печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 серпня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000110, -

ВСТАНОВИВ:
29.07.2020 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР №0000110 від 02.06.2017, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у квітні НОМЕР_2 не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість у сумі у сумі 8 138 166 грн. Крім того, встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків задіяні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ).

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 01.01.2015 по 30.09.2018, умисно ухились від сплати податку на прибуток в розмірі 22 579 033 грн. та податок на додану вартість в розмірі 32 839 791 грн., а всього на загальну суму 55 418 824 грн., а також завищили суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за вересень 2018 в розмірі 73 002 627 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до рішення учасників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", яке було оформлено протоколом загальних зборів учасників товариства від 18.12.2014, в якості свого внеску в статутний фонд ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " передало майно (майно, зазначене у додатку до протоколу Загальних зборів учасників товариства від 18.12.2014, загальною вартістю 883 455 410,40 грн.) відповідно до акту приймання-передачі майна в статутний капітал ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " від 26.12.2014.

Також встановлено, що 05.04.2016 відбулись загальні збори учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на яких вирішено збільшити розмір статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 635 040 044 грн. 92 коп. до 635 340 044 грн. 92 коп.; збільшити розмір статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за рахунок вкладу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі майна загальною вартістю 635 040 044 грн. 92 коп. з ПДВ; надати згоду на придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 635 040 044 грн. 92 коп. шляхом внесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » майна загальною вартістю 635 040 044 грн. 92 коп.; погодити грошову оцінку вкладу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у розмірі 635 040 044 грн. 92 коп.

В подальшому встановлено, що вищевказане майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було отримано в грудні 2014 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) без податкових накладних постачальника на підставі виданих ІНФОРМАЦІЯ_5 сертифікатів, якими засвідчено форс-мажорні обставини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Разом з цим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передає (як внесок в статутний фонд) більшу частину отриманого таким чином у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » майна в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за передане майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкові зобов`язання до державного бюджету не нарахувало та не сплатило.

Вказане вище може свідчити, що фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримувало, а складені уповноваженими особами вказаних підприємств документи містять завідомо неправдиві відомості, які в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використані в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, що надало можливість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ.

Під час огляду Єдиного реєстру судових рішень встановлено, рішення Господарського суду Луганської області у справах №913/1162/16 та № 913/653/17, якими за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » визнано право власності на майно, внесене ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в статутний фонд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » право власності на майно, внесене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в статутний капітал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В даний час виникла необхідність у дослідженні документів, що містяться у судових справах №913/1162/16 та № 913/653/17, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Вказані документи потрібні для повного й неупередженого розслідування усіх обставин даного злочину, встановлення осіб причетних до його вчинення та виявлення інших порушень норм чинного законодавства.

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_5 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Представники ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явилися, про розгляд справи повідомлись належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000110 задовольнити.

Надати дозвіл слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме: документів судових справ №913/1162/16 та №913/653/17, відкритих щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/31826/20-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1