УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 липня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000053 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна, ?

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні № 0000053 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна, а саме: «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () та який зберігається у підземному сховищі газу (ПСГ) ПАТ «Укртрансгаз» () у розмірі 1 986,426 тис.куб.м.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «ДюфЕнерджи Трейдинг СА» (Швейцарія), в першому кварталі 2018 року за митними деклараціями №UA903010/2018/000497 23.01.2018, №UA903010/2018/001145 23.01.2018, №UA903010/2018/0001780 від 05.02.2018 та №UA903010/2018/0001781 від 05.02.2018, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 8 658 519,55 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того до даного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження №0000058 від 02.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В даному кримінальному провадженні встановлено, що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлення Енергетичної митниці ДФС про протиправне діяння, що містить ознаки злочинів встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «DXT Commodities SA» (Швейцарія), у березні 2018 році за митними деклараціями №UA903010/2018/003351, №UA903010/2018/003700, №UA903010/2018/003352 та №UA903010/2018/003699, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 84 398 043,64 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що на виконання доручення слідчого №861/26-15-23-0330 від 20.04.2018 оперативним співробітником ОУ ГУ ДФС у м. Києві, здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» (), а саме: м. Київ, Печерський р-н, пров. Лабораторний, буд. 1, блок 140, кабінет 138, та встановлено, що за вказаною вище адресою ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» не знаходиться та ніколи не знаходилося. Окрім того блок 140 даної будівлі немістить кабінету за номером 138. Даний кабінет розташований у блоці 130, де знаходиться офіс іншого суб`єкта господарювання.

З огляду на вищевказане у органу досудового розслідування є підстави вважати, що невстановлені на даний час службові особи, розробили схему імпорту газу природного на територію України, минаючи при цьому систему оподаткування, створили ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП», встановивши контроль над вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи, укладати міжнародні договори, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Постановою 04.07.2018 природній газ який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» та зберігається в ПСГ (підземних сховищах газу) ПАТ «Укртрансгаз» у розмірі 1 986,426 тис.куб.м., визнано речовими доказами.
З метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі злочинною діяльністю групи осіб, слідчий просив накласти арешт на газ природній який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» та який зберігається у газотранспортній системі, газосховищах ПАТ «Укртрансгаз» (), та відповідно з якого не сплачено митних платежів, для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
В судовому засіданні слідчий підтримав доводи викладенні у клопотання просив клопотання задовольнити з підстав зазначених у ньому.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч.2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення виходячи із наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Крім цього, згідно ст.98 КПК України речовими доказами визнаються матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Згідно наданих слідчому судді матеріалів кримінального провадження № 0000053 природній газ який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» та зберігається в ПСГ (підземних сховищах газу) ПАТ «Укртрансгаз» у розмірі 1 986,426 тис.куб.м. відповідає ознакам, визначеним ст. 98 КПК України, оскільки вказаний газ є предметом кримінального правопорушення, одержаний внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, крім того зазначене майно визнане речовим доказом у даному кримінальному провадженні та в подальшому може підлягати конфіскації.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () та який зберігається у підземному сховищі газу (ПСГ) ПАТ «Укртрансгаз» () у розмірі 1 986,426 тис.куб.м.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Укртрансгаз» () надати старшому слідчому 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження за № 0000053, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, надати інформацію про залишок «газу природного»який належить ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» та зберігається у ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» у формі довідки, на момент накладення арешту.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали виготовлений 13.07.2018.

Слідчий суддя: