УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000043 від 15.03.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000043 від 15.03.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено про те, що Слідчим управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 15.03.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва, група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб, у період 2017 року занизили доходи від реалізації товарів на загальну суму 26 697 600 грн., чим, відповідно, ухилились від сплати єдиного податку на суму 4 004 640 грн., що є особливо великим розміром, шляхом не відображення у податковому обліку підконтрольних юридичних та фізичних осіб підприємців, зокрема: ТОВ «Сучасні технічні рішення і технології» (), ФО-П ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), доходів, отриманих у безготівковій та готівковій формі, від продажу товарів імпортного та вітчизняного виробництва через магазини роздрібної торгівлі та Інтернет магазини.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено ряд ФОП від імені яких здійснюється реалізація товару кінцевим споживачам з використанням бренду інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_10 РНОКПП ( НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

На підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук, проведений обшук у складських приміщеннях та офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , який використовується ТОВ «Сучасні технічні рішення і технології» (), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та на праві власності належать: нежитлове приміщення цокольного поверху (літ. Б): приміщення №11 площею 58,1 кв.м., приміщення №12 площею 56,3 кв.м., всього загальною площею 114.4 кв.м., яким на праві приватної власності володіє ОСОБА_12 ; нежилі приміщення з АДРЕСА_2 ) загальною площею 1161,00 кв.м. (в літері Б)(в тому числі: виробничі приміщення площею 1102,00 кв.м., складські приміщення площею 59,00 кв.м.) купонного цеху головного корпусу, всього загальною площею 1161 кв.м., що на праві приватної спільної часткової власності належать наступним власникам у наступних частках: 43/1000 ОСОБА_13 , 131/1000 ОСОБА_14 , 200/1000 ОСОБА_15 ; 69/1000 ОСОБА_16 ; 86/1000 ОСОБА_17 ; 172/1000 ОСОБА_18 ; 271/1000 ОСОБА_19 ; 28/1000 ОСОБА_20 ; які на праві користування (найму (оренди)) будівлею або іншими капітальними спорудами, їх окремими частинами якими фактично володіє ТОВ "ДАТА ТРАНС", (), орендодавцем якого виступає ТОВ «ВІЗАРД» (); нежитлове приміщення загальною площею 51.7 кв.м., що становить 3/1000 частки (від відокремленої частини майнового комплексу площею 15329,0 0 кв.м. ) та на праві приватної власності належить ТОВ "ЮРСЕРВІС" (); майновий комплекс, що не є об`єктом житлової нерухомості загальною площею 9645.8 кв.м., що складають: літера Б,Б`нежилі приміщення головного корпусу - 9645,80 кв.м, літера В - нежилі приміщення складу сировини - 1427,40 кв.м, літера А' - клуб - 923,10 кв.м, літера А - будинок АСУ - 2955,50 кв.м, літера Б' - нежилі приміщення побутового корпусу - 234,2 кв.м, літера Г - рибний кіоск - 21, 90 кв.м., що на праві приватної власності у розмірі частки 35/100 належить ТОВ "Киянка-Сервіс Груп", () та на праві приватної власності у розмірі 29/100 належить ТОВ "ТРИКОТАЖНА ФАБРИКА "КИЯНКА" (); майновий комплекс, що не є об`єктом житлової нерухомості: та перебуває у приватній спільній частковій власності у розмірі 12/100 ТОВ "ВЕСТА ЦЕНТР" (), а саме 12/100 частин майнового комплексу-нежитлові приміщення другого поверху (в літ.Б"), загальною площею 1210,0 кв.м. Приміщення 1 пл. 953,1кв.м, приміщення 2 пл.6,3кв.м., приміщення 3 пл.3,3кв.м., приміщення 4 пл.9,1кв.м., приміщення 5 пл.1,5кв.м, приміщення 6 пл.1,2кв.м., приміщення 7 пл.10,9кв.м., приміщення 8 пл.5,6кв.м., приміщення 9 пл.110,9кв.м., приміщення 10 пл.5,3кв.м., приміщення 11 пл.6,0кв.м., приміщення 12 пл.13,8кв.м., приміщення 13 пл.8,8кв.м., приміщення 14 пл.7,8кв.м., приміщення I пл.16,4кв.м., приміщення II пл.16,4кв.м., приміщення III пл.16,8кв.м., приміщення IV пл.16,8кв.м., які використовуються ТОВ «Сучасні технічні рішення і технології» (), ФО-П ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Обшук проводився в приміщення з вивіскою «AVIC», що знаходиться на другому поверсі будівлі за адресою: АДРЕСА_1 та 11 грудня 2020 року було вилучено: Купюри по 1000 (тисячі) гривень у кількості 3 (три) одиниці;

-Купюри по 500 (п`ятсот) гривень у кількості 479 (чотириста сімдесят дев`ять) одиниць;

-Купюри по 200 (двісті) гривень у кількості 491 (чотириста дев`яності одна) одиниця;

-Купюри по 100 (сто) гривень у кількості 199 (сто дев`яносто девять) одиниць;

-Купюри по 50 (п`ятдесят) гривень у кількості 104 (сто чотири) одиниці;

-Купюри по 20 (двадцять) гривень у кількості 178 (сто сімдесят вісім) одиниць;

-Купюри по 10 (десять) гривень у кількості 154 (сто п`ятдесят чотири) одиниці;

-Купюри по 5 (п`ять) гривень у кількості 34 (тридцять чотири) одиниці;

-Купюри по 2 (дві) гривні у кількості 2 (двох) одиниць;

-Купюри по 1 (одній) гривні у кількості 4 (чотирьох) одиниць

Постановою від 12 грудня 2020 року вищезазначені грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000043.

Крім того, 11 грудня 2020 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлені та вилучені грошові кошти в доларовому еквіваленті на загальну суму 22 980 (двадцять дві тисячі дев`ятсот вісімдесят) доларів США, а саме: Купюри по 100 (сто) доларів США у кількості 208 (двісті вісім) одиниць, мають наступні серійні номери:

-НВ 96918194M;

-НВ 96918197M;

-HB 29387618G

-KB 41098154G

-HB 06093209G

-CJ 20615999A

-DF 21435107A

-CB 24734787A

-CF 49356013A

-BB 20847351 B

-AB 45918368C

-AB 19850345C

-AG 32143713A

-KB 20947736J

-KB 19975577E

-KL 52691020C

KB 25666893I

-KB 73945132M

-HK 09941327B

-KE 91622102A

-KK88311460A

-KK29494693A

-KB06995217J

-HA13853579B

-KB40086531G

-KB64826823C

-KI30706966A

-FB 62475723B

-KF39046268C

-KB17927020I

-KB5623527H

-KF44890248B

-FL1796480B

-FK33441998B

-AL11508377C

-CD15741581A

-DF85208031A

-HB11455133G

-HE39006444D

-BE26610818A

-AB22323908F

-CL13496926A

-HI47876891A

-KD65802512A

-AB90282917Q

-KB71749265B

-HL85712823B

-KL85957476A

-HE34576401A

-AB82529166P

-HA86210391A

-AB19279723R

-CB20178056E

-HB55748228R

-HL31021246F

-FG43719619A

-HH26138603A

-CB55285479C

-HB71666373L

-HB96803399N

-HL79756109E

-AG48041952B

-AB31554278D

-FL29728898A

-AF66352504A

-AG37427349B

-KB24518054I

-BB46856723B

-KB11293920C

-BB27104716A

-AJ31763372A

-FL26470006A

-KB60349954L

-AE24700971C

-AK72257600A

-BE26868583A

-AB77362887M

-AB13973948Y

-BB56266101A

-DB13485401A

-HB84030480C

-AB52066264B

-FL52212676A

-FK65421676A

-LB66633967G

-KK17657829A

-FF41341867C

-DL58368425A

-AA10740888A

-KB48123146P

-HB39430094J

-FL37470279A

-CB10775391C

-HB16599890G

-AB90488379A

-AB71372976K

-HB47284039Q

-KB74486079J

-HB55661772Q

-KB11095584K

-HF48770877A

-KB77031595G

-KD85917790A

-KL89898300B

-KB47389678D

-AB17633565C

-KB05740384E

-KL92946562B

-HG67376756B

-HB16777837Q

-AG36185545B

-KB38170141D

-HF28856905D

-HH07310132B

-AF08201144B

-DB45134326B

-AF81377720B

-AL06323153C

-AL48731313C

-HC95996842A

-AB86041514S

-KB66322531R

-KB08899853I

-DB30256592C

-FL96642373B

-AB29471532A

-AB51790886C

-AB83536559N

-BB59312903B

-KC42824610A

-HF68139390C

-HF96934695A

-BI41305896A

-AA59036661A

-HL44358987E

-HE39006444D

-FF88381456C

-KB67362524F

-FB24031569A

-HL36437534G

-BB70380624B

-KD56374729A

-KF96001280B

-FL23878957B

-AB57801805V

-DG76779378A

-AK98225511A

-CB94841123D

-AB57214863C

-AB27035459T

-FL46067681C

-HB17180782M

-KB43738206I

-KB65777062A

-DB50649778A

-DB42608803A

-BI11849402A

-DB28782029B

-KG34702718B

-AF35549550A

-CG33881819A

-HE27332372D

-AB22754349I

-AD65607116A

-AB55426845P

-HF16550762A

-AB34185819B

-HK92590535B

-CK27305199A

-CB57111386E

-FK93423655A

-DB17795985D

-HC97321412A

-KB39395027P

-KB42165765C

-KB54100784C

-HB82989178H

-HB71732281Q

-DB18137288D

-CF63831428A

-FB56539328A

-KL83910346A

-HB27449839P

Купюри по 50 (п`ятдесят) доларів США у кількості 43 (сорок три) одиниці, мають наступні серійні номери:

-ML75414330A

-ML83491004B

-MK54125627A

-MB07097301B

-MB53622782B

-JG33001937A

-MB59441718B

-MB41918518A

-MB30696278D

-JB36490389B

-JE40847897A

-JG68723751A

-ML58266978A

-IA31010004A

-ML45853452B

-ML07932149B

-JD63383325A

-MK02878169A

-MG66980309A

-EF08359811A

-MD25606083B

-IB40051229B

-ML79331566B

-MF01410343A

-ME08876376A

-MA35312557A

-JB01331557B

-JB58347273A

-IJ10452555A

-IA38395520A

-MB85634574A

-MB06939752D

-JB22143451A

-JL16911590A

-MJ07533089A

-EG25978463A

-EL31780383A

-MB05091106B

-JJ16176666A

-EL27866699A

-AG22417809A

-JD43175168A.

Купюри по 20 (двадцять) доларів США у кількості 1 (однієї) одиниці, мають наступні серійні номери: - MB77861096K;

Купюри по 10 (десять) доларів США у кількості 1 (однієї) одиниці, мають наступні серійні номери: ME48336851A

Постановами слідчого від 12.12.2020 року вищезазначене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000043.

З метою забезпечення повного, об`єктивного та всебічного розслідування даного кримінального провадження, встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, оскільки вказане майно має значення речового доказу у вказаному кримінальному провадженні, та забезпечення збереження речового доказу, прокурор звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з вказаним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_21 подала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання прокурора підтримала в повному обсязі, просила задовольнити.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_22 подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, просив відмовити в задоволенні клопотання про арешт майна.

З урахуванням положень ст.172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у їх сторін.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, Слідчим управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 15.03.2018 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно зі ст.ст.131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Ч.2 ст.170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п. 1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п. 3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Згідно з вимогами ч. 3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.167 КПК України - тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Згідно з ч.2 ст.168 КПК України - тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

В клопотанні прокурор пов`язує необхідність накладення арешту з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні №0000043.

При цьому, слідчий суддя вважає необґрунтованими доводи клопотання про накладення арешту саме з метою збереження речових доказів, так як прокурором ані у клопотанні про накладення арешту, ані слідчим у постанові про визнання речовими доказами не доведено, за якими саме ознаками вказані грошові кошти віднесено до речових доказів у кримінальному провадженні № 0000060, яке здійснюється за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України ( дослідження факту ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), в рамках якого подане клопотання.

Постанова слідчого про визнання вказаного майна речовими доказами не мотивована, є формальною, слідчий не вказав в своєму рішенні, за якими ознаками вказане майно відповідає критеріям, визначеним ст.98 КПК України.

Отже, відсутні достатні підстави вважати, що вилучене майно є процесуальним джерелом фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Враховуючи наведене, а також беручи до уваги, що прокурором не доведено, що зазначене вилучене майно, відповідає критеріям ст. 98 КПК України у кримінальному провадженні № 0000060, та, як наслідок, може бути використано як доказ у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для накладення арешту на майно, в зв`язку з чим клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131,132, 167, 169, 170173, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000043 від 15.03.2018 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя