Справа № 367/527/17
Провадження №1-кп/367/557/2018
УХВАЛА
Іменем України

15 листопада 2019року Ірпінський міський суд Київської області у складі
головуючого судді ОСОБА_1
за участю секретаря Герус Н
прокурора ОСОБА_2
обвинуваченого ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Київ, громадянина України, проживаючого за адресою АДРЕСА_1 , раніше не судимого, у вчиненні злочину, передбаченого ч 3 ст. 212,ч. 1 ст. 366 КК України, -

в с т а н о в и в:
Ірпінським міським судом Київської області слухається зазначена вище справа.
У судовому засіданні, захисник ОСОБА_4 заявив клопотання про звільнення обвинуваченого ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ч 3 ст. 212 КК України на підставі ст. 48 КК України у зв`язку із зміною обстановки та закрити кримінальне провадження,а також заявив клопотання про звільнення обвинуваченого ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України у зв`язку із закінченням строку притягнення його до відповідальності за даний злочин та закрити провадження по справі.А також просив скасувати арешт,накладений в рамках даного кримінального провадження на майно обвинуваченого.
Обвинувачений підтримав клопотання свого захисника, не заперечував проти закриття провадження по справі.
Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти закриття провадження, оскільки строк притягнення обвинуваченого до відповідальності за злочин, передбачений ч. 1 ст. 366 КК України, закінчився,а відповідно до закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінально процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес від 18.09.2019р змінюється диспозиція щодо кваліфікуючих ознак злочину,передбаченого ч 3 ст. 212 КК України,у зв`язку з чим по даній статті також обвинувачений має бути звільнений від кримінальної відповідальності та кримінальне провадження має бути закрито.
Заслухавши думку сторін, вивчивши обвинувальний акт і додані до нього документи, суд дійшов висновку, що клопотання про закриття провадження по справі підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, судом встановлено, що згідно обвинувального акту ОСОБА_3 обвинувачується у тому ,що він,будучи заступником директора з комерційних питань у період грудень 2009 року - серпень 2010 року, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, що виступили від імені ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», в порушення вимог п.п.7.5.1, п.7.5; п.п.7.7.1 п.7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», без наміру здійснення угоди, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит та ухилення від сплати податку на додану вартість, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», та використовуючи його реквізити, використав документи про поставлені товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись та не могли поставлятись від ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт», і забезпечив подачу до Ірпінської ОДПІ у Київській області податкової декларації з ПДВ ТОВ «НВП «Енергогазпром» за липень 2010 року, у якій в графі податковий кредит відображено суму ПДВ в розмірі 3 150 712, 80 грн. сплачену у вартості нібито поставлених ТОВ «Енерго-Імпекс-Софт» товарно-матеріальних цінностей, чим занижено зобов`язання ТОВ «НВП «Енергогазпром» зі сплати ПДВ на вказану суму.
Внаслідок вказаних незаконних дій ОСОБА_3 до бюджету України фактично не надійшли кошти в сумі 3 150 712, 80 грн., що є особливо великим розміром.
Таким чином, ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.»
Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до ст.. 48 КК України «Особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, крім корупційних злочинів, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час кримінального провадження внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.»
Відповідно до Закону «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-IX, який набув чинності 25 вересня 2019 року, внесено зміни до КК України, зокрема до ч. 3 ст. 212 КК України, яку викладено в наступній редакції: Діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.
Згідно примітки:Під особливо великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
Відповідно до п. 5 підрозділу 1 розділу XX Податкового кодексу України - якщо норми інших законів містять посилання на неоподатковуваний мінімум доходів громадян, то для цілей їх застосування використовується сума в розмірі 17 гривень, крім норм адміністративного та кримінального законодавства в частині кваліфікації адміністративних або кримінальних правопорушень, для яких сума неоподатковуваного мінімуму встановлюється на рівні податкової соціальної пільги, визначеної підпунктом 169.1.1 пункту 169.1 статті 169 розділу IV цього Кодексу для відповідного року.
Згідно з підпунктом 169.1.1 пункту 169.1 податкова соціальна пільга, дорівнює 50 відсоткам розміру прожиткового мінімуму для працездатної особи (у розрахунку на місяць), встановленому законом на 1 січня звітного податкового року. Відповідно до ст. 7 Закону України «Про Державний бюджет Україн на 2012 рік» прожитковий мінімум для працездатної особи (у розрахунку на місяць) на 1 січня 2012 року становить 1073 гривні, отже сума неоподатковуваного мінімуму доходів громадян становить 536,5 гривень.
Згідно Закону України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-ІХ, під особливо великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто перевищують 3 755 500 гривень.
Відповідно до ч.1. ст.5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.
Таким чином, Закон України «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес» від 18 вересня 2019 року № 101-IX змінює диспозицію щодо кваліфікуючих ознак, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України в редакції Закону України від 05 квітня 2001 року № 2341-III/, за редакцією якого обвинувачується ОСОБА_3 , а саме у скоєнні злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Враховуючи, що на час кримінального провадження внаслідок зміни обстановки вчинене діяння втратило суспільну небезпечність, у відповідності до ст. 48 КК України, п. 4 ч. 1 ст. 284, ч. 4 ст. 286, ст. 350 КПК України суд вважає, що наявні правові підстави для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 48 КК України, тобто у зв`язку зі зміною обстановки, внаслідок якої вчинене особою діяння втратило суспільну небезпечність.
Згідно з ч. 1 ст. 285 та ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч. 2 ст. 44 КК України звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули три роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження або позбавлення волі.
Відповідно до ч. 2 ст. 12 КК України, злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Також, ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, а саме ,що заступник директора з комерційних питань ТОВ «НВП «Енергогазпром» ОСОБА_3 ,будучи службовою особою підприємства із правом вчинення дій без довіреності в тому числі на підписання договорів від імені ТОВ «НВП «Енергогазпром»,будучи уповноваженим на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій,а також відповідальним за забезпечення ведення бухгалтерського обліку і податкової звітності,діючи умисно,використовуючи своє службове становище,переслідуючи корисливі цілі,усвідомлюючи покладену відповідальність та злочинність своїх дій вчинив службове підроблення,тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей,тобто вчинив кримінальне правопорушення,передбачене ч 1 ст. 366 КК України.
Санкція статті за скоєний нею злочин передбачає покарання у виді обмеження волі на строк до трьох років, тобто вчинений нею злочин є злочином невеликої тяжкості.
Відповідно до ч. 1 ст. 12 КК України та згідно п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України суд вправі звільнити обвинуваченого від кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження закрити за підставою, передбаченою п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України, тобто особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки.
Враховуючи, що з дня порушення кримінальної справи минув 3-річний термін у відповідності до ст. 49 КК України, п. 1 ч. 2 ст. 284, ч. 4 ст. 286, ст. 350 КПК України КПК України клопотання підлягає задоволенню, а кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 , в частині обвинувачення за ч. 1 ст. 366 КК України - закриттю.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КІІК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених ч.2 ст.284 КПК України.
Відповідно до ст..174 КПК України «Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.»
Керуючись ст.ст. 48, 49 КК України, ст. 174,284, 288 КПК України, суд -

у х в а л и в :

Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності на підставі ст. 48 КК України у зв`язку із зміною обстановки та кримінальне провадження № 0000048 від 21.12.2012 року по обвинуваченню ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч. 3 ст. 212 КК України закрити, внаслідок набрання чинності Закону України № 101 - ІХ від 18 вересня 2019 року «Про внесення змін до КК України та КПК України щодо зменшення тиску на бізнес», яким скасовано кримінальну відповідальність за кваліфікуючими ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.
Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України - у зв`язку із закінченням строків давності та кримінальне провадження внесене до ЄРДР № 0000048 від 21.12.2012 року по обвинуваченню ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч. 1 ст. 366 КК України закрити.
Скасувати кримінальному провадженні № 0000048 від 21.12.2012 року заходи забезпечення, а саме :
1) арешт, який був накладений ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області у справі № 369/12183/15-к від 11.11.2015 року в рамках кримінального провадження № 0000048 від 21.12.2012р, а саме автомобіля марки Land Rover, номерний знак НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 , що належить ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , скасувати заборону власнику та іншим особам, за дорученням власника, розпоряджатися автомобілем марки Land Rover, номерний знак номерний знак НОМЕР_1 , номер кузова НОМЕР_2 , що належить підозрюваному ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , накладений ухвалою Києво-Святошинського районного суду Київської області у справі № 369/12183/15-к від 11.11.2015 року.
2) арешт, який був накладений ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 04.09.2015 р в рамках кримінального провадження №0000048 від 21.12.2012р на нежитловий будинок (Літ.1Н), корпус 14 за адресою: АДРЕСА_2 .
На ухвалу до Апеляційного суду Київської області через Ірпінський міський суд може бути подано апеляцію протягом 7 днів з дня проголошення ухвали.

Суддя: ОСОБА_1