УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000060 від 30.05.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва в рамках кримінального провадження, яке внесене до ЄРДР № 0000060 від 30.05.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, з клопотанням на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 від 30.05.2019р., відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - далі ІНФОРМАЦІЯ_4 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи умисно та протиправно, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з підконтрольними підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з приводу розроблення проектної документації та будівельних робіт офісно-складського комплексу та ТІР паркінгу в м. Бориспіль, здійснення ремонтних робіт в офісному приміщенні Асоціації, а також щодо отримання рекламних послуг та організації проведення засідань ради АСМАП та Конференцій, у період 2017-2019рр. ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 6 742 568,0 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 у період 2017-2019рр., діючи за попередньою змовою групою осіб із використанням реквізитів підконтрольних підприємств 70В « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та інших підприємств, перераховуючи грошові кошти під виглядом оплати за товари та послуги, що мали безтоварний характер та були одержані внаслідок ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчинили дії спрямовані на маскування незаконного походження таких коштів, що призвели до легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом на суму близько 300 млн. грн.

Факт вчинення зазначеного кримінального правопорушення підтверджується висновками аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_9 від 29.05.2019р. № 148/21-09-01/16307261, а також зібраними матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до даних аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_9 від 29.05.2019 № 148/21-09-01/16307261 встановлено, що у період 2017-2019рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 реалізовано товарів/послуг, в тому числі «Організація проведення засідання ІНФОРМАЦІЯ_10 , інформаційні послуги, сувенірна продукція, поліграфічні послуги та інші» на загальну суму 19 688 887,0 грн.

В свою чергу, у зазначений період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснює придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » наступні послуги «послуги за організацію заходів, послуги за організацію новорічних свят, послуги з проведення засідання ІНФОРМАЦІЯ_10 , послуги за організацію заходів, послуги з проведення конференцій АСМАП України» на загальну суму 10 378 812,0 грн.

30.08.2019р. на виконання ухвали ІНФОРМАЦІЯ_14 (справа №761/30527/19) проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » стосовно взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за результатами чого встановлено, що між вказаними підприємствами укладено договори про надання організаційних послуг по обслуговуванню заходів та тренінгів, фото та відео зйомку, поліграфічні та рекламні послуги, інформаційних та юридичних послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » мали безтоварний характер та були спрямовані на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та подальшої легалізації доходів, отриманих незаконним шляхом, що підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних встановлено придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » відмінних від реалізації, що свідчить про підміну номенклатури придбаних/реалізованих товарів, а також внесення недостовірних відомостей в документи бухгалтерського обліку.

В ході огляду податкових адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено відсутність офісних приміщень за податковими адресами, а також службових осіб та працівників вказаних підприємств.

Поряд з цим встановлено, що на підприємствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відсутні виробничі потужності, трудові ресурси, активи, що унеможливлює виконання робіт та надання послуг в адресу підприємств - контрагентів, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 , який значиться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » повідомив, що фактично не являється директором вказаних підприємств, документи від імені вказаних підприємств не підписував, будь-які послуги для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не надавав, місцезнаходження оригіналів документів йому не відоме, грошовими коштами, що надходили на рахунки вказаного підприємства не розпоряджався та їхнє походження не відоме.

За результатами вилучених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що становили банківську таємницю та перебували у володінні банківської установи встановлено, що грошові кошти, які надходили від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в адресу вказаних підприємств в подальшому перераховувались на карткові рахунки під виглядом «Безвідсоткова зворотня фінансова допомога» або «купівля товарно-матеріальних цінностей».

Встановлені факти та зазначені дії свідчать про обготівкування грошових коштів по безтоварним господарським операціям та місять ознаки легалізації доходів, о триманих незаконним шляхом.

Під час розслідування кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване у юридичному ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судове засідання слідчий не з`явився та не підтримав подане ним клопотання.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Оскільки слідчий в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також виходячи з принципу диспозитивності кримінального провадження, слідчий суддя вважає за доцільне відмовити в задоволенні поданого клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000060 від 30.05.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: