УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 жовтня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 02.02.2016 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що в прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000015 від 02.02.2016 року за фактом фіктивного підприємництва ПП « ОСОБА_4 » та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 », за ознаками злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 12.02.2016 невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво, тобто створили суб`єкт підприємницької діяльності приватне підприємство « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстровано за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , директор/головний бухгалтер ОСОБА_6 , ід.н. НОМЕР_2 ) та використовують вказане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у внесенні недостовірних відомостей до документів щодо придбання горіхів волоських у фізичних осіб на території України та подальшої їх реалізації.

Службові особи ПП « ОСОБА_4 », які наділені організаційно розпорядчими та адміністративно господарськими функціями, в особі ОСОБА_6 в період з 19.02.2016 по 20.02.2016 здійснили експорт грецького горіху у кількості 157 тонн, чищеного 67 тонн, в шкарлупі 90 тонн до наступних підприємств ІНФОРМАЦІЯ_2 (Португалія), ІНФОРМАЦІЯ_3 (Туретчина), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Туретчина), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Туретчина), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Иран). Загальна сума експортних операцій 8 000 600 гривень.

За результатами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які контролюють та використовують реквізити ПП « ОСОБА_4 » здійснюють закупівлю горіхів грецьких з рук у фізичних осіб на території України та не відображають вказані операції у податковій звітності підприємства.

Також встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.06.2015 по 27.01.2016 експортовано до Туреччини волоських горіхів у кількості 388 230 кг. на загальну суму 10 492 902,61 грн. Згідно пояснень директора ОСОБА_7 підприємство здійснювало закупівлю горіхів у фізичних осіб на оптовому ринку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою Херсонська обл., Цюрупинський район, с. Великі Копані. В ході аналізу документів ПП « ОСОБА_5 » стосовно митного оформлення горіхів волоських на експорт та розмірів сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору встановлено, що при виплаті грошових коштів фізичним особам за придбані волоські горіхи, ПП « ОСОБА_5 » не в повному обсязі перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб та військовий збору на суму 3 472 647,22 грн.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , оригіналів документів ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: реєстраційної (юридичної) справи; актів планових (позапланових) перевірок платників податків за останні три роки; декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість зі всіма додатками та уточненнями за останні три роки, у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні документів.

В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки на думку слідчого судді вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що прокурором не доведено необхідність вилучення зазначених документів, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на їх копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8 , або за дорученням, постановою слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області, співробітникам прокуратури, ДФС дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю їх копіювання, а саме:

-реєстраційної (юридичної) справи;

-актів планових (позапланових) перевірок платників податків за останні три роки;

-декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість зі всіма додатками та уточненнями за останні три роки.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 17.11.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1