СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3528/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2021 року м. Київ

Слідча суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

адвоката (представника власників майна) ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 31.03.2021 за № 0000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
У провадження слідчої судді надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 31.03.2021 за № 0000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України
Дане клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000009 від 31.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування в якому проводиться третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи шляхом реалізації за готівкові кошти товарів відомих брендів за допомогою мережі «Інтернет» та роздрібних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «DSQUARED2» та «DIRK BIKKENBERGS», з використанням підконтрольних юридичних осіб, в тому числі ТОВ «Каспі Україна» (), а також фізичних осіб - підприємців, які фактично не мають відношення до фінансово господарської діяльності, без належного відображення в бухгалтерській та податковій звітності продажу таких товарів, в період 2018-2021 років ухилились від сплати податку на прибуток на суму 20,4 млн грн, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що товари торгових марок «Gucci», «Off-White», «Fendi», «Dsquared2», «Phillipp Plain», «Dirk Bikkembergs», «Moschino», «Billionaire», «Brioni», «Giorgio Armani» та інших, продаж яких здійснюється за допомогою вищезазначеної мережі магазинів та мережі «Інтернет», потрапили на територію України поза митним контролем без сплати загальнообов`язкових митних платежів та за заниженими цінами.

Крім того встановлено, що ТОВ «Каспі Україна» () перебуває на податковому обліку у ДПІ Солом`янському району ГУ ДПС у м. Київ. Директором значиться - ОСОБА_5 , засновник - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які керують діяльністю вказаним підконтрольним товариством організували схему реалізації товаро-матеріальних цінностей торгових марок «Gucci», « ІНФОРМАЦІЯ_3 », «Fendi», «Dsquared2», «Phillipp Plain», « ІНФОРМАЦІЯ_4 », «Moschino», «Billionaire», «Brioni», «Giorgio Armani» та інших від імені підконтрольних ФОП, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що полягає у неналежному відображені у бухгалтерській та податковій звітності операцій з придбання та реалізації ТМЦ.

У подальшому встановлено, що фактична реалізація товарів торгової марки «Gucci», «Off-White», «Fendi», «Dsquared2», «Phillipp Plain», «Dirk Bikkembergs», «Moschino», «Billionaire», «Brioni», «Giorgio Armani» та інших від імені підконтрольних ФОП в адресу кінцевих споживачів, здійснюється через мережу магазинів (торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKEMBERGS») та іншим чином, зокрема через мережу Інтернет (інтернет-сайт «onegroup.ua», «oneclub.ua») без належного відображення у бухгалтерській та податковій звітності вказаних операцій.

Фізичні особи-підприємці, від імені яких здійснюється реалізація товарів через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKEMBERGS» постійно змінюються, оскільки обсяг доходу за рік платника єдиного податку кожної окремої групи не повинен перевищувати суму встановлену ст.291 Податкового кодексу України. Враховуючи викладене, при наближенні доходу ФОП до відповідної суми, в залежності від групи оподаткування, діяльність останніх припиняється та реалізація товарів через мережу магазинів «ONE GROUP», «ONE CLUB», «DSQUARED2» та «DIRK BIKKEMBERGS» здійснюється від інших фізичних осіб-підприємців, яких залучають до схеми ухиленні від сплати податків за грошову винагороду.

До зазначених транзитно-конвертаційних ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товаро-матеріальних цінностей, які потрапили на територію України поза митним контролем входять: ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_73 (ІПН НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_73 ) та інші.

Проведеним аналізом податкової звітності вищевказаних ФОП встановлено, що у документі під назвою «Заява про приєднання до договору про визнання електронних документів» вищевказані ФОП, у графі «e-mail автора» вказують спільну електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Крім того, проведеним оглядом наявних аналітичних баз ДПС встановлено, що ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_51 ), яка у своїй діяльності використовує електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у відомостях про об`єкти оподаткування зазначає наступні об`єкти, а саме магазин «One group» та «Bikkembergs kids» за адресою м. Київ, Столичне шосе, буд. 103, ТРЦ «Атмосфера». Також за вказаною адресою ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_40 ), який у своїй діяльності використовує електронну скриньку « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у відомостях про об`єкти оподаткування зазначає наступні об`єкти, а саме магазин «Dirk Bikkembergs». Крім того, ОСОБА_6 являється власником торгівельного знаку «ONE GROUP»,«NO ONE GROUP» та для листування вказує поштовий адрес: АДРЕСА_1 .

У подальшому, проведеним аналізом ряду ФОП, а саме: ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_53 ) та ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_54 ), які у свої діяльності використовують електронні скриньки « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та « ІНФОРМАЦІЯ_9 », встановлено, що вищевказані ФОП у відомостях про об`єкти оподаткування зазначають місце розташування магазинів за адресами АДРЕСА_2 , з АДРЕСА_3 (ТРЦ «Мануфактура»), де фактично здійснюється діяльність магазинів «ONE GROUP», «ONE CLUB», «DSQUARED2», «DIRK BIKKEMBERGS» та «PHILIPP PLAIN».

Також, проведеним оглядом чеку придбаних товарів встановлено, що постачальником зазначена ФОП ОСОБА_73 (ІПН НОМЕР_69 ), яка здійснює діяльність із магазину «ONE CLUB».

В ході огляду Ір-адреси НОМЕР_74 встановлено, що вказану Ір-адресу у своїй діяльності також використовують підприємства ТОВ «КАСПІ УКРАЇНА» (код 37688296), ТОВ «ВГ ОНЛАЙН» (код 41200105), які слугують для надання в оренду приміщень, звідки здійснюється фактична реалізація товарів від імені підконтрольних ФОП.

Допитані як свідки підконтрольні ФОП ОСОБА_78 ( НОМЕР_62 ) та ОСОБА_22 ( НОМЕР_16 ) показали, що не здійснювали продаж імпортних ТМЦ (одяг, взуття) до фінансово-господарської діяльності не причетні.

Враховуючи вищевикладене, слід вважати, що транзитно-конвертаційні ФОП, від імені яких здійснюється реалізація товаро-матеріальних цінностей, які потрапили на територію України поза митним контролем, фактично підконтрольні одній групі осіб та використовуються виключно для прикриття реального доходу та ухилення від сплати податків.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення 12.05.2021 на підставі ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 22.04.2021 проведено обшук приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Каспі Україна» (), у ході якого серед іншого вилучено паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті в сумі 15 905 доларів США, 3 845 Євро та купюри, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню на загальну суму 1 179 235 гривень.

Так, стороною обвинувачення перед зверненням до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку за вказаною адресою, було встановлено, що у приміщеннях можуть зберігатися кошти походження або отримання яких не підтверджується документально, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу та кошти отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, що підтвердилося під час проведення обшуку. Також під час проведення обшуку, учасниками слідчої дії не надано документів, що підтверджують право власності на виявлені грошові кошти та не повідомлено жодної інформації про їх власника. Зазначені банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті, та купюри, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що розслідується у даному кримінальному провадженні. Також виявлені та вилучені під час проведення обшуку грошові кошти свідчать про необліковані операції з готівкою, приховування джерела походження грошових коштів та приховування об`єктів оподаткування операцій з використанням готівки з кінцевими покупцями з метою ухилення від сплати податків.

Вказані вилучені грошові кошти 13.05.2021 постановою слідчого у кримінальному провадженні визнані речовими доказами.

Враховуючи викладене, сторона обвинувачення, з метою збереження речових доказів, вилучених в ході обшуку, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні № 0000009 та підтверджує факт вчинення кримінального правопорушення, просить накласти арешт на тимчасово вилучене майне, а саме: грошові кошти, вилучені в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити. Також повідомив, що під час обшуку не було надано документів, які підтверджують походження грошових коштів, вказані грошові кошти визнані речовим доказом у даному кримінальному провадженні і являють собою тимчасово вилучене майно. Документи, надані захисником на підтвердження отримання грошових коштів законним шляхом, не є належним доказом, оскільки відсутні нотаріально завірена заява про виконання зобов`язань по договору купівлі-продажу, чеки на зняття готівкових коштів та підтвердження їх зберігання у приміщенні, яке обшукувалось. Крім того, адреса, за якою проводився обшук не зареєстрована ФОП ОСОБА_79 відповідно до податкового законодавства як адреса, за якою здійснюється підприємницька діяльність. Дане приміщення використовувалося для здійснення саме незаконної діяльності.
У судовому засіданні адвокат (представник власників майна) ОСОБА_4 пояснив, що 22.04.2021 ухвалою слідчого судді надано дозвіл на проведення обшуку, однак, дозвіл на вилучення грошових коштів не надавався. На даний час факт кримінального правопорушення не доведено, що нівелює накладення арешту. Також підтвердженням того, що грошові кошти здобуті законним шляхом, є договір купівлі-продажу квартири, податкова декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця ОСОБА_6 . Нотаріально завірена заява про виконання зобов`язань по договору купівлі-продажу є у покупця, продавця ОСОБА_6 її не може бути. Також зазначив, що подружжя ОСОБА_79 орендують приміщення, яке обшукувалося, і грошові кошти є спільним майном подружжя ОСОБА_79 . Матеріали провадження не містять жодного підтвердження, що інші ФОП передавали ОСОБА_6 грошові кошти. За таких обставин, просив у задоволенні клопотання відмовити.
Вислухавши доводи прокурора та захисника, а також дослідивши клопотання та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання про накладення арешту на майно, матеріали надані захисником, слідча суддя дійшла таких висновків.
Під час судового розгляду встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР 31.03.2021 за № 000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування в якому проводиться третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України (а. 11-12, 13-4, 15-6, 17)

Відповідно до п. 4 постанови начальника третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_80 про створення слідчої групи від 31.03.2021 місцем проведення досудового розслідування визначено за третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України, який розташований за адресою: м. Київ, вул. Верховинна, 9. Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності (а. 11-12, 15-16).
Клопотання прокурора подано з дотриманням вимог, передбачених ч. 1 та 2 ст. 171 КПК України.
У судовому засіданні встановлено, що на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 22.04.2021 у період часу з 11 год. 30 хв. по 20 год. 45 хв. 12.05.2021 проведено обшук приміщень, за адресою: АДРЕСА_1 , що використовується ТОВ «Каспі Україна» () у ході якого, зокрема, здійснено тимчасове вилучення майна, а саме: паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті Євро та долари США, а також купюри, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню (а. 98-136).
Постановою старшого слідчого від 13.05.2021 паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті купюри номіналом 100 (сто) Євро, в кількості 15 (п`ятнадцяти) штук; паперову банкноту, яка за зовнішніми ознаками схожа на грошові кошти в іноземній валюті - купюра номіналом 200 (двісті) Євро, в кількості 1 (одна) штука; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 50 (п`ятдесят) Євро, в кількості 38 (тридцять вісім) штук; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 20 (двадцять) Євро, в кількості 8 (вісім) штук; паперову банкноту, яка за зовнішніми ознаками схожа на грошові кошти в іноземній валюті - купюра номіналом 10 (десять) Євро, в кількості 1 (одна) штука; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 5 (п`ять) Євро, в кількості 15 (п`ятнадцять) штук; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 100 (сто) доларів США, в кількості 149 (сто сорок дев`ять) штук; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 50 (п`ятдесят) доларів США, в кількості 6 (шість) штук; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 20 (двадцять) доларів США, в кількості 17 (сімнадцять) штук; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 10 (десять) доларів США, в кількості 22 (двадцять дві) штуки; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 5 (п`ять) доларів США, в кількості 7 (сім) штук; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 2 (два) долари США, в кількості 1 (одна) штука; паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 1 (один) долар США, в кількості 8 (вісім) штук; купюри, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1 179 235 грн, вилучені за адресою: АДРЕСА_1 відповідно до протоколу обшуку від 12.05.2021 визнані речовими доказами в кримінальному провадженні № 0000009 від 31.03.2021 та приєднані до матеріалів (а. 149-159).
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Положеннями ст. 100 КПК України передбачено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. 170-174 КПК України, та згідно з ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність на день розгляду клопотання доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, яке буде використано як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідча суддя дійшла до переконання про обґрунтованість заявлено клопотання, що відповідає переслідуваним завданням кримінального провадження, а відтак, таким, що клопотання підлягає задоволенню.
Щодо тверджень захисника про безпідставність накладення арешту на грошові кошти подружжя ОСОБА_79 та відсутність належних доказів того, шо грошові кошти здобуті злочинним шляхом, то такі його твердження на даний час спростовуються матеріалами, долученими до клопотання.
Крім того, на даному етапі здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 31.03.2021 потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідча суддя на даній стадії лише зобов`язана на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані слідчій суді матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є арешт майна.
На підставі викладеного, керуючись ст. 170-173, 175, 309, 369-372, 392, 532 КПК України, слідча суддя,

ПОСТАНОВИЛА:
Клопотання прокурора про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені 31.03.2021 за № 0000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, вилучене під час проведення обшуку приміщень 12.05.2021 в період часу з 11 год. 30 хв. до 20 год. 45 хв. за адресою: АДРЕСА_1 , проведеного на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 22.04.2021 (єд. ун. № 759/8269/21, пр. № 1-кс/759/2863/21), а саме:
- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті купюри номіналом 100 (сто) Євро, в кількості 15 (п`ятнадцяти) штук з наступними серіями та номерами: RВ , RB , ЕА , RВ , х 9, ЕВ , s 3, х 5, х 4, n 5, х 6, х 8, s 3, s 8, s 3;
- паперову банкноту, яка за зовнішніми ознаками схожа на грошові кошти в іноземній валюті - купюра номіналом 200 (двісті) Євро, в кількості 1 (одна) штука: Х 7;
- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 50 (п`ятдесят) Євро, в кількості 38 (тридцять вісім) штук з наступними серіями та номерами: RС ; ЕВ ; WА ; RD 772758399; SD ; Р 5: х 2: v 3: z 4; x 6: s 2: s 9: s 6: s 1: s 5: WВ : UA : SE ; SЕ ; SD ; RВ ; UВ ; UC ; WА ; WА ; РВ ; SС ; RD ; RD ; SЕ ; RВ ; RD ; VВ ; VВ ; VВ ; VВ ; VВ ; РВ ;
- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 20 (двадцять) Євро, в кількості 8 (вісім) штук з наступними серіями та номерами: UB ; UE ; UC ; RA ; RA ; SF ; ХА ; UA ;
- паперову банкноту, яка за зовнішніми ознаками схожа на грошові кошти в іноземній валюті - купюра номіналом 10 (десять) Євро, в кількості 1 (одна) штука, з наступним серією та номером: ТD ;
- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 5 (п`ять) Євро, в кількості 15 (п`ятнадцять) штук з наступними серіями та номерами: UA ; UA ; YА ; YА ; VВ ; VВ ; TC ; UD ; VA ; UD ; YА ; YА ; VВ ; YА ; U 2;
- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 100 (сто) доларів США, в кількості 149 (сто сорок дев`ять) штук з наступними серіями та номерами: MJ 631444491 A; MJ 631444492 A; PE 83346430 B; JF 73973408 B; FH 14281460 C ; PF 47241884 C; PF 47241886 C; HB 23581591 D; DB 09697972 C; BB 54555842 A; KB 66116331 Q; LK 98069550 E; HE 43251307 A; CB 19375082 B; KB 87165085 J; LF 28634237 F; LB 85115617 A; LB 53379602 E; LB 86367751 U; LB 17156906 M; LH 74613485 B; MB 11090458 G; LG 37127125 D; ML 46290837 C; MF 40867901 D; PC 05328850 A; LI 40932287 A; MF 62153500 C; MB 56961830 H; HE 22272339 B; LF 58248211 F; MB 54394302 F; MB 2460433 J; MB 21460432 J; LL 09733641 G; LL 84813688 F; LL 84813683 F; LK 42693524 D; LL 90333468 H; LK 42693525 D; FK 33259110 A; MB 22822302 M; MB 22822313 M; MB 22822329 M; MB 22822315 M; HL 30581462 G; MB 87694955 G; LD 94968894 C; LD 94968896 C; LK 48152905 B; KB 77100749 K; KG 98523911 A; KB 12819392 H; HB 07804045 J; HB 07804044 J; FB 95591002 B; HB 60431369 B; FF 16590365 A; AE 27635151 A; AL 66570109 B; LK 94622669 E; LF 79078472 J; LC 02488952 A; LB 48295565 S; LE 04417995 F; LF 47453711 G; MB 16240976 J; LD 76217544 D; ML 62816176 B; LB 48636607 K; KB 38972646 I; KE 93504760 A; KB 46698995 H; KB 36809818 H; KB 35874191 M; KK 12905303 C; HH 07905337 B; HB 70923907 R; HA 02393027 B; LF 16781980 C; KH 47833044 A; AB 07509020 I; HA 28318373 A; AB 86759420 S; HK 283245339 D; LL 79934793 C; LL 79934759 C; HF 62930654 C; HB 39528014 D; HG 23065331 A; MK 16758354 B; LA 00369089 C; LA 00369078 C; HB 64900937 F; MB 75880244 F; LG 95324029 D; LE 91218727 D; MF 51035523 B; LL 96677072 I; LL 79934791 C; LH 09874166 *; ME 74959823 A; MB 72999844 A; MK 26672796 A; LG 04345510 C; MK 25023884 A; MK 25023885 A; MF 91399372 C; LH 54586000 C; MK 16758355 B; KB 28330462 J; KB 28330463 J; KB 28330457 J; KF 46471377 B; KB 05285670 L; KD 25712193 B; HB 71498794 A; KD 30404032 B; KB 28330458 J; KB 77100745 K; MB 08162215 M; FK 40539533 A; KB 30431157 R; KB 76823445 J; KA 37404672 A; KL 44835838 B; HB 46170109 E; LB 41814647 Q; LF 73443812 E; HB 07804078 J; HB 64977972 H; HB 14888453 R; HB 06802224 M; KF 62211970 C; HC 92556460 A; HC 92556459 A; KB 42792408 N; KB 91896386 J; KE 29154741 B; KB 16386044 R; MA 12243842 A; LB 44271002 N; LB 58061770 C; LL 37025575 B; LF 30535680 E; LB 01867776 L; LB 06429738 W; LB 06429741 W; LB 06429742 W;

- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 50 (п`ятдесят) доларів США, в кількості 6 (шість) штук з наступними серіями та номерами: JD 76506045 A; MB 38858496 C; MC 29674448 A; MB 30030618 A; MK 06912520 A; серія IK 11823107 A;

- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 20 (двадцять) доларів США, в кількості 17 (сімнадцять) штук з наступними серіями та номерами: NB 27044134 A; MJ 88402695 B; MK 10494840 A; NL 89643798 D; IF 18917189 E; MB 26145741 D; MF 85197144 H; JK 47417253 C; NG 74239281 A; MF 18978416 I; IK 32414433 B; NF 46424850 B; MD 53414708 D; MB 23054412 G; MB 07159870 I; MB 40057863 J; ML 31500793 E;

- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 10 (десять) доларів США, в кількості 22 (двадцять дві) штуки з наступними серіями та номерами: IH 30495222 A; ME 65295694 B; IH 30495207 A; IH 30495208 A; NL 44544461 A; JB 57598302 A; JI 09614134 A; MJ 29187718 A; ML 07877968 A; NB 75480499 A; JL 84362302 A; IB 69057511 C; MB 06918204 D; MD 58655849 B; MH 41803975 A; MF 54095051 A; MF 84957657 B; MB 59207130 C; MB 09240799 A; ML 04884995 B; IG 08078135 A; JL 67527905 A;

- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 5 (п`ять) доларів США, в кількості 7 (сім) штук з наступними серіями та номерами: ML 13464803 L; JD 73423123 A; DB 17889556 A; ML 60284179 L; MF 34063997 C; MF34063985 C; IK 30054426 B;

- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 2 (два) долари США, в кількості 1 (одна) штука з наступними серією та номером: В 07418726 А;
- паперові банкноти, які за зовнішніми ознаками схожі на грошові кошти в іноземній валюті - купюри номіналом 1 (один) долар США, в кількості 8 (вісім) штук з наступними серіями та номерами: B 41782629 H; L 23831943Q; B 72975554 E; D 54695447 B; F 80696916 F; L 61697594 V; K 64935149 G; B 82986236 F;

- купюри, які за зовнішніми ознаками схожі на українську гривню, на загальну суму 1 179 235 (один мільйон сто сімдесят дев`ять тисяч двісті тридцять п`ять) гривень.
Підозрюваний, його захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали проголосити 01 червня 2021 року о 09 год. 50 хв.

Слідча суддя ОСОБА_1