Справа № 712/499/18
Провадження 1кс/712/270/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , розглянув у судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000003 від 12 січня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про привід підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу та застосування запобіжного заходу,-

ВСТАНОВИВ:
17.01.2018 року до Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про привід підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу та застосування запобіжного заходу

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.01.2017, за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи зареєстрованим Черкаською районною державною адміністрацією 26.05.2015 фізичною особою-підприємцем за адресою: АДРЕСА_1 , взятий на податковий облік Черкаською ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області 27.05.2015 за № 19, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до державного бюджету, здійснюючи діяльність на загальній системі оподаткування, маючи єдиний умисел на ухилення від сплати податків, в період з 27.05.2015 по 20.04.2016, в порушення п. 167.1 ст. 167, п. 181.1 ст. ст. 181, п. 183.2, п. 183.10 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, ст. 187.1 ст. 187, п. 203.1 ст. 203 Податкового кодексу України за період з жовтня 2015 року по березень 2016 року, шляхом приховування об`єкту оподаткування, нереєстрації платником податку на додану вартість, ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 1057807,15 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 1367136,47 грн., а всього в загальній сумі 2424943,62 грн., що становить 3977,16 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
28.12.2017 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Причетність ОСОБА_4 до вчинення кримінальногоправопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема, актом ГУ ДФС у Черкаській області від 02.06.2017№231/23-00-13-0317/ прорезультати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи - платника податків ОСОБА_4 , висновком експерта Черкаського науково- дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України від 27.10.2017 № 4/1802, показаннями свідків, протоколами тимчасових доступів до речей і документів.
Так, відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей і документів в АБ «Укргазбанк» вилучено роздруківку руху коштів по рахунку ОСОБА_4 № НОМЕР_1 , відповідно до якої підтверджується надходження коштів на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 .
Вилученими копіями первинних документів у Черкаській загальноосвітній школі № 22 Черкаської міської ради, Черкаськійзагальноосвітній школі № 30 Черкаської міської ради, Черкаській міській централізованій бібліотечній системі Черкаської міської ради, КЗ «Третя Черкаська міська лікарня швидкої медичної допомоги» Черкаської міської ради, Департаменті освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради, відділі освіти Чорнобаївської РДА, Чорнобаївській районній раді, ТОВ «МП- Арсенал», ПП «Техбуднагляд», а саме: договорами підряду, довідками про вартість виконання будівельних робіт (форма КБ-3), актами приймання (форма КБ-2в), платіжними дорученнями на перерахування коштів, - підтверджено факт виконання ФОП ОСОБА_4 будівельних робіт (ремонт приміщень та заміна вікон) на зазначених об`єктах, а також перерахування ОСОБА_4 коштів за виконані роботи.
Крім того, факт виконання будівельних робіт та перерахування коштів ФОП ОСОБА_4 підтверджується показаннями свідків - службових осіб вищевказаних підприємств, а саме:показаннями головного бухгалтера Чорнобаївського РФОК ОСОБА_5 , який підтвердив перерахування коштів в розмірі 79856,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями головного бухгалтера Чорнобаївської районної ради ОСОБА_6 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі 103470,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями головного бухгалтера КЗ «Третя Черкаська міська лікарня ШМД» ЧМР ОСОБА_7 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі736966,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями директора Черкаської ЗОШ І-ІІІ ступенів №22 ЧМР ОСОБА_8 , який підтвердив перерахування коштів в розмірі 287371,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон);показаннями головного бухгалтера Черкаської ЗОШ І-ІІІ ступенів №30 ЧМР ОСОБА_9 , який підтвердила перерахування коштів в розмірі 918058,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані підрядні роботи із капітального ремонту приміщення (заміни вікон);показаннями начальника відділу освіти Чорнобаївської РДА ОСОБА_10 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі 450832,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщення та заміни вікон;показаннями начальника групи ЦГО Департаменту освіти та гуманітарної політики ЧМР ОСОБА_11 , який підтвердив перерахування коштів в розмірі 4080275,45 грн. на розрахунковий рахунокФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон) в дитячих навчальних закладах;показаннями директора Черкаської міської централізованої бібліотечної системи ОСОБА_12 , яка підтвердила перерахування коштів в розмірі260117,00грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 за виконані роботи із капітального ремонту приміщень (заміни вікон).
Допитаний як свідок головний державний ревізор-інспектор ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 пояснив, що ФОП ОСОБА_4 здійснюючи діяльність з 27.05.2015 по 30.03.2016 на загальній системі оподаткування, отримавши дохід, який протягом останніх 12 місяців сукупно перевищив 1 млн. грн., визначений п. 181.1 ст. 181 Податкового кодексу України, не зареєструвався платником ПДВ та не сплатив податок на додану вартість, а також не сплатив податок з доходів фізичних осіб.
Таким чином, вина ОСОБА_4 повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, в тому числі:актом від 02.06.2017 №231/23-00-13-0317/;висновком експерта від 27.10.2017 №4/1 протоколом допиту ОСОБА_5 від 30.11.2017; протоколом допиту ОСОБА_6 від 30.11.2017; протоколом допиту ОСОБА_8 від 04.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_9 від 04.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_10 від 05.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_11 від 06.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_7 від 06.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_12 від 13.12.2017; протоколом допиту ОСОБА_13 від 24.11.2017.
Діями ОСОБА_4 державі завдано збитків в загальній сумі 2424943,62 грн.
Враховуючи, що за викликами до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 не з`являвся, 28.12.2017 було здійснено виїзд за адресою фактичного проживання ОСОБА_4 : АДРЕСА_2 . Проте, за місцем проживання ОСОБА_4 був відсутній.
Також 28.12.2017 було здійснено виїзд за місцем реєстрації ОСОБА_4 : АДРЕСА_1 . За вказаною адресою ОСОБА_4 , зі слів його матері ОСОБА_14 , також відсутній. Від отримання повідомлення про підозру ОСОБА_4 та повістки про виклик до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області його мати ОСОБА_14 відмовилась, про що складено відповідний протокол.
Враховуючи викладене, 28.12.2017 повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, ОСОБА_4 направлено поштовим зв`язком на адреси місця реєстрації та місця фактичного проживання.
До того ж, 28.12.2017 з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій підозрюваному ОСОБА_4 поштовим зв`язком направлено повістки про виклик на 03.01.2018.
року ОСОБА_4 на виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області не з`явився, повістки про виклик проігнорував та про причини неявки не повідомив.
В подальшому 05.01.2018 з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області для проведення слідчих дій підозрюваному ОСОБА_4 за місцем реєстрації та фактичного проживання поштовим зв`язком направлено повістки про виклик на 09.01.2018.
9.1.2017року ОСОБА_4 на виклик до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області також не з`явився, повістки про виклик проігнорував та про причини неявки не повідомив.
Таким чином, ОСОБА_4 за викликами до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області не з`являється, що свідчить про переховування від органів досудового розслідування та, в подальшому, від суду. Така неналежна процесуальна поведінка підозрюваного ОСОБА_4 також унеможливлює виконання прокурором вимог ч. 2, п. 3 ч. 3 ст. 184 КПК України щодо вручення йому клопотання про обрання запобіжного заходу та матеріалів до нього.
Оригінали документів про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з Черкаською загальноосвітньою школою № 22 Черкаської міської ради, Черкаською загальноосвітньою школою № 30 Черкаської міської ради, Черкаською міською централізованою бібліотечною системою Черкаської міської ради, відділом освіти Чорнобаївської районної державної адміністрації, Чонобаївським районним фізкультурно-оздоровчим клубом, Чорнобаївською районною радою, КЗ «Третя Черкаська міська лікарня швидкої медичної допомоги» Черкаської міської ради, ТОВ «ПМ-Арсенал» та Департаментом освіти та гуманітарної політики Черкаської міської ради, які підтверджують отримання доходів та понесення витрат, ні слідчому, ні працівникам ГУ ДФС у Черкаській області для проведення перевірки, не надав, що свідчить про наявність процесуального ризику знищення, переховування чи спотворення документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.
Враховуючи систематичну неявку підозрюваного ОСОБА_4 до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, ненадання слідчому документів на вимогу, на даний час наявні ризики, передбачені п. п. 1, 2, 4 ч. 1 ст. 177 КПК України.
Крім того, посилаються на те, що 11.01.2018 до Соснівського районного суду м. Черкаси подано клопотання про застосування запобіжного заходу до підозрюваного ОСОБА_4 , яке ухвалою слідчого судді від 16.01.2018 залишено без розгляду у зв`язку з неявкою ОСОБА_4 за викликом до суду.

Відповідно до ч. 3 ст. 187 КПК України у разі неприбуття підозрюваного, обвинуваченого за судовим викликом і відсутності у слідчого судді, суду на початок судового засідання відомостей про поважні причини, що перешкоджають його своєчасному прибуттю, слідчий суддя, суд має право постановити ухвалу про привід підозрюваного, обвинуваченого, якщо він не з`явився для розгляду клопотання щодо обрання запобіжного заходу у вигляді застави, домашнього арешту чи тримання під вартою, або ухвалу про дозвіл на його затримання з метою приводу, якщо ухвала про привід не була виконана.

В зв`язку з викладеним, просять суд застосувати до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , громадянина України, народився в с. Дубіївка Черкаського району, зареєстрований за адресою:
АДРЕСА_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , привід для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави та застосувати до підозрюваного запобіжний захід у вигляді застави - 20 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 35240 грн.
Зобов`язати ОСОБА_4 прибувати до прокуратури Черкаської області та слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області на їх кожний виклик, не відлучатися із місця свого постійного проживання: АДРЕСА_2 , без дозволу слідчого та прокурора у кримінальному провадженні, повідомляти про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 139 КПК України, якщо підозрюваний, який був у встановленому Кодексом порядку викликаний ( зокрема наявне підтвердження отримання ним повістки - виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин, або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід.
Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.
Слідчий суддя вважає, що у клопотанні та доданих до клопотання документах доведено наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_4 кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Окрім цього, наведені доводи в клопотанні та докази в долучених до клопотання документах дають достатні підстави слідчому судді вважати про наявність ризиків передбачених ст. 177 КПК України, оскільки підозрюваний переховується від органів досудового розслідування.
З огляду на вищевикладене, клопотання в частині дозволу на здійснення приводу підозрюваного для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави підлягає до задоволення.
Разом з тим, розглядаючи клопотання прокурора про застосування до підозрюваного ОСОБА_4 запобіжного заходу у вигляді застави, суд приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст. 193 КПК України розгляд клопотання про застосування запобіжного заходу здійснюється за участю прокурора, підозрюваного, обвинуваченого, його захисника, крім випадків, передбачених частиною шостою цієї статті.
Враховуючи те, що при розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави ОСОБА_4 відсутній, суд вважає його таким, що подано передчасно та відмовляє у його задоволенні.
Керуючись ст.ст. 139, 140, 188, 189, 190, 191, 193, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про привід підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу та застосування запобіжного заходу у вигляді застави задовольнити частково.
Надати дозвіл органу досудового розслідування на привід підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця с. Дубіївка Черкаського району, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактичного проживаючого: АДРЕСА_2 для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходувигляді застави.
Виконання ухвали слідчого судді покласти на Слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області та о/у Головного управління ДФС у Черкаській області.
В задоволенні клопотання про застосування запобіжного заходу до підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у вигляді застави - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1