УХВАЛА
17 листопада 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Приморського районного суду м. Одеси клопотанняслідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в рамках кримінального провадження №0000070 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучене під час обшуку адміністративних та складських приміщень, які використовуються службовими особами ПП «Астрея» (), за адресою: Одеська область, Ананьївський район, с. Боярка, вул. Кошевого, 10, в рамках кримінального провадження №0000070 від 25.10.2019, а саме на:

Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні№0000070 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні (податкові) періоди з січня 2018 року по серпень 2019 року службові особи ПП «Астрея» (), діючи умисно, шляхом заниження в документах податкової звітності чисельних показників врожайності вирощеної сільгосппродукції, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 8 043 670 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, згідно висновку економічного дослідження №102 від 04.10.2019 встановлено, що службові особи ПП «Астрея» () у період січня 2018 року по серпень 2019 року в порушення вимог діючого податкового законодавства занизили податок на додану вартість на суму 8043670 грн., яка підлягає сплаті до бюджету.

05.11.2020 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 29.10.2020 (справа №522/18753/20; провадження №1-кс/522/14150/20) проведено обшук адміністративних та складських приміщень, які використовуються службовими особами ПП «Астрея» (), за адресою: Одеська область, Ананьївський район, с. Боярка, вул. Кошевого, 10, в ході якого було вилучено оригінали та копії первинно-бухгалтерських документів, товарно-матеріальні цінності, які зазначено в протоколі обшуку від 05.11.2020 року.

Виявлені та вилучені в ході обшуку речі та документи, відповідно ч. 1 до ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також в ході проведення обшуків вилучені чорнові записи можливо зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності підприємства, задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ПП «Астрея», а також відшкодування такими шкоди, завданої державі, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку речі та документи.

Слідчий ОСОБА_3 надав до суду заяву, у якій клопотання підтримав та просив судове засідання провести за його відсутності.
Власник майна надав слідчому судді заяву, у якій заперечував проти задоволення клопотання слідчого та просив слухати вищевказане клопотання за його відсутності.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Вилучені предмети, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Отже, за змістом ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Згідно з п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Слідчий суддя вважає, що посилання, слідчого у клопотанні на те, що є достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи є речовим доказом, оскільки зберегли на собі сліди злочину, не ґрунтуються на матеріалах кримінального провадження та не відповідають вимогам закону.
Згідно матеріалів кримінального провадження №0000070 від 25.10.2019 року, долучених до клопотання слідчого, вказане кримінальне провадження зареєстроване за ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків особою раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Вивченням клопотання слідчого встановлено, що майно, яке було виявлене та вилучене під час проведення 05.11.2020 року обшукуадміністративних та складських приміщень, які використовуються службовими особами ПП «Астрея» (ЄДРПОУ 32037728), за адресою: Одеська область, Ананьївський район, с. Боярка, вул. Кошевого, 10, може містити відомості про обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, чи бути знаряддям вчинення злочину, а тому має значення речових доказів у кримінальному провадженні.
Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою проведення судових експертиз з вилученим майном.
Розслідування злочинів, передбачених ст. 212 КК України, передбачає дослідження органом досудового розслідування фінансових та бухгалтерських документів. На даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження. У строк передбачений законом власники майна та їх представники можуть звернутись до суду з клопотанням про скасування накладення арешту на майно в порядку, передбаченому ст. 174 КПК України.
Щодо накладення арешту на інше майно.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Вимоги ч. 2 ст. 171 КПК України передбачають вичерпний перелік відомостей, які повинні бути зазначені у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна, а саме: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
Проте з урахуванням встановлених в судовому засіданні обставин, вважаю, що досягнення цілей і мети досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, не може бути компенсоване таким підходом органу досудового розслідування щодо невмотивованого ініціювання питання про накладення арешту на майно, яке не має відношення до предмету доказування по даному кримінальному провадженню.
Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.
До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.
Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.
Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.
Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004 року).
У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним.
Слідчим в клопотанні не обґрунтовано належним чином накладення арешту на таке майно як:
-пшениця 1850 тон;

-соняшник 1304 тон;

-добрива марки ДВ 10.26.26 22 тони;

-насіннєвий матеріал пшениця 100 тон;

-насіннєвий матеріал ячмінь 40 тон.

Із пояснень представника власника слідує, що перелічені речі не стосуються податкової та фінансової звітності підприємства.
Предметом злочину, передбаченого ст. 212 КК України, є конкретні, визначені податки, збори та інші обов`язкові платежі, що входять в систему оподаткування, безпосереднім об`єктом злочину є суспільні відносини у сфері податкового регулювання. Таким чином, відсутні підстави вважати, що вищевказані речі, стосовно яких здійснюється кримінальне провадження за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідають критеріям речових доказів, визначених ст. 98 КПК України.
За таких обставин, вимоги клопотання слідчого щодо накладення арешту на майно в цій частині, слід визнати необґрунтованими.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно в іншій частині, оскільки слідчий в своєму клопотанні недостатньо обґрунтував підстави для накладення арешту на зазначене майно та застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до порушення прав власників вказаного майна.
Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно під час обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в рамках кримінального провадження №0000070 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучене у кримінальному провадженні №0000070 від 25.10.2019 рокув ході проведеного 05.11.2020 року обшуку адміністративних та складських приміщень, які використовуються службовими особами ПП «Астрея» (), за адресою: Одеська область, Ананьївський район, с. Боярка, вул. Кошевого, 10, а саме:

1.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри за грудень 2019 року з ТОВ Злата-Трейд всього на 9 арк.;

2.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2019 року з ТОВ Грінлайн Трансшипмент всього на 12 арк.;

3.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2019 року з ТОВ Кернел-Трейд всього на 36 арк.

4.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2019 року з ТОВ АДМ Юкрейн всього на 50 арк.;

5.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2019 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 22 арк.;

6.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2019 року з ПП Балканіка-Трейд всього на 15 арк.

7.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2019 року з ТОВ АТ Каргілл всього на 10 арк.;

8.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2019 року з ТОВ АДМ Юкрейн всього на 72 арк.;

9.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2019 року з ТОВ Грінлайн Трансшипмент всього на 6 арк.;

10.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2019 року з ТОВ Злата-Трейд всього на 24 арк.;

11.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2019 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 23 арк.;

12.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2019 року з ТОВ АДМ Юкрейн всього на 93 арк.;

13.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2019 року з ПП Балканіка-Трейд всього на 10 арк.

14.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2019 року з ТОВ Кернел-Трейд всього на 9 арк.

15.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2019 року з ТОВ Грінлайн Трансшипмент всього на 20 арк.;

16.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2019 року з ТОВ АДМ Юкрейн всього на 91 арк.;

17.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2019 року з ТОВ Злата-Трейд всього на 71 арк.;

18.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2019 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 67 арк.

19.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2019 року з ТОВ Кернел-Трейд всього на 18 арк.;

20.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2019 року з ТОВ Злата-Трейд всього на 8 арк.;

21.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2019 року з ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 27 арк.

22.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2019 року з ТОВ Грінлайн Трансшипмент всього на 47 арк.;

23.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2019 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 105 арк.;

24.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2019 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 18 арк.;

25.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2019 року з ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 23 арк.;

26.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2019 року з ТОВ Олам Україна всього на 57 арк.;

27.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2019 року з ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 10 арк.;

28.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2019 року з ТОВ Злата-Трейд всього на 17 арк.;

29.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2019 року з ТОВ Сіеранс глобал Мерчантс Україна всього на 81 арк.

30.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2019 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 49 арк.

31.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2019 року з ТОВ Клов всього на 122 арк.

32.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2019 року з ТОВ Сіеранс глобал Мерчантс Україна всього на 16 арк.

33.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2019 року з ПП Балканіка-Трейд всього на 34 арк.

34.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2019 року з ТОВ ТД Дельта Вільмар всього на 18 арк.

35.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2019 року ТОВ Сіеранс глобал Мерчантс Україна всього на 80 арк.

36.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2019 року з ПІІ Гленкор Агрікалер Українавсього на 24 арк.

37.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2019 року з ТОВ ТД Дельта Вільмар всього на 5 арк.

38.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2019 року ТОВ Конкорд Комодітіз всього на 13 арк.

39.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2019 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 6 арк.

40.3.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2019 року ТОВ ТД Дельта Вільмар всього на 70 арк.

41.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за січень 2019 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 7 арк.

42.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за лютий 2019 року ТОВ Грінлайн Трансшипмент всього на 10 арк.

43.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за лютий 2019 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 13 арк.

44.4 .накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за лютий2019 року ТОВ ТД Дельта Вільмар всього на 9 арк.

45.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 18 арк.

46.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2018 року ТОВ АДМ Трейдінг Україна всього на 24 арк.

47.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за січень 2018 року ТОВ АДМ Трейдінг Україна всього на 29 арк.

48.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 21 арк.

49.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за червень 2018 року з ТОВ Клов всього на 47 арк.

50.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за квітень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 57 арк.

51.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 21 арк.

52.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2018 року ТОВ АДМ Трейдінг Україна всього на 59 арк.

53.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2018 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 18 арк.

54.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2018 року з ТОВ Клов всього на 89 арк.

55.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2018 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 27 арк.

56.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 57 арк.

57.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2018 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 26 арк.

58.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2018 року з ПП Балканіка-Трейд всього на 15 арк.

59.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2018 року з ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 20 арк.;

60.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2018 року з ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 28 арк.

61.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 36 арк.

62.7.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2018 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 31 арк.

63.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2018 року ТОВ АДМ Трейдінг Україна всього на 26 арк.

64.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2018 року ТОВ АГРО ПАТ всього на 7 арк.

65.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жоатень 2018 року ТОВ ОЛАМ УКРАЇНА всього на 23 арк.

66.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жоатень 2018 року ПП Балканіка-Трейд всього на 24 арк.

67.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2018 року ТОВ АТ Каргілл всього на 19 арк.

68.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за жовтень 2018 року ТОВ АДМ Трейдінг Україна всього на 59 арк.

69.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2018 року ПП Балканіка-Трейд всього на 9 арк.

70.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2018 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 10 арк.

71.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2018 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 41 арк.

72.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2018 року ТОВ АДМ Трейдінг Україна всього на 29 арк.

73.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за листопад 2018 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 57 арк.

74.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2018 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 30 арк.

75.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за грудень 2018 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 42 арк.

76.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2020 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 11 арк.

77.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за березень 2020 року ТОВ ОЛАМ УКРАЇНА всього на 33 арк.

78.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за лютий 2020 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 28 арк.

79.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за січень 2020 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 45 арк.

80.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за січень 2020 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 33 арк.

81.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2020 року ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 27 арк.

82.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2020 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 14 арк.

83.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за травень 2020 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 67 арк.

84.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за квітень 2020 року ТОВ Кернел-Трейд всього на 42 арк.

85.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за квітень 2020 року ТОВ СІТІ - Агро всього на 6 арк.

86.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за квітень 2020 року ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 41 арк.

87.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за квітень 2020 року ТОВ ОЛАМ УКРАЇНА всього на 6 арк.

88.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за червень 2020 року ТОВ Луї Дрейфус Компані Україна всього на 69 арк.

89.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за червень2020 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 45 арк.

90.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за липень 2020 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 56 арк.

91.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2020 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 34арк.

92.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за вересень 2020 року ТОВ ОЛАМ УКРАЇНА всього на 61 арк.

93.накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, реєстри, договори поставки за серпень 2020 року ПІІ Гленкор Агрікалер Україна всього на 42арк.

94.Товарно-транспортна накладна №46205815 від 16.10.2020 року в 2 екземплярах на 1 аркуші кожна;

95.Товарно-транспортна накладна серія 12 ААЗ №994097 від 13.10.2020 року в 2 екземплярах на 1 аркуші кожна;

96.Виписка з наказу № 2 від 27.01.2003 року про призначення директора ПП АСТРЕЯ ОСОБА_5 на 1 арк.

97.Виписка з наказу № 7 від 01.09.2004 року про призначення головного бухгалтера ПП АСТРЕЯ ОСОБА_6 на 1 арк.

98.Копія статуту ПП АСТРЕЯ на 5 арк.

99.Копії звітів про збирання врожаю сільськогосподарських культур за 2018-2020 роки на 14 арк.

В частині накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучене у кримінальному провадженні №0000070 від 25.10.2019 рокув ході проведеного 05.11.2020 року обшуку адміністративних та складських приміщень, які використовуються службовими особами ПП «Астрея» (), за адресою: Одеська область, Ананьївський район, с. Боярка, вул. Кошевого, 10, а саме: 1) пшениця 1850 тон; 2) соняшник 1304 тон; 3) добрива марки ДВ 10.26.26 22 тони; 4)насіннєвий матеріал пшениця 100 тон; 5) насіннєвий матеріал ячмінь 40 тон, - відмовити з підстав, вказаних у мотивувальній частині ухвали слідчого судді та зобов`язати слідчого повернути особам, у яких було вилучене зазначене майно.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.
Виконання ухвали покласти слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 на або інших слідчих з групи у кримінальному провадженні за №0000070 від 25.10.2019 року.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1