УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання слідчого Другого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000156,

встановив:

17.09.2019 року слідчий Другого слідчого відділу (Відділу з розслідування злочинів вчинених працівниками правоохоронних органів та у сфері правосуддя) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Печерської філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із можливістю виготовлення та вилучення копій цих документів.

Дане кримінальне правопорушення 06.03.2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000156, попередня правова кваліфікація ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з цією метою створили та зареєстрували на себе та підставних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ряд товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту з ПДВ за період з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_11 , який, спільно із невстановленими особами, що здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів (далі ПММ), здійснює сприяння в документальному оформленні фінансово-господарських операцій по придбанню у них ПММ для вищевказаних фіктивних СГД. Фактично, ПММ реалізовуються поза бухгалтерським обліком за готівку, яка в подальшому, разом з документами «прикриття» передається організаторам вказаної протиправної схеми.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , які зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_11 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

Для вирішення цієї проблеми ОСОБА_11 звернувся до колишнього співробітника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_12 , який пообіцяв вирішити виниклу проблему через службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 . В результаті домовленостей ОСОБА_12 та невстановлених службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , реєстрацію податкових накладних підконтрольних ОСОБА_11 товариств в кінці лютого 2019 року було відновлено.

З метою встановлення походження грошових коштів, які перераховувались на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підтвердження чи спростування факту перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунки пов`язаних товариств, у томі числі з ознаками фіктивності, або пов`язаних фізичних осіб підприємців, в результаті проведення фінансових операцій, є необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей щодо руху коштів по належному ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » банківському рахунку № НОМЕР_3 , відкритому у Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між товариством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки.
Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",

постановив:

Надати слідчим слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Хмельницькому ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та прокурорам групи прокурорів ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_4 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Печерської філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки; руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 у друкованому та електронному вигляді із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти); грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття та переведення грошових коштів, видаткових касових ордерів і інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2017р. по дату винесення ухвали, із можливістю виготовлення та вилучення копій цих документів.

Службовим особам Печерської філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії документів.

Ухвала діє по 17 жовтня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1