н/п 1-кс/953/1439/21
"22" лютого 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
встановив:
16.02.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, щодо господарської діяльності між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підприємствами-філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період 2015-2016 рр., а саме: договори купівлі продажу товарів та послуг, договори оренди складських приміщень, потужностей елеватору та транспортних засобів (в тому числі спеціальної техніки), договори транспортування, експедиції; специфікації, рахунки, накладні, товарно-транспортні накладні та акти виконаних робіт до таких договорів; інші документи, які складались під час здійснення господарської діяльності між зазначеними підприємствами у вказаний період, що перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю здійснення вилучення в м. Харкові, за адресою підприємства - філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: АДРЕСА_2 .
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового законодавства за період з 01.10.2015 по 31.12.2016, проведеної фахівцями управління аудиту ІНФОРМАЦІЯ_5 , посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період 2015-2016 років, за наслідком видачі готівкових коштів директору вказаного підприємства ОСОБА_4 , в порушення ст.164, ст.16-1 Підрозділу 10 Податкового Кодексу України умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2 203 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
Перевіркою встановлено, що в порушення пп 164.2.17 п.164.2 ст.164 Податкового Кодексу України, підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як податковим агентом сплачені грошові кошти на закупівлю сільськогосподарської продукції не визначено як об`єкт оподаткування (додаткове благо, надане директору підприємства) податок на доходи фізичних осіб та військовий збір не утримано, не нараховано та до бюджету не перераховано.
Вказані обставини знайшли своє об`єктивне підтвердження в акті перевірки №1880/20-40-13-07-07/39673192 від 03.06.2019.
На адресу слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області надійшло клопотання експерта щодо надання зразків підпису ОСОБА_4 , які необхідні для проведення експертних досліджень.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 у період 2015-2016 років здійснювались господарські взаємовідносини з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підприємствами-філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явилася, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без її участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю здійснення вилучення в м. Харкові, за адресою підприємства - філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: АДРЕСА_2 , надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів відносно господарської діяльності між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та підприємствами-філіями АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у період 2015-2016 рр., а саме: договори купівлі продажу товарів та послуг, договори оренди складських приміщень, потужностей елеватору та транспортних засобів (в тому числі спеціальної техніки), договори транспортування, експедиції; специфікації, рахунки, накладні, товарно-транспортні накладні та акти виконаних робіт до таких договорів; інші документи, які складались під час здійснення господарської діяльності між зазначеними підприємствами у вказаний період, з можливістю їх вилучення.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.03.2021.
Роз`яснити представнику АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1