Номер провадження 1-кс/643/4304/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.09.2018 року м. Харків

Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові в залі суду клопотання слідчого Московського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Харківської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за кримінальним провадженням, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000708 від 21.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України, тобто привласнення та розтрата бюджетних коштів, -
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло вищезазначене клопотання.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СВ Московського ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000708 від 21.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Відомості внесені до ЄРДР відносно посадових осіб ПП « ОСОБА_5 », які діючи за попередньою змовою групою осіб привласнили бюджетні кошти КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом проведення безтоварних операцій з суб`єктами господарювання, з метою конвертації бюджетних коштів у готівкову форму.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) визнано переможцем в тендерних закупівлях та 26.07.2017 між приватним підприємством та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір № 56/7-ПЦ/17 про закупівлю товару.

Відповідно до умов договору Постачальник зобов`язується передати у власність КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » труби з поліпропілену та фасонні вироби до них. Загальна сума договору складає 734 229,82 грн., в тому числі ПДВ 122 371,64 грн.

На виконання доручень наданих процесуальним керівником, в порядку ст.ст. 36,40 КПК України, у кримінальному провадженні, співробітниками УСБУ в Харківській області встановлено, що з метою виконання умов вказаного договору ПП « ОСОБА_6 » протягом вказаного періоду здійснювало закупівлю вказаних труб та інших виробів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 ), які не є виробниками вказаних товарів.

В той же час, посадовими особами ПП « ОСОБА_6 », зловживаючи службовим становищем, протягом вказаного періоду фактично закупівлю «Труб з поліпропілену та фасованих виробів до них» у вищевказаних СПД здійснено у вигляді безтоварної операції з метою конвертації грошових коштів у готівку та закупівлю вказаних товарів у інших виробників за цінами, що є значно нижчими ніж передбачені в тендерній документації.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено наступне:

підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_7 ;

засновником юридичної особи є ОСОБА_7 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , розмір внеску до статутного фонду - 500000.00 грн.

керівником підприємства є ОСОБА_7 .

Відповідно до даних державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновником ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до 29.01.2018 був ОСОБА_8 , якій зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 .

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань щодо ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) встановлено наступне:

підприємство зареєстровано за адресою: АДРЕСА_10 ;

засновником юридичної особи є - ОСОБА_10 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_11 , розмір внеску до статутного фонду - 500000.00 грн.;

керівником підприємства є ОСОБА_10 .

Відповідно до даних державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновником ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) до 29.01.2018 був ОСОБА_8 , якій зареєстрований за адресою: АДРЕСА_9 .

Таким чином, відповідно до підпункту 14.1.159 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України всі вищезазначені юридичні особи є пов`язаними особами.

В рамках кримінального провадження УСБУ в Харківській області, у відповідь на запит, надано реєстри податкових накладних ПП « ОСОБА_5 ».

Для проведення економічного дослідження, в порядку статті 71 КПК України залучено спеціаліста, який володіє спеціальними знаннями та навичками застосування технічних або інших засобів.

Н а розгляд спеціалісту поставлені наступні питання:

1.чи відповідають операції ПП « ОСОБА_5 » щодо закупівлі у інших суб`єктів господарювання товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому поставлені на КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимогам чинного законодавства України та Податкового кодексу України щодо їх фактичного проведення та постачання товарів, сплати податків, а також чи закуповували підприємства контрагенти зазначену категорію товарів, які в подальшому було поставлено на ПП « ОСОБА_5 »;

2.чи має місце порушення вимог чинного законодавства України, під час поставки продукції, між ПП « ОСОБА_5 », а також порушення у останніх заявлених сум бюджетного відшкодування з податку на додану вартість.

Фахівець бухгалтер ОСОБА_11 10.08.2018 надала висновок спеціаліста в якому зазначила відповіді на поставлені питання:

«По первому вопросу: В ходе проведения исследования предоставленных реестров налоговых накладных (налоговые обязательства) ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) установлено, что в 2017г. ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) поставило в адрес КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_2 ) товарно-материальные ценности, а именно: трубы, переходники, колено, соединители, заглушки, муфты, крестовины, крепления и др. на сумму 684 320,14 грн., в т.ч. НДС 20% 114 053,36 грн. (См. приложение № 1).

Вышеуказанные товарно-материальные ценности ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) приобрело в 2017г. у следующих субъектов хозяйственной деятельности:

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_5 ) на сумму 1 809 156,66 грн., в т.ч. НДС 20% 301 526,11 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_6 ) на сумму 671 496,93 грн., в т.ч. НДС 20% 111 916,17 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_7 ) на сумму 647 199,61 грн., в т.ч. НДС 20% 107 866,63 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_8 ) на сумму 1 143 889,95 грн., в т.ч. НДС 20% 190 648,32 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_3 ) на сумму 5 700 165,45 грн., в т.ч. НДС 20% 950 027,56 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_4 ) на сумму 5 150 515,45 грн., в т.ч. НДС 20% 858 419,22 грн..

ВСЕГО на сумму 5 122 424,05 грн., в т.ч. НДС 20% 2 520 404,01 грн.
Согласно реестров налоговых накладных установлено, что у вышеуказанных предприятий поставщиков ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) отсутствует факт приобретения товарно-материальных ценностей сантехнических изделий, т.е. предприятия имеют признаки фиктивности. Следовательно, сделки являются «бестоварными» и не связанными с финансово-хозяйственной деятельностью ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Следовательно, должностными лицами ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) проведены сделки с вышеуказанными СПД в нарушение действующего законодательства, в следствии чего денежные средства на суму 5 122 424,05 грн. были выведены из безналичного оборота ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) и конвертированы в наличный оборот.

По второму вопросу: В ходе проведения исследования предоставленных реестров

налоговых накладных (налоговые обязательства) ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) установлено, что в 2017г

- ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_10 ) в 2017 году была осуществлена поставка Сантехнических изделий в адрес ООО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) на сумму 78 246,31 грн. в т.ч. НДС 20% 13 041,05 грн. (См. приложение № 6).

Однако имели место финансово-хозяйственные операции со следующими СПД:

ОО « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_5 ) на сумму 2 299 116,63 грн., в т.ч. НДС 20% 383 186,17 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_6 ) на сумму 8 858 260,16 грн., в т.ч. НДС 20% 1 476 376,73 грн.;

ООО « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЕГРПОУ НОМЕР_7 ) на сумму 1 515 682,63 грн., в т.ч. НДС 20% 252 613,69 грн.

ВСЕГО на сумму: 12 673 059,41 грн., в т.ч. НДС 20% 2 112 176,59 грн.
Согласно реестров налоговых накладных установлено, что у вышеуказанных предприятий поставщиков, отсутствует факт приобретения товарно-материальных ценностей сантехнических изделий. Следовательно, сделки являются «бестоварными» и не связанными с финансово-хозяйственной деятельностью последнего.»

Крім того, в рамках кримінального провадження УСБУ в Харківській області, у відповідь на запит, надано інформацію, що фактично контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ) здійснює ексзасновник ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 , уродженець м. Харкова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_12 ), який постійно відвідує службові приміщення ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_9 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_13 , де також знаходиться його кабінет, а також виробничі та службові приміщення (в т.ч. кабінет директора ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Також, в рамках кримінального провадження УСБУ в Харківській області, на виконання доручення, встановлено та допитано в якості свідка ОСОБА_13 , який пояснив, що протягом другої половини 2017 року він працював на ПП « ОСОБА_6 » на території ринка Барабашова на складських приміщеннях, в яких зберігаються сантехнічні вироби. До його обов`язків входило завантаження/розвантаження товарів на вантажівки, які переміщують товари по України.

Також, деякі товари переміщувались до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », що розташований в м. Чугуєві, які ним розвантажувались за вказаним місцем.

Заробітну плату йому виплачували готівкою на ринку ІНФОРМАЦІЯ_18 , та в місті Чугуєві в офісі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та в АДРЕСА_13 , кожного разу різні особи, але за наказом директор ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 .

Також, під час отримання заробітних плат в місті Харкові на вул. Шевченко та місті Чугуєві від співробітників йому стало відомо, що фактичним власником ПП « ОСОБА_6 » є ОСОБА_8 , який періодично перебуває за вказаними адресами для надання вказівок ОСОБА_14 та іншим співробітникам.

На ПП « ОСОБА_6 » він працював не офіційно та заробітну плату отримував готівкою.

Крім цього, встановлено, що фактично ОСОБА_8 надає вказівки керівникам афілійованих СПД щодо ведення господарської діяльності, а саме: директору та засновнику ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 , уродженка м. Орел Російської Федерації, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_14 ), директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та 1111 « ОСОБА_12 » ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_20 , уродженець м. Харкова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_15 ), директору та засновнику ПП « ОСОБА_16 » ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_21 уродженка м. Харкова, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_16 ), а також отримує від них звіти в електронному вигляді на свою електрону почту (в т.ч. погоджує підпис деяких бухгалтерських документів, які надсилаються в електронному вигляді), надсилає електронною поштою службову документацію, проводить особисті наради за вищевказаними адресами та в телефонному режимі, тощо.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки показань свідків, встановлення осіб, що причетні до його вчинення, а також осіб, яким відомі обставини, досліджуваного злочину, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в оригіналах, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_17 , а саме:
- документів на підстав яких здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи приватного підприємства « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 29.01.2018, щодо зміни складу підписантів;

- документів на підстав яких здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи приватного підприємства « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) від 29.01.2018, щодо зміни складу підписантів;

- копії аркушів журналу реєстру нотаріальних дій за 29.01.2018.
В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені вище документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Положеннями ст.ст. 159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вказані документи підтверджують факт можливого умисного неподання декларації, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та вилучення їх в оригіналах.

У інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до всіх документів, неможливо встановити осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення або яким відомі обставини досліджуваного злочину, вилучення документів, що є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Крім того, у разі не отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення, це позбавить можливості в ході досудового розслідування отримати доступ до документів, які є предметом злочину та призначити та провести по ним судові експертизи.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово- технічної та судово- почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС, СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Слідчий зазначає, що є достатні підстави вважати, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження.

Слідчий клопотання підтримав, просив розглянути без його участі, про що зазначив у письмовій заяві.

За клопотанням слідчого згідно з вимогами ч.2 ст.163 КПК України, розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів проводиться без повідомлення особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, з метою недопущення зміни та знищення документів, без отримання яких неможливо встановити істину у кримінальному провадженні і які є важливими для подальшого використання як докази.

Дослідивши клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст. 163 слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до положень ст. ст. 160, 163 КПК України слідчий суддя надає тимчасовий доступ до речей та документів стороні кримінального провадження.

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 160, 163, 164, 166, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
1. Клопотання задовольнити.

2. Надати слідчому Московського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Харківській області ОСОБА_3 та прокурору Харківської місцевої прокуратури №4 молодшому раднику юстиції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до:
- оригіналів документів на підстав яких здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи приватного підприємства « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 29.01.2018, щодо зміни складу підписантів;

- оригіналів документів на підстав яких здійснено державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи приватного підприємства « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) від 29.01.2018, щодо зміни складу підписантів;

- копії аркушів журналу реєстру нотаріальних дій за 29.01.2018, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Харківського міського нотаріального округу ОСОБА_17 , номер свідоцтва реєстрації 8411, яка здійснює діяльність за адресою: АДРЕСА_17 .
3.Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1