Справа № 464/2883/21
пр.№ 1-кс/464/1303/21
У Х В А Л А

09 липня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судових засідань ОСОБА_2 , з участю представника заявника ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» про скасування арешту майна,-

в с т а н о в и в :

Товариство з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» звернулося з клопотанням про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Залізничного районного суду м. Львова від 29.12.2020 у межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000068, а саме грошові кошти, що містяться на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» (), а саме НОМЕР_1 (з кодом валют українська гривня) та НОМЕР_2 (з кодом валют українська гривня), відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), НОМЕР_3 (з кодом валют українська гривня), відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), та НОМЕР_4 (з кодом валют українська гривня), відкритий у Державній казначейській службі України (МФО 899998). В обгрунтування клопотання покликається на те, що арешт накладено без достатніх на те підстав, оскільки жодного відношення Товариство з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» до кримінального провадження, яке розслідується не має. Відносно товариства кримінальне провадження не розслідується, його службові особи не є підозрюваними, обвинуваченими у цьому кримінальному провадженні, та навіть не допитувались як свідки. Крім цього зазначає, що на даний час в застосуванні арешту відпала потреба, оскільки у кримінальному провадженні в межах якого накладався арешт відбулась зміна кваліфікації правопорушення з ч.2 ст.364 КК України на ч.1 ст.212 КК України, при цьому, ухилення від сплати податків не Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс». Крім того, згідно чинного на даний час положення ч.3 ст.170 КПК України накладення арешту на кошти платників в системі електронного адміністрування заборонено. За наведених обставин, оскільки арешт коштів перешкоджає господарській діяльності підприємства, оскільки позбавляє можливості виплачувати заробітну плату працівникам та здійснювати усі необхідні платежі, просить клопотання задоволити.

В судовому засіданні представник заявника клопотання підтримав, просить його задоволити.

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання заперечив, покликаючись на те, що в межах зазначеного кримінального провадження триває досудове розслідування та на даний час в застосуванні арешту потреба не відпала.

Заслухавши пояснення представника заявника, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Судом встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні№0000068 від 30.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України.

В межах даного кримінального провадження 29 грудня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді Залізничного районного суду м. Львова було накладено арешт на грошові кошти, що містяться, зокрема, на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» (), а саме НОМЕР_1 (з кодом валют українська гривня) та НОМЕР_2 (з кодом валют українська гривня), відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), НОМЕР_3 (з кодом валют українська гривня), відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), та НОМЕР_4 (з кодом валют українська гривня), відкритий у Державній казначейській службі України (МФО 899998).

Відповідно до абз.2 ч.1 ст.174 КПК України арешт майна, крім випадку накладення арешту необґрунтовано, може бути також скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба.
В ході розгляду клопотання встановлено, що у кримінальному провадженні, в межах якого накладався арешт, постановою прокурора від 29.03.2021 року змінено кваліфікацію кримінального правопорушення із ч.2 ст.364 КК України на ч.1 ст.212 КК України.

Під час розгляду клопотання слідчим не обгрунтовано необхідності подальшого арешту накладеного на грошові кошти, що містяться зокрема на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс», оскільки слідчим не підтверджено того, що ним розслідується факт ухилення від сплати податків саме Товариством з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» чи того, що діяльність такого товаристива свідчить про ознаки «фіктивності», як і не підтверджено наявності будь-яких взаєморозрахунків Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» із іншими суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності», зазначеними в ухвалі про накладення арешту.
Необхідність арешту слідчим обґрунтована лише тим, що на даний час у кримінальному провадженні триває досудове слідство.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Згідно наданих представником заявника відомостей Державної податкової служби України ТзОВ «Лемберг Транс» є платником ПДВ та зареєстрваний в системі електронного адміністрування.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України забороняється, зокрема, накладати арешт на кошти на єдиному рахунку, відкритому у порядку, визначеному статтею 351 Податкового кодексу України, на кошти на рахунках платників у системі електронного адміністрування податку на додану вартість.

З огляду на вищезазначене, а також враховуючи, що відсутність даних про подальшу потребу в арешті майна, накладеного ухвалою Залізничного районного суду м. Львова від 29.12.2020 у межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000068, слідчий суддя вважає, що подальший арешт грошових коштів, що містяться на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» (), а саме НОМЕР_1 (з кодом валют українська гривня) та НОМЕР_2 (з кодом валют українська гривня), відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), НОМЕР_3 (з кодом валют українська гривня), відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), та НОМЕР_4 (з кодом валют українська гривня), відкритий у Державній казначейській службі України (МФО 899998) не виправдовує такого втручання у права суб`єкта господарської діяльності, та може призвести до негативних наслідків для підприємницької діяльності, а тому такий слід скасувати.
Керуючись ст.ст.131, 132, 174, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
клопотання задоволити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Залізничного районного суду м. Львова від 29.12.2020 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000068 на грошові кошти, що містяться на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Лемберг Транс» (), а саме НОМЕР_1 (з кодом валют українська гривня) та НОМЕР_2 (з кодом валют українська гривня), відкриті у АТ «Сбербанк» (МФО 320627), НОМЕР_3 (з кодом валют українська гривня), відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), та UA0453680 (з кодом валют українська гривня), відкритий у Державній казначейській службі України (МФО 899998).

У відповідності до ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1