Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А
03 вересня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

18.02.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів які надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000042 від 31.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав в повному обсязі та просила його задовольнити. Також слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим шляхом неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, в судовому засіданні було встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000042 від 31.10.2019р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст. 212, ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи зареєстрували та здійснили перереєстрацію на підставних осіб ряд СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_21 ) з метою здійснення протиправної діяльності пов`язаної із наданням послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та переведення безготівкових коштів у готівку, чим сприяли в ухиленні від сплати податків у значних розмірах ФГ « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_22 ).

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) гр. ОСОБА_7 . Під час допиту останній пояснив, що він зареєстрував на своє ім`я підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду від невстановлених осіб, без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, до подальшої діяльності підприємства ніякого відношення не має. За наявною інформацією, дане підприємство використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності спрямованої на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат, податкового кредиту з ПДВ та обготівкування грошових коштів, не маючи реального характеру здійснення операцій.

18.02.2020р. заступник начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_5 клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), за адресою АДРЕСА_3 , а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) та № НОМЕР_27 (українська гривня), які відкрито 02.11.2018 в МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до 10.02.2020;

- карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 , що перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 .

- інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Зазначені докази в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину або встановлення осіб, які його вчинили.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , а також слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів (з можливістю отримати копії), які надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , а саме:

- руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня) та № НОМЕР_27 (українська гривня), які відкрито 02.11.2018 в МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 , як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунків до 18.02.2020р.;

- карткам із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) готівкових грошових коштів через касу банку;

- документів щодо використання та відкриття банківських рахунків № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 , що перебувають у володінні МРУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Миколаєві (МФО НОМЕР_2 ), АДРЕСА_3 .

- інформації щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування рахунками № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , а також IBAN рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 за допомогою системи "Клієнт-Банк".

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 03.10.2020р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1