печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:
08.04.2021 старший слідчий з ОВС шостого СВ РКП слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000302 від 29.07.2020 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), що входять до групи компаній БРСМ у період 2020 року організували проведення безтоварних операцій із підприємствами, що здійснюють підміну номенклатури товарів: ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ) та інших, чим забезпечили суб`єктам господарювання реального сектору економіки, серед яких ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ) та інші завищення податкового кредиту з ПДВ, за рахунок чого вони ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

У зазначений період відповідно до СЕА РП СЕ встановлено відсутність реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) відповідних акцизних накладних в адресу вищевказаних покупців. У той же час, встановлено реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) акцизних накладних в адресу: «кінцевий покупець» в кількості 788,8 млн. літрів; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в кількості 91, 8 млн. літрів; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в кількості 3,9 млн. літрів.

Встановлено, що основними контрагентами замовниками товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ) в період з січня 2019 року по лютий 2021 року являлось ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ) сума ПДВ 1,6 млн.грн.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ) за період з 01.01.2019 по 28.02.2021 на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_26 » та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.01.2019 по 28.02.2021, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_26 », та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів та інших документів, слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому з ОВС слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , заступника начальника другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_29 , старшому слідчому першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_30 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_32 , слідчий з ОВС четвертого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_33 , старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_34 , слідчий з ОВС другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_35 , слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_36 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №00000302 від 29.07.2020, тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх в копіях, а саме: ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021 року, а також первинні фінансові документи ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_26 » по взаємовідносинам з контрагентами, які виступали замовниками товарів (робіт, послуг), які ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_26 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021., з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ) за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , а саме:

Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

Заявки, звіти, акти виконаних робіт;

Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні,

Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

Копію штатного розпису працівників за період 2019-08.04.2021.,

Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_26 », адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 08.04.2021 року.

В іншій частині вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурора.

Слідчий суддя ОСОБА_1