УХВАЛА
Іменем України

23.09.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оригіналів корінців ветеринарних свідоцтв, самих ветеринарних свідоцтв, виданих на велику рогату худобу (ВРХ) для ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період 2017-2018.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), протягом 2017-2018 у наслідок проведення фінансово господарських операцій пов`язаних з придбанням великої рогатої худоби у підприємства з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт №180/06-30-13-05/ від 12.03.2019 року про проведення документальної планової виїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , з питань дотримання податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, відповідно до висновків якого, в порушення ст.16, 44, 177 ПКУ:

- ФОП ОСОБА_5 занижено суму чистого оподаткованого доходу по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » на суму 26305000грн., що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб на суму 4734900грн.;

- включення до складу податкового кредиту в податкові декларації з ПДВ сум за придбані свині в розмірі 25071973грн., які використання не в межах господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ на суму 5014395грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ветеринарні свідоцтва на велику рогату худобу (ВРХ), придбану ФОП ОСОБА_5 у ПП « ОСОБА_4 », видані спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де зберігаються корінці ветеринарних свідоцтв.

Враховуючи те, що зазначені ветеринарні документи містять дані про ідентифікаційні ознаки тварин, вік, їх кількість, а тому можуть бути використані як доказ при проведенні досудового розслідування.
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у ЖРДЛВМ, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні, документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.
Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, а тому, на підставі ч. 3 ст. 244 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе провести розгляд клопотання без участі прокурора.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Зважаючи на те, що прокурор в клопотанні про надання доступу до документації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд

Постановив:

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оригіналів корінців ветеринарних свідоцтв, самих ветеринарних свідоцтв, виданих на велику рогату худобу (ВРХ) для ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за період 2017-2018 згідно переліку:

- ІА №008357 від 26.10.2017;

- ІА №008358 від 27.10.2017;

- ІА №008359 від 30.10.2017;

- ІА №008360 від 31.10.2017;

- ІА №008539 від 10.11.2017;

- ІА №008540 від 11.11.2017;

- ІА №008541 від 13.11.2017;

- ІА №131430 від 10.01.2018;

- ІА №131510 від 11.01.2018;

- ІА №131511 від 12.01.2018;

- ІА №131512 від 18.01.2018;

- ІА №131513 від 16.01.2018;

- ІА №131711 від 15.02.2018;

- ІА №131712 від 16.02.2018;

- ІА №131713 від 19.02.2018;

- ІА №131714 від 20.02.2018;

- ІА №131715 від 21.02.2018;

- ІА №131870 від 12.03.2018;

- ІА №131871 від 13.03.2018;

- ІА №131872 від 14.03.2018;

- ІА №161984 від 02.04.2018;

- ІА №161985 від 03.04.2018;

- ІА №161986 від 04.04.2018;

- ІА №161987 від 05.04.2018;

- ІА №161988 від 06.04.2018;

- ІА №162143 від 03.05.2018;

- ІА №162329 від 16.05.2018;

- ІА №162330 від 17.05.2018;

- ІА №162331 від 18.05.2018;

- ІА №162332 від 19.05.2018;

- ІА №162443 від 06.06.2018;

- ІА №162444 від 06.06.2018;

- ІА №162501 від 07.06.2018;

- ІА №162502 від 07.06.2018;

- ІА №162503 від 08.06.2018;

- ІА №162504 від 08.06.2018;

- ІА №162551 від 11.06.2018;

- ІА №162714 від 20.06.2018;

- ІА №162851 від 04.07.2018;

- ІА №162852 від 05.07.2018;

- ІА №162853 від 06.07.2018;

- ІА №162854 від 07.07.2018;

- ІА №241175 від 25.07.2018;

- ІА №241176 від 26.07.2018;

- ІА №241188 від 27.07.2018;

- ІА №241189 від 28.07.2018;

- ІА №241190 від 30.07.2018;

- ІА №241191 від 31.07.2018;

- ІА №241551 від 11.09.2018;

- ІА №241552 від 11.09.2018;

- ІА №241553 від 12.09.2018;

- ІА №241554 від 12.09.2018;

- ІА №241555 від 13.09.2018;

- ІА №241556 від 13.09.2018;

- ІА №294223 від 25.10.2018;

- ІА №294224 від 26.10.2018;

- ІА №294406 від 20.11.2018;

- ІА №294407 від 21.11.2018;

- ІА №294408 від 22.11.2018;

- ІА №294409 від 23.11.2018;

- ІА №294486 від 12.12.2018;

- ІА №294487 від 13.12.2018;

- ІА №294488 від 14.12.2018 та супроводжуючих документів до вказаних ветеринарних свідоцтв, корінців опису тварин із зазначенням статі, віку, ідентифікаційного номера, серії і номера паспорта, номера ветеринарної картки, який скріплений печаткою ЖРДЛВМ.

Встановити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали, тобто до 23.10.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: