печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2272/20-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
20 січня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000069, за фактами умисного ухилення від сплати податків у великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) є учасником публічних закупівель та за період з 01.12.2018 року по 31.10.2019 року є переможцем 171 торгів (тендерів) на загальну суму 165 482 457,02 грн. Також встановлено, що від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 21.12.2018 по 31.10.2019, отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_2 ( НОМЕР_3 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М. КИЇВ, МФО НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " МФО НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , НОМЕР_8 Акціонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_4 " МФО НОМЕР_9 , на загальну суму 82 094 628,07 грн. в т.ч. ПДВ 13 682 438,01 грн. Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від УБАЗ (код ЄДР НОМЕР_10 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_12 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну 73 106 475,78 грн. - сума ПДВ 12 184 412,63 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.
Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) є учасником публічних закупівель та за період з 01.04.2019 по 31.10.2019 отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_2 ", М.КИЇВ, бюджетних коштів на загальну суму 15 754 134,89 грн. в т.ч. ПДВ 2 625 869,15 грн.

Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від УПРАВЛІННЯ БУДІВНИЦТВА, ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) (код ЄДР НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_12 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну суму 15 754 134 грн. ПДВ 2 625 689 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.

Крім того, встановлено пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_28 ).

За даними інтернет сайту h ІНФОРМАЦІЯ_22 та ІНФОРМАЦІЯ_23 від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) за період 2018-2019 рр. отримало грошові кошти від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ ( НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_24 ( НОМЕР_29 ), ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_30 ), ДЮСШ № 17 ( НОМЕР_31 ), ЗДО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " с.Шпитьки ( НОМЕР_32 ), КМКДЦ ( НОМЕР_33 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_27 " БЦРР ( НОМЕР_34 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_35 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_36 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ( НОМЕР_37 ), Південне ТКЕУ ( НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ( НОМЕР_39 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( НОМЕР_40 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 ( НОМЕР_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 ( НОМЕР_42 ), ІНФОРМАЦІЯ_35 ( НОМЕР_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_36 ( НОМЕР_44 ) та інші та за даними АІС БД ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) за період 2018-2019 рр. не зареєстровано податкових накладних за результатами отриманих коштів від державних та комунальних підприємств, в тому числі УБАЗ (39408088), ІНФОРМАЦІЯ_24 ( НОМЕР_29 ), ДУ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_30 ), ДЮСШ № 17 ( НОМЕР_31 ), ЗДО " ІНФОРМАЦІЯ_26 " с.Шпитьки ( НОМЕР_32 ), КМКДЦ ( НОМЕР_33 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_27 " БЦРР ( НОМЕР_34 ), КНП " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ( НОМЕР_35 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " ( НОМЕР_36 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_30 ( НОМЕР_37 ), Південне ТКЕУ ( НОМЕР_38 ), ІНФОРМАЦІЯ_31 ( НОМЕР_39 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_32 ( НОМЕР_40 ), ІНФОРМАЦІЯ_33 ( НОМЕР_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_34 ( НОМЕР_42 ), ІНФОРМАЦІЯ_35 ( НОМЕР_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_36 ( НОМЕР_44 ), що свідчить про ухилення від сплати податків групою пов`язаних товариств.
В ході аналізу податкової звітності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ряду інших підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податку на додану вартість встановлено ІР адресу 176.38.59.156 яка належать до абонентського пулу провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_45 ) (к/н ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 »), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та/або іншими адресами.

У клопотанні слідчий вказує, що під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації і відомостей щодо використання ІР-адреси НОМЕР_46 , що знаходяться у володінні та розпорядженні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_45 ) (к/н ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 »), а саме: абонентів, їх адрес, прізвищ осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точок доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше. Вилучення вище вказаних оригіналів документів необхідне для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів (з можливістю вилучення їх оригіналів) які перебувають у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_45 ) (к/н ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 »), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та/або іншими адресами, які містять відомості щодо абонентів, яким виділялись у користування ІР адреса НОМЕР_46 в період 2018-2020 років (в тому числі дати прийому: 28.11.2019 14:45:59, 27.12.2019 14:14:30 14:37:43 14:22:31 14:16:58), а саме:

?договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою отримання телекомунікаційних послуг за результатами яких використовувались вищезазначена ІР адреса (договори з додатками, акти прийому-передачі виконаних, отриманих послуг (робіт), із зазначенням прізвища, ім`я та по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа);

?інформації щодо адреси встановлення точок доступу до мережі Інтернет, інформації щодо фізичних адрес, які використовували користувачі (абоненти), інформації щодо адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації і відомостей стосовно абонентів, які у вищевказаний час використовували зазначену ІР адресу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/2272/20-к
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1