УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000107 від 07.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м.Києва 11.04.2019 року надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000107 від 07.08.18, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, а саме: на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658), ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731), відкритих у ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 300335), а саме: ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658), рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня) відкритий 23.07.2018 р. рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) відкритий 06.07.2017 р. рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) відкритий 02.03.2017 року; ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня) відкритий 19.04.2017 р., рахунок № НОМЕР_5 (українська гривня) відкритий 02.03.2017 р., рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня) відкритий 06.07.2017 р. рахунок № НОМЕР_7 (українська гривня) відкритий 23.07.2018 року; ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня) 06.07.2017 р., рахунок № НОМЕР_9 (євро) відкритий 14.09.2017 р., рахунок № НОМЕР_10 (українська гривня) відкритий 02.03.2017 р., рахунок № НОМЕР_11 відкритий 23.07.2018 року; ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731), № НОМЕР_12 (українська гривня) відкритий 06.07.2017 р., рахунок № НОМЕР_13 (українська гривня) відкритий 02.03.2017 р., рахунок № НОМЕР_14 (українська гривня) відкритий 28.08.2018 року.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 07.08.18 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000107, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч. 2 ст. 205 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено групу осіб, які з лютого 2018 року по даний час на території м. Києва, Київської та Вінницької областей створили злочинну схему з мінімізації митних платежів.

Так, впродовж 2018 р., група осіб до якої входять ОСОБА_5 та ОСОБА_6 діючи у м. Києві та м. Вінниці використовуючи реквізити зареєстрованих на підставних осіб підприємств ТОВ «Фавортім» (код 41434426) ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код 40528146) ТОВ «Новохмельницьке» (код 40990138), ТОВ «Лін Про» (код 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код 40393300), ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД» (код 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код 40086172), ТОВ «Дольче Пром» (код 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код 42417967), ТОВ «Трейд Груп 1» (код 40137614), ТОВ «Статусінвестгруп» (код 38969898), ТОВ «Хомтекс Інвестменс» (код 39620926), ТОВ «Юкрейніан Сейл Кей» (код 40748590), ТОВ «Сантана Форум» (код 39828981), ТОВ «Агротехпрод» (код 31973756), ТОВ «Ферма «Клименталь» (код 42553258), ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658) діяльність яких направлена на формування фіктивного податкового кредиту з ПДВ та обготівковування грошових коштів підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 контролює діяльність підприємств ТОВ «Інтер`єр Груп» (код 39111949) яке здійснюють ввезення на митну територію України товарів широкого вжитку. В подальшому за вказівкою ОСОБА_6 бухгалтери ТОВ »Інтер`єр Груп» (код 39111949) реєструють податкові накладні, нібито на реалізацію ввезених товарів в адресу ТОВ «Фавортім» (код 41434426), ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код 40528146), ТОВ «Новохмельницьке» (код 40990138), ТОВ «Лін Про» (код 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код 40393300), ТОВ »ТД »НІКО-ТРЕЙД» (код 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код 40086172) ТОВ «Дольче Пром» (код 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код 42417967), ТОВ «Трейд Груп 1» (код 40137614), ТОВ «Статусінвестгруп» (код 38969898), ТОВ «Хомтекс Інвестменс» (код 39620926), ТОВ «Юкрейніан Сейл Кей» (код 40748590), ТОВ «Сантана Форум» (код 39828981), ТОВ «Агротехпрод» (код 31973756) діяльність яких у досудовому розслідуванні розглядається як «фіктивна».

Товари ввезені ТОВ «Інтер`єр Груп» (код 39111949) фактично реалізовуються через інтернет магазин та магазин склад розташований за адресою Вінницька обл., Вінницький район, с. Вінницькі Хутори, вул. Немирівське шосе, 103, що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Незаконна діяльність ТОВ «Фавортім» (код 41434426) ТОВ «Модуль-Еволюшн» (код 40528146) ТОВ «Новохмельницьке» (код 40990138), ТОВ «Лін Про» (код 40428212), ТОВ «Вінбігторг» (код 39025216), ТОВ «Міленіум Прайд Компані» (код 40393300), ТОВ «ТД «НІКО-ТРЕЙД» (код 39868668), ТОВ «Селінкс Україна» (код 40086172) ТОВ «Дольче Пром» (код 42396942), ТОВ «Торгова фірма Лотос» (код 42417967), ТОВ «Трейд Груп 1» (код 40137614), ТОВ «Статусінвестгруп» (код 38969898), ТОВ «Хомтекс Інвестменс» (код 39620926), ТОВ «Юкрейніан Сейл Кей» (код 40748590), ТОВ «Сантана Форум» (код 39828981), ТОВ «Агротехпрод» (код 31973756) полягає в тому, що дані підприємства формують податковий кредит від підприємства імпортера ТОВ «Інтер`єр Груп» (код 39111949) шляхом відображення у податковій звітності операції з придбання товарів які фактично були реалізовані за готівкові кошти співробітниками ТОВ «Інтер`єр Груп» (код 39111949). В подальшому ОСОБА_5 який використовує реквізити «фіктивних» підприємств шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних здійснює підміну номенклатури товарів які відписуються підприємствам реального сектору економіки з метою формування податкового кредиту та як наслідок збільшення валових витрат підприємств, що прямо впливає на об`єкт оподаткування. У результаті дій проведених дій державний бюджет України втрачає надходження.

Крім того підприємства реального сектору економіки перераховують безготівкові грошові кошти на банківські рахунки вказаних «фіктивних» підприємств з метою подальшого їх обготівковування та як наслідок виведення у тіньовий сектор економіки.

Проведеними слідчими (розшуковими) та негласними слідчими (розшуковими) діями отримано відомості які вказують на обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Інтер`єр Груп» (код 39111949) які виражаються у пособництві з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом надання засобів для вчинення кримінального правопорушення.

У матеріалах досудового розслідування наявні відомості які вказують на неправомірну діяльність ОСОБА_7 яка являється власником та керівником групи компаній ТОВ «Ферма «Клименталь» (код 42553258), ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658), ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731). У період 2018 року ОСОБА_7 відображала у податковій звітності підконтрольних їй підприємств фінансово господарські операції з підприємствами підконтрольними ОСОБА_5 та його посібникам.

Крім того встановлено, що ОСОБА_7 використовує підконтрольні їй ТОВ «Ферма «Клименталь» (код 42553258), ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658), ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731) для проведення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки та обготівковує грошові кошти через банківські термінали та банківські каси сумами по 150 тис. грн. які не підпадають під контроль фінансового моніторингу банківських операцій. Для виконання вказаних дій ОСОБА_7 задіяла осіб які працевлаштовані на підконтрольних їй підприємствам, а саме ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших осіб.

Постановою слідчого від 27.02.2019 р. грошові кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Ферма «Клименталь» (код 42553258), ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658), ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731) відкриті в АТ «Креді Агріколь Банк» (МФО 300614), АТ «Кредобанк» (МФО 325365), АТ «Кредо Банк» (МФО 325365), АТ «Правекс Банк» (МФО 380838), АТ «Райфайзен Банк Аваль» (МФО 302689), ПАТКБ «Приватбанк» (МФО 305299) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000107 від 07.08.2018 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши клопотання, його доводи та підстави для накладання арешту, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, надані із клопотанням, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Так, 07.08.2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №0000107 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Разом з цим, матеріали клопотання не містять доказів щодо наявності ознак фіктивності у підприємств, відомості щодо яких внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, огляди за фактичними місцезнаходженнями підприємств не здійснювався.

Враховуючи сукупність наведених обставин, відсутні достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Органік Партнер» (код 40318658), ТОВ «Біо ферма «Органік Плюс» (код 40196140), ТОВ «Біо ферма «Клименталь» (код 40360909), ТОВ «Біо ферма «Соболівка» (код 40318731), мають ознаки доказу у кримінальному провадженні №0000107, що вказує на відсутність підстав вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 , відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду прокурором, підозрюваним, його захисником, іншою особою, права якої вирішено цим судовим рішенням, протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1