1Справа № 335/4090/20 1-кс/335/3270/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання слідчого заступника начальника 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що СУ ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 24.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у грудні 2018 року внесли завідомо неправдиві відомості до документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), які відповідно до закону подаються державному реєстратору для проведення державної реєстрації юридичної особи щодо юридичної адреси підприємства, а саме: АДРЕСА_1 та надали вказані відомості державному реєстратору для проведення такої реєстрації.

Крім того, службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у лютому 2019 року, відповідно до Порядку надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №1010 від 08.08.2007 та у відповідності до Закону України Про основи соціальної захищеності осіб з інвалідністю в Україні 21.03.1991 за №875-XII надали до органу державної влади: ІНФОРМАЦІЯ_3 , завідомо неправдиву інформацію щодо кількості працевлаштованих осіб з інвалідністю на підприємстві та отримали дозвіл на користування пільгами з оподаткування для підприємства, відповідно до п.6 ст.197 Податкового кодексу України. В подальшому, службові особи підприємства, неправомірно застосували пільгу з податку на додану вартість (оподаткування з ПДВ за нульовою ставкою) для господарських операцій з продажу товарів у січні-березні 2019 року та сформували від`ємне значення з ПДВ у розмірі 4 598 тис. грн., завдавши при цьому великої шкоди державному бюджету. У липні 2019 року службові особи підприємства відобразили завідомо неправдиві інформацію щодо суми ПДВ, яка підлягає поверненню на рахунок підприємства у розмірі 4 598 тис. грн. у декларації з ПДВ підприємства за червень 2019 року та надали її до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою отримання вказаної суми бюджетного відшкодування на рахунок підприємства.

В подальшому, службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у липні 2019 року вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном (бюджетним коштами), шляхом обману, неправомірно застосувавши пільгу з податку на додану вартість для господарських операцій з продажу товарів у січні-березні 2019 року, сформували при цьому від`ємне значення з ПДВ та відобразили відомості про суму ПДВ, яка підлягає поверненню на рахунок підприємства у розмірі 4598 тис.грн. у декларації з ПДВ підприємства за червень 2019 року та надали її до ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , з метою отримання вказаної суми бюджетного відшкодування. Однак, у зв`язку з проведенням податкової перевірки контролюючим органом, отримати, на рахунок підприємства суму бюджетного відшкодування у розмірі 4 598 тис.грн., що є особливо великим розміром, не надалось можливим з підстав, які не залежать від волі службових осіб.

Також, згідно матеріалів кримінального провадження, зокрема, виписки з бази даних «Податковий Блок» у підприємства Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) у період здійснення противоправної діяльності було відкрито рахунок № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкриті в Столичній філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ, рахунок № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкриті в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ та рахунок № НОМЕР_7 відкритий в Київське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Київ, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_3 ).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_3 ), у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку, причину неявки суду не повідомив, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

З урахуванням викладеного, виходячи з потреб та мети досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у відповідності до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, доведено можливість використання як доказів зазначених у клопотанні документів, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На переконання слідчого судді, слідчим, відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, надано достатньо доказів для висновку, що зазначені у клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги, що слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні речей і документів, а також слідчим не підтверджено, що мета отримання доступу до речей і документів виправдовує таке втручання у права особи як їх вилучення, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на отримання їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3 або іншим співробітникам податкової міліції, визначеним слідчим або прокурором відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій в порядку ст.ст.36, 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України дозвіл на тимчасовий доступ до документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , адреса для кореспонденції: АДРЕСА_3 ), з можливістю отримання їх засвідчених копій, а саме:

- виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , які належать Підприємства «Юридична фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), за період з 04.06.2018 по теперішній час.

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування міжнародних (корпоративних) платіжних пластикових карток, заяв про отримання кредитів, договорів про видачу кредитів, документи які надавались підприємством для отримання кредитів, корінця повідомлення платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; грошові чеки про отримання готівки у касі банку з банківського рахунку, платіжні доручення, меморіальні ордери, а також інші документи щодо перерахування коштів та зняття готівкових коштів по банківського рахунку;

- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку; договорів з додатками до них про оформлення корпоративних карток на довірених осіб.

Встановити строк дії даної ухвали до 16.07.2021 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1