Провадження № 1-кс/161/8836/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 24 жовтня 2018 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про призначення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №000041 від 01.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про призначення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №000041 від 01.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, проведення якої доручити експертам Волинського НДЕКЦ МВС України.

В обґрунтування клопотання зазначає, що в ході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи ПрАТ «Володимир-Волинська птахофабрика», в період січня-лютого 2017 року, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках товариства безтоварних операцій з придбання ТМЦ в ТОВ «АГРОТРАНСАТЛАНТІК» (код ), ТОВ «Шевур» (код ), що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 6 762 042,58грн. За результатами проведених заходів встановлені факти, які вказують, що ТОВ «Шевур», є інструментом реалізації схеми мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток в рамках транзитно-конвертаційної групи, яка діє на території м. Києва, Волинської та Київської областей. В ході проведення комплексу перевірочних заходів задокументовано факти безтоварності проведених операцій. З метою встановлення наявності або відсутності порушень законодавства, кола осіб, причетних до таких порушень в разі наявності, розміру збитків, завданих бюджету протиправними діями виникла необхідність у призначенні технічної експертизи документів, для проведення якої необхідні спеціальні знання.

В судове засідання прокурор не з`явився, однак подав до суду заяву в якій просить проводити розгляд даного клопотання без його участі та просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

У разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді (ч.1 ст.244 КПК України).

Згідно до ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язаний звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо встановлення обставин кримінального провадження.

Враховуючи, що під час розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні наявності або відсутності порушень законодавства, кола осіб, причетних до таких порушень в разі наявності, розміру збитків, завданих бюджету протиправними діями, для чого необхідно застосувати спеціальні наукові знання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.243, 244, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №000041 від 01.06.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, почеркознавчу експертизу щодо визначення ким саме підписувались реєстраційні документи товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» (, Волинська обл., місто Луцьк, вулиця Винниченка, будинок 26), реєстраційні документи ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (Волинська обл., місто Володимир-Волинський, вул. Грушевського, 5, кв. 4, ) які подавались до державного реєстратора.

Проведення почеркознавчої експертизи в доручити експертам Волинського НДЕКЦ МВС України (43025, м. Луцьк, вул. Винниченка, 43).

На вирішення експертів поставити питання:

А) чи однією особою виконані підписи :

- в графі заявник ОСОБА_4 в «Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах»;

- в графі заявник ОСОБА_4 в «Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу»;

- в графі підпис навпроти прізвища ОСОБА_4 в «Заяві про державну реєстрацію переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту»;

- в графі підпис навпроти прізвища ОСОБА_4 в «Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» на 2, 3, 4, 5, 9 та 10 сторінках;

- в графі запрошений ОСОБА_4 в «Протоколі № 02/08/2016-2 Загальних зборів Товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» »;

- в графі «Покупець ОСОБА_4 » в договорі купівлі продажу частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» від 2 серпня 2016 року;

- в графі директор ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» ОСОБА_4 в довіреності від 28.11.2016:

- в графі ОСОБА_4 в протоколі №25/11 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ Компані ЛТД»;

- в графі директор ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» ОСОБА_4 в наказі № 2/11 від 28.11.2016;

- в графі покупець ОСОБА_4 в договорі купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ Компані ЛТД»;

- в графі ОСОБА_4 в статуті ТОВ «ТРТ Компані ЛТД».

Б) ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи в наступних документах :

- в графі заявник ОСОБА_4 в «Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах»;

- в графі заявник ОСОБА_4 в «Описі документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу»;

- в графі підпис навпроти прізвища ОСОБА_4 в «Заяві про державну реєстрацію переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту»;

- в графі підпис навпроти прізвища ОСОБА_4 в «Заяві про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» на 2, 3, 4, 5, 9 та 10 сторінках;

- в графі запрошений ОСОБА_4 в «Протоколі № 02/08/2016-2 Загальних зборів Товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» »;

- в графі «Покупець ОСОБА_4 » в договорі купівлі продажу частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» від 2 серпня 2016 року;

- в графі директор ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» ОСОБА_4 в довіреності від 28.11.2016:

- в графі ОСОБА_4 в протоколі №25/11 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ Компані ЛТД»;

- в графі директор ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» ОСОБА_4 в наказі № 2/11 від 28.11.2016;

- в графі покупець ОСОБА_4 в договорі купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ Компані ЛТД»;

- в графі ОСОБА_4 в статуті ТОВ «ТРТ Компані ЛТД».

В розпорядження експертів надати об`єкти дослідження, а саме : опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов`язані зі змінами в установчих документах»; опис документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Підтвердження відомостей про юридичну особу»; заяву про державну реєстрацію переходу юридичної особи на діяльність на підставі власного установчого документа або модельного статуту»; заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» на 2, 3, 4, 5, 9 та 10 сторінках; протокол № 02/08/2016-2 Загальних зборів Товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» »; договір купівлі продажу частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Панормітіс» від 2 серпня 2016 року; в графі директор ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» ОСОБА_4 в довіреності від 28.11.2016: протокол №25/11 Загальних зборів Учасників Товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ Компані ЛТД»; наказ № 2/11 від 28.11.2016; договір купівлі-продажу (відступлення) частки в статутному капіталі товариства з обмеженою відповідальністю «ТРТ Компані ЛТД»; статут ТОВ «ТРТ Компані ЛТД»; вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_4 ; експериментальні зразки почерку та підпису ОСОБА_4 які поміщені в поліетиленовий пакет, опечатаний паперовою биркою з відтиском мастичної печатки «Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області», з підписами слідчого, що запобігає несанкціонованому доступу до вмісту пакунку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1