Справа № 296/6066/21
УХВАЛА

Іменем України

09 липня 2021 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ НП в Житомирській області, під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 10.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Так, 13.04.2021 на адресу СУ ГУНП В Житомирській області надійшов лист ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.03.2021. В згаданому вище листі начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено за належністю повідомлення про вчинення кримінального правопорушення, разом з матеріалами проведення ІНФОРМАЦІЯ_3 ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В листі ІНФОРМАЦІЯ_3 останні вказують, що відповідно до п. 3.2.2.2 Плану проведення заходів державного фінансового контролю Північного офісу Держаудитслужби на IV квартал 2020, провідним державним аудитором відділу контролю у соціальній галузі та сфері культури ОСОБА_4 та провідним державним аудитором відділу контролю у галузі освіти, науки, спорту та інформації ОСОБА_5 проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі - КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), генеральний директор ОСОБА_6 - за весь період, що підлягав ревізії окремих питань; головний бухгалтер ОСОБА_7 , - за період з 01.01.2019 по 24.02.2020, головний бухгалтер ОСОБА_8 - за весь період 25.02.2020 та на момент проведення ревізії окремих питань), зокрема з питань використання коштів державного та місцевого бюджетів, а також коштів, отриманих з інших джерел, для забезпечення заходів спрямованих на боротьбу з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою коронавірусом SARS-CoV-2, за період з 01.01.2019 по 30.11.2020, за результатами якої встановлено порушення, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів, на загальну суму 261,57 тис. грн, з яких на даний час забезпечено усунення на суму 260,34 тис. гривень.
Окрім цього, ревізією встановлено, що в порушення вимог пункту 71 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, що передбачає застосування норм до операцій, здійснених починаючи з 17 березня 2020, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено закупівлю окремих товарів, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, визначених у «Переліку товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість», затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 № 224, з податком додану вартість загалом на суму 92,84 тис. грн, чим завдано матеріальної шкоди (втрат) КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідній сумі. Порушення допущено генеральним директором ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_8 .
В ході ревізії постачальниками повернуто зайво сплачене ПДВ в повному обсязі.
При перевірці правильності нарахування доплат працівникам КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які задіяні у ліквідації епідемії та здійсненні заходів з запобігання поширенню гострої респіраторної хвороби COVID-19, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 23.03.2020 № 246 «Деякі питання оплати праці медичних та інших працівників, які безпосередньо зайняті на роботах з ліквідації гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» (зі змінами встановлено, що КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зайво нараховано та виплачено доплати на загальну суму 65,38 тис. грн, та, як наслідок, зайво нараховано єдиного соціального внеску на суму 13,91 тис. гривень. Тим самим, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завдано матеріальної шкоди на загальну суму 79,29 тис. грн, чим порушено вимоги ст. 94 Кодексу Законів про працю від 10.12.1971 № 322-VIII (зі змінами та доповненнями), ст. 1,2 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 № 108/95-ВР. Порушення допущено керівником групи бухгалтерії ОСОБА_9 та головним бухгалтером ОСОБА_8 .
В період ревізії, вищевказане порушення відповідно до ст. 132 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII, відшкодоване винною особою, визначеною згідно наказу генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Про покриття заподіяної шкоди, працівник бухгалтерії» від 01.03.2021 № 128, в розмірі середньомісячної заробітної плати в сумі 10038,50 грн., шляхом внесення коштів на розрахунковий рахунок КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В порушення вимог п. 3.2 «Інструкції з обліку коштів, розрахунків та інших активів бюджетних установ» затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 26.12.2003 № 242 (в період її дії), п.2.4 р. ІІ «Порядок бухгалтерського обліку окремих активів та зобов`язань бюджетних установ» затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02.04.2014 № 372 перераховано до бюджету кошти, які утримано із заробітної плати виплаченої працівникам за минулі бюджетні періоди в сумі 36,67 тис. грн., чим завдано матеріальної шкоди на відповідну суму. Відповідальною особою за допущене порушення є начальник групи бухгалтерії ОСОБА_10 та головний бухгалтер ОСОБА_8 .
В ході ревізії вказане порушення відшкодовано в повному обсязі.
Також, в порушення п. 1 Постанови КМУ від 19.06.2020 № 610 "Деякі питання оплати праці медичних та інших працівників закладів охорони здоров`я" (далі - Постанова 610) доплату також нараховано і виплачено лікарям-інтернам, які відповідно до наказів по КНП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та табелів обліку робочого часу перебували у відрядженні на навчанні в інтернатурі на кафедрах навчальних закладів, чим порушено ст. 94 Кодексу Законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII (зі змінами та доповненнями), ст. 1 ,2 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995
№ 108/95-ВР. Відповідне порушення призвело до зайво виплаченої доплати за період з вересня по листопад 2020 на суму 18,69 тис. грн та, як наслідок, до проведення зайвого нарахування єдиного соціального внеску в сумі 4,11 тис. гривень. Зазначеним було завдано матеріальної шкоди на загальну суму
22,8 тис. гривень. Порушення допущено керівником групи бухгалтерії ОСОБА_11 та головним бухгалтером ОСОБА_8 .
В період ревізії, вищевказане порушення відповідно до ст. 132 Кодексу законів про працю України від 10.12.1971 № 322-VIII, відшкодоване винною особою, визначеною згідно наказу генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «Про покриття заподіяної шкоди, працівником бухгалтерії» від 01.03.2021 року № 127 в розмірі середньомісячної заробітної плати в сумі 8468,00 грн, шляхом внесення коштів на розрахунковий рахунок КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В порушення вимог п. 6.4.4.1 та п. 6.4.7 "Правил визначення вартості будівництва", затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 05.07.2013 № 293 КНП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " оплачено завищену ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " вартість та обсяги робіт на суму 10,19 тис. гривень. Порушення щодо оплати завищеної вартості та обсягів ремонтних робіт, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », допущенот з вини генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким підписано акти приймання виконаних будівельних робіт форми КБ-2в.
В ході ревізії вказане порушення відшкодовано в повному обсязі.
Доплату працівникам КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в окремих місяцях нараховано та виплачено понад розмір, визначений Постановою № 610, так як розмір розраховувався не пропорційно відпрацьованому часу, а в завищеному обсязі, чим порушено вимоги ст. 94 Кодексу Законів про працю України від 10.12.1971 № 322-УІІІ (зі змінами та доповненнями), ст. 1, 2 Закону України «Про оплату праці» від 24.03.1995 року № 108/95-ВР. Відповідне порушення призвело до зайво нарахованої та виплаченої доплати на загальну суму 5,98 тис. грн та, як наслідок, до проведення зайвого нарахування єдиного соціального внеску. Тим самим, КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завдало матеріальної шкоди на загальну суму 7,3 тис. гривень.
В ході ревізії вказане порушення відшкодовано в повному обсязі.
В порушення вимог ст. 94 Кодексу Законів про працю України від 10.12.1971 № 322-УІІІ (зі змінами та доповненнями), ст.1 Закону України «Про оплату працю» від 24.03.1995 №108/95-ВР, було зайво нараховано та виплачено заробітну плату за фактично невідпрацьований час працівнику (дезінфектору) в загальній сумі 5,81 тис. грн та, як наслідок, зайво нараховано та сплачено єдиний соціальний внесок на суму 1,28 тис. грн., чим завдано матеріальної шкоди КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 7,09 тис. гривень. Відповідальні особи за допущене порушення: генеральним директором КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 та заступника генерального директора з економічних питань ОСОБА_12 . В ході ревізії вказане порушення відшкодовано в повному обсязі.
В порушення вимог ст. 102-1 Кодексу Законів про працю України 10.12.1971№ 322-УІІІ (зі змінами та доповненнями), п. 5 «Положення про умови роботи за сумісництвом працівників державних підприємств, установ організацій», затвердженого спільним наказом Міністерства праці України, Міністерства юстиції України, Міністерства фінансів України від 28.06.1993 № 43, ст. 1 Закону України «Про оплату працю» від 24.03.1995 № 108/95-ВР, протягом ревізійного періоду КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до графіків роботи та табелів обліку робочого часу, проводилось нарахування та виплата заробітної плати зовнішнім сумісникам в той час, як вони згідно з наданими підтверджуючими документами працювали за основними місцями роботи. Відповідне порушення призвело до зайвого нарахування та виплати заробітної плати за фактично невідпрацьований робочий час на суму 4,06 тис. грн та здійснено перерахування єдиного соціального внеску на загальну суму 0,89 тис. гривень.
В порушення вимог п. 1 р. II «Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон», затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 13.03.1998 № 59 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 17.03.2011 № 362), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено відшкодування витрат на відрядження працівникам на підставі звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, за відсутності наказу на відрядження, внаслідок чого зайво відшкодовано коштів на загальну суму 0,42 тис. грн., чим завдано матеріальної шкоди (втрат) КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідній сумі. Відповідальна особа за допущені порушення - начальник групи бухгалтерії ОСОБА_13 .
В ході ревізії вказане порушення відшкодовано в повному обсязі.
З метою повного усунення виявлених ревізією порушень директору КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено обов`язкові вимоги щодо усунення виявлених порушень.
За допущені порушення законодавства з фінансових питань на посадових осіб КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складено протокол про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 164-2 КУпАП.
З огляду на викладене та відповідно до п. 48 «Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами», затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 № 550 та п. 5.3 «Порядку взаємодії між органами державної контрольно- ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України», затвердженого наказом Голови КМУ, МВС України, Служби безпеки України, ІНФОРМАЦІЯ_9 від 19.10.2006 № 346/1025/685/53, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 № 1166/13040 (далі - Порядок), матеріали вказаної ревізії направлено за підслідністю для прийняття рішення відповідно до вимог Кримінального процесуального кодексу України.
За вказаних обставин, у досудового слідства виникла необхідність у вилученні та дослідженні належним чином завірених копій Статуту КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затверджений рішенням ІНФОРМАЦІЯ_10 від 19.12.2018 № 478 та рішенням ІНФОРМАЦІЯ_10 від 20.12.2018 № 615; посадових інструкцій генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 ; посадових інструкцій головного бухгалтера КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 ; посадових інструкцій провідного фахівця з державних закупівель КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_14 , які знаходиться у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
Без вилучення зазначених документів неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити співучасників злочину, призначити відповідні судові експертизи, податкові перевірки, ревізії, тощо. Після вилучення, огляду та оцінки зазначених документів буде вирішено питання про їх подальше приєднання до матеріалів кримінального провадження, оскільки вони можуть містити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Враховуючи той факт, що вказана вище документація, яка знаходиться у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), містить конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить відомості які можуть становити банківську, комерційну таємниці, а також таємницю вчинення нотаріальних дій, що відповідно до ст. 162 КПК України належить до охоронюваної законом таємниці, тому тимчасовий доступ до останньої здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею без виклику осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання існує загроза зникнення, втрати або знищення їх чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.
Слідчий в судове засідання не з`явився.
Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.
За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ Головного Управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_15 , а також за дорученням слідчого, працівникам, що здійснюють оперативне супроводження у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ із можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів: Статут КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », затверджений рішенням ІНФОРМАЦІЯ_10 від 19.12.2018 № 478 та рішенням ІНФОРМАЦІЯ_10 від 20.12.2018 № 615; посадові інструкції генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
ОСОБА_6 ; посадові інструкції головного бухгалтера КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 ; посадові інструкції провідного фахівця з державних закупівель КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_14 , які знаходиться у володінні КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , (Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
КНП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як володілець речей зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення, до 09.09.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Головуючий суддя ОСОБА_1