Справа № 646/76/20
№ провадження 1-кп/646/534/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.01.20 року м. Харків

Червонозаводський районний суд м. Харкова у складі

головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, має незакінчену вищу освіту, не одруженого, не працює, раніше не судимого, зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_1 ,
у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000125 від 08.08.2017 р.,

в с т а н о в и в:

В провадження Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні.

Так, встановлено, що ОСОБА_5 згідно з наказом № 1 від 16.10.2013 та Протоколом загальних зборів учасників № 3 від 16.10.2013 призначений на посаду директора ТОВ "Компанія Ініціатива" (), зареєстрованого Департаментом державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб-підприємців Харківської міської ради 02.10.2012 року за №0053904, яке взято на податковий облік в органах державної податкової служби 08.10.2012 за № 34282, місцезнаходження відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: м. Харків, майдан Руднєва, буд. №14/1. Відповідно до Статуту ТОВ "Компанія "Ініціатива" від 21.10.2013 та нової редакції від 12.11.2013 директор підприємства в особі ОСОБА_5 вирішує всі питання діяльності підприємства, діє без довіреності від імені товариства, організує бухгалтерський облік та звітність, відкриває у банках поточні рахунки товариства, має право першого підпису фінансово-господарчих, кредитних та інших документів, розпоряджається майном та грошовими коштами товариства, видає довіреності, укладає договори, контракти, видає накази та розпорядження, представляє товариство у відношеннях з організаціями, підприємствами та закладами з усіх питань діяльності товариства, виконує інші функції для забезпечення нормальної діяльності товариства.

У лютому 2014 року директором ТОВ "Компанія "Ініціатива" ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків до Дніпропетровської митниці ДФС для митного оформлення подані контракт від 01.12.2013 № ССІ-2013 та додаток від 08.12.2013 № 61 укладених та підписаних керівником ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_5 та компанією «CONTELLY CORPORATION», інших документів: інвойсу від 31.01.2014 №2014/01-Fl, CMR від 03.02.2014 № 137106, CARNET TIR ХТ73597373, лист до Дніпропетровської митниці № 1 від 04.01.2014 року, підписаний ОСОБА_5 , на підставі яких було оформлено митну декларацію № 110080000/2014/102411 від 06.02.2014 року з заниженою митною вартістю товарів на суму 5 111 542,29 грн., та контракт від 01.12.2013 № ССІ-2013 та додаток від 14.12.2013 № 106 укладених та підписаних керівником ТОВ «Компанія« Ініціатива» ОСОБА_5 та компанією «CONTELLY CORPORATION», інших документів: інвойсу від 11.02.2014 №2014/02-А2, CMR від 11.02.2014 № 0655018, CARNET TIR YX75680660, лист до Дніпропетровської митниці № 1 від 04.01.2014 року, підписаний ОСОБА_5 , на підставі яких була оформлена митна декларація № 110080000/2014/103229 від 14.02.2014 року з заниженою митною вартістю товарів на суму 10 454 972,42 грн.

Так, 04.02.2014 відповідно до контракту від 01.12.2013 № ССІ-2013 та додатку від 08.12.2013 № 61 укладених та підписаних керівником ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_5 та компанією «CONTELLY CORPORATION», в зоні діяльності Чопської митниці автомобілем державний номер НОМЕР_1 / НОМЕР_2 на підставі товаросупровідних документів: інвойсу від 31.01.2014 № 2014/01-F1, CMR від 03.02.2014 № 137106, CARNET TIR ХТ73597373 на адресу ТОВ «Компанія «Ініціатива» був переміщений товар «ноутбуки, блоки живлення для комп`ютерів, принтери, веб-камери до комп`ютерів та комп`ютерна клавіатура» загальною вагою 20 381,60 кг, вартістю 17 481,35 доларів США (за курсом НБУ 139728,43 грн.).

У подальшому, 06.02.2014, на підставі попереднього повідомлення № 110080000/2014/101953 вказаний вище товар, водієм підприємства перевізника «РЕ Migej S.O.» ОСОБА_6 було доставлено в зону діяльності м/п «Дніпропетровськ-Південний» Дніпропетровської митниці ДФС. Того ж дня, представником ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_7 на м/п «Дніпропетровськ-Південний» Дніпропетровської митниці ДФС було заявлено та оформлено в митному відношенні за митною декларацією № 110080000/2014/102411 товари: 1. Ноутбуки діагоналлю 15.6 дюймів N550LF-ХО036Н 78 шт. 2. Блоки живлення для комп`ютерів Thunder М 620W 2 124 шт. 3. Принтери R3000 384 шт. 4. Комп`ютерна клавіатура 920- шт. 5. Веб-камери до комп`ютерів 960-000769 224 шт. в кількості 5 057 шт.; загальною вагою 20 381,60 кг, загальною вартістю 17 481,35 доларів США.

12.02.2014 відповідно до контракту від 01.12.2013 № ССІ-2013 та додатку від 14.12.2013 № 106 укладених та підписаних керівником ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_5 та компанією «CONTELLY CORPORATION», в зоні діяльності Чопської митниці автомобілем державний номер НОМЕР_3 / НОМЕР_4 на підставі товаросупровідних документів: інвойса від 11.02.2014 № 2014/02-А2, CMR від 11.02.2014 №0655018, CARNET TIR YX75680660 на адресу ТОВ «Компанія «Ініціатива» був переміщений товар «кольорові телевізори, ноутбуки та комп`ютерна клавіатура» загальною вагою 12942,40 кг, вартістю 15671 доларів США (за курсом НБУ 133998,02 грн.).

У подальшому, 14.02.2014, на підставі попереднього повідомлення № 110080000/2014/102881 вказаний вище товар, водієм підприємства перевізника «РЕ Litvinovich M.V.» ОСОБА_8 було доставлено в зону діяльності м/п «Дніпропетровськ-Південний» Дніпропетровської митниці ДФС. Того ж дня, представником ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_7 на м/п «Дніпропетровськ-Південний» Дніпропетровської митниці ДФС було заявлено та оформлено в митному відношенні за митною декларацією № 110080000/2014/103229 товари: 1. Приймачі телевізійні кольорові: кольоровий телевізор марки «Liberton» діагоналлю 14 дюймів модель «LIC 14000» у кількості 547 шт; 2. Машини автоматичного оброблення інформації: ноутбук 15.6' т.м. HP модель 15-п026ег у кількості 20 шт.; 3. Пристрої введення інформації: комп`ютерна клавіатура «Logitech» модель 920-003457 в кількості 4745 шт. загальною вагою 12942,40 кг, загальною вартістю 15671 доларів США.

Відповідно до акту перевірки митна вартість товарів заявлених за митною декларацією № 110080000/2014/102411 від 06.02.2014 року становила 167074,88 грн., за митною декларацією № 110080000/2014/103229 від 14.02.2014 року 135 254,84 грн., фактична встановлена вартість товарів - 5 278 617,17 грн. та 10 590 227,26 грн. відповідно.

В результаті порушень законодавства України ТОВ «Компанія «Ініціатива» було занижено податкові зобов`язання на суму - 3 305 278,73 грн., з них: - по ввізному миту - 164 485,55 грн.; - по ПДВ-3 140 793,19 грн.

За висновками акту винесені податкові повідомлення-рішення № від 06.02.2017 на суму 3140793,19 грн. податку на додану вартість та № від 06.02.2017 року на суми 164485,55 грн. мита, які не оскаржені у встановленому законом порядку.

Таким чином, умисні дії директора ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_5 , а саме подання Дніпропетровській митниці ДФС для митного оформлення контракту від 01.12.2013 № ССІ-2013 та додатку від 08.12.2013 № 61 укладених та підписаних керівником ТОВ «Компанія «Ініціатива» ОСОБА_5 та компанією «CONTELLY CORPORATION», інших документів: інвойсу від 31.01.2014 №2014/01-Fl, CMR від 03.02.2014 № 137106, CARNET TIR ХТ73597373, на підставі яких було оформлено митну декларацію №110080000/2014/102411 від 06.02.2014 року з заниженою митною вартістю товарів на суму 5 111542,29 грн., та контракту від 01.12.2013 №ССІ-2013 та додатку від 14.12.2013 №106 укладених та підписаних керівником ТОВ «Компанія« Ініціатива» ОСОБА_5 та компанією «CONTELLY CORPORATION», інших документів: інвойсу від 11.02.2014 №2014/02-А2, CMR від 11.02.2014 № 0655018, CARNET TIR YX75680660 на підставі яких була оформлена митна декларація № 110080000/2014/103229 від 14.02.2014 року з заниженою митною вартістю товарів на суму 10 454 972,42 грн., призвели до ухилення від сплати очолюваним ним підприємством податків за лютий 2014 року та фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у вигляді податку на додану вартість сумі 3 140 793,19 грн. та ввізного мита у сумі 164 485,55 грн.

Дії ОСОБА_5 кваліфікуються за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Обвинувачений ОСОБА_5 та його захисник просили звільнити обвинуваченого від кримінальної відповідальності і закрити кримінальне провадження в зв`язку з закінченням строків давності.

Суд, заслухавши думку учасників кримінального провадження, роз`яснивши обвинуваченому ОСОБА_5 правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, приходить до наступного.

Згідно п. п. 1, 8 постанови Пленуму Верховного Суду України № 12 від 23.12.2005 року « Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» звільнення особи від кримінальної відповідальності - це відмова держави від застосування відносно особи , котра вчинила злочин, установлених законом обмежень певних прав і свобод шляхом закриття кримінальної справи, яке здійснює суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, у порядку, встановленому Кримінальним процесуальним кодексом України. Особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого.

Згідно п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у разі вчинення злочину середньої тяжкості, якщо з дня вчинення нею злочину минуло п`ять років.

Злочин, в якому обвинувачується ОСОБА_5 відповідно до положень ст. 12 КК України відноситься до категорії середньої тяжкості.
Відповідно до ст. ст. 284, 288, 314 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

В судовому засіданні не встановлено обставин, які б виключали звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України, та закриття даного кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності. Звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі закінчення строків давності є обов`язковим.

За вказаних обставин наявні передбачені кримінальним законом підстави та умови для звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 у зв`язку із закінченням строків давності, а тому суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись п. 1 ч. 2 ст. 284, ст. ст. 287, 288, 372 КПК України, ст. 49 КК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000125 від 08.08.2017 р. задовольнити.

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 за вчиненнязлочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000125 від 08.08.2017 р., закрити у зв`язку зі звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності.

Ухвала може бути оскаржена протягом семи діб з дня її оголошення до Харківського апеляційного суду.

Суддя: ОСОБА_1