Провадження № 1-кс/161/7576/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 02 листопада 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000009 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень за ч.2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Начальник другого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих та в особливо великих розмірах, за ознаками злочинів передбачених ч.2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку аналітичного дослідження №2/03-20-16-05/30132761 від 22.01.2020 року, складеного сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_1 , про результати фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » за період 2017-2019 років, службові особи ПП « ОСОБА_4 » з метою приховування об`єктів оподаткування вчинили дії, направлені на ухилення від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку підприємства у 2017-2019 роках безтоварних операцій з реалізації виготовленого цукру в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які в подальшому документально оформляли операції з реалізації цього цукру по ланцюгу в адресу інших СГД, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 7 956 357 грн.
Встановлено, що перевезення цукру в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювали транспортні засоби, що належать та використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
З метою отримання документів, щодо перевезення цукру до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » скеровано вимогу в порядку ст. 93 КПК України, однак у наданні копій документів відмовлено.
Так, в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, зокрема: заявки на перевезення, договори про надання транспортних послуг, номери транспортних засобів, що здійснювали перевезення в даний період, акти прийому передачі наданих послуг, анкетних даних водіїв, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, що підтверджують факт оплати за проведені транспортні послуги та інших документів, що підтверджують факт здійснення транспортних перевезень, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо здійснення перевезень автомобільним перевізником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 06.12.2019 р. автомобілем з державним номерним знаком НОМЕР_2 причіп НОМЕР_3 водій ОСОБА_5 , на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документів щодо інших перевезень здійснених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 01.01.2017 року по 01.10.2020 року.
У зв`язку з чим, просить клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не прибув, однак подав до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без його участі та просить задовольнити клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , та/або за його дорученням співробітникам управління ОРД ГУ ДФС у Волинській області, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо здійснення перевезень автомобільним перевізником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 06.12.2019 автомобілем з державним номерним знаком НОМЕР_2 причіп НОМЕР_3 , водій ОСОБА_5 , на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також документів щодо інших перевезень здійснених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 01.01.2017 р. по 01.10.2020 р., а саме: заявки на перевезення, договори про надання транспортних послуг, номери транспортних засобів, що здійснювали перевезення в даний період, акти прийому передачі наданих послуг, анкетних даних водіїв, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, що підтверджують факт оплати за проведені транспортні послуги та інших документів, що підтверджують факт здійснення транспортних перевезень.
Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1