печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 березня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора третього відділу організації процесуального керівництва управління організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних органів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0002588, -

ВСТАНОВИВ:
На розгляд слідчого судді надійшло клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТРЕЙДЕР ГАЗ» (код ЄРДПОУ 42859124) № НОМЕР_1 (980 українська гривня, 840 долар США, 978 - Євро), ТОВ «Газ Лідер» (код за ), № НОМЕР_2 (980 українська гривня, 840 долар США, 978 - Євро), що відкриті у АТ АБ «РАДАБАНК» (код МФО 306500), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунки.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що в провадженні першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0002588 від 18.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактами вчинення невстановленими особами, які контролюють діяльність ряду суб`єктів господарювання імпортерів природного газу на території України у співучасті зі службовими особами Енергетичної митниці ДФС України, якими запроваджено протиправну схему ввезення на території України з порушенням митних процедур природного газу, який реалізовувався в супереч митного законодавства без сплати обов`язкових митних платежів підконтрольним підприємствам, з подальшою легалізацією грошових коштів в особливо великих розмірах, одержаних у протиправний спосіб.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Трейдер Газ» (код за ), ТОВ «Газ Лідер» (код за ) та службовими особами ряду інших, підконтрольних їм суб`єктів господарювання, за попередньою змовою із службовими особами Енергетичної митниці Державної фіскальної служби України, запроваджено протиправну схему легалізації грошових коштів, отриманих внаслідок імпорту природного газу на територію України та його подальшої незаконної реалізації із порушенням митного та податкового законодавства, шляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, що завдало істотної матеріальної шкоди державі внаслідок ненадходження грошових коштів до державного бюджету.

Так, службовими особами ТОВ «Трейдер Газ» (код за ) починаючи з квітня 2019 року здійснено імпорт газу на територію України у кількості 201 млн. куб.м. а фактично розмитнено 82 млн.куб.м.

При цьому, станом на 15.11.2019 обсяги природного газу, які були переміщені у серпні та вересні 2019 року розмитнені частково, а в жовтні та листопаді митне оформлення не здійснювалось взагалі.

Відповідно до наявної у слідства інформації, в серпні 2019 року ТОВ «Трейдер Газ» (код за ) імпортовано 31,2 млн. куб.м. природного газу, а розмитнено 26,2 млн. куб.м., у вересні 2019 року імпортовано 31,1 млн. куб.м. природного газу, а розмитнено 1 млн. куб.м., в жовтні 2019 року імпортовано 52,9 млн. куб.м. природного газу, а розмитнено 31, 4 млн. куб.м.

При цьому, посадові особи Енергетичної митниці Державної фіскальної служби України не вжили належних заходів реагування на відсутність подання додаткових декларацій та фактів несплати митних платежів з боку службових осіб ТОВ «Трейдер Газ», зокрема не склали протокол про порушення митних правил та не поінформували органи досудового розслідування.

Одночасно із цим, нерозмитнений природний газ без сплати обов`язкових митних платежів був реалізований ряду суб`єктів господарювання, а кошти, отримані від його реалізації було виведено у тіньовий сектор економіки шляхом мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту через оформлення безтоварних операцій із закупівлі паливно-мастильних матеріалів, що дозволило здійснювати реалізацію незаконно виготовлених нафтопродуктів та природного газу за готівкові кошти.

Крім того, встановлено, що засновник ТОВ «Трейдер Газ» ОСОБА_4 є засновником та директором ТОВ «Газ Лідер», яке також використовується з метою імпорту та подальшої протиправної реалізації нерозмитненого природного газу та скерування грошових коштів, отриманих злочинним шляхом у тіньовий сектор економіки.

Прокурор зазначає, що ТОВ «Трейдер газ» не сплачено відповідні митні платежі за імпортований обсяг природного газу у кількості понад 87,6 млн. м. куб., який придбано у нерезидентів та реалізовано з порушенням митного законодавства без сплати обов`язкових митних платежів іншим суб`єктам господарювання, зокрема: ДП «Ітера трейд» (), ТОВ «Центральна газопостачальна компанія» (), ТОВ «Метіда» (), ТОВ «Тех пром газ» (), ТОВ «Веста» (), ТОВ «Крафт Енерджі» (), ТОВ «Енергосинтез» (), ТОВ «Євро-енергогаз» (), ТОВ «Центренерджи» (), ТОВ «ЕК Канон» (), ТОВ «Приватна газопостачальна компанія» (), ТОВ «Укрфінгаз» (), ТОВ «ІЕК «М2» () та іншим.

При цьому грошові кошти, отримані від реалізації, в тому числі, нерозмитненого природного газу, було виведено в тіньовий сектор економіки шляхом мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту через оформлення безтоварних операцій із закупівлі пально-мастильних матеріалів (газ скраплений, дизельне пальне та ін.), через підконтрольні причетним до вчинення зазначених злочинів особам суб`єкти господарювання із ознаками фіктивності, що дозволило здійснювати реалізацію незаконно виготовлених нафтопродуктів за готівкові кошти підприємствам, які здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів.

Отримані кошти в результаті запровадження означеної протиправної схеми, службовими особами ТОВ «Трейдер газ» виведено в «тіньовий сектор» економіки у розмірі близько 470 млн. грн., зокрема, здійснено безтоварних операцій з придбання ТМЦ на суму:

- 2 964 275 грн на р/р ТОВ «ВТГ-Трейдінг» за конденсат газовий стабільний;

- 2 127 696 грн на р/р ТОВ «Агро Імперіал» за дизельне паливо;

- 20 000 000 грн на р/р ТОВ «Паблік Сіті-Сервіс» за газ нафтовий скраплений;

- 7 674 378 грн на р/р ТОВ «Нафто - Трейд» за оливу базову;

- 2 439 457 грн на р/р ТОВ «Сервіс Ойл Торг» за конденсат газовий, деетанпропанбутанізований конденсат;

- 64 342 548 грн на р/р ТОВ «Інтергеоком» за бензин та дизельне паливо;

- 47 230 028 грн на р/р ТОВ «Торговий дім Крейс» за газ автмобільний;

- 14 300 227 грн на р/р ТОВ «Екто імпульс» за паливо дизельне;

- 2 753 349 грн на р/р ТОВ «Сектор Торг» за масову частку парафінів, фракцію газойлево-гудройну, паливо дизельне;

- 20 180 989 грн на р/р ТОВ «Нафтогаз Ойл» за газ скраплений;

- 6 009 418 грн на р/р ТОВ «Грін Форсес» за паливо дизельне;

- 243 369 999 грн на р/р ТОВ «Катма груп» за газовий конденсат, етанол, як складник бензину. фракцію газойлево-гудронову легку;

- 5 168 285 грн на р/р ТОВ «Берлінго груп» за етанол, як складник бензину;

- 20 000 011 грн на р/р ТОВ «Нафтотрейдингінвест» за газ автомобільний;

- 3 650 320 грн на р/р ТОВ «Альтернатів енерджі сорсес еко» за газ вуглеводневий скраплений;

- 5 568 800 грн на р/р ТОВ «Європа - ТД» за газ скраплений.

Таким чином, підприємство ТОВ «ТРЕЙДЕР ГАЗ» (код ЄРДПОУ 42859124) сформувало податковий кредит в період з квітня по жовтень 2019 року від постачальників ТОВ «ВТГ-Трейд» (), ТОВ «Агро Імперіал» (, ТОВ «Паблік Сіті-Сервіс» (), ТОВ «Нафто-Трейд» (), ТОВ «Сервіс Ойл Торг» (), ТОВ «Інтергеоком» (), ТОВ «Торговий дім Крейс» (), ТОВ «Екто імпульс» ( ), ТОВ «Сектор Торг» (), ТОВ «Нафтогаз Ойл» (), ТОВ «Грін Форсес» (), ТОВ «Берлінго Груп» (), ТОВ «Сектор Торг» (), ТОВ «Нафтотрейдингінвест» (), ТОВ «Альтернатів ЕНЕРДЖІ СОРСЕС ЕКО» (), ТОВ «Європа - ТД» () на суму ПДВ - 77 963 297, 55 грн. та відповідно завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість на вказану суму.

Згідно з висновком експерта за результатами проведення дослідження №1-03/02/2020-дос, сума матеріальних збитків завданих державному бюджету внаслідок несплати митних платежів (податку на додану вартість) ТОВ «ТРЕЙДЕР ГАЗ» (код ЄРДПОУ 42859124) за імпортований, але не розмитнений обсяг природного газу за умови середньої ціни за період з жовтня - листопада 2019 року, а саме 4311,00 за 1000м3 ймовірно становить 76 272 007,38 грн.

Прокурор вказує, що грошові кошти, які розміщені на рахунках ТОВ «ТРЕЙДЕР ГАЗ» та ТОВ «Газ Лідер», є предметом та доказом кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, у зв`язку з чим грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Метою арешту грошових коштів є збереження речових доказів.

У зв`язку з викладеним прокурор вважав наявними підстави для арешту майна.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення власників майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна.

На підставі досліджених матеріалів слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого Першого слідчого відділу (відділу з розслідування злочинів у сфері службової діяльності та корупції) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_5 від 28.02.2020 грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТРЕЙДЕР ГАЗ» (код ЄРДПОУ 42859124) № НОМЕР_1 , ТОВ «Газ Лідер» (код за ) № НОМЕР_2 , що відкриті в АТ АБ «РАДАБАНК» (код МФО 306500), визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0002588.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Враховуючи вищевикладене, те, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є предметом розслідуваного злочину та його доказом, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів (грошей, набутих кримінально протиправним шляхом), наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 0002588 арешт на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТРЕЙДЕР ГАЗ» (код ЄРДПОУ 42859124) № НОМЕР_1 (980 українська гривня, 840 долар США, 978 - Євро), ТОВ «Газ Лідер» (код за ) № НОМЕР_2 (980 українська гривня, 840 долар США, 978 - Євро), що відкриті в АТ АБ «РАДАБАНК» (код МФО 306500), юридична адреса: м. Дніпро проспект Олександра Поля, буд. 46, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування грошових коштів на рахунки.

Про накладення арешту повідомити заінтересованих осіб шляхом направлення копії ухвали слідчого судді.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1