СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6215/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000224 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

28.07.2021 року Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю та перебувають володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ).

Першим слідчим ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000224 від 28.01.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_14

(і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_19 ) та інші невстановлені особи, за допомогою підконтрольних «транзитних» підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_28 ) здійснюють придбання сировини для виробництва соєвої олії соєвих бобіву СГД, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_35 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_43 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_22 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_51 ).

В подальшому, згідно податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » )код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_53 ) сою переробляють у соєву олію на орендованих виробничих потужностях у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_54 ), а також згідно договорів переробки давальницької сировини на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_55 ). Після отримання готової продукції (олії соєвої) учасники злочинної групи використовуючи реквізити підконтрольних СГД - експортерів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_66 ) здійснюють експорт на адресу підконтрольних СГД-нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_48 (Польща), TRADEMASSSPOLKAZO.O (Польща), ІНФОРМАЦІЯ_49 (Польща), AscaGroupLTDCompany (Велика Британія), за ціною 16000-17000 грн., що нижче за світову близько у 2 рази. Фактично, соєва олія відвантажується на кораблі у портах України та слідує до кінцевого покупця, реалізація соєвої олії відбувається від підконтрольних СГД-нерезидентів на кінцевого покупця за світовими цінами на соєву олію 1100-1200$ за тонну, що приводить до неповерненню більшої частини валютної виручки на територію України від експортних операцій.

Також з метою ухилення від сплати податку на прибуток який виникає при здійсненні експортних операцій з олією соєвою, учасники злочинної групи при наближенні звітного періоду податку на прибуток з метою мінімізації податкових зобов`язань перереєстровують підконтрольних СГД-експортерів на підставних осіб. Таким чином у період 2019-2020 роки були перереєстровані: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_61 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_62 ).

Проведеними заходами встановлено, що фактично більшу частину соєвої олії учасники злочинної групи придбають за готівковий рахунок у фермерів та інших виробничих підприємствах без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. В податковому обліку ці операції відображаються як отримання «транзитними» підприємствами олії соєвої у результаті переробки сировини на власних виробничих потужностях підконтрольних учасникам злочинної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 ».

Під час проведення аналізу встановлено розбіжності у кількості придбаної сировини (сої) та кількості реалізованої готової продукції (олії соєвої), у деяких випадках вихід соєвої олії складав 1 тонна олії з 1 тони сої, також встановлено, що виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » у період 2019-2020 років більшу частину часу не працювали, фактично соєву олію в таких об`ємах не виготовляли. З метою ухилення від сплати податків, та заниження зобов`язань по сплаті з податку на прибуток та ПДВ які виникають за рахунок великої різниці між ціною соєвих бобів та соєвої олії, учасники злочинної групи здійснюють безтоварні операції з придбання різноманітних ТМЦ (пальмова олія, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) які не використовуються в виробництві соєвої олії або виробничій діяльності підконтрольних СГД.

Вищезазначене підтверджується висновком дослідження спеціаліста №02/02/2-А від 02.02.2021р., а саме ймовірне не нарахування та несплата в бюджет посадовими особами податку на додану вартість за період 2019-2020 р. у розмірі: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_21 ) сформовано податковий кредит у розмірі 6 631 193,60 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_22 ) сформовано податковий кредит у розмірі 14 311 758,2 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_25 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 18 120 264,21 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_27 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 2 198 463 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_66 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 147 304,7 грн.,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_20 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 31 200,1 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_67 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 10 496 396,89 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_52 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 82 984,94 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 11 140 539,96 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_24 ) сформовано податковий кредит у розмірі: 8 660 656,77 грн.

Документи походження соєвої олії, які отримані в результаті вищевказаних незаконних операцій, використовуються учасниками злочинної групи для документального прикриття експортних операції з соєвої олією використовуючи реквізити своїх СГД експортерів, а також передаються за винагороду посадовим особам інших СГД експортерів, які придбають олію соєву за готівковий рахунок але бажають мати можливість отримати відшкодування з ПДВ. Встановлені основні СГД які незаконно сформували податковий кредит для СГД реквізити яких підконтрольні учасникам злочинної групи, за рахунок здійснення безтоварних операцій з продажу різноманітних ТМЦ (пальмова олія, газ,бензин, жир, висівки, будівельні матеріали та інш.) а саме:

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " код НОМЕР_29

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " код НОМЕР_30

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_31

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_32

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_33

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " код НОМЕР_34

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " код НОМЕР_35

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " код НОМЕР_36

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " код НОМЕР_37

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " код НОМЕР_38

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " код НОМЕР_39

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " код НОМЕР_40

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " код НОМЕР_41

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " код НОМЕР_42

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код НОМЕР_43

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " код НОМЕР_44

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " код НОМЕР_45

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " код НОМЕР_46

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " код НОМЕР_47

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " код НОМЕР_48

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " код НОМЕР_49

-ПП " ОСОБА_22 " код НОМЕР_50

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " код НОМЕР_51

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » код НОМЕР_68

Зазначене завищення податкового кредиту з ПДВ призвело до заниження податкових зобов`язань групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_52 » на загальну суму 71 820 762, 37 грн. ПДВ
Крім того, встановлено, що учасникам злочинної групи підконтрольні реквізити наступних СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_58 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 »( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_21 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_24 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_76 ), ІНФОРМАЦІЯ_61 , ІНФОРМАЦІЯ_62 , ІНФОРМАЦІЯ_63 , ІНФОРМАЦІЯ_64 , ООО " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (Молдова), ІНФОРМАЦІЯ_66 , ІНФОРМАЦІЯ_67 .

В результаті чого в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_56 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 »( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_21 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_76 ), ІНФОРМАЦІЯ_61 , ІНФОРМАЦІЯ_62 , ІНФОРМАЦІЯ_63 , ІНФОРМАЦІЯ_64 , ООО " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (Молдова), ІНФОРМАЦІЯ_66 , ІНФОРМАЦІЯ_67 за період з 01.01.2019 по теперішній час, а саме: договори, угоди, контракти, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, картки складського обліку, договори, специфікації, доповнення до договорів, зовнішньоекономічні контракти, накладні, ТТН, путьові листи, залізничні накладні, виписки з книги вїзду-виїзду автотрансапорта з території підприємств, перепустки, заявки на перевезення.

До суду слідчим надано заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику службових осіб у володіння яких знаходяться документи до яких необхідно надати доступ, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаних вище речей і документів може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, а отримати вказану інформацію в інший спосіб не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Крім того, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність надати тимчасовий доступ до речей та документів без вилучення, з можливістю ознайомлення з ними та отримати їх копію, оскільки дані документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, враховуючи, що слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та враховуючи, що без такого вилучення не існує реальної загроза зміни або знищення цих документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000224 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчим першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , та іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити копії, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 »( НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_21 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_24 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » ( НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » ( НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » ( НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » ( НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ( НОМЕР_76 ), ІНФОРМАЦІЯ_61 , ІНФОРМАЦІЯ_62 , ІНФОРМАЦІЯ_63 , ІНФОРМАЦІЯ_64 , ООО " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (Молдова), ІНФОРМАЦІЯ_66 , ІНФОРМАЦІЯ_67 за період з 01.01.2019 по теперішній час, в т.ч. договори, угоди, контракти, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, картки складського обліку, договори, специфікації, доповнення до договорів, зовнішньоекономічні контракти, накладні, ТТН, путьові листи, залізничні накладні, виписки з книги вїзду-виїзду автотрансапорта з території підприємств, перепустки, заявки на перевезення.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів та надати належним чином завірені копії протоколів та опису вилучених речей та документів, що підтверджують їх вилучення, що знаходяться у банківській установі.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя ОСОБА_1