Справа № 761/2759/19
Провадження № 1-кс/761/2296/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 січня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 53 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ :
Старший з ОВС 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 53 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України про арешт грошових коштів які знаходяться на банківських рахунках у АТ «Альфа-банк» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), що належить ТОВ «Проффітрейд» ().

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320 161 001 100 001 53 від 08.06.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невідомі слідству особи протягом 2017 року здійснили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «Проффітрейд» (код 41340092) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Київська бісквітна фабрика» ().

Крім того, допитано засновника ТОВ «Проффітрейд» - ОСОБА_4 щодо причетність до створення/придбання вищезазначеного товариства. Остання повідомила, що реєстраційні документи ТОВ «Проффітрейд» не підписувала, банківські рахунки не відкривала, директора товариства не назначала.

Також повідомила, що податкова адреса ТОВ «Проффітрейд» та вид економічної діяльності товариства їй не відомі.

В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період з вересня 2017 по жовтень 2018 року ТОВ «Проффітрейд» незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Київська бісквітна фабрика» () на суму 2.5 млн. грн ПДВ, що підтверджується податковими накладними.

Таким чином є достатні підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції між ТОВ «Проффітрейд» та ТОВ «Київська бісквітна фабрика» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Кошти, які перераховуються на розрахунки ТОВ «Проффітрейд» є предметом кримінального правопорушення, набуті кримінально протиправним шляхом та визнанні речовими доказами у даному кримінальному провадженні

З метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий просив накласти арешт на грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках у АТ «Альфа-банк» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_2 , що належить ТОВ «Проффітрейд».

Крім того, просив зобов`язати службових осіб АТ «Альфа-банк» (МФО 300346) надати старшому слідчому чи іншим слідчим слідчої групи виписку руху грошових коштів по вказаних рахунках на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Профітрейд» при накладенні арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчих групи слідчих у даному кримінальному провадженні.
Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.
Слідчий у судове засідання не зявився, звернувся на адресу суду із заявою про здійснення розгляду клопотання у його відсутності, при цьому зазначив, що доводи клопотання підтримує у повному обсязі та просить клопотання задовольнити з підстав наведених у ньму.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.
Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення зач.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України та причетності до нього службових осіб ТОВ «Профітрейд».

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.
Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках.
Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, що грошові кошти на рахунках ТОВ «Профітрейд» відповідають ознакам ст. 98 КПК України, оскільки є предметом кримінального правопорушення, набуті кримінально протиправним шляхом. Крім того, слідчим доведено існування реальних ризику використання або приховування вказаного майна.
При цьому, слідчий суддя вбачається підстав для задоволення клопотання в частині зобов`язання банківської установи повідомляти правоохоронні органи про суму коштів, що знаходяться на рахунках оскільки такий спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає завданням арешту майна, як заходу забезпечення кримінального провадження, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, тобто іншим окремим заходом забезпечення кримінального провадження.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках у АТ «Альфа-банк» № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_1 (долар США), № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США), що належить ТОВ «Проффітрейд» ().

Зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вищевказані рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «Проффітрейд», за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: