н/п 1-кс/953/9541/20
"17" грудня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
встановив:
09.12.2020 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмку) їх в завірених належним чином копіях, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , адреса для зв`язку та листування: АДРЕСА_2 , щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 від 25.02.2019, за період з 01.01.2019 по 07.12.2020, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2019 по 07.12.2020, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; swift - повідомлення; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС адреса; інформацію про рух грошових коштів по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 від 25.02.2019, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2019 по 07.12.2020, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_3 , адреса для зв`язку та листування: АДРЕСА_4 .
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) в період 2018-2019 роки, використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
Зі змісту заяви ОСОБА_4 вбачається, що голова правління ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - ОСОБА_5 з метою умисного ухилення від сплати податків, здійснює штучне заниження показників господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Так, 04.09.2019 Голова загальних зборів вказаного товариства ОСОБА_5 під час проведення загальних зборів учасників (акціонерів) товариства прозвітувала, що за 2018 рік прибуток ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склав - 488 365,51 грн. Згідно фінансової звітності товариства за 2019 рік прибуток товариства становить лише - 76 000,00 грн. Вказані суми прибутку є об`єктивно неможливими (заниженими), з огляду на наявні ресурси ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: тисячі гектар землі, сотні голів поголів`я ВРХ, свиней, коней, тощо, десятки одиниць сільськогосподарської та спеціальної техніки, кваліфікований персонал, тощо.
З метою втілення своїх злочинних планів у життя, які направлені на мінімізацію зобов`язань ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перед державним і місцевим бюджетом, а також акціонерами товариства, головою правління вказаного приватного акціонерного товариства ОСОБА_5 на протязі 2019-2020 років створено (зареєстровано) ряд афілійованих суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, які є контрагентами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перебувають під її безпосереднім віданням та управлінням, через які здійснюється «виведення» більшої частини фактичного прибутку товариства. Такими підприємствами, які задіяні у ланцюгу мінімізації зобов`язань ПрАТ є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ).
З метою отримання необхідної інформації для повноти та об`єктивності здійснення досудового розслідування, прийняття законного і обґрунтованого рішення, підтвердження або спростування відомостей викладених у заяві ОСОБА_4 , слідчим підготовлено та вручено директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 постанову про витребування документів. Згідно отриманої відповіді від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 02.11.2020 № 1, вбачається «..., що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » наразі діяльність не здійснює, у зв`язку із наведеним через об`єктивні причини товариство не в змозі надати витребувані слідчим документи». Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надавши формальну відповідь на постанову слідчого, фактично залишили її без виконання, не дивлячись на зазначений і ній перелік запитуваних і витребуваних документів у тому числі щодо відкритих банківських рахунків та руху коштів по ним починаючи з моменту реєстрації товариства та по дату звернення.
Без отримання відомостей щодо руху коштів по банківських рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » неможливо підтвердити або спростувати відомості щодо причетності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_5 до протиправної діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та використання вказаного товариства у схемі виведення грошових коштів.
Відповідно до облікових даних ІТС «Податковий блок»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) має два банківські рахунки: № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 від 25.02.2019, в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , адреса для зв`язку та листування: АДРЕСА_4 , які використовувались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для здійснення фінансово-господарської діяльності товариства, та на які ймовірно перераховувались кошти від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на протязі 2019-2020 років.
Слідчий ОСОБА_3 до судового засідання не з`явився, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій просить розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі у зв`язку зі службовою зайнятістю, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Іншими засобами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , адреса для зв`язку та листування: АДРЕСА_2 , надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління головного управління ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 від 25.02.2019, за період з 01.01.2019 по 07.12.2020, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.01.2019 по 07.12.2020, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача і номеру його рахунку, назви і коду банку одержувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; swift - повідомлення; протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта, а також МАС адреса; інформацію про рух грошових коштів по рахункам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 від 25.02.2019, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2019 по 07.12.2020, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та одержувача з зазначенням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.01.2021.
Роз`яснити представнику АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1