Справа № 569/7230/19
У Х В А Л А

03 вересня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та вилучити їх оригінали (здійснити виїмку).
В обґрунтування клопотання зазначив, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000016 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що по результатам відпрацювання фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), на предмет дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських операцій протягом 2016-2018 років, оперативним управління ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, порушення вимог податкового законодавства, а саме не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, отриманого доходу від реалізації товарів.
Відповідно до інформаційних баз даних, а саме АІС «Податковий блок», ФОП ОСОБА_5 зареєстрований суб`єктом підприємницької діяльності з 16.07.2004р., перебуває на обліку в ДШ у м. Рівному та являється платником єдиного податку (2 група) з 01.10.2014р. із наступними видами діяльності: роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового відділення або через мережу Інтернет, ремонт обладнання зв`язку, інші види роздрібної торгівлі поза магазинами, ремонт комп`ютерів і периферійного устаткування.
Згідно поданих до податкових органів ДФС декларацій платника єдиного податку, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 , за 2016-2018 роки задекларовано дохід за 2016 рік (декларація платника єдиного податку № від 19.01.2017р.) в сумі 517 981,19. грн., за 2017р. декларація платника єдиного податку №30764 від 06.02.2018р.) в сумі 1397 046,30 грн., за 2018р. декларація платника єдиного податку №14151969 від 31.01.20189.) в сумі 1 190 762,98 грн.
Поряд з цим, за результатами аналізу податкової інформації, встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 в період 2016-2018 роки в своїй господарській діяльності користувався послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою отримання доходу.
Зокрема, отриманими відомостями від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у період 2016-2018 років починаючи з 15.10.2016 року користуючись послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадянин ОСОБА_5 отримав грошові перекази на загальну суму 77 581 067,00 грн. в т.ч. за 2016 рік 6 259 860,00 грн., за 2017 рік - 48 226 309,00 грн. та за 2018 рік 23 094 898,00 грн., однак вказані грошові операції в податковій звітності за 2016-2018 роки фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 не відображені., крім того отриманими відомостями від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, факти отримання громадянином ОСОБА_5 протягом 2016-2018 років посилки через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на оголошену вартість в сумі 80 625 772 грн. в т.ч. за 2016 рік на суму13 848 664 грн., за 2017 рік на суму 41 844 696 грн. та за 2018 рік на суму 24 932 412 грн..
Тому встановлено факти, які свідчать неврахування фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 доходу, отриманого від здійснення підприємницької діяльності та невідображення його в податкових деклараціях, а також порушення умов перебування на спрощеній системі оподаткування та не перехід на сплату інших податків і зборів та реєстрації платником ПДВ в періоді з 01.01.2016 року по 30.09.2018 роки.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , надав показання, в яких вказав, що у період 2016-2018 років ним було надано доручення на ім`я близько 20 осіб, щодо відправлення товарів через відділення « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та отримання коштів через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (доручення зразку «Нової Пошти»).
В ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до довіреностей щодо уповноваження інших осіб на відправлення товарів та отримання грошових коштів на ім`я ОСОБА_5 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », матеріалів фото-відео фіксації отримання переказів за період 2016-2018 роки.
Слідчий вказує, що інформація, яка міститься у вказаних документах має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для використання при допитах, експертизах, дослідженнях, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, тому просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не зявився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується повідомленням, однак до суду не з`явився. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання в судовому засіданні, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи та матеріали фото-відео фіксації відправлення товарів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та вилучити їх оригінали (здійснити виїмку) а саме:
-довіреностей щодо уповноваження інших осіб на відправлення товарів та отримання грошових коштів на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період 2016-2018 років.

-Матеріалів фото відео фіксації відправлення товарів від імені ОСОБА_5 за період 2016-2018 років;

Виконання ухвали здійснити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) або в філії № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_3 ).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1