Провадження №1-кс/200/6326/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні того ж суду у м. Дніпрі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 0000018від 29.05.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма Дельта Інвест» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ТОВ «Марса-Файн» (), ПП «НДФ "Оптимальні Технології» (), ТОВ «Дніпроспектрбуд» (), ПП Фірма «Олбі» (), ТОВ «ТКМ Метиз» () підконтрольних гр. ОСОБА_4 у період 2015-2017 років, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних підприємств уявних операцій з придбання товарів, в порушення п. 198.5 ст. 198 ПК України, ухилились від сплати податків понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в бюджет держави в особливо великих розмірах. Згідно отриманої інформації, грошові кошти з розрахункових рахунків підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру» перераховуються на рахунки ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших осіб, що входять до злочинного угрупування, відкритих у ПАТ «КБ Приватбанк» та ПАТ «Сбербанк». В подальшому зазначені грошові кошти знімаються з використанням каси банків та банкоматів і передаються клієнтам «конвертаційного центру».Проведеним аналізом наявної інформації встановлено, що при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при купівлі та продажі товарів, вищезазначені СГД мають «пересортицю», тобто відображається придбання одного виду товару, а реалізується інший вид товару та послуг. Таким чином виникла необхідність в призначенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (код 38599443), в т.ч. з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2015 року по теперішній час, у зв`язку із чим слідчий звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні тексту клопотання.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фірма Дельта-Інвест» (), в т.ч. з питань дотримання податкового законодавства.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області за місцем обліку ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (код 38599443), провести у кримінальному провадженні № 0000018 від 29.05.2017 документальну позапланову перевірку ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» (код 38599443) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України в частині фінансово господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2015 по 19.06.2017.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1