Справа № 145/933/20
Провадження №1-кп/145/153/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" листопада 2020 р. Тиврівський районний суд Вінницької області

в складі : головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,
за участі прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в смт Тиврів клопотання прокурора у кримінальному провадженні, відомості про яке 26.06.2019 р. внесено до ЄРДР за №0000056 про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Голубече Крижопільського району Вінницької області, жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, раніше несудимого,
за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України,
встановив:
До Тиврівського районного суду Вінницької області 02.07.2020 надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, відомості про яке 26.06.2019 р. внесено до ЄРДР за №00000568, за підозрою ОСОБА_5 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.
Підозрюваний ОСОБА_5 призначений з 02.05.2018 на посаду голови правління ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону», що знаходиться за адресою: вул. Промислова, 15, м. Гнівань Тиврівського району Вінницької області. Так, ОСОБА_5 , будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності України, у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, відповідно до п.15 контракту №73-5/2-1 від 02.05.2018, несе особисту відповідальність за наявність боргів Товариства до бюджетів усіх рівнів та державних фондів України, за несвоєчасне нарахування та несплату податків і зборів до бюджетів усіх рівнів та державних фондів України відповідно до законодавства України, Статуту товариства та контракту. Крім того, відповідно до п.13.21 розділу 13 Статуту товариства, зобов`язаний організовувати ведення бухгалтерського, податкового, статистичного, оперативного та управлінського обліку і складення звітності, у межах своїх повноважень розпоряджається коштами товариства та підписувати банківські, фінансові та інші документи, пов`язані з поточною діяльністю товариства, забезпечує виконання зобов`язань товариства перед державним і місцевим бюджетами та контрагентами у господарській діяльності. Таким чином ОСОБА_5 , обіймаючи посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» як керівник платника єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок.

Відповідно до ч.ч.8, 12 ст.9 Закону платник єдиного внеску зобов`язаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця. Єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника, за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати.

Згідно із ч. 6 ст. 25 Закону за рахунок сум, що надходять від платника єдиного внеску погашаються суми недоїмки, штрафних санкцій та, пені у порядку календарної черговості їх виникнення. У разі якщо платник має несплачену суму недоїмки, штрафів та пені, сплачені ним суми єдиного внеску зараховуються в рахунок сплати недоїмки, штрафів та пені у порядку календарної черговості їх виникнення.

При цьому, відповідно до ч.4 ст.25 Закону платник єдиного внеску зобов`язаний протягом десяти календарних днів з дня надходження вимоги про сплату недоїмки сплатити суми недоїмки та штрафів разом з нарахованою пенею.

Однак ОСОБА_5 , будучи службовою особою підприємства -головою правління ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону», в порушення вищевикладених норм Закону, достовірно знаючи, що на обігові рахунки підприємства надходять кошти у розмірі, достатньому для своєчасної та повної сплати єдиного внеску, впродовж лютого-червня 2019 року надавав вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії щодо підготовки платіжних доручень на оплату єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не в повному обсязі, внаслідок чого умисно ухилявся від сплати єдиного внеску, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Так, у лютому 2019 року у ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перед фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування сформувався борг із сплати єдиного внеску у сумі 1 597 660,9 грн., проте ОСОБА_5 умисно, в порушення вимог ч. 12 ст. 9 Закону, попри наявність фінансової можливості погасити борг з сплати єдиного внеску у повному обсязі, маючи в розпорядженні на обігових рахунках підприємства грошові кошти в сумі 23 368 470,37 грн, обов`язок з його сплати не виконав, надавши вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії готувати платіжні доручення на оплату єдиного соціального внеску не в повному обсязі, внаслідок чого ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перерахувало до бюджету 359 605,01 грн, а 18 924 041,94 грн витратило на інші потреби, не пов`язані із виплатою заробітної плати, податків та комунальних платежів.

Таким чином, станом на 21.02.2019 умисні дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску у сумі 1 238 055,89 грн.

Крім того, у березні 2019 року у ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перед фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування сформувався борг із сплати єдиного внеску у сумі 837 290,08 грн, проте ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії направлені на ухилення від сплати єдиного внеску, умисно, в порушення вимог ч. 12 ст. 9 Закону, попри наявність фінансової можливості погасити борг з сплати єдиного внеску у повному обсязі, маючи в розпорядженні на обігових рахунках підприємства грошові кошти в сумі 4 915 834,52 грн, обов`язок з його сплати не виконав, надавши вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії готувати платіжні доручення на оплату єдиного соціального внеску не в повному обсязі, внаслідок чого ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перерахувало до бюджету 376 115,16 грн, а 1 262 899,12 грн витратило на інші потреби, не пов`язані із виплатою заробітної плати, податків та комунальних платежів, при цьому на рахунку підприємства залишались вільні кошти у сумі 555 571,57 грн.

Станом на 21.03.2019 умисні дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску у сумі 1 461 174,92 грн.

Крім того, у квітні 2019 року у ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перед фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування сформувався борг із сплати єдиного внеску у сумі 2047 227,43 грн, проте ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії, направлені на ухилення від сплати єдиного внеску, умисно, в порушення вимог ч. 12 ст. 9 Закону, попри наявність фінансової можливості у лютому-березні 2019 року погасити борг з сплати єдиного внеску у повному обсязі, у квітні 2019 року, маючи в розпорядженні на обігових рахунках підприємства грошові кошти в сумі 2 136 482,35 грн, обов`язок з його сплати не виконав, надавши вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії готувати платіжні доручення на оплату єдиного соціального внеску не в повному обсязі, внаслідок чого ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перерахувало до бюджету 219 697 грн, а 225 867,4 грн витратило на інші потреби, не пов`язані із виплатою заробітної плати, податків та комунальних платежів, при цьому на рахунку підприємства залишались вільні кошти у сумі 849 249,74 грн.

Станом на 21.04.2019 умисні дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску у сумі 1 827 530,43 грн.

Крім того, у травні 2019 року у ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перед фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування сформувався борг із сплати єдиного внеску у сумі 2 384 191,40 грн, проте ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії направлені на ухилення від сплати єдиного внеску, умисно, в порушення вимог ч. 12 ст. 9 Закону, попри наявність фінансової можливості погасити борг з сплати єдиного внеску у повному обсязі, маючи в розпорядженні на обігових рахунках підприємства грошові кошти в сумі 14 955 489,96 грн, обов`язок з його сплати не виконав, надавши вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії готувати платіжні доручення на оплату єдиного соціального внеску не в повному обсязі, в наслідок чого ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перерахувало до бюджету 459 089,1 грн, а 3 605 575,7 грн витратило на інші потреби, не пов`язані із виплатою заробітної плати, податків та комунальних платежів.

Станом на 21.05.2019 умисні дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску у сумі 1 925 102,3 грн.

Крім того, у червні 2019 року у ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перед фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування сформувався борг із сплати єдиного внеску у сумі 2 508 957,82 грн, проте ОСОБА_5 , продовжуючи свої злочинні дії направлені на ухилення від сплати єдиного внеску, умисно, в порушення вимог ч. 12 ст. 9 Закону, попри наявність фінансової можливості погасити борг з сплати єдиного внеску у повному обсязі, маючи в розпорядженні на обігових рахунках підприємства грошові кошти в сумі 5 391 642,55 грн, обов`язок з його сплати не виконав, надавши вказівки підпорядкованим йому працівникам бухгалтерії готувати платіжні доручення на оплату єдиного соціального внеску не в повному обсязі, внаслідок чого ПрАТ «Гніванський завод спецзалізобетону» перерахувало до бюджету 639 779,3 грн., а 2 019 887,52 грн. витратило на інші потреби не пов`язані із виплатою заробітної плати, податків та комунальних платежів.

Станом на 21.06.2019 умисні дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску у сумі 1 869 178,52 грн.

Таким чином, упродовж лютого-червня 2019 року умисні дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на суму 1 869 178,52 грн, що у 1946 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який в 2019 році становив 960,5 грн.

ОСОБА_5 надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності в порядку ч.4 ст.212 КК України в рамках кримінального провадження, відомості про яке 26.06.2019 р. внесено до ЄРДР за №0000056 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання.
Суд, вислухавши учасників судового розгляду, вважає за доцільне клопотання задоволити з наступних підстав.
ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України - умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Згідно ч.4 ст.212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).
Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
ОСОБА_5 вперше вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212-1 КК України, на стадії досудового розслідування до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкового державного соціального страхування та відшкодував шкоду, завдану державі несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), що відповідно до ч.4 ст.212-1 КК України є підставою для звільнення його від кримінальної відповідальності.
Підозрюваний ОСОБА_5 подав прокурору клопотання та письмову згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.
Вислухавши думку учасників судового розгляду, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 на підставі ч.4 ст.212-1 КК України слід задоволити, а кримінальне провадження, відомості про яке 26.06.2019 р. внесено до ЄРДР за №0000056, у зв`язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності слід закрити.
На підставі ч.4 ст.212-1 КК України, ст.ст. 284-288, 314, 369-372, ст.395 КПК України, суд,
ухвалив :
Звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Голубече Крижопільського району Вінницької області, жителя АДРЕСА_1 , громадянина України, раніше несудимого, від кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212- КК України, на підставі ч.4 ст.212-1 КК України.
Кримінальне провадження, відомості про яке 26.06.2019 р. внесено до ЄРДР за №0000056 щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України, у зв`язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності.
Ухвала суду може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_6