печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування № 0000850,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018 до шести місяців, тобто до 13.09.2021.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

Шостим слідчим відділом РКП СУ Головного управління ДФС у місті Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №0000850 від 13.09.2018 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні вказано, що відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки №857/26-15-14-06-02 від 25.06.2018, службові особи Товариства з додатковою відповідальністю «Страхове товариство «Домінанта» (код 35265086 директор ОСОБА_5 ) у 2015-2018 роках ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму 295 млн. грн.

Слідчий зазначає, що гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 за попередньою змовою з іншими невстановленими особами у період січня 2015 року - вересня 2018 року сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТДВ «СТ «Домінанта» () в особливо великих розмірах.

Фактично діяльність даної групи осіб направлена на надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки та незаконного конвертування безготівкових коштів у готівку, які діють скоординовано із чітким розподіленням ролей.

По кримінальному провадженню виконано наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, а саме:

- допитано в якості свідка гр. ОСОБА_8 , який являвся службовою особо на підприємствах, зокрема: ТОВ «Виробниче Об`Єднання «Екохім» (), ТОВ "Науково-Виробниче об`єднання «Універсал» (), ТОВ «Юридична Компанія «Базис Гарант» (), ТОВ «Виробниче об`єднання «Київвторсировина» (), ТОВ «Інвестиційно-Фінансова Компанія «Імпульс» (), ТОВ «Спектр Фінанс» (), ТОВ «Торгівельна Компанія «Екожиття» (), ТОВ «Мерідіана» (), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Сіріус» (), ТОВ «Інвестиційно-фінансова компанія «Ключ» (), який повідомив, що за грошову винагороду, зареєстрував вказані вище підприємства.

- 31.01.2019-04.02.2019 в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, згідно ухвал Печерського районного суду м. Києва від 24.01.2019 року проведено обшуки за результатами яких вилучено 227 печаток СГД, фінансово-господарські документи підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи, грошові кошти, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, банківські карти, зброю.

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_9 (директор ТОВ «ФК Акорд», ТОВ «Простокредит»), який підтвердив причетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємств.

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_16 , який відмовився від дачі показань посилаючись на ст. 63 Конституції України.

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_17 (колишній директор ТДВ «СТ «Домінанта»).

- допитано в кримінальному провадженні в статусі свідка гр. ОСОБА_5 (колишній директор ТДВ «СТ «Домінанта»).

- на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено тимчасовий доступ до документів, які зберігались у РДА за місцем реєстрації «фіктивних» підприємств щодо вилучення копій реєстраційних справ.

- проведено тимчасовий доступ до банківських документів «фіктивних» підприємств вилучених в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», ПАТ «А-БАНК» (АКЦЕПТ), ПАТ «СБЕРБАНК», ПАТ «КБ «ГЛОБУС», АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «АКБ» КОНКОРД», АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», АТ «АЛЬФА-БАНК», АТ «УКРСОЦБАНК», АТ «УКРСИББАНК», АТ «ОТП БАНК», Ф-Я АТ «УКРЕКСІМБАНК», ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», ПАТ «ОЩАДБАНК».

- проведено огляд банківських рахунків «фіктивних» підприємств на предмет отримання грошових коштів на розрахункові рахунки від підприємств реального сектору економіки.

- отримано від КНДІСЕ Міністерства юстиції України висновок судової експертизи у кримінальному провадженні, призначеної на підставі ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.05.2019 по справі № 757/27603/19-к.

- в порядку ст. 135 КПК України здійснено виклик на допит як свідків гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 а також в порядку ст. 237 КПК України проведено огляд місць реєстрації останніх.

- проведено інші слідчі (розшукові) дії, негласні слідчі (розшукові) дії та процесуальні дії, направлені на всебічне, повне і неупереджене дослідження обставин кримінального провадження.

На даний час Київською міською прокуратурою та слідчим управлінням ГУ ДФС у м. Києві вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків завданих державному бюджету.

Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:

- встановити місцезнаходження, допитати, відібрати зразки підписів для проведення експертного дослідження гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 що сприяли ухиленню від сплати податків службовим особам ТДВ «СТ «Домінанта» в особливо великих розмірах.

- провести тимчасові доступи до документів ПРАТ «СК Атланта» (код 34734249), ПАТ «Імпульс плюс» (код 34881587), ТОВ «КУА Еско-капітал» (код 35677371), ПАТ «Сертеза» (код 37500377), ПАТ «Інжбудсервіс» (код 34508918), ПАТ «Черкасивторресурси» (код 01886224) по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, які задіяні в злочинній схемі з ухилення від сплат податків в особливо важливих розмірах, з метою проведення в подальшому економічної експертизи.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, просить задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те, що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018 до шести місяців, тобто до 13.09.2021.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування № 0000850 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000850 від 13.09.2018 до шести місяців, тобто до 13.09.2021.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1