Дунаєвецький районний суд Хмельницької області
Справа № 674/551/18
Провадження № 1-кс/674/104/18
УХВАЛА
про проведення судово-почеркознавчої експертизи

13 квітня 2018 року

Слідчий суддя Дунаєвецького районного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , в порядку ч.4 ст.107 КПК України, розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м.Дунаївці, клопотання заступника начальника СВ Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 про проведення судово-почеркознавчої експертизи в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 05 січня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч.1 ст. 362 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
13 квітня 2018 року заступника начальника СВ Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення судово-почеркознавчої експертизи в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 05 січня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч.1 ст. 362 КК України.

В клопотанні зазначено, що 20.12.2017 року в м. Кам`янець-Подільський в приміщенні Кам`янець-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області, невстановлена службова особа, зловживаючи своїм службовим становищем внесла до офіційних електронних документів інформаційної системи АС "Податковий блок" завідомо неправдиву інформацію про повідомлення ФОП ОСОБА_4 про прийняття 13.12.2017 року на роботу чотирьох працівників, як таке, що подане ОСОБА_4 13.12.2017 року, тобто "заднім числом", що призвело до несплати в дохід держави ОСОБА_4 штрафу за адміністративне правопорушення в сумі 384 000 гривень, чим спричинила тяжкі наслідки.

05.01.2018 року відомості по даному факту внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Крім того, в грудні місяці 2017 року службові особи Дунаєвецького відділення Кам`янець-Подільської ОДПІ, маючи право доступу до автоматизованої інформаційної системи, здійснили несанкціоновані зміни в автоматизованій інформаційній системі "Податковий блок", що призвело до внесення недостовірних даних.

01.03.2018 року відомості по даному факту внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361 КК України.

02.03.2018 року прокурором Кам`янець-Подільської місцевої прокуратури кримінальне провадження за № 0000016 об`єднано з кримінальним провадженням № 0000011.

27.03.2018 року заступником начальника СВ Дунаєвецького ВП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 кримінальне провадження з ч.1 ст.361 КК України перекваліфіковано на ч.1 ст.362 КК України.

Допитана як свідок ОСОБА_5 пояснила, що вона працює на посаді головного державного інспектора Дунаєвецького відділення Кам`янець-Подільської ОДПІ ГУДФС у Хмельницькій області. 13.12.2017 приватний підприємець ОСОБА_4 подав повідомлення про прийняття на роботу ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . Також 15.12.2017 приватний підприємець ОСОБА_4 подав повідомлення про прийняття на роботу ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Дані повідомлення ОСОБА_5 внесла в ІС «Податковий блок».

21.12.2017 року до неї звернувся приватний підприємець ОСОБА_4 вказавши, що в нього перевірка виявила чотирьох неоформлених офіційно осіб, які мали би бути офіційно зареєстрованими. ОСОБА_4 просив надати йому інформації, що в нього працюють по найму ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . ОСОБА_5 подивилась в базу ІС «Податковий блок» та виявила відсутність інформації про реєстрацію даних осіб як найманих працівників. Того ж дня ОСОБА_5 повторно внесла до ІС «Податковий блок» повідомлення про прийняття на роботу ОСОБА_10 та ОСОБА_9 і в штампі з надписом «Кам`янець-Подільська обласна державна податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області, ОТРИМАНО» зазначила вхідний реєстраційний номер №22978 від 16.12.2017, який відповідає даті 21.12.2017. В подальшому, того ж дня ОСОБА_5 повторно внесла до ІС «Податковий блок» повідомлення про прийняття на роботу ОСОБА_6 та ОСОБА_7 і в штампі з надписом «Кам`янець-Подільська обласна державна податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області, ОТРИМАНО» зазначила вхідний реєстраційний номер №22971 від 13.12.2017, який відповідає даті 21.12.2017.

21 березня 2018 року у ОСОБА_5 відібрано експериментальні зразки підпису та почерку.

12 квітня 2018 року на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міжрайонного суду здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігались в Дунаєвецькому відділенні Кам`янець-Подільської ОДПІ ГУДФС у Хмельницькій області, та вилучено :

-Повідомлення про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 на ОСОБА_11 та ОСОБА_9 і в штампі з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ знаходиться рукописний запис : «22978 «16»12.2017»;

-Повідомлення про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 на ОСОБА_11 та ОСОБА_9 і в штампі з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ знаходиться рукописний запис : «22441 «15»12.2017»;

-Повідомлення про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 на ОСОБА_6 та ОСОБА_7 і в штампі з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ знаходиться рукописний запис : «22971 «13»12.2017»;

-Повідомлення про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 на ОСОБА_6 та ОСОБА_7 і в штампі з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ знаходиться рукописний запис : «22286 «13»12.2017».

- Вільні зразки почерку ОСОБА_5 знаходяться у таких документах:

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22366 «15»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ …де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22385 «15»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22417 «15»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ …де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22313 «13»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22301 «13»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ …де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22305 «13»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22297 «13»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22393 «13»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22290 «13»12.2017»;

- звітність звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску та загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, на якім є штамп з надписом «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, Вх.№ … де знаходиться рукописний запис виконаний ОСОБА_5 : «22285 «13»12.2017»;

-Умовно вільні зразки почерку ОСОБА_5 знаходяться у таких документах :

- протоколі допиту свідка ОСОБА_5 від 21.03.2018 року, (рукописний текст розпочинається після слів : «По суті поставлених запитань свідок ОСОБА_5 дав наступні показання: …) ;

- протоколі додаткового допиту свідка ОСОБА_5 від 26.03.2018 року, (рукописний текст розпочинається після слів : «По суті поставлених запитань свідок ОСОБА_5 дав наступні показання: …)

- заяві ОСОБА_5 від 21.03.2018.

Експериментальні зразки підпису та почерку ОСОБА_5 містяться у протоколі отримання зразків для експертизи від 21.03.2018, на 8 аркушах.

Для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, зокрема, для встановлення особи, яка здійснила рукописні записи на штампах «Державна фіскальна служба Кам`янець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3 №..» в повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22978 «16»12.2017»; повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22441 «15»12.2017»; повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22971 «13»12.2017»; повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22286 «13»12.2017», необхідні спеціальні знання із залученням експертів почеркознавців.

А тому, для повного, об`єктивного та всебічного проведення досудового розслідування, а також встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення особи, яка здійснила рукописні записи на штампах «Державна фіскальна служба Кам`янець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3 №..» в повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22978 «16»12.2017»; повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22441 «15»12.2017»; повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22971 «13»12.2017»; повідомленні про прийняття працівника на роботу, в штампі з Вх.№ «22286 «13»12.2017», заступник начальника СВ Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області просить призначити по кримінальному провадженні №0000011 від 05 січня 2018 року судово-почеркознавчу експертизу, до проведення якої залучити експертів Тернопільського науково -дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Заступник начальника СВ Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, про день місце та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали, дослідивши докази, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, в зв`язку з наступним.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч.2 ст.242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: визначення розміру матеріальних збитків заподіяних кримінальним правопорушенням.

Встановлено, що кримінальне провадження, у якому слідчий просить призначити експертизу розпочато за фактом того, що 20.12.2017 року в м.Кам`янець-Подільський в приміщенні Кам`янець-Подільської ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області, невстановлена службова особа, зловживаючи своїм службовим становищем, внесла до офіційних електронних документів інформаційної системи АС "Податковий блок" завідомо неправдиву інформацію про повідомлення ФОП ОСОБА_4 про прийняття 13.12.2017 року на роботу чотирьох працівників, як таке, що подане ОСОБА_4 13.12.2017 року, тобто "заднім числом", що призвело до несплати в дохід держави ОСОБА_4 штрафу за адміністративне правопорушення в сумі 384 000 гривень, чим спричинила тяжкі наслідки.

Відтак, під час здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою об`єктивного з`ясування обставин справи є необхідність у призначенні почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч.6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Частинами 7 та 9 цієї ж статті визначено, що до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин справи, та інших питань, що мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, приходжу до висновку про необхідність призначення у кримінальному провадженні судової -почеркознавчої експертизи, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.242-244 КІІК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання заступника начальника СВ Дунаєвецького ВП ГУНП у Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 про проведення судово-почеркознавчої експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000011 від 05 січня 2018 року судово-почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Тернопільського науково- дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На вирішення експерту поставити такі питання:

- чи виконанні рукописні записи в повідомленні про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 , в штампі «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, за Вх.№ «22978 «16»12.2017» ОСОБА_5 , чи іншою особою?

- чи виконанні рукописні записи в повідомленні про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 , в штампі «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, за Вх.№ «22286 «13»12.2017» ОСОБА_5 , чи іншою особою?

- чи виконанні рукописні записи в повідомленні про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 , в штампі «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, за Вх.№ «22971 «13»12.2017» ОСОБА_5 , чи іншою особою?

- чи виконанні рукописні записи в повідомленні про прийняття працівника на роботу, від приватного підприємця ОСОБА_4 , в штампі «Державна фіскальна служба Камянець-Подільська об`єднана податкова інспекція головного управління ДФС у Хмельницькій області КОНФІДЕНЦІЙНО №3, за Вх.№ «22441 «15»12.2017» ОСОБА_5 , чи іншою особою?

Експертів попередити про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.

Висновок експерта надати заступнику начальника СВ Дунаєвецького відділу поліції ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя:/підпис/

Вірно:

Слідчий суддя Дунаєвецького районного суду ОСОБА_1