Справа №:755/1606/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" липня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003048 від 25.09.2017 року, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва звернувся до суду із клопотання, в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003048 від 25.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службові особи територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, всупереч інтересам служби, сприяли посадовим особам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 в безпідставному отриманні відшкодування ПДВ, шляхом невідображення в результатах документальної планової перевірки проведення сумнівних фінансових операцій за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 на суму приблизно 170 млн. грн.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » упродовж 2015-2017 років відшкодовано податку на додану вартість в сумі 178 437 282 грн., з них: по декларації з ПДВ за серпень 2015 року від 21.09.2015 в розмірі 140 289 768 грн.; по декларації з ПДВ за листопад 2015 року від 03.12.2015 в розмірі 35 156 081 грн.

Правомірність нарахування за серпень 2015 року бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 140 289 768 грн. здійснювалося на підставі результатів камеральної перевірки проведеної ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Правомірність нарахування за листопад 2015 року бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 35 156 081 грн. здійснювалося на підставі результатів камеральної перевірки проведеної ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Вказаними перевірками підтверджено правомірність відображення бюджетного відшкодування.

При цьому, підставою для підтвердження правомірності відображення бюджетного відшкодування є акт ІНФОРМАЦІЯ_8 від 12.08.2015 про результати документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2012 по 31.12.2014.

У ході вказаної перевірки службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_8 не здійснено перевірку окремих сумнівних операцій з придбання будівельно-монтажних робіт, не відпрацьовано ланцюги постачання ПДВ, що у подальшому дало змогу підтвердити правомірність заявленого відшкодування.

Установлено, що грошові кошти по відшкодуванню сум ПДВ надходили на наступний банківський рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_5 ): 16.10.2015, № НОМЕР_6 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), у сумі 140 289 768,00 грн. (призначення платежу: відшкодування ПДВ за декларацією за місяць серпень 2015 року); 30.10.2015, №, ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), у сумі 2 991 433,00 грн. (призначення платежу: відшкодування ПДВ за декларацією за місяць липень 2012 року); 16.01.2016, №, ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), у сумі 35 156 081,00 грн. (призначення платежу: відшкодування ПДВ за декларацією за місяць листопад 2015 року).

Проведеним тимчасовим доступом до документів та інформації, які становлять банківську таємницю щодо руху коштів по вказаному рахунку встановлено, що зазначені грошові кошти ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код НОМЕР_5 ) перераховано з призначенням платежів: повернення поворотної фінансової допомоги та надання поворотної фінансової допомоги на банківський рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 , відкритий в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ).

Крім того, установлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_7 ) відкрито банківські рахунки у наступних банківських установах: ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_8 , НОМЕР_15 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунки №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 .

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та інформації, які становлять банківську таємницю відносно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_7 ) - руху грошових коштів по вказаним рахункам з повною розшифровкою реквізитів контрагентів (назва контрагента, код ЄДРПОУ, номер рахунку, дата та призначення платежу) з 15.10.2015 по теперішній час (в електронному вигляді).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити, надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали вказаних документів у зв`язку з необхідністю проведення судово-економічної експертизи.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , та за дорученням співробітнику ГУБКОЗ Служби безпеки України ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, стосовно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_7 ), а саме: банківські виписки (роздруківки руху коштів) по наступним рахункам: в електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з 15.10.2015 по дату постановлення ухвали слідчим суддею: ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) рахунки №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_8 , НОМЕР_15 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунки №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) рахунки №№ НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя