Справа № 592/1777/18
Провадження № 1-кс/592/813/18

УХВАЛА

Про арешт майна

21 лютого 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам кримінального провадження №0000022 від 21.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна. Вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 розпочатому 21.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «ПВП Стандарт», СК «Колос», ТОВ «Веладіс», ТОВ «РІВЕР КС», ТОВ «Агростандарт-1» та ТОВ «Промторг ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За результатами проведених слідчих дій, у тому числі негласних, які розсекречено в установленому законом порядку, встановлено, що мешканці м. Суми, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші, на даний час невстановлені особи, яким підконтрольні вказані вище суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської та інших областей, у 2016-2017 р.р. безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ, у результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі щонайменше 45046170грн. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом відповідної документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ПВП «Стандарт» з питань дотримання вимог податкового законодавства.

За планом, розробленим ОСОБА_4 , ОСОБА_9 є фіктивним керівником ТОВ «Веладіс», фактично рішень щодо діяльності цього товариства він не приймає, при цьому за вказівками організатора ( ОСОБА_4 ) періодично зустрічається із ОСОБА_5 і отримує від останнього обготівковані кошти та розраховується із підприємствами реального сектору економіки за поставлене ними поза бухгалтерським обліком насіння соняшника та інші ТМЦ.

Під час слідства встановлено, що ОСОБА_9 фактично користується, в тому числі для вчинення вказаних протиправних дій, автомобілем Шкода Суперб (SKODA SUPERB), д.н.з. НОМЕР_1 , сірого кольору, що зареєстрований на ім`я ОСОБА_10 . На вказаному автомобілі ОСОБА_9 перевозить готівку, фіктивні бухгалтерські документи, печатки, інші об`єкти і знаряддя протиправних дій, пов`язаних із ухиленням від сплати податків.

19.02.2018 року, на підставі ували Ковпаківського районного суду м. Суми від 13.02.2018 року, проведено обшук автомобіля Шкода Суперб (SKODA SUPERB), д.н.з. НОМЕР_1 , який фактично використовуються ОСОБА_9 . В ході обшуку виявлено та вилучено: зошит з чорновими записами на якому написано «Учет масло и макуха» на 45 аркушах; зошит з чорновими записами «Реализация 12.11.17», на якому на титульному листі зображені квіти на 96 аркушах.

Слідство вважає, що вилучені документи та речі мають суттєве значення для встановлення усіх обставин вчиненого кримінального правопорушення та являються речовими доказами у даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити, вивчивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки вилучені 19.02.2018 року під час проведення санкціонованого обшуку автомобіля Шкода Суперб, д.н.з. НОМЕР_1 , який фактично використовується ОСОБА_9 , вищевказані речі та документи є речовими доказами у кримінальному провадженні, зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Не накладення арешту на вказане майно може призвести до його знищення, втрати чи приховування, що в свою чергу вплине на повноту проведення досудового розслідування та не дасть змоги провести необхідні дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170, 172, 173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Накласти арешт на вилучені 19.02.2018 року в ході обшуку автомобіля Шкода Суперб, реєстраційний номер НОМЕР_1 , який фактично використовуються ОСОБА_9 , та право власності належить ОСОБА_10 , речі та документи, а саме: зошит з чорновими записами на якому написано «Учет масло и макуха» на 45 аркушах; зошит з чорновими записами «Реализация 12.11.17», на якому на титульному листі зображені квіти, на 96 аркушах.

2. Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Сумській області ОСОБА_3 .

На ухвалу прокурором може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів з дня її оголошення, а іншими особами з дня отримання копії ухвали безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1