У Х В А Л А
Іменем України
28 вересня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майор Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про арешт майна.
Клопотання мотивоване тим, що четвертим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000583, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

Досудовим розслідуванням установлено, факт неналежного виконання своїх службових обов`язків співробітниками ГУ ДФС у Вінницькій області, що призвело до стягнення з державного бюджету України пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування у сумі 5 025 342 грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Так, ТОВ «Вінницька будівельна компанія» () в податковій декларації з податку на додану вартість за квітень 2014 року заявило бюджетне відшкодування у сумі 5 199 112 грн. Вінницькою ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку з питань достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2014 року, якою було встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 5 199 112 грн. За результатами перевірки винесено податкове рішення-повідомлення від 29.07.2014 року № про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 5 199 112 грн.

ТОВ «Вінницька будівельна компанія» зазначене рішення-повідомлення оскаржене у судовому порядку. Протягом 2015-2016 років постановами окружного, апеляційного та Вищого адміністративного суду України рішення-повідомлення визнане протиправним і скасоване, тобто правомірність заявлення позивачем суми бюджетного відшкодування в розмірі 5 199 112 грн. було підтверджено судовими рішеннями, які набрали законної сили.

Проте, всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України ГУ ДФС у Вінницькій області виплату даної суми бюджетного відшкодування не здійснило.

Згідно пункту 200.23 статті 200 Податкового кодексу України на суму заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії.

Рішенням Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 по справі №802/2365/17-а задоволено адміністративний позов ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ ДФС у Вінницькій області та вирішено стягнути з державного бюджету України на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» суму бюджетного відшкодування з ПДВ за квітень 2014 року в розмірі 5 199 112 грн. та пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн.

Протягом травня 2018 року рішення Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 виконано, на рахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з державного бюджету України перераховано грошові кошти у розмірі 5 199 112 грн., як суму бюджетного відшкодування, та у розмірі 5 025 342 грн., як суму пені за несвоєчасне повернення даного бюджетного відшкодування. Таким чином в наслідок протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС у Вінницькій області, державі спричинено збитки в сумі 5 025 342 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановлені осіб які не подавали та не підписували вчасно відповідні документи що в подальшому призвело до нарахування та сплати грошових коштів в сумі 5 025 342 грн. з державного бюджету у вигляді пені.

02.09.2021 в порядку ст. 93 КПК України слідчим наручно під особистий підпис на адресу начальника Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_5 скеровано запит про надання інформації (з копіями підтверджуючих документів завіреними належним чином) щодо: вказання ПІБ та посад осіб, станом на 2015-2016 роки хто були відповідальні особи (якого органу) за виконання рішення суду №802/3636/14-а, які всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України не здійснили виплату бюджетного відшкодування у сумі 5 199 112 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків та хто з вказанням ПІБ та посад осіб, були відповідальні особи (якого органу) за нарахування пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків.

Станом на 15.09.2021 відповідь на вказаний запит слідчого, яка має ключове значення для цього кримінального провадження не надійшла, відповідальних осіб із за дій яких державі спричинено шкоду у розмірі 5 025 342 грн. не встановлено.

21.09.2021 слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майором Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 отримано ухвалу № 127/25131/21 від 21.09.2021 на проведення обшуку у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, в кабінетах управління супроводження судових справ та канцелярії Головного управління ДПС у Вінницькій області.

23.09.2021 на підставі вказаної ухвали слідчим ОСОБА_3 проведено обшук у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7

В ході проведення обшуку вилучено:

-особову справу юридичного управління №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ від 14.10.2014 р. у якій міститься:

-лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 2 арк;

-ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14 на якій міститься штамп Вінницької ОДПІ з вх.№ 17507/10 від 07.05.15 на 1 арк;

-оригінал касаційної скарги ОСОБА_6 з чеком Укрпошти. на 8 арк;

-ухвалу Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №802/3636/14, за участю представників відповідача ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 залишено без змін на 6 аркушах;

-лист слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області щодо надання інформації у кримінальному провадженні № 00000220 від 22.11.2013 з додатками на 8 аркушах;

-повістку Вінницького апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 на 1 арк;

-ухвалу про відкриття апеляційного провадження від 27.02.2015 та повістка Вінницького апеляційного адміністративного суду від 05.03.2015 на 2 аркушах;

-апеляційну скаргу на постанову Вінницького окружного адміністративного суду на 8 арк;

-лист прокуратури Вінницької області № 14-62-14 від 14.02.2015 на 1 арк;

-постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 якою позов ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» задоволено в повному обсязі на 7 аркушах у 2 примірниках;

-клопотання ОСОБА_6 до суду про витребовування у кримінальному провадженні № 00000220 від 22.11.2013 на 1 аркуші;

-заперечення юриста - представника Вінницької ОДПІ ОСОБА_9 на адміністративний позов на 5 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 31.01.2015 про поновлення провадження в адміністративній справі у 2 екз. на 3 арк;

-письмові нотатки ОСОБА_9 на 1 арк;

-клопотання від 11.12.2014 ОСОБА_9 до Вінницького окружного адміністративного суду про заміну відповідача з Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області на Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на 1 арк;

-повістку Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 1 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 10.11.2014 про зупинення провадження в адміністративній справі на 3 арк;

-повістки Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 2 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 14.10.2014 про відкриття провадження у адміністративній справі з резолюцією ОСОБА_6 до ОСОБА_9 на 1 арк;

-позовну заяву Вих №26/09 від 26.09.2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» за підписом ОСОБА_10 на 2 арк;

-копію листа до ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» № 3187 від 01.04.2014 за підписом ОСОБА_11 на 2 арк;

-копію рішення про повторний розгляд скарги ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» на 9 арк;

-скаргу № 27-08/2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ДФС України на 3 арк;

-копію рішення про результати розгляду первинної скарги «Вінницька будівельна кампанія» № 13030/10/02-32-10-02-11 від 21.08.2014 за підписом ОСОБА_12 на 5 арк;

-скаргу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 04/08-14 від 04.08.2014;

-додатки до позовної заяви ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» з додаткаим на 175 аркушах;

-інформацію з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр. на 12 аркушах;

-інформацію в электронному вигляді з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр., яка записана на СД-К диск Рідата 52х світло сірого кольору;

-скріншоти з системи програми за допомогою якої здійснювався в 2015 році електронний документообіг між територіальними ОДПІ ГУ ДФС у Вінницької області та ГУ ДФС у Вінницькій області, з яких вбаччається надходження файла кодованого під номером 10080528.doc,

-де 10 - код підрозділу до якого адресовано файл, 0805- дата файлу, 28 - код інспекції з якої надійшов файл. Код 28 ідентифікує Вінницьку ОДПІ. В даному файлі міститься лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 3 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи № №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 35 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи №802/2365/17-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 5 аркушах;

-оригінал журналу обліку вхідної кореспонденції управління правової роботи ГУ ДФС у Вінницькій області в 1 томі.

24.09.2021 постановою слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 вилучені документи на підставі ухвалу № 127/25131/21 від 21.09.2021 під час обшуку визнано у рамках вказаного кримінального провадження речовим доказом.

Зокрема, вилучені документи можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та являються речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, та просив його задовольнити.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 28.09.2021 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.
Власник вилученого майна в судове засідання також не з`явився, однак про дату, час та місце розгляду клопотання власник майна повідомлявся належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.
Суд вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність учасників процесу відповідно до вимог частини першої статті 172 КПК України.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явились, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим, а відтак підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до частини першої статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно з абзацом 2 частини першої статті 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частиною першою статті 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини другої статті 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
З матеріалів справи вбачається, що четвертим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000583, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

Досудовим розслідуванням установлено, факт неналежного виконання своїх службових обов`язків співробітниками ГУ ДФС у Вінницькій області, що призвело до стягнення з державного бюджету України пені за несвоєчасне бюджетне відшкодування у сумі 5 025 342 грн. та спричинило тяжкі наслідки.

Так, ТОВ «Вінницька будівельна компанія» () в податковій декларації з податку на додану вартість за квітень 2014 року заявило бюджетне відшкодування у сумі 5 199 112 грн. Вінницькою ОДПІ було проведено позапланову документальну перевірку з питань достовірності нарахування бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за квітень 2014 року, якою було встановлено завищення суми бюджетного відшкодування на 5 199 112 грн. За результатами перевірки винесено податкове рішення-повідомлення від 29.07.2014 року № про зменшення суми бюджетного відшкодування з ПДВ в розмірі 5 199 112 грн.

ТОВ «Вінницька будівельна компанія» зазначене рішення-повідомлення оскаржене у судовому порядку. Протягом 2015-2016 років постановами окружного, апеляційного та Вищого адміністративного суду України рішення-повідомлення визнане протиправним і скасоване, тобто правомірність заявлення позивачем суми бюджетного відшкодування в розмірі 5 199 112 грн. було підтверджено судовими рішеннями, які набрали законної сили.

Проте, всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України ГУ ДФС у Вінницькій області виплату даної суми бюджетного відшкодування не здійснило.

Згідно пункту 200.23 статті 200 Податкового кодексу України на суму заборгованості бюджету з відшкодування ПДВ нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії.

Рішенням Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 по справі №802/2365/17-а задоволено адміністративний позов ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ ДФС у Вінницькій області та вирішено стягнути з державного бюджету України на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» суму бюджетного відшкодування з ПДВ за квітень 2014 року в розмірі 5 199 112 грн. та пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн.

Протягом травня 2018 року рішення Вінницького окружного адміністративного суду від 28.12.2017 виконано, на рахунок ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з державного бюджету України перераховано грошові кошти у розмірі 5 199 112 грн., як суму бюджетного відшкодування, та у розмірі 5 025 342 грн., як суму пені за несвоєчасне повернення даного бюджетного відшкодування. Таким чином в наслідок протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС у Вінницькій області, державі спричинено збитки в сумі 5 025 342 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у встановлені осіб які не подавали та не підписували вчасно відповідні документи що в подальшому призвело до нарахування та сплати грошових коштів в сумі 5 025 342 грн. з державного бюджету у вигляді пені.

02.09.2021 в порядку ст. 93 КПК України слідчим наручно під особистий підпис на адресу начальника Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_5 скеровано запит про надання інформації (з копіями підтверджуючих документів завіреними належним чином) щодо: вказання ПІБ та посад осіб, станом на 2015-2016 роки хто були відповідальні особи (якого органу) за виконання рішення суду №802/3636/14-а, які всупереч вимог пунктів 200.23 та 200.15 статті 200 Податкового кодексу України не здійснили виплату бюджетного відшкодування у сумі 5 199 112 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків та хто з вказанням ПІБ та посад осіб, були відповідальні особи (якого органу) за нарахування пені за несвоєчасне повернення бюджетного відшкодування в розмірі 5 025 342 грн. на користь ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з наданням належним чином завірених їх функціональних обов`язків.

Станом на 15.09.2021 відповідь на вказаний запит слідчого, яка має ключове значення для цього кримінального провадження не надійшла, відповідальних осіб із за дій яких державі спричинено шкоду у розмірі 5 025 342 грн. не встановлено.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 21.09.2021 по справі №127/25131/21 надано дозвіл слідчим четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , а також прокурорам відділу Вінницької обласної прокуратури (згідно постанови про групу прокурорів), у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, в кабінетах управління супроводження судових справ, канцелярії Головного управління ДПС у Вінницькій області з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, що стосуються обліку діяльності, судових спорів, винесених судових рішень за результатами судових спорів між ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» та податковими органами за 2015-2018 роки, сформованої юридичним управлінням особової справи в оригіналі по ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» (в якій міститься інформація в оригіналах та резолюціями керівництва податкової служби по судовим спорам, апеляційні, касаційні скарги, відзиви на позова тощо), відповідальних згідно положень та функціональних обов`язків працівників податкової служби за несвоєчасне повернення пені ТОВ «Вінницька будівельна кампанія», вилучення (копіювання) копії електронної бази «Автоматизована інформаційна система управління документами» (в яку вносяться всі судові рішення, та процесуальні документи), журналів вхідної кореспонденції за 2015-2018 роки, оригіналу наказу Державної Фіскальної служби України Головного управління ДФС у Вінницькій області № 205 від 14.04.2016 про затвердження Положення про юридичне управління ГУ ДФС у Вінницькій області, Положення про юридичне управління 2015-2017 років, накази та положеннями про розподіл обов`язків по координації роботи структурних підрозділів ГУ ДФС у Вінницькій області за 2014-2015 роки, накази № 130 від 18.03.2016, № 314 від 01.06.2016, № 169 від 06.04.2016 та № 99 від 02.03.2016 Про тимчасовий розподіл обов`язків по координації роботи структурних підрозділів ГУ ДФС у Вінницькій області та підпорядкованих ОДПІ, Положенням про Головне Управління ДФС у Вінницькій області за 2014-2015 роки, функціональних обов`язків, положень, інструкцій, розподілу обов`язків між керівниками та заступниками по координації роботи структурних підрозділів за 2015-2018 роки керівників, заступників та керівників відділу, управлінь Вінницької ОДПІ, наказів, інструкцій відповідальних осіб за відшкодування ПДВ (пені), які перебувають у володінні Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, які мають важливе значення, для встановлення всіх обставин вчинення даного тяжкого кримінального правопорушення.
В подальшому, 23.09.2021 проведено обшук у адміністративній будівлі Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7

В ході проведення обшуку вилучено:

-особову справу юридичного управління №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ від 14.10.2014 р. у якій міститься:

-лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 2 арк;

-ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14 на якій міститься штамп Вінницької ОДПІ з вх.№ 17507/10 від 07.05.15 на 1 арк;

-оригінал касаційної скарги ОСОБА_6 з чеком Укрпошти. на 8 арк;

-ухвалу Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №802/3636/14, за участю представників відповідача ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 залишено без змін на 6 аркушах;

-лист слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області щодо надання інформації у кримінальному провадженні № 00000220 від 22.11.2013 з додатками на 8 аркушах;

-повістку Вінницького апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 на 1 арк;

-ухвалу про відкриття апеляційного провадження від 27.02.2015 та повістка Вінницького апеляційного адміністративного суду від 05.03.2015 на 2 аркушах;

-апеляційну скаргу на постанову Вінницького окружного адміністративного суду на 8 арк;

-лист прокуратури Вінницької області № 14-62-14 від 14.02.2015 на 1 арк;

-постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 якою позов ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» задоволено в повному обсязі на 7 аркушах у 2 примірниках;

-клопотання ОСОБА_6 до суду про витребовування у кримінальному провадженні № 00000220 від 22.11.2013 на 1 аркуші;

-заперечення юриста - представника Вінницької ОДПІ ОСОБА_9 на адміністративний позов на 5 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 31.01.2015 про поновлення провадження в адміністративній справі у 2 екз. на 3 арк;

-письмові нотатки ОСОБА_9 на 1 арк;

-клопотання від 11.12.2014 ОСОБА_9 до Вінницького окружного адміністративного суду про заміну відповідача з Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області на Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на 1 арк;

-повістку Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 1 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 10.11.2014 про зупинення провадження в адміністративній справі на 3 арк;

-повістки Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 2 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 14.10.2014 про відкриття провадження у адміністративній справі з резолюцією ОСОБА_6 до ОСОБА_9 на 1 арк;

-позовну заяву Вих №26/09 від 26.09.2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» за підписом ОСОБА_10 на 2 арк;

-копію листа до ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» № 3187 від 01.04.2014 за підписом ОСОБА_11 на 2 арк;

-копію рішення про повторний розгляд скарги ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» на 9 арк;

-скаргу № 27-08/2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ДФС України на 3 арк;

-копію рішення про результати розгляду первинної скарги «Вінницька будівельна кампанія» № 13030/10/02-32-10-02-11 від 21.08.2014 за підписом ОСОБА_12 на 5 арк;

-скаргу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 04/08-14 від 04.08.2014;

-додатки до позовної заяви ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» з додаткаим на 175 аркушах;

-інформацію з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр. на 12 аркушах;

-інформацію в электронному вигляді з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр., яка записана на СД-К диск Рідата 52х світло сірого кольору;

-скріншоти з системи програми за допомогою якої здійснювався в 2015 році електронний документообіг між територіальними ОДПІ ГУ ДФС у Вінницької області та ГУ ДФС у Вінницькій області, з яких вбаччається надходження файла кодованого під номером 10080528.doc,

-де 10 - код підрозділу до якого адресовано файл, 0805- дата файлу, 28 - код інспекції з якої надійшов файл. Код 28 ідентифікує Вінницьку ОДПІ. В даному файлі міститься лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 3 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи № №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 35 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи №802/2365/17-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 5 аркушах;

-оригінал журналу обліку вхідної кореспонденції управління правової роботи ГУ ДФС у Вінницькій області в 1 томі.

24.09.2021 постановою слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 вилучені документи на підставі ухвалу № 127/25131/21 від 21.09.2021 під час обшуку визнано у рамках вказаного кримінального провадження речовим доказом.

Наведені обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000583 від 28.05.2020, ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 21.09.2021 по справі №127/25131/21, протоколом обшуку від 23.09.2021 та постановою слідчого від 24.09.2021 про визнання речових доказів.
Згідно з пунктом першим частини другої статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до частини третьої статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Наведене свідчить про те, що вищевказане майно, яке було вилучене в ході проведення обшуку є тимчасовим вилученим майном та відповідно до статті 98 КПК України має значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містить відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому на дане майно слід накласти арешт.
Таким чином, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження майна на час досудового розслідування та забезпечення його схоронності, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого про накладення арешту на вищевказане майно, підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке було вилучено під час проведення обшуку 23.09.2021 у адміністративній будівлі Головного управління ДПС у Вінницькій області за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7, а саме на:

-особову справу юридичного управління №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ від 14.10.2014 р. у якій міститься:

-лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 2 арк;

-ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14 на якій міститься штамп Вінницької ОДПІ з вх.№ 17507/10 від 07.05.15 на 1 арк;

-оригінал касаційної скарги ОСОБА_6 з чеком Укрпошти. на 8 арк;

-ухвалу Вінницького апеляційного адміністративного суду від 24.03.2015 у справі №802/3636/14, за участю представників відповідача ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою постановою Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 залишено без змін на 6 аркушах;

-лист слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області щодо надання інформації у кримінальному провадженні № 00000220 від 22.11.2013 з додатками на 8 аркушах;

-повістку Вінницького апеляційного адміністративного суду від 17.03.2015 на 1 арк;

-ухвалу про відкриття апеляційного провадження від 27.02.2015 та повістка Вінницького апеляційного адміністративного суду від 05.03.2015 на 2 аркушах;

-апеляційну скаргу на постанову Вінницького окружного адміністративного суду на 8 арк;

-лист прокуратури Вінницької області № 14-62-14 від 14.02.2015 на 1 арк;

-постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 12.02.2015 якою позов ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» задоволено в повному обсязі на 7 аркушах у 2 примірниках;

-клопотання ОСОБА_6 до суду про витребовування у кримінальному провадженні № 00000220 від 22.11.2013 на 1 аркуші;

-заперечення юриста - представника Вінницької ОДПІ ОСОБА_9 на адміністративний позов на 5 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 31.01.2015 про поновлення провадження в адміністративній справі у 2 екз. на 3 арк;

-письмові нотатки ОСОБА_9 на 1 арк;

-клопотання від 11.12.2014 ОСОБА_9 до Вінницького окружного адміністративного суду про заміну відповідача з Вінницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області на Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області на 1 арк;

-повістку Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 1 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 10.11.2014 про зупинення провадження в адміністративній справі на 3 арк;

-повістки Вінницького окружного адміністративного від 02.12.2014 на 2 арк;

-ухвалу Вінницького окружного адміністративного суду від 14.10.2014 про відкриття провадження у адміністративній справі з резолюцією ОСОБА_6 до ОСОБА_9 на 1 арк;

-позовну заяву Вих №26/09 від 26.09.2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» за підписом ОСОБА_10 на 2 арк;

-копію листа до ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» № 3187 від 01.04.2014 за підписом ОСОБА_11 на 2 арк;

-копію рішення про повторний розгляд скарги ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» на 9 арк;

-скаргу № 27-08/2014 ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ДФС України на 3 арк;

-копію рішення про результати розгляду первинної скарги «Вінницька будівельна кампанія» № 13030/10/02-32-10-02-11 від 21.08.2014 за підписом ОСОБА_12 на 5 арк;

-скаргу ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до ГУ Міндоходів у Вінницькій області № 04/08-14 від 04.08.2014;

-додатки до позовної заяви ТОВ «Вінницька будівельна каипанія» з додаткаим на 175 аркушах;

-інформацію з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр. на 12 аркушах;

-інформацію в электронному вигляді з картки платника ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» з АІС (податковий блок) за період 31.12.2013 по 31.12.2018 рр., яка записана на СД-К диск Рідата 52х світло сірого кольору;

-скріншоти з системи програми за допомогою якої здійснювався в 2015 році електронний документообіг між територіальними ОДПІ ГУ ДФС у Вінницької області та ГУ ДФС у Вінницькій області, з яких вбаччається надходження файла кодованого під номером 10080528.doc,

-де 10 - код підрозділу до якого адресовано файл, 0805- дата файлу, 28 - код інспекції з якої надійшов файл. Код 28 ідентифікує Вінницьку ОДПІ. В даному файлі міститься лист Вінницької ОДПІ № 2650/8/02-28-10-403 від 08.05.2015, яким адресовано ухвалу ВАСУ від 24.04.15 про відкриття касаційного провадження по справі №802/3636/14- на 3 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи № №802/3636/14-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 35 аркушах;

-скріншоти з аналітичної системи АІС суди на яких міститься інформація про відображення судової справи №802/2365/17-А за позовом ТОВ «Вінницька будівельна кампанія» до Вінницької ОДПІ на 5 аркушах;

-оригінал журналу обліку вхідної кореспонденції управління правової роботи ГУ ДФС у Вінницькій області в 1 томі, шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування цим майном.
Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 .
Зобов`язати cлідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, майора Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення, однак оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя