печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_3 про проведення експертизи,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковник поліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000384 від 22.06.18, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення судової комплексної економічної та товарознавчої експертизи, з метою встановлення ринкової вартості об`єктів нерухомості станом на момент укладення договорів купівлі-продажу.

Орган досудового розслідування вказує, що ПАТ «Компанія «Райз» (код ЄРДПОУ 13980201) є національним дистриб`ютором насіння, засобів захисту рослин, мінеральних та спеціальних добрив, сільськогосподарської техніки та запчастин, співпрацює з відомими виробниками світового рівня засобів захисту рослин, насіння, мінеральних та спеціальних добрив.

У зв`язку з оптимізацією виробництва на підприємстві в період з 2015-2016 років ПАТ «Компанія «Райз» здійснено відчуження ряду об`єктів нерухомості, які знаходилися на балансі підприємства.

Скориставшись цим, службові особи товариства, зловживаючи своїм службовим становищем, організували злочину схему заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах, а саме здійснили реалізацію власних об`єктів нерухомості за завищеними цінами, вступивши в злочинну змову з керівниками різних суб`єктів підприємництва.

За укладання договорів купівлі-продажу об`єктів нерухомості за завищеними цінами, було штучно створено розмір сплати ПДВ до державного бюджету, це дало змогу контрагентам (покупцям) віднести суму податку на додану вартість до податкового кредиту та отримати відшкодування з державного бюджету в установленому законодавством порядку у сумі ПДВ за сплату по угоді купівлі-продажу нерухомого майна ПАТ «Компанія Райз».

До своєї злочинної схеми службовими особами ПАТ «Компанія «Райз» було залучено ТОВ «Канзас», ТОВ «Канзас Ріал Естейт» та ТОВ «Бізнес-центр «Експертиза», які проводили незалежну оцінку об`єктів нерухомості, що були предметом купівлі-продажу за вказаними договорами.

З метою встановлення законності здійснення купівлі-продажу нерухомого майна ПАТ «Компанія «Райз» у період з 2015-2016 років та встановлення збитків завданих державі, виникла необхідність у призначенні та проведенні комплексної судової економічної та товарознавчої експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відсутність.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для зясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.242-244, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Призначити у кримінальному провадженні № 0000384 внесеному до ЄРДР від 22.06.2018 року судову комплексну економічну та товарознавчу експертизи.

Проведення експертизи доручити експертам Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України, попередивши їх про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України.

На вирішення експерта поставити наступні запитання:

1. Яка ринкова вартість об`єктів нерухомості станом на дату проведення незалежної оцінки суб`єктами оціночної діяльності та на дату укладання угод з купівлі-продажу цих об`єктів відповідно до насутпних договорів:

- купівлі-продажу нежитлових приміщень № 454 від 25.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Перша Зернова Компанія» ();

- купівлі-продажу нежитлових приміщень № 455 від 25.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Перша Зернова Компанія» ();

- купівлі-продажу нежитлових приміщень № 1243 від 16.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Зернопром Агро» (код ЄРДПОУ 39988885);

- купівлі-продажу земельної ділянки № 1244 від 16.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Зернопром Агро» (код ЄРДПОУ 39988885);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 440 від 11.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Елеватор-Агро» (код ЄРДПОУ 36913885);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 21 від 29.02.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Елеватор-Агро» (код ЄРДПОУ 36913885);

- купівлі-продажу комплексу будівель і споруд № 413 від 30.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агрі-Альфа» (код ЄРДПОУ 35294049);

- купівлі-продажу будівлі та споруди виробництва комбікормів, нежитлові будівлі №410 від 30.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Херсонський комбікормовий завод» (код ЄРДПОУ 39935676);

- купівлі-продажу земельної ділянки № 411 від 30.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Херсонський комбікормовий завод» (код ЄРДПОУ 39935676);

- купівлі-продажу земельної ділянки № 412 від 30.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Херсонський комбікормовий завод» (код ЄРДПОУ 39935676);

- купівлі-продажу складського приміщення з допоміжними будівлями № 414 від 04.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Інтерагро Плюс» (код ЄРДПОУ 39988948);

- купівлі-продажу взірців та обчислювальний центр № 415 від 04.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Інтерагро Плюс» (код ЄРДПОУ 39988948);

- купівлі-продажу будівель майнового комплексу № 416 від 04.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Інтерагро Плюс» (код ЄРДПОУ 39988948);

- купівлі-продажу будівель майнового комплексу № 417 від 04.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Інтерагро Плюс» (код ЄРДПОУ 39988948);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 442 від 12.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Дистрибуціійна компанія «Агротех» (код ЄРДПОУ 39995206);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 22 від 29.02.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агротермінал Констракшн» (код ЄРДПОУ 39838125);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 429 від 06.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агротермінал Констракшн» (код ЄРДПОУ 39838125);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 466 від 01.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агротермінал Констракшн» (код ЄРДПОУ 39838125);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 443 від 13.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агро-МВ» (код ЄРДПОУ 32641206);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 441 від 12.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агро-МВ» (код ЄРДПОУ 32641206);

- купівлі-продажу нерухомого майна (комплексу) № 431 від 09.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агро-МВ» (код ЄРДПОУ 32641206);

- купівлі-продажу нерухомого майна (комплексу нежитлових будівель) № 4 від 14.01.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агро Сервіс» (код ЄРДПОУ 39994946);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 474 від 04.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агро Дистрибуція» (код ЄРДПОУ 39989040);

- купівлі-продажу нерухомого майна №63 від 24.03.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Агро Дистрибуція» (код ЄРДПОУ 39989040);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 486 від 11.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «СП «Нива» (код ЄРДПОУ 32404621);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 2 від 13.01.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 433 від 09.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 435 від 10.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 430 від 09.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна (нежитлові будівлі та споруди) № 432 від 09.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна (цілісного майнового комплексу) № 434 від 09.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна №1750 від 30.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Трейд Агро» (код ЄРДПОУ 39995033);

- купівлі-продажу нерухомого майна №1709 від 23.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Трейд Агро» (код ЄРДПОУ 39995033);

- купівлі-продажу нерухомого майна №16 від 12.01.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Портрансбуд» (код ЄРДПОУ 39825870);

- купівлі-продажу нерухомого майна №12 від 12.01.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Портрансбуд» (код ЄРДПОУ 39825870);

- купівлі-продажу об`єкта незавершеного будівництва промислової бази №1550 від 06.10.2016, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу підприємства з виробництва комбікормів №2644 від 11.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Зорі Прикарпаття» (код ЄРДПОУ 35129580);

- купівлі-продажу нежитлової будівлі №2964 від 18.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Спецагропроект» (код ЄРДПОУ 35097580);

- купівлі-продажу будівництва підприємства з виробництва комбікормів продуктивністю 10 т/год. № 2504 від 29.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Спецагропроект» (код ЄРДПОУ 35097580);

- купівлі-продажу будівлі № 2439 від 22.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Аграрна перспектива» (код ЄРДПОУ 35173399);

- купівлі-продажу земельної ділянки № 2445 від 22.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Аграрна перспектива» (код ЄРДПОУ 35173399);

- купівлі-продажу земельної ділянки № 2442 від 22.10.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Аграрна перспектива» (код ЄРДПОУ 35173399);

- купівлі-продажу нерухомого майна № 6714 від 08.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Трейд Агро» (код ЄРДПОУ 39995033);

- купівлі-продажу нерухомого майна №6364 від 20.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Трейд Агро» (код ЄРДПОУ 39995033);

- купівлі-продажу нерухомого майна (комплекс, нежитлові будівлі) № 6332 від 18.11.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Український дистрибуційний центр» (код ЄРДПОУ 37339531);

- купівлі-продажу нерухомого майна №1423,1424 від 24.12.2015, укладений між ПАТ «Компанія «Райз» та ТОВ «Портрансбуд» (код ЄРДПОУ 39825870).

2. Чи підтверджується документально нарахування та виплата покупцям нерухомого майна відшкодування податку на додану вартість в результаті укладання вказаних в питанні № 1 цієї ухвали договорів купівлі-продажу? Якщо так, то в яких розмірах по кожному договору окремо?

3. В якому розмірі та кому завдано збитків в результаті відшкодування ПДВ суб`єктам господарювання покупцям об`єктів нерухомості, відповідно до договорів купівлі-продажу, вказаних у питанні № 1 цієї ухвали?

Для дослідження експертам надати матеріали кримінального провадження № 0000384, необхідні для проведення судової комплексної економічної та товарознавчої експертизи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1