Справа № 182/3441/18
Провадження № 1-кс/0182/856/2019
У Х В А Л А
Іменем України

22.02.2019 року м. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі

слідчого судді ОСОБА_1

за участю

секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучити в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 інформацію та завірені належним чином копії документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1

інформацію та завірені належним чином копії документів:

Документацію про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

Документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;

Документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про підтвердження платника податку на додану вартість, з 29.08.2017 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 29.08.2017 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 )за період з 29.08.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 29.08.2017 року по теперішній час;

Інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 29.08.2017 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 29.08.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

В обгрунтування клопотання зазначено, що у провадженні слідчого відділу Нікопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0005140 від 14.12.2017 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 382 КК України.

14.12.2017 року до Нікопольського ВП надійшло повідомлення про те, що посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " умисно не виконується рішення Господарського суду Дніпропетровської області

23.11.2017 року згідно ухвали Господарського суду про те, що вжити заходи до забезпечення позову шляхом заборони Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ; ідентифікаційний код НОМЕР_2 ) користувались та відчужувати у будь-який спосіб майно, набуте за укладенням між Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Нікопольської міської ради та Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договором від 29.08.2017 року № 165 купівлі-продажу мереж теплопостачання , що знаходиться в м. Нікополь

Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » достовірно знали про ухвалу Господарського суду, щодо заборони користувалися або відчужувати у будь-який спосіб майно, набуте за укладеним між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НМР та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договором від 29.08.2017 року № 165.

Слідчим було неодноразово здійснено виїзд на місце викопування майна, яке належало КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » НМР, а саме по АДРЕСА_1 . Під час здійснення огляду алеї по пр.. Трубників в м. Нікополь було встановлено техніку , яка здійснювала розкопку тепломеж під землею, та за допомогою якої виймалися тепломережі на поверхню ґрунту. Особи, які здійснювали вказані роботи відмовлялися надавати будь-які покази з проводу надання дозволу ведення вказаних робіт.

В ході проведення досудового розслідування було допитано в якості свідка ОСОБА_5 , який являється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та який пояснив, що він дійсно укладав догові куплі-продажу об`єкту придбаного на аукціоні , а саме мережі теплопостачання. Також ним було зазначено,що він реалізував зазначені тепломережі в вересні чи жовтні 2017 року , кому саме він не пам`ятає.

Також згідно наданої документації 14.09.2017 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір про виконання робіт. В цей же день ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало договір про виконання робіт з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб , фізичних-осіб підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку назви та ідентифікаційні коди органів статистики , Міндоходів у Нікопольському ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження необхідно провести вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 наступної документації:

Документацію про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

Документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;

Документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про підтвердження платника податку на додану вартість, з 29.08.2017 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 29.08.2017 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 )за період з 29.08.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 29.08.2017 року по теперішній час;

Інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 29.08.2017 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 29.08.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 )

Вказані документи перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися. Згідно поданої заяви просять розглянути клопотання про проведення експертизи за їх відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

У статті 16 ЗУ « Про інформацію» від 02.10.1992 № 2657-XII встановлено, що податкова інформація сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку встановленому Податковим кодексом України ( ПКУ)

Згідно із п.63.12 ст. 63 ПКУ інформація , що збирається використовується органами державної фіксальної служби у зв`язку з обліком платників податків, вносяться до інформаційних баз даних і використовуються з урахуванням положень, передбачених для податкової інформації з обмеженим доступом.

Відповідно до пункту 74.2 ст. 74 ПКУ зібрана податкова інформація та результати її опрацювання використовуються для виконання покладених на контролюючі органи функцій та завдань.

Відповідно до пункту 17.1.9. п.17.1 ст. 17 ПКУ платник податків має право: на оголошення контролюючим органом ( посадовими особами) відомостей про його платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конференційну інформацію, державну, комерційну, банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків , крім випадків , коли це прямо передбачено законом.

Згідно ст.. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, а саме:

- події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

- винуватості обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

- вид та розмір шкоди, заданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В разі вилучення вказаних документів за ухвалою слідчого судді вони будуть належним чином долучені до матеріалів кримінального провадження та зможуть бути використані як докази в ході судового розгляду кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дані копії документів, належним чином завірені, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження і встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, з метою забезпечення повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також проведення почеркознавчої експертизи, з метою перевірки можливості підроблення підписів в документі, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів вищезазначених документів з можливістю їх вилучення.

Вважаю, що слідчим було достатньо обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі, а також було надано достатній обсяг доказів.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

Надати старшому слідчому СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 або іншому слідчому або працівникам ВКП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому оперативному уповноваженому майору поліції ОСОБА_6 та старшому оперативному уповноваженому майору поліції ОСОБА_7 тимчасового доступу та можливість вилучити в приміщенні приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 інформацію та завірені належним чином копії документів:

Документацію про перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

Документацію про систему оподаткування здійснення діяльністі вказаного підприємства;

Документи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) про підтвердження платника податку на додану вартість, з 29.08.2017 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 29.08.2017 року по теперішній час;

Документацію про суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 )за період з 29.08.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 29.08.2017 року по теперішній час;

Інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 29.08.2017 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 29.08.2017 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 )

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 22.03.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1