ЧЕРКАСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Провадження № 11-сс/821/57/19 Справа № 712/8869/19 Категорія: ст.ст.131, 170, 173 КПК України Головуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2019 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Черкаського апеляційного суду в складі:

головуючого суддів при секретарі ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_4 ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси апеляційні скарги адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» та адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на майно,

в с т а н о в и л а :

Старший слідчий в ОВС Головного слідчого управління СБУ ОСОБА_8 04.07.2019 р. звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси із клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 0002900 від 20.11.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Клопотання погоджено прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 .

Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, у період 2016 - 2019 років група осіб з числа громадян України, використовуючи фінансові інструменти ПАТ «Банк «Український капітал», а також групи компаній, пов`язаних з ТОВ «Укрінвест Групп» (), діючи з відома службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал», використовують підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою вчинення протиправних діянь пов`язаних з впровадженням протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до повідомлення ГУ БКОЗ СБ України від 09.04.2019 № 14/1/3-1108 вказані особи, причетні до вчинення вказаних злочинів, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, основним видом діяльності яких є посередництво у реалізації природного газу та паливно-мастильних матеріалів, відкрили для них рахунки в ПАТ «Банк «Український капітал», та налагодили надходження на дані рахунки безготівкових грошових коштів з підприємств реального сектору економіки, у тому числі державного сектору економіки за значно завищеними цінами, серед яких - ПАТ «Укрзалізниця» ().

До підконтрольних підприємств, які водночас ведуть реальну фінансово-господарську діяльність, належать наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Скела Терциум» (), ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (), ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (), ТОВ «Газторгпостач» (), ТОВ «Еско-Північ» (), ТОВ «Газенергопостач» (), ТОВ «Газоторгова Компанія» (), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (), ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (), ТОВ «ГП «Промсервіс» (), ПАТ «ЗНВКІФ «Верден» ().

Акумульовані таким чином надлишкові безготівкові грошові кошти на рахунках зазначених підприємств, з метою заплутування їх походження та створення видимості значного об`єму оборотних коштів, перераховуються між рахунками даної групи підприємств. При цьому фактичний рух предмету договорів (товар) відсутній, а всі такі фінансові операції носять номінальний характер.

У подальшому, дані грошові кошти з метою ухилення від сплати податків, для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом перераховуються на рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Ліель» (), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» () та ТОВ «Грандвей» (), ТОВ «Промо Грандес» (), ТОВ «Трансгазпром»(), ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (), ТОВ «Українська ТПГ «Спеценергомаш» (), ТОВ«Фортінс» (), ТОВ «Мариканда» (), ТОВ «Трейдмей» (), ТОВ «Сорен» (), ТОВ «Бетон Комплекс» (код ЄДРПОУ 4012164), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (), ТОВ «Аргон 2015» (), ТОВ «Аствуд» (), ТОВ «Приват Стайл» (), ТОВ «Холлінвест» (), ТОВ «НВО Євробуд» (), ТОВ «Віннер Тек» (), ТОВ «Еллат» (), ТОВ «Юкрайна» (), ТОВ «Будполсервіс» (), ТОВ «Коліпсо» (), ТОВ «Кірінвест» (), ТОВ «Матрікс» (), ТОВ «Полтававторма» (), ТОВ «Полтаврембуд» (), ТОВ «Ріал Діл» (), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (), ТОВ «Трансгазпром» (), ТОВ «Білдхолдер» (), ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (), ТОВ «Елікор Капітал» (). ТОВ «Актуалбуд» (). ТОВ «Компанія «Гепард» (), ПП «Ком-Інвестбуд» (), ТОВ «Преміум Газ Експорт» ().

Таким чином, наявні підстави вважати, що регулярні фінансові операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший між вищевказаними товариствами з подальшим їх транзитним перерахуванням в зворотному напрямку, спрямовані на оборот одних і тих же коштів з метою штучного нарощення обсягів діяльності та фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ.

Після цього, вказані безготівкові кошти, шляхом здійснення низки фіктивних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідних відсотків за надання протиправних послуг, видаються представникам підприємств реального сектору економіки - так званим замовникам.

При цьому, згідно повідомлення оперативного підрозділу зазначені суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають. Крім того, зазначені підприємства не мають жодних виробничих потужностей, працевлаштованими на них значяться по одній особі, за місцями реєстрації не знаходяться, будь-які офісні чи складські приміщення не орендуються. Про факт використання реквізитів вказаних підприємств однією групою осіб свідчить те, що звітність до податкових органів направлялась з однієї ІР-адреси.

Відповідно до листа ГУ БКОЗ СБ України від 16.04.2019 №14/1/3-1231 особи, причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, серед інших, використовують у своїй протиправній діяльності рахунки відкриті в AT «Альфа-Банк» (МФО 300346), а саме: рахунок ТОВ «Скела Терциум» () № НОМЕР_1 (мультивалютний); рахунок ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_2 (мультивалютний); рахунки ТОВ «Газенергопостач» () № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; рахунок ТОВ «Бетон Комплекс» () № НОМЕР_5 (мультивалютний); рахунки ТОВ «Агро Газ Трейдінг» () № НОМЕР_6 (мультивалютний), № НОМЕР_7 (мультивалютний); рахунок ТОВ «ГК «Інвестсервіс» () № НОМЕР_8 .

З огляду на викладене, кошти та цінності, які зберігаються та надходять на вказані рахунки є такими, що набуті кримінально протиправним шляхом, тобто внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставини, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з викладеним, 22.04.2019 відповідно до вимог ст. 98 КПК України кошти та цінності, що надходять та вже знаходяться на вказаних рахунках визнано речовими доказами.

Тому, враховуючи, що грошові кошти, які зберігаються та надходять на вказані рахунки, набуті кримінально протиправним шляхом та є речовими доказами у кримінальному провадженні і не забезпечення схоронності яких може призвести до їх приховування, відчуження або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, виникла необхідність у арешті вказаних рахунків, відкритих у АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, , м. Київ, вул. Велика Василевська, 100), та зупиненні видаткових операцій по них.

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05.07.2019 року клопотання задоволено та накладено арешт на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, , м. Київ, вул. Велика Василевська, 100), а саме: - рахунок ТОВ «Скела Терциум» () № НОМЕР_1 (мультивалютний); - рахунок ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_2 (мультивалютний); - рахунки ТОВ «Газенергопостач» () № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; - рахунок ТОВ «Бетон Комплекс» () № НОМЕР_5 (мультивалютний); - рахунки ТОВ «Агро Газ Трейдінг» () № НОМЕР_6 (мультивалютний), № НОМЕР_7 (мультивалютний); - рахунок ТОВ «ГК «Інвестсервіс» () № НОМЕР_8 .

Зупинено видаткові операції по вказаним рахункам та зобов`язано службових осіб АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) надавати органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №0002900 відомості щодо залишку грошових коштів на вказаних вище рахунках на момент отримання ухвали суду про арешт та зупинення видаткових операцій по них, а також щодо кожного факту надходження на них грошових коштів, негайно.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» та адвокат ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» подали апеляційні скарги.

В апеляційній скарзі, адвокат ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» просив скасувати ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05.07.2019 р. у кримінальному провадженні № 0002900 від 20.11.2018 про арешт майна ТОВ "ЕСК "Еско-Північ". Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_8 ; Скасувати арешт на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунку ТОВ «Еско-Північ» () № НОМЕР_2 (мультивалютний), відкритому у АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, , м. Київ, вул. Велика Василевська, 100); Скасувати зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку ТОВ «Еско-Північ» (); Скасувати зобов`язання службових осіб АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) надавати органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002900 відомості щодо залишку грошових коштів на вказаних рахунку ТОВ «Еско-Північ» () № НОМЕР_2 (мультивалютний), відкритому у АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, , м. Київ, вул. Велика Василевська, 100) на момент отримання ухвали суду про арешт та зупинення видаткових операцій по них, а також щодо кожного факту надходження на них грошових коштів, негайно.

Указує, що ухвала слідчого судді постановлена за відсутності належних підстав, істотно порушує вимоги кримінального процесуального закону, а вжиті заходи забезпечення кримінального провадження призвели до фактичного зупинення правомірної діяльності ТОВ «Еско-Північ». Крім того, адвокат зазначив, що ТОВ «Еско-Північ» не є підконтрольним чи якимось чином пов`язаним товариством з ТОВ «Укрінвест Групп», а здійснює реальну господарську діяльність з видобутку власними силами природного газу та його подальшу реалізацію (продаж). Вказав, що застосований арешт майна товариства очевидно порушує загальні засади кримінального провадження, визначені ст.7 та ст.170 КПК України щодо розумності та співрозмірності вжитих заходів забезпечення кримінального провадження.

В апеляційній скарзі, адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» в інтересах ТОВ «Еско-Північ» просив скасувати ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05.07.2019 року в частині накладення арешту на грошові кошти, що надходять та вже знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Бетон Комплекс», відкритих в AT «Альфа-Банк» (МФО 300346, код ДРПОУ 300346, 03150, м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100) № НОМЕР_5 (мультивалютний), а також скасувати по вказаним рахункам зупинення видаткових операцій та зобов`язання службових осіб AT «Альфа-Банк» надавати органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002900 відомості щодо залишку грошових зштів на вказаних вище рахунку на момент отримання ухвали суду про арешт та зупинення лдаткових операцій по них, а також щодо кожного факту надходження на них грошових коштів, негайно та відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_8 .

До початку апеляційного розгляду адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» та адвокат ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» подали заяви, в яких відповідно до ч. 1 ст. 403 КПК України відмовляються від апеляційних скарг, поданих на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року.

Заслухавши доповідача, вивчивши матеріали кримінального провадження, колегія суддів вважає наступне.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 403 КПК України, особа, яка подала апеляційну скаргу, має право відмовитися від неї до закінчення апеляційного розгляду. Захисник підозрюваного, обвинуваченого, представник потерпілого можуть відмовитися від апеляційної скарги тільки за згодою відповідно підозрюваного, обвинуваченого чи потерпілого.

Якщо вирок або ухвала суду першої інстанції не були оскаржені іншими особами або якщо немає заперечень інших осіб, які подали апеляційну скаргу, проти закриття провадження у зв`язку з відмовою від апеляційної скарги, суд апеляційної інстанції своєю ухвалою закриває апеляційне провадження.

Враховуючи вищевикладене та керуючись положеннями ст. 403 КПК України, колегія суддів вважає, що апеляційне провадження за апеляційними скаргами адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» та адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на майно, підлягає закриттю.

Керуючись ст. 403 КПК України, колегія суддів -

у х в а л и л а :

Заяви адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» та адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» про закриття апеляційного провадження - задовольнити.

Закрити апеляційне провадження за апеляційними скаргами адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Бетон Комплекс» та адвоката ОСОБА_7 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на майно, у зв`язку з відмовою апелянтів від апеляційних скарг.

Ухвала може бути оскаржена до Верховного Суду протягом трьох місяців шляхом подання касаційної скарги безпосередньо до суду касаційної інстанції.

Головуючий :

Судді :