КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/959/19
Провадження № 1-кс/552/2251/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.06.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 , про накладення арешту на майно, яке було вилучене під час проведення обшуку нежитлового приміщення на першому поверсі першого під`їзду за адресою АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань групою невстановлених осіб, на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років, шляхом відображення у податковій звітності безтоварних операцій з використанням реквізитів суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності» надавались та надаються послуги зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для підприємств реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Органами досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що вказаними громадянами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 на території м. Кременчука протягом 2017-2019 років надаються послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, які формуються від підприємств реального сектору економіки ПП «Кремшинторг» (), ТОВ «АГТ-Центр» (), ТОВ «Сінтез-Оіл» () для підприємств реального сектору економіки, а саме таких як: ТОВ «Євроліфт» (), ТОВ «Фірма «САІ ЛТД» (), ТОВ «Гідросенд» (код 34996776), ТОВ «Агроукрторг» (), ТОВ «АгроЕліт» (), ТОВ «Промагролізинг Плюс» (код 37297680), ТОВ «Міфаль Оіл» (), ТОВ «Укрмаслоімпекс» (), ТОВ «Синтез Ойл Трейд» () та незаконної конвертації безготівкових коштів у готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аграрні Традиції СВ» (), ТОВ «Легіон СВ» (), ТОВ «Зернотрейд СВ» (), ТОВ «Маретто» (), ТОВ «Сільгосп Трейд СВ» (), ТОВ «Веспер і К» (), ТОВ «Добре Слово» (), ТОВ «Сельхозторг-Плюс» (), ТОВ «Вест Сайд» (), ТОВ «Нефтехімторг» (), ТОВ «Агрофірма СВ» (), ТОВ «Ельзас» (), ТОВ «Анкара Лімітед» (), ТОВ «Кев-Альянс» (), ТОВ «Антуріум ЛТД» (), ТОВ «Силен ЛТД» (), ТОВ «Флектран» (), ТОВ «Ексито-Холдинг» (), ПП «Імвал-М» (), ТОВ «Автопласт Трейд» (), ТОВ «Сагано Компані» (), ТОВ «Ферентіно» (), ТОВ «Монтеверде» (), ТОВ «Арантос» (), ТОВ «Капрез» (), ТОВ «Миро Лтд» (), ТОВ «Мудзіна» (), ТОВ «Авіоло» (), ТОВ «Каддо Компані» (), ТОВ «Адхіл» (), ТОВ «Гурон Плюс» (), ТОВ «Альсефіна» (), ТОВ «Іст Сайд Вей» (), ТОВ «Ремстрой СВ» (), ТОВ «ТД Агро Лідер» (), ТОВ «Надокса» (), ТОВ «Клакес» (), ТОВ «Каланцас» (), ТОВ «Рошшуар» (), ТОВ «Айгер Торг» (), ТОВ «Халбрей» (), ТОВ «Янтініт» (), ТОВ «Юкка Опт» (), ТОВ «Сквадер» (), ТОВ «Франтоза» (), ТОВ «Теніура» (), ТОВ «Хайвей Лтд» (), ТОВ «Олеандр Опт» (), ТОВ «Улар Плюс» (), ТОВ «Автоліга» (), ТОВ «Аладжа» (), які у податковому обліку відображають придбання продуктів харчування, алкогольних напоїв, нафтопродуктів, а реалізують - одяг, с/г продукцію, металопрокат, а також надають юридичні та бухгалтерські послуги, що вказує на зміну номенклатури товару та підтверджує безтоварність проведених операцій.

Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість вищевказаними СГД за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», підконтрольними ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , становить понад 80 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, тобто пособництво в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Ухвалою Київського районного суду м. Полтави від 29.05.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення на першому поверсі першого під`їзду за адресою вул. Першотравнева, 33, м. Кременчук, Полтавська область.

30.05.2019 було проведено обшук нежитлового приміщення на першому поверсі першого під`їзду за адресою вул. Першотравнева, 33, м. Кременчук, Полтавська область, в ході якого виявлено та вилучено наступні документи, які не зазначені в ухвалі про обшук:

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Араканга» ();

- наказ №1 від 07.05.2019 ТОВ «Араканга» () «Про призначення» на посаду директора ОСОБА_9 ;

- рішення №1 від 07.05.2019 засновника ТОВ «Араканга» ();

- довіреність від 16.05.2019 ОСОБА_9 на ім`я ОСОБА_8 ;

- статут ТОВ «Араканга» ();

- довідка АТ «Комерційного індустріального банку» про відкриття поточного рахунку ТОВ «Араканга» () від 22.05.2019;

- заява №1 директора ТОВ «Араканга» () ОСОБА_9 від 22.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині на умовах Продуктового пакету;

- заява №2 директора ТОВ «Араканга» () ОСОБА_9 від 22.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині надання послуг засобами Системи дистанційного обслугововування «PAY CIB»;

- договір №031263/006/РКО банківського рахунку та комплексного надання послуг в АТ «КіБ» від 22.05.2019 між АТ «Комерційний індустріальний банк» та ТОВ «Араканга» ();

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» заявника ОСОБА_9 від 07.05.2019.

- папка для паперів ТОВ «Араканга» ();

- стартовий пакет оператора «Київстар» з та сім-карта телефонного номеру № НОМЕР_1 ;

- наказ №1 від 07.05.2019 ТОВ «Пропус ЛТД» () «Про призначення» на посаду директора ОСОБА_10 .;

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- рішення №1 від 07.05.2019 засновника ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- рішення №2 від 23.05.2019 засновника ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- статут ТОВ «Пропус ЛТД» () від 07.05.2019;

- довіреність від 16.05.2019 ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_8 ;

- статут ТОВ «Пропус ЛТД» () від 23.05.2019;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» заявника ОСОБА_10 від 07.05.2019;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» заявника ОСОБА_10 від 23.05.2019.

- довідка АТ «Комерційного індустріального банку» про відкриття поточного рахунку ТОВ «Пропус ЛТД» () від 28.05.2019;

- заява №1 директора ТОВ «Пропус ЛТД» () ОСОБА_10 від 28.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині на умовах Продуктового пакету;

- заява №2 директора ТОВ «Пропус ЛТД» () ОСОБА_10 від 28.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині надання послуг засобами Системи дистанційного обслугововування «PAY CIB»;

- договір №031263/006/РКО банківського рахунку та комплексного надання послуг в АТ «КіБ» від 28.05.2019 між АТ «Комерційний індустріальний банк» та ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- папка для паперів ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- стартовий пакет оператора «Київстар» з та сім-карта телефонного номеру № НОМЕР_2 ;

- витяг з ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- витяг з ТОВ «Араканга» ();

- прибуткова накладна № ПН-0000013 від 20.05.2019 ПП «ПСГ Плюс»;

- печатку ТОВ «Араканга» ();

- електронний ключ «ТОВ «ТД Будопт» () L170580428 до системи банкінгу АТ «Укргазбанк»;

- флеш-накопичувач сріблястого кольору «Verico Avas 16» V16G18Q4CSST.

30.05.2019 вище перелічені речі та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000055.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені обставини.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000055 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст.. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

З поданого до суду клопотання вбачається, що вилучені документи можуть мати суттєве значення для проведення досудового слідства, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на вилучені документи.

Зазначене майно є тимчасово вилученим майном в розумінні ст. 168 КПК України.

Всі зазначені вище речі та документи відповідно до постанови слідчого від 30.05.2019 року визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000055 від 14.03.2018 року.

Оскільки перелічені в клопотанні речі та документи визнані слідчим речовими доказами, отже, є всі підстави вважати, що вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, тобто може бути використано як доказ в кримінальному провадженні.

Таким чином, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження зазначених речей та документів, клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170,171, КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Накласти арешт на майно яке вилучене під час обшуку 30.05.2019 року нежитлового приміщення на першому поверсі першого під`їзду за адресою вул. Першотравнева, 33, м. Кременчук, Полтавська область, а саме:

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Араканга» ();

- наказ №1 від 07.05.2019 ТОВ «Араканга» () «Про призначення» на посаду директора ОСОБА_9 ;

- рішення №1 від 07.05.2019 засновника ТОВ «Араканга» ();

- довіреність від 16.05.2019 ОСОБА_9 на ім`я ОСОБА_8 ;

- статут ТОВ «Араканга» ();

- довідка АТ «Комерційного індустріального банку» про відкриття поточного рахунку ТОВ «Араканга» () від 22.05.2019;

- заява №1 директора ТОВ «Араканга» () ОСОБА_9 від 22.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині на умовах Продуктового пакету;

- заява №2 директора ТОВ «Араканга» () ОСОБА_9 від 22.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині надання послуг засобами Системи дистанційного обслугововування «PAY CIB»;

- договір №031263/006/РКО банківського рахунку та комплексного надання послуг в АТ «КіБ» від 22.05.2019 між АТ «Комерційний індустріальний банк» та ТОВ «Араканга» ();

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» заявника ОСОБА_9 від 07.05.2019.

- папка для паперів ТОВ «Араканга» ();

- стартовий пакет оператора «Київстар» з та сім-карта телефонного номеру № НОМЕР_1 ;

- наказ №1 від 07.05.2019 ТОВ «Пропус ЛТД» () «Про призначення» на посаду директора ОСОБА_10 .;

- виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- рішення №1 від 07.05.2019 засновника ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- рішення №2 від 23.05.2019 засновника ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- статут ТОВ «Пропус ЛТД» () від 07.05.2019;

- довіреність від 16.05.2019 ОСОБА_11 на ім`я ОСОБА_8 ;

- статут ТОВ «Пропус ЛТД» () від 23.05.2019;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» заявника ОСОБА_10 від 07.05.2019;

- опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи» заявника ОСОБА_10 від 23.05.2019.

- довідка АТ «Комерційного індустріального банку» про відкриття поточного рахунку ТОВ «Пропус ЛТД» () від 28.05.2019;

- заява №1 директора ТОВ «Пропус ЛТД» () ОСОБА_10 від 28.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині на умовах Продуктового пакету;

- заява №2 директора ТОВ «Пропус ЛТД» () ОСОБА_10 від 28.05.2019 на приєднання до правил обслуговування корпоративних клієнтів в АТ «КіБ» в частині надання послуг засобами Системи дистанційного обслугововування «PAY CIB»;

- договір №031263/006/РКО банківського рахунку та комплексного надання послуг в АТ «КіБ» від 28.05.2019 між АТ «Комерційний індустріальний банк» та ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- папка для паперів ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- стартовий пакет оператора «Київстар» з та сім-карта телефонного номеру № НОМЕР_2 ;

- витяг з ТОВ «Пропус ЛТД» ();

- витяг з ТОВ «Араканга» ();

- прибуткова накладна № ПН-0000013 від 20.05.2019 ПП «ПСГ Плюс»;

- печатку ТОВ «Араканга» ();

- електронний ключ «ТОВ «ТД Будопт» () L170580428 до системи банкінгу АТ «Укргазбанк»;

- флеш-накопичувач сріблястого кольору «Verico Avas 16» V16G18Q4CSST.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1