УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , про призначення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №0000033 внесеного 15.03.2019 ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000033 внесеного 15.03.2019 ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення почеркознавчої експертизи.

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановленими досудовим розслідуванням особи у листопаді 2018 року здійснили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), а саме: ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано засновника, директора та бухгалтера ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) ОСОБА_4 , який повідомив, що він без мети фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду на прохання невстановлених осіб, у листопаді 2018 року зареєстрував на своє ім`я ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089).

В ході аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що у період з 2018 року на підприємстві ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) відкрито банківські рахунки в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (код 380838), ПЕЧЕРСЬКА ФІЛІЯ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код 300711).

Крім цього в ході огляду інформаційних баз даних АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних «Архів електронної звітності» встановлено відсутність жодного виробничого обладнання, найманих працівників, транспортних засобів, торгівельного обладнання, складських приміщень, а також устаткування необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів в тому числі орендованих.

Тому, у слідства є всі підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції здійснені з метою легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом та прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в дослідженні підписів ОСОБА_4 , виконаних у статутних документах ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089), у тому числі реєстраційній картці про проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; рішенні про внесення змін до установчих документів, установчих документах підприємства, рішенні про вихід юридичної особи зі складу засновників, договорі про перехід чи передачу частки учасника у статному капіталі товариства.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, неявка слідчого не перешкоджає розгляду клопотання.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 внесеного 15.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Частиною 7 статті 244 КПК України передбачено, що до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Слідчим суддею встановлено, що подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 244 КПК України.

Крім того, у відповідності до ч. 5 ст. 69 КПК України, експерт зобов`язаний: забезпечити збереження об`єкта експертизи. Якщо дослідження пов`язане з повним або частковим знищенням об`єкта експертизи або зміною його властивостей, експерт повинен одержати на це дозвіл від особи, яка залучила експерта.

Крім того, п. 3.3 Роділу ІІІ Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 передбачено, що якщо під час проведення експертизи об`єкт (об`єкти) дослідження може(уть) бути пошкоджений(і) або знищений(і), у документі про призначення експертизи (залучення експерта) повинен міститися дозвіл на його пошкодження або знищення.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено необхідність залучення експерта та проведення експертизи для вирішення питань, що мають істотне значення в рамках зазначеного кримінального провадження.

Враховуючи, наведене, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст.244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні №0000033 внесеного 15.03.2019 почеркознавчої експертизи з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.

При цьому, проведення експертизи суд доручає експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України.
Керуючись ст.ст. 69, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Доручити експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України провести почеркознавчу експертизу, у кримінальному провадженні №0000033 внесеного 15.03.2019 ознаками правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч.1 ст.205 КК України.

Попередити експертів Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України про кримінальну відповідальність за ст. ст.384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків експерта.

На вирішення експерту поставити наступні запитання:
Чи виконані громадянином ОСОБА_4 , або ж іншою особою, підписи від імені ОСОБА_4 , в наступних документах, а саме:

-описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах» ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) від 07.12.2018,в графі «Заявник» на 1 арк.;

-Рішення учасника №2 ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) від 03.12.2018 в графі «Підпис учаника» на 1 арк.;

-Статуті ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) від 03.12.2018 в графі «Підпис учасника Товариства» на 14 акр.;

-Акті приймання-передачі частки статутного (складеного) капіталу ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089) в графі «Прийняв» на 1 арк.

Для дослідження експертам надати документи для експертизи, які містять експериментальні, умовно вільні, вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_4 , отримані в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження та оригінали статутних документів ТОВ «ТК ІНТЕГРА» (нова назва ТОВ «ПРІОРС» код 42529089), а саме:

- Пояснення від 02.03.2019 ОСОБА_4 на 3 арк.;

- Протокол допиту свідка ОСОБА_4 на 8 арк.

Зобов`язати слідчого надати експерту в разі потреби матеріали даного кримінального провадження.

Покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні обов`язок надання за клопотанням експерта усього необхідного комплексу вихідних даних, для вирішення поставлених питань, а також забезпечення доступу до об`єктів дослідження.

Під час дослідження експертам Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України у разі наявності клопотань направляти їх до старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 .

Висновок за результатами проведення даного дослідження направити до Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1