КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-сс/824/2411/2020 Слідчий суддя в суді першої інстанції ОСОБА_1
Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2020 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_6 , який діє в інтересах ОСОБА_7 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 квітня 2020 року,
за участю
прокурора ОСОБА_8 ,
представника власника майна ОСОБА_9 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 квітня 2020 року задоволено клопотаннястаршого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_10 , що погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_11 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Накладено арешт на майно, тимчасово вилучене 19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Барабашова, 6, ТЦ «Барабашово» координати 50°00'25.6"N 36°18'18.0"E. Будівля знаходиться на земельній ділянці кадастровий номер :09:001:0075, де знаходяться офісні та складські приміщення "West trans cargo", "Cargo 63", "Cargo 007" а саме на: ноутбук сірого кольору з написом «ASUS FCC 1D:PD 98265 NG IC:1000 M-8265 NG, JBNOCV15T163484 у кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору з написом «ASUS» MODEL: ADP-65DWZ у кількості 1 шт, печатка, при відтиску якої встановлено надпис, виконаний чорнилом синього кольору « Україна* м. Харків* Фізична особа підприємець ОСОБА_7 № НОМЕР_1 у кількості 1 шт., папка з написом ФОП ОСОБА_7 «Наймані працівники 2018», в якій містяться фінансові та банківські документи ФОП ОСОБА_7 на 42 арк., блокнот різнокольоровий з написом «U market» з чорновими записами у кількості 1 шт., блокнот різнокольоровий з написом «Personal Organaiser» з чорновими записами у кількості 1 шт., експрес накладні «Нова пошта» в кількості 164 шт.;аркуші паперу формату А4 з написом «404», «403», «300», «301», «302», 9 м/480 кг. 21.02.34 м. 1623 кг. на 5 арк., товарно транспортна накладна №304602 від 14.08.2018 на 1 арк., протокол замовлень послуг №000291 на 1 арк., митна декларація на 1 арк., грошові кошти у розмірі 18 393 доларів США (вісімнадцять тисяч триста дев`яносто три), грошові кошти у розмірі 46 700 гривень (сорок шість тисяч сімсот), ноутбук сірого кольору марки «LENOVO» MODEL:81 DC, МТМ: 81DCOOV9R в кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору «LENOVO» LCPN SA10M42760 в кількості 1 шт., одяг, текстильні вироби , які знаходяться в коробках обмотаних скотчем загальною кількістю 80 коробок, коробки з написом 06-221 всього 22 шт., коробка з написом 06-181 всього 1 шт., коробка з написом 0639 всього 1 шт., коробка з написом 06-240 всього 1 шт., коробка з написом 06-315 всього 1 шт., коробка з написом 06/5 всього 1 шт., коробки з написом 06-05 всього 4 шт., Коробка оранжевого кольору 1 шт., коробка з написом 06-657 всього 1 шт., коробка з написом 69-95 всього 1 шт., коробка з написом 06-842 всього 1 шт., коробки без напису всього 2 шт., мішок з написом Т39 1 шт., мішок з тканиною 2 шт., мішок з написом 06-192 1 шт., мішок з джинсами 2 шт., мішок синій в обмотці 1 шт., мішок з надписом «Іван електроніка» 1 шт., коробка з надписом «Нова пошта» 1 шт., коробка з написом 06-5 всього 1 шт., коробки з написом 06/122 всього 7 шт., коробки з написом 070 всього 2 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31570» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «30053» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «48-34» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «34081» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «35084» всього 5 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31122» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «1026» всього 2 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «3079» всього 3 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «179» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «33774» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «30640» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «2830» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31062» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «985» всього 1 шт., мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31062» всього 1 шт., тканина в рулонах з надписом: 30551 70 кг.; всього 5 рулонів, тканина з надписом 3189 1 шт., коробка з жіночими куртками 1 шт., тканина з надписом 33574/29 16 рулонів., мішок з надписом 31071 2 шт., мішок з надписом 4458/3530/24 2 шт., тканина з надписом 33574/29 38 рулонів, білий мішок з поліетилену 1 шт., білий мішок з рушниками 3 шт., жовтий мішок з рушниками 1 шт., ковролін 1 рулон, ящики з взуттям 2 шт., мішки з постільною білизною 7 шт., Коври 2шт., ящики з рушниками 2 шт., тюль 7 рулонів, мішок з чоловічими сорочками 1 шт., мішок з жіночими поясами 1 шт., Рулон тканини 1 шт., Мішки з жіночими речами 3 шт., Тканини з надписом «ВОО 111» 1 шт., Тканини з надписом «23,9» 4 рулони, Тканини з надписом «24,0» 2 рулони, Тканини з надписом «23,8» 3 рулони, Тканини з надписом «23,7» 1 рулон, Тканини з надписом «44-45» 45,7 кг., Мішок з одягом з надписом «20329» 1 шт., Куртки марки «COLUMBIA» 30 шт., Ящик з одягом з надписом «052» 1 шт., Мішок з одягом з надписом «30-20-144» 1 шт., Куртки в кількості 191 шт., Мішок №62-09-80-4 з одягом 1 шт., Мішок з одягом з надписом 22010 2 шт., Мішок з одягом з надписом 2032 2 шт., Мішок з одягом з надписом 180 15 шт., Жовтий мішок з речами 1 шт., Штани 9 упаковок, Мішок з написом 2260 у кількості 2 шт., Мішок з написом 452 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2371 у кількості 1 шт., Мішок з написом 367 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2235 у кількості 1 шт., Мішок з написом 103 у кількості 1 шт., Мішок з написом 480 у кількості 1 шт., Мішок з написом 48 у кількості 1 шт., Мішок з написом 815 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2368 у кількості 1 шт., Мішок з написом 548 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2146 у кількості 1 шт., Мішок з написом 434 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1306 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1414 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1286 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2178 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1417 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2145 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1212 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2236 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2367 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1252 у кількості 1 шт., Мішок з написом 2004 у кількості 1 шт., Мішок з написом 32М у кількості 4 шт., Мішок з написом 48К у кількості 7 шт., Мішок з написом 42V у кількості 5 шт., Мішок з написом 32МБ у кількості 2 шт., Мішок з написом 4018 у кількості 2 шт., Мішок з написом 591 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1802 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1808 у кількості 1 шт., Мішок з написом 1806 у кількості 1 шт., Мішок з написом 597 у кількості 1 шт., Мішок з написом 32Б у кількості 1 шт., Мішок з написом 32Ш у кількості 1 шт., Мішок з написом 3216мал у кількості 1 шт., Мішок з написом 54П у кількості 2 шт., Мішок з написом 32мдж у кількості 1 шт., Мішок з написом 32МС у кількості 1 шт., Мішок з написом V: 40 у кількості 1 шт., Мішок з написом М32 у кількості 1 шт., Мішок з написом 28 у кількості 1 шт., Мішок з написом Богдан у кількості 1 шт., Відеореєстратор чорного кольору з написом «Т=LS^R» RJ45 AHD Tecsar HD-NeoFututrist з зарядним пристроєм чорного кольору Model:HLT-12-2000 у кількості 1 шт.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, адвокат ОСОБА_6 , який діє в інтересах ОСОБА_7 , подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу у справі № 761/1629/20, у кримінальному провадженні 0000051, зобов`язати слідчого СУ фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС, повернути гр. ОСОБА_7 вилучені у нього речі, а саме:
ноутбук сірого кольору з написом «ASUS FCC 1D:PD 98265 NG IC:1000 M-8265 NG, JBNOCV15T163484 у кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору з написом «ASUS» MODEL: ADP-65DWZ у кількості 1 шт.
печатку, при відтиску якої встановлено надпис, виконаний чорнилом синього кольору « Україна* м. Харків* Фізична особа підприємець ОСОБА_7 № НОМЕР_1 у кількості 1 шт.
папку з написом ФОП ОСОБА_7 «Наймані працівники 2018», в якій містяться фінансові та банківські документи ФОП ОСОБА_7 на 42 арк.
блокнот різнокольоровий з написом «U market» з чорновими записами у кількості 1 шт.
блокнот різнокольоровий з написом «Personal Organaiser» з чорновими записами у кількості 1 шт.
експрес накладні «Нова пошта» в кількості 164 шт.; аркуші паперу формату А4 з написом «404», «403», «300», «301», «302», 9 м/480 кг. 21.02.34 м. 1623 кг. на 5 арк.,
товарно транспортна накладна №304602 від 14.08.2018 на 1 арк.,
протокол замовлень послуг №000291 на 1 арк.
митна декларація на 1 арк.
грошові кошти у розмірі 18 393 доларів США (вісімнадцять тисяч триста дев`яносто три).
грошові кошти у розмірі 46 700 гривень (сорок шість тисяч сімсот).
Зобов`язати слідчого СУ фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС негайно повернути все вилучене майно в ході обшуку гр. ОСОБА_7 .
На обґрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що в ході розгляду клопотання, слідчий суддя припустив помилки, не дослідивши належним чином та у повному обсязі матеріали клопотання, не було досліджено відеозапис обшуку. Його як захисника під час обшуку певний час не допускали до його клієнтка ОСОБА_7 . Не було проведено безперервної ауді та відео-фіксації, слідчий фіксував на власний розсуд певні дії, а деякі дії слідчим не фіксувалися, що є безумовним порушенням вимог ст. 236 КПК України. Поняті не були присутні при вилученні ТМЦ. Захиснику в ході обшуку було відмовлено у наданні предметів, які поміщалися полімерні пакети.
Також апелянт зазначає, що клопотання про арешт подано з пропущенням процесуального строку після повернення його для усунення недоліків. Клопотання розглянуто з порушенням ст. 172 КПК України, порушено право ОСОБА_7 на участь при розгляді клопотання на арешт його майна, крім того ОСОБА_7 не було направлено навіть ухвали про накладення арешту на майно, тобто останній був позбавлений можливості оскаржувати зазначену ухвалу і навіть станом на 10.04.2020 року. ОСОБА_7 досі не було направлено ухвали про накладення арешту на майно.
Апелянт звертає увагу суду, на ту обставину, що ТМЦ які були вилучені в ході обшуку були повернуті у повному обсязі гр. ОСОБА_7 таким чином слідчий погодився із тим, що ОСОБА_7 веде господарську діяльність у законний спосіб. Однак не зрозуміло яке саме відношення мають вилучені грошові кошти до розслідуваного кримінального провадження, а також мобільні телефони та ноутбуки. В усній формі слідчий ОСОБА_12 його повідомив, що всі необхідні експертні дослідження вже проведено, таким чином можна зробити висновок, що підстав у подальшому утримувати як грошові кошти, так і комп`ютери та телефони немає. Слідчим не було доведено, що вилучене майно є предметом злочину, або речовими доказами, які містять будь яку слідчу інформацію стосовно вчиненого кримінального правопорушення.
Крім того апелянт зазначає, що під час проведення обшуку ОСОБА_7 так і до зазначеної апеляційної скарги надано копії чеків, які свідчать про те, що грошові кошти були здобуті у законний спосіб.
Апелянт звертає увагу на те, що станом на 10.04.2020 року про підозру будь яку з осіб повідомлено не було, слідчі дії не проводяться, однак з незрозумілих підстав майно ОСОБА_7 у подальшому утримується органом досудового розслідування.
Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ОСОБА_7 , - адвоката ОСОБА_6 , який підтримав подану апеляційну скаргу та просив її задовольнити, прокурора, яка заперечувала щодо задоволення поданої апеляційної скарги, та вважала оскаржувану ухвалу законною та обґрунтованою, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.
Як вбачається з матеріалів провадження та ухвали слідчого судді, що СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, що здійснюють свою діяльність під назвою Cargo, організували діяльність по імпорту ТМЦ на територію України, які в подальшому реалізовуються на ринках України, без відповідного обліку та декларування своєї підприємницької діяльності, умисно ухилились від сплати податків за 2018 рік на суму понад 7 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Встановлено та допитано клієнта, який користувався послугами Cargo. Згідно свідчень в середньому перевізники приймають 2 тонни вантажу кожний день. Вартість послуг за доставку товарів складає 2$ за 1 кг. товару. В цю ціну входить розмитнення товару. Ціна залежить від виду товару (тканина - дешевше, брендовий одяг - дорожче) та від способу доставки. Відповідно до висновку спеціаліста-бухгалтера № 1/12.04.19 від 12.04.2019р. " ... податок з доходу фізичних осіб з отриманого доходу групи осіб які здійснюють свою діяльність під назвою Cargo з суми 40 412 800 грн. складає (2$ х 2000кг. на день = 4 000$ х 365 днів = 1 460 000$ згідно середнього курсу НБУ 27,68 грн.) за період 2018 рік повинен бути нарахований в сумі 7 274 304 грн. …"
Проведеним аналізом інтернет ресурсів встановлено осіб, яким належать номера телефонів на сайтах, організаторів перевезення, осіб що здійснюють інкасацію не облікованої готівки тощо з 19 осіб лише 5 є ФО-П та задекларували сумарний дохід за 2018 рік у розмірі - 682 тис. грн. Жоден з фігурантів не є засновником чи керівником будь-якого підприємства. Вищевказане свідчить про відсутність ведення бухгалтерського та податкового обліку та відсутність сплати будь-яких податків та обов`язкових платежів.
В ході досудового розслідування допитані як свідки особи, які надали свідчення, що групи осіб Cargo, здійснюють надання послуг перевезення вантажів з Турції до України, з України до Російської Федерації, в середньому кожний перевізник приймає 2 тонни вантажу кожного дня. Біля їх складів які розташовані в м. Харків, м. Дніпро, м. Одеса, м. Київ постійно розвантажуються та завантажуються авто, здійснюють розподіл товарів між покупцями. Розрахунок за товари група осіб Cargo, придбані в Турції здійснюють вони самі, тому з ними зручно працювати, а у м. Харкові усі розраховуються з ними як за послуги перевезення, так і за сам товар. Вартість послуг за доставку товарів складає в середньому 2 долари США за 1 кілограм товару. Доставка товару здійснюється літаком або автомобільним транспортом. Розрахунок за доставку товару та його перевезення здійснюється з представниками Cargo, в готівковій формі, ніяких чеків чи квитанцій за надані послуги вони не надають.
Під час допитів свідків також встановлено, що група осіб Cargo, здійснюють перевезення вантажу схемою яка полягає в перевезенні вантажу преважно брендового одягу на митну територію України під виглядом посилок на фізичних осіб, партію вантажу перепаковують у маленькі посилки по 5 кг кожна та вартістю не більше 150 Євро, після розмитнення вже ці дрібні посилки знову збираються в одну партію та відправляються замовнику через Нову пошту, Автолюкс чи видаються при безпосередній зустрічі. Також працівники Cargo, надають послуги з перевезення готівкових коштів у гривні та у іноземній валюті у Туреччину, Китаю та інших міст України. Вартість таких переказів складає 1% від загальної суми коштів. Дані перекази вони здійснюють без будь якого офіційного бухгалтерського обліку.
Свою протиправну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах група Cargo здійснює по цей день, що підтверджується проведеними в ході досудового розслідування кримінального провадження НСРД.
За оперативною інформацією документи по реалізації отриманої продукції за готівку, не обліковані готівкові кошти, отримані від реалізації товарів та послуг за їх перевезення представниками групи Cargo, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписка із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, через підконтрольних осіб, знаходяться та зберігаються в встановлених місцях здійснення протиправної діяльності Cargo.
Під час досудового розслідування встановлено, що на даний час протиправна діяльність групи осіб Cargo, що полягає в ухиленні від сплати податків, здійснюється за адресою: АДРЕСА_1 координати НОМЕР_2 . Будівля знаходиться на земельній ділянці кадастровий номер :09:001:0075 - за цією адресою знаходяться офісні та складські приміщення "West trans cargo", "Cargo 63", "Cargo 007", що підтверджується матеріалами кримінального провадження.
У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за №0000051, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, 19.12.2019 по 20.12.2019 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , кадастровий номер земельної дільники :09:001:0075.
При цьому, в ході обшуку за вказаною адресою виявлено та вилучені речі, документи, гроші, які мають значення для кримінального провадження, але які не зазначені в ухвалі Шевченківського районного суду м. Києва про дозвіл на проведення обшуку, а саме:
- ноутбук сірого кольору з написом «ASUS FCC 1D:PD 98265 NG IC:1000 M-8265 NG, JBNOCV15T163484 у кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору з написом «ASUS» MODEL: ADP-65DWZ у кількості 1 шт;
- печатка, при відтиску якої встановлено надпис, виконаний чорнилом синього кольору « Україна* м. Харків* Фізична особа підприємець ОСОБА_7 № НОМЕР_1 у кількості 1 шт.;
- папка з написом ФОП ОСОБА_7 «Наймані працівники 2018», в якій містяться фінансові та банківські документи ФОП ОСОБА_7 на 42 арк.;
- блокнот різнокольоровий з написом «U market» з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- блокнот різнокольоровий з написом «Personal Organaiser» з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- експрес накладні «Нова пошта» в кількості 164 шт.;аркуші паперу формату А4 з написом «404», «403», «300», «301», «302», 9 м/480 кг. 21.02.34 м. 1623 кг. на 5 арк.;.
- товарно транспортна накладна №304602 від 14.08.2018 на 1 арк.;
- протокол замовлень послуг №000291 на 1 арк.;
- митна декларація на 1 арк.;
- грошові кошти у розмірі 18 393 доларів США (вісімнадцять тисяч триста дев`яносто три);
- грошові кошти у розмірі 46 700 гривень (сорок шість тисяч сімсот);
- ноутбук сірого кольору марки «LENOVO» MODEL:81 DC, МТМ: 81DCOOV9R в кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору «LENOVO» LCPN SA10M42760 в кількості 1 шт.;
- одяг, текстильні вироби , які знаходяться в коробках обмотаних скотчем загальною кількістю 80 коробок,
- коробки з написом 06-221 всього 22 шт.;
- коробка з написом 06-181 всього 1 шт.;
- коробка з написом 0639 всього 1 шт.;
- коробка з написом 06-240 всього 1 шт.;
- коробка з написом 06-315 всього 1 шт.;
- коробка з написом 06/5 всього 1 шт.;
- коробки з написом 06-05 всього 4 шт.;
- Коробка оранжевого кольору 1 шт.;
- коробка з написом 06-657 всього 1 шт.;
- коробка з написом 69-95 всього 1 шт.;
- коробка з написом 06-842 всього 1 шт.;
- коробки без напису всього 2 шт.;
- мішок з написом Т39 1 шт.;
- мішок з тканиною 2 шт.;
- мішок з написом 06-192 1 шт.;
- мішок з джинсами 2 шт.;
- мішок синій в обмотці 1 шт.;
- мішок з надписом «Іван електроніка» 1 шт.;
- коробка з надписом «Нова пошта» 1 шт.;
- коробка з написом 06-5 всього 1 шт.;
- коробки з написом 06/122 всього 7 шт.;
- коробки з написом 070 всього 2 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31570» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «30053» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «48-34» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «34081» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «35084» всього 5 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31122» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «1026» всього 2 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «3079» всього 3 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «179» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «33774» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «30640» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «2830» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31062» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «985» всього 1 шт.;
- мішок з обмоткою «Карго 63» з надписом «31062» всього 1 шт.;
- тканина в рулонах з надписом: 30551 70 кг.; всього 5 рулонів;
- тканина з надписом 3189 1 шт.;
- коробка з жіночими куртками 1 шт.;
- тканина з надписом 33574/29 16 рулонів.;
- мішок з надписом 31071 2 шт.;
- мішок з надписом 4458/3530/24 2 шт.;
- тканина з надписом 33574/29 38 рулонів;
- білий мішок з поліетилену 1 шт.;
- білий мішок з рушниками 3 шт.;
- жовтий мішок з рушниками 1 шт.;
- ковролін 1 рулон;
- ящики з взуттям 2 шт.;
- мішки з постільною білизною 7 шт.;
- Коври 2шт.;
- ящики з рушниками 2 шт.;
- тюль 7 рулонів;
- мішок з чоловічими сорочками 1 шт.;
- мішок з жіночими поясами 1 шт.;
- Рулон тканини 1 шт.;
- Мішки з жіночими речами 3 шт.;
- Тканини з надписом «ВОО 111» 1 шт.;
- Тканини з надписом «23,9» 4 рулони;
- Тканини з надписом «24,0» 2 рулони;
- Тканини з надписом «23,8» 3 рулони;
- Тканини з надписом «23,7» 1 рулон;
- Тканини з надписом «44-45» 45,7 кг.;
- Мішок з одягом з надписом «20329» 1 шт.;
- Куртки марки «COLUMBIA» 30 шт.;
- Ящик з одягом з надписом «052» 1 шт.;
- Мішок з одягом з надписом «30-20-144» 1 шт.;
- Куртки в кількості 191 шт.;
- Мішок №62-09-80-4 з одягом 1 шт.;
- Мішок з одягом з надписом 22010 2 шт.
- Мішок з одягом з надписом 2032 2 шт.
- Мішок з одягом з надписом 180 15 шт.
- Жовтий мішок з речами 1 шт.;
- Штани 9 упаковок;
- Мішок з написом 2260 у кількості 2 шт.;
- Мішок з написом 452 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2371 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 367 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2235 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 103 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 480 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 48 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 815 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2368 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 548 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2146 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 434 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1306 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1414 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1286 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2178 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1417 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2145 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1212 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2236 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2367 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1252 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 2004 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 32М у кількості 4 шт.;
- Мішок з написом 48К у кількості 7 шт.;
- Мішок з написом 42V у кількості 5 шт.;
- Мішок з написом 32МБ у кількості 2 шт.;
- Мішок з написом 4018 у кількості 2 шт.;
- Мішок з написом 591 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1802 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1808 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 1806 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 597 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 32Б у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 32Ш у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 3216мал у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 54П у кількості 2 шт.;
- Мішок з написом 32мдж у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 32МС у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом V: 40 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом М32 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом 28 у кількості 1 шт.;
- Мішок з написом Богдан у кількості 1 шт.;
- Відеореєстратор чорного кольору з написом «Т=LS^R» RJ45 AHD Tecsar HD-NeoFututrist з зарядним пристроєм чорного кольору Model:HLT-12-2000 у кількості 1 шт.
За результатами огляду майна, тимчасово вилученого в ході вищезазначеного обшуку, що використовуються пов`язаною групою осіб «Cargo», грошові кошти, документи, товарноматеріальні цінності визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, про що винесено слідчим відповідну постанову.
26.12.2019 слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва повернув для усунення недоліків клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_13 , що погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_14 , про арешт майна у кримінальному провадженні.
14.01.2020, після усунення недоліків, старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансовими розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_10 , за погодженням із начальником відділу організації процесуального керівництва, підтриманням публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльність Офісу Генерального прокурора ОСОБА_15 , повторно звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про накладенна арешту на майно, тимчасово вилученого 19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Барабашова, 6, ТЦ «Барабашово» координати 50°00'25.6"N 36°18'18.0"E. Будівля знаходиться на земельній ділянці кадастровий номер :09:001:0075, де знаходяться офісні та складські приміщення "West trans cargo", "Cargo 63", "Cargo 007", яке вище зазначено.

21.01.2020 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва вказане клопотання сторони обвинувачення було задоволено та накладено арешт на вказане майно.

Оскільки дана ухвала оскаржена тільки в частині накладення арешту на майно, тимчасово вилучене 19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Барабашова, 6, ТЦ «Барабашово» координати 50°00'25.6"N 36°18'18.0"E. Будівля знаходиться на земельній ділянці кадастровий номер :09:001:0075, де знаходяться офісні та складські приміщення "West trans cargo", "Cargo 63", "Cargo 007" а саме: ноутбук сірого кольору з написом «ASUS FCC 1D:PD 98265 NG IC:1000 M-8265 NG, JBNOCV15T163484 у кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору з написом «ASUS» MODEL: ADP-65DWZ у кількості 1 шт., печатку, при відтиску якої встановлено надпис, виконаний чорнилом синього кольору « Україна* м. Харків* Фізична особа підприємець ОСОБА_7 № НОМЕР_1 у кількості 1 шт., папку з написом ФОП ОСОБА_7 «Наймані працівники 2018», в якій містяться фінансові та банківські документи ФОП ОСОБА_7 на 42 арк., блокнот різнокольоровий з написом «U market» з чорновими записами у кількості 1 шт., блокнот різнокольоровий з написом «Personal Organaiser» з чорновими записами у кількості 1 шт., експрес накладні «Нова пошта» в кількості 164 шт.; аркуші паперу формату А4 з написом «404», «403», «300», «301», «302», 9 м/480 кг. 21.02.34 м. 1623 кг. на 5 арк., товарно транспортна накладна №304602 від 14.08.2018 на 1 арк., протокол замовлень послуг №000291 на 1 арк., митна декларація на 1 арк., грошові кошти у розмірі 18 393 доларів США (вісімнадцять тисяч триста дев`яносто три)., грошові кошти у розмірі 46 700 гривень (сорок шість тисяч сімсот), то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах поданої апеляційної скарги, а щодо іншого майна на яке накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на майно, колегією суддів не вирішується.
Задовольняючи дане клопотання слідчого, внесене в межах кримінального провадження №0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту на тимчасово вилучене майно19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Барабашова, 6, ТЦ «Барабашово» координати 50°00'25.6"N 36°18'18.0"E. Будівля знаходиться на земельній ділянці кадастровий номер :09:001:0075, де знаходяться офісні та складські приміщення "West trans cargo", "Cargo 63", "Cargo 007" а саме: ноутбук сірого кольору з написом «ASUS FCC 1D:PD 98265 NG IC:1000 M-8265 NG, JBNOCV15T163484 у кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору з написом «ASUS» MODEL: ADP-65DWZ у кількості 1 шт., печатку, при відтиску якої встановлено надпис, виконаний чорнилом синього кольору « Україна* м. Харків* Фізична особа підприємець ОСОБА_7 № НОМЕР_1 у кількості 1 шт., папку з написом ФОП ОСОБА_7 «Наймані працівники 2018», в якій містяться фінансові та банківські документи ФОП ОСОБА_7 на 42 арк., блокнот різнокольоровий з написом «U market» з чорновими записами у кількості 1 шт., блокнот різнокольоровий з написом «Personal Organaiser» з чорновими записами у кількості 1 шт., експрес накладні «Нова пошта» в кількості 164 шт.; аркуші паперу формату А4 з написом «404», «403», «300», «301», «302», 9 м/480 кг. 21.02.34 м. 1623 кг. на 5 арк., товарно транспортна накладна №304602 від 14.08.2018 на 1 арк., протокол замовлень послуг №000291 на 1 арк., митна декларація на 1 арк., грошові кошти у розмірі 18 393 доларів США (вісімнадцять тисяч триста дев`яносто три)., грошові кошти у розмірі 46 700 гривень (сорок шість тисяч сімсот), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку про необхідність накласти арешт на майно з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки наявність достатніх доказів того, що майно, зазначене у клопотанні відповідає критеріям ст. 98 КПК України, а саме може бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, майном, яке могло зберегти на собі його сліди, або ж майном здобутим внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, передачі та відчуження такого майна, прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно та врахував, що постановою слідчого визнано зазначене майно речовим доказом в даному кримінальному провадженні.
Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмовити у задоволенні клопотання про арешт майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Як встановлено під час апеляційного розгляду, рішення слідчого судді про задоволення клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, є законним та обґрунтованим, а тому, як вважає колегія суддів, підлягає залишенню без змін.
При винесенні ухвали судом, у відповідності до вимог КПК України, були враховані наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна, зокрема відповідність майна критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, враховано достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, доведеність мети застосування арешту майна, а саме збереження речових доказів, розумність та співрозмірність обмеження права власності, необхідність виконання завдань у даному кримінальному провадженні, а тому слідчим суддею обґрунтовано задоволено клопотання слідчого про арешт майна, з урахуванням наявних для цього підстав, передбачених ст. 170 КПК України.
З огляду на наведене та враховуючи, що в засіданні суду першої інстанції ретельно перевірено майно, на яке слідчий просив накласти арешт і його відношення до матеріалів кримінального провадження, колегія суддів вважає, що слідчий суддя дійшов правильного висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на вказане майно, оскільки у даному кримінальному провадженні є всі підстави вважати, що вказане майно може бути приховане, пошкоджене, знищене, передане чи відчужене, що може перешкодити кримінальному провадженню.
В свою чергу, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
Таким чином, накладення арешту на майно у даному кримінальному провадженні, за наявності для цього підстав відповідає вимогам КПК України. Матеріали судового провадження свідчать, що застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим та необхідним у кримінальному провадженні.
На думку апеляційного суду, слідчим надано достатньо доказів, що вказують на те, що тимчасово вилучене майно є речовими доказами та особою, яка подала клопотання, доведено необхідність такого арешту.
З урахуванням викладеного, існували правові підстави, передбачені ч. 2 ст. 167, ч. 3 ст. 170 КПК України для задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на майно.
Матеріали судового провадження свідчать, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, інших осіб, з метою попередження незаконного відчуження майна чи інших негативних наслідків, які можуть перешкодити проведенню всебічного та повного досудового розслідування. Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170-173 КПК України, наклав арешт на тимчасово вилучене майно.
Підстав сумніватися в співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження колегія суддів не вбачає.
Доводи апеляційної скарги про необґрунтованість накладення арешту на майно є такими, що не відповідають матеріалам провадження. Крім того, слідчим суддею суду першої інстанції накладено арешт на майно відповідно до вимог ст. 170 КПК України на підставі належно досліджених доводів органу досудового розслідування з встановленням наявних у кримінальному провадженні доказів, які вказують на відповідність майна вимогам ст. 98 КПК України.
Посилання апелянта в апеляційній скарзі, на ту обставину, що ТМЦ які були вилучені в ході обшуку були повернені у повному обсязі гр. ОСОБА_7 таким чином слідчий погодився із тим, що ОСОБА_7 веде господарську діяльність у законний спосіб тому підстав у подальшому утримувати як грошові кошти, так і комп`ютери та телефони немає, не можуть бути прийняті до уваги, оскільки слідчий суддя прийняв рішення на основі всебічно з`ясованих обставин, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, при цьому дослідив належним чином всі матеріали провадження та навів в ухвалі мотиви, з яких прийняв відповідне рішення.
Стосовно твердження апелянта, що клопотання про арешт вилученого майна подано поза межами процесуального строку та ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 26.12.2019 було повернуто особі, яка його подала та встановлено строк 72 години з моменту отримання копії даної ухвали для усунення зазначених у ній недоліків, проте, слідчий звернувся до суду лише 16.01.2020, що є порушенням норм КПК України, то колегія суддів вважає таке твердження безпідставними оскільки строк для усунення недоліків визначено рахувати з дня отримання відповідної ухвали, та як вбачається з матеріалів клопотання, дане клопотання подано до суду кур`єрською доставкою 14.01.2020.
Твердження апелянта, про те, що клопотання розглянуто з порушенням ст. 172 КПК України, оскільки порушено право ОСОБА_7 на участь при розгляді клопотання на арешт його майна, крім того ОСОБА_7 не було направлено навіть ухвали про накладення арешту на майно, тобто останній був позбавлений можливості оскаржувати зазначену ухвалу, колегія судді вважає безпідставними, оскільки як вбачається з оскаржуваної ухвали, слідчим було надіслано рапорт на адресу суду, зі змісту якого вбачається, що здійснити виклик у судове засідання володільця тимчасово вилученого майна, або його представника не виявилось за можливе. Враховуючи інформацію надану слідчим, а також беручи до уваги стислі строки, визначені КПК України для розгляду такого роду клопотань, слідчий суддя вважав за можливе розглянути подане клопотання без участі володільця тимчасово вилученого майна.
Крім того слід зазначити, що права ОСОБА_7 та його представника відновлено під час апеляційного розгляду, а також дана обставина може бути підставою для перегляду накладеного арешту в порядку ст. 174 КПК України в судді першої інстанції.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, апелянтом не надано та колегією суддів не встановлено.
Всі інші підстави підлягають з`ясуванню судом під час розгляду справи по суті.
Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, по справі не вбачається.
Беручи до уваги викладене в сукупності з обставинами провадження, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу без задоволення.
Також слід зазначити, що відповідно до постанови №5 від 3 червня 2016 року Пленуму Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ "Про судову практику в справах про зняття арешту з майна" за наявності кримінального провадження власник чи інший володілець майна може звернутися до суду за захистом свого порушеного, невизнаного чи оспорюваного права власності у загальному порядку. Після підтвердження цього права зазначена особа, як і титульний власник майна, у тому числі й особа, яка не є учасником кримінального провадження, має право на звернення з клопотанням про скасування арешту та вирішення інших питань, які безпосередньо стосуються її прав, обов`язків чи законних інтересів, у порядку, передбаченому статтями 174, 539 КПК України до суду, що наклав арешт чи ухвалив вирок.
Разом з тим, як вбачається зі змісту скарги представник особи, яка подала апеляційну скаргу в інтересах ОСОБА_7 , таким правом, наданим ст. 174 КПК України не скористався.
При цьому колегія суддів враховує і те, що у відповідності до вимог ст. 174 КПК України законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, а також і те, що арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи зазначене колегія суддів, вважає, що доводи викладені в апеляційній скарзі, в частині того, що під час проведення обшуку ОСОБА_7 надав копії чеків, які свідчать про те, що грошові кошти були здобуті у законний спосіб є предметом звернення до слідчого судді місцевого суду в порядку ст. 174 КПК України, оскільки як вбачається з матеріалів клопотання, які були подані до слідчого судді дані відомості відсутні, а слідчий суддя розглядає клопотання в межах поданого клопотання.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.
Керуючись ст.ст. 170, 171, 307, 309, 376, 404, 405, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду
п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 , який діє в інтересах ОСОБА_7 ,- залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 квітня 2020 року, якою задоволено клопотаннястаршого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_10 , яке погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_16 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та накладено арешт на майно, тимчасово вилучене 19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Барабашова, 6, ТЦ «Барабашово» координати 50°00'25.6"N 36°18'18.0"E. Будівля знаходиться на земельній ділянці кадастровий номер :09:001:0075, де знаходяться офісні та складські приміщення "West trans cargo", "Cargo 63", "Cargo 007" а саме: ноутбук сірого кольору з написом «ASUS FCC 1D:PD 98265 NG IC:1000 M-8265 NG, JBNOCV15T163484 у кількості 1 шт., з зарядним пристроєм чорного кольору з написом «ASUS» MODEL: ADP-65DWZ у кількості 1 шт., печатку, при відтиску якої встановлено надпис, виконаний чорнилом синього кольору « Україна* м. Харків* Фізична особа підприємець ОСОБА_7 № НОМЕР_1 у кількості 1 шт., папку з написом ФОП ОСОБА_7 «Наймані працівники 2018», в якій містяться фінансові та банківські документи ФОП ОСОБА_7 на 42 арк., блокнот різнокольоровий з написом «U market» з чорновими записами у кількості 1 шт., блокнот різнокольоровий з написом «Personal Organaiser» з чорновими записами у кількості 1 шт., експрес накладні «Нова пошта» в кількості 164 шт.; аркуші паперу формату А4 з написом «404», «403», «300», «301», «302», 9 м/480 кг. 21.02.34 м. 1623 кг. на 5 арк., товарно транспортна накладна №304602 від 14.08.2018 на 1 арк., протокол замовлень послуг №000291 на 1 арк., митна декларація на 1 арк., грошові кошти у розмірі 18 393 доларів США (вісімнадцять тисяч триста дев`яносто три)., грошові кошти у розмірі 46 700 гривень (сорок шість тисяч сімсот), - залишити без зміни.
Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

______________ ________________ __________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4