Справа № 203/2920/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 листопада 2019 року районний суд м.Дніпропетровська в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Дніпрі клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні забезпечується прокуратурою Дніпропетровської області.
В наданому клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю їх вилучення.
Розглядаючи клопотання у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України без виклику представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться інформація, перевіривши викладені в клопотанні доводи, додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що кримінальне провадження було відкрито за фактом проведення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 17.05.2018 по 07.02.2019, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ряду фінансово-господарських операцій без відображення їх у податковому обліку, тим самим умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у сумі, яка в три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за період з 26.07.2018 по 07.02.2019 з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ), знято кошти готівкою на загальну суму 26,42 млн. грн. в якості виплати коштів через POS термінал та видачі готівки для закупівлі металобрухту. Фактичним одержувачем готівки з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виступав директор підприємства.
Джерелами коштів знятих готівкою з рахунку № НОМЕР_5 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) або перерахованих на власний картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у тому ж банку, були кошти, отримані з рахунків групи підприємств в тому числі з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) в якості оплати за товари та за металобрухт.
В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на розрахункові рахунки СПД-контрагентів, а саме на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є важливим доказом не сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), для здійснення фінансово-господарської діяльності в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) 08.08.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня), 29.05.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_9 (українська гривня), 29.05.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня), 08.08.2018 було відкрито рахунок № НОМЕР_11 (українська гривня) по яким перераховувались кошти, на розрахункові рахунки СПД-контрагентів, в тому числі на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок», та які в подальшому були зняті готівкою службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Документи по юридичному оформленню вказаних рахунків є необхідними для перевірки фактів реальності фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення.
Зазначені докази є можливим отримати лише шляхом тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) та складають банківську таємницю.
З урахуванням вищенаведеного, оскільки надані до клопотання матеріали кримінального провадження об`єктивно свідчать про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи про тимчасовий доступ до яких заявлено клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, підтвердження або спростування фактів ухилення від сплати податків у значних розмірах, тобто використання вказаних документів як доказів у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
Разом з тим, слідчий у своєму клопотанні просив надати право тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000021. Проте, згідно витягу з ЄРДР слідчим, який здійснює досудове розслідування, зазначено лише ОСОБА_3 , копії постанови про створення слідчої групи у кримінальному провадженні до матеріалів клопотання також долучено не було. Враховуючи вищезазначене, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у задоволенні клопотання в частині надання права тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000021, надавши право такого доступу слідчому ОСОБА_3 та прокурору у кримінальному провадженні ОСОБА_4 .
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,159-166,369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
-завірені належним чином копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) рахунків № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
-завірені належним чином копії документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
-завірені належним чином копії протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );
-завірені належним чином копії документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.
У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати підприємство надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Право тимчасового доступу до речей і документів надати слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , прокурору у кримінальному провадженні молодшому раднику юстиції ОСОБА_4 , співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України по даному кримінальному провадженню.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

Слідчий суддя ОСОБА_1