Справа № 552/5158/20
Провадження №1-кс/552/2037/20
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів

09.12.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник володільця документів, доступ до яких просив надати слідчий, в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання.

Оскільки його неявка не перешкоджає розгляду, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника володільця документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в провадженні СУ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 09 січня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що невстановлені особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період 2018-2020 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приводу переробки та реекспорту трикотажних виробів, шляхом неповного відображення обсягів фактично виготовленої продукції та відповідно приховування від оподаткування отриманих доходів ухилились від сплати податків на орієнтовну суму біля 8 млн. грн., що являється особливо великим розміром ухилення від оподаткування.
Так, під час ввезення на територію України полотна та комплектуючих для пошиття трикотажних виробів в митному режимі «переробка на митній території» та під час вивезення в митному режимі «реекспорту» не в повній мірі проводиться огляд ввезеної та переробленої продукції. Вказані обставини дають можливість здійснювати переробку матеріалів на митній території України, які фактично не обліковуються в бухгалтерському та податковому обліках та реалізовувати їх на митній території України без сплати відповідних податків.
Загальна сума ввезених для переробки товарів на митній території України вказаною групою підприємств за 2018-2020 роки складає понад 250 млн.грн. Фактична діяльність вказаної групи підприємств здійснюється за однією адресою.
У періоди 2018-2020 роки вказані суб`єкти господарської діяльності звітуються про обсяги діяльності, які за календарний рік не перевищують 5млн.грн., що передбачено умовами перебування на спрощеній системі оподаткування 3 групи (без ПДВ).
Тому для встановлення осіб, причетних до здійснення діяльності та розпорядженням банківськими рахунками ПП « ОСОБА_4 », ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у слідства виникла необхідність в отриманні документів щодо відкриття та обслуговування рахунків та виписок про рух грошових коштів по рахункам вказаних підприємств, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи до яких слідчий просить суд надати тимчасовий доступ, в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по розрахунковим рахункам вказаних нижче підприємств (регістрам синтетичного та аналітичного обліку), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку НОМЕР_8 юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
№ НОМЕР_9 (код валюти 978), № НОМЕР_9 (код валюти 980), № НОМЕР_9 (код валюти 840);
№ НОМЕР_10 (код валюти 980);
№ НОМЕР_10 (код валюти 840);
№ НОМЕР_10 (код валюти 978);

ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДР НОМЕР_2 ) :
№ НОМЕР_11 (код валюти 978);
№ НОМЕР_11 (код валюти 980);
№ НОМЕР_12 (код валюти 980);
№ НОМЕР_13 (код валюти 978);
№ НОМЕР_13 (код валюти 980);

ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДР НОМЕР_3 ) :
№ НОМЕР_14 (код валюти 980);
№ НОМЕР_15 (код валюти 978);
№ НОМЕР_16 (код валюти 978);
№ НОМЕР_17 (код валюти 980);
№ НОМЕР_18 (код валюти 980);
№ НОМЕР_19 (код валюти 978);

ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДР НОМЕР_4 ) :
№ НОМЕР_20 (код валюти 978);
№ НОМЕР_20 (код валюти 980);
№ НОМЕР_21 (код валюти 978);
№ НОМЕР_21 (код валюти 980);

ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДР НОМЕР_5 ) :
№ НОМЕР_22 (код валюти 978);
№ НОМЕР_22 (код валюти 980);
№ НОМЕР_23 (код валюти 978);
№ НОМЕР_23 (код валюти 980);

ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДР НОМЕР_6 ):
№ НОМЕР_24 (код валюти 978);
№ НОМЕР_25 (код валюти 980);
№ НОМЕР_26 (код валюти 978);
№ НОМЕР_27 (код валюти 980);
№ НОМЕР_28 (код валюти 978);
№ НОМЕР_29 (код валюти 980);

ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДР НОМЕР_7 ):
№ НОМЕР_30 (код валюти 980);
№ НОМЕР_31 (код валюти 980);
№ НОМЕР_31 (код валюти 978);
№ НОМЕР_32 (код валюти 978);
№ НОМЕР_32 (код валюти 980);
№ НОМЕР_33 (код валюти 980),
які в сукупності містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу), в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, документів для виплати заробітної плати працівникам підприємства, відомостей про придбані бланки векселів, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:
- з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
- дату та час перерахування;
- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках з моменту відкриття рахунків по 09.12.2020;

- документів, які надавалися вказаними підприємствами, з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств за період з 01.01.2018 по 09.12.2020.

Виконання ухвали доручити слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 та іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1