Справа №295/8449/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и в:
старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Житомирської місцевої прокуратури подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності експортних операцій з недіючою компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Сполучені Штати Америки, АДРЕСА_1 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. грн.
Крім того, встановлено, що між державними підприємствами лісовими господарствами (далі ДЛГ) Житомирської області та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладені експортні контракти на поставку пиловника соснового. Встановлено, що державні лісові господарства Житомирської області, використовуючи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили документально експорт пиломатеріалів хвойних на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 61 667 014 грн., що було оформлено вантажно-митними деклараціями.

Згідно листа Торгівельно-економічної місії Посольства України у Сполучених Штатах Америки від 06.09.2007 №ТМ/01-13д-288/7 на запит Міністерства економіки України отримано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_3 про те, що компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була офіційно зареєстрована в штаті Вайомінг 14.09.2004 та до компанії 29.05.2007 був застосований «захід адміністративного розпуску» за несплату податків, тобто з 29.05.2007 вказана компанія вважається не діючою, а отже не може здійснювати жодних операцій.

Фактичними отримувачами вищевказаної продукції були не компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (США), а ряд інших підприємств-нерезидентів з Турецької Республіки, зокрема: ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 .

У слідства є достатні підстави вважати, що по при документальне оформлення експортних операцій державних лісових господарств та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично рух ТМЦ відбувається з використанням інших СГД вигодонабувачів зазначеної схеми.
Зокрема відповідно оперативній інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДЛГ здійснює не обліковане придбання хвойних пиломатеріалів у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ), який є платником єдиного податку 3-ї групи та не є платником ПДВ, при цьому документально відображаючи такі операції як проведенні із іншими СГД.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 відкрито (були відкриті) рахунки в Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_3 ), зокрема по рахункам № НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня) та НОМЕР_6 (українська гривня).

Інформація про рух грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_4 перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », де відкриті та обслуговується рахунки клієнтів, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунками, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб зазначених СГД, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », а саме інформації на електронних носіях про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018 року; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам.
У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Під час розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 24.05.2013 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження № 0000067 з правовою кваліфікацією ч.1 ст.212 КК України.
Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , та особам, які будуть проводити процесуальні дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_7 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) у Житомирському РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_3 ), зокрема по рахункам № НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня) та НОМЕР_6 (українська гривня): інформації про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з 01.01.2016 по 30.06.2018 року; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1