Справа № 592/411/21
Провадження № 1-кс/592/277/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 січня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000047 від 14.08.2020 за ч.3 ст.212 КК України,

у с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення оригіналів, а за їх відсутності завірених належним чином копій документів, які стали підставою для виділення земельних ділянок в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі виділення земельної ділянки площею 0,7564 га, розташованої в урочищі «Баранівка» на території Сумського лісництва, квартал 56, виділ 1 на території Сумської міської ради, в адміністративних межах Сумського району, Сумської області, відповідно до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.05.2019 року №281-ОД, та земельних ділянок, розташованих в урочищі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Сумської області, документів, які подавались (надавались) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) для прийняття розпоряджень, укладення подальших договорів, актів приймання передачі, договори, акти приймання передачі, документів стосовно реєстрації договорів та інших документів про надання (виділення) земельних ділянок в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), належним чином завірену книгу реєстрації договорів довгострокового тимчасового користування лісами та інших наявних документів, які виникли унаслідок (чи стали підставою) прийняття таких рішень органом місцевого самоврядування, зокрема розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.05.2019 року №281-ОД та реєстрації вказаних договорів.

Свої вимоги слідчий обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування, яким установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , м. Суми), керівник ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_4 ), співзасновник ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_5 ), у співучасті з громадянином ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_6 ), громадянкою ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_7 ) та іншими особами, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 , м. Суми) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , м. Суми) у період 2018-2020 років шляхом заниження вартості нерухомого майна та не відображення отриманих доходів у податковій звітності при його відчуженні умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на суму 8 823,6 тис. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) здійснюється будівництво житлового комплексу, у тому числі на земельній ділянці для культурно-оздоровчих та рекреаційних потреб площею 0,7564 га, яка була виділена відповідно до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.05.2019 року №281-ОД, розташовану на території Сумської міської ради, за рахунок лісів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Сумського лісництва, квартал 56, виділ 1, та у подальшому на праві тимчасового користування згідно договору довгострокового тимчасового користування лісами передана ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Відповідно до вказаного договору його реєстрація була здійснена у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою встановлення законності переходу даної земельної ділянки (для культурно-оздоровчих та рекреаційних потреб площею 0,7564 га) до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), цільового призначення її використання, кола осіб від імені яких були укладені договори, підтвердження чи спростування факту «фіктивності» укладення договору довгострокового тимчасового користування даною земельною ділянкою, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий та особа, у володінні якої знаходяться речі і документи, у судове засідання не з`явилися, про час, дату та місце судового розгляду повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Перевіривши доводи клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Згідно з вимогами ч.2 ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, а п.2 ч.3 ст.132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 14.08.2020 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період 2018-2020 років шляхом заниження вартості нерухомого майна та не відображення отриманих доходів у податковій звітності при його відчуженні.

В той же час слідчий у клопотанні зазначає, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється будівництво житлового комплексу, в тому числі на земельній ділянці для культурно-оздоровчих та рекреаційних потреб площею 0,7564 га, яка була виділена відповідно до розпорядження голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.05.2019 року №281-ОД.

Тобто, досудове розслідування проводитися за фактом ухилення від сплати податків на стадії реалізації нерухомого майна та отримання доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ще тільки здійснюють будівництво, будь-яких даних щодо реалізації ним нерухомості та подальшого ухилення від сплати податків матеріали клопотання не містять.

Будь-яких доводів щодо незаконності переходу земельної ділянки до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або ж фіктивності укладення договору довгострокового тимчасового користування земельною ділянкою 0,7564 га, яка має відношення до отримання доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » чи ухилення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від сплати податків, матеріали клопотання не містять.

Відповідні відомості щодо незаконності переходу земельної ділянки до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » або ж фіктивності укладення договору довгострокового тимчасового користування земельною ділянкою 0,7564 га до ЄРДР не внесені.

Таким чином, в порушення вимог п.2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що документи, про які йдеться в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на положення ст.2; п.1, 2, 7, 8, 9, 10, 15, 19 ч.1 ст.7 КПК України, стороною кримінального провадження, всупереч вимогам ч.3 ст.132; п. 5, 6 ч.2 ст.160; п.2 ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на неї можуть бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1