печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7616/19-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 березня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання слідчого слідчого управління Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_3 про арешт майна,
В С Т А Н О В И В :
15.02.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління Головного управління СБ України у місті Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000908.
Слідчий або прокурор в судове засідання не з`явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.
В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив наступне.
Слідчим управлінням Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000908, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.04.2018, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У період з 2017 по 2018 роки групою осіб на території міста Києва, Київської, Запорізької, Харківської та Дніпропетровської областей створено протиправну схему незаконного переведення безготівкових грошових коштів, в особливо великих розмірах, у готівку, з метою виведення капіталів підприємств легального сектору економіки в тіньовий обіг, що відбувається за сприянням працівників правоохоронних органів та спричиняє тяжкі наслідки.

Відповідно до відповіді ГВ БКОЗ ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, протиправна схема полягає у формуванні групою підприємств, які мають ознаки фіктивності та підконтрольні організаторам і учасникам зазначеної групи, штучного податкового кредиту за начебто поставлені товари/послуги/виконані роботи на адресу реально діючих підприємств з підміною номенклатури відповідних товарів, робіт та послуг, а також проведення відповідних безтоварних фінансових операцій з подальшим обготівковуванням коштів через банківські установи або по схемі так званого «зустрічного потоку» (не облікована готівка від господарських операцій). Фактично рух товарів, надання послуг або виконання робіт не проводиться, а відповідні операції оформлюються лише документально, відображаються в реєстрі податкових накладних і в податковій звітності.

Встановлено, що одним із організаторів протиправної схеми є громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає у м. Києві. Співорганізаторами є громадяни ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ; фактично проживає у м. Києві та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Запоріжжя, зареєстрований: АДРЕСА_3 . Також встановлено помічника ОСОБА_5 , який є відповідальним за зв`язок з клієнтами - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженця м. Запоріжжя, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_4 , фактично проживаючого у м. Києві.

Для забезпечення функціонування вказаної протиправної схеми, учасниками організованої групи зареєстровано на підставних осіб або придбано ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Проф-інвест груп" (), ТОВ "Екстра-сервіс ЛТД" (), ТОВ "Укр.техно-трейд" (), ТОВ "Бізнесмоноліт" (), ТОВ "Кольбен" (), ТОВ "Магнатехнікс" (), ТОВ "Смарт ера" (), ТОВ "Горен" (), ТОВ "Елквуд" (), ТОВ "Девелопер компані" (), ТОВ "Рагбі" (), ТОВ "Сафіко трейд" (), ТОВ "Вегалайн фірм" (), ТОВ "Кресон" (), ТОВ "Холд-Теч" (), ТОВ "ТК Бріг" (), ТОВ "Брантен" (), ТОВ "Атлантис плюс" (), ТОВ "Освего» (), ТОВ "Біг технікс" (), ТОВ "ТК "Бест Трейдер" (), ТОВ "ТК "Кортен" (), ТОВ "Годелі" (), ТОВ "Глендон" (), ТОВ "Аспект трейдер" (), ТОВ "Тандора" (), ТОВ "ТК "Корбан" (), ТОВ "ТК "Корниф" (), ТОВ "ТК "Дайна" (), ТОВ "ТК "Вайкіт" (), ТОВ "ІК "Німбус-Інвест" (), ТОВ "Вікерт" (), ТОВ "Фронтекз" (), ТОВ "Емрос" (), ТОВ "Малисон" (), ТОВ "ТК "Авангард трейд" (), ТОВ "ТК "Дайнемікс" (), ТОВ "АГРО-ОРЕКС" 42216954, ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" 41373353, ТОВ "АЙСБУД ЛОГІСТІК" 42218946, ТОВ "АЙСОР ІНВЕСТ" 42189156, ТОВ "АЛЬВОРАТУС" 42119796, ТОВ "АЛЬПЕКС КОМПАНІ" 41859977, ТОВ "АМАНАР" 42189198, ТОВ "АРНОЛД" 42189355, ТОВ "БАЛА ГРУП" 41929792, ТОВ "БАРЕЛ ПРОМ" 42188922, ТОВ "БЕТТА А" 41713244, ТОВ "БІГЗОР" 42189423, ТОВ "Бісподер" 42219101, ТОВ "БРАГАС" 42119513, ТОВ "БРАГАС ФАСТ ГРУП" 42218417, ТОВ «БРІНДЖ» 42189232, ТОВ "ВАРАЗ" 42188867, ТОВ "Вулкан торг" 42235720, ТОВ "ГАЙЛ" 42189093, ТОВ "ГАМБЕР" 42189308, ТОВ "ДЕНАР ІНВЕСТ" 42128343, ТОВ "Дестра Консалт" 42189528, ТОВ "ЕЛАЙМ" 42189444, ТОВ "Ікс-Еквілібріум" 42217188, ТОВ "ІМП Строй" 42217984, ТОВ "ІНДІГО-ТРЕЙН" 41633625, ТОВ "ІНПЕКС ІНВЕСТ" 42189465, ТОВ "КВАТРО ТТ-ОП" НОМЕР_1 , ТОВ "КОЛАР ІНОВАЦІЙ" 42120115, ТОВ "КОНСАЙЗ" НОМЕР_2 , ТОВ "КОНСІАЛ" НОМЕР_3 , ТОВ "КОНТРЕКС ЛТД" 42053971, ТОВ"КОНТУР-СЕРВІСТРЕЙД" 41622744, ТОВ "ЛОВРЕН" 42206160, ТОВ "ЛАКСТОН ГРУП" 41988690, ТОВ "ЛАКТОГРУП ІНВАЙТ" 42001075, ТОВ "Магнор" 42217083, ТОВ "Майорал лтд" НОМЕР_4 , ТОВ "МЕТРОС УКРАЇНА" 42119576, ТОВ «МУФОН ГРУП» НОМЕР_5 , ТОВ "НЕДР-2018" НОМЕР_6 , ТОВ "РАДАН НОРД" 42214941, ТОВ "РАТАФОН ІНОВАЦІЙ" 42119581, ТОВ "РЕГКЕТ" 42217717, ТОВ "РІЛЕЙБЛ ЛТД" 42131153, ТОВ «Свіфт Продакшн» НОМЕР_7 , ТОВ "СІВІК ЛТД" 42131200, ТОВ «Сінерін» 40544021, ТОВ "ТРАНКО" 42119424, ТОВ "ТРОНЖ" НОМЕР_8 , ТОВ «УКРХІМІОПТ ЛТД» НОМЕР_9 , ТОВ "ФАКСІН" НОМЕР_10 , ТОВ "ФЛІК ДЕВЕЛОПМЕНТ" НОМЕР_11 , ТОВ "ЮНІ-РЕГЕНТ ЛТД" 42215919, ТОВ «Алітус (), ТОВ «Контадо» (), ТОВ «Кастана» (), ТОВ «Укрстрой проект» (), ТОВ «Медснаб 2017» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Голд проект» (), ТОВ «Хайдрайв» (), ТОВ «Інтер ленд» (), ТОВ «Аркандо» (), ТОВ «Бредберн» (), ТОВ «Колетт» (), ТОВ «Пульс АР Плюс» (), ТОВ «Агро-буд-інвест компані» (), ТОВ «Дельта строй плюс» (), ТОВ «Глобал бізнес ресурс» (), ТОВ «Транскай» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Вудлін» (), ТОВ «ОБК Енерджи» (), ТОВ «Будінтекс груп» (), ТОВ «Басфорд груп» (), ТОВ «Слейтен» (), ТОВ «Оксброу» (), ТОВ "РОМАШКА ТОРГ" (), ТОВ «Марбер» (), ТОВ «Торсбі» (), ТОВ «Десента» (), ТОВ "ГРАНДЕС ОПТ" (), ТОВ «Гларіс» (), ТОВ «Халсворт» (), ТОВ "УРАН ГОРБУД" (), ТОВ "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" (), ТОВ "РИБА ТОРГ" (), ТОВ "РОЯЛ-ТРЕЙДІНВЕСТ" (), ТОВ «Деорія» (), ТОВ «ТК «Естон» (), ТОВ «Арнол» (), ТОВ «Ліндар» (), ТОВ «Агро-сад ЛТД» (), ТОВ «Лампсон» (), ТОВ "ТОНІ ПРАЙМ" (), інші.

Одним із елементів даної протиправної схеми є формування вказаними підприємствами з ознаками фіктивності власного податкового кредиту, який в подальшому використовується для формування податкового кредиту реально діючим суб`єктам господарювання, внаслідок безтоварних операцій з підприємствами-імпортерами (переважно, імпортерів акцизної групи: тютюнові вироби, паливно-мастильні матеріали, а також товарів широкого асортименту), підприємствами-виробниками (переважно, сільськогосподарська продукція, продукти харчування, тощо) та підприємств сфери ритейлу, який в подальшому відчужується клієнтам шляхом проведення ряду транзитно-конвертаційних операцій та укладання фіктивних угод купівлі/продажу. При цьому, перелом товару (підміна номенклатури) може здійснюватись як безпосередньо на 2-му звені ланцюга операцій від постачальника податкового кредиту до вигодонабувача (підприємства реального сектора економіки), так і на 3-4 звені відповідного ланцюга, коли підприємство зі схеми «конвертаційного центру (далі - КЦ)» з початку штучно формує податковий кредит іншим підприємствам з ознаками фіктивності, які вже надалі відображають в податковій звітності операції з контрагентом «КЦ».

Встановлено, що такими підприємствами, які первинно формують податковий кредит на адресу підприємств транзитно-конвертаційної групи є:

- ТОВ "Тедіс Україна" (), ТОВ "Укртафт" (), ТОВ "Східна тютюнова компанія" (), ТОВ «Аштон» (), ТОВ «Арморед компані» (), ТОВ «Гранд табак» (), ТОВ «Захід постач» (), ТОВ «Лумаг» (), ТОВ «ТК «Вайкінг» (), ТОВ "БРИТІШ АМЕРИКАН ТОБАККО СЕЙЛЗ ЕНД МАРКЕТИНГ УКРАЇНА" (), ТОВ "ФІЛІП МОРРІС СЕЙЛЗ ЕНД ДИСТРИБ`ЮШН" (), що здійснюють реалізацію тютюнових виробів;

- ТОВ «Феліс компані» (), ТОВ «Трейдс Інжиніринг» (), ТОВ «Отаріо» (), ТОВ «Ефест груп» (), ТОВ «Верон і К» (), ТОВ «ТК Сістем» (), ТОВ «Мірсейн» (), що здійснюють збут та виробництво продуктів харчування, напоїв та господарських товарів;

- ТОВ «Авто вест трейд» () здійснюють виробництво та збут автозапчастин;

- ТОВ «Богема 2016» (), що здійснюють реалізацію та виробництво паливно-мастильних матеріалів.

До функціонування вказаної схеми безпосередньо причетні службові особи органів ДФС, які маючи доступ по відповідних інформаційно-аналітичних систем в системі органів ДФС, у тому числі щодо електронного адміністрування ПДВ, співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту, тощо. Вказані службові особи не вживають передбачені чинним законодавством заходи щодо блокування та припинення незаконних фінансових оборудок та маніпуляцій податковою звітністю, незважаючи на наявність численних фактів підміни товарної номенклатури вказаними вище підприємствами з ознаками фіктивності, що чітко вказує на ознаки фіктивності відповідних операцій та їх проведення без мети настання реальних правових наслідків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вказані юридичні особи користуються відкритими банківськими рахунками в банківських установах.

Кошти, розміщені на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР. Таким чином, метою арешту грошових коштів розміщених на рахунках вказаних суб`єктів підприємницької діяльності є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2 ст., ч. 3 ст. 170 КПК України.

Разом з цим, постановою слідчого від 09.01.2019 кошти, що зберігаються на вказаних рахунках, зазначених юридичних осіб, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки накладення арешту на майно сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення може призвести до незворотніх наслідків.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які розміщені на банківських рахунках, відкритих юридичними особами в банківських установах, відповідно до таблиці:

Назва СГДМФО банкуНазва банкуНомер рахунку
ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО "АГРОСНАБ" 0335АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ"8
334851ПАT "ПУМБ"
334851ПАT "ПУМБ"
334851ПАT "ПУМБ"
300335АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ"
ТОВ "АЙСБУД ЛОГІСТІК" 5299ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"9365

334851ПАT "ПУМБ"
ТОВ "АЛЬПЕКС КОМПАНІ" 5299ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"
НОМЕР_12 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"

НОМЕР_13 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"4728
ТОВ "БЕТТА А" 5299ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"5626

ТОВ "Вулкан торг" НОМЕР_14 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"

НОМЕР_15 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"
НОМЕР_16 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"0346
ТОВ "ІНДІГО-ТРЕЙН" 5299ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"9288

ТОВ "МЕТРОС УКРАЇНА" 5299ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"9712

334851ПАT "ПУМБ"
ТОВ «Свіфт Продакшн» 0658АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ"0908
334851ПАT "ПУМБ"
НОМЕР_17 ПАT "ПУМБ"
ТОВ «Сінерін» НОМЕР_18 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"
НОМЕР_19 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"

НОМЕР_20 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"8862
ТОВ "ТРАНКО" 4851ПАT "ПУМБ"

НОМЕР_21 ПАT "ПУМБ"
НОМЕР_22 ПАТ КБ" ПРИВАТБАНК"НОМЕР_23
ТОВ «УКРХІМІОПТ ЛТД»
НОМЕР_24 АТ "АСВIО БАНК"
НОМЕР_25 АТ "ПIРЕУС БАНК МКБ"0319

а також банківські рахунки фізичних осіб, які відкрито в ПАТ КБ «ПРИВАТ БАНК» МФО 305299 наступними особами: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 ідентифікаційний код НОМЕР_26 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ідентифікаційний код НОМЕР_27 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ідентифікаційний код НОМЕР_28 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ідентифікаційний код НОМЕР_29 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ідентифікаційний код НОМЕР_30 , та зупинення видаткових операцій по даних рахунках та порахунках, які відкрито вказаними фізичними особами та повідомити слідче управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області усно та письмово, про суму коштів, що знаходяться на зазначених банківських рахунках за першим запитом слідчого, на час його надання і на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1