печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваної ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про відсторонення від посади підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про продовження строку відсторонення підозрюваної у кримінальному провадженні № 0000384 від 23.04.2020 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника Слов`янського відділу податків і зборів з юридичних осіб управління податкового адміністрування ГУ ДПС у Донецькій області у межах строку досудового розслідування, тобто до 29.01.2021.

Мотивуючи внесення клопотання слідчий вказує наступне.

Управлінням з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000384 від 23.04.2020 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

У клопотанні вказано, що наказом Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (надалі ГУ ДПС у Донецькій області) № 45-о від 17.09.2019 ОСОБА_5 призначено в порядку переведення з Головного управління ДФС у Донецькій області на посаду заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб та присвоєно 4 ранг державного службовця.

Будучи службовою особою органів доходів і зборів, ОСОБА_5 постійно (на підставі наказу про призначення на посаду) обіймала посаду у державному органі та здійснювала функції представника влади, а тому відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» була працівником правоохоронного органу.

Згідно з п. 1.1 Тимчасового положення про Слов`янсько-Лиманське управління Головного управління ДПС у Донецькій області, затвердженого наказом ГУ ДПС у Донецькій області № 176 від 23.09.2019, Слов`янсько-Лиманське управління є самостійним структурним підрозділом ГУ ДПС у Донецькій області, утвореним на правах відокремленого підрозділу.

Відповідно до п. 1.5 зазначеного Тимчасового положення про Слов`янсько-Лиманське управління Головного управління ДПС у Донецькій області останнє забезпечує реалізацію повноважень ГУ ДПС у Донецькій області на території м. Слов`янськ, Слов`янського району, м. Лиман, Лиманського району та щодо платників податків, місцезнаходження (місце проживання) яких зареєстроване на цій території, а також щодо юридичних та фізичних осіб, місцезнаходження (місце проживання) яких зареєстроване в м. Шахтарськ, Шахтарському районі, м. Жданівка, м. Хрестівка.

Згідно з п. 2 примітки до ст. 368 КК України службовими особами, які займають відповідальне становище, у статтях 368, 368-5, 369 та 382 цього Кодексу є особи, зазначені у пункті 1 примітки до статті 364 цього Кодексу, посади яких згідно із статтею 6 Закону України «Про державну службу» належать до категорії «Б», судді, прокурори, слідчі і дізнавачі, а також інші, крім зазначених у пункті 3 примітки до цієї статті, керівники і заступники керівників органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх структурних підрозділів та одиниць.

Таким чином, ОСОБА_5 , займаючи посаду заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, тобто заступника керівника самостійного структурного підрозділу органу державної влади, що належить до категорії «Б» посад державної служби (ст. 6 Закону України «Про державну службу»), маючи присвоєний 4 ранг державного службовця в межах категорії «Б» (ст.39 Закону України «Про державну службу») на час вчинення кримінального правопорушення (злочину) була службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Заступник начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальник відділу податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_5 , незважаючи на обов`язок неухильно дотримуватися вищезазначених норм законодавства, здійснюючи функції представника влади, будучи працівником правоохоронного органу, являючись службовою особою, яка займає відповідальне становище, і, відповідно до вимог зазначеного законодавства та ч. 2 ст. 19 Конституції України, зобов`язаною діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України, знехтувала вимогами законодавства і з використанням наданого їй службового становища в березні 2020 року висунула вимогу представнику ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та

ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) ОСОБА_6 надавати їй на постійній основі неправомірну вигоду у вигляді обумовленого нею відсотка грошових коштів від місячного обороту зазначених підприємств за неперешкоджання здійсненню фінансово-господарської діяльності останніх та одержала таку неправомірну вигоду для себе за наступних обставин.

Так, з 18.07.2002 ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та з 05.05.2016 ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) були взяті на облік платників податків. Зазначені підприємства знаходились на обслуговуванні в Слов`янській ДПІ Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області.

За результатами розгляду комісією ГУ ДПС у Донецькій області, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації, підприємство ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) 17.12.2019 включено до переліку ризикових платників податку за ознакою ризиковості «в органах ДФС наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі поточної діяльності при реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції, зазначеної в поданій на реєстрацію податковій накладній/розрахунку коригування».

У зв`язку з цим, для ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) в Єдиному реєстрі податкових накладних була зупинена реєстрація податкових накладних № 17 від 02.12.2019, № 18 від 03.12.2019, № 22 від 04.12.2019, № 23 від 05.12.2019, які подані на реєстрацію 28.12.2019 та № 84 від 21.12.2019, поданої 15.01.2020.

В березні 2020 року у заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_5 виник злочинний умисел, направлений на одержання від службових осіб чи представників ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) на постійній основі неправомірної вигоди у виді певного відсотка грошових коштів від місячного обороту зазначених підприємств за неперешкоджання здійсненню фінансово-господарської діяльності останніх.

З метою реалізації вказаного злочинного умислу, 24.03.2020, точного часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_5 , перебуваючи у своєму службовому кабінеті Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, пл. Соборна, 3, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, в ході розмови з представником ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) ОСОБА_6 висунула останньому вимогу про надання для неї неправомірної вигоди в розмірі до одного відсотку від місячного обороту зазначених підприємств за вжиття заходів з виключення податковим органом ТОВ «Спец-Контакт» із переліку ризикових платників податку, не включення у майбутньому останнього та ТОВ «Спецторг Трейд» до такого переліку, а також не здійснення штучних у подальшому перешкод веденню господарської діяльності зазначених підприємств.

Усвідомлюючи протиправний характер дій податківця, і поставлений в умови, коли відмова від необхідних дій може заподіяти шкоду правам та законним інтересам ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034), ОСОБА_6 22.04.2020 звернувся із відповідною заявою про вчинення кримінального правопорушення до ГУ БКОЗ Служби безпеки України та в подальшому дав згоду на участь у документуванні протиправної діяльності ОСОБА_5 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_5 21.05.2020 близько 14.00 год., перебуваючи в салоні власного автомобіля Acura RDX, д.р.н. НОМЕР_1 , поблизу автовокзалу за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, вул. Центральна, 47, повідомила ОСОБА_6 про те, що за її сприяння ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) виключено із переліку ризикових платників податку та розблоковано у системі електронного адміністрування податку на додану вартість.

У подальшому, ОСОБА_5 , в ході вказаної зустрічі, з метою умисного створення реальних умов, що не залишають особі вибору як лише надавати їй на постійній основі неправомірну вимогу, повідомила

ОСОБА_6 порядок та механізм розрахунку такої неправомірної вигоди для себе, згідно якого, щомісяця до 15 числа службовими особами ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) реєструються податкові накладні вказаних юридичних осіб у Єдиному реєстрі податкових накладних. Після цього, ОСОБА_5 , перевіривши подану податкову звітність повідомлятиме ОСОБА_7 суму неправомірної вигоди для неї, загальний розмір якої не перевищуватиме одного відсотку від обороту ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та

ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за місяць. Грошові кошти у вигляді неправомірної вигоди для ОСОБА_5 необхідно буде зараховувати на картковий рахунок, який вона надасть згодом або шляхом оплати рахунку одного із фізичних осіб-підприємців під виглядом оплати надання ним послуг.

16.06.2020 о 15.59 год. ОСОБА_5 зі свого абонентського номеру оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 надіслала ОСОБА_7 повідомлення через мессенджер «WhatsApp», в якому зазначила суми місячного обороту ТОВ «Спец-Контакт» та ТОВ «Спецторг Трейд» за травень поточного року.

Продовжуючи свою злочинну діяльність 17.06.2020 о 15.53 год. ОСОБА_5 зі свого абонентського номеру оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 надіслала ОСОБА_7 повідомлення через мессенджер «WhatsApp» про необхідність надання неправомірної вигоди в сумі 21 440 грн. із розрахунку 0,8 відсотка від загальної суми обороту ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за травень поточного року, зазначивши номер банківського карткового рахунку № НОМЕР_3 , на який слід перерахувати зазначену суму грошових коштів.

На виконання незаконної вимоги ОСОБА_5 про надання для неї неправомірної вигоди ОСОБА_6 19.06.2020 о 15.06 год., перебуваючи у відділенні АТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, вул. Салютна, 15, зарахував на картковий рахунок № НОМЕР_3 грошові кошти в сумі 21 440 грн. Про факт перерахування зазначеної суми грошових коштів

ОСОБА_6 відразу повідомив ОСОБА_5 , яка у телефонній розмові підтвердила одержання останніх.

Продовжуючи вчинення злочинних дій, спрямованих на власне незаконне збагачення шляхом одержання від ОСОБА_6 на постійній основі неправомірної вигоди, ОСОБА_5 , 16.07.2020 о 12.05 год., діючи з корисливих мотивів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, надіслала останньому зі свого абонентського номеру оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 через мессенджер «WhatsApp» повідомлення про необхідність надання неправомірної вигоди в сумі 30 590 грн. із розрахунку 0,8 відсотка від загальної суми обороту ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за червень поточного року. У подальшому, 21.07.2020 об 11.42 год. ОСОБА_5 надіслала ОСОБА_6 через мессенджер «WhatsApp» повідомлення, в якому знову зазначила той же номер банківського карткового рахунку № НОМЕР_3 , на який слід перерахувати зазначену суму грошових коштів.

На виконання чергової незаконної вимоги ОСОБА_5 про надання для неї неправомірної вигоди ОСОБА_6 28.07.2020 о 13.45 год., знаходячись у відділенні АТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Слов`янськ, вул. Центральна, 4, зарахував на картковий рахунок № НОМЕР_3 грошові кошти в сумі 30 590 гривень. На підтвердження перерахування зазначеної суми грошових коштів ОСОБА_6 через мессенджер «WhatsApp» скинув на номер НОМЕР_2 , що належить ОСОБА_5 , фотокопію квитанції про перерахування зазначеної суми грошових коштів, на що остання шляхом надіслання через вказаний мессенджер «WhatsApp» відповідного повідомлення ОСОБА_6 повідомила про одержання останніх.

28.07.2020 о 14 год. 26 хв. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , затримано в порядку ст. 208 КПК України за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та 29.07.2020 останній повідомлено про підозру у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення (злочину).

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 30.07.2020 у справі № 757/32020/20-к стосовно підозрюваної ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту з покладенням на останню процесуальних обов`язків.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 30.07.2020 у справі № 757/32028/20-к підозрювану ОСОБА_5 відсторонено від посади заступника начальника управління - начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області.

Постановою першого заступника Генерального прокурора від 18.09.2020 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000384 продовжено до трьох місяців, тобто до 29.10.2020.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 25.09.2020 продовжено в межах строку досудового розслідування строк дії запобіжного заходу стосовно підозрюваної ОСОБА_5 у вигляді домашнього арешту та строк дії покладених на неї обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 23.10.2020 у справі № 757/45834/20-к строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000384 продовжено до шести місяців, тобто до 29.01.2020.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.10.2020 у справі № 757/46241/20-к підозрювану ОСОБА_5 відсторонено від посади начальника Слов`янського відділу податків і зборів з юридичних осіб управління податкового адміністрування ГУ ДПС у Донецькій області строком до 26.12.2020.

Ухвалою Київського апеляційного суду від 09.12.2020 у справі № 11-с/824/6068/2020 ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.10.2020 про відсторонення підозрюваної у кримінальному провадженні № 0000384 ОСОБА_5 від посади залишено без змін, а апеляційну скаргу її захисника адвоката ОСОБА_4 без задоволення.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28.10.2020 у справі № 757/46244/20-к продовжено в межах строку досудового розслідування строк дії запобіжного заходу стосовно підозрюваної ОСОБА_5 у вигляді домашнього арешту та строк дії покладених на неї обов`язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України, до 26.12.2020.

Однак слід зазначити, що ОСОБА_5 перебуваючи на вказаній посаді, використовуючи своє службове становище, може протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, зокрема може незаконно впливати на свідків у цьому кримінальному провадженні, у тому числі на потерпілого та на інших осіб, які можуть мати відношення до вчиненого кримінального правопорушення.

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити клопотання.

Захисник та підозрюваний в судовому засіданні просили відмовити в задоволенні клопотання.

Вислухавши пояснення учасників судового процесу, дослідивши матеріали судового провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання про відсторонення від посади задоволенню не підлягає, виходячи із наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 154 КПК України, відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Відповідно до ст. 43 Конституції України, кожен громадянин має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя працею, яку він вільно обирає, а тому будь-які обмеження щодо реалізації цього права, у тому числі і відсторонення особи від посади під час кримінального провадження, повинно здійснюватися виключно з підстав та у порядку, передбаченому КПК України.

Для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження слідчий, прокурор зобов`язані довести наявність достатніх підстав вважати, що такий захід є необхідним для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного, обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, що мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Разом з тим, у судовому засіданні не встановлено та прокурором не доведено, що перебуваючи на посаді начальника Слов`янського відділу податків і зборів з юридичних осіб управління податкового адміністрування ГУ ДПС у Донецькій області може впливати на свідків, інших учасників кримінального провадження, або іншим чином негативно впливати на хід досудового розслідування.

Крім того, ухвалою Печерського районного суду м. Києва від 21.12.2020 відносно підозрюваної ОСОБА_5 продовжено строк дії запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту та покладені на неї обов`язки повністю поглинають гіпотетичні ризики на які посилається прокурор у клопотанні.

За таких обставин, клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 107, 158, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про відсторонення від посади підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1