Справа № 464/3639/18
пр.№ 1-кс/464/1702/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

07 серпня 2018 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000164 від 23.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_4 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.1 ст.212 КК України, а саме до виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), виду банківської операції із зазначенням суми зняття, адреси банкоматів, а також надати фото та відео з банкоматів(із зазначенням його адреси), де знімались кошти з карткових рахунків: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 за період з моменту їх відкриття по 07.08.2018 р.; копій документів, складених ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_24 ), або за його дорученням іншою особою та поданих у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при відкритті вищевказаних карткових рахунків, а саме: паспорта, або іншого документу, що посвідчує особу, документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб платників податків особи; картку із зразками підписів, анкету-заяву про надання послуг, документи щодо вивчення клієнта, анкету-опитувальника клієнта банку, інші документи, що подавалися клієнтом при відкритті вказаних рахунків; оригіналів довіреностей наданих від СГД-ФО ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_24 ) для відкриття, обслуговування та на отримання готівкових коштів з вищевказаних карткових рахунків, що перебувають у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_25 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000164, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за зверненням керівника Незалежного детективно-журналістського бюро розслідувань ВГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 про можливе ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке надає споживачам телекомунікаційні послуги. Досудового слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовуючи підконтрольних фізичних осіб-підприємців, здійснюють ведення господарської діяльності підприємства через таких фізичних осіб-підприємців, внаслідок чого занижують об`єкти оподаткування підприємства та мінімізують сплату податків до бюджету. Допитаний як свідок керівник Незалежного детективно-журналістського бюро розслідувань ВГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , у наданих показах підтвердив факти використання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » підконтрольних фізичних осіб-підприємців у господарській діяльності підприємства, з метою ухилення від сплати податків даним підприємством до бюджету. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) податкова адреса якого значиться за адресою: АДРЕСА_2 , фактична: АДРЕСА_3 , займається діяльністю у сфері проводового електрозв`язку, наданням телекомунікаційних послуг (зв`язок, інтернет, інтерактивне телебачення) споживачам у м.Львові, а також у населених пунктах Пустомитівського району та м. Дрогобича. На балансі підприємства перебуває технологічне обладнання за допомогою якого надаються вказані послуги споживачам, а саме обслуговування даного обладнання здійснюється працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». На підприємстві отримує доходи 79 осіб за основним місцем праці, та 12 осіб як приватні підприємці отримують доходи джерелом яких є підприємство. З метою ухилення від сплати податків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » включили в схему з надання споживачам телекомунікаційних послуг ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , які перебувають у родинних зв`язках із засновниками підприємства, тобто є пов`язаними особами. Так, споживачі телекомунікаційних послуг ознайомлюються з умовами співпраці з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на сайті підприємства ІНФОРМАЦІЯ_5 , на якому розміщена інформація щодо співпраці через вищевказані підконтрольні ФОП, заявку на отримання телекомунікаційних послуг від приватних підприємців також можна оформити на даному сайті. В подальшому, між замовниками послуг та їх формальними надавачами ФОП, у приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладаються відповідні угоди, а послуги щодо підключення абонентів та подальше сервісне обслуговування здійснюється працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». В період з 01.01.2016 по листопад 2017 року, від користувачів телекомунікаційних послуг, на рахунки, підконтрольних приватних підприємців поступило 7 480 204,0 грн., з яких близько 5,6 млн. конвертовано у готівкові кошти, які в подальшому передаються безпосередньо засновникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та використовуються останніми для вплати заробітної плати працівникам підприємства в «конвертах». Також встановлено, що підконтрольними приватними підприємцями ОСОБА_5 та ОСОБА_7 , з метою приховування коштів від оподаткування, у фінансових установах відкрито рахунки, що не відображені в інформаційних ресурсах ІНФОРМАЦІЯ_6 . На такі рахунки, за допомогою ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від користувачів телекомунікаційних послуг перераховуються кошти на рахунки приватних підприємців. Встановлено, що податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , подається в органи ДФС з однієї електронної скриньки ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІР адреси НОМЕР_27 , що свідчить підконтрольних даних СГД службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Проведеним аналізом інформаційних ресурсів ДФС встановлено, що всі три вищевказаних суб`єкти господарювання- фізичні особи є чи були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Отже, отримані підконтрольним приватними підприємцями безготівкові кошти за надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » телекомунікаційні послуги контрагентам, повинні надходити на рахунки підприємства, збільшуючи його доходну частину та відповідно об`єкт оподаткування. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовуючи у господарській діяльності підприємства підконтрольні фізичні особи підприємці, в період 2016-2018 років ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість у сумі близько 2,8 млн.грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що підконтрольний службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » суб`єкт господарської діяльності фізична особа ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_24 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовував наступні карткові рахунки: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 ,№ НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , які відкриті у Західному ГРУ ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_25 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати СГД-ФО ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_24 ), а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, з метою проведення в подальшому експертиз, досліджень, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні просить клопотання задоволити.
Представник ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що зазначені в клопотанні слідчого документи перебувають у володінні (приміщенні) ГРУ ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_25 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , містять охоронювану законом таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою відомостей про контрагентів (кореспондентів), призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), виду банківської операції із зазначенням суми зняття, адреси банкоматів, а також надати фото та відео з банкоматів(із зазначенням його адреси), де знімались кошти з карткових рахунків: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 за період з моменту їх відкриття по 07.08.2018 р.; копій документів, складених ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_24 ), або за його дорученням іншою особою та поданих у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при відкритті вищевказаних карткових рахунків, а саме: паспорта, або іншого документу, що посвідчує особу, документ, виданий відповідним контролюючим органом, що засвідчує реєстрацію в Державному реєстрі фізичних осіб платників податків особи; картку із зразками підписів, анкету-заяву про надання послуг, документи щодо вивчення клієнта, анкету-опитувальника клієнта банку, інші документи, що подавалися клієнтом при відкритті вказаних рахунків; оригіналів довіреностей наданих від СГД-ФО ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_24 ) для відкриття, обслуговування та на отримання готівкових коштів з вищевказаних карткових рахунків з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_25 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_28 ), що знаходиться за адресою : АДРЕСА_4 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1