КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1347/19
Провадження № 1-кс/552/1087/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 з участю слідчого ОСОБА_3 розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів. У клопотанні посилається на те, що у досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000015 від 18.02.2019 року встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2017 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виконанням будівельно-монтажних та ремонтних робіт, шляхом безпідставного завищення витрат при відображенні неіснуючих господарських взаємовідносин з виконання робіт (послуг), у т.ч. від ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 1 749 281 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів облікової справи ФОП ОСОБА_5 , що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 . Вилучення саме оригіналів документів, необхідно як для проведення судово-почеркознавчої експертизи та для проведення судово-економічної експертизи.

Слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

18 лютого 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 внесена інформація за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно умов договору № 0309-15 від11 грудня 2015 року , який укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_5 , протягом 2015 року, ФОП виконав роботи щодо прокладання каналізації,реконструкції існ.конструкції, перекладання водопроводу,перекладання каналізації на загальну суму 6 922 165 грн.

05 липня 2016 року ФОП знято з обліку, причина зняття за рішенням власника.

Беручи до уваги вище викладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для подальшого проведення досудового розслідування, необхідно витребувати документи облікової справи ФОП ОСОБА_5 , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Дана інформація є джерелом доказів та у подальшому потрібна для проведення ряду слідчих дій.

Керуючись ст. ст.160,163,164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів облікової справи ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), у тому числі наказів про призначення та звільнення, документів, які містять зразки підписів ФОП ОСОБА_5 , інших документів, якими підтверджується державна реєстрація ФОП, його перебування на обліку платників податків, його обов`язок сплачувати податки до бюджету;

-оригіналів документів податкової звітності ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року;

-оригіналів договорів про визнання електронних документів ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року;

-матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2015 року по 31.03.2017 року, документів, отриманих та складених ІНФОРМАЦІЯ_2 за наслідками таких перевірок, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали до 13 квітня 2019 року.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає,заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1