Справа № 712/1569/20
Провадження №1- кс/712/854/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 лютого 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000013 від 22.01.2020 року за ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000013, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2020 за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що громадянин ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), працюючи в 2012-2019 роках за кордоном, імовірно не відобразив у податковій звітності доходи за вказаний період, в результаті чого не сплатив податок на доходи фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Враховуючи вищевикладене, на думку прокурора, в діях ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене фізичною особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах розмірах.
Також встановлено, що згідно рішення Канівського міськрайонного суду Черкаської області від 15.10.2019 у цивільній справі №697/1954/19 за позовом ОСОБА_5 до ОСОБА_4 про стягнення аліментів, ОСОБА_4 з 2010 року є клієнтом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та йому неодноразово були надані посередницькі послуги з працевлаштування на судна іноземних судновласників, що підтверджується інформацією, наданою генеральним директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та починаючи з 2017 року ОСОБА_4 був працевлаштований на посаді старшого помічника капітана на т/х « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Окрім того, згідно листа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на виконання ухвали Канівського міськрайонного суду Черкаської області у справі №697/1954/19 встановлено, що гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) є клієнтом АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та має відкриті рахунки: № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (840).
У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою встановлення обставин перерахування коштів у вигляді заробітної плати від іноземних роботодавців, необхідності

призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні виїмки копій платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування їх виникла потреба у тимчасовому доступі до інформації щодо відкриття, обслуговування та руху коштів по розрахунковим рахункам гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а саме: № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (840) за період з 01.01.2012 по 31.12.2019, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві, (МФО НОМЕР_8 ), з метою встановлення обставин перерахування коштів, у вигляді заробітної плати від іноземних роботодавців.
У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві, (МФО НОМЕР_8 ), по розрахунковим рахунках гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а саме: № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (840) за період з 01.01.2012 по 31.12.2019має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення документів, що містять банківську таємницю по розрахунковим рахунках гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а саме: № НОМЕР_2 (980), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (840) за період з 01.01.2012 по 31.12.2019, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м. Києві, (МФО НОМЕР_8 ), а саме:

щосекундної роздруківки руху коштів за період з 01.01.2012 по 31.12.2019 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), копій платіжних документів (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.
Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , а також на працівників ОУ ГУ ДФС у Черкаській області за дорученням слідчих.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1