н/п 1-кс/490/4212/2020
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А

25 листопада 2020 року м.Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м.Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

13 листопада 2020 року старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва із погодженим з прокурором Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначив, що в матеріалах кримінального провадження №0000074 від 30.09.2016 року вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав через канцелярію суду заяву про розгляд даного клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, дане клопотання розглядалось без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СУ ГУ ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000074 від 30.09.2016 року, за фактом сприяння невстановленими особами в період 2015-2016 років, використовуючи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 10 млн. грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2016 років підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) документально оформлено постачання ТМЦ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які в подальшому поставлені на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Для з`ясування реальності здійснення господарських операцій та правильності відображення в бухгалтерському та податковому обліку із відповідним відображенням у податкових деклараціях (розрахунках, звітах тощо) результатів операцій, директору ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » була направлена вимога №386/10/14-97-03-02 від 22.09.2020 року в порядку ст.93 КПК України в адресу щодо надання інформації та належним чином завірених копій документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

У подальшому, 08.10.2020 року на вимогу №386/10/14-97-03-02 від 22.09.2020 року отримано відповідь від 02.10.2020 року №2793/10, у якій зазначено, що запитувані документи у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будуть надано на відповідну ухвалу суду щодо надання тимчасового доступу до речей та документів.

Вивчивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України, оскільки вивчення зазначених у клопотанні документів та інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в інший спосіб встановлення цих обставин є неможливим.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст.163-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , заступнику начальника СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 , заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення завірених їх копій, по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за 2015-2016 роки, та подальше використання (реалізації) придбаних ТМЦ, а саме:

- реєстри виданих та отриманих податкових накладних;

- фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами;

- фінансово-господарські документи, що підтверджують передачу товарів, виконання робіт (надання послуг) за вчиненим правочином - товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, акти приймання-передачі ТМЦ, актів прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей;

- договори (контракти), специфікації та додатки до них;

- сертифікати якості і відповідності, технічні паспорти на ТМЦ.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 25.12.2020 року, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1