Справа № 727/6331/21
Провадження № 1-кс/727/1814/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що слідчими управлінням ГУ ФР ДФС у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні по факту умисного ухилення від сплати посадовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , які протягом 2019-2020 років, фактично здійснювали реалізацію об`єктів нерухомості, що розташовані у м. Чернівці, оформляючи дані операції як обмін на пайові внески, в результаті чого ухилилися відсплати податків на загальну суму 29 254 752,0 грн., в тому числі: податок на додану вартість в сумі 15629438 грн., єдиний податок за 1 квартал 2019 року в сумі445278грн. та податок на прибуток в сумі 13 180 036,0 грн.

Підставою для початку досудового розслідування став лист ОРД ГУ ДФС у Чернівецькій області №8/вн/24-97-04-02 від 13.01.2021, а також Висновок аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виявлення можливих фактів ухилення від сплати податків за період з 01.01.2019рік по 30.11.2020 року.

Як свідчить Висновок аналітичного дослідження: ОК„ ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до оформленої ІНФОРМАЦІЯ_2 Декларацїї про початок виконання будівельних робіт з будівництва багатоквартирног ожитлового будинку (ізв иділенням черг будівництва) по АДРЕСА_1 № ЧВ 01 від 18.05.2017 року є Замовником даного будівництва.

Протягом 2019 2020 років посадові особи ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснювали реалізацію новозбудованої житлової нерухомості (квартир). Реалізація площі квартир здійснюється по ціні 13900грн. за метр квадратний згідно даних інтернет сайту ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно даних Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо житлового будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 посадовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2019 -2020 років реалізовано 85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.

Вказує, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути причетні допротиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, які стосуються відчуження об`єктів нерухомого майна (85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.) в житловому будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 службовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 , протягом 2019-2020 років та можуть свідчити про ухилення від сплати податків.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 14.01.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: фінансово-господарських документів, пов`язаних із проведенням господарських операцій ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 з приводу будівництва та реалізації об`єктів нерухомого майна (85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020 року, а саме: дозвільних документів, договорів (угод), бухгалтерських та податкових документів, технічних паспортів, актів приймання (передачі) рухомого майна, документів, що стосуються організації будівництва житлового будинку по АДРЕСА_1 за рахунок внесків учасників та внесків інших асоційованих членів ЖБК, здання його в експлуатацію, передачі учасникам квартир вказаного будівництва та всіх документів, які були необхідні для реєстрації права власності на нього, а також документів щодо внесків у розмірах та в порядку, встановлених даним договорами та додатками до них, документів, якими підтверджено факт зарахуваннявступного та цільового внеску на рахунок ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 , рішень голови ЖБК про прийняття учасників до асоційованих членів ЖБК, за період 2019 року по 12.07.2021 року.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1