1Справа № 335/6493/19 1-кс/335/4654/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 погодженого із заступником начальника відділу нагляду за додерженням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:
До Орджонікідзевського районного суду м.Запоріжжя надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 погодженого із заступником начальника відділу нагляду за додерженням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, а саме, на підшивку з видатковими накладними від постачальника «БазаАгро Вольнянск» на 146 арк.; підшивку з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.; підшивку з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.; підшивку з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.

Клопотання мотивується тим, що провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000011 від 26 лютого 2019 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Вільнянський молокозавод» (), які в період з 01.04.2016 по 31.03.2018 шляхом незаконного завищення податкового кредиту з ПДВ і задекларованих витрат по нібито вчиненим господарським операціям з придбання молока у СВК «Молочна-Країна» () і СВК «Велика Рідня» (), які фактично не відбувались, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 831 657 грн. і податку на прибуток на суму 3 448 492грн., а всього податків на суму 7 280 149грн., яка є особливо великим розміром коштів, які не надійшли до бюджетів, що кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

09.08.2018 Амур-Нижньодніпровським районним судом м. Дніпра винесено вирок стосовно фіктивності СВК «Молочна-Країна» за ч.1 ст.205 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000162 від 08.07.2016 допитана в якості свідка директор СВК «Велика Рідня» ОСОБА_5 , яка повідомила, що не має відношення до діяльності вказаного підприємства.

Зазначена інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та висновком аналітичного дослідження №10/08-01-16-02-05/38993915 від 01.02.2019 року складеними фахівцями управління по боротьбі з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

03 липня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/6493/19, 1-кс/335/4079/2019), проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Вільнянський молокозавод»: Запорізька область, Вільнянський район, м. Вільнянськ, вул. Запорізька, буд.65, під час якого вилучено:

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2018 року, листопад 2017 року, жовтень 2017 року, травень 2017 року, квітень 2017 року, вересень 2017 року, березень 2017 року на 59 аркушах;

- папка-швидкозшивач з документами, що містять реквізити СВК «Молочна-країна» та чорнові записи на 59 арк.;

- підшивка з видатковими накладними від постачальника «БазаАгро Вольнянск» на 146 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.;

- зошит з чорновими записами на 18 аркушах.

З вище перелічених документів, є такі, щодо яких судом не надано дозвіл на вилучення згідно результативної частини ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/6493/19, 1-кс/335/4079/2019), а саме:

підшивка з видатковими накладними від постачальника «БазаАгро Вольнянск» на 146 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.;

05.07.2019 виявлені документи, чорнові записи визнані речовими доказами по кримінальному провадженню № 0000011.

На підставі викладеного, з метою перешкоджанню втрати та зникнення майна, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, згідно поданої заяви клопотання підтримав, просив його задовольнити та просив розглянути подане клопотання без його участі.

У судове засідання власник майна не з`явився, будучи повідомленим належним чином у встановлений КПК України спосіб, а тому, враховуючи те, що неявка вищезазначених осіб у судове засідання відповідно до ч.1 ст.172 КПК Українине є перешкодою для розгляду клопотання про арешт майна, а також скорочені строки розгляду клопотання слідчого про арешт майна, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання слідчого без участі інших власників майна або їх представників, слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання у їх відсутність, роз`яснивши, що відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

03 липня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/6493/19, 1-кс/335/4079/2019), проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Вільнянський молокозавод»: Запорізька область, Вільнянський район, м. Вільнянськ, вул. Запорізька, буд.65, під час якого вилучено:

- оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2018 року, листопад 2017 року, жовтень 2017 року, травень 2017 року, квітень 2017 року, вересень 2017 року, березень 2017 року на 59 аркушах;

- папка-швидкозшивач з документами, що містять реквізити СВК «Молочна-країна» та чорнові записи на 59 арк.;

- підшивка з видатковими накладними від постачальника «БазаАгро Вольнянск» на 146 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.;

- зошит з чорновими записами на 18 аркушах.

З вище перелічених документів, є такі, щодо яких судом не надано дозвіл на вилучення згідно результативної частини ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/6493/19, 1-кс/335/4079/2019), а саме:

підшивка з видатковими накладними від постачальника «БазаАгро Вольнянск» на 146 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.;

- підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.;

05.07.2019 виявлені документи, чорнові записи визнані речовими доказами по кримінальному провадженню № 0000011.
Згідно ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його чинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ч. 7 ст. 237 КПК України, вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученими.

Згідно з положеннями ч.ч. 1, 2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому діючим КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у діючим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з положенням ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 діючого КПК України.

Згідно з положеннями ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно положень ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Вилучені підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.;підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.;підшивка з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк., є доказом вчинення зазначеного кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, з метою збереження речових доказів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, виникла необхідність у накладенні арешту на майно, а саме на підшивку з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.; підшивку з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.; підшивку з документами по придбанню молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.

Виходячи з наведеного та приймаючи до уваги, що завданням кримінального судочинства є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, а також зважаючи на те, що зазначене у клопотанні майно в подальшому може бути використано як доказ, вважаю за необхідне клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.167, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 погодженого із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на речові докази, які вилучено під час проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000011, а саме на: підшивку з видатковими накладними від постачальника «БазаАгро Вольнянск» на 146 арк.; підшивку з документами з питань придбання молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за травень 2019 року на 179 арк.; підшивку з документами з питань придбання молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за червень 2019 року на 181 арк.; підшивку з документами з питань придбання молока ТОВ «Вільнянський молокозавод» за березень 2019 року на 142 арк.

Арешт майна може бути скасований у порядку встановленому КПК України. Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, а підозрюваним - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1