печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене заступником начальника відділу організації процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях щодо кіберзлочинності управління нагляду за додержанням законів органів центрального апарату Національної поліції України Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000293, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В процесі досудового розслідування встановлено факти діяльності суб`єктів господарювання, що здійснюють операції з переказу коштів фізичних осіб без відкриття рахунків, та є учасниками платіжних систем: ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Проведеним аналізом встановлено, що вказані вище фінансові компанії мають ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків, а саме:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків від 26.07.2016 №34/1 та відповідно до відомостей є учасником внутрішньодержавної небанківської платіжної системи (далі ВПС):

- " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", платіжною організацією якою є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ";

- "City24", платіжною організацією якою є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ";

- " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", платіжною організацією якою є ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ";

- " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", платіжною організацією якою є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ".

ТОВ ФК " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків від 18.01.2016 №36 та від 05.07.2017 №36/1 відповідно до відомостей є учасником ВПС:

- " ІНФОРМАЦІЯ_10 ";

- " ІНФОРМАЦІЯ_7 ";

- " ІНФОРМАЦІЯ_14 ";

- " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ;

- " ІНФОРМАЦІЯ_16 ".

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків від 23.10.2015 №29 та відповідно до відомостей є членом ВПС " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має ліцензію ІНФОРМАЦІЯ_6 на переказ коштів у національній валюті без відкриття рахунків від 04.06.2014 №10 та відповідно до відомостей є учасником внутрішньодержавної небанківської платіжної системи (далі ВПС) " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", "Сіті 24".

Таким чином, враховуючи те, що вказані фінансові компанії не внесені НБУ до Реєстру у якості платіжної організації платіжної системи, а є лише учасниками платіжних систем, вбачається, що вони не мали права застосовувати положення п. п. 196.1.5 п. 196.1 ст. 196 ПКУ до операцій з отримання комісійної винагороди за грошове посередництво з переказу коштів під час надання послуг населенню, а отже мали нараховувати та сплачувати податкові зобов`язання з ПДВ у загальновстановленому порядку за основною ставкою.

Проте, протягом 2016-2020 років, посадовими особами вказаних фінансових компаній не нараховувалось та не сплачувалось податкове зобов`язання з ПДВ.

Слідчий зазначив, що з метою встановлення всіх обставин вчинення даного кримінального правопорушення та причетних осіб, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до актів та інших матеріалів перевірок ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та індивідуальних податкових консультацій наданих вказаним компаніям посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_17 , в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_17 за місцем реєстрації вказаних підприємств.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000293, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання в частинні надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів уповноваженим особам на підставі доручення в порядку ст. 40 КПК України, задоволенню не підлягає, оскільки останні не є стороною обвинувачення у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу ГСУ НП України ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України п ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000293 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до актів та інших матеріалів планових та позапланових перевірок з відповідними додатками та індивідуальних податкових консультацій ІНФОРМАЦІЯ_17 наданих на звернення ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в тому числі:

- засвідчені копії індивідуальних податкових консультацій роз`яснення контролюючого органу, надане платнику податків щодо практичного використання окремих норм податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган, та зареєстроване в єдиному реєстрі індивідуальних податкових консультацій, що надавались посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_17 , в тому числі посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_17 за місцем реєстрації вказаних підприємств на звернення ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2015 по 21.05.2021;
- акти та інші матеріали в електронному вигляді планових та позапланових перевірок ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 року по 21.05.2021 з відповідними додатками до матеріалів перевірок;
- засвідчені копії інших матеріалів листування посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 з ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2016 по 21.05.2021.
В задоволенні іншої частини клопотання, - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1