УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.08.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000069 старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 зазначає, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 вересня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування розпочато Житомирською обласною прокуратурою за матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у відповідності до яких встановлено, що ряд фізичних осіб, із використанням реквізитів підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, у тому числі, підприємств-нерезидентів, здійснюють імпорт квітів, занижуючи при цьому їх митну вартість та здійснюючи їх подальшу реалізацію на території Житомирської та Київської областей без відображення вказаних операцій у бухгалтерських та податкових документах, умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору у особливо великих розмірах.
Так, відповідно до матеріалів оперативного супроводження та відповідно до легалізованих протоколів негласних (слідчих) дій встановлено, що фізичні особи, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) здійснюють реалізацію імпортованих квітів на території Житомирської та Київської областей за готівку без відображення вказаних операцій у бухгалтерському та податковому обліках, що призвело до приховування об`єкта оподаткування з податку на доходи фізичних осіб та військового збору. Для прикриття незаконної діяльності, вказані особи використовують/використовували реквізити підприємств - імпортерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) для розмитнення квітів по заниженій вартості та їх подальшого документального відображення реалізації для СГД з ознаками «ризиковості».
Згідно інформаційно-аналітичних систем встановлено, що службових (посадових) осіб вказаних товариств, а саме:
- директор, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) є ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_12 );
- директор, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_13 );
- директор, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) є ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_14 ), головним бухгалтером - ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_15 );
- директор, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) є ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_16 );
- директор, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) є ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_15 );
- директор, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) є ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_17 );
- директор, головним бухгалтером, засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) є ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_18 ).
Згідно інформаційно-аналітичних систем встановлено банківські рахунки, які відкриті службовими (посадовими) особами вказаних товариств, а саме:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):
- ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_19 ): банківські рахунки: № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_20 (долар США), № НОМЕР_20 (євро);
- АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_21 ): банківські рахунки: № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (долар США), № НОМЕР_24 (євро), № НОМЕР_25 (українська гривня);
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):
- Столична фiлiя АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ): банківські рахунки: № НОМЕР_27 (євро), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (євро), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (долар США);
3. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):
- Столична фiлiя АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ): банківські рахунки: № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_35 (євро), № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_37 (долар США), № № НОМЕР_38 (євро);
4. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):
- Філія "Київсiтi" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ): банківські рахунки: № НОМЕР_40 (євро), № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_43 (євро), № НОМЕР_44 (долар США), № НОМЕР_45 (українська гривня);
5. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):
- Філія "Київсiтi" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ): банківські рахунки: № НОМЕР_46 (долар США), № НОМЕР_47 (долар США), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (євро), № НОМЕР_50 (євро), № НОМЕР_51 (українська гривня);
6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ):
- Філія "Київсiтi" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ): банківські рахунки: № НОМЕР_52 (євро), № НОМЕР_53 (долар США), № НОМЕР_54 (українська гривня);
7. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_55 ): банківські рахунки: НОМЕР_56 (долар США), НОМЕР_56 (євро), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_57 (євро), НОМЕР_57 (долар США);
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_58 ): банківські рахунки: НОМЕР_59 (євро), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (долар США).
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, є встановлення осіб, які керують фінансово-господарською діяльністю вказаних підприємств, документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків (банківських карток), документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках (банківським карткам) в прибутковій і видатковій частині, із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_19 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_21 ), Столичної фiлiї АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ), Філії " ІНФОРМАЦІЯ_14 " АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_55 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_58 ) мають значення для встановлення осіб, які перераховували грошові кошти на вказані рахунки. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківських установах.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_19 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_21 ), Столичній фiлiї АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ), Філії " ІНФОРМАЦІЯ_14 " АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_55 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_58 ), для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які та яким перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості оплати за товар або виконані роботи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідних банківських установ, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Слідчий в судове засідання не з?явився, додав до клопотання заяву про розгляд клопотання без його участі, в зв?язку з участю у поведенні слідчих дій, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене та те, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмки) належно засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_19 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_21 ), Столичної фiлiї АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ), Філії " ІНФОРМАЦІЯ_14 " АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ), АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_62 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_55 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_58 ), а саме:
І. По банківським рахункам, які відкриті службовими (посадовими) особами наступних підприємств, а саме:

1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):
- ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_19 ): банківські рахунки: № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_20 (долар США), № НОМЕР_20 (євро);
- АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_21 ): банківські рахунки: № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (долар США), № НОМЕР_24 (євро), № НОМЕР_25 (українська гривня);
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):
- Столична фiлiя АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ): банківські рахунки: № НОМЕР_27 (євро), № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_29 (євро), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (долар США);
3. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):
- Столична фiлiя АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ): банківські рахунки: № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (українська гривня), № НОМЕР_35 (євро), № НОМЕР_36 (долар США), № НОМЕР_37 (долар США), № № НОМЕР_38 (євро);
4. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):
- Філія "Київсiтi" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ): банківські рахунки: № НОМЕР_40 (євро), № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_42 (долар США), № НОМЕР_43 (євро), № НОМЕР_44 (долар США), № НОМЕР_45 (українська гривня);
5. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):
- Філія "Київсiтi" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ): банківські рахунки: № НОМЕР_46 (долар США), № НОМЕР_47 (долар США), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (євро), № НОМЕР_50 (євро), № НОМЕР_51 (українська гривня);
6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ):
- Філія "Київсiтi" АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ): банківські рахунки: № НОМЕР_52 (євро), № НОМЕР_53 (долар США), № НОМЕР_54 (українська гривня);
7. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_55 ): банківські рахунки: НОМЕР_56 (долар США), НОМЕР_56 (євро), НОМЕР_56 (українська гривня), НОМЕР_57 (українська гривня), НОМЕР_57 (євро), НОМЕР_57 (долар США);
- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_58 ): банківські рахунки: НОМЕР_59 (євро), НОМЕР_60 (українська гривня), НОМЕР_61 (долар США)
документів по юридичному оформленню (відкриттю) вказаних банківських рахунків: заяви про відкриття рахунку, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - власника, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; і інші документи юридичної справи про відкриття й використання даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів; в прибутковій і видатковій частині, із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді (в форматі EXEL) й на паперовому носії, за період часу з дати відкриття рахунків (банківських карток) по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку/ картки про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк», за період часу з дати відкриття рахунків (банківських карток) по теперішній час.

ІІ. В ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_19 ), АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_21 ), Столичній фiлiї АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_26 ), Філії " ІНФОРМАЦІЯ_14 " АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_39 ), АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_62 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_55 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_58 ) інформацію про номери всіх наявних банківських карток, рух грошових коштів за рахунком банківських карток по наступним фізичним особам, а саме: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_18 ), як фізичних осіб - інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках, із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також, з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація про послуги мобільних додатків банківських установ (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з дати відкриття рахунків (банківських карток) по теперішній час, по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними фізичних осіб, а саме: ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_18 ).

Встановити строк дії ухвали до 09.09.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: