Справа № 712/6082/19
Провадження №1- кс/712/3531/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

13 травня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000006 від 29.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристом 1 класу ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000006, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту перевірки від 11.09.2018 за №353/23-00-14-0807/39909164 в період з 23.07.2015 по 31.03.2018, провели ряд безтоварних «фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також шляхом відображення у податковій звітності господарських операцій, не підтверджених первинними документами, ухилились від сплати податку на прибуток 93 599 288 грн. та податку на додану вартість 28 192 447 грн., а всього у сумі 121 791 735, що є у особливо великих розмірах.

У діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що під час проведення працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 планової документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », службовими особами даного підприємства було повідомлено, що документи по проведених фінансово-господарських операціях з придбання та реалізації ТМЦ в період з 23.07.2015 по 31.03.2018 були втрачені.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фактично за місцем реєстрації не знаходиться.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами на даний час не встановлено місце зберігання фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з придбання, так і реалізації ТМЦ в період з 23.07.2015 по 31.03.2018.

Крім того, в ході досудового розслідування в якості свідка було допитано ОСОБА_5 , яка відповідно реєстраційних даних значилась директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Згідно показів останньої встановлено, що остання будь-якого фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підписувала.

Таким чином, з метою проведення почеркознавчої експертизи по підписах ОСОБА_5 та надання експертом висновку щодо особи, яка підписала податкові накладні, потрібні вільні зразки підписів останньої.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ОСОБА_5 за даними державного реєстру фізичних осіб ДФС України отримувала дохід «заробітна плата» на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в 3-4 кварталах 2017 року.

З метою призначення судово-почеркознавчої експертизи по підписах ОСОБА_5 на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, на яких містяться вільні зразки підписів ОСОБА_5 , а саме: заяв на прийняття на роботу, автобіографія, договір, контракт, копія завіреного паспорту, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення від сплати податків.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі. Вказав, що для проведення почеркознавчої експертизи потрібні саме оригінали документів.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 заперечувала проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що пр наданні документів, які просить прокурор, будуть розголошені персональні дан особи, що є порушенням закону.
Заслухавши прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29 січня 2019 року у кримінальному провадженні №0000006, у рамках яких було подано клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме: до оригіналів заяв на прийняття на роботу, автобіографії, договору, контракту, копії завіреного паспорту ОСОБА_5 , які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », мають суттєве значення для встановлення обставин подій кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених відомостей неможливо об`єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали заяв на прийняття на роботу, автобіографію, договір, контракт, копію завіреного паспорту ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , рнокпп НОМЕР_6 , яка за даними державного реєстру фізичних осіб ДФС України отримувала дохід «Заробітна плата» на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в 3-4 кварталах 2017 року, та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_6 , який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 .

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1