1Справа № 335/5514/20 1-кс/335/3266/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про арешт майна, погоджене прокурором ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 від 07 серпня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з вищевказаним клопотанням, в якому просить накласти арешт на речі, предмети та документи вилучені під час обшуку за юридичною адресою ТОВ «МЗ «Квік» м. Запоріжжя, вул. Стуса, буд.8-А, а саме:

-ноутбук ASUS model: PU301L, s/n E3NXBC015110149 з зарядним пристроєм; ноутбук DELL model: Inspiron, s/n 41113/SDPP/20155100 з зарядним пристроєм; комп`ютер HP model: Omni 220 PC ,s/n 2MD13709GQ з зарядним пристроєм; жорсткий диск Desktor HDD s/n Z4YF9ZRP;

-печатка червоного кольору з написом «Для документів №3» ТОВ «МЗ «КВІК»; печатка синього кольору з написом «Для документів №1» ТОВ «Елтранс Україна»; печатка чорного кольору з написом «ВТК»; печатка синього кольору з написом « ОСОБА_6 , атестований згідно з EN ISO 9712»;

-блокнот червоного кольору з написом «СОЛІДАРНІСТЬ Блок Петра Порошенка, 2017» з чорновими записами на 179 аркушах; блокнот синього кольору з написом «UPV НВП УКРПРОМВПРОВАДЖЕННЯ» з чорновими записами на 179 аркушах; блокнот сірого кольору з написом «100, 1907-2007, MOTOR SICH» з чорновими записами на 194 аркушах; блокнот сірого кольору з написом «СОЛІДАРНІСТЬ Блок Петра Порошенка» з чорновими записами на 125 аркушах; «Журнал термооброботки» на 80 аркушах; «Журнал передня деталей входного контроля» на 80 аркушах; «Журнал здачі» на 96 аркушах; «Журнал учета результатов входного контроля» на 96 аркушах; Журнал сіро-блакитного кольору, без назви, з чорновими записами на 102 аркушах; Договір про надання послуг 033/05 від 17.05.2019 на 2 аркушах; Договір про надання послуг 070919 від 21.03.2019 на 8 аркушах; Договір про надання послуг 02-007 від 03.08.2018 на 2 аркушах; Договір про надання послуг 03/05 від 03.05.2018 на 2 аркушах; Договір про надання послуг з додатками 02-008 від 22.01.2019 на 7 аркушах; Договір про надання послуг з інспекторського контролю продукції №5/315-19Н від 29.11.2019 на 16 аркушах; «Акт летучего инспекторского контроля производственого процесса ремонта и испытания компрессоров серии КТ6 на ООО «МЗ «КВИК»» з додатком від 12.08.2019 на 13 аркушах; Дефектний акт від 16.12.2019 на 1 аркуші; Дефектний акт від 23.01.2020 на 1 аркуші; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №3 від 14.02.2019 на 1 аркуші; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №2 від 05.02.2019 на 1 аркуші; акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №5 від 13.02.2019 з додатком на 10 аркушах; акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №1 від 07.02.2019 на 1 аркуші; акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №2 від 07.02.2019 на 1 аркуші; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №2 від 13.02.2019 на 1 аркуші; акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №3 від 12.02.2019 на 1 аркуші; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №4 від 13.02.2019 з додатком на 2 аркушах; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №1 від 08.02.2019 на 1 аркуші; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №5 від 16.11.2018 на 1 аркуші; «Списки работников организации, на конец дня 30.09.2019» на 2 аркушах; «Технологический паспорт» ООО Машиностроительный завод «КВИК» б/н на 8 аркушах; Лист №01-06/7767 від 19.10.2018 на 1 аркуші; Лист б/н ТОВ «ТД «Технолліон» на 1 аркуші; Довіреність ТОВ «ТД «Технолліон» від 31.12.2018 на 1 аркуші; Звіт з інспектування ТОВ «МЗ «КВІК» №38 від 18.06.2019 на 12 аркушах; Атестат на право технічного обслуговування та ремонту з додатком №42 від 20.06.2019 на 2 аркушах; Акт приймання-передачі товару №41.1 від 29.07.2019 на 1 аркуші; Видаткова накладна № 41 від 29.07.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №46 від 29.07.2019 на 1 аркуші; Видаткова накладна № 1024.5 від 24.10.2019 на 1 аркуші; Декларація постачальника про відповідність від 29.07.2019 на 1 аркуші; Рахунок №202966 від 26.09.2019 на 1 аркуші; акт приймання обладнання на ремонт №1 від 11.10.2019 на 1 аркуші; Акт приймання в ремонт і попереднього зовнішнього огляду обладнання №1 від 25.02.2019 на 1 аркуші; Акт передачі обладнання з ремонту №05.12.1 від 05.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №05.12.2 від 05.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №05.12.3 від 05.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №05.12.4 від 05.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №05.12.5 від 05.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №12.12.1 від 12.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №12.12.2 від 12.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №12.12.3 від 12.12.2019 на 2 аркушах; Акт передачі обладнання з ремонту №12.12.4 від 12.12.2019 на 1 аркуші; Акт передачі обладнання з ремонту №12.12.5 від 12.12.2019 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №78225 після проведення капітального ремонту від 26.10.2018 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 б/н після проведення капітального ремонту від 26.10.2018 на 3 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №54904 після проведення капітального ремонту від 26.10.2018 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №71282 після проведення капітального ремонту від 26.10.2018 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №102812 після проведення капітального ремонту від 26.10.2018 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 б/н (рем.№201708) після проведення капітального ремонту від 11.09.2017 на 2 аркушах; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 б/н (рем.№201707) після проведення капітального ремонту від 11.09.2017 на 2 аркушах; Акт приймання гідромеханічного редуктора ГМР б/н (рем.№201706) після проведення капітального ремонту від 11.09.2017 на 2 аркушах; Акт приймання гідромеханічного редуктора ГМР б/н (рем.№201705) після проведення капітального ремонту від 11.09.2017 на 2 аркушах; Акт приймання гідромеханічного редуктора ГМР б/н (рем.№201704) після проведення капітального ремонту від 11.09.2017 на 2 аркушах; Акт приймання гідромеханічного редуктора ГМР б/н (рем.№201703) після проведення капітального ремонту від 11.09.2017 на 2 аркушах; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 б/н (рем.№201701) після проведення капітального ремонту від 12.06.2017 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №24698 після проведення капітального ремонту від 12.06.2017 на 2 аркушах; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №89832 після проведення капітального ремонту від 12.06.2017 на 2 аркушах; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №77995 після проведення капітального ремонту від 12.06.2017 на 1 аркуші; Акт приймання турбокомпресора PDH-50 №24698 після проведення капітального ремонту від 12.06.2017 на 2 аркушах; Акт приймання ГМР №10896 після проведення капітального ремонту від 15.06.2018 на 1 аркуші; Акт приймання ГМР №2018013 після проведення капітального ремонту від 15.06.2018 на 1 аркуші; Акт приймання ГМР №7221 після проведення капітального ремонту від 15.06.2018 на 1 аркуші; Акт приймання ГМР №4408 після проведення капітального ремонту від 15.06.2018 на 1 аркуші; Акт приймання ГМР №5985 після проведення капітального ремонту від 15.06.2018 на 1 аркуші; Акт приймання ГМР №11901 після проведення капітального ремонту від 15.06.2018 на 1 аркуші; Протокол «неразрушающего контроля вала ротора К6» №201763 б/д на 1 аркуші; Протокол «неразрушающего контроля вала ротора К6» №201738 б/д на 1 аркуші; Протокол «неразрушающего контроля вала ротора К6» №201739 б/д на 1 аркуші; Протокол «неразрушающего контроля вала ротора К6» №201740 б/д на 1 аркуші; ТТН №Р41 від 29.07.2019 на 1 аркуші; ТТН №б/н від 24.01.2019 на 1 аркуші; ТТН №Р1116.3 від 16.11.2018 на 1 аркуші; ТТН №Р167 від 28.12.2019 на 1 аркуші; ТТН №Р166 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №171 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №172 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Видаткова накладна №166 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Видаткова накладна №167 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Акт приймання-передачі товару №166 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Акт приймання-передачі товару №167 від 28.12.2019 на 1 аркуші; Декларація постачальника про відповідність №1 від 26.12.2019 на 1 аркуші; ТТН №б/н від 06/07.2019 на 2 аркушах; Протокол заключної наради з інспектування ТОВ «МЗ «КВІК» б/н від 29.05.2019 на 1 аркуші; Протокол вступної наради з інспектування ТОВ «МЗ «КВІК» б/н від 29.05.2019 на 1 аркуші; Протокол невідповідностей №1 від 29.05.2019 на 1 аркуші; Протокол невідповідностей №2 від 29.05.2019 на 1 аркуші; Специфікація №2 від 28.01.2019 на 1 аркуші; Дополнительное соглашение №1 к договору №505 от 07.05.2018 на 1 аркуші; Видаткова накладна №590 від 19.11.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №286 від 19.11.2019 на 1 аркуші; ТТН № Рб/н від 06.02.2020 на 1 аркуші; ТТН № Р110 від 29.11.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №123 від 29.11.2019 на 1 аркуші; Видаткова накладна №110 від 29.11.2019 на 1 аркуші; Акт приймання передачі товару №110.1 від 29.11.2019 на 1 аркуші; ТТН №Р111 від 02.12.2019 на 1 аркуші; Декларація постачальника про відповідність на 1 аркуші; Рахунок на оплату №33 від 08.04.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №34 від 08.04.2019, 2 примірника на 2 аркушах; Акт №34.1 приймання-передачі від 25.05.2018, 2 примірника на 2 аркушах; Декларація постачальника про відповідність на 1 аркуші; Рахунок на оплату №34 від 08.04.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №35 від 08.04.2019, 2 примірника на 2 аркушах; Акт №35.1 приймання-передачі від 17.04.2018, 2 примірника на 2 аркушах; Лист до філії «НДКТ» АТ «Укрзалізниця» з додатками на 51 аркуші; Копія паспорту сертифікат якості № ящика 2643 на 1 аркуші; Копія паспорту сертифікат якості № ящика 2052 та № ящика 3459 на 1 аркуші; Копія сертифікату відповідності №UA.ХОДС.07.0613-19 на 1 аркуші; Копія сертифікату TD IRIBIS, Ltd. на 1 аркуші; Копія сертифікату відповідності №UA.ХОДС.07.0300-19 на 1 аркуші; Копія сертифікату відповідності №РОСС RU.C.04ФАЛ.СК.0717 на 1 аркуші; Копія сертифікату відповідності №UA.ХОДС.07.0612-19 на 1 аркуші; Копія сертифікату відповідності №РОСС RU.C.МГ11.Н00537 на 1 аркуші; Копія сертифікату відповідності №РОСС RU.JP.АГ35.Н01913 на 1 аркуші; Копія свідоцтва про атестацію №06544-5-3-24/3 ГОМС на 1 аркуші; Копія сертифікату якості №12414 від 05.04.2019 на 2 аркушах; Копія сертифікату якості №9256 від 11.03.2019 на 2 аркушах; Копія сертифікату якості №5110 від 10.02.2019 на 2 аркушах; Копія сертифікату якості №45159 від 10.09.2019 на 2 аркушах; Копія сертифікату якості №7198 від 05.09.2019 на 2 аркушах; Копія сертифікату якості №6905 від 19.08.2019 на 2 аркушах; Сертифікат якості № партії 542 від 24.03.2020 на 1 аркуші; Сертифікат якості № партії 504 від 06.12.2018, в 3 примірниках на 3 аркушах; Сертифікат якості № партії 502 від 27.02.2020 на 1 аркуші; Сертифікат якості № партії 504 від 06.12.2018 на 1 аркуші; Сертифікат якості №1456 на 1 аркуші; Сертифікат якості №287 на 1 аркуші; ТТН №Р108 від 18.11.2019 на 1 аркуші; Видаткова накладна №111 від 02.12.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №125 від 02.12.2019 на 1 аркуші; ТТН №Р104 від 29.11.2019 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №59 від 20.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №44 від 20.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №45 від 20.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0912.9 від 12.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0912.7 від 12.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0912.6 від 12.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №60 від 20.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №1011.1 від 11.10.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №23 від 10.10.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №1011.3 від 11.10.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.2 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.3 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.4 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.5 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.6 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.7 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.9 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.10 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.11 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Рахунок на оплату №0903.12 від 03.09.2018 на 1 аркуші; Договір №2018/05-1 від 21.05.2018 на 4 аркушах; Лист №2600/2073 від 10.05.2018 на 1 аркуші; Видаткова накладна №8 від 26.02.2018 на 1 аркуші; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 361 за 4 вересня 2018 року ТОВ «ТД «Технолліон» на 1 аркуші; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 361 за 4 вересня 2018 року ТОВ «Елтранс Україна» на 1 аркуші; Оборотно-сальдовая ведомость по счету 361 за 4 вересня 2018 року ТОВ «ТВК «КВІК-2006» на 1 аркуші; Технологический паспорт ООО Машиностроительный завод «КВИК» на 8 аркушах; Технический паспорт шестерня ТЗ.929.037.010 на 1 аркуші; Технический паспорт шестерня 8ТН.240.235 ЗП на 1 аркуші; Технический паспорт шестерня 8ТН.240.217 ЗП на 1 аркуші; Технический паспорт шестерня 8ТН.240.218 ЗП на 1 аркуші; Технический паспорт шестерня 8ТН.240.234 ЗП на 1 аркуші; Технический паспорт шестерня 8ТН.240.247 ЗП на 1 аркуші; Технический паспорт шестерня 8ТН.240.246 ЗП на 1 аркуші; Чорнові записи на 21 аркуші.

В обґрунтування клопотання зазначила, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000365 від 07.08.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей про вчинення кримінальних правопорушень до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що посадові особи державного органу за попередньою змовою із посадовими особами окремих суб`єктів господарювання, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою виведення бюджетних коштів у тіньовий сектор економіки, сприяли посадовим особам суб`єктів господарювання у «відмиванні» грошових коштів через конвертаційні центри та офшорні схеми, що призвело до тяжких наслідків.

Крім того встановлено, що посадові особи комерційних структур Запорізької області за попередньою змовою групою осіб, у тому числі службових осіб державного підприємства,ухилились від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великому розмірі.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами Філії «Пасажирська компанія» акціонерного товариства «Українська залізниця» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Симона Петлюри, 21А, фактична адреса: м. Київ, вул. Уманська, буд. 8 та буд.6, засновник АТ «Укрзалізниця», 100% акцій належать державі в особі Кабінету Міністрів України, далі Філія) та службовими особами ТОВ «Машинобудівний Завод «КВІК» (, юридична адреса: м. Запоріжжя, вул. Василя Стуса, буд. 8-А, далі ТОВ «МЗ «КВІК»), разом з підконтрольними їм комерційними структурами, зловживаючи службовим становищем, в тому числі використовуючи механізм штучної мінімізації податкового навантаження, нанесли істотну шкоду вказаному державному підприємству, а також місцевому і Державному бюджетам.

Так, протягом 2018-2019 р.р. посадові особи Філії «Пасажирська компанія» АТ «Українська залізниця» (), будучи розпорядником грошових коштів АТ «Українська залізниця», всупереч інтересам вказаного підприємства, на замовлення своїх структурних підрозділів, а саме: виробничого підрозділу «Вагонне депо станції Київ-Пасажирський», виробничого підрозділу «Дніпровське пасажирське вагонне депо», виробничого підрозділу «Пасажирське вагонне депо Харків-Сортувальний», виробничого підрозділу «Пасажирське вагонне депо Львів», провели тендерні закупівлі щодо послуг з ремонту холостих та редукторних колісних пар пасажирських вагонів та забезпечили перемогу ТОВ «МЗ «Квік», яке не мало матеріально-технічної бази, кваліфікованих співробітників, сертифікатів якості та атестованого виробництва (про що посадовим особам Філії було достеменно відомо), що унеможливлювало проведення вищевказаного ремонту колісних пар рухомого складу.

В подальшому за результатами тендерних закупівель, між ТОВ «МЗ «Квік» та

АТ «Українська залізниця» в особі Філії «Пасажирська компанія» АТ «Українська залізниця» та її структурних підрозділів, укладено 26 договорів на ремонт холостих колісних пар пасажирських вагонів та 39 договорів на ремонт редукторних колісних пар пасажирських вагонів.

У зв`язку з неможливістю самостійного виконання умов договору, а саме у зв`язку з відсутністю сертифікації на виконання саме такого виду робіт та інших порушень технічних умов закупівель, ТОВ «МЗ «Квік» укладає договори субпідряду з АТ «Дніпровський завод з ремонту та будівництва пасажирських вагонів» (), ТОВ «Жмеринський вагоноремонтний завод «Експрес» (), та ТОВ «Жмеринське підприємство «Експрес» (), які мають відповідні дозвільні документи на виконання вищевказаних ремонтних робіт (вказані СГД сертифіковані на виконання саме такого виду робіт).

Однак, на виконання умов вищевказаних договорів ТОВ «МЗ «Квік» постачає на адресу АТ «Укрзалізниця» послуги з ремонту редукторних колісних пар пасажирських вагонів у кількості 147 одиниць на загальну суму 78 млн.грн. та послуги з ремонту холостих колісних пар пасажирських вагонів у кількості 206 одиниць на загальну суму 37 млн.грн., в той же час ТОВ «МЗ «Квік» отримує від АТ «ДЗР», ТОВ «Експрес» та ТОВ «ЖП «Експрес» послуги з ремонту редукторних колісних пар пасажирських вагонів у кількості 102 одиниць на загальну суму 10 млн.грн. та послуги з ремонту холостих колісних пар пасажирських вагонів у кількості 82 одиниці на загальну суму 824 100 грн. Тобто, ТОВ «МЗ «Квік» не має документального підтвердження виконаних робіт з ремонту 45 одиниць редукторних колісних пар пасажирських вагонів на загальну суму 24 434 190 грн. та підтвердження виконаних робіт з ремонту 124 одиниць холостих колісних пар пасажирських вагонів на суму 22 669 680 грн., всього на загальну суму 47 103 870 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що безпосереднє виконання вказаних робіт здійснювалося за вказівкою керівництва АТ «Укрзалізниця», на виробничих потужностях та за рахунок підприємств, що входять до її складу, а саме: ПрАТ «Запорізькій електровозоремонтний завод» () та ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» () без документального оформлення, а також на потужностях ТОВ «МЗ «КВІК» без відповідної сертифікації виробництва.

Таким чином, внаслідок фіктивного або неякісного виконання ремонтів редукторних та холостих колісних пар пасажирських вагонів, посадовими особами філії «Пасажирська компанія» АТ «Укрзалізниця» та ТОВ «МЗ «КВІК» нанесено збитків державному підприємству на суму 47 млн. грн.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «МЗ «Квік» у період 2018-2019 р.р. під виглядом виконання умов договорів з АТ «Укрзалізниця» та забезпечення виконання ремонтних робіт холостих та редукторних колісних пар пасажирських вагонів, документально придбало у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Елтранс Україна» (), ТОВ «ТД «Технолліон», (), ТОВ «Ердо Груп» (), ТОВ «Будівельна Вежа» (), ТОВ «ЛегалВоркс» (), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (), ТОВ «МС Трейд Україна» () та ТОВ «Аддішенел Ревенью Менеджмент» () товарно-матеріальні цінності, які необхідно використати при здійсненні вищевказаних ремонтних робіт. При цьому, у контрагентів вказаних підприємств відсутнє документальне підтвердження (згідно податкової бази) придбання вказаних товарно-матеріальних цінностей.

Оскільки, виконання послуг з ремонту редукторних колісних пар пасажирських вагонів у кількості 45 послуг та послуг з ремонту холостих колісних пар пасажирських вагонів у кількості 124 послуг, не підтверджено первинними документами, ТОВ «МЗ «Квік» сформовано податковий кредит з ПДВ по придбанню основної номенклатури товарів від зазначених СГД у розмірі 2 447 194 грн. безпідставно. Тобто ТОВ «МЗ «Квік» безпідставно зменшено суму податкових зобов`язань по ПДВ по операціям придбання матеріалів для виконання 45 послуг ремонту редукторних колісних пар та 124 послуг ремонту холостих колісних пар, які використані не в господарській діяльності, всього у розмірі 2 447 194 грн., що підтверджено висновком аналітичного дослідження № 221/08-01-16-02-05/38284929 від 02.07.2020 року, який складено співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Запорізькій області.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000056 від 10.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України відносно невстановлених осіб, які протягом 2019 року внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, а також умисно подали їх для проведення такої реєстрації, що призвело до зміни відомостей в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб відносно понад 200 суб`єктів, в тому числі: ТОВ «Сканєж Плюс» (код за ), ТОВ «Актівайс» (код за ) та ТОВ «Аукціон ТК» (код за ).

В ході розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «МЗ «Квік» (код за ) у період 2019 року діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків при складанні документів податкової звітності, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сканєж Плюс» (код за ), ТОВ «Актівайс» (код за ) та ТОВ «Аукціон ТК» (код за ), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 1 304 695 грн. та підтверджено висновками аналітичних досліджень №175/08-01-16-02-05/43037793 від 18.05.2020 року, №194/08-01-16-02-05/.05.2020 від 01.06.2020 року та №221/08-01-16-02-05/38284929 від 02.07.2020 року, які складені співробітниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Запорізькій області.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МЗ «КВІК» у період 2019 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні документів податкової звітності безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ТД Альтіка» (), ТОВ «Бісеріка» (), ТОВ «ПостерКраф ЛТД» (), ТОВ «Бентонс» (), ТОВ «Крішана» (), ТОВ «Старт Борн» (), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 3 001 101 грн., що підтверджено висновком аналітичного дослідження № 25/08-01-16-02-05/38284929 від 27.02.2020 року.

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи Філії «Пасажирська компанія» АТ «Українська залізниця» (), у період часу з 01.01.2018 року по 30.04.2020 року, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам АТ «Українська залізниця», забезпечили перемогу ТОВ «МЗ «Квік» при проведенні тендерних закупівель та укладання низки договорів з вказаним підприємством щодо проведення ремонтних робіт колісних пар, які в подальшому частково виконані не були, що призвело до безпідставного перерахування грошових коштів АТ «Українська залізниця» на банківські рахунки ТОВ «МЗ «Квік» на загальну суму з ПДВ у розмірі 47 103 870 грн., що спричинило тяжкі насідки.

Крім того, службові особи ТОВ «МЗ «Квік» у період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, при складанні документів податкової звітності з ПДВ, безпідставно віднесли до складу податкового кредиту з ПДВ суми по операціям, які фактично не відбувались та з підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «ТД Альтіка» (), ТОВ «Бісеріка» (), ТОВ «ПостерКраф ЛТД» (), ТОВ «Бентонс» (), ТОВ «Крішана» (), ТОВ «Старт Борн» (), ТОВ «Елтранс Україна» (), ТОВ «ТД «Технолліон», (), ТОВ «Ердо Груп» (), ТОВ «Будівельна Вежа» (), ТОВ «ЛегалВоркс» (), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (), ТОВ «МС Трейд Україна» (), ТОВ «Аддішенел Ревенью Менеджмент» (), ТОВ «Сканєж Плюс» (код за ), ТОВ «Актівайс» (код за ) та ТОВ Аукціон ТК» (код за ), що призвело до заниження податку на додану вартість у розмірі 6 752 990 грн., що є особливо великим розміром.

13.07.2020 слідчим суддею Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 винесено ухвалу, якою надано дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою ТОВ «МЗ «Квік», а саме: м. Запоріжжя, вул. Василя Стуса, буд.8А.

21.07.2020 за вказаною адресою проведено обшук, в ході якого було вилучено комп`ютерну техніку, печатки та документи, перелік яких зазначено вище.

Слідчий вказує, що вилучені в ході обшуку речі та документи мають значення до досудового розслідування та можуть бути використані як докази в суді, оскільки слідчим вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «МЗ «Квік», комп`ютерну техніку вказаного підприємства на якій виготовлялись документи господарської діяльності та безпосередньо документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЗ «Квік».

Також, в ході обшуку виявлено та вилучено печатки та штампи тих суб`єктів господарської діяльності щодо яких здійснюється досудове розслідування, та печатка ТОВ «Елтранс Україна», яке є постачальником товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ «МЗ «Квік», що на думку слідчого свідчить про виготовлення документів господарської діяльності між вказаними підприємствами без фактичного поставлення товарів.

22.07.2020 слідчим ОСОБА_3 винесено постанову про визнання речовими доказами по кримінальному провадженню всіх вилучених документів та предметів за адресою:

м. Запоріжжя, вул. Василя Стуса, 8-А.

Посилаючись на вказані обставини, з метою можливості призначення та проведення у подальшому документальних перевірок додержання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «МЗ «Квік», призначення та проведення судової почеркознавчої, економічної експертиз, судової комп`ютерної експертизи та інших судових експертиз, а також відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по провадженню, слідчий просить накласти арешт на вилучене в ході обшуку за юридичною адресою ТОВ «МЗ «Квік», а саме: м. Запоріжжя, вул. Василя Стуса, буд.8А, майно.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання про арешт майна підтримали в повному обсязі.

Представник ТОВ «МЗ «Квік», будучи належним чином повідомлений про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив, що не є перешкодою для розгляду клопотання про арешт майна.

Заслухавши слідчого та прокурора, дослідивши матеріали, які надані слідчому судді, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у проваджені СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000365 від 07.08.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 13.07.2020, в рамках даного кримінального провадження, надано дозвіл на проведення обшуку за юридичною адресою розташування ТОВ «МЗ «Квік», а саме: м. Запоріжжя, вул. Василя Стуса, буд.8А.

В ході проведення обшуку за вказаною адресою, 21.07.2020, органом досудового розслідування виявлено та вилучено комп`ютерну техніку, печатки та документи, перелік яких зазначено в ухвалі вище.

Постановою слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 від 23.05.2020 року, вилучені за результатами проведення обшуку комп`ютерна техніка, печатки та документи визнані речовими доказами.

Згідно із ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Клопотання слідчого про арешт майна подано до суду 23.07.2020 поштовим зв`язком, що свідчить про дотримання слідчим строків подання клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч.ч. 1, 2, 6 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач. Частиною 2 даної статті передбачено, що повинно бути зазначено у клопотанні про арешт майна.

Клопотання слідчого про арешт майна відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У своєму клопотанні слідчий просить накласти арешт в тому числі на вилучені в ході обшуку комп`ютерну техніку та печатки, а саме: ноутбук ASUS model: PU301L, s/n E3NXBC015110149 з зарядним пристроєм; ноутбук DELL model: Inspiron, s/n 41113/SDPP/20155100 з зарядним пристроєм; комп`ютер HP model: Omni 220 PC ,s/n 2MD13709GQ з зарядним пристроєм; жорсткий диск Desktor HDD s/n Z4YF9ZRP; печатку червоного кольору з написом «Для документів №3» ТОВ «МЗ «КВІК»; печатку синього кольору з написом «Для документів №1» ТОВ «Елтранс Україна»; печатку чорного кольору з написом «ВТК»; печатку синього кольору з написом « ОСОБА_6 , атестований згідно з EN ISO 9712», та, як на підставу необхідності такого арешту посилається на те, що зазначене майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України.

З такими доводами слідчого погоджується слідчий суддя та доходить до висновку про задоволення клопотання в цій частині, та необхідність накладення арешту на ноутбук ASUS model: PU301L, s/n E3NXBC015110149 з зарядним пристроєм; ноутбук DELL model: Inspiron, s/n 41113/SDPP/20155100 з зарядним пристроєм; комп`ютер HP model: Omni 220 PC ,s/n 2MD13709GQ з зарядним пристроєм; жорсткий диск Desktor HDD s/n Z4YF9ZRP; печатку червоного кольору з написом «Для документів №3» ТОВ «МЗ «КВІК»; печатку синього кольору з написом «Для документів №1» ТОВ «Елтранс Україна»; печатку чорного кольору з написом «ВТК»; печатку синього кольору з написом « ОСОБА_6 , атестований згідно з EN ISO 9712», оскільки зазначена комп`ютерна техніка та печатки відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, так як за допомогою комп`ютерної техніки ТОВ «МЗ «Квік» здійснює свою діяльність та в ній містяться відомості щодо взаємовідносин між ТОВ «МЗ «Квік», щодо якого здійснюється досудове розслідування, та його контрагентами, а вилучені печатки та штампи безпосередньо стосуються суб`єктів господарської діяльності по взаємовідносинам з якими здійснюється досудове розслідування, тобто всі вищевказані речі можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів та запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення.

Слідчий суддя вважає, що на даному етапі кримінального провадження такий ступінь втручання у право власності є необхідним та виправданим.

При цьому, слідчий суддя звертає увагу органу досудового розслідування, що вилучена в ході обшуку комп`ютерна техніка, на яку накладено арешт, з метою недопущення безпідставного обмеження ТОВ «МЗ «Квік» у праві користування належним йому на праві власності майном протягом невизначеного строку, має бути оглянута у розумні строки, та в разі встановлення, що в ній міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, така інформація повинна бути вилучена або скопійована, та долучена до матеріалів кримінального провадження, що відповідає положенням ст. 168 КПК України.

Що стосується клопотання в частині накладення арешту на вилучені в ході обшуку документи, то слідчий суддя зазначає наступне.

У своєму клопотанні слідчий та прокурор, як на підставу необхідності накладення арешту на документи, посилається на положення ч. 5 ст. 171 КПК України.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 171 КПК України, на яку посилається слідчий та прокурор у клопотанні, арешту підлягає тимчасово вилучене майно.

За змістом ч. 7 ст. 236 КПК України тимчасово вилученим майном визнаються речі і документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу.

Разом з тим, у судовому засіданні слідчий та прокурор зазначили, що вилучені в ході обшуку документи, входять до переліку документів, які зазначені в ухвалі слідчого судді про надання дозволу на обшук.

Аналізуючи вищевикладені норми закону та надані в судовому засіданні пояснення слідчого та прокурора, слідчий суддя доходить до висновку, що на вилучення документів, які зазначені в клопотанні про арешт майна, слідчим суддею було прямо надано дозвіл в ухвалі про обшук, що свідчить про те, що вилучені документи не підлягають арешту, оскільки не є тимчасово вилученим майном.

З врахуванням вищенаведеного, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання про арешт майна.

Керуючись ст. ст. 131-132, 170-173, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучене в ході проведення 21 липня 2020 року обшуку за юридичною адресою ТОВ «МЗ «Квік» м. Запоріжжя, вул. Стуса, буд.8-А, майно, а саме:

-ноутбук ASUS model: PU301L, s/n E3NXBC015110149 з зарядним пристроєм;

-ноутбук DELL model: Inspiron, s/n 41113/SDPP/20155100 з зарядним пристроєм;

-комп`ютер HP model: Omni 220 PC ,s/n 2MD13709GQ з зарядним пристроєм;

-жорсткий диск Desktor HDD s/n Z4YF9ZRP;

-печатку червоного кольору з написом «Для документів №3» ТОВ «МЗ «КВІК»;

-печатку синього кольору з написом «Для документів №1» ТОВ «Елтранс Україна»;

-печатку чорного кольору з написом «ВТК»;

-печатку синього кольору з написом « ОСОБА_6 , атестований згідно з EN ISO 9712».

В іншій частині клопотання про арешт майна залишити без задоволення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлено 31 липня 2020 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1