Справа № 182/2337/20
Провадження № 1-кс/0182/603/2020
У Х В А Л А
Іменем України

24.04.2020 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

за участю

секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучити інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,-

УСТАНОВИВ:

Слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу та можливість вилучити інформацію та вилучення копій завірених належним чином, щодо:
?перебування на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?системі оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по за період з 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?Перелік контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?Наявність та кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?інформацію щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання зазначено, 09.11.2017 року ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (замовник) уклало з ОСОБА_5 договір на виконання робіт з капітального ремонту та перепланування приміщень по АДРЕСА_2 . Останній, отримавши передоплату на виконання вказанного договору, шахрайським шляхом роботу не виконав в повному обсязі, гроші не повернув за роботу, яку не виконав. Строк по виконаню договору закінчився. Сума спричиненого матеріального збитку встановлюється.
За даним фактом 27.09.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості та розпочато кримінальне провадження № 0002485 за ст. 190 ч.1 КК України.
09.11.2017 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в особі головного інженера ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір підряду №20170628. Предмет договору, згідно додатку №1 до вказаного договору «Приміщення емульсоварки. Механічна майстерня з виготовлення зразків для випробувальної лабораторії ІНФОРМАЦІЯ_4 . Ремонт та перепланування приміщення. Договірна ціна №217». Ціна договору 1 620 000 грн. Згідно п.5.1 вказаного договору, Замовник проводить передоплату в розмірі 60% вартості робіт та матеріалів згідно Договірної ціни, що складає 972 000 грн. По умовам договору №20170628 від 09.11.2017 року, на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 ( АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Замовник робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахував грошові кошти на загальну суму 972 000 грн., що підтверджується меморіальним ордером №11030 від 27.11.17 року, та 81 912,46 грн., що підтверджується платіжним дорученням №9936 від 10.10.2018 року. Роботи були проведені не в повному обсязі, виконавець від подальшого проведення робіт відмовився, грошові кошти не повернув Замовнику, акти звірки взаємних розрахунків підписувати відмовився.
Також, 24.04.2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в особі головного інженера ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір підряду №20180289. Предмет договору, згідно додатку №1 до вказаного договору «Ремонт та фарбування естакади, ряди «Ж-І», осі 52-58, площа 102 м/кВ. Договірна ціна №12 до локального кошторису №2-1-1. Фарбування металоконструкцій ферм, связей, колон, підкранових балок, ряд «Е-Ж», осі 46-52, ряд «Ж-І», осі 46-61. Договірна ціна №13 до локального кошторису №2-1-1». Ціна договору 747 420 грн. Згідно п.5.1 вказаного договору, Замовник проводить передоплату в розмірі 60% вартості робіт та матеріалів згідно Договірної ціни, що складає 448 452 грн. По умовам договору №20180289 від 24.04.2018 року, на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 ( АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Замовник робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахував грошові кошти на загальну суму 448 452 грн., що підтверджується платіжним дорученням №4396 від 10.05.18 року та 10 968 грн., що підтверджується платіжним дорученням №8840 від 11.09.2018 року. Роботи були проведені не в повному обсязі, виконавець від подальшого проведення робіт відмовився, грошові кошти не повернув Замовнику, акти звірки взаємних розрахунків підписувати відмовився.
Крім того, 24.04.2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в особі головного інженера ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір підряду №20180291. Предмет договору, згідно додатку №1 до вказаного договору «ТПЦ-2. Капітальний ремонт стінових панелей та відмостки по ряду «Е-Ж-І» ось 61. Договірна ціна №11 до локального кошторису №2-1-1». Ціна договору 487 200 грн. Згідно п.5.1 вказаного договору, Замовник проводить передоплату в розмірі 50% вартості робіт та матеріалів згідно Договірної ціни, що складає 243 600 грн. По умовам договору №20180291 від 24.04.2018 року, на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 ( АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Замовник робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахував грошові кошти на загальну суму 243 600 грн., що підтверджується платіжним дорученням №4512 від 14.05.18 року. Роботи були проведені не в повному обсязі, виконавець від подальшого проведення робіт відмовився, грошові кошти не повернув Замовнику, акти звірки взаємних розрахунків підписувати відмовився.
Таким чином, виходячи з вище викладеного, виникла необхідність у отриманні інформації, та вилучення копій завірених належним чином, по юридичній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
перебування на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?системі оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по за період з 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?Перелік контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?Наявність та кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?інформацію щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вказана інформація надасть можливість в подальшому встановити місце знаходження грошових коштів та повернути їх ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". Оскільки є достатні підстави вважати, що в діях невстановлених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вбачаються ознаки шахрайства, тому в подальшому може виникнути необхідність арешту вказаних грошових коштів та рахунків, для забезпечення цивільного позову, з метою відшкодування завданої шкоди від кримінального правопорушення.
Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися. Згідно поданої заяви просять розглянути клопотання про проведення експертизи за їх відсутності.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.
У статті 16 ЗУ « Про інформацію» від 02.10.1992 № 2657-XII встановлено, що податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку встановленому Податковим кодексом України ( ПКУ)
Згідно із п.63.12 ст. 63 ПКУ інформація , що збирається використовується органами державної фіксальної служби у зв`язку з обліком платників податків, вносяться до інформаційних баз даних і використовуються з урахуванням положень, передбачених для податкової інформації з обмеженим доступом.
Відповідно до пункту 74.2 ст. 74 ПКУ зібрана податкова інформація та результати її опрацювання використовуються для виконання покладених на контролюючі органи функцій та завдань.
Відповідно до пункту 17.1.9. п.17.1 ст. 17 ПКУ платник податків має право: на оголошення контролюючим органом ( посадовими особами) відомостей про його платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конференційну інформацію, державну, комерційну, банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків , крім випадків , коли це прямо передбачено законом.
Згідно ст.. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, а саме:

- події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

- винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;
- вид та розмір шкоди, заданої кримінальним правопорушенням;
- обставин, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;
Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
В разі вилучення вказаних документів за ухвалою слідчого судді вони будуть належним чином долучені до матеріалів кримінального провадження та зможуть бути використані як докази в ході судового розгляду кримінального провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дані копії документів, належним чином завірені, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження і встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, з метою забезпечення повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також є достатні підстави вважати, що в діях невстановлених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вбачаються ознаки шахрайства, тому в подальшому може виникнути необхідність арешту вказаних грошових коштів та рахунків, для забезпечення цивільного позову, з метою відшкодування завданої шкоди від кримінального правопорушення.
Вважаю, що слідчим було достатньо обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі, а також було надано достатній обсяг доказів.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

Надати слідчим СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 або іншому слідчому та оперативному підрозділу за дорученням старшого слідчого групи слідчих, право тимчасового доступу та можливість вилучити інформацію та вилучення копій завірених належним чином, щодо:
?перебування на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?системі оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по за період з 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?Перелік контрагентів, відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?Наявність та кількість штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
?інформацію щодо зареєстрованих розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 09.11.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 24.05.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1