ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2698/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"13" липня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в межах розслідування у кримінальному провадженні №0000105 від 01.08.2018 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, за період з 01.01.2015 по 31.12.2020, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, акти приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 361, 311, сертифікати якості та відповідності, документи щодо подальшого руху товару, придбаного у вказаних вище товариств, документи щодо походження (придбання, імпорту тощо) товару, а саме підшипників, реалізованих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) (товарні підкатегорії , згідно з УКТЗЕД), а також завірені належним чином копії посадових інструкцій працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які були відповідальні за пошук та ведення фінансово господарських взаємовідносин із переліченими контрагентами, що перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що у провадженні другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000105 від 01.08.2018 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи на території міста Києва у 2017-2019 роках внесли до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_37 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ) завідомо неправдиві відомості.

Крім того, з урахуванням здобутих в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000105 даних, а також інформації, викладеної в додаткових узагальнених матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_46 , №0630/2019/ДСК, є достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), перебуваючи на території м. Києва та Київської області, у період 2017 року, діючи умисно, ухилились від сплати податків на суму більше 2,4 млн. грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у значних розмірах.

Так, оглядом узагальненого матеріалу №0609/2019/ДСК встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 237 повідомлень стосовно фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), за період з 20.02.2015 по 04.09.2019, на загальну суму 246,82 млн грн, з яких 231 повідомлення на загальну суму 242,82 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, 4 повідомлення на загальну суму 3,24 млн грн, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу, та 2 повідомлення на суму 0,76 млн грн, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, пов`язані із отримання коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик; операції з отримання коштів готівкою тощо, що може свідчити про можливу легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до вказаного вище матеріалу Держфінмоніторингу, основними контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були ряд реальних суб`єктів господарської діяльності, серед яких: Державна Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ДП СЗТФ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_52 » та ін., а основними контрагентами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ": ДП ДГЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », Державна Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_55 » та ін.

Так, проведеним аналізом руху коштів, що надходили від цілого ряду реальних СГД оборонного сектору, у тому числі згаданих вище, на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », встановлене їх перерахування на ряд суб`єктів господарської діяльності з «ознаками ризиковості», зокрема на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) та подальше обготівкування фізичними особами власниками рахунків або довіреними особами, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ін. через каси відділень обслуговуючих банків.

В ході досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню встановлено та допитано керівника, головного бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), у період жовтня 2016 травня 2017, ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_56 , яка повідомила про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на підприємстві, реєструвала його за грошову винагороду без мети проведення господарської діяльності.

За фактом внесення в документи завідомо неправдивих відомостей які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), ОСОБА_12 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України та направлено кримінальне провадження до суду.

Проведеним тимчасовим доступом до виписок руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (МФО НОМЕР_48 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), на рахунок № НОМЕР_49 (980 українська гривня), отримувало безготівкові грошові кошти від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_47 ) на загальну суму 4 079 000 грн. без ПДВ (призначення платежу «за комплектуючі»), а також безготівкові грошові кошти від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) на загальну суму 1 815 000 грн. без ПДВ на той же рахунок.

В подальшому проведено тимчасовий доступ в ряді банківських установ до документів, які містять інформацію про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Оглядом руху грошових коштів по рахункам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлене перерахування безготівкових грошових коштів у якості оплати за начебто поставлені товари (виконані роботи, надані послуги) на ряд підприємств з «ознаками ризиковості», серед яких: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) тощо.

З наявної інформації, що міститься в інформаційно-аналітичній системі «Податковий блок» встановлено, що у перелічених вище підприємств відсутні трудові ресурси, як правило директор, засновник та головний бухгалтер в одній особі, відсутні оборотні кошти та виробничі активи, виробниче обладнання, транспортні засоби і торгівельне обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності. Також встановлено, що такі юридичні особи зареєстровані за адресами масової реєстрації СГД або за фізично неіснуючими адресами на номінальних керівників, частина товариств зареєстровані також на іноземних громадян.

Крім того, згідно інформації що міститься в додаткових узагальнених матеріалах Держфінмоніторингу України №0609/2019/ДСК та №0630/2019/ДСК безготівкові кошти, що надходили від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "

(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) тощо, незаконно конвертувалися у готівку фізичними особами власниками рахунків або довіреними особами через каси відділень обслуговуючих банків.

Відпрацюванням підприємств з «ознаками ризиковості» - контрагентів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " також вдалося встановити наступне:

- керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) гр. ОСОБА_13 допитано щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності на підприємстві;

- допитано керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) гр. ОСОБА_14 , який по основних питаннях фінансово господарської діяльності товариства не орієнтувався;

- допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) гр. ОСОБА_15 , який по основних питаннях фінансово господарської діяльності товариства не орієнтувався, зокрема не знав юридичну та фактичну адресу товариства тощо;

- допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) гр. ОСОБА_16 , який по основних питаннях фінансово господарської діяльності товариства відмовився свідчити на підставі ст. 63 Конституції України;

- допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) гр. ОСОБА_17 , яка відмовилася свідчити на підставі ст. 63 Конституції України.

Крім того, печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), 16.01.2021 року, були вилучені в ході проведення заходів по ліквідації «центру мінімізації платежів до бюджету» в рамках кримінального провадження №0000467, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Таким чином здобуті достатні дані, які вказують про наявність схеми, що допомагає її організаторам переводити безготівкові кошти у тіньовий сектор економіки із використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та цілого ряду підприємств з «ознаками ризиковості».

Разом з тим, в рамках кримінального провадження також здійснюється відпрацювання підприємств реального сектору, які здійснювали перерахування безготівкових грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що в подальшому конвертувалися у готівку.

Так, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), на вимогу слідчого надані копії документів по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Оглядом вказаних документів встановлено, що ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) придбавало у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) зокрема наступну номенклатуру товару: підшипники (код УКТ ЗЕД , код УКТ ЗЕД ).

Допитаний у якості свідка директор ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) ОСОБА_18 підтвердив факт проведення фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Проте, як встановлено в ході допиту свідка ОСОБА_18 , виробництво номенклатури товару, що придбавалася ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) на території України відсутнє. Так, відповідно до показань свідка ОСОБА_18 , такі комплектуючі виготовляються лише на території Російської Федерації.

Разом з тим, відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_65 , вих.№08-1.4/19-02/6/4752 від 05.05.2021 на запит в порядку ст. 93 КПК України, вих. №2094/9/26-97-03-0616 від 14.04.2021 отримано інформацію щодо митного оформлення імпортних операцій з товарами за кодами товарних підкатегорій , згідно з УКТЗЕД (підшипники, які поставлялися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) на ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 ") щодо відсутності митного оформлення імпортних операцій стосовно зазначеного товару ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) у період з 01.01.2016 по 31.12.2020.

Враховуючи викладене вище, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), поставляючи товар в адресу підприємств оборонного сектору, виробництво та імпорт якого у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) відсутній, з метою ухилення від сплати податків, документального прикриття невідомого походження такого товару та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, документального відображають його купівлю у вказаних підприємств з «ознаками ризиковості».

Зважаючи, що документи по фінансово господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема із вказаними підприємствами з «ознаками ризиковості» мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні, враховуючи можливість отримання таких документів без застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порядку ст.93 КПК України витребувано оригінали таких документів (вимога за вих. №1079/10/26-97-03-0615 від 25.03.2021). Також, вимогою за вих. №1986/10/26-97-03-0615 від 22.04.2021 у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " витребувано документи, щодо походження (придбання, імпорту) товару, а саме підшипників, реалізованих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) (товарні підкатегорії , згідно з УКТЗЕД), а також завірені належним чином копії посадових інструкцій працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які були відповідальні за пошук та ведення фінансово господарських взаємовідносин із підприємствами з «ознаками ризиковості». Проте, станом на 08.07.2021, документи не надані, що позбавляє можливості повно та швидко проводити досудове розслідування кримінального провадження, приймати процесуальні рішення в розумні строки тощо.

Таким чином, на даний час не має можливості отримати відповідні документи іншим способом, окрім як в ході тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Документи, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають важливе значення для доказування у кримінальному провадженні фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні, зокрема, для проведення судових експертиз тощо.

Необхідність вилучення оригіналів документів зумовлена тим, що відповідно до «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів експерту надаються оригінали документів, а у рамках кримінального провадження, серед іншого, необхідно підтвердити або спростувати факт підписання документів фінансово господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " із підприємствами з «ознаками ризиковості» самими номінальними керівниками, або ж іншими особами.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " до суду не викликався.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому другого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_19 , іншим слідчим, які перебувають у групі слідчих по кримінальному провадженню та оперативним співробітникам УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві доступ до речей і документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 "

(код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, за період з 01.01.2015 по 31.12.2020, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками, акти приймання-передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, оборотно-сальдові відомості по рахунках 631, 361, 311, сертифікати якості та відповідності, документи щодо подальшого руху товару, придбаного у вказаних вище товариств, документи щодо походження (придбання, імпорту тощо) товару, а саме підшипників, реалізованих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) (товарні підкатегорії , згідно з УКТЗЕД), а також завірені належним чином копії посадових інструкцій працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які були відповідальні за пошук та ведення фінансово господарських взаємовідносин із переліченими контрагентами.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: