Справа № 405/7873/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 27 листопада 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання директора ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» - ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2016 №0000052, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
встановив:

директор ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» - ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить у відповідності до ч. 9 ст. 284 КПК України прийняти рішення про закриття кримінального провадження відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2016 №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання вказав, що 31.10.2016 слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області ОСОБА_4 внесено до ЄРДР відомості з приводу вчинення службовими особами ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» - кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та присвоєно №00000483, яке в подальшому об`єднано з кримінальним провадженням №00000052, об`єднаному провадженню присвоєно №00000052.
На підставі акту перевірки Кіровоградською ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області від 19.10.2016 прийняті податкові повідомлення рішення, які в подальшому скасовано постановою Кіровоградського окружного адміністративного суду від 21.12.2016.
Вказане на думку заявника, свідчить про відсутність складу кримінального правопорушення, яке полягало в умисному ухиленні ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» від сплати ПДВ у спосіб незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань підприємства, а тому слідчий повинен закрити кримінальне провадження у цій частині на підставі п. 1 ч. 1 ст. 284 КК України, проте станом на день звернення до суду з даним клопотанням кримінальне провадження триває.
Кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України відповідно до ст. 12 КК України є тяжким, строк досудового розслідування кримінальних правопорушень яких відповідно п. 3 ч. 1 ст. 219 КК України становить 18 місяців.
З моменту внесення відомостей до ЄРДР, тобто 31.10.2016 пройшло 25 місяців, проте до цього часу жодній особі повідомлення про підозру не оголошено.
Представник заявника адвокат ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, надав до суду клопотання в якому просить провести розгляд справи за його відсутності.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином причини неявки до суду не повідомив.
У зв`язку із неприбуттям у судове засідання усіх учасників справи відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація судового за допомогою технічних засобів засідання не здійснювалась.
Вивчивши клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що 31.10.2016 слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області ОСОБА_4 до внесено ЄРДР відомості з приводу вчинення службовими особами ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» - кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та присвоєно №00000483, яке в подальшому об`єднано з кримінальним провадженням №00000052, об`єднаному провадженню присвоєно №00000052.
Станом на день внесення відомостей про кримінальне провадження до ЄРДР, тобто 31.10.2016 діяли норми КПК України в редакції від 08.10.2016.
У відповідності до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України в редакції станом 08.10.2016 - загальний строк досудового розслідування у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру.

У відповідності до п. 4 Параграфу 2 прикінцевих положень до Закону України «Про внесення змін до Господарського процесуального кодексу України, Цивільного процесуального кодексу України, Кодексу адміністративного судочинства України та інших законодавчих актів» від 29.11.2017, які набрали законної сили 15.12.2017: підпункти 11-27, 45 пункту 7 § 1 цього розділу вводяться в дію через три місяці після набрання чинності цим Законом, не мають зворотньої дії в часі та застосовуються до справ, по яким відомості про кримінальне правопорушення, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань після введення в дію цих змін.
Зміни до ст. 219 КПК України, якими встановлено строк досудового слідства 18 місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину, до дня повідомлення особі про підозру набрали законної сили 16.03.2018 та не мають зворотньої дії в часі.

Тобто, норми ст. 219 КПК України в редакції змін, які набрали законної сили 16.03.2018 не розповсюджуються на ті кримінальні провадження, які внесені до ЄРДР до 16.03.2018, що свідчить про відсутність у слідчого обов`язку на закриття кримінального провадження, яке внесено до ЄРДР 31.10.2016 №00000052 у зв`язку зі спливом 18 місяців з моменту їх внесення тому відсутні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 219, 284, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

в задоволенні клопотання директора ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» - ОСОБА_3 про закриття кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.10.2016 №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до Кропивницького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_6