У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.07.2018 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000003 слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних справ, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ( АДРЕСА_1 ),-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що досудовим розслідуванням установлено, що 09.01.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесенні відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків в значних розмірах та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст.212 КК України.

Згідно клопотання в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) здійснюючи впродовж 2016-2017 рр. фінансово-господарські операції з придбання на території України ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) у фізичних осіб за готівку, документально оформляли вказані господарські операції від фізичних осіб-підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування (платники єдиного податку 2 групи).

Під час обшуку, що проводився за юридичною адресою (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - АДРЕСА_2 ) було виявлено: довіреність фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , якою уповноважує ОСОБА_5 представляти його інтереси в будь-яких банківських та фінансових установах України разом із копією паспорта ОСОБА_6 , копії паспортів фізичних осіб-підпримєців контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », квитанції про сплату збору за спеціальне використання лісових ресурсів наступних ФОП: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_9 . Платежі проводились в один день та в одному відділенні банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Львів). Додатково, було знайдено виписки руху коштів по рахункам фізичних осіб-підприємців та договори про спеціальне використання природних рослинних ресурсів місцевого значення в межах встановлених лімітів між фізичними особами-підприємцями та головою ІНФОРМАЦІЯ_4 . Вищевказані документи, що були вилучені в ході обшуку дають підстави вважати, що фізичні особи-підприємці контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є підконтрольні та використовуються товариством для формування документації щодо придбання та походження ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби).

У адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 було направлено доручення №629/23 від 07.03.2018 року щодо встановлення СГД, які здійснювали реалізацію ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно отриманої інформації у листі ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області №296/21-04 від 23.04.2018 року постачальниками вищевказаної продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являлись наступні СГД:

? ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 );

? ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 );

? ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_4 , Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці);

? ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 );

? ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 );

? ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 )

? ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_8 , АДРЕСА_8 );

? ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_9 , АДРЕСА_9 );

? ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 );

? ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_11 , АДРЕСА_9 );

? ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_12 , АДРЕСА_10 );

? ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 );

? ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 );

? ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_15 , АДРЕСА_4 );

? ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16 , АДРЕСА_11 );

? ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17 , АДРЕСА_12 )

? ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18 , АДРЕСА_8 );

? ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_19 , АДРЕСА_13 );

? ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_20 , АДРЕСА_14 );

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000003 виникла необхідність проведення тимчасового доступу до реєстраційної справи фізичних осіб-підприємців з метою встановлення осіб, що подавали документи для державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців для встановлення їх зв`язку із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: в ході досудового розслідування необхідно отримати та дослідити усі реєстраційні документи фізичних осіб підприємців, що являлись постачальниками ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , встановити осіб якими здійснювалась реєстрація вищенаведених фізичних осіб підприємців, а також внесення змін до реєстраційної справи шляхом проведення відповідних слідчих дій

Підставою вважати, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 є відомості, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_7

Необхідність застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження обумовлюється тим, що іншим шляхом отримати завірені належним чином копії документів не є можливим.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації фізичних осіб підприємців - постачальників ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб які надавали доручення щодо проведення державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційних справ наступних СГД: ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_4 , Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_8 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_9 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_11 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_12 , АДРЕСА_10 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_15 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16 , АДРЕСА_11 ); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17 , АДРЕСА_12 ) ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_19 , АДРЕСА_13 ); ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_20 , АДРЕСА_14 ); що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ( АДРЕСА_1 ), а тому слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судове засідання не з"явився, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 на розгляд клопотання не з`явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений.

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів мотивоване тим, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати та дослідити усі реєстраційні документи фізичних осіб підприємців, що являлись постачальниками ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , встановити осіб якими здійснювалась реєстрація вищенаведених фізичних осіб підприємців, а також внесення змін до реєстраційної справи шляхом проведення відповідних слідчих дій, а тому з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації фізичних осіб підприємців - постачальників ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб які надавали доручення щодо проведення державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційних справ наступних СГД: ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_4 , Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_8 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_9 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_11 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_12 , АДРЕСА_10 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_15 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16 , АДРЕСА_11 ); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17 , АДРЕСА_12 ) ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_19 , АДРЕСА_13 ); ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_20 , АДРЕСА_14 ); що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ( АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали справи, беручи до уваги, що з наданих матеріалів клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати та дослідити усі реєстраційні документи фізичних осіб підприємців, що являлись постачальниками ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановити осіб якими здійснювалась реєстрація вищенаведених фізичних осіб підприємців, а також внесення змін до реєстраційної справи шляхом проведення відповідних слідчих дій, узв`язку з чим з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які складали та підписували документи, що стали підставою для проведення реєстрації фізичних осіб підприємців - постачальників ТМЦ (чорниця, ожина, брусниця, гриби) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб які надавали доручення щодо проведення державної реєстрації вищевказаних фізичних осіб-підприємців, потрібно провести тимчасовий доступ до реєстраційних справ наступних СГД: ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_4 , Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_8 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_9 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_11 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_12 , АДРЕСА_10 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_15 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16 , АДРЕСА_11 ); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17 , АДРЕСА_12 ) ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_19 , АДРЕСА_13 ); ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_20 , АДРЕСА_14 ); що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ( АДРЕСА_1 ), а тому слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , з можливістю передоручити її виконання іншому органу досудового розслідування ДФС України, слідчих слідчої групи ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , та за їх дорученням на оперативних працівників ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій реєстраційних справ ОСОБА_10 (РНОКПП: НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_11 (РНОКПП: НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_12 (РНОКПП: НОМЕР_4 , Тернопільска область, Кременецький район, с. Підлісці); ОСОБА_13 (РНОКПП: НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ); ОСОБА_14 (РНОКПП: НОМЕР_6 , АДРЕСА_6 ); ОСОБА_15 (РНОКПП: НОМЕР_7 , АДРЕСА_7 ) ОСОБА_16 (РНОКПП: НОМЕР_8 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_17 (РНОКПП: НОМЕР_9 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_18 (РНОКПП: НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 ); ОСОБА_19 (РНОКПП: НОМЕР_11 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_20 (РНОКПП: НОМЕР_12 , АДРЕСА_10 ); ОСОБА_21 (РНОКПП: НОМЕР_13 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_22 (РНОКПП: НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 ); ОСОБА_23 (РНОКПП: НОМЕР_15 , АДРЕСА_4 ); ОСОБА_24 (РНОКПП: НОМЕР_16 , АДРЕСА_11 ); ОСОБА_25 (РНОКПП: НОМЕР_17 , АДРЕСА_12 ) ОСОБА_26 (РНОКПП: НОМЕР_18 , АДРЕСА_8 ); ОСОБА_27 (РНОКПП: НОМЕР_19 , АДРЕСА_13 ); ОСОБА_28 (РНОКПП: НОМЕР_20 , АДРЕСА_14 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 в секторі державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ( АДРЕСА_1 ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1