Провадження № 1-кс/712/1942/18
Справа № 712/451021/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про відмову в тимчасовому доступі до речей та документів

10 травня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянув внесене в кримінальному провадженні № 0000029 від 13.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
До Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах та використання завідомо підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використали завідомо підроблені документи виписані від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно договору №235 про виготовлення продукції з давальницької сировини від 05 жовтня 2017 року та актів приймання-передачі сировини у переробку, передає згідно вказаних первинних документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фарш свинний заморожений в кількості 23 597,152 кг., фарш курячий заморожений в кількості 79 630,827 кг., кістки свинні в кількості 6 655,607 кг. та кістки курячі в кількості 48 805,991 кг.

Будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 повідомив, що не має ніякого відношення до реєстрації та проведення фінансово-господарської діяльності на товаристві, ніяких фінансово-господарських відносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мав, договорів не заключав.

З метою перевірки підтвердження чи спростування факту проведення фінансово-господарських відносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проведення судово-почеркознавчої експертизи по підписам директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , в Соснівському районному суді м. Черкаси 22.01.2018 отримано ухвалу про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським відносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

09.02.2018 від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано лист в якому зазначено, що надати оригінали первинних документів по вказаним взаємовідносинам не має можливості, у зв`язку з тим, що вони передані для використання в роботі адвокату ОСОБА_5 на підставі договору про надання абонентських юридичних послуг та акту приймання-передачі. Хоча обов`язок щодо зберігання таких документів визначено за службовими особами суб`єкта господарювання, що свідчить про приховування вказаних документів від слідства.

28.03.2018 року з метою отримання первинних документів по фінансово-господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в ході якого первинних документів по вказаним відносинам не виявлено, але в ході вказаного обшуку було виявлено та вилучено копії рішень господарського суду м. Києва, згідно яких встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звернулася із позовом до господарського суду з метою зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » письмово повідомити позивача про кількість виготовленої вже готової продукції.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухиляються від надання первинних документів на виконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, що не уможливлює в подальшому призначити та провести судово-почеркознавчу експертизу в найкоротші терміни.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи по справі №910/2351/18, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: позовну заяву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додатки до неї, довіреності на представництво інтересів позивача та відповідача, договір про виготовлення продукції з давальницької сировини, акти приймання-передачі сировини у переробку, товарно-транспортні накладні та інші документи, які надано сторонами до суду у ході розгляду справи №910/2351/18.

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на них від імені відповідних уповноважених осіб суб`єкта господарювання, способу виконання відтисків печатки, послідовності та способів нанесення інших зображень, з яких складаються відповідні документи.

Прокурор до судового засідання не з`явився, причини неявки суду не відомі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.
Дослідивши матеріали клопотання, суддя слідчий вважає, що клопотання прокурора не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинен проводитися за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, натомість прокурор до судового засідання не з`явився, клопотання не підтримав та не надав до суду матеріалів кримінального провадження.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_6