Справа № 761/5984/19
Провадження № 1-кс/761/4361/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000096 від 28.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2015-2016 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 906 301,26 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та є кримінальним правопорушенням відповідальність за яке передбачена ч.3 ст. 212 КК України. Разом з тим, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , діючи протягом 2015-2017 років за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_13 , та іншими невстановленими особами, організували створення суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " з метою проведення безтоварних операцій для подальшої мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та інших підприємств реального сектору економіки, які задіяні у схемі ухилення від сплати податків. Під час досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, тобто ознайомитися з ними та здійснити вилучення їх оригіналів, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з дати відкриття банківських рахунків по дату оголошення ухвали, документів про SWIFT-перекази - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по наступних банківських рахунках:№ НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкриті в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА(МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_8 ); № НОМЕР_9 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ); № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ) володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_14 ); № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (російський рубль), № НОМЕР_17 (українська гривня) які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ); № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (Долар США), № НОМЕР_21 (Євро), які відкриті в ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.КИЇВ(МФО НОМЕР_22 , адреса: АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_23 ); № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня),№ НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (російський рубль), № НОМЕР_30 (Євро), № НОМЕР_31 (Долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня) які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_34 ); № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (Євро), № НОМЕР_37 (Долар США), № НОМЕР_38 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_39 ); № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_42 (українська гривня), які відкриті в Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ",КИЇВ(МФО НОМЕР_43 , адреса: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_44 ); № НОМЕР_45 (українська гривня), № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_47 (українська гривня), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (українська гривня), які відкриті в КР.ФIЛIЯ ПАТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_57 (МФО НОМЕР_52 , адреса: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_53 ); № НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_56 ); № НОМЕР_57 (українська гривня), № НОМЕР_58 (українська гривня), № НОМЕР_59 (українська гривня), які відкриті в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА(МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_60 ). Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд заяви без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000096 від 28.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення документів зазначених у клопотанні.

Зважаючи на період вчинення кримінального правопорушення, саме: протягом 2015- 2017 років, судом не було отримано доказів щодо необхідності тимчасового доступу до речей та документів за період з 2018 року і по даний час.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_16 , заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_17 , начальнику 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_18 , слідчим слідчої групи або іншій уповноваженій на те особі за дорученням, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю зробити з них копій, які перебувають у володінні у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", виписок про рух грошових коштів та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по рахунках за період з 01.01.2015 р. 31.12.2017 р. по рахунку:
№ НОМЕР_9 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 );

№ НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ) володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_14 );

№ НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня) які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 );

№ НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (Долар США), № НОМЕР_21 (Євро), які відкриті в ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.КИЇВ(МФО НОМЕР_22 , адреса: АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_23 );

№ НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня),№ НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_30 (Євро), № НОМЕР_31 (Долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня) які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_34 );

№ НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (Євро), № НОМЕР_37 (Долар США), № НОМЕР_38 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_39 );

№ НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня), № НОМЕР_42 (українська гривня), які відкриті в Ф"РОЗРАХ.ЦЕНТР"ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ",КИЇВ(МФО НОМЕР_43 , адреса: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_44 );

№ НОМЕР_45 (українська гривня), № НОМЕР_46 (українська гривня), № НОМЕР_47 (українська гривня), № НОМЕР_48 (українська гривня), № НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_50 (українська гривня), № НОМЕР_51 (українська гривня), які відкриті в КР.ФIЛIЯ ПАТКБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ІНФОРМАЦІЯ_57 (МФО НОМЕР_52 , адреса: АДРЕСА_8 , АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_53 );

№ НОМЕР_54 (українська гривня), № НОМЕР_55 (українська гривня), які відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(МФО НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_3 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_56 );

№ НОМЕР_57 (українська гривня), № НОМЕР_58 (українська гривня), № НОМЕР_59 (українська гривня), які відкриті в ЮЖНЕ ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", М.ОДЕСА(МФО НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), володільцем яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_60 );

- точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДР;

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення, IP-адреси та номери телефонів, з яких надходили електроні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками та забезпечувалася робота віддаленого доступу типу «Інтернет-клієнт-банк»;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: