Справа №295/7369/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000001, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 ч. 2 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Зі змісту клопотання вбачається, що в період листопада грудня 2015 року невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117 668 835 грн. сприяли службовим особам суб`єктам господарської діяльності в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, на загальну суму ПДВ 117 668 835 грн. ФГ « ОСОБА_5 » за адресою реєстрації не знаходиться, посадові особи підприємства відсутні.

Загальна площа орендованих земельних ділянок ФГ « ОСОБА_5 » становить всього 11,4 га., що унеможливлює вирощування та продаж продукції в кількості, яка вказана при реєстрації податкових накладних, а саме насіння соняшникового. Аналізом АІС «Податковий блок», а саме отриманих податкових накладних встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 » не купувало сільськогосподарської продукції в об`ємах, які начебто в подальшому здійснило продаж. З 09.2015 по 11.2015 засновником, директором та головним бухгалтером ФГ « ОСОБА_5 » одноосібно являвся (згідно з реєстраційними та звітними документами) ОСОБА_6 , який під час допиту дав покази, що дане підприємство він зареєстрував за грошову винагороду та без мети на здійснення будь-якої підприємницької діяльності, лише декілька разів за підписання невідомих йому документів отримував грошову винагороду в сумі 200-400 грн. Також останній показав, що 19 листопада 2015 року, підписав невідомі йому документи, після чого йому стало відомо, що це документи на продаж підприємства ФГ « ОСОБА_5 ». З 19.11.2015 засновником, директором та головним бухгалтером ФГ « ОСОБА_5 » одноособово являвся (згідно з реєстраційними та звітними документами) ОСОБА_7 , який під час допиту дав покази, що веденням фінансово господарської діяльності ФГ « ОСОБА_5 » він ніколи не займався, у листопаді 2015 року, він за грошову винагороду підписав документи на реєстрацію підприємства, без мети на здійснення будь-якої підприємницької діяльності, якої і не здійснював, чи є у ФГ « ОСОБА_5 » офісне приміщення, виробничі потужності чи інші основні засоби підприємства, орендовані чи власні земельні ділянки та вид діяльності підприємства йому не відомо, чи є особи, що працюють на підприємстві, йому не відомо, також контрагенти підприємства йому також не відомі та чи взагалі такі є останній не знає. Що стосується проведення фінансово - господарських операцій ФГ « ОСОБА_5 » за листопад грудень 2015 року, в результаті чого підприємством незаконно сформовано податковий кредит ряду СГД, що також мають ознаки ризикових, останній також нічого повідомити оскільки нічого про це не знає, та доручення ні на чиє прізвище щодо ведення фінансово господарської діяльності ФГ « ОСОБА_5 » не надавав.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що в матеріалах кримінального провадження наявна інформація про порушення провадження у справі про банкрутство, про визнання банкрутом ФГ « ОСОБА_5 » (справа № 906/1765/15) Господарським судом Харківської області, яка триває на даний час. Так, за місцем перебування судової справи про банкрутство зберігаються документи та інформація (прийняті рішення, висновки податкових перевірок, експертиз тощо). У зв`язку із цим інформація, що містить охоронювану законом таємницю та знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 у судовій справі № 906/1765/15 може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Вилучення інформації та копій зазначених документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано державному бюджету збитків та проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в провадженні в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки документи, які перебувають знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведення експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до матеріалів судової справи № 906/1765/15, з можливістю зняття копій документів, що в ній містяться.

Встановити строк дії ухвали до 13.08.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1