Справа № 592/6268/20
Провадження № 1-кс/592/3257/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000080 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.12.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про арешт майна, яке мотивується тим, що службові особи ПП «Агрофірма «Журавка» () при здійсненні господарської діяльності з вирощування сільськогосподарської продукції, з метою зменшення суми податкових зобов`язань з податку на додану вартість у період 2017-2019 рр. шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання та підприємств-нерезидентів, а саме: ТОВ «Мрія-К» (код 19491182), ТОВ «ЗЕРНО ПОЛІССЯ» (код 37630948), ТОВ «Управляюча компанія «ЗЕРНО УКРАЇНИ» (код 38451622), ТОВ «ТЕРРА-ІНКОМ» (код 33636291), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), «MIRENA CORPORATION LP Company №SL25902», «Avantez Holding Ltd. Reg.# 1890894», «Bonnie Assets Limited BVI BUSINESS COMPANY», «Avatar Village Holding Limited BVI BUSINESS COMPANY» , «FIELDSTONE LIMITED CORPORATE UNITED KINGDOM SEAL», «REPUBLICA DE PANAMA NOTARIA SEGUNDA DEL CIRCUITO», «REPUBLICA DE PANAMA MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES DEPARTAMENTO DE AUTENTICACION Y LEGALIZACION», «Karen E. Quiros H.» , «REACON INDUSTRIES LP Company №SL25202», «MERIBELL HOLDINGS LTD», «Republic OF Panama ARTES OVERSEAS S.A.», документально відображали оформлення безтоварних операцій по придбанню товаро-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Грін Форсес» (код 42163942), ТОВ «Меткомтех» (код 39395446), ТОВ «Найспром» (код 42098551), ТОВ «Гудфорд» (код 41897462), ТОВ «Хорекатекс» (код 37877623), ТОВ «Діблен» (код 41787101) у результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

З клопотання вбачається, що на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 12 травня 2020 року (справа №592/5793/20, провадження №1-кс/592/2971/20) 20-21 травня 2020 року проведено обшук території та приміщень, що знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером :01:001:0145, за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, с. Уралове, вул. Приозерна, земельна ділянка 14, яка належать на праві власності Уралівській сільській раді Середино-Будського району Сумської області (код 04391523) та на праві суборенди використовується службовими особами ПП «Агрофірма «Журавка» (код 30903248) у своїй діяльності, у ході якого виявлено та вилучено предмети, речі і документи, на відшукання яких надавався дозвіл слідчим суддею, а також речі та предмети, які не входили до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та які в силу положень ч. 7 ст. 236 КПК України вважаються тимчасово вилученим майном. Зокрема, до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, не входять такі вилучені у ході обшуку речі та предмети: печатка ТОВ «ЗЕРНО ПОЛІССЯ» (код 37630948), печатка ТОВ «Управляюча компанія «ЗЕРНО УКРАЇНИ» (код 38451622), печатка для документів ТОВ «ТЕРРА-ІНКОМ» (код 33636291), печатка ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ). Тому слідчий просить накласти арешт на вказані печатки мають значення для досудового розслідування та зберегли на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, а також можуть містити інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов такого висновку.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000080 від 23.12.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.
За вимогами ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження (частина 1). Арешт майна допускається, зокрема з метою забезпечення збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК).
У відповідності до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи, що вилучені печатки є речовим доказом по даному кримінальному провадженню та існують достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям зазначеним у статті 98 КПК України. Тому вказані у клопотанні печатки підлягають арешту з метою забезпечення їх збереження як речового доказу. Не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
Керуючись ст.ст. 98, 170-173 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилученого в ході обшуку території та приміщень, що знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером :01:001:0145, за адресою: Сумська обл., Середино-Будський р-н, с. Уралове, вул. Приозерна, земельна ділянка 14, яка належать на праві власності Уралівській сільській раді Середино-Будського району Сумської області (код 04391523) та на праві суборенди використовується службовими особами ПП «Агрофірма «Журавка» (код 30903248) у своїй діяльності, а саме: печатку ТОВ «ЗЕРНО ПОЛІССЯ» (код 37630948), печатку ТОВ «Управляюча компанія «ЗЕРНО УКРАЇНИ» (код 38451622), печатку для документів ТОВ «ТЕРРА-ІНКОМ» (код 33636291), печатку ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Сумського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення, а особами які не були присутні при проголошенні ухвали в той же строк з моменту отримання копії ухвали слідчого судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1