УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000053 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна, ?

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні № 0000053 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна, а саме: газ природній який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» за періодичними митними деклараціями ІМ 40 РР: №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018 у кількості 2 685957 м3, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018 у кількості 3708615 м3, та який зберігається у газотранспортній системі, газосховища ПАТ «Укртрансгаз» ().
На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «ДюфЕнерджи Трейдинг СА» (Швейцарія), в першому кварталі 2018 року за митними деклараціями №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 8 658 519,55 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» (код ) 07.12.2017 уклало з компанією «ДюфЕнерджи Трейдинг СА» (Швейцарія) рамковий договір про поставку та прийом «Природного газу», на підставі якого в період січня квітня 2018 на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» надходить «газ природний» згідно з додатками до рамкового договору та зберігається у газотранспортній системі, газосховищах ПАТ «Укртрансгаз» (). Зазначений природній газ в відповідно до встановлених Митним кодексом України норм після сплати обов`язкових митних платежів ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» має право віднести до складу податкового кредиту та реалізовувати покупцям.

На виконання доручення слідчого №861/26-15-23-0330 від 20.04.2018 оперативним співробітником ОУ ГУ ДФС у м. Києві, здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» (), а саме: м. Київ, Печерський р-н, пров. Лабораторний, буд. 1, блок 140, кабінет 138, та встановлено, що за вказаною вище адресою ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» не знаходиться та ніколи не знаходилося. Окрім того блок 140 даної будівлі немістить кабінету за номером 138. Даний кабінет розташований у блоці 130, де знаходиться офіс іншого суб`єкта господарювання.

Таким чином в ході досудового розслідування є підстави вважати, що невстановлені на даний час службові особи, розробили схему імпорту газу природного на територію України, минаючи при цьому систему оподаткування, створили ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП», встановивши контроль над вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи, укладати міжнародні договори, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах у сумі 8 658 519,55 грн.

Загальна сума не сплати митних платежів (ПДВ), що підлягає сплаті до Державного бюджету України становить 8 658 519,55 грн., та перевищує фактично суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

З метою забезпечення відшкодування збитків, завданих державі, на даний момент виникла необхідність накладення арешту на майно (газ природній) ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП», який зберігається у газотранспортній системі, газосховищах ПАТ «Укртрансгаз», а також надходить на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» за імпортними контрактами, оскільки не застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000053, та може спричинити втрату можливості подальшого відшкодування збитків, завданих державі.
З огляду на викладене, слідчий просив накласти арешт на газ природній який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» за періодичними митними деклараціями ІМ 40 РР: №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018 у кількості 2 685957 м3, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018 у кількості 3708615 м3, та який зберігається у газотранспортній системі, газосховища ПАТ «Укртрансгаз» (), для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
Постановою від 23.04.2018 вказаний природній газ, а також який надходить на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» за імпортними контрактами, визнано речовими доказами.
В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання, просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Особа-володілець майна в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не відомі.

Дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до наступного висновку.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Так, встановлено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження на слідчийзвернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: газ природній який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» за періодичними митними деклараціями ІМ 40 РР: №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018 у кількості 2 685957 м3, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018 у кількості 3708615 м3, та який зберігається у газотранспортній системі, газосховища ПАТ «Укртрансгаз» () з метою забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
Обгрунтовуючи підстави для накладення арешту слідчий вказує, що газ природній який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» є речовим доказом у кримінальному провадженні, оскільки відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, а необхідність арешту виникла для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
При цьому слідчий просить накласти на майно при цьому не обгрунтовує його співмірність з розміром шкоди завданої кримінальним правопорушенням.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в рамках якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість співмірності майна на яке слідчий просив накласти арешт з розміром шкоди завданої кримінальним правопорушенням, а тому слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання. Крім того, слідчим доведено існування реального ризику використання або приховання вказаного майна.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000053 про арешт майна, а саме: газ природній який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» за періодичними митними деклараціями ІМ 40 РР: №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018 у кількості 2 685957 м3, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018 у кількості 3708615 м3, та який зберігається у газотранспортній системі, газосховища ПАТ «Укртрансгаз» ().
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя