Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/5127/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 травня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000141 від 15.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставами для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема Акт податкової перевірки № 309/26-15-14-02-04/35235046 від 12.07.2016.
Так, згідно вищевказаного Акту встановлено, що в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Швейцарія, ухилились від сплати податків, що підлягають сплаті до державного бюджету на загальну суму 9 328 898, 31 грн.
В ході досудового розслідування, встановлено, що в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФГ « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були укладені договори на поставку соняшнику, який в подальшому був реалізований в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 », Швейцарія.
Згідно висновків акту встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не мало можливості поставити соняшник в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало у ФГ « ОСОБА_5 » насіння соняшнику врожаю 2013 року на загальну суму 7 161,1 тис. грн. При цьому ФГ « ОСОБА_5 » згідно поданого розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробника за 2013 рік задекларовано дохід, отриманий від реалізації с/г продукції власного виробництва у сумі 231,3 тис грн., за 2014 рік розрахунок не подано, кількість працюючих - 1 особа, балансова вартість основних засобів - 0 грн., власні та орендовані транспортні засоби відсутні.
Крім того задекларовано наявність укладених договорів з ІНФОРМАЦІЯ_6 на 72,8 га ріллі та 6,1 га пасовища на території Новопетрівської сільської ради Сінгурівського району Миколаївської області. Згідно поданих до ІНФОРМАЦІЯ_7 , відомостей про наявність земельних ділянок, зазначено укладення договорів з рядом фізичних осіб, однак, згідно офіційної інформації Державного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку, вказані договори оренди або не зареєстровані, або зареєстровані з іншими юридичними особами.
Також в ході досудового розслідування 11.08.2017 допитано в якості свідка керівника ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 , яка повідомила, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй невідоме та те, що вона як представник ФГ « ОСОБА_5 » не здійснювала поставок ТМЦ в адресу ТС « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФ України для здійснення фінансово-господарської діяльності ФГ « ОСОБА_5 » використовувало розрахунковий рахунок відкритий у AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня).
На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації щодо ФГ « ОСОБА_5 », які перебувають у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення документів в оригіналі.
Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив задовольнити клопотання.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000141 від 15.06.2017.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Пунктом 5 ч. 1 ст.162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Ураховуючи те, що документи та інформація відносно ФГ « ОСОБА_5 », яка перебуває у володінні AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 », самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення істини, слідчим у судовому засіданні доведено можливість використання їх як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки слідчим не обґрунтовано клопотання в частині вилучення оригіналів документів, то у його задоволенні в цій частині слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 159- 166 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_1 ) надати слідчим СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_3 або іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. ст. 40, 218 КПК України, тимчасовий доступ до документів стосовно ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю вилучення копій документів, а саме:
- копій документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунку ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня) з 01.01.2013 по 10.05.2018, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в тому числі про призначення бухгалтерів;
- копій протоколів обліку інформації, в яких відображаються IP-адреси з якої клієнт ФГ « ОСОБА_5 » користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;
- копій довіреності ФГ « ОСОБА_5 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
- копії акту виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;?
- копій карток із зразками підписів та відбитку печатки ФГ « ОСОБА_5 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;
- копій платіжних доручень ФГ « ОСОБА_5 », в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
- копій заяв на видачу готівки ФГ « ОСОБА_5 »;
- інформації відносно ФГ « ОСОБА_5 », яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);
- копій заяв на отримання чекових книжок по рахунку ФГ « ОСОБА_5 » № НОМЕР_1 (українська гривня);
- копій заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» ФГ « ОСОБА_5 »;
- копій договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ФГ « ОСОБА_5 »;
- копій актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахунку ФГ « ОСОБА_5 » № НОМЕР_1 (українська гривня);
- копій чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ФГ « ОСОБА_5 ».
У задоволенні решти клопотання відмовити.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1