Провадження № 1-кс/761/8917/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000199 від 14.04.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся слідчий з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 з клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000199 від 14.04.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 14.04.2020р. року до ЄРДР за №0000199, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно узагальненого матеріалу Державної Служби фінансового моніторингу України встановлено, що службові особи ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 2016р. по 2019р. ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн., шляхом створення документальної видимості при проведенні безтоварних операцій з поставки товарів, робіт та послуг для ряду підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку, яка в подальшому знімалась з розрахункових рахунків за допомогою фізичних осіб, а саме: ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 ).

Так, відповідно до вище вказаних матеріалів, отримано відомості, щодо проведених фінансових операцій, на загальну суму 111,26 млн грн, з використанням рахунків, які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , низки підприємств, а саме:

- ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), було проведено фінансові операції, на загальну суму 97,81 млн. грн., з використанням рахунку № НОМЕР_18 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), було проведено фінансові операції на суму 0,44 млн.грн з використанням рахунку № НОМЕР_19 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), було проведено фінансові операції на суму 8,41 млн. грн. з використанням рахунку № НОМЕР_20 , а також з рахунку № НОМЕР_20 , було знято кошти готівкою, невстановленою групою фізичних осіб через відділення Банку на загальну суму 4,41 млн. грн. у якості закупівлі будівельних матеріалів.

Згідно додаткової інформації, отриманої від суб`єктів первинного фінансового моніторингу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), стосовно фінансових операцій, пов`язаних із зарахуванням коштів на рахунок № НОМЕР_21 , відкритий ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_22 ), надано додатковий коментар: «Прихідні операції клієнта, якому відмовлено в обслуговуванні у зв`язку з присвоєнням йому неприйнятно високого ризику».

Держфінмоніторингом здійснено запит до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) щодо фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), якими надано наступну інформацію: щодо рахунку № НОМЕР_20 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ):

- відповідно до копії виписки, з рахунку № НОМЕР_20 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), було перераховано кошти на рахунки юридичних та фізичних осіб, на інший власний рахунок та Банку, у якості сплати за товари, за юридичні послуги, за будівельні матеріали та поповнення власного рахунку, та знято кошти готівкою на загальну суму 8,05 млн. грн., у тому числі, з рахунку № НОМЕР_20 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 ), було знято кошти готівкою ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ) на загальну суму 5,21 млн. грн.. у якості господарських витрат.

Приймаючи до уваги заплутаний та незвичний характер проведених фінансових операцій, дана злочинна схема надає можливість вказаним особам та невстановленим слідством особам акумулювати на контрольованих ними банківських рахунках зараховані в рахунок сплати «псевдо розрахункових» операцій безготівкові грошові кошти та здійснювати їх конвертацію (легалізацію) шляхом зняття в установі банку у готівковій формі, з подальшою їх видачею за відрахуванням відсотків за проведені незаконні операції замовникам протиправних послуг, а саме підприємствам реального сектору економіки, при цьому зазначені особи використовують підроблені документи, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів у службових осіб банківських установ, щодо руху грошових котів зазначених підприємств по банківським рахункам, з метою встановлення юридичних підстав для перерахування безготівкових грошових коштів на рахунки зазначених підприємств, вид товарів/послуг, їх подальших рух та подальше розпорядження (зняття з рахунків в готівковій формі, перерахування на інші суб`єкти з ознаками фіктивності, легалізації та інше використання), а також з метою проведення судово-економічної експертизи та проведення позапланової документальної податкової перевірки для встановлення розміру збитків, які надані державі. Також, вказані банківські документи, необхідно вилучити, оскільки інформація, яку вони містять використовуватиметься як докази причетності до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Згідно АІС податковий блок (реєстраційні данні підприємств) ІНФОРМАЦІЯ_14 , а також інформації зазначеної у матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_15 вказані юридичні особи використовують наступні банківські рахунки відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовує рахунок № НОМЕР_20 ;

- ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунки № НОМЕР_18 , № НОМЕР_23 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) використовує рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_19 .

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів за вказаний у клопотанні період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що встановлення періоду з 01.01.2016р. по 31.12.2019р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000199 від 14.04.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, за період часу з 01.01.2016р. по 31.12.2019р., які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовує рахунок № НОМЕР_20 ; ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунки № НОМЕР_18 , № НОМЕР_23 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) використовує рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_19 а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) в паперовому та електронному носії, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбиток печатки підприємств; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: