Справа № 755/420/19
1-кс/755/2415/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" травня 2020 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000269 від 03.12.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

У С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000269 від 03.12.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному ЄРДР за № 0000269 від 03.12.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В клопотанні постановлено питання про продовження строку досудового розслідування до 6 місяців, оскільки закінчити досудове розслідування у строк, який спливає 03.06.2020 р., неможливо, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих та процесуальних дій, зокрема: додатково допитати в якості свідка бухгалтера ТОВ «Алмаз СК» ОСОБА_5 , бухгалтера ТОВ «Станфордгруп» ОСОБА_6 , бухгалтера ТОВ «Бакалея» ОСОБА_7 , співзасновника ПП «Компанія Енерджі» ОСОБА_8 , директора та бухгалтера ПП «Компанія Енерджі» ОСОБА_9 ; провести огляд Інформатизованої бази Податковий блок, а саме поданої звітності форми 1ДФ ПП «Компанія Енерджи» (), з метою встановлення звільнених працівників з підприємства; встановити та допитати звільнених працівників щодо виконання ними їх посадових обов`язків та встановлення факту хто саме здійснював фасування круп; встановити місце знаходження офісних, складських та виробничих приміщень, які в своїй діяльності використовують ПП «Компанія Енерджи» () та інших СГД, які задіяні в схемі ухиленні від сплати податків; встановити та допитати діючих працівників ПП «Компанія Енерджи» (), з метою встановлення факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин з СГД з ознаками фіктивності; провести огляд Інформатизованої бази Єдиного реєстру Податкових накладних, а саме зареєстрованої звітності ПП «Компанія Енерджи» (), з метою встановлення факту оплати оренди приміщень, оплати електроенергії, оплати води та ін.; направити вимоги щодо використання ір-адрес ПП «Компанія Енерджи» () та встановлення точки доступу до мережі Інтернет; направити вимоги щодо власників приміщень, які обліковувались за ПП «Компанія Енерджи» (); отримати інформацію по податковому боргу ПП «Компанія Енерджи» ().
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з підстав, викладених в мотивувальній частині.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно п. 3 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

В ході судового розгляду клопотання встановлено, що 03.12.2018 р. відомості про даний злочин були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 3 ст. 212 КК України під № 0000269.

Відповідно до ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за яке передбачено максимальне покарання у виді штрафу в розмірі двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в даному кримінальному провадженні нікому не було повідомлено про підозру, тому, відповідно до п. 3 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000269 закінчується 03.06.2020 р.

У клопотанні слідчого наведені докази, якими підтверджуються обставини кримінального правопорушення, а саме: акт перевірки №299/26-15-14-02-04/36602036 від 03.05.2018 року, протоколи тимчасового доступу до речей і документів від 18.02.2019 року, протокол обшуку від 20.12.2019 року, постанови про приєднання до справи речових доказів від 21.12.2019 року, протокол допиту свідка ОСОБА_10 від 05.02.2019 року, протоколу допиту свідка ОСОБА_6 від 09.01.2020 року, протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 10.01.2020 року, протокол допиту свідка ОСОБА_7 від 15.01.2020 року та іншими матеріалами кримінального провадження у сукупності.
Разом з тим, закінчити досудове розслідування у вісімнадцяти місячний строк неможливо, оскільки органу досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дії в даному кримінальному провадженні, а саме: додатково допитати в якості свідка бухгалтера ТОВ «Алмаз СК» ОСОБА_5 , бухгалтера ТОВ «Станфордгруп» ОСОБА_6 , бухгалтера ТОВ «Бакалея» ОСОБА_7 , співзасновника ПП «Компанія Енерджі» ОСОБА_8 , директора та бухгалтера ПП «Компанія Енерджі» ОСОБА_9 ; провести огляд Інформатизованої бази Податковий блок, а саме поданої звітності форми 1ДФ ПП «Компанія Енерджи» (), з метою встановлення звільнених працівників з підприємства; встановити та допитати звільнених працівників щодо виконання ними їх посадових обов`язків та встановлення факту хто саме здійснював фасування круп; встановити місце знаходження офісних, складських та виробничих приміщень, які в своїй діяльності використовують ПП «Компанія Енерджи» () та інших СГД, які задіяні в схемі ухиленні від сплати податків; встановити та допитати діючих працівників ПП «Компанія Енерджи» (), з метою встановлення факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин з СГД з ознаками фіктивності; провести огляд Інформатизованої бази Єдиного реєстру Податкових накладних, а саме зареєстрованої звітності ПП «Компанія Енерджи» (), з метою встановлення факту оплати оренди приміщень, оплати електроенергії, оплати води та ін.; направити вимоги щодо використання ір-адрес ПП «Компанія Енерджи» () та встановлення точки доступу до мережі Інтернет; направити вимоги щодо власників приміщень, які обліковувались за ПП «Компанія Енерджи» (); отримати інформацію по податковому боргу ПП «Компанія Енерджи» ().
Завершення проведення вказаних процесуальних дій потребує додаткового часу, а їх результати мають вирішальне значення для судового розгляду в процесі доказування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Так, ч. 2 ст. 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ст. 28 КПК України під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.

Проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.

В контексті кримінального провадження, Конституційний Суд України, у своєму рішенні від 30 січня 2003р. (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) відзначив, що "поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину". Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

З урахування вищевикладеного, вимога слідчого, щодо продовження досудового розслідування на строк 6 місяців підлягає задоволенню, враховуючи, що максимальний строк, на який можливо продовжити строк досудового розслідування відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України передбачений до дванадцяти місяців щодо тяжких та особливо тяжких злочинів.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування у встановлений законом строк, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 03.12.2020 р., який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 28, 219, 294, 295-1, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000269 від 03.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 03 грудня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: