Справа № 712/6033/21
Провадження № 1-кс/712/3175/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

4 червня 2021 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
За даними досудового розслідування структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), КП Теплових Мереж « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за результатами проведення публічних закупівель, укладено договори із купівлі товарів, робіт та послуг (переважна більшість ремонтні та будівельні роботи) на загальну суму понад 15 млрд. грн.
Одним з переможців вищевказаних тендерних торгів з постачання товарно-матеріальних цінностей (послуг) в адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЧМР (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке в свою чергу по ланцюгу постачання використовує підприємства з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), з метою мінімізації податків шляхом переведення бюджетних безготівкових коштів у готівку та зняття вказаних коштів з рахунків підконтрольних підприємствам з ознаками «ризиковості».

Під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні всіх обставин з постачання товарно-матеріальних цінностей (послуг) в адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЧМР, ПП « ОСОБА_4 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », придбання яких по бухгалтерському та податковому обліку відображено у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », яке в свою чергу по ланцюгу постачання купляє товарно-матеріальні цінності (послуги) у підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_6 ».

Прокурор в клопотанні зазначає, що на даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які підтверджують вищевказані операції, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них, звіти, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості та відповідності реалізованих товарів (робіт, послуг), актів взаємозвірок по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » щодо здійснених фінансово-господарських операцій за період 01.01.2018 по 31.12.2020 із ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЧМР, ПП « ОСОБА_4 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_6 ».

Вилучення копій таких документів фінансової, бухгалтерської, податкової, статистичної звітності, а також інших первинних документів надає можливість використати як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого ініціювання та проведення документальних перевірок з питань дотримання фінансового, бухгалтерського, податкового законодавства, а також проведення судово-економічної експертизи.

У судове засідання прокурор не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує.

Клопотання розглядається без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », враховуючи доводи прокурора, що відповідає вимогам ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 25 серпня 2020 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, за фабулою: «Відповідно до матеріалів ГУВБ ДФС України встановлено, що структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), КП Теплових Мереж « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Черкаської міської ради (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), під час використання бюджетних коштів, направлених на закупівлю товарів, робіт та послугу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_12 (ДРФО НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_13 (ДРФО НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ БП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), які в свою чергу придбали їх у суб`єктів підприємницької діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), що призвело до ухилення від сплати податків на суму більше 8млн.грн
З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що вказане клопотання підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000102 від 25 серпня 2020 року, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та підтверджують операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_6 », ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Черкаської міської ради, ПП « ОСОБА_4 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них, звіти, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості та відповідності реалізованих товарів (робіт, послуг), акти взаємозвірок по фінансово-господарським взаємовідносинам за період 01.01.2018 по 31.12.2020.

Строк дії ухвали до 15 липня 2021 року включно.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_19 , заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_20 , заступнику начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_21 , або за їх дорученням працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1