Провадження № 1-кс/161/8127/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 жовтня 2019 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про передачу речових доказів на знищення, в рамках кримінального провадження за №000409 від 30.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст. 204, ч.1, ч.2 ст.199 КК України -

В С Т А Н О В И В:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №000409 від 30.10.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 204, ч.1, ч.2 ст.199 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що мешканці м. Ковеля здійснюють незаконне виготовлення та зберігання з метою збуту підакцизних товарів, а саме: алкогольних напоїв, тютюнових виробів без марок акцизного податку.

Так, 13.03.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 13.03.2019, за адресою: м. Ковель, вул. Л. Толстого, 40 проведено огляд, в ході якого виявлено та вилучено 2900 пачок тютюнових виробів без марок акцизного податку: картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Compliment» в кількості 400 пачок; картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Compliment Blue» в кількості 250 пачок; картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Marvel Red» в кількості 1500 пачок; картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Marvel Blue» в кількості 250 пачок; картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Magnat» в кількості 250 пачок; картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «NZ10» в кількості 250 пачок. На даний момент вказані тютюнові вироби знаходяться на ТОВ «Волинь-Євробізнес».

24.04.2019 працівниками Любомльського ВП ГУНП в лісовому масиві неподалік с. Мосир Любомльського p-ну виявлено пошкоджений автомобіль без д.н.з. марки «Джип Гранд Черокі» зеленого кольору, в якому містились тютюнові вироби без марок акцизного податку в кількості 5 ящиків, з них: 4 ящики з тютюновими виробами марки «Ліфа Ментол» по 500 пачок в кожному та 1 ящик з тютюновими виробами марки «Квін Ментол» загальною кількістю 500 пачок в загальній кількості 2500 пачок.

Разом з тим, 04.05.2019 працівниками відділу прикордонної служби «Римачі» у с. Гуща між прикордонними знаками №1010 та №1011 виявлено 16 ящиків з тютюновими виробами без марок акцизного податку марки «Marvel Original Super Slim» загальною кількістю 8000 пачок; 10 ящиків з тютюновими виробами марки «Marvel Mentol Super Slim» загальною кількістю 5000 пачок; 6 ящиків тютюнових виробів марки «Marvel Super Slim Red» загальною кількістю 3000 пачок, а також гумовий човен зеленого кольору марки «BARK».

02.05.2019 у с. Висоцьк Любомльського p-ну в районі прикордонного знаку працівниками Державної прикордонної служби було виявлено 20 картонних ящиків з тютюновими виробами без марок акцизного податку, з яких 4000 пачок марки «Compliment» та 6000 пачок «Marvel».

07.05.2019 за адресою Любомльського ВП ГУНП працівниками ОУ ГУ ДФС Волинській області проведено огляд та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку загальній кількості 5000 пачок, з них: 2500 пачок тютюнових виробів марки «Marvel» та 2500 по тютюнових виробів марки «NZ», а також надувний човен зеленого кольору.

Крім того, 29.05.2019 о 03:35 год. інспектором прикордонної служби відділення інспектор прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відділу прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на відстані 500 до державного кордону України, неподалік прикордонного знаку № 928, виявлено тютюнові вироби без марок акцизного податку в загальній кількості 7890 пачок, з них: 2950 пачок тютюнових виробів марки «Slim Marvel menthol super slims»; 4940 пачок тютюнових виробів марки «Slim Marvel original super slims»;1 сумка марки «Барк» чорного кольору.

30.05.2019 співробітниками ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Волинській області спільно із співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 в напрямку прикордонного знаку №1005 ділянці відділення інспекторів прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на відстані 30 метрів від державного кордону та за 3000 метрів від села Рівне Любомльського району, виявлено гумовий човен «Колібрі» з веслами та 16 ящиків тютюнових виробів без марок акцизного податку в загальній кількості 7990 пачок, з них: 990 пачок тютюнових виробів марки «NZ Gold»; 500 пачок тютюнових виробів марки «NZ Black»; 500 пачок тютюнових виробів марки «NZ Super slim»; 1000 пачок тютюнових виробів марки «Marvel Blue»; 1000 пачок тютюнових виробів марки «Marvel Red»; 500 пачок тютюнових виробів марки «Marvel menthol super slim»; 3500 пачок тютюнових виробів марки «Marvel original super slim».

12.06.2019 працівниками ВПНОПТ ОУ ТУ ДФС у Волинській області, спільно працівниками прикордонної служби, в напрямку прикордонного знаку № 928 на ділянці виділення інспекторів прикордонної служби « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлено та вилучено 6850 пачок тютюнових виробів марки «Марвел» без марок акцизного податку.

Вищезазначені тютюнові вироби без марок акцизного податку слідчим визнані речовими доказами та знаходяться на відповідальному зберіганні на ТОВ «Мустанг Транс» (м. Устилуг, її Гагаріна, 14). Ухвалами Луцького міськрайонного суду Волинської області на вилучені тютюнові вироби накладено арешт.

Проведеним досудовим розслідуванням встановити фактичних власників вилучених тютюнових виробів не виявилося можливим. Достатніх доказів або фактичних даних про намір там мету придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут зазначених тютюнових виробів осіб, що можуть бути причетні до цього не встановлено.

Відповідальність за ст. 204 КК України настає за придбання незаконно виготовлених тютюнових виробів або інших підакцизних товарів, зберігання таких товарів, їх транспортування збут незаконно виготовлених підакцизних товарів. В ході проведеного досудового розслідування доказів та фактичних даних про вчинення вказаних діянь - не встановлено та не задокументовано

Відповідно до п.6 ст. 100 КПК України слідує, що речові докази, які не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин не можливо без зайвих труднощів, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також, якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля. У разі необхідності може бути збережений зразок речового доказу, достатній для його експертного дослідження або інших цілей кримінального провадження.

Відповідно до п.8 ст. 100 КПК України, реалізація, технологічна переробка або знищення речових доказів здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України.

Відповідно до п.п.З ч.4 ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» №481/95-ВР від 19 грудня 1995 року (із змінами та доповненнями), - тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно п.п. 14.1.107., 14.1.109. ст. 14 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) слідує, що тютюнові вироби підлягають маркуванню марками акцизного податку України, що підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

У відповідності до статті 1 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» слідує, що продукція, маркування якої не відповідає встановленим законодавством вимогам щодо мови маркування та (або) змісту маркування, а також продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції - є неякісна та небезпечна продукція.

Оскільки вищевказані тютюнові вироби не містять на собі марок акцизного податку, тобто не марковані у відповідності до чинного Законодавства України, що знаходяться в офіційному обігу на території України, а також у зв`язку із тим, що документи на дану партію цигарок відсутні, вищевказані тютюнові вироби являються неякісною та небезпечною продукцією.

Враховуючи викладене, а саме те, що речові докази у даному кримінальному провадженні - тютюнові вироби не містять слідів кримінального правопорушення, перебувають на території України в незаконному обігу, є неякісною та небезпечною продукцією (що унеможливлює їх передачу для реалізації або переробки), човни, насоси та весла є знаряддям вчинення злочину, а зберігання їх створює зайві труднощі, виникла необхідність у передачі їх для знищення, тому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , слід надати дозвіл на знищення речових доказів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 36, 100 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 дозвіл для знищення речових доказів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000409 від 30.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст. 204, ч.1, ч.2 ст.199 КК України без збереження зразків речових доказів, а саме:

-картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Compliment» в кількості 400 пачок;

-картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Compliment Blue» в кількості 250 пачок;

-картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Marvel Red» в кількості 1500 пачок;

-картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Marvel Blue» в кількості 250 пачок;

-картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «Magnat» в кількості 250 пачок;

-картонний короб з тютюновими виробами без марок акцизного податку «NZ10» в кількості 250 пачок;

-4 ящики з тютюновими виробами марки «Ліфа Ментол» по 500 пачок в кожному та 1 ящик з тютюновими виробами марки «Квін Ментол» загальною кількістю 500 пачок;

-16 ящиків з тютюновими виробами без марок акцизного податку: марки «Marvel Original Super Slim» загальною кількістю 8000 пачок; марки «Marvel Mentol Super Slim» загальною кількістю 5000 пачок; марки «Marvel Super Slim Red» загальною кількістю 3000 пачок;

-20 картонних ящиків з тютюновими виробами без марок акцизного податку, з яких 400 блоків марки «Compliment» та 600 блоків марки «Marvel»;

-2500 пачок тютюнових виробів марки «Marvel» та 2500 пачок тютюнових виробів марки «NZ»,

-2950 пачок тютюнових виробів марки «Slim Marvel menthol super slims»;

-4940 пачок тютюнових виробів марки «Slim Marvel original super slims»;

-990 пачок тютюнових виробів марки «NZ Gold»;

-500 пачок тютюнових виробів марки «NZ Black»;

-500 пачок тютюнових виробів марки «NZ Super slim»;

-1000 пачок тютюнових виробів марки «Marvel Blue»;

-1000 пачок тютюнових виробів марки «Marvel Red»;

-500 пачок тютюнових виробів марки «Marvel menthol super slim»;

-3500 пачок тютюнових виробів марки «Marvel original super slim»;

-6850 пачок тютюнових виробів марки «Марвел» без марок акцизного податку/

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1