Номер провадження 1-кс/756/1708/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000493 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 липня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
До Оболонського районного суду м.Києва 13 липня 2021 надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором про продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
Клопотання мотивовано тим, що згідно висновку експертного дослідження № 2-06/06/2019-док від 06.06.2019 службові особи ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» (), а саме: директор ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 шляхом неправомірного відображення в податковому обліку операцій із закупівлі товарно-матеріальних цінностей (будівельні матеріали, будівельні та монтажні роботи, тощо) у ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Білдс Компані» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Алкосбит» () за період з березня 2017 року по квітень 2019 року занизили податок на прибуток приватних підприємств у розмірі 3 727 675 грн., податок на додану вартість на суму 3 872 062 грн., а всього на загальну суму 7 599 737 грн., що є особливо великим розміром.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Білдс Компані» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Алкосбит» () відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.
Слідчим зазначено, що з часу внесення відомостей до ЄРДР в ході досудового розслідування вчинено наступні слідчі (процесуальні) дії, а саме: допитано як свідків директорів ТОВ «Сант Білдінг» () ОСОБА_7 , ТОВ «Аліон Сіті» () ОСОБА_8 , ТОВ «Буд Союз Капітал» () ОСОБА_9 , які надали свідчення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності від імені вище вказаних підприємств.
Під час досудового розслідування проведено огляд фактичних місць реєстрації офісних приміщень ТОВ «Сант Білдінг» (), ТОВ «Білдс Компані» (), ТОВ «Буд Союз Капітал» (), ТОВ «Аліон Сіті» (), ТОВ «Алкосбит» () та встановлено факт їх відсутності. Проведені обшуки в офісних приміщеннях ТОВ «Спецелектромонтаж 2007»; направлено ініціативний лист щодо надання фінансово-господарських документів для використання під час перевірочних заходів відносно ТОВ «Спецелектромонтаж 2007».
Під час досудового розслідування, допитано в якості свідка заступника директора технічного з перспективного розвитку та приєднання ПрАТ «Київобленерго», яка пояснила, що між ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» та ПрАТ «Київобленерго» були заключенні договори щодо проведення ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» електромонтажних робіт (організація приєднання до електричних мереж об`єктів замовника в установлені законодавством строки) в адресу ПрАТ «Київобленерго». Умови вказаних договорів були виконані в повному обсязі, будь-яка дебіторська чи кредиторська заборгованість між сторонами відсутня.
Крім того, на виконання ухвали Оболонського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до речей та документів, здійснено доступ до оригіналів документів по взаємовідносинам між ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» та ПрАТ «Київобленерго» щодо електромонтажних робіт поставлених в адресу ПрАТ «Київобленерго». Під час огляду таких документів, встановлено, що первинні документи складені та розрахунки проведені відповідно до норм чинного законодавства України.
Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 05 січня 2021 року продовжено строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000493 від 08 липня 2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - до двадцяти чотирьох місяців, тобто до 08 липня 2021 року.
Постановою слідчого від 01.07.2021 кримінальне провадження № 0000493 закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Однак 12.07.2021 прокурором відділу Київської міської прокуратури постанову слідчого про закриття вказаного кримінального провадження скасовано, як передчасну та необґрунтовану.
Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні спливає 19 липня 2021, проте, здійснити увесь необхідний обсяг слідчих та процесуальних дій, а саме: встановити та допитати як свідків службових осіб ТОВ «Білдс Компані» () та ТОВ «Алкосбит» (), які були підписантами всіх первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Спецелектромонтаж 2007», показання яких необхідні для встановлення фіктивності та нікчемності проведених операцій з ТОВ «Спецелектромонтаж 2007», надати фактичний доступ посадовим особам ГУ ДПС у м. Києві до зібраних матеріалів кримінального провадження № 0000493 з метою використання їх у перевірочних заходах, здійснити тимчасовий доступ до банківських документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Спецелектромонтаж 2007», призначити проведення економічної експертизи щодо документального підтвердження фінансово-господарських операції між ТОВ «Спецелектромонтаж 2007» та ТОВ «Сант Білдінг», ТОВ «Білдс Компані», ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Алкосбит».
У зв`язку з чим слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до тридцяти місяців, тобто до 19 січня 2021 року.
Слідчий надав заяву з проханням розглянути клопотання за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.
Прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 на електронну пошту суду надіслав заяву про розгляд клопотання про продовження строків досудового розслідування без участі прокурора, просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь в судовому провадженні.
Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
У провадженні слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що кримінальне провадження за № 0000493 від 08.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на підставі постанови слідчого від 01 липня 2021 року закрито у зв`язку з відсутністю складу злочину.
У подальшому, 12 липня 2021 року прокурором Київської міської прокуратури винесено постанову, якою скасовано постанову слідчого про закриття кримінального провадження.
В рамках даного кримінального провадження повідомлення про підозру не вручалися.
Згідно з ч. 1 та 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, зокрема, на строк дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Статтею 115 КПК України визначено загальні правила обчислення процесуальних строків.
Так, строки, встановлені КПК України, обчислюються годинами, днями і місяцями. Строки можуть визначатися вказівкою на подію.
При обчисленні строків місяцями строк закінчується у відповідне число останнього місяця. Якщо закінчення строку, який обчислюється місяцями, припадає на той місяць, який не має відповідного числа, то строк закінчується в останній день цього місяця.
При обчисленні строків днями та місяцями не береться до уваги той день, від якого починається строк, за винятком строків тримання під вартою, проведення стаціонарної психіатричної експертизи, до яких зараховується неробочий час та які обчислюються з моменту фактичного затримання, взяття під варту чи поміщення до відповідного медичного закладу.
При обчисленні процесуального строку в нього включаються вихідні і святкові дні, а при обчисленні строку годинами - і неробочий час. Якщо закінчення строку, який обчислюється днями або місяцями, припадає на неробочий день, останнім днем цього строку вважається наступний за ним робочий день, за винятком обчислення строків тримання під вартою та перебування в медичному закладі під час проведення стаціонарної психіатричної експертизи.
Кримінальне правопорушення за частиною .3 ст. 212 КК України відповідно до статті 12 КК України є тяжким злочином.
Відомості про кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000493 від 08.07.2019 року, кінцевий строк досудового розслідування, з урахуванням правил обчислення процесуальних строків та ухвали слідчого судді про їх продовження від 05 січня 2021 року становить 08 липня 2021 року.
З письмових матеріалів встановлено, що 12 липня 2021 року постановою прокурора постанова слідчого про закриття кримінального провадження скасована та матеріали кримінального провадження скеровано для подальшого досудового розслідування.
Оскільки слідчим 01 липня 2021 року винесена постанова про закриття кримінального провадження, залишок строку до закінчення досудового розслідування, з урахуванням правил, визначених у статті 115 КПК України, становить 7 днів.
Враховуючи, що прокурором 12 липня 2021 року прийнято рішення в порядку статті 284 КПК України про скасування постанови слідчого про закриття кримінального провадження, строк досудового розслідування спливає 19 липня 2021 року.
Відповідно до частини 5 статті 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
З огляду на те, що клопотання старшим слідчим подано згідно штампу вхідної кореспонденції суду 13 липня 2021 року, тобто з дотриманням вимог ст. 294 КПК України.
Враховуючи, що у межах досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні необхідно виконати слідчі та процесуальні дії, без яких неможливо закінчити досудове розслідування, а також те, що встановлений строк досудового розслідування спливає 19 липня 2021, а провести зазначені у клопотанні слідчі та процесуальні дії у строк, що залишився, не видається за можливе, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання слідчого.
Слідчий суддя вважає за необхідне наголосити на дотриманні органами досудового розслідування вимог ст. 28 КПК України, якою передбачено що кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Враховую, що в поданому клопотанні слідчий жодним чином не зазначає та не мотивує клопотання в частині визначення необхідного часу для проведення слідчих дій, в чому є особлива складність провадження, що унеможливлює його завершити у строк до трьох місяців.
Слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його часткового задоволення, а саме оцінюючи обсяг перелічених слідчим процесуальних дій, які необхідно провести для закінчення досудового розслідування, слідчий суддя вважає об`єктивно достатнім часом для їх проведення буде три місяці, тому за доцільне продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000493 від 08.07.2019 року на строк три місяці, тобто до 19 жовтня 2021 року.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000493 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 липня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08 липня 2019 року за № 0000493 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, продовжити на три місяці до 19 жовтня 2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1