н/п 1-кс/953/6086/21
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"18" червня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
представників адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,
17.06.2021 о 14:53 год. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної ОСОБА_7 про накладення арешту на майно, вилучене під час обшуку на підставі ухвал слідчого судді, а саме:
На майно, ОСОБА_8 вилучене в ході обшуку житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_8 , а саме:
- мобільний телефон Xiaomi синього кольору;
- мобільний телефон One Plus чорного кольору;
- мобільний телефон Max Com чорного кольору;
- планшет Samsung s/n: НОМЕР_1 ;
- жорсткий диск Samsung, model: HD103SJ; s/n: S246J9AB607537;
- печатка БО Щедра Україна код 40485068;
- печатка БО БФ Сфера Доброти код 40500927;
- печатка ВС Valdi код 632270;
- печатка БО БФ Вероніка-2017 код 41086959;
- печатка БО БФ Східняки код 43873532;
- печатка БО Міцна сім`я-міцна Держава код 40493124;
- печатка БО БФ Крила Надії-2017 код 42668397;
- печатка БО Фонд Віра в Добро код 40520613;
- факсимільє підписів 3 шт.;
- флеш-накопичувач Gain;
-фінансово-господарські документи БО Фонд Віра в Добро за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №1 на 250 арк.;
-фінансово-господарські документи БО БФ Вероніка-2017, БО Фонд Віра в Добро за 2019-2020 роки прошиті, прономеровані, сформовані у том №2 на 73 арк.;
-фінансово-господарські документи БО Фонд Віра в Добро за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №3 на 183 арк.;
-фінансово-господарські документи БО БФ Вероніка-2017, БО БФ Крила Надії-2017за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №4 на 211 арк.;
-фінансово-господарські документи БО БФ Вероніка-2017, БО Фонд Віра в Добро за 2019-2020 роки прошиті, прономеровані, сформовані у том №5 на 298 арк.;
-фінансово-господарські документи БО БФ Крила Надії-2017, інвойси, документи щодо імпорту ТМЦ за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №6 на 205 арк.;
-фінансово-господарські документи БО БФ Крила Надії-2017, інвойси, документи щодо імпорту ТМЦ за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №7 на 233 арк.;
-фінансово-господарські документи БО Фонд Віра в Добро, інвойси, документи щодо імпорту ТМЦ за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №8 на 344 арк.
На майно, ОСОБА_9 (к.т. НОМЕР_2 , 067-987-77-89) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
діловий щоденник в обкладинці бордового кольору з записами на 197 арк.;
жорсткий диск S/n:GKY7NDFV стального кольору;
жорсткий диск S/n:G3C4PA0G стального кольору;
жорсткий диск S/n:S33SWWCH908978N чорного кольору;
мобільний телефон Samsung A-5 (Galaxy),номер моделі SM-A520F золотистого кольору;
папка жовтого кольору з митними документами БФ «Віра в добро» та первинні документи БФ «Вероніка-2017» на 420 арк.;
чисті аркуші паперу формату А4 з відбитком печатки БФ «Фонд «Віра в добро» та підписом - 34 арк.;
чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ «Вентима Пром» та підписом- 6 арк.;
печатка факсимільного відтворення підпису ОСОБА_10 - 1 шт;
На майно ОСОБА_11 (к.т. НОМЕР_3 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
В кімнаті №1 нежитлового приміщення:
одяг в асортименті 18 коробок
іграшки дитячі в асортименті 17 коробок
дитяча гігієна 3 шт.
подушки в мішках розміром 150х110 5 шт.
мило в 2-х коробках та 14 мішках
велосипед дитячий 2 шт.
коляска дитяча 6 шт.
тканина 4 рулони по 10 м., 1 рулон 6 м., 1 рулон 4 метри, загалом 6 рулонів
візок для інвалідів 1 шт.
одноразовий посуд 2 ящика
підгузки 425 упаковок
чистильні вироби 1 коробка
В кімнаті №2 нежитлового приміщення:
текстильні вироби в асортименті 135 коробок
одяг в асортименті 227 коробок
взуття в асортименті 23 коробок
папір туалетний 8 коробок
В кімнаті №3 нежитлового приміщення:
одяг в асортименті 70 ящиків
комп`ютерна техніка(клавіатури) 1 ящик
кухонний посуд 10 ящиків
інвалідний візок 2 шт.
медичний штатив 3 шт.
В кімнаті №3 нежитлового приміщення:
протези для ніг 4 шт.
перчатки одноразові 15 упаковок
жіночі колготи 1 коробка
спиртові палочки 1 коробка
пластир різного розміру 23 коробок
дозатори для мила 2 коробки
жіночі прокладки 6 коробок
медичні речі 1 коробка
глюкометри для діабетиків 20 пачок
медичне обладнання (тренажери для реалізації) 2 шт.
медична техніка 5 коробок
медичний одяг 2 коробки
перев`язка (бинт медичний) 26 коробок
взуття жіноче 4 коробки
марлеві серветки 19 коробок
посуд 3 коробки
системи для капельниць 1 коробка
концтовари в асортименті 5 ящиків
8 бочок супових наборів об`ємом 300л. кожна
супові набори 9 коробок
таблетки «Стрептоцит» - 6 пачок
антибіотик «Mirolex» - 168 пачок
антибіотик «Dangaceph» - 30 пачок
таблетки «Бронсовів» - 50 пачок
пляшки перекису водню обємом 1л 15 штук
одяг в асортименті 4 коробок
таблетки «Лавасталим» - 130 пачок
таблетки «Адінпав» - 52 пачок
памперси 70 упаковок
офісний папір 5 коробок
В двоповерховому гаражі на першому поверсі виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме:
одяг в асортименті 1 коробка
дитяче харчування 98 коробок по 6 банок, загалом 588 банок
альбоми для малювання дитячі 1 коробка
вироби із пластику (посуд) 1 ящик
дитячі напої 300 пляшок
текстильні вироби - 6 ящиків
цукор тросніковий 44 ящика
гігієнічні засоби 1 ящик
візок інвалідний 1 шт.
канцелярські вироби 16 ящиків
В двоповерховому гаражі на другому поверсі виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме:
інвалідні візки 5 коробок
памперси 65 упаковок
електроінвектори універсальні 5 шт.
На майно ОСОБА_12 (к.т. НОМЕР_4 ), вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , «літ. Ж.1», а саме:
пломба з написом "митниця 207 #266" на ліцевій стороні та державним гербом на зворотній 1 шт.
пломба з написом "митниця 207 #266" на ліцевій стороні та державним гербом на зворотній 1 шт.
пломба з написом "митниця 207 #265" на ліцевій стороні та державним гербом на зворотній 1 шт.
документи(записи) в зеленій папці з написом "Melatronic" на 8 арк.
чорнові записи в папці сірого кольору "Melatronic 15" та "Gutodav Medog" на 152 арк.
На майно ОСОБА_12 (к.т. НОМЕР_4 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:
Копія Статуту БО «Віра в добро» від 06.02.2018 на 14 арк. у 2 прим.
Виписка з ЄДРЮО щодо БО «Фонд «Віра в добро» на 2 арк.;
Рішення засновника №3 від 06.02.2018 на 1 арк. у 2 прим.;
Реєстраційна картка на проведення державної реєстрації БО «Фонд «Віра в добро» із підписами ОСОБА_12 на 5 арк. у 2 прим;
Звіти про використання доходів неприбуткової організації на 5 арк. у 5 прим.;
Звіт про використання доходів неприбуткової організації на 3 арк;
Опис документів, що подаються державному реєстратору щодо БО «БФ «Вероніка 2017» на 1 арк.;
Копія Статуту БО «БФ «Вероніка 2017»;
Мобільний телефон SAMSUNG s/n: НОМЕР_5 у кількості 1 шт.
На майно ОСОБА_11 (к.т. НОМЕР_3 ) вилучене в ході обшуку за адресою: Донецька обл., м. Бахмут, вул. Миру, 51, а саме:
Бланки ГО «Бахмут український» з відбитками печатки ГО «Бахмут український» №39441282», що надруковані на аркушах формату А; у кількості 11 арк.;
Копії паспортів громадянина України та аркуші з чорновими записами у кількості 358 арк.;
Копії паспортів громадянина України та карток РНОКПП, паспортів виїзду за кордон, Витягів з ДРПП всього на 61 арк. (в тому числі 2 арк. з чорновими записами).
Видаткова накладна № 216 ві 29.12.2017 між ТОВ «Бахмут бетон комплект`та ГО «Проліска на 1 арк.;
Облік надання послуг (додатки до договорів) на 7 арк.;
Договір про надання послуг з перевезення №512012-ТР між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_13 на 6 арк.;
Додаткові угоди від 28.02.2018 до договорів №22/2018-П, №23/2018-П, №24/2018-П, №33/2018-П всього на 4 арк.;
Копія паспорту ОСОБА_14 на 1 арк.;
Акти надання послуг між ГО «Проліска та ФОП « ОСОБА_11 на 37 арк.;
Договір про ндання послуг № 22/2018-П разом з додатком на 9 арк.;
Акти наданих послуг за період жовтень грудень 2016 року на 4 арк.;
Акти наданих послуг між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_15 за 2017 рік на 5 арк.;
Акти наданих послуг між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік на 6 арк.;
Угода про надання послуг перевезення між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_13 на 5 арк.;
Док-ти по взаємовідносинах БО «Пліч о пліч» та ГО «Проліска» на 3 арк.;
Листування БО «Пліч о пліч» на 8 арк.;
Довідка ВЦА м. Красногорівка від 05.05.17 на 1 арк.;
Листи установ, направлених на адресу БО «БФ «Віра в добро» на 13 арк.;
Листування БО «Пліч о пліч» на 4 арк.;
Копії паспортів громадянина України та виписок з ЄДР всього на 20 арк.;
Акти здачі-прийманя робіт стороною яких є ФОП ОСОБА_11 на 6 арк.;
Аркуші з чорновими записами на 8 арк.;
Видаткова накладна №1 від 05.01.2021 року на 1 арк.
Акти наданих послуг від 27.12.2019 між ГО «Проліска та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;
Накладна між БО «Фонд «Віра в добро» та БО «Пліч о пліч» від 17.05.2019 на 1 ар у 2 рим.;
Аркуш з рукописним текстом «Список на гуманітарну допомогу» та печаткою «Комітет мікрорайону центральний» на 1 арк.;
Ноутбук чорного кольору asus s/n C6N0FS096324239 у кількості 1 шт.;
На майно ОСОБА_10 (к.т. НОМЕР_6 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_6 (корпус модуль № 1 «літ. З-2», корпус модуль № 2 «літ. Е-2»), а саме: - пломба з написом «Митниця 207 №148» та з написом «HUM AID V.I.M.»
На майно ОСОБА_11 (к.т. НОМЕР_3 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_7 , а саме:
Планшет Samsung чорного кольору (IMEI : НОМЕР_7 , S/n: R52M408EWNM) -1 шт.;
Флешнакопичувач чорного кольору з написом «Kingston micro CD 32GB, 31663- С03.А001_F 1 шт.;
Sim карта білого кольору з маркуванням, характерним для оператора мобільного зв`язку «Київстар» з надписом НОМЕР_8 1 шт.;
Мобільний телефон Samsung темного кольору з написом на зворотній частині телефона (під акумулятором) «S/n:RQUBA01195N 1 шт.;
Sim карта червоного кольору з зображенням. Характерним для оператора мобільного зв`язку «МТС» та з написом « НОМЕР_9 »;
Ноутбук темного кольору з написом «Fujitsu Siemens Computers Siemens AC/DC ADAPTER, S/n: 7JW».
На майно ОСОБА_16 (к.т. НОМЕР_10 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_8 , а саме:
Гравіювальний станок у кількості 2 шт.;
Заточний станок у кількості шт.;
Настольний токарний станок станок у кількості 1 шт.;
Настольно-фрезерний станок у кількост 2 шт.
Сверлильний станок у кількості 1 шт.;
Копіювально-прошивачний у кількості 1 шт.;
Заготовки з грфиту з написами у кількості 102 шт.;
Металеві форми у кількості 34 шт.;
Вставки для пломбиратора у кількості 288 т.;
Клейма у кількості 27 шт.;
Жорсткий диск WESTERNDIGITAL WD200 у кількості 1 шт.;
Лазерний маркерувальний станок s/n M2011414X у кількості 1 шт.;
Ноутбук Asus s/n KANOGR01B802415 у кількості 1 шт.;
Ноутбук HP 25063 s/n CND431177P у кількості 1 шт.;
Телефон Samsung s/nRSSM745MS6Y у кількості 1 шт.
Вилучені верстати, а саме:
- Гравіювальний станок у кількості 2 шт.;
- Заточний станок у кількості шт.;
- Настольний токарний станок станок у кількості 1 шт.;
- Настольно-фрезерний станок у кількост 2 шт.
- Сверлильний станок у кількості 1 шт.;
Копіювально-прошивачний у кількості 1 шт., залишено на відповідальне зберігання власнику майна, ОСОБА_16 .
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що в провадженні СУ ГУНП в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 29.10.2020. Процесуальне керівництво в кримінальному провадженні здійснює Харківська обласна прокуратура.
В ході досудового розслідування встановлено, що особами, якими використовуються реквізити БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» створено ряд іноземних компаній (Other games ltd, PS Trade Limited, K&K Wholesale Ltd, - United Kingdom; Mizen Equipment Ltd, - IRELAND), які зареєстровані на підставних громадян Республіки Польща. Від імені зазначених іноземних компаній (донорів) БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017», за фіктивними товаросупровідними та комерційними документами ввозиться продукція під виглядом гуманітарної допомоги. На підставі вказаних фіктивних товаросупровідних та комерційних документів митницею та ДПС здійснюється звільнення від сплати митних платежів та податку на додану вартість з ввезених під виглядом гуманітарної допомоги товарів. Згідно отриманої інформації БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» протягом 2019-2020 р. імпортовано за фіктивними товаросупровідними та комерційними документами товари «одяг, взуття, додаткові речі до одягу та їх частини, що використовувалися», код УКТЗЕД 630900 у кількості 1 079,5 тис. тонн. За результатами порівняння ставок митних платежів та податків при імпорті ввезеного товару та коду УКТЗЕД в 2019 2020 р. встановлено, що використання вказаної схеми протиправної діяльності дозволило зловмисникам ухилитися від сплати до Державного бюджету України податків у сумі 9 480,7 тис. гривень. Суть порушення полягає в тому, що товарно-матеріальні цінності, визнані наказами Міністерства соціальної політики України гуманітарною допомогою ввезені на територію України під виглядом гуманітарної допомоги, не відповідають заявленій меті переміщення таких цінностей через митний кордон України та як наслідок свідчать про неправомірне користування особливостями оподаткуванням митом (звільненням від оподаткування митом) та звільненням від оподаткування податком на додану вартість гуманітарної допомоги. З метою документального оформлення передачі гуманітарної допомоги за цільовим призначенням створюються (підроблюють) акти приймання-передачі гуманітарної допомоги в адресу інших юридичних осіб та в подальшому разом із звітом про розподіл гуманітарної допомоги пред`являються в органах державної влади.
У ході досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_17 на території Харківської та Донецької областей проведено ряд обшуків, в ході яких вилучені речі та документи зазначені у клопотанні.
постановою слідчого в рамках даного кримінального провадження призначено судову комп`ютерно-технічну експертизу, для виконання якої до експертної установи направлено вилучені в ході обшуків електронні носії інформації.
Вилучення ТМЦ (визнаних гуманітарною допомогою) обумовлено тим, що в ході проведення обшуків не встановлено документів, що підтверджують походження товарів.
Крім того, відповідно до абз 4 ст. 11 Закону України «Про гуманітарну допомогу» бухгалтерський облік гуманітарної допомоги та відповідна звітність здійснюються отримувачами гуманітарної допомоги та набувачами гуманітарної допомоги (юридичними особами) у порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику. У разі відсутності обліку щодо отримання та цільового використання гуманітарної допомоги вона вважається використаною не за цільовим призначенням.
У ході проведення обшуків не виявлено та не отримано жодних даних бухгалтерського обліку гуманітарної допомоги, що згідно положень ст. 11 Закону України «Про гуманітарну допомогу» дає підстави вважати її такою, що використовується не за цільовим призначенням.
До того ж, в ході обшуків було виявлено та вилучено медичні препарати та продукти харчування, що зберігаються із закінченням строків придатності та як наслідок можуть бути небезпечними для життя і здоров`я.
Вилучені верстати для обробки металів, заготовки з графиту з написами та металеві форми являють собою матриці для незаконного виготовлення та як наслідок ймовірного підроблення кліше печаток підприємств, установ та організацій, в тому числі органів державної влади, до компетенції яких віднесено контроль за додержанням правового режиму при імпорті товарів. Відтак, вилучення даних предметів обумовлено недопущенням подальшого їх використання для провадження протиправної діяльності.
Вилучені документи та аркуші з чорновими записами у подальшому будуть використані при проведенні податкових перевірок та судових економічних експертиз.
Виявлені та вилучені документи, предмети та речі мають важливе значення, постановою від 16.06.2021 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, самі по собі, та в своїй сукупності можуть містити відомості, про вчинення кримінального правопорушення та у подальшому необхідні стороні обвинувачення для проведення ряду слідчих (процесуальних) дій, доказу вини причетних до злочинної діяльності у суді, майбутнього відшкодування збитків та пред`явлення цивільного позову.
У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання.
Представники власників майна проти задоволення клопотання заперечували.
Згідно з положенням ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченого ст. 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Слідчий суддя встановив, що клопотання про арешт вищевказаного майна, яке було вилучено в ході обшуку : будинку АДРЕСА_1 ; квартири АДРЕСА_9 ; будинку АДРЕСА_4 ; будинку АДРЕСА_10 ; будинку АДРЕСА_6 ; квартирі АДРЕСА_11 , було подано в строк передбачений ч.5 ст. 171 КПК України.
Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому Кримінально процесуальним Кодексом України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку (ч. 1 ст. 170 КПК України).
При розгляді клопотання про арешт майна встановлюються такі обставини:
-правова підстава для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України;
Щодо правової підстави арешту майна слідчий суддя зазначає наступне.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:
-збереження речових доказів;
- спеціальної конфіскації;
- конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
За ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження (абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України).
Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення(ч. 1 ст. 98 КПК України).
Прокурор в клопотанні вказує на таку підставу для накладення арешту на майно як збереження речових доказів.
Згідно витягу з ЄРДР № 0000140 від 29.10.2020 що особами, якими використовуються реквізити БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» створено ряд іноземних компаній (Other games ltd, PS Trade Limited, K&K Wholesale Ltd, - United Kingdom; Mizen Equipment Ltd, - IRELAND), які зареєстровані на підставних громадян Республіки Польща. Від імені зазначених іноземних компаній (донорів) БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017», за фіктивними товаросупровідними та комерційними документами ввозиться продукція під виглядом гуманітарної допомоги. На підставі вказаних фіктивних товаросупровідних та комерційних документів митницею та ДПС здійснюється звільнення від сплати митних платежів та податку на додану вартість з ввезених під виглядом гуманітарної допомоги товарів. Згідно отриманої інформації БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» протягом 2019-2020 р. імпортовано за фіктивними товаросупровідними та комерційними документами товари «одяг, взуття, додаткові речі до одягу та їх частини, що використовувалися», код УКТЗЕД 630900 у кількості 1 079,5 тис. тонн. За результатами порівняння ставок митних платежів та податків при імпорті ввезеного товару та коду УКТЗЕД в 2019 2020 р. встановлено, що використання вказаної схеми протиправної діяльності дозволило зловмисникам ухилитися від сплати до Державного бюджету України податків у сумі 9 480,7 тис. гривень.

Під час досудового розслідування 20.05.2021 та 21.05.2021р. Київським районним судом м. Харкова надано дозвіл на проведення обшуку: квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_7 ; в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_10 ; в приватному домоволодінні з житловим будинком та надвірними спорудами, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; в столярній майстерні літ. «Ж-1» за адресою: АДРЕСА_4 ; в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_6 ; в житловому будинку з відповідною частиною надвірних будівель та споруд за адресою: АДРЕСА_5 ; в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_2 - з метою відшукання і вилучення документів БО «Благодійний фонд «Віра в добро», БО «Благодійний фонд «Крила Надії-2017», БО «Вероніка-2017» та іноземних компаній (Other games ltd, PS Trade Limited, K&K Wholesale Ltd, - United Kingdom; Mizen Equipment Ltd, - IRELAND), а також фізичних чи юридичних осіб причетних до здійснення діяльності, пов`язаної з імпортом ТМЦ під виглядом гуманітарної допомоги та подальшим нецільовим використанням ТМЦ (реалізацією, передачею), ввезених під виглядом гуманітарної допомоги, а саме: договорів, контрактів, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції та отриманих доходів, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток, платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, чорнових записів, зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації, незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, які мають значення для встановлення істини у провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.

15.06.2021р. на підставі зазначених ухвал слідчого судді проведені обшуки та вилучені предмети та документи перелічені в клопотанні.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів та відшкодування шкоди завданої внаслідок кримінального правопорушення, і тільки позбавивши можливості відчужувати перелічене вище майно можливо попередити його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особам або інші наслідки, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
Слідчий суддя приходить до висновків, що вилучені під час обшуків ТМЦ, ліки, документи, записники, жорсткі диски, ноутбуки, планшети, флешнакопичувачі, відповідають, критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються у цьому кримінальному провадженні. Тому вважає обґрунтованими доводи прокурора про необхідність накладення арешту на вилучене майно з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки незастосування арешту вказаного майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, може привести до його зникнення, або настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, слідчим суддею не встановлено. Підстав сумніватися в співмірності такого обмеження права власності завданням кримінального провадження у слідчого судді не виникає.
Разом з тим, будь-яких даних які свідчать, що вилучені під час обшуків особисті мобільні телефони осіб, печатки, копії паспортів та установчих документів, які не зазначені в ухвалах слідчого судді були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, що вони зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження № 0000140 від 29.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в тому числі вилучені предмети, були об`єктом кримінально протиправних дій, не надано. Також прокурором не доведено наявність обставин, які передбачають накладання арешту на вказане майно , передбачені ч.1 ст.173 КПК України.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
При цьому слідчий суддя звертає увагу на те, що власники або володільці майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково( ч.1 ст. 174 КПК).
Арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника чи володільця майна, якщо вони доведуть, що потреба у застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано ( ч.2 ст. 174 КПК України).
Стосовно майна вилученого під час проведення обшуків за адресами : АДРЕСА_3 та АДРЕСА_8 , суд зазначає наступне.
Відповідно до ч.5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Із протоколів обшуку від 15.06.2021р. вбачається, що обшук закінчений за адресою: АДРЕСА_8 - о 12:40 год., за адресою: АДРЕСА_3 - о 14:40 год.
Клопотання про арешт вилученого під вказаних обшуків майна подане 17.06.2021р. о 14:53 год.
За приписами ч. 2 ст. 113 КПК України, процесуальні дії під час кримінального провадження мають бути виконані без невиправданої затримки і в будь-якому разі не пізніше граничного строку, визначеного відповідним положенням цього Кодексу.
Разом із тим, з клопотанням про арешт майна, вилученого під час обшуків, проведених за адресами : АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_3 , прокурор звернувся до слідчого судді після спливу строку передбаченого ч.5 ст. 171 КПК України .
Поважних причин пропуску строку ні прокурор, ні слідчий під час судового розгляду не зазначили.
Слідчий суддя вважає, що прокурор об`єктивно мав нагоду звернутись до слідчого судді із відповідним клопотання про арешт майна та не довів, що існували об`єктивно непереборні обставини, пов`язані дійсно з істотними обставинами, перешкодами, труднощами, що унеможливлювали своєчасне звернення до суду у строк, визначений законом.
Оскільки клопотання про арешт тимчасово вилученого майна подано з пропуском строку, зважаючи на імперативну норму абзацу другого частини 5 статті 171 КПК України, вказане клопотання в частині арешту на майно вилучене за адресами : АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_3 , задоволенню не підлягає.
З урахуванням викладеного, керуючись 131, 132, 170 - 175, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної ОСОБА_7 , про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000140 від 29.10.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Накласти арешт шляхом позбавлення права на відчуження, розпорядження та користування :

1.На майно ОСОБА_8 вилучене в ході обшуку житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_8 , а саме:

- жорсткий диск Toshiba 500GB model: 53002;

- планшет Samsung s/n: R9WNA1EQ4FJ;

- планшет Nexus HTC model: OP82100;

- жорсткий диск Samsung, model: HD103SJ; s/n: S246J9AB607537;

- факсимільє підписів 3 шт.;

- флеш-накопичувач Hyundai T1000-24694;

- флеш-накопичувач Hyundai T1000-24695;

- флеш-накопичувач Gain;

- ноутбук HP s/n: 5CD52407JB;

-фінансово-господарські документи БО Фонд Віра в Добро за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №1 на 250 арк.;

-фінансово-господарські документи БО БФ Вероніка-2017, БО Фонд Віра в Добро за 2019-2020 роки прошиті, прономеровані, сформовані у том №2 на 73 арк.;

-фінансово-господарські документи БО Фонд Віра в Добро за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №3 на 183 арк.;

-фінансово-господарські документи БО БФ Вероніка-2017, БО БФ Крила Надії-2017за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №4 на 211 арк.;

-фінансово-господарські документи БО БФ Вероніка-2017, БО Фонд Віра в Добро за 2019-2020 роки прошиті, прономеровані, сформовані у том №5 на 298 арк.;

-фінансово-господарські документи БО БФ Крила Надії-2017, інвойси, документи щодо імпорту ТМЦ за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №6 на 205 арк.;

-фінансово-господарські документи БО БФ Крила Надії-2017, інвойси, документи щодо імпорту ТМЦ за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №7 на 233 арк.;

-фінансово-господарські документи БО Фонд Віра в Добро, інвойси, документи щодо імпорту ТМЦ за 2020 рік прошиті, прономеровані, сформовані у том №8 на 344 арк.

На майно, ОСОБА_9 (к.т. НОМЕР_2 , 067-987-77-89) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-ноутбук «DELL» НУ2DB-KXMG7-J2KX-X7M4X-HPDFD X16-96076;

-діловий щоденник в обкладинці бордового кольору з записами на 197 арк.;

-жорсткий диск S/n:GKY7NDFV стального кольору;

-жорсткий диск S/n:G3C4PA0G стального кольору;

-жорсткий диск S/n:S33SWWCH908978N чорного кольору;

-папка жовтого кольору з митними документами БФ «Віра в добро» та первинні документи БФ «Вероніка-2017» на 420 арк.;

-чисті аркуші паперу формату А4 з відбитком печатки БФ «Фонд «Віра в добро» та підписом - 34 арк.;

-чисті аркуші паперу з відбитком печатки ТОВ «Вентима Пром» та підписом- 6 арк.;

2.На майно ОСОБА_11 (к.т. НОМЕР_3 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

В кімнаті №1 нежитлового приміщення:

-одяг в асортименті 18 коробок

-іграшки дитячі в асортименті 17 коробок

-дитяча гігієна 3 шт.

-подушки в мішках розміром 150х110 5 шт.

-мило в 2-х коробках та 14 мішках

-штори в 1-му мішку

-велосипед дитячий 2 шт.

-коляска дитяча 6 шт.

-тканина 4 рулони по 10 м., 1 рулон 6 м., 1 рулон 4 метри, загалом 6 рулонів

-візок для інвалідів 1 шт.

-одноразовий посуд 2 ящика

-підгузки 425 упаковок

-костилі 7 пар

-швабри 25 шт.

-піжама 3 шт.

-чистильні вироби 1 коробка

-серветки 1 коробка

В кімнаті №2 нежитлового приміщення:

-текстильні вироби в асортименті 135 коробок

-одяг в асортименті 227 коробок

-взуття в асортименті 23 коробок

-папір туалетний 8 коробок

-серветки 6 коробок

В кімнаті №3 нежитлового приміщення:

-одяг в асортименті 70 ящиків

-комп`ютерна техніка(клавіатури) 1 ящик

-кухонний посуд 10 ящиків

-інвалідний візок 2 шт.

-медичний штатив 3 шт.

В кімнаті №3 нежитлового приміщення:

-шприци 10 коробок

-протези для ніг 4 шт.

-перчатки одноразові 15 упаковок

-бандажі 6 коробок

-жіночі колготи 1 коробка

-спиртові палочки 1 коробка

-пластир різного розміру 23 коробок

-дозатори для мила 2 коробки

-жіночі прокладки 6 коробок

-медичні речі 1 коробка

-глюкометри для діабетиків 20 пачок

-медичне обладнання (тренажери для реалізації) 2 шт.

-медична техніка 5 коробок

-медичний одяг 2 коробки

-перев`язка (бинт медичний) 26 коробок

-шпалери 2 коробки

-взуття жіноче 4 коробки

-марлеві серветки 19 коробок

-посуд 3 коробки

-маски 3 коробки

-підгузки 1 коробка

-вата 2 коробки

-системи для капельниць 1 коробка

-концтовари в асортименті 5 ящиків

-книги 7 коробок

-8 бочок супових наборів об`ємом 300л. кожна

-супові набори 9 коробок

-ув`язки 1 ящик

-таблетки «Стрептоцит» - 6 пачок

-антибіотик «Mirolex» - 168 пачок

-антибіотик «Dangaceph» - 30 пачок

-таблетки «Бронсовів» - 50 пачок

-пляшки перекису водню обємом 1л 15 штук

-діозім 19 коробок

-одяг в асортименті 4 коробок

-таблетки «Лавасталим» - 130 пачок

-окуляри 2 коробок

-часи 1 коробка

-таблетки «Адінпав» - 52 пачок

-мило 9 коробок

-зубна пасти 1 ящик

-йод 19 тюбиків

-зеленка 15 тюбиків

-памперси 70 упаковок

-офісний папір 5 коробок

В двоповерховому гаражі на першому поверсі виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме:

-одяг в асортименті 1 коробка

-чай 1 коробка

-дитяче харчування 98 коробок по 6 банок, загалом 588 банок

-альбоми для малювання дитячі 1 коробка

-вироби із пластику (посуд) 1 ящик

-дитячі напої 300 пляшок

-текстильні вироби - 6 ящиків

-матраси 5 шт.

-цукор тросніковий 44 ящика

-ковдри 480 шт.

-гігієнічні засоби 1 ящик

-костилі 8 ящиків

-візок інвалідний 1 шт.

-канцелярські вироби 16 ящиків

В двоповерховому гаражі на другому поверсі виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме:

-інвалідні візки 5 коробок

-коляски 5 шт.

-матраси 50 шт.

-чай 25 ящиків

-ковдри 20 шт.

-взуття 5 коробок

-памперси 65 упаковок

-електроінвектори універсальні 5 шт.

-тримачі 1 ящик

-ув`язки 35 ящиків

3.На майно ОСОБА_12 (к.т. НОМЕР_4 ), вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , «літ. Ж.1», а саме:

-пломба з написом "митниця 207 #266" на ліцевій стороні та державним гербом на зворотній 1 шт.

-пломба з написом "митниця 207 #266" на ліцевій стороні та державним гербом на зворотній 1 шт.

-пломба з написом "митниця 207 #265" на ліцевій стороні та державним гербом на зворотній 1 шт.

-документи(записи) в зеленій папці з написом "Melatronic" на 8 арк.

-чорнові записи в папці сірого кольору "Melatronic 15" та "Gutodav Medog" на 152 арк.

4.На майно ОСОБА_12 (к.т. НОМЕР_4 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:

-Звіти про використання доходів неприбуткової організації на 5 арк. у 5 прим.;

-Звіт про використання доходів неприбуткової організації на 3 арк;

5.На майно ОСОБА_11 (к.т. НОМЕР_3 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_10 , а саме:

-Бланки ГО «Бахмут український» з відбитками печатки ГО «Бахмут український» №39441282», що надруковані на аркушах формату А; у кількості 11 арк.;

-Видаткова накладна № 216 ві 29.12.2017 між ТОВ «Бахмут бетон комплект» та ГО «Проліска на 1 арк.;

-Облік надання послуг (додатки до договорів) на 7 арк.;

-Договір про надання послуг з перевезення №512012-ТР між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_13 на 6 арк.;

-Додаткові угоди від 28.02.2018 до договорів №22/2018-П, №23/2018-П, №24/2018-П, №33/2018-П всього на 4 арк.;

-Акти надання послуг між ГО «Проліска та ФОП « ОСОБА_11 на 37 арк.;

-Договір про ндання послуг № 22/2018-П разом з додатком на 9 арк.;

-Акти наданих послуг за період жовтень грудень 2016 року на 4 арк.;

-Акти наданих послуг між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_15 за 2017 рік на 5 арк.;

-Акти наданих послуг між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_11 за 2017 рік на 6 арк.;

-Угода про надання послуг перевезення між ГО «Проліска» та ФОП ОСОБА_13 на 5 арк.;

-Документи по взаємовідносинах БО «Пліч о пліч» та ГО «Проліска» на 3 арк.;

-Листування БО «Пліч о пліч» на 8 арк.;

-Довідка ВЦА м. Красногорівка від 05.05.17 на 1 арк.;

-Листи установ, направлених на адресу БО «БФ «Віра в добро» на 13 арк.;

-Листування БО «Пліч о пліч» на 4 арк.;

-Акти здачі-прийманя робіт стороною яких є ФОП ОСОБА_11 на 6 арк.;

-Аркуші з чорновими записами на 8 арк.;

-Видаткова накладна №1 від 05.01.2021 року на 1 арк.

-Акти наданих послуг від 27.12.2019 між ГО «Проліска та ФОП ОСОБА_11 на 1 арк.;

-Накладна між БО «Фонд «Віра в добро» та БО «Пліч о пліч» від 17.05.2019 на 1 ар у 2 рим.;

-Аркуш з рукописним текстом «Список на гуманітарну допомогу» та печаткою «Комітет мікрорайону центральний» на 1 арк.;

-Ноутбук чорного кольору asus s/n C6N0FS096324239 у кількості 1 шт.;

6.На майно ОСОБА_10 (к.т. НОМЕР_6 ) вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_6 (корпус модуль № 1 «літ. З-2», корпус модуль № 2 «літ. Е-2»), а саме:

- пломба з написом «Митниця 207 №148» та з написом «HUM AID V.I.M.»

Місце зберігання арештованого майна визначити згідно Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної обробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.

В решті клопотання відмовити.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1