Справа № 464/1871/21
пр.№ 1-кс/464/582/21
У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до документів

23 березня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 25.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

17.03.2021 старший слідчий з ОВС СУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , звернувся із клопотанням у кримінальному провадженні № 0000022 від 25.02.2021, погодженого прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання йому тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2020 року умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам внаслідок часткової виплати тіньової заробітної плати, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 3 247 640 грн. Схема по ухиленню від сплати ЄСВ організована таким чином, що при прийняті на роботу працівника на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останньому оформляється банківська картка AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата - грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб, військовий збір та на який нараховується єдиний соціальний внесок, який сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що є по суті іншою частиною заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ. Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників товариства, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та виплати заробітної плати працівникам товариства, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, проведення бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить задовольнити клопотання.
Старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, направив на адресу суду заяву, з якого вбачається, що останній клопотання підтримує просить його задоволити.

Представник AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 »на судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

При цьому, як зазначено у ст. 298-1 КПК України процесуальними джерелами доказів у кримінальному провадженні про кримінальні проступки, є докази визначені статтею 84 цього Кодексу, зокрема документи.

В силу ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. А згідно ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України та подано повноважною особою.

У відповідності до вимог ч.ч.3-5 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

В силу вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Статтею 60 Закону України «Про банки та банківську таємницю» передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

При цьому, як визначено ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчий суддя встановив наступне.

Згідно витягу з ЄРДР вбачається, що 25.02.2021 розпочато досудове розслідування за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код СДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2020 року умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам внаслідок часткової виплати тіньової заробітної плати, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 3 247 640 грн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України. Досудове розслідування здійснюють слідчі ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Процесуальне керівництво здійснюють прокурори ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 (а.с.6)

З копії повідомленням про виявлення кримінального правопорушення вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою між собою організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати обов`язкових платежів - Єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - ЄСВ), шляхом виплати заробітної плати «в конвертах», без офіційного відображення у фінансовому обліку.(а.с. 7-8)

З копії висновку аналітичного дослідження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Встановлено вид діяльності даного товариства та його керівників (а.с. 9-16).
З рапорту оперуповноваженого з ОВС ДФС у Львівській області С.Гнатишина вбачається, що при прийняті на роботу працівника на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останньому оформляється банківська картка AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата - грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб, військовий збір та на який нараховується єдиний соціальний внесок, який сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що є по суті іншою частиною заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ. Вказані кошти направлені на виплату неофіційної заробітної плати.(а..с.22)
Копіями роздруківок з бази АІС-податки та рапорту від 04.03.2021 року встановлено прізвища, імена та по батькові осіб-працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким нараховувалась заробітна плата на вказаному підприємстві (а.с.25-57).

За таких обставин слідчий суддя, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку, встановив, що слідчий довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням.

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022 від 25.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України щодо діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою встановлення обставин проведення фінансово- господарської діяльності та виплати заробітної плати працівникам товариства необхідно дослідити документи, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 мають значення для повноти досудового розслідування, отримання тимчасового доступу до вказаних документів дасть можливість слідчому встановити обставини кримінального правопорушення, використовувати їх під час доказування вчинення кримінального правопорушення, в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, тому стороною кримінального провадження слідчим доведено, що дані матеріали мають суттєве значення для проведення досудового розслідування.

При таких обставинах приходжу до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Обґрунтованим строком, який слід надати для тимчасового доступу до вказаних документів, є два місяці.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 298, 298-1, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

клопотання задовольнити.

Уповноваженій посадовій особі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 надати старшим слідчим з ОВС СУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: рахунки працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРПОУ НОМЕР_2 ): ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_4 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (рнокпп НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (рнокпп НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (рнокпп НОМЕР_22 );
-інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_4 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (рнокнп ), ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (рнокпгі НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (рнокпп НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (рнокпп НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (рнокпп НОМЕР_22 ), за період з 01.01.2020 по 31.12.2020;
-перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів на рахунки які належить працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_4 , ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_9 ), ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_10 ), ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_11 ), ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_13 ), ОСОБА_21 (рнокпгі НОМЕР_14 ), ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_15 ), ОСОБА_23 (рнокпп НОМЕР_16 ), ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_17 ), ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_18 ), ОСОБА_26 (рнокпп НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (рнокпп НОМЕР_20 ), ОСОБА_28 (рнокпп НОМЕР_21 ), ОСОБА_29 (рнокпп НОМЕР_22 ), за період з 01.01.2020 по 31.12.2020.
Ухвала підлягає до виконання старшим слідчим з ОВС СУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали два місяці.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1