Справа № 686/5186/19
У Х В А Л А
12 серпня 2019 року м. Хмельницький
12.08.2019 року слідчий Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій та/або фотокопій цих документів.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ході проведення перевірки в період з 01.01.2017 по 30.11.2018 рр.. ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 ( далі ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , Підприємство), яке координується ІНФОРМАЦІЯ_3 , директором якого являвся ОСОБА_5 , який своїми діями умисно, шляхом використання влади чи службового становища всупереч інтересам служби, спричинив нанесення тяжких наслідків Підприємству, які відобразились у порушені п.1 ст. 173, п.1 ст. 174, п.1 ст. 193 Господарського кодексу України, п.п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 177, п. 1 ст. 762 Цивільного кодексу України. Підприємством недоотриманно доходів в 2017-2018 роках від безпосереднього користування їхнім майном. За наслідками вищевказаної перевірки було встановлено ряд порушень допущених посадовими особами ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , зокрема його директором ОСОБА_5 , який від імені ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з 2014 по 2018 рр. укладав договори, предметом яких є оренда різного виду транспортних засобів з неналежним обґрунтуванням розміру орендної плати, із завищеними показниками вартості амортизаційних нарахувань, терміном корисного використання та високими показниками ліквідаційної вартості. Жоден з договорів по оренді не проходив економічної, бухгалтерської та юридичної експертизи.
Таким чином, за 2017 рік нараховано та сплачено орендної плати в сумі 806031,13 грн, за 10 місяців 2018 року - 576634,23 грн.
Підприємством всього нараховано та сплачено орендної плати за період з 01.01.2017 року по 01.11.2018 року в сумі 1,382665,36 грн., що вказує на неефективне використання державних коштів.
Прийняття таких управлінських рішень керівництвом Підприємства призвело до втрати державних обігових коштів та не збільшення необоротних активів підприємства.
Крім того, за 9 місяців 2018 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » понесено витрат на суму 752,8 тис. грн, в тому числі виробничих основних фондів та транспортних засобів на суму 553 тис. грн., а саме: автомобіля «Дастер» на суму 504,7 тис. грн, верстата заточувального -12,5 тис. грн., обігрівального будиночка для лісорубів - 35,8 тис. грн, решта коштів спрямовано на придбання оргтехніки та необоротних матеріальних активів.
Таким чином, витрачання коштів на оренду транспортних засобів в приватних структур зумовило зменшення виділення коштів на придбання
виробничих основних фондів.
Крім того, за 2017 рік без належного оформлення первинних документів
(відсутнє техніко - економічне обґрунтування) проведено списання 14 бензопил на суму 151683,76 грн., за період січень - жовтень 2018 року без належного оформлення первинних документів списано 17 бензопил на суму 219922,61 грн.
Таким чином, всього за період з 01.01.2017 року по 01.11.2018 року без належного оформлення первинних документів проведено списання 31 бензопила на загальну суму 371606,37 гривень.
Крім того, станом на 01.11.2018 року бензопили та мотокоси Підприємство обліковує в бухгалтерському обліку на рахунку 112 «Необоротні матеріальні активи» в кількості 51 шт. на суму 636219,12 грн., які слід віднести на облік по рахунку 10 «Основні засоби».
Таким чином, відповідно до вимог «Положення (стандарт) бухгалтерського обліку» 7 «Основні засоби» п.22 - ЗО бензопили та мотокоси необхідно обліковувати, як основні засоби на рахунку 106 «Інструменти та прилади», чим порушено вимоги П (С) бухгалтерського обліку 7 «Основні засоби».
В квітні 2017 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » безпідставно списано на ремонт навантажувача ПС - 08 запасних частин на суму 2239,25 грн. Даний транспортний засіб в виробничих процесах участь не приймав та в подальшому (2018 рік був списаний з бухгалтерському обліку як з амортизований транспортний засіб (залишкова вартість рівна нулю).
25.06.2019 за №19/126-4074 ІНФОРМАЦІЯ_5 до Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Хмельницькому, направлено повідомлення про неможливість проведення судової експертизи у зв`язку із ненаданням експерту документів, які, як встановлено в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні, зберігаються в ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 .
За даних обставин, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке координується ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме до наступної документації: акт ІНФОРМАЦІЯ_7 від 21.12.2018 року; наказ про облікову політику « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; наказ про облікову політику « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; наказ про облікову політику « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; накази про прийняття на роботу « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; колективні договори «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; штатний розпис « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; табель обліку робочого часу «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; положення про преміювання «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; платіжні відомості «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; розрахунки з оплати праці «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; особові рахунки працівників « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; реєстр виданої зарплати «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; розрахунки за іншими виплатами працівникам «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва; первинні документи, що підтверджують надходження бензопил та мотокос в кількості 51 шт.; первинні документи, що підтверджують списання в 2017-2018 роках витрат на придбання основних засобів в період з 2017 по 2018; підтверджуючі документи про наявні розбіжності між даними бухгалтерського обліку лісопродукції та електронного обліку; первинні документи, що підтверджують списання матеріалів на суму 302 843, 81 гривень, що пов`язано з оформленням робіт; договір з ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; акти здачі-приймання виконаних робіт з ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; документи, що підтверджують оплату виконаних робіт ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; первинні документи, що підтверджують оплату послуг адвокатам ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ; первинні документи, що підтверджують випадки лісо порушень; підтверджуючі документи лісокультурних робіт та охорону лісу ІНФОРМАЦІЯ_10 ; накази на проведення робіт в цехах переробки по лісопунктам; розпорядчі документи « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на проведення нарахування винагороди за вислугу років; документи, що підтверджують нарахування вислуги років в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період січень 2017 по листопад 2018 року; документи, що підтверджують розміри премії за 11 місяців 2018 року в сумі 417 945 гривень; підтверджуючі документи, щодо нарахування збору за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету (декларації, звіти, первинні документи, тощо); акти інвентаризації по Садгірському лісопункту надлишків лісопродукції, інвентаризаційний опис, накази на інвентаризацію, звіряльні відомості по інвентаризації, попередня річна інвентаризація; акт інвентаризації по Турятському лісництву надлишків лісопродукції, інвентаризаційний опис, накази на інвентаризацію, звіряльні відомості по інвентаризації, попередня річна інвентаризація.
В судове засідання слідчий не з`явився, просив розгляд клопотання без його участі та задоволити з викладених у ньому підстав.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи із наступного.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5, 6 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза їх знищення, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю виготовлення та вилучення належним чином завірених копій та/або фотокопій документів, а саме:
-акт ІНФОРМАЦІЯ_7 від 21.12.2018 року;
-наказ про облікову політику « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
-наказ про облікову політику « ІНФОРМАЦІЯ_9 »;
-наказ про облікову політику « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;
-накази про прийняття на роботу « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-колективні договори « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-штатний розпис « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-табель обліку робочого часу «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-положення про преміювання «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-платіжні відомості «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-розрахунки з оплати праці « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-особові рахунки працівників « ІНФОРМАЦІЯ_8 », Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-реєстр виданої зарплати «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-розрахунки за іншими виплатами працівникам «Чернівецького Лісового Господарства», Садгірського лісопункту, Турятського та Чорнівського лісництва;
-первинні документи, що підтверджують надходження бензопил та мотокос в кількості 51 шт.;
-первинні документи, що підтверджують списання в 2017-2018 роках витрат на придбання основних засобів в період з 2017 по 2018;
-підтверджуючі документи про наявні розбіжності між даними бухгалтерського обліку лісопродукції та електронного обліку;
-первинні документи, що підтверджують списання матеріалів на суму 302 843, 81 гривень, що пов`язано з оформленням робіт;
-договір з ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;
-акти здачі-приймання виконаних робіт з ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;
-документи, що підтверджують оплату виконаних робіт ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »;
-первинні документи, що підтверджують оплату послуг адвокатам ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ;
-первинні документи, що підтверджують випадки лісо порушень;
-підтверджуючі документи лісокультурних робіт та охорону лісу Чорнівського лісництва;
-накази на проведення робіт в цехах переробки по лісопунктам;
-розпорядчі документи « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на проведення нарахування винагороди за вислугу років;
-документи, що підтверджують нарахування вислуги років в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період січень 2017 по листопад 2018 року;
-документи, що підтверджують розміри премії за 11 місяців 2018 року в сумі 417 945 гривень;
-підтверджуючі документи, щодо нарахування збору за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету (декларації, звіти, первинні документи, тощо);
-акти інвентаризації по Садгірському лісопункту надлишків лісопродукції, інвентаризаційний опис, накази на інвентаризацію, звіряльні відомості по інвентаризації, попередня річна інвентаризація;
-акт інвентаризації по Турятському лісництву надлишків лісопродукції, інвентаризаційний опис, накази на інвентаризацію, звіряльні відомості по інвентаризації, попередня річна інвентаризація.
Уповноваженим особам ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії зазначених документів.
Ухвала діє по 11 вересня 2019 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: