У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.01.2021 Справа №607/1314/21

Провадження 1-кс/607/649/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_6 у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 30 січня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

26 січня 2021 року до слідчого судді надійшло вказане клопотання, котре було передано на відділення оператора поштового зв`язку «Укрпошта» 22 січня 2021 року. У ньому слідчий просить накласти арешт на речі, вилучені в ході здійсненого 21 січня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 21 січня 2021 року тимчасового доступу до речей та документів, які перебували у володінні ТОВ «Нова Пошта» /, м. Київ, Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 9/, в рамках кримінального провадження за №0000025 від 30 січня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме:

-Паливні картки з надписом WOG вид палива А-92 номіналом 10 літрів в кількості 300 шт. з наступними штрих-кодами:

01164, 38384, 94510, 57321, 85713, 45752, 23092, 74000, 67787, 89021, 71610, 85835, 12870, 09542, 95425, 53298, 31754, 17234, 36780, 22358, 45343, 94688, 82180, 45706, 87740, 52360, 66157, 99194, 20845, 64600, 39087, 07397, 43356, 84224, 86853, 90497, 95803, 20648, 06560, 74787, 43631, 92249, 60446, 97952, 01658, 30221, 49980, 35911, 91838, 55588, 42467, 90639, 55571, 17207, 63220, 57900, 90255, 34391, 01325, 70437,

13643, 73528, 81196, 05465, 44650, 50082, 39698, 23025, 83775, 74930, 77096, 71736, 73125, 43359, 29518, 58813, 93148, 22307, 51537, 31007, 78431, 98882, 28610, 00739, 12488, 66855, 75335, 11972, 81193, 83273, 40522, 08517, 90572, 44232, 60311, 54397, 99480, 00548, 44683, 94077, 21366, 92418, 51982, 45922, 77169, 90408, 74851, 82794, 49513, 50440, 41770, 95535, 39893, 52566, 56541, 99579, 01897, 23883, 71622, 99958,

99529, 35374, 47922, 70360, 92465, 27444, 87216, 62923, 91220, 37423, 91007, 75091, 51145, 96260, 73202, 06803, 49301, 01374, 18269, 54926, 20433, 79900, 34216, 89218, 31138, 83849, 53072, 18421, 59318, 79438, 15481, 47862, 88993, 95266, 71585, 26038, 36942, 56610, 29451, 32219, 25038, 50133, 12624, 48430, 58762, 59013, 21737, 79835, 44458, 01124, 97594, 65812, 84606, 98925, 89257, 67031, 18114, 37965, 38511, 94605,

33000, 50803, 92385, 61254, 51986, 43865, 21879, 41110, 35072, 36300, 75892, 70682, 41787, 95475, 42013, 51892, 34894, 02745, 32819, 10177, 34758, 97408, 30706, 65995, 21473, 48963, 09070, 44720, 95229, 67985, 03422, 04336, 50336, 95161, 19653, 72612, 45197, 90270, 92693, 30473, 87686, 37128, 68511, 57094, 35396, 80168, 19888, 54518, 20809, 01990, 84902, 85916, 75942, 49551, 61225, 80531, 17550, 37228, 50875, 3840,

55564, 21474, 59831, 77889, 91332, 93695, 42390, 53938, 31898, 52857, 47845, 28785, 36783, 21183, 11666, 57667, 07750, 86963, 38463, 80894, 65937, 53264, 95315, 77623, 33469, 73832, 08837, 80846, 71359, 18713, 20863, 55835, 38508, 35801, 43510, 90445, 17536, 44290, 28772, 23859, 42281, 18956, 12016, 10266, 35889, 87900. 30633, 32072, 78928, 03388, 79663, 24026, 21413, 63535, 15557, 45524, 36998, 92110, 89370, 42348.

-Паливні картки з надписом WOG вид палива А-95 номіналом 10 літрів в кількості 700 шт. з наступними штрих-кодами:

02415, 86394, 92749, 34100, 80173, 14551, 66106, 88830, 25173, 66146, 85848, 18414, 34359, 30553, 41903, 49894, 17875, 90072, 38727, 68354, 35371, 09097, 07456, 23203, 73805, 39586, 76192, 62132, 48008, 23361, 76735, 28457, 18869, 15394, 60492, 13467, 59092, 01377, 53095, 71138, 76435, 03827, 53499, 88150, 68627, 21213, 67608, 58401, 13021, 80912, 10080, 51981, 35360, 82813, 20716, 53026, 18654, 54278, 05734, 1068,

52503, 38832, 20721, 29249, 13270, 65423, 62690, 05285, 45294, 83802, 26072, 05370, 08694, 99095, 57275, 95276, 69119, 37843, 09372, 24628, 76204, 68010, 91860, 01043, 82264, 28717, 54947, 55036, 81327, 45464, 79800, 81363, 81904, 26234, 95995, 80524, 26536, 01097, 60239, 47463, 47835, 75861, 24556, 28262, 63400, 87860, 35822, 15730, 89916, 96431, 74024, 39184, 89962, 03334, 65760, 32527, 29191, 40448, 63342, 43272, 39750, 41973, 89809, 64599, 33284, 75688, 50928, 76637, 64698, 93081, 96529, 83883, 22689, 57153, 74905, 80913, 11710, 97919, 59091, 30674, 00954, 68273, 12848, 64719, 35721, 12670, 95603, 11263, 15609, 01718, 95602, 53669, 16682, 37883, 88557, 02508, 41928, 75165, 41895, 45740, 79220, 74097, 08592, 30797, 76497, 10762, 04985, 09962, 61221, 00359, 47251, 48933, 94221, 16320, 97405, 70175, 13153, 28295, 45333, 88257, 14707, 68501, 31016, 71657, 72452, 25320, 67885, 54502, 80306, 26622, 43480, 90537, 41383, 11433, 91644, 29389, 23607, 26624, 60669, 57078, 03524, 11231, 53673, 45336, 91026, 03488, 77374, 98027, 80005, 86872, 14835, 14974, 23980, 01305, 65469, 32870, 09822, 22672, 41222, 95657, 21448, 54640, 48523, 21289, 95951, 36927, 53231, 44960, 37386, 55679, 03579, 12691, 92016, 78717, 08022, 85378, 61626, 08860, 06042, 43951, 47640, 22323, 77265, 69313, 36697, 92833, 69377, 77115, 53318, 41809, 16911, 07197, 29170, 89067, 51185, 18579, 23457, 62303, 07327, 79860, 04168, 63413, 71523, 00191, 88927, 64557, 56768, 25367, 89506, 93213, 84256, 24944, 56745, 60726, 56611, 33588, 22464, 49314, 85923, 35524, 40950, 96925, 10257, 88392, 82777, 86983, 29640, 82134, 74157, 06553, 79687, 78397, 53537, 62548, 96168, 65878, 48488, 06546, 97226, 19199, 49052, 21228, 55455, 85049, 98346, 74059, 52418, 06482, 78384, 04810, 93097, 73693, 01313, 27472, 62331, 39372, 90808, 63052, 86493, 86623, 67758, 57899, 83630, 52013, 47168, 75156, 19200, 76972, 10786, 28926, 11972, 74381, 59214, 80337, 47934, 45330, 64946, 45846, 76099, 99238, 76269, 09556, 16649, 51901, 82568, 66088, 71387, 73371, 04136, 67930, 49880, 91855, 26311, 06176, 46262, 52125, 47651, 58420, 70533, 57862, 79129, 33943, 93241, 44990, 94368, 39526, 15101, 94663, 55971, 63707, 68739, 85798, 31549, 80839, 66910, 99013, 62307, 36598, 34422, 33500, 87850, 89402, 44849, 14325, 53469, 84161, 48563, 40652, 74049, 12674, 56266, 36972, 96164, 20695, 01949, 28157, 83845, 89771, 10098, 21207, 90134, 10037, 82485, 38340, 15332, 91108, 97371, 63733, 37465, 17317, 43436, 91525, 22354, 98010, 01856, 20943, 42211, 27954, 77759, 24178, 11734, 57044, 82562, 81028, 64793, 56437, 13747, 28834, 04254, 38102, 65203, 75467, 30023, 64760, 82539, 62167, 81541, 28928, 51946, 42265, 23427, 70211, 59817, 33778, 19816, 11304, 61330, 79206, 09436, 36665, 80899, 93956, 85627, 94599, 98996, 23930, 28911, 07837, 68048, 66148, 55592, 41950, 61071, 27944, 54172, 04157, 94911, 48903, 74941, 93476, 40649, 44616, 75694, 18250, 74614, 83693, 28143, 31483, 94777, 28202, 33706, 08490, 89330, 14407, 66063, 02481, 87255, 23172, 29934, 74552, 17381, 12459, 45110, 68040, 54882, 44333, 62561, 70959, 56256, 40837, 07057, 86340, 60760, 28851, 84831, 41243, 21969, 41591, 16723, 49987, 28271, 07769, 16090, 20423, 70151, 10397, 44114, 20395, 18942, 85558, 47669, 44351, 75418, 99720, 42888, 31581, 37376, 18729, 71377, 80310, 09115, 47566, 07657, 79605, 28227, 04726, 90229, 30563, 38083, 40475, 26626, 83662, 90227, 98176, 50937, 54739, 72020, 18743, 60947, 01321, 13214, 26335, 05014, 42552, 46828, 48982, 67466, 36922, 45669, 77674, 08443, 48676, 24495, 43067, 37250, 26307, 19590, 90638, 86666, 25737, 89157, 55997, 46412, 88616, 94047, 85723, 57627, 95141, 60661, 79088, 65579, 16225, 58790, 45308, 32246, 81683, 01004, 81035, 29860, 27717, 47654, 67395, 73185, 54155, 96833, 05737, 39182, 38103, 54460, 32723, 24427, 14717, 10002, 36520, 65995, 27971, 41250, 51085, 07972, 10640, 91499, 09270, 95177, 61558, 99400, 85688, 93476, 17885, 40497, 79752, 43633, 80410, 19038, 05267, 18651, 57914, 78127, 16202, 51922, 16994, 68824, 29878, 96043, 17504, 41125, 91631, 81740, 44135, 57955, 73701, 43514, 29974, 35247, 87085, 78044, 53388, 97532, 54899, 61057, 58304, 59624, 28532, 51692, 99356, 86660, 76123, 66929, 39847, 66392, 64564, 16158, 44246, 26347, 19238, 33254, 04274, 71715, 49493, 57742, 72272, 49485, 00276, 19348, 97170, 66173, 23738, 31262, 54537, 15374, 14226, 48425, 80577, 68381, 62880, 49039, 72584, 46677, 02094, 98548, 83977, 67974, 41598, 66942, 61634, 04707, 37957, 45579, 04609, 81288, 04291;

-на пальне відповідно до вказаних паливних карток.

видаткову накладну №232 від 14 січня 2021 року та Акт приймання-передачі карток на пальне №232 від 14 січня 2021 року постачальник: ТОВ «Вест Кард» покупець ТОВ «БІГ СОФТ» на 20 арк, які зберігаються в слідчому управлінні Головного управління ДФС у Тернопільській області, за адресою: м. Тернопіль, вул. Білецька, 1.

Клопотання мотивоване тим, що вказане майно вилучене в ході здійсненого 21 січня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 21 січня 2021 року тимчасового доступу до речей та документів, які перебували у володінні ТОВ «Нова Пошта» (код , м. Київ, Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 9); арешт даного майна необхідний для його збереження як речового доказу, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 вказані вимоги підтримав та просив їх задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.

В судовому засіданні представник ОСОБА_7 адвокат ОСОБА_4 з приводу задоволення клопотання заперечив та зазначив, що кримінальне провадження в межах якого проводився тимчасовий доступ, порушене за ст. 212 КК України, санкція даної статті не передбачає конфіскацію майна, а тому є всі законні підстави зняти копії з даних вилучених талонів, завірити їх відповідним чином, а самі талони повернути їх власнику ОСОБА_7 . Крім того зазначив, що ОСОБА_7 є підприємцем і його КВЕД 14.19 передбачає торгівлю іншими товарами. Оскільки талони на придбання палива не являються підакцизним товаром, тому їх реалізація повністю підпадає під КВЕД ОСОБА_7 , а відтак останній має право торгувати даними талонами. Також вказує на те, що податкова перевірка діяльності ОСОБА_7 не проводилася, термін подання декларації не сплив, а тому безпідставним є твердження про ухилення ОСОБА_7 від сплати податків. Також вказує на те, що вказані талони мають обмежений строк дії, а відтак їх вилучення на невизначений час призведе до матеріальних збитків ОСОБА_7 . З огляду на наведене, просив відмовити у задоволенні клопотання про арешт майна.

Заслухавши пояснення учасників, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне:

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 30.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначає слідчий, вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі заяви про вчинення кримінального правопорушення, яка надійшла до Прокурора Тернопільської місцевої прокуратури 30.01.2020. В подальшому підслідність даного кримінального провадження визначено за слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області.

З поданого клопотання вбачається, що згідно заяви про вчинення кримінального правопорушення встановлено, що на території Тернопільської області здійснюється незаконна оптова та роздрібна торгівля паливних LPG талонів і старт карток відомих брендів (Авіас, ОККО, WOG, SHELL та БРСМ) протягом 2019 року по даний час. Реалізація паливних талонів та старт карток здійснюється дрібним оптом та у роздріб за готівкові кошти у відомих місцях великих скупчень людей (ринки, автовокзали) за ціною із знижкою 3,5 грн. - 4 грн. за літр пального виходячи з бренду та марки пального. У Тернополі дану діяльність створили три особи, які на постійній основі здійснюють оптову та роздрібну торгівлю паливними талонами, а двоє із них мають спеціалізоване програмне забезпечення, що дає змогу поповнювати старт картки (WOG та ОККО) на різний об`єм та вид палива. Приблизний обсяг реалізації палива становить понад 200 тон на місяць, що у грошовому еквіваленті дорівнює понад 6 000 000 грн. без сплати будь-яких податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. Зазначена діяльність даних осіб спрямована на ухилення від сплати податків, що впродовж 2019 року становив понад 10 000 000 грн., тобто в особливо великих розмірах та отримання надприбутків, які в подальшому використовують для особистого забезпечення.

21 січня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 21 січня 2021року, здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ТОВ «Нова Пошта» (, м. Київ, Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 9), в ході якого вилучено відправлення, вміст якого є паливні талони, згідно експрес-накладної №2219, одержувачем якої є ОСОБА_7 (номер мобільного телефону НОМЕР_1 ), які знаходились на розподільчому терміналі ТОВ «Нова Пошта», що розташований за адресою: м. Тернопіль, вул. Подільська, 21.

Вказане підтверджується протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 21 січня 2021 року та протоколом огляду від 22 січня 2021 року згідно з якими, під час проведення такого заходу забезпечення кримінального провадження було вилучено відправлення з експрес накладною №8816 з наступним вмістом: :

-Паливні картки з надписом WOG вид палива А-92 номіналом 10 літрів в кількості 300 шт. з наступними штрих-кодами:

01164, 38384, 94510, 57321, 85713, 45752, 23092, 74000, 67787, 89021, 71610, 85835, 12870, 09542, 95425, 53298, 31754, 17234, 36780, 22358, 45343, 94688, 82180, 45706, 87740, 52360, 66157, 99194, 20845, 64600, 39087, 07397, 43356, 84224, 86853, 90497, 95803, 20648, 06560, 74787, 43631, 92249, 60446, 97952, 01658, 30221, 49980, 35911, 91838, 55588, 42467, 90639, 55571, 17207, 63220, 57900, 90255, 34391, 01325, 70437,

13643, 73528, 81196, 05465, 44650, 50082, 39698, 23025, 83775, 74930, 77096, 71736, 73125, 43359, 29518, 58813, 93148, 22307, 51537, 31007, 78431, 98882, 28610, 00739, 12488, 66855, 75335, 11972, 81193, 83273, 40522, 08517, 90572, 44232, 60311, 54397, 99480, 00548, 44683, 94077, 21366, 92418, 51982, 45922, 77169, 90408, 74851, 82794, 49513, 50440, 41770, 95535, 39893, 52566, 56541, 99579, 01897, 23883, 71622, 99958,

99529, 35374, 47922, 70360, 92465, 27444, 87216, 62923, 91220, 37423, 91007, 75091, 51145, 96260, 73202, 06803, 49301, 01374, 18269, 54926, 20433, 79900, 34216, 89218, 31138, 83849, 53072, 18421, 59318, 79438, 15481, 47862, 88993, 95266, 71585, 26038, 36942, 56610, 29451, 32219, 25038, 50133, 12624, 48430, 58762, 59013, 21737, 79835, 44458, 01124, 97594, 65812, 84606, 98925, 89257, 67031, 18114, 37965, 38511, 94605,

33000, 50803, 92385, 61254, 51986, 43865, 21879, 41110, 35072, 36300, 75892, 70682, 41787, 95475, 42013, 51892, 34894, 02745, 32819, 10177, 34758, 97408, 30706, 65995, 21473, 48963, 09070, 44720, 95229, 67985, 03422, 04336, 50336, 95161, 19653, 72612, 45197, 90270, 92693, 30473, 87686, 37128, 68511, 57094, 35396, 80168, 19888, 54518, 20809, 01990, 84902, 85916, 75942, 49551, 61225, 80531, 17550, 37228, 50875, 3840,

55564, 21474, 59831, 77889, 91332, 93695, 42390, 53938, 31898, 52857, 47845, 28785, 36783, 21183, 11666, 57667, 07750, 86963, 38463, 80894, 65937, 53264, 95315, 77623, 33469, 73832, 08837, 80846, 71359, 18713, 20863, 55835, 38508, 35801, 43510, 90445, 17536, 44290, 28772, 23859, 42281, 18956, 12016, 10266, 35889, 87900. 30633, 32072, 78928, 03388, 79663, 24026, 21413, 63535, 15557, 45524, 36998, 92110, 89370, 42348.

-Паливні картки з надписом WOG вид палива А-95 номіналом 10 літрів в кількості 700 шт. з наступними штрих-кодами:

02415, 86394, 92749, 34100, 80173, 14551, 66106, 88830, 25173, 66146, 85848, 18414, 34359, 30553, 41903, 49894, 17875, 90072, 38727, 68354, 35371, 09097, 07456, 23203, 73805, 39586, 76192, 62132, 48008, 23361, 76735, 28457, 18869, 15394, 60492, 13467, 59092, 01377, 53095, 71138, 76435, 03827, 53499, 88150, 68627, 21213, 67608, 58401, 13021, 80912, 10080, 51981, 35360, 82813, 20716, 53026, 18654, 54278, 05734, 1068,

52503, 38832, 20721, 29249, 13270, 65423, 62690, 05285, 45294, 83802, 26072, 05370, 08694, 99095, 57275, 95276, 69119, 37843, 09372, 24628, 76204, 68010, 91860, 01043, 82264, 28717, 54947, 55036, 81327, 45464, 79800, 81363, 81904, 26234, 95995, 80524, 26536, 01097, 60239, 47463, 47835, 75861, 24556, 28262, 63400, 87860, 35822, 15730, 89916, 96431, 74024, 39184, 89962, 03334, 65760, 32527, 29191, 40448, 63342, 43272, 39750, 41973, 89809, 64599, 33284, 75688, 50928, 76637, 64698, 93081, 96529, 83883, 22689, 57153, 74905, 80913, 11710, 97919, 59091, 30674, 00954, 68273, 12848, 64719, 35721, 12670, 95603, 11263, 15609, 01718, 95602, 53669, 16682, 37883, 88557, 02508, 41928, 75165, 41895, 45740, 79220, 74097, 08592, 30797, 76497, 10762, 04985, 09962, 61221, 00359, 47251, 48933, 94221, 16320, 97405, 70175, 13153, 28295, 45333, 88257, 14707, 68501, 31016, 71657, 72452, 25320, 67885, 54502, 80306, 26622, 43480, 90537, 41383, 11433, 91644, 29389, 23607, 26624, 60669, 57078, 03524, 11231, 53673, 45336, 91026, 03488, 77374, 98027, 80005, 86872, 14835, 14974, 23980, 01305, 65469, 32870, 09822, 22672, 41222, 95657, 21448, 54640, 48523, 21289, 95951, 36927, 53231, 44960, 37386, 55679, 03579, 12691, 92016, 78717, 08022, 85378, 61626, 08860, 06042, 43951, 47640, 22323, 77265, 69313, 36697, 92833, 69377, 77115, 53318, 41809, 16911, 07197, 29170, 89067, 51185, 18579, 23457, 62303, 07327, 79860, 04168, 63413, 71523, 00191, 88927, 64557, 56768, 25367, 89506, 93213, 84256, 24944, 56745, 60726, 56611, 33588, 22464, 49314, 85923, 35524, 40950, 96925, 10257, 88392, 82777, 86983, 29640, 82134, 74157, 06553, 79687, 78397, 53537, 62548, 96168, 65878, 48488, 06546, 97226, 19199, 49052, 21228, 55455, 85049, 98346, 74059, 52418, 06482, 78384, 04810, 93097, 73693, 01313, 27472, 62331, 39372, 90808, 63052, 86493, 86623, 67758, 57899, 83630, 52013, 47168, 75156, 19200, 76972, 10786, 28926, 11972, 74381, 59214, 80337, 47934, 45330, 64946, 45846, 76099, 99238, 76269, 09556, 16649, 51901, 82568, 66088, 71387, 73371, 04136, 67930, 49880, 91855, 26311, 06176, 46262, 52125, 47651, 58420, 70533, 57862, 79129, 33943, 93241, 44990, 94368, 39526, 15101, 94663, 55971, 63707, 68739, 85798, 31549, 80839, 66910, 99013, 62307, 36598, 34422, 33500, 87850, 89402, 44849, 14325, 53469, 84161, 48563, 40652, 74049, 12674, 56266, 36972, 96164, 20695, 01949, 28157, 83845, 89771, 10098, 21207, 90134, 10037, 82485, 38340, 15332, 91108, 97371, 63733, 37465, 17317, 43436, 91525, 22354, 98010, 01856, 20943, 42211, 27954, 77759, 24178, 11734, 57044, 82562, 81028, 64793, 56437, 13747, 28834, 04254, 38102, 65203, 75467, 30023, 64760, 82539, 62167, 81541, 28928, 51946, 42265, 23427, 70211, 59817, 33778, 19816, 11304, 61330, 79206, 09436, 36665, 80899, 93956, 85627, 94599, 98996, 23930, 28911, 07837, 68048, 66148, 55592, 41950, 61071, 27944, 54172, 04157, 94911, 48903, 74941, 93476, 40649, 44616, 75694, 18250, 74614, 83693, 28143, 31483, 94777, 28202, 33706, 08490, 89330, 14407, 66063, 02481, 87255, 23172, 29934, 74552, 17381, 12459, 45110, 68040, 54882, 44333, 62561, 70959, 56256, 40837, 07057, 86340, 60760, 28851, 84831, 41243, 21969, 41591, 16723, 49987, 28271, 07769, 16090, 20423, 70151, 10397, 44114, 20395, 18942, 85558, 47669, 44351, 75418, 99720, 42888, 31581, 37376, 18729, 71377, 80310, 09115, 47566, 07657, 79605, 28227, 04726, 90229, 30563, 38083, 40475, 26626, 83662, 90227, 98176, 50937, 54739, 72020, 18743, 60947, 01321, 13214, 26335, 05014, 42552, 46828, 48982, 67466, 36922, 45669, 77674, 08443, 48676, 24495, 43067, 37250, 26307, 19590, 90638, 86666, 25737, 89157, 55997, 46412, 88616, 94047, 85723, 57627, 95141, 60661, 79088, 65579, 16225, 58790, 45308, 32246, 81683, 01004, 81035, 29860, 27717, 47654, 67395, 73185, 54155, 96833, 05737, 39182, 38103, 54460, 32723, 24427, 14717, 10002, 36520, 65995, 27971, 41250, 51085, 07972, 10640, 91499, 09270, 95177, 61558, 99400, 85688, 93476, 17885, 40497, 79752, 43633, 80410, 19038, 05267, 18651, 57914, 78127, 16202, 51922, 16994, 68824, 29878, 96043, 17504, 41125, 91631, 81740, 44135, 57955, 73701, 43514, 29974, 35247, 87085, 78044, 53388, 97532, 54899, 61057, 58304, 59624, 28532, 51692, 99356, 86660, 76123, 66929, 39847, 66392, 64564, 16158, 44246, 26347, 19238, 33254, 04274, 71715, 49493, 57742, 72272, 49485, 00276, 19348, 97170, 66173, 23738, 31262, 54537, 15374, 14226, 48425, 80577, 68381, 62880, 49039, 72584, 46677, 02094, 98548, 83977, 67974, 41598, 66942, 61634, 04707, 37957, 45579, 04609, 81288, 04291;

-видаткова накладна №232 від 14 січня 2021 року та Акт приймання-передачі карток на пальне №232 від 14 січня 2021 року постачальник: ТОВ «Вест Кард» покупець ТОВ «БІГ СОФТ» на 20 арк.

Постановою слідчого з ОВС відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 від 22 січня 2021 року, вказані речі та документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000025 від 30 січня 2020 року.
Враховуючи те, що вилучені речі підлягають дослідженню в рамках кримінального провадження, а також існують достатні підстави вважати, що вони є засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, з метою запобігання приховування, псування чи знищення вилучених речей та документів, у слідчого виникла необхідність у накладенні арешту на вказане майно, а тому останній просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути як найшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених ст.ст. 160-166, 170-174 КПК України.

Як вбачається з ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Частиною 2 ст. 168 КПК України передбачено, що тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Згідно зі ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів.

Як вбачається з ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як вбачається з клопотання 21 січня 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 21 січня 2021року, здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які перебували у володінні ТОВ «Нова Пошта», а саме розподільчому терміналі ТОВ «Нова Пошта», що розташований за адресою: м. Тернопіль, вул. Подільська, 21, в ході якого вилучено відправлення, вміст якого є: паливні картки, видаткова накладна №232 від 14 січня 2021 року та Акт приймання-передачі карток на пальне №232 від 14 січня 2021 року постачальник: ТОВ «Вест Кард» покупець ТОВ «БІГ СОФТ» на 20 арк. Згідно експрес-накладної №2219, одержувачем вилученого відправлення є ОСОБА_7 .

В судовому засіданні представник ОСОБА_7 адвокат ОСОБА_4 підтвердив, що одержувачем вказаного відправлення, є саме ОСОБА_7 та речі, які знаходились у середині відправлення належать останньому.

Слідчий суддя відхиляє доводи адвоката ОСОБА_4 з приводу того, що санкція ст. 212 КК України не передбачає конфіскацію майна, а відтак є всі законні підстави зняти копії з даних вилучених талонів, завірити їх відповідним чином, а самі талони повернути власнику, оскільки згідно ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається не лише для забезпечення конфіскації майна, як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру, а також з метою збереження речових доказів.

Зважаючи на те, що матеріалами клопотання доведено існування на даний час достатніх підстав вважати, що майно, арешт на яке просить накласти слідчий, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає вимогам ст. 98 КПК України; з метою його збереження як речового доказу, який необхідний для проведення необхідних слідчих дій, від можливого його приховування, пошкодження, знищення, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення, шляхом накладення арешту на частину зазначеного майна.

У задоволенні вимог слідчого про накладення арешту на пальне відповідно до вказаних вище паливних карток, слід відмовити на підставі ч. 1 ст. 173 КПК України, оскільки на час звернення слідчим з клопотання до слідчого судді вказане пальне не є ідентифіковане, не є тимчасово вилученим майном, не визнане речовим доказом у вказаному кримінальному провадженні, а відтак на думку слідчого судді слідчим не доведено необхідності такого арешту, а також наявність ризиків приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження такого майна.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173, 174 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_6 у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 30 січня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на речі, вилучені в ході здійсненого 21 січня 2021 тимчасового доступу до речей та документів, які перебували у володінні ТОВ «Нова Пошта» (, м. Київ, Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 9), у кримінальному провадженні №0000025 від 30.01.2020, а саме:

-Паливні картки з надписом WOG вид палива А-92 номіналом 10 літрів в кількості 300 шт. з наступними штрих-кодами:

01164, 38384, 94510, 57321, 85713, 45752, 23092, 74000, 67787, 89021, 71610, 85835, 12870, 09542, 95425, 53298, 31754, 17234, 36780, 22358, 45343, 94688, 82180, 45706, 87740, 52360, 66157, 99194, 20845, 64600, 39087, 07397, 43356, 84224, 86853, 90497, 95803, 20648, 06560, 74787, 43631, 92249, 60446, 97952, 01658, 30221, 49980, 35911, 91838, 55588, 42467, 90639, 55571, 17207, 63220, 57900, 90255, 34391, 01325, 70437,

13643, 73528, 81196, 05465, 44650, 50082, 39698, 23025, 83775, 74930, 77096, 71736, 73125, 43359, 29518, 58813, 93148, 22307, 51537, 31007, 78431, 98882, 28610, 00739, 12488, 66855, 75335, 11972, 81193, 83273, 40522, 08517, 90572, 44232, 60311, 54397, 99480, 00548, 44683, 94077, 21366, 92418, 51982, 45922, 77169, 90408, 74851, 82794, 49513, 50440, 41770, 95535, 39893, 52566, 56541, 99579, 01897, 23883, 71622, 99958,

99529, 35374, 47922, 70360, 92465, 27444, 87216, 62923, 91220, 37423, 91007, 75091, 51145, 96260, 73202, 06803, 49301, 01374, 18269, 54926, 20433, 79900, 34216, 89218, 31138, 83849, 53072, 18421, 59318, 79438, 15481, 47862, 88993, 95266, 71585, 26038, 36942, 56610, 29451, 32219, 25038, 50133, 12624, 48430, 58762, 59013, 21737, 79835, 44458, 01124, 97594, 65812, 84606, 98925, 89257, 67031, 18114, 37965, 38511, 94605,

33000, 50803, 92385, 61254, 51986, 43865, 21879, 41110, 35072, 36300, 75892, 70682, 41787, 95475, 42013, 51892, 34894, 02745, 32819, 10177, 34758, 97408, 30706, 65995, 21473, 48963, 09070, 44720, 95229, 67985, 03422, 04336, 50336, 95161, 19653, 72612, 45197, 90270, 92693, 30473, 87686, 37128, 68511, 57094, 35396, 80168, 19888, 54518, 20809, 01990, 84902, 85916, 75942, 49551, 61225, 80531, 17550, 37228, 50875, 3840,

55564, 21474, 59831, 77889, 91332, 93695, 42390, 53938, 31898, 52857, 47845, 28785, 36783, 21183, 11666, 57667, 07750, 86963, 38463, 80894, 65937, 53264, 95315, 77623, 33469, 73832, 08837, 80846, 71359, 18713, 20863, 55835, 38508, 35801, 43510, 90445, 17536, 44290, 28772, 23859, 42281, 18956, 12016, 10266, 35889, 87900. 30633, 32072, 78928, 03388, 79663, 24026, 21413, 63535, 15557, 45524, 36998, 92110, 89370, 42348.

-Паливні картки з надписом WOG вид палива А-95 номіналом 10 літрів в кількості 700 шт. з наступними штрих-кодами:

02415, 86394, 92749, 34100, 80173, 14551, 66106, 88830, 25173, 66146, 85848, 18414, 34359, 30553, 41903, 49894, 17875, 90072, 38727, 68354, 35371, 09097, 07456, 23203, 73805, 39586, 76192, 62132, 48008, 23361, 76735, 28457, 18869, 15394, 60492, 13467, 59092, 01377, 53095, 71138, 76435, 03827, 53499, 88150, 68627, 21213, 67608, 58401, 13021, 80912, 10080, 51981, 35360, 82813, 20716, 53026, 18654, 54278, 05734, 1068,

52503, 38832, 20721, 29249, 13270, 65423, 62690, 05285, 45294, 83802, 26072, 05370, 08694, 99095, 57275, 95276, 69119, 37843, 09372, 24628, 76204, 68010, 91860, 01043, 82264, 28717, 54947, 55036, 81327, 45464, 79800, 81363, 81904, 26234, 95995, 80524, 26536, 01097, 60239, 47463, 47835, 75861, 24556, 28262, 63400, 87860, 35822, 15730, 89916, 96431, 74024, 39184, 89962, 03334, 65760, 32527, 29191, 40448, 63342, 43272, 39750, 41973, 89809, 64599, 33284, 75688, 50928, 76637, 64698, 93081, 96529, 83883, 22689, 57153, 74905, 80913, 11710, 97919, 59091, 30674, 00954, 68273, 12848, 64719, 35721, 12670, 95603, 11263, 15609, 01718, 95602, 53669, 16682, 37883, 88557, 02508, 41928, 75165, 41895, 45740, 79220, 74097, 08592, 30797, 76497, 10762, 04985, 09962, 61221, 00359, 47251, 48933, 94221, 16320, 97405, 70175, 13153, 28295, 45333, 88257, 14707, 68501, 31016, 71657, 72452, 25320, 67885, 54502, 80306, 26622, 43480, 90537, 41383, 11433, 91644, 29389, 23607, 26624, 60669, 57078, 03524, 11231, 53673, 45336, 91026, 03488, 77374, 98027, 80005, 86872, 14835, 14974, 23980, 01305, 65469, 32870, 09822, 22672, 41222, 95657, 21448, 54640, 48523, 21289, 95951, 36927, 53231, 44960, 37386, 55679, 03579, 12691, 92016, 78717, 08022, 85378, 61626, 08860, 06042, 43951, 47640, 22323, 77265, 69313, 36697, 92833, 69377, 77115, 53318, 41809, 16911, 07197, 29170, 89067, 51185, 18579, 23457, 62303, 07327, 79860, 04168, 63413, 71523, 00191, 88927, 64557, 56768, 25367, 89506, 93213, 84256, 24944, 56745, 60726, 56611, 33588, 22464, 49314, 85923, 35524, 40950, 96925, 10257, 88392, 82777, 86983, 29640, 82134, 74157, 06553, 79687, 78397, 53537, 62548, 96168, 65878, 48488, 06546, 97226, 19199, 49052, 21228, 55455, 85049, 98346, 74059, 52418, 06482, 78384, 04810, 93097, 73693, 01313, 27472, 62331, 39372, 90808, 63052, 86493, 86623, 67758, 57899, 83630, 52013, 47168, 75156, 19200, 76972, 10786, 28926, 11972, 74381, 59214, 80337, 47934, 45330, 64946, 45846, 76099, 99238, 76269, 09556, 16649, 51901, 82568, 66088, 71387, 73371, 04136, 67930, 49880, 91855, 26311, 06176, 46262, 52125, 47651, 58420, 70533, 57862, 79129, 33943, 93241, 44990, 94368, 39526, 15101, 94663, 55971, 63707, 68739, 85798, 31549, 80839, 66910, 99013, 62307, 36598, 34422, 33500, 87850, 89402, 44849, 14325, 53469, 84161, 48563, 40652, 74049, 12674, 56266, 36972, 96164, 20695, 01949, 28157, 83845, 89771, 10098, 21207, 90134, 10037, 82485, 38340, 15332, 91108, 97371, 63733, 37465, 17317, 43436, 91525, 22354, 98010, 01856, 20943, 42211, 27954, 77759, 24178, 11734, 57044, 82562, 81028, 64793, 56437, 13747, 28834, 04254, 38102, 65203, 75467, 30023, 64760, 82539, 62167, 81541, 28928, 51946, 42265, 23427, 70211, 59817, 33778, 19816, 11304, 61330, 79206, 09436, 36665, 80899, 93956, 85627, 94599, 98996, 23930, 28911, 07837, 68048, 66148, 55592, 41950, 61071, 27944, 54172, 04157, 94911, 48903, 74941, 93476, 40649, 44616, 75694, 18250, 74614, 83693, 28143, 31483, 94777, 28202, 33706, 08490, 89330, 14407, 66063, 02481, 87255, 23172, 29934, 74552, 17381, 12459, 45110, 68040, 54882, 44333, 62561, 70959, 56256, 40837, 07057, 86340, 60760, 28851, 84831, 41243, 21969, 41591, 16723, 49987, 28271, 07769, 16090, 20423, 70151, 10397, 44114, 20395, 18942, 85558, 47669, 44351, 75418, 99720, 42888, 31581, 37376, 18729, 71377, 80310, 09115, 47566, 07657, 79605, 28227, 04726, 90229, 30563, 38083, 40475, 26626, 83662, 90227, 98176, 50937, 54739, 72020, 18743, 60947, 01321, 13214, 26335, 05014, 42552, 46828, 48982, 67466, 36922, 45669, 77674, 08443, 48676, 24495, 43067, 37250, 26307, 19590, 90638, 86666, 25737, 89157, 55997, 46412, 88616, 94047, 85723, 57627, 95141, 60661, 79088, 65579, 16225, 58790, 45308, 32246, 81683, 01004, 81035, 29860, 27717, 47654, 67395, 73185, 54155, 96833, 05737, 39182, 38103, 54460, 32723, 24427, 14717, 10002, 36520, 65995, 27971, 41250, 51085, 07972, 10640, 91499, 09270, 95177, 61558, 99400, 85688, 93476, 17885, 40497, 79752, 43633, 80410, 19038, 05267, 18651, 57914, 78127, 16202, 51922, 16994, 68824, 29878, 96043, 17504, 41125, 91631, 81740, 44135, 57955, 73701, 43514, 29974, 35247, 87085, 78044, 53388, 97532, 54899, 61057, 58304, 59624, 28532, 51692, 99356, 86660, 76123, 66929, 39847, 66392, 64564, 16158, 44246, 26347, 19238, 33254, 04274, 71715, 49493, 57742, 72272, 49485, 00276, 19348, 97170, 66173, 23738, 31262, 54537, 15374, 14226, 48425, 80577, 68381, 62880, 49039, 72584, 46677, 02094, 98548, 83977, 67974, 41598, 66942, 61634, 04707, 37957, 45579, 04609, 81288, 04291;

-видаткову накладну №232 від 14 січня 2021 року та Акт приймання-передачі карток на пальне №232 від 14 січня 2021 року постачальник: ТОВ «Вест Кард» покупець ТОВ «БІГ СОФТ» на 20 арк.

У задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим з ОВС відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 .

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право під час досудового розслідування заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково слідчому судді, а під час судового провадження суду.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Повний текст ухвали оголошено учасникам справи о 14 год. 00 хв. 29 січня 2021 року.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1