ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/9070/20
Провадження № 1-кс/201/3471/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 25.03.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого РКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000004 від 25.03.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2018 - 2020 років шляхом отримання на розрахункові рахунки підприємства безготівкових коштів від підприємств Дніпропетровської, Запорізької, Донецької областей, м.Києва та переведення їх в подальшому в готівку, без відображення вказаних операцій в податковій звітності та в порушення вимог Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на суму, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим заподіяли державі збитки у значних розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Державної служби фінансового моніторингу України №0072/2020/ДСК від 12.02.2020 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інших підприємств.

Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено схему руху грошових коштів, що дозволяла переводити безготівкові кошти в готівку через рахунок, відкритий юридичною особою, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 13.02.2018 по 08.01.2020 отримувало на власний рахунок безготівкові кошти, що надходили від групи компаній ( АДРЕСА_1 ) в основному в якості оплати за промислові товари, в подальшому були зняті готівкою директором підприємства через касу відділення банку у м. Дніпро для закупівлі будматеріалів.

Тобто, фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), пов`язана з акумулюванням безготівкових коштів, отриманих від групи підприємств, які в подальшому знімались директором підприємства готівкою через касу банку або перераховувались на рахунки ряду юридичних осіб.

Основні учасники схеми, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), мають ряд негативних ознак: відсутні наймані працівники, валові доходи не декларуються, податки не нараховуються та не сплачуються, оскільки за весь період діяльності не подано до податкових органів жодного податкового звіту або подано звіти із значно заниженими сумами обороту відносно фактично проведених розрахунків по рахункам в банках.

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово-господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група підприємств, які мають відношення до вчинення кримінального правопорушення та перераховували значні суми коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що підтверджується матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_2 №0072/2020/ДСК від 12.02.2020, за податковою адресою фактично діяльність не здійснюють і використовують офісне приміщення за іншою невстановленою адресою.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні реального місцезнаходження офісного приміщення, яке використовується групою підприємств в своїй фінансово-господарській діяльності та де можуть зберігатися речі і документи, які мають першочергове значення по кримінальному провадженню.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши відповідну інформацію від оператора телекомунікаційних послуг, яким надавались послуги по наданню доступу до Інтернет-ресурсу.

В ході досудового розслідування встановлено, що група підприємств, які мають відношення до вчинення кримінального правопорушення та перераховували значні суми коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при наданні податкової звітності у період з 01.03.2020 по теперішній час використовують в своїй діяльності ІР-адресу НОМЕР_2 інтернет-провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), який працює під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).
Прокурор надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТОНАВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні та ідентифікаційні дані клієнтів юридичних осіб (назва, код підприємства) чи фізичних осіб (П.І.Б.), номери телефонів, адреси будівлі (місто, назва вулиці, квартира, офіс, тощо), із якої здійснювались виходи до мережі Інтернет, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, з яких здійснювались виходи до мережі інтернет із ІР-адреси НОМЕР_2 , якою користуються у період з 01.03.2020 по теперішній час;

завірених належним чином копій договорів (контракти, угоди) та додатки до них щодо надання послуг клієнтам з надання доступу до інтернету, які здійснювали вихід до мережі інтернет із ІР-адреси НОМЕР_2 , якою користуються у період з 01.03.2020 по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1