У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 серпня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000052 від 14.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на вилучене на підставі ухвали слідчого судді майно, мотивуючи наступним
Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, щоневстановлені особи, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, закупівлю, експорт сільськогосподарської продукції та інших товарів через митниці України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

В ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено підприємство з ознаками ризиковості, яке здійснює операції з експорту сільськогосподарської продукції, зокрема пшениці, ячменю, а саме: ТОВ «ГРЕЙН АГРО ТРЕЙДІНГ» ().

Юридична адреса ТОВ «ГРЕЙН АГРО ТРЕЙДІНГ» (): м. ЛЬВІВ, вул. Зелена, буд. 238. Знаходиться на податковому обліку у ГУ ДПС У ЛЬВІВСЬКІЙ ОБЛАСТІ (СИХІВСЬКИЙ Р-Н М.ЛЬВОВА). Керівник, бухгалтер та засновник - ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 або ДНIПРОПЕТРОВСЬКА ОБЛ. М. КРИВИЙ РІГ ВУЛ. БАХА БУД. 25).

Основний вид діяльності: ОПТОВА ТОРГIВЛЯ ЗЕРНОМ, НЕОБРОБЛЕНИМ ТЮТЮНОМ, НАСIННЯМ I КОРМАМИ ДЛЯ ТВАРИН.

Аналізом бази «Інспектор-2006» встановлено, що починаючи з 08.07.2020 року вищевказаним товариством на підставі міжнародного контракту від 01.06.2020 року №14, укладеного з Fort Myers s.r.o. (Bilkova 855/19, Stare Mesto, 110 00 Praha 1) оформлено 4 вантажно-митні декларації у режимі РР (на загальну суму 11 млн. 385 тис. дол.. США), щодо експорту сільськогосподарської продукції (пшениця та ячмінь):№500130/2020/221871 від 08.07.2020 року на суму 1 760 тис. дол.. США, товар - Ячмінь, українського походження, врожаю 2020 року; №500130/2020/223232 від 09.07.2020 року на суму 3 960 тис. дол.. США, товар - Пшениця м`яка. ненасіннєва, 2,3,4 класу, врожаю 2020 року;№500130/2020/223460 від 11.07.2020 року на суму 1 760 тис. дол.. США, товар - Ячмінь, українського походження, врожаю 2020 року;№500130/2020/223607 від 13.07.2020 року на суму 3 960 тис. дол.. США, товар - Пшениця м`яка. ненасіннєва, 2,3,4 класу, врожаю 2020 року.

Відповідно інформації з бази ЄРПН, придбання сільськогосподарської продукції у підприємства ТОВ «ГРЕЙН АГРО ТРЕЙДІНГ» відсутнє, наявні зареєстровані податкові накладні лише за послуги та інше.

В ході подальшого аналізу бази «Інспектор-2006» було встановлено, що компанія ТОВ «ГРЕЙН АГРО ТРЕЙДІНГ» діє за договором комісії та на користь підприємства ТОВ "АГРО РЕСУРС ДНЕПР" (, юридична адреса: м.Київ, вул. Шота Руставелі, буд. 33Б, керівник, бухгалтер та засновник - ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 , М. ДОНЕЦЬК ВУЛ. КАЗАНЦЕВА БУД. 4 КВ. 4). На підприємстві відсутні будь які основні фонди, земельні ділянки або сільхозтехніка.

Відповідно інформації з бази ЄРПН, придбання сільськогосподарської продукції у компанії ТОВ "АГРО РЕСУРС ДНЕПР" також відсутнє.

Всі оформлення здійснювались у зоні діяльності митного поста «Південний», відділу митного оформлення №1 пункту контролю «Визирка».

Вищезазначене свідчить, що підприємства ТОВ «ГРЕЙН АГРО ТРЕЙДІНГ» та ТОВ "АГРО РЕСУРС ДНЕПР" задіяні в схемі прикриття незаконної діяльності та легалізації придбаної за готівкові кошти не облікованої сільськогосподарської продукції, з метою ухилення від оподаткування та подальшого неповернення валютної виручки.

Доказами ухилення від сплати податків у великих розмірах посадовими особами підприємств являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність підприємств, комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність вказаного підприємства, не обліковані грошові кошти, які вказують на незаконність господарських операцій, а також безпосередньо сам предмет вчинення кримінального правопорушення підакцизні товари.
12.08.2020 у цілісному майновому комплексі будівель і споруд, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером: :01:002:0002 слідчим СУ ГУ ДФС в Одеській області було проведено обшук. За результатами обшуку було виявлено та вилучено копії документів:Ж/д накладна від 14.07.2020 №44636603 на 1 арк.;Приймальний акт № 2047 аналізу на багато вагонне (багато торгове)надходження хлібопродуктів (форма №14) на 3-х арк..;Реєстр №2047 накладних на прийняття зерна з визначенням якості кожної окремої партії за 18.07.2020 року на 2 арк.;Складська квитанція на зерно №33815від 20.07.2020 на 1 арк.;Договір доручення №Д/Т-20/03 на надання митно-брокерських послуг від 02.07.2020 на 5 арк. між ТОВ «Боріваж» та ТОВ «Грейн Агро Трейдінг»;Довідка експортера зерна №03/07-1 від 03.07.2020 на 1 арк.;Лист ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» вих.. №03/07-2 від 03.07.2020 на 1 арк.;Рахунок-проформа №9 GA-01 від 01.07.2020 на 1 арк.; Контракт №14 від 01.06.2020 між ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» та Fort Myers s.r.o. на 4 арк.;Специфікація №9 GA від 01.07.2020 до контракту №14 від 01.06.2020 на 1 арк.;Договір комісії №14-К від 01.06.2020 між ТОВ «Трейд Агро Трейдінг» та ТОВ «Агро Ресурс Днепр» на 4 арк.;Специфікація №9 GA до договору комісії №14-К від 01.06.2020 на 1 арк.;Митна декларація (попередня) ЕК10 відправник ТОВ «Грейн агро Трейдінг» на 2 арк.;Митна декларація (на експорт) ЕК 10 відправник ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» на 2 арк.;Коносамент B/L №10 від 20.07.2020 на 1 арк.;Доручення на відвантаження товарів №007424 вантажовідправник ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» від 19.07.2020 на 1 арк;Рахунок фактура №9 GA-02 від 21.07.2020 продавець ТОВ «Грейн Агро трейдінг» на 10 арк.;Повідомлення про фактичне вивезення товару за митну територію України від 20.07.2020 на 1 арк.

Слідчий до судового засідання не зявився, надав заяву про розгляд клопотання за її відсутностіпідтримав клопотання просив його задовольнити
Власник майна до судового засідання не зявився, був повідомлений належини чином .
Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, добуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
З урахуванням вище наведеного, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000052 від 14.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно задовольнити.
Накласти арешт на вилучене згідно протоколу обшуку від 12.08.2020 року у цілісному майновому комплексі будівель і споруд, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером: :01:002:0002, в тому числі копії документів:

-Ж/д накладна від 14.07.2020 №44636603 на 1 арк.;

-Приймальний акт № 2047 аналізу на багато вагонне (багато торгове)надходження хлібопродуктів (форма №14) на 3-х арк..;

-Реєстр №2047 накладних на прийняття зерна з визначенням якості кожної окремої партії за 18.07.2020 року на 2 арк.;

-Складська квитанція на зерно №33815від 20.07.2020 на 1 арк.;

-Договір доручення №Д/Т-20/03 на надання митно-брокерських послуг від 02.07.2020 на 5 арк. між ТОВ «Боріваж» та ТОВ «Грейн Агро Трейдінг»

-Довідка експортера зерна №03/07-1 від 03.07.2020 на 1 арк.;

-Лист ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» вих.. №03/07-2 від 03.07.2020 на 1 арк.;

-Рахунок-проформа №9 GA-01 від 01.07.2020 на 1 арк.;

-Контракт №14 від 01.06.2020 між ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» та Fort Myers s.r.o. на 4 арк.;

-Специфікація №9 GA від 01.07.2020 до контракту №14 від 01.06.2020 на 1 арк.;

-Договір комісії №14-К від 01.06.2020 між ТОВ «Трейд Агро Трейдінг» та ТОВ «Агро Ресурс Днепр» на 4 арк.;

-Специфікація №9 GA до договору комісії №14-К від 01.06.2020 на 1 арк.;

-Митна декларація (попередня) ЕК10 відправник ТОВ «Грейн агро Трейдінг» на 2 арк.;

-Митна декларація (на експорт) ЕК 10 відправник ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» на 2 арк.;

-Коносамент B/L №10 від 20.07.2020 на 1 арк.;

-Доручення на відвантаження товарів №007424 вантажовідправник ТОВ «Грейн Агро Трейдінг» від 19.07.2020 на 1 арк;

-Рахунок фактура №9 GA-02 від 21.07.2020 продавець ТОВ «Грейн Агро трейдінг» на 10 арк.;

-Повідомлення про фактичне вивезення товару за митну територію України від 20.07.2020 на 1 арк.;

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.
Слідчий суддя:

14.08.2020