Справа № 202/6079/18
УХВАЛА

30 листопада 2018 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі суду:

головуючої судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши в залі суду в м. Дніпро у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №0000043 від 17.07.2018 року відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який народився у с.Новоолександрівка Дніпропетровського району Дніпропетровської області, українця, громадянина України, освіта середня спеціальна, працюючого слюсарем КПП «Конкор», раніше не судимого, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 , якому повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України,

за участі сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 , захисника адвоката ОСОБА_5 , підозрюваного - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

В провадження суду надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , якому повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України (у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб), а саме у тому, що у липні 2015 року, знаходячись у м. Дніпрі, в денний час, більш точну дату та час не встановлено, ОСОБА_3 погодився на пропозицію знайомого за грошову винагороду стати засновником ТОВ «Гарден-Проект» (), не маючи умислу займатися фінансово-господарською діяльністю підприємства, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється (реєструється) з метою прикриття незаконної діяльності та допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як засновника та директора створеного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Гарден-Проект», погодившись, вступив у попередню змову з невстановленою особою, якій в подальшому надав копії сторінок свого паспорту НОМЕР_1 виданий Дніпропетровським РВ УМС України в Дніпропетровській області та копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_2 , що в свою чергу надало можливість невстановленій особі, за невстановлених обставин, виготовити проекти документів, необхідних для створення (реєстрації) підприємства.

Далі, невстановлена особа з метою реалізації злочинного умислу, направленого на створення (реєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_3 , у липні 2015 року у невстановленому місці, за невстановлених обставин, виготовила статут ТОВ «Гарден-проект» та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства .

Так, наприкінці липня 2015 року, у денний період доби, ОСОБА_3 , знаходячись в офісному приміщенні яке розташовано у центрі м. Дніпра, неподалік від парку «Глоби», на вулиці Сєрова, діючи умисно, з корисливих мотивів, на виконання досягнутої з невстановленими співучасниками злочинного умислу, усвідомлюючи, що зареєстрована на його прізвище юридична особа буде використовуватись невстановленими особами, для прикриття незаконної діяльності, особисто підписав опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дій від 31.08.2015 року, реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утворення шляхом заснування нової юридичної особи від 31.08.2015 року, статут ТОВ «Гарден проект» від 31 серпня 2015 року та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, за що в подальшому, після того як підприємство розпочне свою незаконну діяльність, планував отримувати від невстановленої особи грошову винагороду.

Відповідно до зазначених документів ОСОБА_3 виступив одноособовим засновником, власником та директором ТОВ «Гарден проект».

Вказані документи стали юридичною підставою державному реєстратору провести 31.08.2015 року державну реєстрацію ТОВ «Гарден проект» як суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним №0073833, а також внести відповідні відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, та в цей же день ТОВ «Гарден проект» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №39979509, а ОСОБА_3 визначено засновником та директором вказаного товариства.

Продовжуючи свою протиправну діяльність, направлену на реєстрацію фіктивного підприємства ОСОБА_3 за вказівкою невстановленої особи 17.09.2015 року відкрив у відділенні АТ «КБ «Приватбанк» розташованому у м. Кам`янське, розрахунковий рахунок ТОВ «Гарден-проект» № НОМЕР_3 (українська гривня), підписавши при цьому всі необхідні документи. Зазначеним рахунком ОСОБА_3 фактично не володів, та не розпоряджався. Отримані після відкриття вказаного рахунку документи ОСОБА_3 передав у розпорядження невстановленій особи, що дало змогу в подальшому використовувати вказаний суб`єкт підприємницької діяльності та його розрахунковий рахунок для прикриття незаконної діяльності.

Незважаючи на те, що ТОВ «Гарден-проект» було зареєстровано в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 створив вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, діючи за попередньою змовою в інтересах невстановленої особи.

Дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні (реєстрації) ТОВ «Гарден-проект» з метою прикриття незаконної діяльності, порушили норми законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено, що управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу;

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

- ст. 87 Цивільного кодексу України, згідно з якою, для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками);

- ст. 92 Цивільного кодексу України, згідно з якою, юридична особа набуває цивільних прав та обов`язків і здійснює їх через свої органи, які діють відповідно до установчих документів та закону;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено, що відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів. Керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку.
Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні (реєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Гарден-проект» () з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, призвели до того, що невстановлені особи отримали можливість здійснювати фінансові операції та документально оформлювати насправді неіснуючі господарські операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника в порушення встановленого законодавством порядку.

Ухвалою суду від 04 жовтня 2018 року призначено підготовче судове засідання.

У підготовчому удовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв*язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та за цією підставою просив суд закрити кримінальне провадження.

Суд, вислухавши думку захисника адвоката ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , які також просили задовольнити клопотання прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, що характеризують особу обвинуваченого, вважає що клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню за такими обставинами.

Згідно фактичних обставин, викладених у повідомленні ОСОБА_3 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28 ч.1 ст. 205 КК України, злочин закінчено 31 серпня 2015 року, понад двох років і згідно зі ст. 12 КК України, вказане кримінальне правопорушення (злочин) відноситься до категорії невеликої тяжкості.

Також, згідно з п.1 ч.1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 12, 49 ч.1 п.1 КК України, ст.ст. 284 ч.2 п.1, 314 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 у зв*язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, - задовольнити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності, закрив кримінальне провадження №0000043 від 17.07.2018 року, у скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28 - ч.1 ст. 205 КК України, в зв*язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленим КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуюча ОСОБА_1