Справа № 405/8910/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2022 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000095 від 05.05.2021, відносно ОСОБА_4 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів по розрахунковим рахункам Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 0000 (українська гривня) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів в належним чином завірених копіях, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковим рахункам Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 0000 (українська гривня) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернатом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019.

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам; заяв на видачу готівки в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000095 від 05.05.2021, відносно ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що з повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення , яке надійшло 29.04.2021 від ІНФОРМАЦІЯ_3 та висновку аналітичного дослідження №11/11-28-08-07/ від 16.04.2021 встановлено, що ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), діючи умисно, із залученням підконтрольних фізичних осіб-підприємців, маючи на меті отримання неконтрольованого державою прибутку, у період 2015-2019 років та продовжує здійснювати на даний час ряд господарських операцій з передачі у користування власного нерухомого майна, без подачі та відображення в податкових деклараціях суми отриманих доходів від надання майна в оренду умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 3 340 908 грн., та військового збору 278 409 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у сумі 3 619 317 грн., тобто у значних розмірах.

Так, ОСОБА_4 при здійсненні операцій з надання в оренду власного нерухомого майна іншим особам/суб`єктам господарської діяльності з метою приховування загальних сум отриманих прибутків, умисно, за попереднім обговоренням та домовленістю підшуковував та в подальшому використовував реєстраційні реквізити фізичних осіб-підприємців з укладанням договорів позички нежитлових приміщень.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 має у власності об`єкти нерухомості які підпадають під ознаки комерційної, а саме:

-об`єкт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ;

-об`єкт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_3 ;

-об`єкт нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_4 ;

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансових операцій та правочинів від 16.04.2021 №11/11-28-08-07/ НОМЕР_3 , встановлено ознаки вчинення платником податків ОСОБА_4 дій, спрямованих на приховування доходів, які підлягають оподаткуванню в порядку, передбаченому п.170.1 ст. 170 Податкового кодексу України, в тому числі, шляхом укладання удаваних договорів позички нежитлових приміщень, які належать йому на правах власності, що фактично призвело до ухилення від нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб від надання в оренду об`єктів нерухомості на загальну суму 3 340 908,69 грн., а також військового збору в загальному розмірі 278 409,06 грн.

Допитаний в якості свідка начальник відділу боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ОСОБА_5 повідомив, що на основі отриманих матеріалів, що надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_3 та інформації (документів, завірених копій документів) встановлено вчинення громадянином ОСОБА_4 правочинів, шляхом укладання низки договорів позички нежитлових приміщень про передачу в безоплатне користування нежитлових приміщень, які перебувають на праві власності іншим фізичним особам-громадянам та фізичним особам-підприємцям.

У свою чергу, особами, якими прийнято нежитлові приміщення за договорами позички, вже у якості суб`єктів господарювання (фізичних осіб-підприємців), укладено договори оренди з іншими суб`єктами господарювання (юридичними особами та фізичними особами-підприємцями) зі встановленим розміром щомісячної плати.

Крім того, останній повідомив, що відповідно до пояснень фізичних осіб-підприємців, відібраних співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме ОСОБА_6 та ОСОБА_7 фактично, кошти одержані як орендна плата передавались ними володільцю нерухомості громадянину ОСОБА_4 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 факт передачі грошових коштів ОСОБА_4 підтвердив.

Допитана в якості свідка ОСОБА_7 також підтвердила факт передачі грошових коштів ОСОБА_4 .

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідування слугував висновок аналітичного дослідження фінансових операцій та правочинів від 16.04.2021 №11/11-28-08-07/ НОМЕР_3 який ґрунтувався на поясненнях двох фізичних осіб та копій документів які підтверджували факт взаємовідносин з ОСОБА_4 , а саме:

- договір позички нежитлового приміщення від 29.06.2016 року, укладений з фізичною особою-громадянином ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), строком на 35 календарних місяців з останнім днем строку користування 28.02.2019 (адреса: АДРЕСА_2 , загальна площа 296,4 кв. м.);

- договір позички нежитлового приміщення від 01.10.2018 року, укладений з фізичною особою-громадянином ОСОБА_6 , строком на 35 календарних місяців з останнім днем строку користування 28.02.2019 (адреса: АДРЕСА_2 , загальна площа 296,4 кв. м.);

- договір позички нежитлового приміщення від 15.07.2016 року, укладений з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), строком на 35 календарних місяців з останнім днем строку користування 30.11.2019 (адреса: АДРЕСА_4 , загальна площа 235,4 кв. м.);

- договір позички нежитлового приміщення від 15.07.2016 року, укладений з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), строком на 35 календарних місяців з останнім днем строку користування 30.11.2019 (адреса: АДРЕСА_4 , загальна площа 209,8 кв. м.);

- договір позички нежитлового приміщення від 01.10.2018 року, укладений з громадянином ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), строком на 35 календарних місяців з останнім днем строку користування 31.08.2021 (адреса: АДРЕСА_2 , загальна площа 131,9 кв. м.);

- договір позички нежитлового приміщення від 27.06.2020 року, укладений з громадянкою ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), строком на 19 календарних місяців з останнім днем строку користування 31.01.2022 (адреса: АДРЕСА_2 , загальна площа 225,0 кв. м.);

Від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 укладено договори оренди нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з Дочірнім підприємством ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також фізичними особами-підприємцями, в тому числі:

- Договір оренди нежитлового приміщення від 01 квітня 2016 укладено між ФОП ОСОБА_6 та Дочірнім підприємством ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- Договір оренди від 01 червня 2016, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_11 ;

- Договір оренди від 16 березня 2018, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_11 ;

- Договір оренди від 03 квітня 2017р, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_12 ;

- Договір оренди від 17 липня 2017, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_13 ;

- Договір оренди від 07 червня 2018, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_13 ;

- Договір оренди від 06 листопада 2017, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_14 ;

- Договір оренди від 09 жовтня 2018, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_15 ;

- Договір оренди від 03 квітня 2017, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_16 ;

- Договір оренди від 10 серпня 2018, укладений між ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_17 ;

Від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_18 у якості «Орендодавця» та ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у якості «Орендаря» укладено договір оренди від 01.09.2016 року №01, предметом якого є передача за плату у тимчасове користування об`єкту нерухомого майна частину нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_4

01 вересня 2016 року між ФОП ОСОБА_19 та ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 укладено додатковий договір №1, що є невід`ємною частиною договору оренди №01 від 01 вересня 2016 року.

Від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_20 у якості «Орендодавця» та ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у якості «Орендаря» укладено договір оренди від 01.09.2016 року №02, предметом якого є передача за плату у тимчасове користування об`єкту нерухомого майна частину нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_4 .

Від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_21 укладено низку договорів оренди, предметом яких була передача у тимчасове користування об`єкту нерухомого майна частину нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а також фізичними особами-підприємцями, в тому числі:

- Договір оренди від 01.10.2018 року, укладений з ФОП ОСОБА_12 ;

- Договір оренди від 20.04.2019 року, укладений з ФОП ОСОБА_11 ;

- Договір оренди від 01.09.2019 року, укладений з ФОП ОСОБА_14 ;

Від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_22 укладено договорів оренди з Дочірнім підприємством ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.06.2020 року №01/06-2020.

Укладання договорів позички нежитлових приміщень з подальшим укладанням договорів оренди на такі об`єкти нерухомого майна вже в межах господарської діяльності фізичними особами-підприємцями, може сприяти можливості для уникнення оподаткування доходів, фактично одержаних платником податків ОСОБА_4 від надання в оренду об`єктів нерухомості у порядку, визначеному п 170.1. ст. 170 та п. 168.1. ст. 168 Податкового кодексу України, тобто з джерела їх виплати податковими агентами орендарями, проте наявні копії договорів, які містяться в матеріалах кримінального провадження свідчать про передачу ОСОБА_4 належних йому нежитлових приміщень в безоплатне користування фізичним особам-підприємцям та подальшу передачу в орендне користування третім особам, але слідством не доведено отримання грошових коштів які були сплачені за оренду нежитлових приміщень, особисто ОСОБА_4 або фактичну передачу останньому третіми особами.

Згідно наявних в матеріалах кримінального провадження копій договорів встановлено, що на рахунок ОСОБА_7 фактично за період з 07.08.2020 по 05.02.2021 на рахунок зараховано всього 1 308 690,42грн. Зарахування коштів здійснено у якості оплати за оренду приміщення від ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 "

Також, на рахунок ОСОБА_6 фактично за період з 14.04.2016 року по 06.03.2020 року на рахунок зараховано всього 6 328 961,06 гривень. Зарахування коштів здійснено у якості оплати за оренду приміщення від ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 "

Враховуючи вищевикладене, в діях ОСОБА_4 вбачаються ознаки ухилення від сплати податків у значних розмірах, відповідальність за що передбачено ч.1 ст.212 КК України.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків всіх учасників, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків ОСОБА_4 .

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 0000 (українська гривня) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст.69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг" № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Згідно Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» № 2346-Швід 05.04.2001 передбачено, що подання електронних розрахункових документів може здійснюватися клієнтом як особисто на носіях інформації, так і за допомогою наданих йому обслуговуючим банком програмно-технічних засобів, які забезпечують зв`язок з програмно-технічними засобами цього банку. Програмно-технічні засоби з вбудованою в них системою захисту інформації мають відповідати вимогам, що встановлюються Національним банком України.

Обслуговуючий платника банк зобов`язаний перевірити відповідність номера рахунка платника і його коду та приймати цей документ до виконання тільки у разі їх збігу. Крім цього, обслуговуючий платника банк перевіряє повноту, цілісність та достовірність цього розрахункового документа в порядку, встановленому Національним банком України.

Електронні документи на переказ, розрахункові документи та документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів, що містять банківську таємницю, під час їх передавання засобами телекомунікаційного зв`язку повинні бути зашифровані згідно з вимогами відповідної платіжної системи, а за їх відсутності - відповідно до законів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) використовується ідентифікатор (унікальний числовий номер) - IP-адреса (Internet Protocol address), яка призначається користувачем у налаштуваннях пристрою або призначається автоматично при підключенні пристрою до мережі і не може бути присвоєна іншому пристрою. В даному випадку такий тип підключення є постійним, тобто IP-адреса є незмінною і не залежить від часу підключення та тривалості сесій використання мережі.

Інформація про електронне ім`я користувача, дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) та IP-адреса враховуються в протоколах системи «Клієнт-Банк». Зазначена інформація в обов`язковому порядку зберігається на сервері банківської установи так як все існуюче програмне забезпечення передбачає обов`язкове ведення LOG файлів, тобто файл який хронологічно фіксує всі маніпуляції, які здійснюються за допомогою сервера, в тому числі час та ІР-адреси.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються IP-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 0000 (українська гривня) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали досудового розслідування №0000095 від 05.05.2021, відносно ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за вищевикладених обставин.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів по розрахунковим рахункам Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 0000 (українська гривня) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів (здійснення виїмки) в належним чином завірених копіях, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по розрахунковим рахункам Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 0000 (українська гривня) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням IP-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернатом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019.

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам; заяв на видачу готівки в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих в період з 01.01.2015 року по 31.12.2019.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 14.03.2022 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_23