Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" березня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000666 від 17.07.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 358 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000666 від 17.07.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у 2017 році на території міста Києва створили та перереєстрували на підставних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та інших ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 )

Проведеним оглядом виписки руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » № НОМЕР_39 у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » встановлено, що у період 2017-2018 років на вказаний рахунок від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) перераховано грошові кошти у сумі 62 060 403 грн. без ПДВ з призначенням платежу «за виконання науково-технічних робіт з розробки робочої документації».

22.02.2019 року допитано в якості свідка директора та співвласника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » - ОСОБА_12 з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». ОСОБА_12 надав показання, що між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » укладено ряд договорів, предметом яких виступало переклад виконаної ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » технічної документації з реконструкції цеха виробництва елементарної сіри на замовлення канадської компанії ІНФОРМАЦІЯ_39 .

Згідно показань Каращука встановлено, що у контракті між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та SNC-Lavalin зазначено обов`язковість виготовлення вищевказаної технічної документації у двох екземплярах, один з яких в обов`язковому порядку мав бути на англійській мові. Крім того, Каращук повідомив, що згідно вимог контракту між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та SNC-Lavalin виконавця робіт (ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 ») зобов`язано не розголошувати інформацію, яка зазначена у такій технічній документації третім особам, однак, ОСОБА_12 , в порушення вимог вказаного контракту згідно показань передав технічну документацію наче б то до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » для перекладу. Будь-які документи, що підтверджують кваліфікацію перекладачів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » не надавались. Вказані операції віднесено ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » до валових витрат у відповідні звітні періоди.

Таким чином, враховуючи той факт, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є фіктивною компанією, яка зареєстрована на підставних осіб, реквізити якої використовуються не встановленими слідством особами для надання послуг підприємствам реального сектору економіки для завищення валових витрат з податку на прибуток, у слідства є достатні підстави вважати, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » у змові з не встановленими особами завищили валові витрати ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » шляхом відображання у податковій звітності операцій з купівлі послуг перекладу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », які фактично надаватись не могли.

Так, до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » скеровано запит в порядку ст. 93 КПК України з приводу надання копій документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » а також безпосередньо самої технічної документації, перекладом якої займалось вищевказане підприємство, однак згідно листа від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » від 04.02.2019 №48 службовими особами відмовлено в наданні запитуваних документів мотивуючи це необхідністю застосування процедури тимчасового доступу до речей та документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву, в якій просив клопотання розглянути за його відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

З норм ст. 26 КПК України випливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 ».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС четвертого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 або за їх письмовим дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві старшим оперуповноваженим з ОВС ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 тимчасовий доступ до документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ) за весь період спільної діяльності щодо виконання науково-технічної роботи з розробки технічної документації, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: договорів та всіх додатків до них, актів виконаних робіт, платіжних доручень, листування між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ) в підтвердження освітньо-кваліфікаційного рівня перекладача (інші документи, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ) ), контракту та додатків до нього замовника таких робіт - канадської компанії SNC-Lavalin з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), акти виконаних робіт по виконанню контракту між канадською компанією ІНФОРМАЦІЯ_39 та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), безпосередньо самої технічної документації, яку виконувало для SNC-Lavalin ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) та перекладом якої займалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), документи, які підтверджують передачу технічної документації до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ) для перекладу та приймання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ) перекладеної на англійську мову технічної документації, а також список співробітників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), які безпосередньо приймали участь у виконанні технічної документації згідно контракту з SNC-Lavalin із зазначенням посади та контактних даних, з можливістю вилучення копій документів.

Строк пред`явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/15944/18-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому ОСОБА_3

Копія ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 ».

Слідчий суддя ОСОБА_1