Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/1729/21
Провадження №1-кс/552/1380/21
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів

27.08.2021 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В:

Начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В день розгляд клопотання слідчий звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

За клопотанням слідчого, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України дане клопотання слідчий суддя розглядає без повідомлення володільця речей та документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

В провадженні СУ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 11 березня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366, ч.1 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів клопотання, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що протягом 2017-2018 років ФОП ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , здійснив виготовлення технічних паспортів на 14 об`єктів нерухомого майна, які є тимчасовими спорудами без присвоєння окремих адрес. Вказані дії можуть свідчити про внесення службовою особою недостовірних відомостей до офіційного документа.

Крім цього, встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2020 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження бази оподаткування та податкової ставки за договорами купівлі-продажу майнових прав на квартири, організували укладення між споживачами та афілійованими Товариству фізичними особами-підприємцями ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 фіктивних договорів про надання посередницьких послуг, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що при придбанні об`єктів нерухомості між покупцем та афілійованими із службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичними особами-підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, укладався договір про надання посередницьких послуг на суму, яка становить 25-30 % від вартості об`єктів нерухомості, який носить формальний характер, а реально ці послуги ФОП не надавали. Зазначені суми грошових коштів покупцями об`єктів нерухомості перераховувалися на розрахункові банківські рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців. В подальшому, зазначені грошові кошти знімалися готівкою в банківських установах та передавалися службовим особам та власникам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою виведення їх з-під оподаткування. Схожа схема при реалізації об`єктів нерухомості використовувалася із залученням пов`язаних СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході проведення досудового розслідування з метою встановлення механізму виведення готівкових коштів групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі попередньо отриманих ухвал слідчого судді Київського райсуду м. Полтави було проведено тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам даних СГД.

Так, проведеним оглядом інформації руху коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_3 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що даний рахунок використовується для проведення оплат фізичними особами щодо купівлі-продажу деривативів по придбанню об`єктів нерухомості. В подальшому, вказані грошові кошти службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вказаного рахунку перераховуються на розрахункові рахунки таких юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) з призначенням платежу: «виплата інвестиційного доходу», «без ПДВ», а також здійснюються перерахування значних сум грошових коштів в адресу службових осіб та працівників підприємства: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 . При цьому, інвестиційні надходження від зазначених СГД - юридичних осіб на даний банківський рахунок та інші в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надходять. Крім цього, вказані вище СГД - юридичні особи не значаться у складі засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У зв`язку з цим слідчий просив надати йому дозвіл на тимчасовий доступ до документів з приводу фінансового-господарських взаємовідносин між ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вказаними вище юридичними та фізичними особами, зазначаючи, що такі докази необхідні для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Але у поданому до суду слідчим клопотанні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та стосуються фінансового-господарських взаємовідносин ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вказаними вище підприємствами та фізичними особами, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Поданими до суду матеріалами не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав в задоволенні клопотання необхідно відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1