УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Київ ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000443 від 12.06.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до висновку експертного дослідження від 21.05.2019р. № 21/05-2 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого у м. Києві, використовуючи реквізити транзитного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у період серпня-листопада 2018 року ухилились від сплати податків шляхом перерахування грошових коштів на підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 720 793 грн., що є особливо великим розміром.
В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та проведення аналізу баз даних ДФС України встановлено, що в період 2018р. підприємство придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , ДПІ 2650) папір, клей, проявник, картон, ізопропиловий спирт, фарбу та рулонну плівку на загальну суму 30 047 196 грн., в тому числі ПДВ 5 007 866 грн. Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (не має власних активів, в податковій звітності зазначає кількість працюючих 3 особи) купівлю зазначених товарів в податкових накладних формує від 26 СГД з ознаками «фіктивності».
Крім того, в ході досудового розслідування допитано в якості свідків директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності товариств. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), які показали, що зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду.
Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) останнього разу звітувало до контролюючих органів в березні 2019р., наразі свою діяльність припинило. Новим постачальником товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з номенклатурою: папір, клей, проявник, картон, ізопропиловий спирт, фарбу та рулонну плівку, являється новостворене товариство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ) являється правонаступником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Вказане товариство також здійснює реалізацію товарно-матеріальних цінностей на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при цьому придбання товарно-матеріальних цінностей здійснюється у ризикових суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_38 ) та інші.
Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідків директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_38 ), , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_37 ) про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності товариств. Крім цього допитано як свідка керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), який повідомив, що зареєстрував товариство за грошову винагороду.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ) є «правонаступником» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а злочин вчинений службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) триваючим.
Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України, встановлено, що за даними суб`єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_39 ) відкритий рахунок в українській гривні № НОМЕР_40 від 14.03.2013р., № НОМЕР_41 від 14.03.2013р., який використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), № НОМЕР_42 від 23.04.2019р., № НОМЕР_43 від 23.04.2019р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), № НОМЕР_44 від 26.03.2019р., № НОМЕР_45 від 26.03.2019р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ).
У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_39 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та містять відомості щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_40 від 14.03.2013р., № НОМЕР_41 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), № НОМЕР_42 від 23.04.2019р., № НОМЕР_43 від 23.04.2019р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), № НОМЕР_44 від 26.03.2019р., № НОМЕР_45 від 26.03.2019р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), за період з 2018р. по теперішній час, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася, проте 13.11.2019р. надіслала заяву, в якій підтримала доводи, викладені в клопотанні та просила розглядати клопотання у її відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у її відсутності.
Крім того, слідчий ОСОБА_3 просила розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_40 від 14.03.2013р., № НОМЕР_41 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), міститься в речах та документах, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_39 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.
Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, які містять відомості щодо банківських рахунків № НОМЕР_42 від 23.04.2019р., № НОМЕР_43 від 23.04.2019р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ) та № НОМЕР_44 від 26.03.2019р., № НОМЕР_45 від 26.03.2019р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_31 ), оскільки слідчим в клопотанні не доведено слідчому судді, що дана інформація перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_39 ) та може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до інформація щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_40 від 14.03.2013р., № НОМЕР_41 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з 2018р. по теперішній час, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з серпня 2018р. по листопад 2018р., включно, крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Київ ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчим дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_39 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та містять відомості щодо банківських рахунків в українській гривні № НОМЕР_40 від 14.03.2013р., № НОМЕР_41 від 14.03.2013р., які використовує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з серпня 2018р. по листопад 2018р., включно, з можливістю здійснити їх виїмку в паперовому та електронному вигляді, а саме:
- роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів, використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявок на видачу готівкових коштів; документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » банківських операцій по розрахункам рахунків; заяв на зняття грошових коштів, готівки (касових ордерів, чеків, доручень, та інших документів які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами; інформації щодо ІP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації зазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1