УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи - слідчого з особливо важливих справ СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000426 від 26.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчої групи - слідчий з особливо важливих справ СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , згідно якого просить надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, а саме: старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ; слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 ; заступнику начальника слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 ; слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 ; старшому слідчому слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 та/або оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві (за дорученням слідчого) тимчасовий доступ до відомостей та документів, які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ «Новапей» (Код , колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс»), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: заяв на видачу готівки, фіскальних чеків, відомостей (на паперовому носії та електронному носії) щодо отримання фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), або будь-якою іншою особою за їх довіреністю (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ «Новапей» (, колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс»); експрес-накладних на отримання грошових коштів (переказів), чеків з підписами на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів), які засвічують отримання готівки на ім`я фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), за період з 01.01.2019 року по теперішній час; договорів укладених ТОВ «Новапей» (, колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») із фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612) та копіями документів наданих для укладення даних договорів (статутів, установчих актів, положень, положень, паспортів, опитувальників та інше); інформацію на паперовому та електронному носії інформації, яка міститься в інформаційних системах ТОВ «Новапей» (колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») або їх частинах, за допомогою яких ТОВ «НоваПей» здійснює електронний облік, щодо: дати відправлення грошового переказу, дати оплати за товар, дати отримання грошового переказу, адреси отримання грошового переказу (у разі отримання грошового переказу на банківську карту або розрахунковий рахунок вказати номери карток або рахунків), номеру ТТН, ПІБ відправника товару, ПІБ відправника грошового переказу, ПІБ отримувача грошового переказу, номер телефону відправника товару, номер телефону отримувача товару, суму платежу, призначення платежу, номер доручення та іншої інформації, щодо отримання грошових коштів фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), за період з 01.01.2019 року по теперішній час.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000426 від 26.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що засновник ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684) та ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612) ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), використовуючи ряд підконтрольних фізичних осіб-підприємців, серед яких: ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), діючи на території м. Києва, організував схему ухилення від сплати податків внаслідок приховання реальних обсягів реалізації товарів, а саме: деталі та приладдя для автотранспортних засобів через Інтернет-магазин " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплачених податків за період 2019-2020 на суму 8 622 117 грн., що є особливо великими розмірами.Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підконтрольні фізичні особи-підприємці, а саме: ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 8 622 117,48 грн.

Також, досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що вищевказане порушення підтверджується висновком експертного дослідження №1-20/08/2020-дос від 20.08.2020, відповідно до якого встановлено порушення п. 167.1 ст. 167, п. 293.5, п. 293.8 ст. 293, п.п. 298.2.3 п. 298.2 ст. 298 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями.

В ході досудового розслідування кримінального провадження досліджується, те, що власник інтернет-магазину www.avtozvuk.ua» ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_2 (і.п.н. НОМЕР_5 ) та службові особи ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684) в особі директора ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та головного бухгалтера ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), спільно із директором та головним бухгалтером в одній особі ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612) ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), дійшовши змови, створили схему по мінімізації сплати податків до державного бюджету України через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), які являються платниками єдиного податку другої групи, чим занизили належний до сплати податок на доходи фізичних осіб, що спричинило ненадходження до державного бюджету України на загальну суму 8 622 117,48 грн., що є особливо великим розміром.

В подальшому, довірені особи ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), а саме ряд підконтрольних фізичних осіб-підприємців в особі ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ) здійснювали обготівковування грошових коштів з банківських рахунків. Сума грошових коштів, які знімались з рахунків ФОП складали від 80 тисяч гривень і більше.

Проведеним аналізом підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612) встановлено, що при відправці товару споживачам, останні користуються послугами поштового оператора ТОВ «Нова пошта» ().

Отримання товару відбувається після огляду останнього покупцем на наявність дефектів у відділенні «Нової Пошти» та сплати грошових коштів через платіжну систему «Forpost», платіжною організацією якої є ТОВ «Новапей» (Код , колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс»).

Встановлено, що засновником ТОВ «Новапей» (Код , колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») є ТОВ «Нова Пошта», зареєстроване за адресою м. Київ, вул. Столичне шосе, буд. 103, корп. 1, поверх 13, кв. 1304.

Так, у ТОВ «Новапей» (Код , колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») зберігаються наступні оригінали документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), а саме: заяви на видачу готівки, фіскальних чеків, відомостей, експрес-накладні на отримання грошових коштів (переказів), чеків з підписами на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів) та інше за період з 01.01.2019 по теперішній час.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування у слідства, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до зазначених документів і речей, що можуть перебувати у володінні ТОВ «Новапей».

Слідчий в судове засідання не з`явилася, однак подала до суду заяву у якій просила справу слухати у її відсутність, клопотання підтримала, та просила його задовольнити в повному обсязі.

Особи, у володінні яких знаходяться такі документи (представники ТОВ «Новапей») у судове засідання не з`явилися, про час та місце слухання справи повідомлені належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

При цьому, за змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів/, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Враховуючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ТОВ «Новапей» (, колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») , що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; що обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо довести іншим шляхом, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчому судді не зрозуміло необхідність вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а відтак слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчої групи - слідчого з особливо важливих справ СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000426 від 26.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, а саме: старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ; слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 ; заступнику начальника слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 ; слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 ; старшому слідчому слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 та/або оперативним співробітникам ГУ ДФС у м. Києві (за дорученням слідчого) тимчасовий доступ до відомостей та документів, які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ «Новапей» (Код , колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс»), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій,а саме:

- заяв на видачу готівки, фіскальних чеків, відомостей (на паперовому носії та електронному носії) щодо отримання фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), або будь-якою іншою особою за їх довіреністю (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ «Новапей» (, колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс»);

- експрес-накладних на отримання грошових коштів (переказів), чеків з підписами на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів), які засвічують отримання готівки на ім`я фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), за період з 01.01.2019 року по 15.09.2021 року.

- договорів укладених ТОВ «Новапей» (, колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») із фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612) та копіями документів наданих для укладення даних договорів (статутів, установчих актів, положень, положень, паспортів, опитувальників та інше);

- інформацію на паперовому та електронному носії інформації, яка міститься в інформаційних системах ТОВ «Новапей» (колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс») або їх частинах, за допомогою яких ТОВ «НоваПей» здійснює електронний облік, щодо: дати відправлення грошового переказу, дати оплати за товар, дати отримання грошового переказу, адреси отримання грошового переказу (у разі отримання грошового переказу на банківську карту або розрахунковий рахунок вказати номери карток або рахунків), номеру ТТН, ПІБ відправника товару, ПІБ відправника грошового переказу, ПІБ отримувача грошового переказу, номер телефону відправника товару, номер телефону отримувача товару, суму платежу, призначення платежу, номер доручення та іншої інформації, щодо отримання грошових коштів фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_9 (код НОМЕР_1 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_11 (код НОМЕР_3 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_4 ), фізичною особою підприємцем та/або фізичною особою ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ «Системи Автомобільної Дистрибуції» (код 37002684), ТОВ «Авто Торг 2000» (код 37143612), за період з 01.01.2019 року по 15.09.2021 року.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ «Новапей» (, колишня назва - ТОВ «Пост Фінанс», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала окремому оскарження не підлягає, між тим, відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена протягом 5 днів з моменту її отримання в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, як посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: