КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 вересня 2020 року, суддя-доповідач Київського апеляційного суду ОСОБА_1 , отримавши апеляційну скаргу директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 , що діє від імені, в інтересах та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 липня 2020 року,

ВСТАНОВИЛА:

Вказаною ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , надано вказаній слідчій та слідчому слідчої групи ГСУ НПУ ОСОБА_4 та іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- оборотно-сальдові відомості за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року (з даними по субрахунках) у форматі xls (Microsoft Excel);
- оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року по Необоротним активам (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) у форматі xls (Microsoft Excel);
- в.ч. картки рахунків 14, 15, 28, 31, 33, 35, 36, 37, 38, 40, 44, 46, 63, 64, 68, 71, 72, 73, 74, 79, 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 (окремо за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року) у форматі xls (Microsoft Excel);
- оборотно-сальдові відомості «Види витрат» по рахункам: 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 (окремо за 2018, 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року) у форматі xls (Microsoft Excel);
- аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (окремо за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року) у форматі xls (Microsoft Excel);
- договори продажу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;

- договори викупу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;

- договори відповідно до яких АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020 набував нерухоме майно чи права на нього, придбане у третіх осіб, окрім забудовника, замовника будівництва тощо;
- первинні документи на підтвердження отримання від забудовника активів в рамках укладених ЗНВКІФ договорів із забудовниками;
- картки відповідних рахунків в яких відображено оплату договорів про фінансування будівництва у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- розгорнуті оборотно-сальдові відомості відповідного рахунку на підтвердження відображення в бухгалтерському обліку придбання активів у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- договори (з усіма додатками та додатковими угодами до них), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від імені та в інтересах АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з фізичними та юридичними особами наслідком яких є набуття права власності останніми нерухомого майна/активів (в тому числі але не обмежуючись договори купівлі-продажу деривативів, майнових прав, інвестиційні договори, договори про заміну сторони у зобов`язанні та інші) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- первинні документи на підтвердження передачі від АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до фізичних та юридичних осіб майнових прав, деривативів, нерухомості в рамках укладених договорів;
- картки відповідних рахунків в яких відображено отримання від фізичних та юридичних осіб грошових коштів в рамках вищезазначених договорів у форматі xls (Microsoft Excel);
- розгорнуті оборотно-сальдові відомості відповідного рахунку на підтвердження відображення в бухгалтерському обліку продажу (списання) відповідного активу у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- картки відповідних рахунків про підтвердження руху грошових коштів в рамках договорів у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- документи по кожному факту придбання цінних паперів (корпоративних прав), а саме:
1. аналіз активів, які планується придбати за рахунок коштів спільного інвестування. Розрахунок ризиків та доходності відповідного активу;
2. аналіз продавця/покупця цінних паперів, корпоративних прав на предмет його ділової репутації, документи на підтвердження проведення ідентифікації клієнта та дотримання вимог фінансового моніторингу;
3. договори купівлі-продажу цінних паперів/корпоративних прав;
4. картки відповідних рахунків про підтвердження оплати за цінні папери/корпоративні права у форматі xls (Microsoft Excel);
- договори про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- договори/документи щодо здійснення внесків в статутний капітал інших суб`єктів господарювання за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- договори/документи щодо сплати або отримання дивідендів за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- документи щодо розрахунків проведених дооцінок, оцінок та визначення справедливої вартості об`єктів нерухомого майна за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- договори консультаційних, агентських юридичних послуг тощо за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- індивідуальні податкові консультації (листи-роз?яснення, тощо) надані ДФС чи ДПС України на адресу АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- розрахунок сум, які задекларовані в звіті про суми податкових пільг;
- регламенти та інвестиційні декларації;
- проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього;
- виписки про стан рахунку у цінних паперах (депозитарію) (окремо за 2018, 2019 роки, І, ІІ кв. 2020 року).
- договори купівлі-продажу прав вимог АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- до електронних інформаційних систем, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та ін.
Визначено строк дії ухвали тривалістю шістдесят днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.
В обґрунтування рішення слідчий суддя зазначивпро наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання копій вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.
Не погоджуючись з таким рішенням, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 , що діє від імені, в інтересах та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », подала апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання органу досудового розслідування.

Перевіривши зміст апеляційної скарги та вивчивши матеріали судового провадження за клопотанням прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, що мають значення для досудового розслідування, вважаю, що у відкритті провадження за апеляційною скаргою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 , що діє від імені, в інтересах та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », слід відмовити, виходячи з наступного.
Порядок та перелік судових рішень, які можуть бути оскаржені в апеляційному порядку, чітко визначено та регламентовано Главою 31 КПК України. Так, згідно з ч. 3 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених цим Кодексом.
В ст. 309 КПК України наведено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути оскаржені в апеляційному порядку під час досудового розслідування, та визначено, що скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України під час досудового розслідування можуть бути оскаржені в апеляційному порядку ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. Інші ухвали слідчого судді окремому оскарженню не підлягають.
Із аналізу вказаної норми закону, вбачається, що законодавець визначив вичерпний перелік речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Разом з тим, доводи апелянта про те, що тимчасовий доступ до речей і документів перерахованих в ухвалі слідчого судді із можливістю вилучення їх копій може позбавити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »можливості здійснювати свою діяльність жодним чином не обґрунтовано та не підтверджено в процесі вивчення матеріалів судової справи.
Окрім того, із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження, убачається, що такий захід забезпечення кримінального провадження, як надання тимчасового доступу до речей і документів, що мають значення для досудового розслідування та які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення їх копій, є співрозмірним із завданнями кримінального провадження, а вилучення копій документів, до яких ухвалою слідчого судді фактично надано тимчасовий доступ, не позбавляє АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можливості здійснювати свою діяльність.
Відповідно до вимог ч. 4 ст. 399 КГІК України, суддя відмовляє у відкритті провадження, якщо апеляційна скарга подана на судове рішення, яке не підлягає оскарженню в апеляційному порядку.
Оскільки ухвала слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 липня 2020 року стосується безпосередньо надання тимчасового доступу до речей і документів, що мають значення для досудового розслідування і вилучення їх копій не позбавляє можливості АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювати свою діяльність, то така ухвала слідчого судді апеляційному оскарженню не підлягає, за таких обставин, у відкритті провадження, за апеляційною скаргою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 , що діє від імені, в інтересах та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на вказану ухвалу слідчого судді необхідно відмовити.
Керуючись ст. ст. 309, 392, 399 КПК України, -

ПОСТАНОВИЛА:

Відмовити у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 , що діє від імені, в інтересах та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 липня 2020 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , надано вказаній слідчій та слідчому слідчої групи ГСУ НПУ ОСОБА_4 та іншим слідчим слідчої групи тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- оборотно-сальдові відомості за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року (з даними по субрахунках) у форматі xls (Microsoft Excel);
- оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року по Необоротним активам (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) у форматі xls (Microsoft Excel);
- в.ч. картки рахунків 14, 15, 28, 31, 33, 35, 36, 37, 38, 40, 44, 46, 63, 64, 68, 71, 72, 73, 74, 79, 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 (окремо за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року) у форматі xls (Microsoft Excel);
- оборотно-сальдові відомості «Види витрат» по рахункам: 90, 91, 91, 92, 93, 94, 95, 96, 97 (окремо за 2018, 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року) у форматі xls (Microsoft Excel);
- аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (окремо за 2018 , 2019 роки, І, ІІ кв 2020 року) у форматі xls (Microsoft Excel);
- договори продажу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;

- договори викупу цінних паперів випущених АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;

- договори відповідно до яких АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020 набував нерухоме майно чи права на нього, придбане у третіх осіб, окрім забудовника, замовника будівництва тощо;
- первинні документи на підтвердження отримання від забудовника активів в рамках укладених ЗНВКІФ договорів із забудовниками;
- картки відповідних рахунків в яких відображено оплату договорів про фінансування будівництва у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- розгорнуті оборотно-сальдові відомості відповідного рахунку на підтвердження відображення в бухгалтерському обліку придбання активів у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- договори (з усіма додатками та додатковими угодами до них), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від імені та в інтересах АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з фізичними та юридичними особами наслідком яких є набуття права власності останніми нерухомого майна/активів (в тому числі але не обмежуючись договори купівлі-продажу деривативів, майнових прав, інвестиційні договори, договори про заміну сторони у зобов`язанні та інші) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- первинні документи на підтвердження передачі від АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до фізичних та юридичних осіб майнових прав, деривативів, нерухомості в рамках укладених договорів;
- картки відповідних рахунків в яких відображено отримання від фізичних та юридичних осіб грошових коштів в рамках вищезазначених договорів у форматі xls (Microsoft Excel);
- розгорнуті оборотно-сальдові відомості відповідного рахунку на підтвердження відображення в бухгалтерському обліку продажу (списання) відповідного активу у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- картки відповідних рахунків про підтвердження руху грошових коштів в рамках договорів у форматі ІНФОРМАЦІЯ_3 (Microsoft Excel);
- документи по кожному факту придбання цінних паперів (корпоративних прав), а саме:
1. аналіз активів, які планується придбати за рахунок коштів спільного інвестування. Розрахунок ризиків та доходності відповідного активу;
2. аналіз продавця/покупця цінних паперів, корпоративних прав на предмет його ділової репутації, документи на підтвердження проведення ідентифікації клієнта та дотримання вимог фінансового моніторингу;
3. договори купівлі-продажу цінних паперів/корпоративних прав;
4. картки відповідних рахунків про підтвердження оплати за цінні папери/корпоративні права у форматі xls (Microsoft Excel);
- договори про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- договори/документи щодо здійснення внесків в статутний капітал інших суб`єктів господарювання за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- договори/документи щодо сплати або отримання дивідендів за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- документи щодо розрахунків проведених дооцінок, оцінок та визначення справедливої вартості об`єктів нерухомого майна за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- договори консультаційних, агентських юридичних послуг тощо за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- індивідуальні податкові консультації (листи-роз?яснення, тощо) надані ДФС чи ДПС України на адресу АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- розрахунок сум, які задекларовані в звіті про суми податкових пільг;
- регламенти та інвестиційні декларації;
- проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього;
- виписки про стан рахунку у цінних паперах (депозитарію) (окремо за 2018, 2019 роки, І, ІІ кв. 2020 року).
- договори купівлі-продажу прав вимог АТ ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 20.04.2018 по 15.07.2020;
- до електронних інформаційних систем, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та ін.
Копію ухвали про відмову у відкритті провадження невідкладно надіслати особі, яка подала апеляційну скаргу, тобто директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_2 , що діє від імені, в інтересах та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », разом з її апеляційною скаргою та усіма доданими до неї матеріалами.

На ухвалу апеляційного суду може бути подано касаційну скаргу протягом трьох місяців з дня отримання копії ухвали до Верховного суду.

Суддя Київського апеляційного суду ОСОБА_5

Єдиний унікальний № 757/30597/20-к Слідчий суддя в 1-ій інстанції: ОСОБА_6 Провадження № 11сс/824/5090/2020 Доповідач ОСОБА_5

Категорія ст.309 КПК