Провадження № 1-кс/161/9604/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей і документів

29 листопада 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання йому, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 та/або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 чи іншому органу досудового розслідування, тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме, до податкових накладних отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № 34 від 19.09.2016, № 77 від 30.09.2016 та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №9 від 28.09.2016, № 10 від 28.09.2016, які відображені в складі податкового кредиту податкової декларації з ПДВ за вересень 2016 року; реєстр податкових накладних отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вересень 2016 року; договір між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на виконання робіт № 02/08 від 02.08.2016; акт надання послуг № 85 від 30.09.2016 року; виписки банку щодо розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за отримані товари та послуги за вересень 2016 року; оборотно-сальдові відомості (в розгорнутому вигляді) та картки рахунків в розрізі договорів та контрагентів, в яких відображено фінансово-господарські операції, визначені в Акті податкової перевірки №42/14-29-14-02/37893781 від 09.03.2017; наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в т.ч. керівника - ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_3 ), головного бухгалтера - ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та інших осіб, які в період 2016 року були відповідальними за ведення, формування, підписання та подання податкової звітності товариства, їх посадових інструкцій, трудових договорів (контрактів) та інших документів якими визначені їх повноваження та обов`язки в т.ч. статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договори, додатки до договорів, видаткові накладні, акти виконаних робіт з додатками, акти приймання-передачі з додатками, товарно-транспортні накладні, кошториси робіт, специфікації, документи складського обліку та інші документи що стосуються господарських операцій проведених у вересні 2016 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) де містяться підписи ОСОБА_23 та ОСОБА_24 , можливістю вилучення оригіналів таких документів.

Оскільки, вищевказані речі та документи, на думку старшого слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 14 червня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України, з метою встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку із чим старший слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені речі та документи, а саме, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні речей та документів.

В судове засідання прокурор, старший слідчий не з`явились, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із змісту ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_25 та/або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 чи іншому органу досудового розслідування, слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , та/або за їх дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 чи іншому органу досудового розслідування тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме, до податкових накладних отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № 34 від 19.09.2016, № 77 від 30.09.2016 та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №9 від 28.09.2016, № 10 від 28.09.2016, які відображені в складі податкового кредиту податкової декларації з ПДВ за вересень 2016 року; реєстр податкових накладних отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вересень 2016 року; договір між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на виконання робіт № 02/08 від 02.08.2016; акт надання послуг № 85 від 30.09.2016 року; виписки банку щодо розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за отримані товари та послуги за вересень 2016 року; оборотно-сальдові відомості (в розгорнутому вигляді) та картки рахунків в розрізі договорів та контрагентів, в яких відображено фінансово-господарські операції, визначені в Акті податкової перевірки №42/14-29-14-02/37893781 від 09.03.2017; наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в т.ч. керівника - ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_3 ), головного бухгалтера - ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та інших осіб, які в період 2016 року були відповідальними за ведення, формування, підписання та подання податкової звітності товариства, їх посадових інструкцій, трудових договорів (контрактів) та інших документів якими визначені їх повноваження та обов`язки в т.ч. статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; договори, додатки до договорів, видаткові накладні, акти виконаних робіт з додатками, акти приймання-передачі з додатками, товарно-транспортні накладні, кошториси робіт, специфікації, документи складського обліку та інші документи що стосуються господарських операцій проведених у вересні 2016 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) де містяться підписи ОСОБА_23 та ОСОБА_24 , можливістю вилучення оригіналів таких документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) провести до 29 грудня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1