14.02.2020
Провадження 1-кс/522/ 2307/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 від 23.05.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000046 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що службові особи ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з січня 2016 по вересень 2018 року, діючи умисно, шляхом не відображення в податковому обліку продаж нерухомого майна у багатоквартирних житлових комплексах, розташованих у м. Одесі, ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 7176976 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин ІНФОРМАЦІЯ_2 , та висновок економічного дослідження фахівця-економіста №84 від 22.05.2019.
ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та має юридичну адресу: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: Будівництво житлових i нежитлових будівель. Дата реєстрації платником ПДВ: 29.10.1998.
В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що підприємство займається будівництвом житлових і нежитлових будівель на території м. Одеси, Одеської області та подальшою реалізацією побудованих приміщень.
Схема незаконної діяльності ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » полягає в тому, що службові особи підприємства реалізують квадратні метри побудованих приміщень за завищеними цінами, які фактично не відповідають задекларованим сумам загального обсягу операцій, на підставі чого підприємство занижує в податковій звітності обсяги реалізації товару та не відображає отримані готівкові кошти в установленому порядку.
Так, в період з 2016 по 2018 роки, підприємством здійснювалось будівництво 5-ти житлових комплексів та будинків, в тому числі ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », більша частина приміщень з яких вже реалізована.
Проведеним аналізом податкової звітності підприємства та цін за квадратні метри реалізуємих приміщень, зазначених на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлено, що посадові особи не відобразили в загальному обсязі постачання суму в 40502 тис. грн., з якої не сплачено 7176.9 тис. грн. податку на додану вартість.
Також, зазначене підтверджується висновком економічного дослідження №84 від 21.08.2019, складений фахівцем економістом.
24.12.2019, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_4 від 10.12.2019 (Справа №522/20507/19; провадження №1-«кс»/522/19670/19) проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , яке використовує ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в ході якого документи, що підтверджують реалізацію квадратних метрів побудованих приміщень в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виявлені не були.
Для визначення суми несплати податків ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення походження грошових коштів та підтвердження/спростування закупівлі/реалізації товару (послуг,робіт) підприємством необхідно отримати відомості про рух грошових коштів зазначених в банківських установах.
Інформація з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківськими рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що стосуються власне відкриття та обслуговування рахунків, необхідні для встановлення істини в даному кримінальному провадженні. Окрім того, інформація, яка міститься в банківських документах, має значення для доказування причетності службових осіб підприємства до можливої незаконної діяльності та єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахункам.
ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 банківські рахунки в ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », М.ОДЕСА МФО НОМЕР_2 .
Відомості, які містяться у банківських документах, після їх отримання будуть використані як докази у кримінальному провадженні, однак іншим способом, аніж їх вилучення у банківській установі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не надається можливим.
Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.
Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надані матеріалі свідчать про те, що інформація яка зазначена в клопотанні має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказана інформація має суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначеної в клопотанні інформації.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій в ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », М.ОДЕСА МФО НОМЕР_2 , а саме:

-відомостей про рух грошових коштів ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),відображених на паперовому та електронному носіях (лазерний диск, флеш пам`ять у форматі MS Word/ або MS Excel/ або TXT),зрозшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали;

Тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх завірених належним чином копій в ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », М.ОДЕСА МФО НОМЕР_2 дозволити слідчому з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , та/або слідчим які входять до складу слідчої групи, оперативним працівникам за дорученням слідчого, у відповідності до Листа Вищого спеціалізованого суду України від 05.04.2013р. за №223-558/0/4-13.

Ухвала діє протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: