Справа № 761/7012/20
Провадження № 1-кс/761/4540/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника власника майна ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 , погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000095 від 15.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364 КК України,-

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 03.03.2020 року надійшло клопотання начальника четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 , погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000095 від 15.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364 КК України, а саме: грошові кошти в сумі 275 404 доларів США, 28 800 євро та 550 000 гривень.

В обґрунтування клопотання вказує, що у провадженні слідчого управління розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 15.11.2019 року за фактами зловживання службовим становищем та сприяння службовими особами ПАТ «Альфі-Банк» в ухиленні від сплати податків ТОВ «Стиль-Д» та ТОВ «САВ-Дістрибьюшн», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що починаючи з 2016 року по теперішній час службові особи ПАТ «Альфі-Банк» здійснюють виплату «подвійної» (тіньової) заробітної плати співробітникам ТОВ «Стиль-Д» та ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» шляхом перерахування «офіційної» заробітної плати згідно відомостей роботодавців та поповнення карткових рахунків готівкою через касу банку без участі клієнтів, тим самим сприяють службовим особам ТОВ «Стиль-Д» та ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» в ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Так, згідно Дослідження Офісу великих платників податків ДФС від 28.10.2019 №156/21-09-01/32014082, у період І кварталу 2016 року по І квартал 2019 року ТОВ «Стиль-Д» знижено податок на доходи фізичних осіб на суму 71 562 240 грн., занижено податковезобов`язання по військовому збору на суму 5 963 520 грн. та не нараховано на виплачений тіньовий дохід співробітникам підприємства єдиний внесок на загальнообов`язкове державне страхування на суму 87 464 960 грн.

Крім того, згідно Дослідження Офісу великих платників податків ДФС від 30.10.2019 №156/21-09-01/35625082, у період І кварталу 2016 року по І квартал 2019 року ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» знижено податок на доходи фізичних осіб на суму 38 796 300 грн., занижено податкове зобов`язання по військовому збору на суму 3 233 025 грн. та не нараховано на виплачений тіньовий дохід співробітникам підприємства єдиний внесок на загальнообов`язкове державне страхування на суму 47 417 700 грн.

Під час досудового розслідування, 27.02.2020 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду в м. Києві від 05.02.2020 проведено обшук за місцем проживання фактичного власника ТОВ «Стиль-Д» ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 275 404 доларів США, 28 800 євро та 550 000 гривень, походження яких не змогли пояснити власники житла.

Враховуючи встановлені обставини під час досудового розслідування є підстави вважати, що вилучені кошти були одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від нього.

Постановою слідчого від 28.02.2020 вилучене тимчасово вилучене майно долучено як речові докази у кримінальному провадженні, оскільки вони можуть бути як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі набуті кримінально-протиправним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання за його відсутності.

Захисник ОСОБА_4 проти клопотання заперечив, просив не накладати арешт на грошові кошти та чорнові записи, оскільки не має підстав для арешту. Зазначив, що грошові кошти є власністю ОСОБА_3 . Клопотання ґрунтується лише на припущеннях, а не на обґрунтованих доказах та фактах.

Слідчий суддя, заслухавши думку захисника ОСОБА_4 , вивчивши клопотання, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з клопотання, в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000095 від 15.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з п. 3 ч. 2 ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
Відповідно до п.3 ст.173 КПК України наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Разом з тим, в матеріалах клопотання відсутні докази, що свідчать про зловживання службовим становищем та сприяння службовими особами ПАТ «Альфі-Банк» в ухиленні від сплати податків ТОВ «Стиль-Д» та ТОВ «САВ-Дістрибьюшн», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364 КК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора задоволенню не підлягає.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст.132, 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

В задоволенні клопотання начальника четвертого відділу слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 , погоджене старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна під час обшуку 27.02.2020 за місцем проживання фактичних власників ТОВ «Стиль-Д» ОСОБА_7 ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме грошові кошти в сумі 275 404 доларів США, 28 800 євро та 550 000 гривень, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000095 від 15.11.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364 КК України, відмовити.

Негайно повернути тимчасово вилучене майно під час обшуку 27.02.2020 власнику ОСОБА_3 , а саме: грошові кошти в сумі 275 404 доларів США, 28 800 євро та 550 000 гривень.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1