УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2019 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3 , власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 , представників власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні у місті Києві

клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 18 грудня 2019 року звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно , а саме:

Назва№ артикльрозмірштрих кодвартість
Michael Gravas Свокара587000
Braschi Шуба норкаAMITA.C1.AZ7136500
Braschi шуба норкаSBO05Z8110500
Braschi шуба норкаAD590Z0123700
Braschi шуба норкаE22011Z7159500
Michael Gravasшуба норка84500
Куртка джинсова з хутром JenifferJeans blue+SableGrafite8000
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z5124500
Braschi шуба норка2E88.7FD.A3Z2124500
Vito Ponti шуба норка3196-79KAROLA-K0
Braschi шуба норкаANITAH1A3Z193500
Rindi Jolie пальтоR19/400
GalianaTesoшуба норкаS24130500
Braschi шуба норка2S005A3Z2159500
Braschi шуба норкаL388H1/A3Z6151500
Braschi шуба норкаANITA.H1.A3Z3123700
Braschi шуба норкаMS693.A3Z8135750
Alberta Fereti шуба собольТС37500
Maris Roussoulisшуба норка1062-2ВSB0
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норка15700
Maris Roussoulisшуба норкаSERA0
Vito Pontiшуба норка3954-96-ANSONIA40-0
Casiani шуба норкаS/S13C500
Maris Roussoulisшуба норка84500
Braschi шуба норкаLS005.A3.50159500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A201126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3Z5133700
Braschi шуба норкаMS590/A3/Z48124500
Braschi шуба норкаLE88.A3Z8126500
Braschi шуба норкаDS049.H.Z0151500
Manolisшуба норка99700
Braschi шуба норкаPS49Z0124500
Braschi шуба норкаLE88.A3.Z72126500
Braschi шуба норкаLE88.7FD.A3.Z8126500
Vito Ponti шуба норка3352-79Karola-K0
Casioniшуба норка2/013C500
Vito Pontiшуба норка3195.110Valmira0
Braschi шуба норкаMS098.1.NS1Z187500
Braschi жилет норкаELP11Z8107500
Braschi шуба норкаAMITA.5.C1.A3Z6104500
Sable Dark жилетN1741.2MP-NAS346--
Vito Pontiшуба норка 3950/GNACIA-1442-
Mala Matiшуба норкаADINA80700
Braschi шуба норка8139Z087500
Michael Gravas шуба норка102500
Braschi шуба норкаQD590Z7113700
DesiatoQ0140JZ0
Braschi шуба норкаC86/617161500
Michael Gravas шуба норка75500
Desiatoфорка собольQ01517Z0
Terrisпарка1717-2-MM700
BraschiбрелокВТ-ВTU9001500
BraschiпоясLaser cutting-1TU5798750
Braschiпояс804/60-K-StudioTU9444500
Vito Ponti поясVelt Vito Ponti-2U5246500
Braschiпечатки16-ВТ-KZ583162TU9786750
BraschiпечаткиCR/23-11-KTU0294750
BraschiпоясMCO.57CAMOSCIOTU8704500
BraschiпоясLaser cutting-2TU5938750
Шапка LimeMade in ItalyM--
Шапка----
Braschi шуба собольRDS13Z9867500
Nellosanti шуба собольN490700
Braschi шуба собольELN14Z3725500
NelloSantiшуба собольN17412MPNAS00
Braschi шуба собольQF500
Braschi шуба соболь-1400000
BraschiшубаZ0000
Nellosantiшуба собольN17412MPNAS00
Fabio Gavazzaшуба соболь18F81200
Braschi шуба собольQF01Z3488700
Fabio Gavazza шуба соболь00
Braschi шуба собольCBP63Z3749750
NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS00
NelloSanti Шуба СобольN-1741.2NAS00
BRASCHI Шуба Соболь ------246500
AndreanoBaroni Шуба ШиншилаAMVS500
NelloSanti Шуба ШиншилаN17412MPNAS000
NelloSanti ЖелетШиншилаN1663MPNAS0
BRASCHI Шуба ШиншилаELM005Z7297500
NelloSanti Шуба ШиншилаN1721MPNAS0
NelloSanti Шуба ШиншилаPN1784MPNAS 0
MALA MATI Шуба ШиншилаKelly5387500
BRASCHI Шуба СобольQFE02Z3328700
BRASCHI Горжестка СобольSTMTU62629950
BRASCHI Шуба СобольCPP937Z4298000
NelloSanti Шуба СобольN17412MPNA500
BRASCHI Желет СобольRDP500
BRASCHI Желет СобольPDL007Z8339990
BRASCHI Желет СобольZ6700
PESIATO Шуба СобольW8950Z0
FABIO GAVAZZI Парка Соболь18FG700
BRASCHI Желет ШиншилаRDP24Z7382500
JiulianaTeso Пальто СобольQS3500
NelloSantiПалантинSCIARPA BARKATU227135500
BRASCHI ЖелетШиншилаELM005Z9297500
HERESIS ПальтоMO5VO500
Rindi Jolie ПальтоR19-500
JiulianaTeso Пальто СобольQS7500
JiulianaTeso Пальто СобольQS4700
FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18FG9500
FABIO GAVAZZI Пальто Соболь18EG0500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8214500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8074500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8384500
BRASCHI Пояс«B» - K curvaTU8144500
DESIATO Шуба СобольW8950Z0
BRASCHI Желет СобольRDP241Z882073(40)0
BRASCHI Шуба СобольS262Z5640700
BRASCHI Шуба СобольELO70Z9648700
FABIO GAVAZZI Шуба Соболь18FG4200
BRASCHI ПоясFro.01TU8014500
BRASCHI ПоясA-KTU7774500
BRASCHI ПоясFRI21TU8494500
BRASCHI Перчатки10BT-KTU8176750
BRASCHI ПерчаткиSR/23-11-KTU0294750
BRASCHI ПерчаткиL/LO78-KTU0504250
FABIO GAVAZZI шапка---55700
BRASCHI ПерчаткиSBL3044P-KTU09837500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3644500
BRASCHI ПоясA-K-curvaTU3654500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU5798750
BRASCHI ПоясBelt braschiTU7144970
BRASCHI ПоясFRO.01TU7564500
BRASCHI ПоясMSO53SAMOSSOTU8874500
BRASCHI ПоясFABIA TUC
BRASCHI ПоясBelstBraschiTU7074970
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясSASIANTU9513000
BRASCHI ПоясFR.02TU7534500
BRASCHI ПоясBelt Mala Mati-2 TU5914500
BRASCHI Пояс----
BRASCHI ПоясFRO.02TU0004500
BRASCHI ПоясLaser CuttingTU6168750
BRASCHI ПоясFRP20VRNISTU8526850
ADRIANOBARONIBRASCHI Пальто собольS137000
MALA MATI шуба собольConni408500
BRASCHI Шуба собольRDP04Z1649700
ANTONIO VENICIANO шуба собольCL2500
BRASCHI Шуба собольRDQ700
BRASCHI Жилет собольRDP24.00
Nellosanti шуба собольN-1649DA-NAS0
Nellosanti шуба собольN-1741.2MPNAS00
FABIO BAVAZZI шуба соболь18FG1200
MALA MATI шуба собольBARBI6559850
Nellosanti шуба рисьN-1721MP0
NellosantiN1721V
BRASCHI RDL015.C140Z00
Nellosanti 42 250000
BRASCHI шуба норкаNSB-57-L0
PARA FORTUNE шуба норкаE60056X0
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-SS
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-R
FLORENCE MODE жилет норкаL14-05-BC
FLORENCE MODE шуба норкаL14-03-SS
MARKO DELFORTE паркаGIOIA0
MARKO DELFORTE паркаSABINA00
MARKO DELFORTE паркаGIOIA0
CRISTAL шуба каракульча500
BRASCHI шуба норкаDS500
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаDS7500
BRASCHI шуба норка7500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI шуба норкаNS500
BRASCHI жилет норкаDS500
BRASCHI шуба норкаCP6/00
BRASCHI жилет норкаELP00
BRASCHI шуба норкаLE88.FD.A00
BRASCHI шуба норкаEL500
BRASCHI жилет шин шилаELQ500
RINDI JOLIE пальтоR19/7900
BRASCHI шуба собольYS700
BRASCHI поясFRO.01TU1514500
FABIO GAVAZZI шапка соболь87/0
GEM KEPEN куртка чоловіча17738(7938)GK
EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча0000
EMILIANO ZAPATA куртка чоловіча0000
ANTONIO JACOBI куртка чоловіча 1109.0
PRONTO куртка чоловіча H-0000
GEM KAREN дубльонка чоловіча17231(7773)GK111457500
DEGATO дубльонка чоловіча В-15000
DEGATO дубльонка чоловіча В-15000
FRANKO FAVORI дубльонка чоловіча2500
ANTONIO JACOBI дубльонка чоловіча719.00
GEM KARENдубльонка чоловіча15000
GEM KARENдубльонка чоловіча21012GKXXL43515000
GEM KARENдубльонка чоловічаGK12500
GEM KARENдубльонка чоловіча17201(47193)GK
GEM KARENдубльонка чоловічаGK172146(7785)10.K
KANZLER дубльонка чоловіча3061.00
GEM KARENдубльонка чоловіча17246(7000
TORRISS парка16700
MARKO DEL FORTE паркаPLATY
MARKO DEL FORTE паркаLISA700
MARKO DEL FORTE паркаLISA700
MARKO DEL FORTE паркаCHIAPA
TORRISS парка0815400
FLORENCE MODE куртка жіноча13CA-110-W
BRASCHI шуба норкаLE88.INTA00
BRASCHI шуба норкаANITA5.C1A00
BRASCHI шуба норкаDS6700
MESSINA шуба норкаFR0150700
MALA MATI шуба норка71813NOVIELLA0
MANACAS шуба норка219-1BI0
MANACAS шуба норка5MM78779500
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-2-415/9542-53000
AMATO шуба норкаR16122A-LT-19BI40-43500
RINDI JOLE шуба норкаR12/5000
ADAMО шубанорка80
BRASCHI шуба норкаСР5/6-L44-24300
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-7/40B18046-43500
FLORENCE MODE жилет норка13N-206-N0
VERSOVI by Soulisшуба норкаSF-8-65/500
RINDI JOLI шуба норкаR9/05642-55000
BRASCHI шуба лисицяSF-6142-14000
BRASCHI шуба норкаELL001-L0
VITO PONTI ворітник норка3213-UU73122500
MARCO DEL FORTE паркаRITA 0
MARCO DEL FORTE паркаPLATY
TORRISS паркаPK1721-0
ELLIBOK куртка чоловіча NDC000
GEM KAPEN куртка чоловіча17739(7941)GK
BRASCHI шуба собольDS637Z7500
MALA MATI шуба собольDESIDERIA3535700
BRASCHI шуба собольRDPZ1732500
BRASCHI шуба собольNS01Z583700
BRASCHI жилет собольRDP24.1.C.1Z7725700
NELLOSANTI шуба собольN-60MP-NAS0
NELLOSANTI шуба собольN-1833MP-NAS00
BRASCHI шуба собольELQ02Z1513500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18MG8200
BRASCHI жилет собольHDP24.1Z9517500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG7500
FABIO GAVAZZI шуба соболь18FG7300

вилучене 17 грудня 2019 року під час проведення обшуку за адресою:м.Київ,вул. Велика Васильківська, будинок №29,у магазині.

Як зазначає слідчий у клопотанні, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,що службові особи ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» ,діючи спільно з іншими особами,в період 2017-2018 років,внесли відомості до товарно-супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу,що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 4,6 млн.грн.,що є особливо великим розміром.

На протязі 2017-2018 років на територію України прибувають вантажні відправлення консолідованого характеру,перевізником яких являється ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан».

За інформацією встановлено, що в адресу зазначеного підприємства надходять товарно-матеріальні цінності виробництва різних країн. Документально ,товар,який надходить у міжнародних поштових відправленнях-оформлюється на окремих фізичних осіб. Середня вартість однієї посилки не перевищує 100 євро,що в свою чергу звільняє фізичних осіб (вказаних в товарно-супровідних документах) від оподаткування та сплати інших обов`язкових платежів.

В більшості випадків товарно-супровідні документи ,які надаються перевізником під час перетину Державного кордону України ,не відповідають товарно - матеріальним цінностям,що знаходяться у транспортних засобах (літаки,автомобілі та прицепи до них,потяги,судна),а саме :щодо кількісних,якісних характеристик товару його ціни. Водії транспортних засобів ,що здійснюють перевезення товарно-матеріальних цінностей для ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» на митних постах проїжджають через «зелений коридор» (спрощена система),що не дає можливості митним органам здійснити належного контролю щодо ввезених товарно-матеріальних цінностей,таким чином транспортні засоби ,які пройшли попередній митний контроль на державному кордоні України ( без належного догляду транспортних засобів),по дорозі до місця сортування консолідованих посилок ,здійснюють підміну ТМЦ.

В порядку ст. 40 КПК України,на адресу МОУ ОВПП ДФС направлено доручення,з метою встановлення осіб,які у своїй фінансово-господарській діяльності використовують вказану схему та ввозять на митну територію України брендові речі,які в подальшому реалізовують через «Інтернет» магазини та брендові бутики на території України,не сплачуючи відповідні митні платежі та обов`язкові податки до державного бюджету України.

Під час виконання доручення оперативними співробітниками МОУ ОВПП ДФС було встановлено осіб, які у своїй фінансово-господарській діяльності використовують вказану схему,а саме: ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), та його дружина ФОП ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІПН НОМЕР_2 ), які здійснюють реалізацію норкових шуб та одягу італійського бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у спеціалізованому магазині.

Досудовим розслідуванням встановлено,що власником італійського бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та виробником одягу під брендом «BRASCHI» є компанія ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі власника компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка зареєстрована в Республіці Сан-Маріно.

Відповідно до автоматизованих інформаційних систем наявних в ДФС, ОСОБА_4 , ОСОБА_8 імпорт виробів з хутра та будь-якого одягу на митну територію України в період часу з 2015 року по теперішній час відсутній. Додатково встановлено факт відсутності ввезення одягу під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2016-2019 років будь-яким іншим суб`єктом господарської діяльності,відповідно до даних автоматизованих інформаційних систем наявних в ДФС.

16 грудня 2019 року,на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року, за адресою: АДРЕСА_1 ,у магазині, за фактичним здійсненням злочинної діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_8 .

У ході обшуку магазину виявлено та вилучено вироби з хутра ,згідно до протоколу обшуку від 16 грудня 2019 року,які ввозяться на митну територію України ОСОБА_4 , ОСОБА_8 без сплати будь-яких обов`язкових митних та податкових платежів,перебуваючи на другій формі єдиного платника податку оборот в сукупності не повинен перевищувати 4-х мільйонів грн., а загальна вартість виявлених хутряних виробів перевищує 46 млн.грн.

Слідчий вказує,що виявлені та вилучені в ході обшуку вироби з хутра,на які він у клопотанні просить накласти арешт, не були зазначені в ухвалі слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року про надання дозволу на проведення обшуку,тобто є тимчасово вилученим майном.

Постановою слідчого від 17 грудня 2019 року,вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , вироби з хутра визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000087 від 08 жовтня 2018 року.

З метою збереження речових доказів,припинення злочинної діяльності,відшкодування спричинених державі збитків,у вигляді не сплати обов`язкових платежів до державного бюджету України,слідчий просить накласти арешт на тимчасове вилучене майно,а саме : вироби з хутра згідно перерахованому в клопотанні переліку.

Також просить визначити порядок зберігання речових доказів у кримінальному провадженні №0000087 від 08 жовтня 2018 року,шляхом визначення порядку виконання ухвали Шевченківського районного суду м. Києва про арешт майна,а саме, передати Національному агентству України з питань виявлення,розшуку та управління активами,одержаними від корупційних та інших злочинів () в управління перераховане в клопотанні майно.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав наведених у ньому та просив його задовольнити.

Власник тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, вказуючи на те, що з 2015 року він є дистриб`ютором бренду «BRASCHI», тому відповідно має право здійснювати реалізацію виробів вказаного бренду. Крім того зазначив, що сплачує податки від здійснення підприємницької діяльності.

Представники власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_4 адвокати ОСОБА_5 , ОСОБА_6 заперечували щодо задоволення клопотання, зазначивши про непричетність власника вилученого майна до кримінального провадження,який не має у ньому ніякого правового статусу. Вказують, що вилучені під час обшуку вироби з хутра,на які просить накласти арешт слідчий, не мають відношення до кримінального провадження, крім того слідчий суддя в ухвалі про надання дозволу на проведення обшуку відмовив у наданні дозволу на виявлення та вилучення вказаних слідчим в клопотанні виробів з хутра,крім виробів з хутра бренду « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вилучені вироби інших марок,які не стосуються обставин кримінального провадження. Вказують, що ФОП ОСОБА_4 офіційно оформлений підприємець, сплачує податки, а факт вилучення хутряних виробів зупинив роботу магазину, а відповідно і підприємницьку діяльність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього учасниками судового провадження матеріали, заслухавши думку сторін провадження, допитавши свідка, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів провадження, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Орган досудового розслідування вважає встановленим,що службові особи ТОВ «Пост Інтернешнл» (),ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан» ( ),ТОВ «Преміум Пакет ГМБХ ЕндКо.КО (),ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс» (),діючи спільно з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 та інші суб`єкти підприємницької діяльності в період з 01 січня 2017 року по 01 жовтня 2018 року внесли відомості до товарно - супровідних документів з метою уникнення розмитнення вантажу (брендових речей «BRASCHI»),що в подальшому призвело до ухилення від сплати податків понад 4,6 млн.грн.,що є особливо великим розміром.

Проведеним згідно протоколу огляду від 01 листопада 2019 року аналізом інформаційних ресурсів ДФС України («АСМО - Інспектор» та АІС «Податковий Блок») встановлено відсутність відомостей щодо фактів декларування імпортних товарів в період з 01 січня 2016 року по 01 листопада 2019 року наступними суб`єктами господарської діяльності: ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ,ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 ; декларування товару відправником якого є ОСОБА_13 в період з 01 січня 2016 року по 01 листопада 2019 року не здійснювалось; фактично митне оформлення товару від експортера RoyalTradeS.P.A. було лише раз в 2012 році,одержувач товару ТОВ «ЛУГРЕГІОНТОРГ», директором якого згідно реєстраційних даних обліковується ОСОБА_4 ,засновником ОСОБА_8 - відповідно до інвойсу декларація №702190001/2012/004726 від 13 вересня 2012 року ввезено на митну територію України 20 одиниць виробів торгівельної марки «BRASCHI» ; відсутні відомості інформації щодо декларування суб`єктами господарської діяльності товарно-матеріальних цінностей торгівельної марки (виробника) BRASCHI,окрім однієї поставки у 2012 році.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30 листопада 2019 року частково задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,та надано дозвіл на проведення обшуку магазину,нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,за фактичним місцем здійснення діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_8 ,з метою виявлення і фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення доказів щодо вчинення кримінального правопорушення,а саме : фінансово - господарської документації (чорнова бухгалтерія) в якій міститься інформація про фактичних постачальників та покупців речей під брендом «BRASCHI»,документів про походження товару,паспортів,сертифікатів виробника,товарно-супровідних документів ( товарно- транспортні накладні, накладні, інвойси, рахунки-фактури,проформи,інвойси CMR (транспортні накладні міжнародного зразка на вантаж,що перевозиться),авіа депеші та документи походження товарно-матеріальних цінностей),видані та отримані довіреності від фізичних осіб,кліше,договори,контракти з додатками до них,банківські виписки. Відмовлено у задоволенні вимог клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей,які ввезені на митну територію України з порушенням податкового та митного законодавства.

Тобто,слідчим суддею відмовлено у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення виробів з хутра.

16 грудня 2019 року, на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м.Києва від 30 листопада 2019 року, було проведено обшук магазину,нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,під час якого, серед іншого, виявлено та вилучено вироби з хутра згідно переліку до клопотання про арешт.

Постановою старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 від 17 грудня 2019 року про визнання та приєднання речових доказів ,визнано в якості речових доказів у кримінальному провадженні предмети та документи згідно обшуків від 16 грудня 2019 року.

Крім того,в судовому засіданні слідчим ОСОБА_3 до матеріалів клопотання долучено копію заяви Maurizio Braschi від 28 січня 2019 року на адресу начальника Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_14 ,яка зареєстрована 13 лютого 2019 року, постанову про призначення товарознавчої експертизи від 23 грудня 2019 року щодо вилучених виробів з хутра,Дослідження фінансово-господарських операцій за участю фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з 1 кварталу 2017 року по ІІІ квартал 2019 року від 23 грудня 2019 року №166/21-09-01/, складене Головним державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_15 .

Допитаний за клопотанням слідчого ОСОБА_3 в якості свідка ОСОБА_16 в судовому засіданні пояснив, що він в середині 2018 року за проханням незнайомого чоловіка підписав якійсь документи за грошову винагороду. Підчас досудового розслідування у кримінальному провадженні він дізнався, що він виконував обов`язки директора ТОВ «ГРЕНДФАЙС», проте він ніколи не був директором вказаного Товариства, та не здійснював ніякої фінансово господарської діяльності. З ОСОБА_4 незнайомий.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Частиною 2 ст.170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно з вимогами ч. 3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті (збереження речових доказів), арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ч. 1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
У випадку,передбаченому п.4 ч.2 ст.170 КПК України (відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди), арешт накладається на майно підозрюваного,обвинуваченого,засудженого,фізичної чи юридичної особи,яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду,завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного,обвинуваченого,засудженого або неосудної особи,яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи,щодо якої здійснюється провадження,за наявності обґрунтованого розміру неправомірної вигоди,яка отримана юридичною особою,щодо якої здійснюється провадження.
У відповідності до вимог ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора,який звертається з проханням арештувати майно, оскільки,згідно до ст.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод,будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону,а отже суб`єкт,який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження,однак вони мають бути такими,щоб слідчий суддя був впевнений у тому ,що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того,наявність доказів у кримінальному провадженні має дати слідчому судді впевненість в тому,що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
У відповідності до п.1 ч.3 ст.132 КПК України,застосування заходів забезпечення кримінального провадження,одним з яких є арешт майна,не допускається,якщо слідчий,прокурор не доведе,що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Однак, старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , обґрунтовуючи своє клопотання про арешт тимчасово вилученого майна в розумінні вимог ст.132 КПК України,не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні. Так,в матеріалах клопотання відсутні будь-які акти перевірок податкових органів та податкові рішення-повідомлення, інші документи,які б підтверджували,що зі сторони ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 дійсно мало місце ухилення від сплати податків,вказані особи слідчим не допитувались,а долучене слідчим під час судового розгляду Дослідження фінансово-господарських операцій за участю фізичних осіб підприємців ОСОБА_4 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ОСОБА_8 (код р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з 1 кварталу 2017 року по ІІІ квартал 2019 року від 23 грудня 2019 року №166/21-09-01/, складене Головним державним ревізором-інспектором міжрегіонального відділу з особливо важливих справ міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_15 , яке складено вже після звернення до суду слідчого з вказаним клопотанням про арешт майна,свідчить лише про ймовірне ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів, та не є процесуальним джерелом доказів в розумінні ст.84 КПК України. Не підтверджують факт ухилення від сплати обов`язкових митних та податкових платежів ФОП ОСОБА_4 і показання допитаного в судовому засіданні свідка ОСОБА_16 .

Таким чином, факт існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості,який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження стосовно ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_8 на даному етапі досудового розслідування є недоведеним,а тому у старшого слідчого були відсутні підстави ініціювати накладення арешту на майно вищевказаних ФОП.

Посилаючись у клопотанні та ту обставину,що виявлене та вилучене під час обшуку 16 грудня 2019 року тимчасово вилучене майно,а саме вироби з хутра,перелік яких зазначено у клопотанні, має значення речових доказів у кримінальному провадженні №0000087, та метою накладення арешту є збереження їх як речових доказів у кримінальному провадженні, слідчим під час розгляду клопотання належним чином не доведено відповідність майна, на яке слідчий просить накласти арешт критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

При цьому, незважаючи на те,що матеріали провадження містять постанову старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 від 17 грудня 2019 року про визнання та приєднання речових доказів,вказане процесуальне рішення не відповідає вимогам ст.110 КПК України,є формальним,немотивованим,оскільки за своїм змістом не містить даних на підтвердження того,що майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України,у йому відсутнє посилання на те,яке конкретне майно,вилучене під час обшуку 16 грудня 2019 року магазину,нежитлових офісних та складських приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ,є предметом кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям,зазначеним у ст.98 КПК України та є речовим доказом у цьому кримінальному провадженні.Крім того,у постанові не вказано,з яких мотивів слідчий виходив при вирішенні питання про визнання вказаного у клопотанні майна речовими доказами.

Тобто,фактично вказані у клопотанні вироби з хутра не визнані органом досудового розслідування у встановленому порядку речовими доказами у кримінальному порядку,а це нівелює мету накладення на них арешту,передбачену п.1 ч.2 ст.170 КПК України.

Не може бути накладено арешт на вказане у клопотанні майно з метою відшкодування спричинених державі збитків ,як то також ставиться питання у клопотанні слідчого,оскільки накладення арешту з метою відшкодування шкоди,завданої внаслідок кримінального правопорушення, є можливим лише за умови,що у кримінальному провадженні особам повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення,чи заявлено цивільний позов,причому ,розмір якого є обґрунтованим.

Крім того, в клопотанні слідчого міститься посилання на мету накладення арешту на майно,яка взагалі не передбачена кримінальним процесуальним законом,а саме припинення злочинної діяльності.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на вказане тимчасове вилучене майно, клопотання є передчасним і такий вид забезпечення на даній стаді досудового розслідування явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.
У зв`язку з чим у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , погоджене з в.о. начальника відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08 жовтня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1