Справа № 761/226/14-к
Провадження №1-кс/761/126/2014
У Х В А Л А
іменем України

08 січня 2014 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчої групи слідчого управління кримінальних розслідувань Ст. слідчий з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , вніс до суду клопотання, погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України перебувають матеріали кримінального провадження №0000097, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах вчинене службовими особами ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2012 р. безпідставно відносили до скороченої декларації з ПДВ обсяги реалізації продукції (молока) власного виробництва, яка фактично сільгоспвиробником не вироблялась.

Так, протягом квітня-травня 2012 року ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 безпідставно відобразило реалізацію с/г продукції (молока) власного виробництва в графі 17 (сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню, залишається у розпорядженні сільськогосподарського товаровиробника та спрямовується на спеціальний рахунок сільськогосподарського підприємства) скороченої податкової декларації з ПДВ на суму 6 млн. 771 тис. 467 грн., яка залишена у розпорядженні сільськогосподарського товаровиробника і не сплачена до бюджету України.

Фактично, у квітні-травні 2012 року ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 видало податкові накладні своїм покупцям на продукцію (молоко), яку не виробляло (провело безтоварні операції), а саме, пов`язаним підприємствам групи ІНФОРМАЦІЯ_3 - ДП ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ДП ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_4 ) та їх філіям. Вказані податкові накладні дали змогу покупцям зменшити податкові зобов`язання по сплаті ПДВ до бюджету України.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000097.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думку слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий в клопотанні зазначає, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дана інформація міститься лише у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того слідчим не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, також не обґрунтовано і необхідність слідства у вилученні речей і документів.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином слідчим не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, також містить значний перелік процесуальних порушень, у зв`язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: