Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/947/19
Провадження №1-кс/552/245/20
У Х В А Л А
іменем України

30.01.2020 м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 06.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 06.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється прокуратурою Полтавської області.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальненого матеріалу №0877/2018/ДСК від 06.12.2018 (лист Державної служби фінансового моніторингу України від 06.12.2018 №0877/2018/ДСК «Про надання узагальненого матеріалу»), що надійшли з супровідним листом ГСУ ДФС України від 28.01.2019 №77/7/99-9-23-01-29 ДСК.
Слідча звернулася до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000011 від 06.02.2019 терміном до 6 (шести) місяців.
Розглянувши матеріали клопотання та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.
З наданих до слідчого судді матеріалів клопотання встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 06.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється прокуратурою Полтавської області.
Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, ФОП ОСОБА_4 (рнокппфо НОМЕР_1 ), в період з 08.06.2015 по 16.11.2018, під час проведення фінансово-господарської діяльності та шляхом приховування джерел доходу, здійснила зняття грошових коштів із власних рахунків у банківських установах не відобразивши вищевказані операції у своїй податковій звітності, у тому числі як фізична особа, в результаті чого умисно ухилилася від сплати податків у значних розмірах.
За матеріалами клопотання органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , будучи працівником ТОВ «Пирятинський сирзавод», отримувала грошові кошти на свої розрахункові рахунки, відкриті в «Креді Агріколь банк» як заготівельник молочної сировини за зібране молоко від населення Полтавської області. Крім того, ФОП ОСОБА_4 отримувала грошові кошти від ТОВ «Пирятинський сирзавод» за надані нею транспортні послуги в адресу підприємства.
Жодній особі про підозру у вчиненні злочину в даному провадженні не повідомлено.
В рамках досудового розслідування кримінального провадження проведено ряд слідчих та процесуальних дій, про що свідчать:
- протоколи тимчасових доступів до речей і документів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_5 ПАТ «Банк Форум», Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «КБ «Актив-Банк», ПАТ «Креді АгрікольБанк»,
- протоколи тимчасових доступів до речей і документів по розрахункових рахунках ФОП ОСОБА_5 в ПАТ «Креді АгрікольБанк» та Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»,
- доручення працівникам ОУ ГУ ДФС у Полтавській області;
- вимоги в порядку ст. 93 КПК України до ОСББ «Перемога Миргород», ТОВ «Автофортуна», ТОВ «Нік тренд», ЖБК «Проектувальник -6», ТОВ ВК ФК «Компанія ЛЕВ», ПАТ «Полтаваобленерго», ТОВ «Нью Лайн Енерджі», Полтавського обласного лабораторного центру МОЗ України, Управління поліції охорони в Полтавській області;
- вимога в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ «Пирятинський сирзавод»;
- протоколи огляду документів, вилучених в ПАТ «Креді Агрікольбанк»;
- постанови про проведення процесуальних дій на іншій території до СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській та Івано-Франківській областей та відповіді на них;
- протоколи тимчасових доступів до речей і документів в Миргородському управлінні ГУ ДФС у Полтавській області, в Миргородській РДА та Виконавчому комітеті Миргородської міської ради;
- протокол тимчасового доступу до речей і документів в ТОВ «Пирятинський сирзавод»;
- протоколи тимчасових доступів до речей і документів в ОСББ «Перемога-Миргород», ТОВ «Нік тренд»;
- протокол допиту свідка ОСОБА_4 ;
- протокол відібрання зразків підпису ОСОБА_4 ;
- протоколи допиту свідків ОСОБА_6 ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ;
- протоколи допиту свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ;
- протоколи допиту свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ;
- лист до ГУ ДФС у Полтавській області лист про проведення аналізу господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 ;
- вимоги до Регіонального сервісного центру МВС України про надання інформації по водіях транспортних засобів;
- вимоги в порядку ст. 93 КПК України до сільських рад Полтавської області про надання інформації про заготівельників молочної сировини та особах, що здавали молочну сировину;
- висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності в частині окремих питань діяльності як ФОП ОСОБА_4 по взаємовідносинам з ТОВ «Пирятинський сирзавод» та як заготівельника продуктів і сировини на ТОВ «Пирятинський сирзавод».
Згідно ч. 3 ст. 12 КК України передбачений ч. 1 ст. 212 КК України злочин віднесено до злочинів середньої тяжкості.
Відповідно до п. 2 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за № 0000011 від 06.02.2019 спливає 06.02.2020.
Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні №0000011 від 06.02.2019 виконано вказаний обсяг слідчих дій, однак інформація, яка має інтерес для слідства здобуто не в повному обсязі, що унеможливлює прийняття законного та обґрунтованого процесуального рішення у даному кримінальному провадженні. Для закінчення досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих дій, які зможуть підтвердити факт вчинення кримінального правопорушення.
Обставинами, що перешкоджали проведенню необхідних слідчих дій обґрунтовано слідчим зазначено: призначення судово-почеркознавчої експертизи, яка потребує значного обсягу часу, та для проведення якої необхідним є долучення до матеріалів досудового розслідування необхідних всіх зразків, а також не проведенні в повному обсязі допити.
Зокрема, по кримінальному провадженню необхідно встановити та допитати осіб, які фактично здавали молочну сировину, відібрати в них зразки підписів, а також повне коло осіб, які фактично збирали дану молочну сировину.
Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, їх отримання потребує додаткового часу.
Після проведення всіх слідчих дій та отримання документів, необхідних для проведення експертизи має бути вирішено питання про доцільність призначення експертиз в даному кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно пункту 2 частини другої статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості.
Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, існують обставини, що перешкоджали здійснити процесуальні дії раніше, по кримінальному провадженню необхідно встановити осіб, причетних до його вчинення, а тому закінчити у дванадцяти місячний строк досудове розслідування є неможливим, на даний час є наявні обґрунтовані підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись 294, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 06.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 06.08.2020.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1