № 4 від 18.01.2019 та № 2 від 21.01.2020 при відсутності підтвердних документів списано на витрати, пов`язані з наданням послуг з прибирання службових приміщень обласної ради матеріальні цінності (папір туалетний, рушники паперові, мило для рук та освіжувач повітря) на загальну суму 15 113,47 грн.
Для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та розміру завданої матеріальної шкоди слідчим у даному кримінальному провадженні призначено комплексну будівельно-технічну та судово-економічну експертизу проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_15 .
15.06.2022 до слідчого надійшло клопотання експертів про необхідність надання додаткових матеріалів для проведення зазначеної експертизи, зокрема:
- договірну документацію (договори підряду та додатки до них, додаткові угоди тощо), а також проектно-кошторисну та первинну звітну і виробничу документацію (форми КБ-2в, КБ-3, відомості списання матеріалів, журнал виконання робіт, акти огляду прихованих робіт, акти випробувань тощо) на виконання будівельнихробіт, а також проектну, технічну та виконавчу документацію, яка може мати значення для проведення досліджень по призначеній експертизіна об`єкти дослідження «Капітальний ремонт будівлі за адресою: АДРЕСА_2 відповідно до договору №291 від 16.12.19, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ПП « ОСОБА_5 »» та «Капітальний ремонт Будинку рад за адресою: АДРЕСА_1 відповідно до Договору №55 від 30.10.2018, укладеному між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПП « ОСОБА_5 »;
-додатків 6, 25, 41, 42, 43, 44, 45, 46 до акту від 29.12.2021 № 08-11/56 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01 січня 2019 року по 30 вересня 2021 року;
-договору про закупівлю робіт № 291 від 16.10.2019, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ПП « ОСОБА_5 » та додаткових угод до нього;
-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма №КБ-3); підсумкових відомостей ресурсів; актів приймання-передачі майна; актів звірки взаємних розрахунків щодо робіт з капітального ремонту будівлі за адресою: АДРЕСА_2 ;
-первинних банківських документів та виписок по рахункам КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » щодо операцій з перерахування відповідних коштів за укладеним договором з ПП « ОСОБА_5 » як оплата вартості робіт з капітального ремонту будівлі за адресою: АДРЕСА_2 ;
-договору про закупівлю робіт № 55 від 30.10.2018, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПП « ОСОБА_5 » та додаткових угод до нього;
-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма №КБ-3); підсумкових відомостей ресурсів; актів приймання-передачі майна; актів звірки взаємних розрахунків щодо робіт з капітального ремонту приміщення Будинку рад за адресою: АДРЕСА_1 ;
-первинних банківських документів та виписок по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо операцій з перерахування відповідних коштів за укладеним договором з ПП « ОСОБА_5 » як оплата вартості робіт з капітального ремонту приміщення Будинку рад за адресою: АДРЕСА_1 ;
-договорів про надання послуг з прибирання приміщень будівлі обласної ради № 4 від 18.01.2019 та № 2 від 21.01.2020;
-калькуляцій, відповідно до яких затверджено вартість витратних матеріалів в розмірі 5 % від заробітної плати прибиральниці та двірника без врахування фактичних витрат матеріалів; актів наданих послуг з прибирання службових приміщень обласної ради; інших документів, що підтверджують списання матеріальних цінностей, витрачених на прибирання службових приміщень обласної ради;
-актів фактичних послуг з охорони приміщень; рахунків на відшкодування експлуатаційних витрат;
-первинних банківських документів та виписок по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо операцій з перерахування коштів за електропостачання, газопостачання, водопостачання та водовідведення приміщень, вивіз твердих побутових відходів та експлуатаційні витрати, які фактично спожиті орендарями, на загальну суму 820216,82 грн.;
-регістрів аналітичного та синтетичного обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 (в тому числі, але невиключно, відомості, меморіальні ордери № 2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в органах ІНФОРМАЦІЯ_17 (установах банків)», № 4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами», тощо) в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення вищезазначених господарських операцій;
-фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 по відповідним бюджетам, в яких відображено відповідні видатки;
-облікові та звітні документи ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідні для проведення досліджень по призначеній експертизі.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його вимоги.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Разом з тим, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_5 .
В доданих до клопотання матеріалах відсутнє підтвердження призначення експертиз, для проведення яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.
Окрім того, в доданому до матеріалів клопотанні експерта зазначено про надання оригіналів або належної якості завірені копії документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області, ОСОБА_3 , членам слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, із правом подальшого вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
- договірну документацію (договори підряду та додатки до них, додаткові угоди тощо), а також проектно-кошторисну та первинну звітну і виробничу документацію (форми КБ-2в, КБ-3, відомості списання матеріалів, журнал виконання робіт, акти огляду прихованих робіт, акти випробувань тощо) на виконання будівельнихробіт, а також проектну, технічну та виконавчу документацію, яка може мати значення для проведення досліджень по призначеній експертизі на об`єкти дослідження «Капітальний ремонт будівлі за адресою: АДРЕСА_2 відповідно до договору №291 від 16.12.19, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ПП « ОСОБА_5 »» та «Капітальний ремонт Будинку рад за адресою: АДРЕСА_1 відповідно до Договору №55 від 30.10.2018, укладеному між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПП « ОСОБА_5 »;
-додатків 6, 25, 41, 42, 43, 44, 45, 46 до акту від 29.12.2021 № 08-11/56 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01 січня 2019 року по 30 вересня 2021 року;
-договору про закупівлю робіт № 291 від 16.10.2019, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ПП « ОСОБА_5 » та додаткових угод до нього;
-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма №КБ-3); підсумкових відомостей ресурсів; актів приймання-передачі майна; актів звірки взаємних розрахунків щодо робіт з капітального ремонту будівлі за адресою: АДРЕСА_2 ;
-первинних банківських документів та виписок по рахункам КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » щодо операцій з перерахування відповідних коштів за укладеним договором з ПП « ОСОБА_5 » як оплата вартості робіт з капітального ремонту будівлі за адресою: АДРЕСА_2 ;
-договору про закупівлю робіт № 55 від 30.10.2018, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ПП « ОСОБА_5 » та додаткових угод до нього;
-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (примірна форма №КБ-3); підсумкових відомостей ресурсів; актів приймання-передачі майна; актів звірки взаємних розрахунків щодо робіт з капітального ремонту приміщення Будинку рад за адресою: АДРЕСА_1 ;
-первинних банківських документів та виписок по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо операцій з перерахування відповідних коштів за укладеним договором з ПП « ОСОБА_5 » як оплата вартості робіт з капітального ремонту приміщення Будинку рад за адресою: АДРЕСА_1 ;
-договорів про надання послуг з прибирання приміщень будівлі обласної ради № 4 від 18.01.2019 та № 2 від 21.01.2020;
-калькуляцій, відповідно до яких затверджено вартість витратних матеріалів в розмірі 5 % від заробітної плати прибиральниці та двірника без врахування фактичних витрат матеріалів; актів наданих послуг з прибирання службових приміщень обласної ради; інших документів, що підтверджують списання матеріальних цінностей, витрачених на прибирання службових приміщень обласної ради;
-актів фактичних послуг з охорони приміщень; рахунків на відшкодування експлуатаційних витрат;
-первинних банківських документів та виписок по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо операцій з перерахування коштів за електропостачання, газопостачання, водопостачання та водовідведення приміщень, вивіз твердих побутових відходів та експлуатаційні витрати, які фактично спожиті орендарями, на загальну суму 820216,82 грн;
-регістрів аналітичного та синтетичного обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 (в тому числі, але невиключно, відомості, меморіальні ордери № 2 «Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в органах ІНФОРМАЦІЯ_17 (установах банків)», № 4 «Накопичувальна відомість за розрахунками з дебіторами», тощо) в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення вищезазначених господарських операцій;
-фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 по відповідним бюджетам, в яких відображено відповідні видатки,
-облікові та звітні документи ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідні для проведення досліджень по призначеній експертизі, із правом їх подальшого вилучення ;
-наказів про призначення та звільнення із посад, посадових інструкцій (функціональних обов`язків), осіб, які перебували на посадах першого заступника обласної ради, начальника відділу фінансового забезпечення та бухгалтерського обліку (головного бухгалтера), працівників відділу фінансового забезпечення та бухгалтерського обліку, начальника управління спільної власності територіальних громад, а також членів постійно діючої комісії, в період з 01.01.2018 до 31.12.2021.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє по 15 серпня 2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду