Провадження № 1-кс/161/4881/21
У Х В А Л А
П Р О А Р Е Ш Т М А Й Н А

м. Луцьк 30 червня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, вилученого 16.06.2021 в ході проведення обшуку за адресою: за адресою: АДРЕСА_1 .

З матеріалів скарги вбачається, що СУ ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 29.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд осіб, які здійснюють господарську діяльність, як фізичні особи-підприємці, так і фізичні особи без реєстрації суб`єктами господарювання, в т. ч. ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), здійснюючи у період 2020-2021 років господарську діяльність, пов`язану з будівництвом на території Волинської області та реалізації об`єктів нерухомості (багатоквартирних будинків, будинків котеджного типу та приватних будинків), не відобразили в податковій звітності суми отриманого доходу від вказаної діяльності, чим вчинили ухилення від сплати єдиного податку, податку з доходів фізичних осіб, військового збору та податку на додану вартість в сумі понад 4 млн. грн., що підтверджено висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС у Волинській області №30/03-20-08-11/ від 19.04.2021.

Так, ОСОБА_4 не відображено об`єкти оподаткування у частині продажу нерухомого майна, внесення недостовірної інформації щодо правочинів на майно та недотримання умов перебування на спрощеній системі оподаткування містить ознаки заниження: єдиного податку в сумі 1 799 041 грн; податку на доходи фізичних осіб в сумі 1 088 532 грн; військового збору в сумі 90 711 грн; податку на додану вартість в сумі 1 209 480 грн., що як наслідок вказує на ознаки завдання бюджету збитків в сумі 4 187 764,67 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 залучив свою дружину ФОП ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_2 , місце проживання: АДРЕСА_2 ) до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків при будівництві та реалізації нерухомого майна у багатоквартирних житлових будинках у новому житловому комплексі «Італійський», що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , який буде складатися з двох чотириповерхових та двох п`ятиповерхових будинків. Також встановлено, що гр. ОСОБА_4 отримав дозвіл на будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 . Замовником об`єкту стала гр. ОСОБА_5 , генпідрядником ПП «Буд-Експрес» ().

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 та його дружина ОСОБА_5 використовують у своїй протиправній діяльності житлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . Так, 16.06.2021 у вищевказаному житловому приміщенні проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи від 14 червня 2021 року, де було вилучено печатку та ряд документів.

Оскільки вказані речі та документи, на думку слідчого та прокурора, мають важливе значення у вказаному кримінальному провадженні, з метою їх дослідження органом досудового розслідування, проведення відповідних експертиз, а також правомірного утримання, тому звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, а тому, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді. Просять клопотання задовольнити.

Представник ФОП ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_6 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи у його відсутності. Просив повністю відмовити у задоволенні поданого клопотання, вважаючи його безпідставним.

Перевіривши надані матеріали клопотання та додані докази, суд приходить до наступного висновку.

Так, згідно ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку..
Частина 2 ст.170 КПК України передбачає, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Судом встановлено, що СУ ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 29.04.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

16.06.2021 за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 14.06.2021, проведено обшук, де вилучено печатку та ряд документів.

Зважаючи на те, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, в свою чергу стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для накладення арешту на вищевказані речі та документи, вилучені в ході проведення обшуку від 14.06.2021, тому з метою забезпечення його правомірного утримання, проведення відповідних експертиз та дослідження органами досудового слідства, на них слід накласти арешт.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 про арешт майна, вилученого в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме:

-договір купівлі-продажу 3/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4157 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 53/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4157 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 44/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4157 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 19/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4269 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 21/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4269 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 15/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4153 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 15/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4269 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір купівлі-продажу 15/100 часток земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4269 в с. Тарасове Луцького р-ну від 11.03.2011 р. з витягом на 3-х арк.;

-договір дарування земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4153 в с. Тарасове Волинської області від 18.02.2011 з витягом на 3-х арк.;

-договір дарування земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4259 в с. Тарасове Волинської області від 18.02.2011 з витягом на 3-х арк.;

-договір дарування земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4258 в с. Тарасове Волинської області від 18.02.2011 з витягом на 3-х арк.;

-договір дарування земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4151 в с. Тарасове Волинської області від 18.02.2011 з витягом на 3-х арк.;

-договір дарування земельної ділянки із кадастровим номером :03:001:4152 в с. Тарасове Волинської області від 18.02.2011 з витягом на 3-х арк.;

печатка ТОВ «Експоцентр (.

Заборонити користуватись та розпоряджатись майном, на яке накладено арешт.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Волинського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1