Справа № 344/4733/20
Провадження № 1-кс/344/1891/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання cлідчого відділу розслідувань особливо важливих справ слідчого управління ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 000000203, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань 26.02.2020, правова кваліфікація якого визначена за ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилався на те, що cлідчим відділом розслідування особливо важливих справ СУ ГУ НП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000000203 від 26.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України за фактом привласнення бюджетних коштів при здійсненні імпорту легких та важких дистилятів, скрапленого газу на підставі субвенцій, встановлених постановою постановою Кабінету Міністрів України, вчинене за попередньою змовою групою осіб службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Установлено, що Кабінетом Міністрів України затверджено постанову №299 від 26.04.2017 року «Про отримання вироблених в Україні, ввезення в Україну легких та важких дистилятів, скрапленого газу і бутану для використання як сировини для виробництва етилену», відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано право ввозити на митну територію України легкі та важкі дистиляти, скраплений газ і бутан для використання як сировини для виробництва етилену в межах, визначених постановою обсягів щорічних квот без сплати акцизного податку (відповідно до ст.229.3.1 Податкового кодексу України), в таких об`ємах: - легких дистилятів (прямогонний бензин) за кодом УКТЗЕД в кількості 3 510 тис. тон; - важких дистилятів (дизельне паливо) за кодом УКТЗЕД в кількості 3 940 тис. тон; - скрапленого газу та бутану в кількості 13 910 тис. тон.

Згідно Постанови КМУ №605 від 09.08.2017 року «Про отримання вироблених в Україні, ввезених в Україну легких та важких дистилятів, скрапленого газу і бутану для використання як сировини для виробництва етилену» встановлені нові показники квот: - легких дистилятів (прямогонний бензин) за кодом УКТЗЕД в кількості 1 170 тис. тон; - важких дистилятів (дизельне паливо) за кодом УКТЗЕД в кількості 985 тис. тон; - скраплені гази та бутан в кількості 1070 тис. тон.

З метою забезпечення контролю за цільовим використанням легких та важких дистилятів, реалізованих за нульовою ставкою акцизного податку або ввезених на митну територію України без сплати акцизного податку, що використовуються виробниками етилену, відповідно до пункту 229.2 та пункту 229.3 статті 229розділу VI Податкового кодексу України, наказу Міністерства фінансів України від 11.02.2016 №50, ІНФОРМАЦІЯ_2 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » створено та організовано роботу податкового поста на даному підприємстві (наказ від 17.03.2017 №722).

Для виробництва етилену службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено зовнішньоекономічні контракти з СПД Румунії, Російської Федерації, Швейцарії, Угорщини, Польщі на імпорт вказаних продуктів, який імпортується за допомогою залізничних перевезень від вантажовідправника за межами України до території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АДРЕСА_1 , де ІНФОРМАЦІЯ_2 створено та організовано роботу податкового поста задля забезпечення контролю за цільовим використанням легких та важких дистилятів, які ввезені на митну територію України без сплати акцизного податку для виробництва етилену.

Зокрема, розрахунок щорічних квот на ввезення дистилятів та газу відбувався із врахуванням наведених річних обсягів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 10-ти денного нормативного запасу та 5-ти денного запасу сировини, таким чином врахування відбувалось за формулою 10-ти денний мінімальний запас, необхідний для виробництва та 5-ти денна кількість сировини, що перебуває у різних стадіях виробництва, що призвело до значного завищення обсягів квот, оскільки ці показники вказані «що знаходитимуться в дорозі по території України до митної станції Рожнятив ІНФОРМАЦІЯ_3 », що не підлягає оцінці.

Внаслідок вищенаведеного, для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано квоти на імпорт палива для використання як сировини для виробництва етилену у завищеній кількості понад 150 % від фактичних виробничих потужностей заводу, які він здатен виготовити при врахуванні показників 10-денного нормативного запасу та 5-ти денного запасу сировини.

Залишок палива у кількості понад 150 % від імпортованого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », діючи за попередньою змовою з посадовими особами митного посту ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом внесення недостовірних відомостей до актів інвентаризації та журналів обліку, із використанням власного залізничного транспорту реалізовують суб`єктам підприємницької діяльності в Україні, нафтовим компаніям, проводять роздрібну торгівлю, без сплати акцизного податку.

Встановлено, що відповідно до сформованих ІНФОРМАЦІЯ_5 на центральному рівні сукупностей звітніх одиниць ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було включено до проведення державних статистичних спостережень та подавало до ІНФОРМАЦІЯ_6 статистичну та фінансову звітність, відповідно до термінів подання.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що для повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до усіх поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звітів, а саме: звіт про прямі іноземні інвестиції; структурне обстеження підприємства; звіт про виробництво промислової продукції за видами; звіт про експорт (імпорт) послуг; звіт про роботу автотранспорту; звіт про взаєморозрахункам з нерезидентами; звіт із праці; використання інформаційно-комунікаційних технологій на підприємствах; утворення та поводження з відходами; фінансова звітність; звіт про капітальні інвестиції, вибуття й амортизацію активів; звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції; звіт про економічні показники короткострокової статистики промисловості; звіт про використання та запаси палива; звіт про постачання та використання енергії; звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію; обстеження ділової активності промислового підприємства; звіт про заробітну плату за професіями окремих працівників; обстеження інноваційної діяльності підприємства за період 2016-2018 років; звіт про ціни виробників промислової продукції; обстеження ділової активності промислового підприємства; звіт про вартість промислового газу, який постачається споживачам; звіт про вартість електроенергії, яка постачається споживачам; звіт про витрати на утримання робочої сили; звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами; обстеження ділової активності промислового підприємства; звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судове засідання не з`явився,попередньо подав заяву відповідно до якої просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснено без участі та виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому управління ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення в електронному та друкованому вигляді, а саме усіх поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звітів за період з 2017 по 2020 р.: звіт про прямі іноземні інвестиції; структурне обстеження підприємства; звіт про виробництво промислової продукції за видами; звіт про експорт (імпорт) послуг; звіт про роботу автотранспорту; звіт про взаєморозрахункам з нерезидентами; звіт із праці; використання інформаційно-комунікаційних технологій на підприємствах; утворення та поводження з відходами; фінансова звітність; звіт про капітальні інвестиції, вибуття й амортизацію активів; звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції; звіт про економічні показники короткострокової статистики промисловості; звіт про використання та запаси палива; звіт про постачання та використання енергії; звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію; обстеження ділової активності промислового підприємства; звіт про заробітну плату за професіями окремих працівників; обстеження інноваційної діяльності підприємства за період 2016-2018 років; звіт про ціни виробників промислової продукції; обстеження ділової активності промислового підприємства; звіт про вартість промислового газу, який постачається споживачам; звіт про вартість електроенергії, яка постачається споживачам; звіт про витрати на утримання робочої сили; звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами; обстеження ділової активності промислового підприємства; звіт про наявність і рух необоротних активів, амортизацію та капітальні інвестиції, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 09 травня 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1