УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 листопада 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000080 від 09.10.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано про те, що співробітниками управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Вінницькій області проводилося відпрацювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) на предмет можливих фактів порушення податкового законодавства та ухилення від сплати податків.

В ході відпрацювання встановлено, що згідно наявної інформації щодо адрес реєстрації (перереєстрації) які були подані до органів державної реєстрації в період 2018-2020 рр., підприємство було зареєстровано за наступними адресами, а саме:

- АДРЕСА_2 , що підтверджується наявною копією договору суборенди від 24.07.2019 р.;

- АДРЕСА_1 , що підтверджується договором оренди нежитлових приміщень від 26.09.2019.;

Також встановлено, що в 2019 році адреса реєстрації ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 була наступна: АДРЕСА_3 .

Даний факт не підтверджується жодним договором оренди (суборенди), крім того, згідно проведеного аналізу податкової звітності (звітів 1-ДФ), а також даних Єдиного реєстру податкових накладних за 2019 рік взагалі відсутні відомості щодо виплати коштів за оренду (суборенду) нежитлових приміщень.

Крім того, згідно пояснення ОСОБА_4 , який є власником офісних (нежитлових) приміщень за адресою: АДРЕСА_4 встановлено, що жодних договорів оренди (суборенди) від його імені з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та іншими суб`єктами не укладалося.

Згідно листа МКП ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), яке обслуговує будинок за вказаною адресою встановлено, що квартира (офіс, нежитлове приміщення) АДРЕСА_3 - не існує.

Зважаючи на вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки кримінального правопорушення в частині внесення до документів для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей щодо знаходження підприємства за адресою реєстрації, а саме: АДРЕСА_3 , а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 205-1 КК України.

На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою встановлення фактичного обігу грошових коштів вказаного підприємства; для з`ясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, законності їх перерахування; встановлення контрагентів підприємства; осіб, що відкривали банківські рахунки, та уповноважених знімати грошові кошти з вказаних рахунків та розпоряджатися коштами на рахунках; з метою підтвердження або спростування корисливого мотиву вчинення злочину; встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

При здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводили розрахунки через банківські рахунки, відкриті в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_5 ), а саме: банківські рахунки за наступними номерами: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .

Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначених банківських рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням економічної та почеркознавчої експертиз, та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який перебуває у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_5 ), просив задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню частково.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів у володінні службових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно інформації по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та здійснення вилучення їх копій в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_5 ), а саме:

1.Відомостей про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за номерами НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 (по всіх видах валют) за період з 01.01.2019 по дату винесення ухвали суду, в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, часу, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;

2.Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємцем за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи Клієнт-Банк; договорів на обслуговування системи Клієнт-Банк; актів про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи Клієнт-Банк, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку;

*документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя