Справа № 344/2731/20
Провадження № 1-кс/344/1191/20
У Х В А Л А
24 лютого 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №0000053 від 15.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

в клопотанні вказано, що кримінальне провадження зареєстровано на підставі акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за №632/09-19-14-01/31789757 від 15.07.2019 з якого вбачається, що службові особи вказаного товариства в період 2016-2017 років при проведенні фінансово-господарських операцій умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 214 466 грн., що є значним розміром. Досудовим розслідуванням встановлено, що у періоді який підлягав перевірці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було відкрито рахунки в наступних банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_3 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня), № НОМЕР_4 (980-українська гривня), № НОМЕР_5 (980-українська гривня); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунки № НОМЕР_7 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_9 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ) рахунок № НОМЕР_11 (980-українська гривня); ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_13 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня), які використовувалися для проведення розрахунків із контрагентами. Водночас встановлено, що всі евказані банківські установи на підставі рішень Правління ІНФОРМАЦІЯ_7 віднесено до категорії неплатоспроможних та стосовно них розпочато ліквідаційну процедуру, де ліквідатором визначено ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 , АДРЕСА_1 ). Таким чином, з метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами, у тому числі проведених розрахунків з ними, встановлення відомостей щодо призначення платежів, а також подальший рух отриманих грошових коштів від контрагентів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 . Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є їх дослідження.

Учасники в судове засідання не з`явились, слідчий просив розглянути клопотання без його участі. Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 повідомлений належним чином.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином клопотання обґрунтовано правовими підставами.

Відповідно до зазначеного суд, -

П О С Т А Н О В И В :
клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в наступних банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_3 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня), № НОМЕР_4 (980-українська гривня), № НОМЕР_5 (980-українська гривня); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунки № НОМЕР_7 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_9 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ) рахунок № НОМЕР_11 (980-українська гривня); ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_13 (840-долар США, 978-євро, 980-українська гривня), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: договорів на відкриття рахунків, карток із зразками підписів осіб, які відкривали рахунки, копій паспортів, які надавались для відкриття рахунків; довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку по рахунках; виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по казаних рахунках за період з 01/01/2016 по 31/12/2017.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 23 березня 2020 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1