№ 1-кс/756/2576/18
У Х В А Л А
Іменем України
02 жовтня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Старший слідчий 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 07.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші невстановлені особи створили злочинну схему для отримання неконтрольованого державою особистого доходу шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) та іншими суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, з метою формують податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реальному сектору економіки.
Так., допитані у ході досудового розслідування ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які є керівниками та засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » показали, що вони не причетні до господарської діяльності вказаних підприємств, товари, роботи, послуги не поставляли та не виконували.
Проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі продуктів харчування, меблів, сіль, конвекторів тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приборів, будівельних та монтажних робіт тощо.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та інші не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємствах становить 1 особа, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.
В подальшому, проведеним аналізом даних АІС ДФС України «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_33 ), у період 2016-2018 років, мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ ВИРОБНИЧО-ТОРГОВЕЛЬНЕ П-ВО" ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_17 " (код НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_18 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_34 ).
Крім того, встановлено, що для проведення незаконної діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " використовують власні розрахункові рахунки, відкриті в різних банківських установах, а саме:
?Ф-Я " ІНФОРМАЦІЯ_34 "ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_35 ",М.КИЇВ (МФО НОМЕР_35 ) рахунок № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 . № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;
?ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (МФО НОМЕР_40 ) рахунок № НОМЕР_41 ;
?ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_42 ) рахунок № НОМЕР_43 ;
?ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_44 ) рахунок № НОМЕР_45 ;
?ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_46 ) рахунок № НОМЕР_47 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;
?ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (МФО НОМЕР_48 ) рахунок № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 . № НОМЕР_51 ;
?АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (МФО НОМЕР_52 ) рахунок № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 ;
?АТ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (МФО НОМЕР_56 ) рахунок № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 ;
?АБ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (МФО НОМЕР_59 ) рахунок № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 .
Для встановлення фактів розрахунків та подальшого руху коштів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомив, слідчий ОСОБА_3 надав до суду заяву про розгляд клопотання в його відсутність, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 04 квітня 2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_35 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (МФО НОМЕР_40 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_42 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_44 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_46 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (МФО НОМЕР_48 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_5 , АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (МФО НОМЕР_52 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_6 .
Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 та/або членами слідчої групи у кримінальному провадженні №0000026, а саме: заст. нач. п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_19 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_20 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчому відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_21 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_22 , слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_23 , старшому слідчому п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 , або/та за їх письмовим дорученням, в порядку ст. 41 КПК України, оперативному підрозділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасового доступу до документів (можливості ознайомитися з ними, та вилучити їх копій), які містять банківську таємницю клієнта банк - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_33 ) щодо відкриття та функціонування рахунків, а саме: документів на підставі яких було відкрито рахунки, інформацію по руху грошових коштів по рахунках за період з часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях), в якій відобразити: дату та час, суму надходження та списання коштів на рахунок, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ, залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів картки із зразками підписів, копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_33 ), відкритих у наступних банківських установах:
?ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_35 ", М.КИЇВ (МФО НОМЕР_35 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , рахунок № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 . № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;
?ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (МФО НОМЕР_40 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , рахунок № НОМЕР_41 ;
?ПАТ Банк " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (МФО НОМЕР_42 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , рахунок № НОМЕР_43 ;
?ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (МФО НОМЕР_44 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_4 , рахунок № НОМЕР_45 ;
?ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (МФО НОМЕР_46 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , рахунок № НОМЕР_47 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ;
?ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (МФО НОМЕР_48 ) розташованому за адресою: АДРЕСА_5 , рахунок № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 . № НОМЕР_51 ;
?АТ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (МФО НОМЕР_52 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_6 рахунок № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 .
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1