Справа № 442/2209/18
Провадження № 1-кп/442/280/2018
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 квітня 2018 року Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області
в складі:

головуючої-судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дрогобичі кримінальне провадження внесене 14.02.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , українця, громадянина України, з вищою освітою, тимчасово не працюючого, проживаючого у АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за ч.1 ст. 212 КК України,

за участі сторони кримінального провадження: прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 ,

в с т а н о в и в :
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а кримінальне провадження відносно нього закрити. ОСОБА_3 заперечень з приводу вказаного клопотання не висловив і надав свою згоду на закриття кримінального провадження.

В обґрунтування покликається на те, що ОСОБА_3 в період 2016 року організував придбання в Республіці Польща побутової техніки (телевізорів) та побутової хімії (гелі для прання, ополіскувачі, шампуні, спреї, плини, порошки тощо) для подальшої їх реалізації на території України, їх ввезення на митну територію України через митні пости Львівської митниці ДФС шляхом подрібнення на партії в межах неоподатковуваних норм (до 50 кг та до 500 ЄВРО), здійснив їх продаж на території України, отримав дохід на загальну суму 3 550 000 грн. Проте, ОСОБА_3 , в порушення вимог ст.179 Податкового кодексу України від 02.12.2010, з урахуванням норм пп. 162.1.1 п. 162.1 ст. 162, п. 164.1 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України, до ненарахував та несплатив до бюджету (не утримано) податок на доходи фізичних осіб в сумі 639 000 грн. (ставка 18%) та військового збору в сумі 53 250 грн. (ставка 1,5 %), всього в розмірі 692 250 грн., яка в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян. Поряд з цим, ОСОБА_3 до притягнення його до кримінальної відповідальності в рахунок відшкодування завданих ним державі збитків та погашення заборгованості перед бюджетом сплачено зазначену суму податків в повному обсязі в добровільному порядку, а фінансові санкції та пеня не нараховувалися. Відтак, на думку прокурора, вказане є підставою для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності.

У підготовчому судовому засідання прокурор клопотання підтримав.

ОСОБА_3 в підготовчому судовому засіданні клопотання підтримав, погодившись із застосуванням до нього ч. 4 ст. 212 КК України.

Заслухавши думку учасників судового провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Згідно з правилами ст.44 КК України особа, яка вчинила злочин звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Так, відповідно до ч.4 ст. 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня). При цьому, за ст. 3 КПК України притягнення до кримінальної відповідальності стадія кримінального провадження, яка починається з моменту повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області перебувало кримінальне провадження №0000020, внесене 14 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань. 05 квітня 2018 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за ч.1 ст.212 КК України у даному кримінальному провадженні.

Як вбачається із квитанцій №21 та №22 ОСОБА_3 03 квітня 2018 року, тобто до притягнення до кримінальної відповідальності, нараховані суми податку на доходи фізичних осіб в розмірі 639000 грн. та військового збору в розмірі 53250,00 грн. сплачено в повному обсязі. У суду відсутні відомості про нарахування фінансовий санкцій, пені.

Відповідно до п.2 ч. 3ст. 314 КПК України суд у підготовчому судовому засіданні має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Згідно з п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

На підставі наведеного, наявні підстави для звільнення від кримінальної відповідальності, передбачені ч. 4 ст. 212 КК України. Таким чином, враховуючи наявність згоди ОСОБА_3 на звільнення його від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора відповідає вимогам КПК України, є підставним та підлягає до задоволення. Кримінальне провадження на підставі п.1 ч. 2 ст. 284 КПК України підлягає закриттю.

Долю речових доказів вирішити у відповідності до вимог ст. 100 КПК України.

На підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України та керуючись ст. ст. 284, 314, 369-372 КПК України, суд, -

у х в а л и в :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_5 задоволити.

ОСОБА_3 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 за ч.1 ст. 212 КК України - закрити.

Речові докази: товарно-матеріальні цінності (побутову техніку, побутову хімію), вилучені під час обшуку 06.03.2018 за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 (постанова про визнання речовими доказами від 07.03.2018) повернути ОСОБА_6 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області через Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуюча ОСОБА_1