печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування № 0000270,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000270 від 27.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 (дванадцять) місяців.

Означене клопотання обґрунтовано наступним.

Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №0000270 від 27.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_1 ), в 2008 році, використовуючи реквізити компанії нерезидента «Vastarex Limited», в якій останній є кінцевим бенефіціарним власником, здійснив продаж частки в статутному капіталі ТОВ «Інвестиційний Консалтинг» за суму у розмірі 17 500 000 дол. США в адресу Компанії БВО «Megainvest Overseas Limited», чим приховав об`єкт оподаткування у сумі 10 605 000 грн., тобто умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виконано наступні слідчі, процесуальні дії, зокрема:

- в ГУ ДФС у м. Києві витребувано інформацію про отримані з метою отримання відомостей щодо джерел доходів ОСОБА_4 за період 2008-2019 років;

- викликано на допит як свідка ОСОБА_4 з метою встановлення обставин викладених у заяві про вчинення кримінального правопорушення. Останній не з`явився у зв`язку з тим, що перебуває за межами України;

- проведено огляд АІС «Податковий Блок» з метою встановлення пов`язаних з ОСОБА_4 юридичних осіб. За результатом огляду встановлено пов`язані юридичні особи: ТОВ «БОРІС», ТОВ «ВЕРУМ», ТОВ «ІНФОКОНСАЛТ», ТОВ «СВІС НАРІН Україна», ТОВ «Р.К.Х.К.-МЕД», ТОВ «ДІГЛОБАЛ ДЖЕНЕРАЛ СЕРВІС АЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «ВАЛЕНТИНА», ТОВ «ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ», ОК «КОТЕДЖНЕ МІСТЕЧКО «ВОДОГРАЙ»;

- проведено огляд автоматизованої бази даних АІС «Податковий блок» у графі «перегляд результатів співставлення) стосовно проведення фінансово-господарських операцій службовими особами ТОВ «БОРІС», ТОВ «ВЕРУМ», ТОВ «ІНФОКОНСАЛТ», ТОВ «СВІС НАРІН Україна», ТОВ «Р.К.Х.К.-МЕД», ТОВ «ДІГЛОБАЛ ДЖЕНЕРАЛ СЕРВІС АЛЬЯНС ГРУП», ТОВ «ВАЛЕНТИНА», ТОВ «ПЛАТІЖНІ СИСТЕМИ», ОК «КОТЕДЖНЕ МІСТЕЧКО «ВОДОГРАЙ» з контрагентами (покупцями/постачальниками), за результатом огляду складено відповідну схему;

- у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів витребувано інформацію стосовно ОСОБА_4 ;

- у заявників ОСОБА_5 та ОСОБА_6 витребувано копії документів, що підтверджують викладені обставини у заяві про вчинення кримінального правопорушення;

- до ГУ ДФС у м. Києві направлено запит про надання інформації щодо проведених контрольно-перевірочних заходів відносно ОСОБА_4 за період 2008-2018 років;

- до ГУ ДПС у м. Києві направлено запит про надання інформації щодо подання податкової звітності від імені ТОВ «Мак Ленд»;

- до ГУ ДПС у м. Києві направлено лист щодо включення до плану-графіка податкових перевірок ТОВ «Мак Ленд»;

- до Державної служби фінансового моніторингу України направлено запит про надання інформації стосовно ОСОБА_4 ;

- в АТ «Райффайзен Банк Аваль» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в АТ «Сбербанк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в АТ «Банк Кредит Дніпро» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в АТ «УкрСиббанк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в ПАТ «Універсал Банк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в ПАТ «АБ «Укргазбанк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в АТ «Альфа-Банк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в ПАТ «Укрсоцбанк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- в АТ КБ «Приватбанк» проведено тимчасовий доступ до банківських документів щодо відкриття та використання рахунків ОСОБА_4 ;

- проведено огляд руху грошових коштів по банківських рахунках відкритих від імені ОСОБА_4 в АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «Сбербанк», АТ «Банк Кредит Дніпро», АТ «УкрСиббанк», ПАТ «Універсал Банк», ПАТ «АБ «Укргазбанк», АТ «Альфа-Банк», ПАТ «Укрсоцбанк», АТ КБ «Приватбанк»;

- до ГУ ДПС у м. Києві направлено копії матеріалів кримінального провадження для проведення контрольно-перевірочних заходів стосовно ТОВ «Мак Ленд»;

- до ГУ ДПС у м. Києві направлено копії матеріалів кримінального провадження для проведення контрольно-перевірочних заходів відносно ОСОБА_4 .

В даний час, органу досудового розслідування даного кримінального провадження необхідно провести слідчі, процесуальні дії направлені на встановлення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, зокрема:

- встановити фактичне місцезнаходження та допитати як свідків ОСОБА_4 та інших його пов`язаних осіб, з приводу обставин викладених у повідомленні про вчинення кримінального правопорушення;

- долучити до матеріалів кримінального провадження документи за результатами проведення контрольно-перевірочних заходів відносно ОСОБА_4 ;

- долучити до матеріалів кримінального провадження документи за результатами проведення контрольно-перевірочних заходів відносно пов`язаного суб`єкта господарської діяльності ОСОБА_4 - ТОВ «Мак Ленд».

Враховуючи великий обсяг вищевказаних слідчих, процесуальних дій, які необхідно виконати для отримання доказів, що можуть бути використанні під час судового розгляду, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим.

Приймаючи до уваги ступінь тяжкості кримінального правопорушення, особливу складність провадження, та те, що строк досудового розслідування закінчується 27.09.2020.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав, просить задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали провадження приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Як визначено положеннями ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 вказаного Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З урахуванням доводів викладених у клопотанні та враховуючи те, що у кримінальному провадженні необхідно вчинити ряд слідчих дій, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованими підставами для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000270 від 27.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 (дванадцять) місяців.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування № 0000270 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000270 від 27.03.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 (дванадцять) місяців.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1