Провадження 1-кс/522/ 7633/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000260 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000260, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що не встановленні особи, використовуючи підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2020-2021 років, діючи умисно, при реалізації за готівкові кошти імпортованих транспортних засобів, без відображення таких операцій у податковій звітності, ухилились від сплати податків на суму понад 10 млн.грн.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали УСБУ в Одеській області, згідно яких, вищевказані підприємства зареєстровані з метою формування та продажу податкового кредиту з податку на додану вартість.

Так, підставою для формування податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (минула назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») стали операції із ввезення транспортних засобів на митну територію України. В подальшому, сформований податковий кредит, реалізується документально на адресу підприємств реального сектору економіки під виглядом тканини, взуття, автотранспортних деталей. Однак, фактично, ввезенні транспортні засоби реалізуються за готівкові кошти фізичним особам на території України.

Разом з тим, встановлено, що відділом координації та аналітичної роботи управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами якого, складено висновок № 20/15-32-08-01-20/43188310, відповідно до якого, вказане підприємство протягом 01.01.2020 31.12.2020 ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 316 760 грн.

Вищевказаний висновок був направлений на адресу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області за залучено до матеріалів кримінального провадження № 0000062 від 19.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отримання податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Враховуючи, вищевикладене, на даний час виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження № 0000062 з метою вилучення висновку аналітичного дослідження № 20/15-32-08-01-20/43188310 від 12.02.2021 та залучення його до матеріалів кримінального провадження № 0000260.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Дані документи знаходяться тільки в матеріалах кримінального провадження № 0000062, складені в одному примірнику та не підлягають розголошенню та копіюванню.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для встановлення фактичної суми завданої державі збитків.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Від заступника начальника ГУ- начальника СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 надійшов лист, відповідно до якого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області не заперечує щодо задоволення клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ а ткож просить сзіййнити розгляд клопотання без участі представників СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області.

Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.

У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 доступ до матеріалів кримінального провадження № 0000062 від 19.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України та можливість вилучення аналітичного дослідження № 20/15-32-08-01-20/43188310 від 12.02.2021 фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2020 року по 31.12.2020 року з метою доручення його до матеріалів кримінального провадження провадження № 0000260 від 03.06.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: