УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 15.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження № 0000026 від 15.03.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні останнього необхідно відмовити з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2018 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей через Одеську митницю ДФС на територію України, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності задіяне ПП «Італ Кераміка» ().

ПП «Італ Кераміка» перебуває та податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності: оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Так, вказане підприємство поставляє на митну територію України з Польщі, Німеччини та республіки Білорусь будівельні матеріали та в подальшому їх реалізує без фактичного відображення отриманих доходів.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що товар поставляється також на адресу неплатників ПДВ населення та фізичних осіб підприємців за готівкові кошти без реєстрації податкових накладних відповідно до вимог чинного законодавства України.

Разом з тим, реалізація імпортованої продукції також здійснюється документально по значно заниженим цінам в порівнянні з ринковими, з метою приховування обсягів реальних прибутків, заниження обсягу оподаткування з подальшим відповідним умислом ухилення від сплати податків.

З урахуванням вище викладеного, встановлено, що фактичні втрати бюджету від протиправної діяльності ПП «Італ Кераміка» протягом 2017-2018 років складають особливо великі розміри.

Встановлено, що офісні та складські приміщення де здійснює фінансово-господарську діяльність ПП «Італ Кераміка» розташовані за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 23.

07.09.2018 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 06.09.2018 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, вилучено:

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН май А-К 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 955 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН май Л-С 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 1137 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН апрель И-Р 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 1046 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «РН март И-Р 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 844 аркуші;

-папка-швидкозшивач (тека) зеленого кольору із написом «ПП Італ Кераміка Зарплата 2018р.», у якій містяться оригінали документів у кількості 422 аркуші;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «Касса ИК с июля по сентябрь», у якій містяться оригінали документів у кількості 350 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «РН март С-Ю 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 376 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «Касса ИК с апреля по июнь 2018р.», у якій містяться оригінали документів у кількості 380 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору із написом «РН январь 2018 А-И», у якій містяться оригінали документів у кількості 545 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) фіолетового кольору із написом «ПП Італ Кераміка Касса январь-март 2018р.», у якій містяться оригінали документів у кількості 617 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) чорного кольору із написом «РН май Т-Ю 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 280 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) чорного кольору із написом «РН апрель А-З 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 777 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) жовтого кольору із написом «Итал Керамика РН февраль О-Р-У», у якій містяться оригінали документів у кількості 882 аркуші;

-папка-швидкозшивач (тека) жовтого кольору із написом «РН апрель С-Ю 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 337 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) червоного кольору із написом «РН январь Т-Я 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 200 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) червоного кольору із написом «РН фехраль А-Г 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 376 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) сірого кольору із написом «РН март А-З 2018г.», у якій містяться оригінали документів у кількості 668 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) сірого кольору із написом «РН январь К-С 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 770 аркушів;

-папка-швидкозшивач (тека) помаранчевого кольору із написом «ИК РН фехраль Д-М 2018», у якій містяться оригінали документів у кількості 501 аркуш;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору без назви, у якій містяться оригінали видаткових накладних за 2018 рік, списки співробітників департаменту логістики, чорнові записи усього у кількості 112 аркушів;

-картонні коробки білого кольору з написом «РН Август 2018р.», у яких містяться оригінали документів у кількості 735 аркушів;

-картонні коробки білого кольору з написом «Баутех декабрь 2017», у яких містяться оригінали документів у кількості 346 аркушів;

-картонні коробки білого кольору з написом «РН июнь 2018р.», у яких містяться оригінали документів у кількості 2162 аркуші;

-картонні коробки білого кольору з написом «РН июль 2018р.», у яких містяться оригінали документів у кількості 1792 аркуші;

-картонні коробки білого кольору з написом «», у яких містяться оригінали документів у кількості аркушів;

-папка-швидкозшивач синього кольору, у якій міститься список співробітників підприємства на 19 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору, у якій міститься список співробітників підприємства із зазначенням посад та дат народження на 10 аркушах;

-оригінали видаткових накладних ПП «Італ Кераміка» за серпень 2018 року на 36 аркшах;

-поліетиленовий пакет синього кольору, у якому містяться оригінали розрахункових листків робітників та відомості виплати заробітних плат за 2018 рік усього на 3245 аркушах;

- папка-швидкозшивач (тека) червоного кольору без написів, у якій містяться штатно-посадові розписи та накази про внесення змін до штатного розпису усього на 299 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) синього кольору без написів, у якій містяться службові записки щодо видачі грошових коштів співробітникам підприємства усього на 138 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП Итал Керамика Приказы+зарплата июль 2018г.» усього на 258 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) фіолетового кольору без написів, у якій містяться журнали обліку робочого часу усього на 327 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) фіолетового кольору без написів, у якій містяться журнали робочого часу та листи на відрядження усього на 564 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП Итал Керамика приказы+зарплата май 2018г.» на 274 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП Итал Керамика приказы+зарплата апрель 2018г.» на 282 аркушах;

-папка-швидкозшивач фіолетового кольору із написом «ЧП Итал Керамика приказы+зарплата июнь 2018г.» на 253 аркушах;

-папка-швидкозшивач (тека) жовтого кольору без написів, у якій містяться документи щодо списання грошових коштів по використанню персоналом транспортних засобів усього на 146 аркушах;

-поліетиленовий пакет білого кольору із написами «Ital Keramika» та «BUDhit», у якому містяться авансові звіти на 482 аркушах.

-грошові кошти у сумі 1 321 403 грн. (один мільйон триста двадцять одна тисяча чотириста три гривні); 19 691 дол. США. (дев`ятнадцять тисяч шістсот дев`яносто один долар) та 1530 євро (одна тисяча п`ятсот тридцять).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2, 3, 5 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, а також на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності також захисника, законного представника.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Слідчий до суду не з`явився, не надав матеріали кримінального провадження, не підтримав та не обґрунтував клопотання.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна на предмети та документи, які були вилученні в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, Новомосковська дорога, 23 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

17.09.2018