ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/8021/2017
УХВАЛА
08 вересня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) підконтрольних гр. ОСОБА_5 у період 2015-2017 років, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаних підприємств уявних операцій з придбання товарів, в порушення п. 198.5 ст. 198 ПК України, ухилились від сплати податків понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів в бюджет держави в особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснили внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, які було надано для участі в тендері на проведення робіт «Капітальний ремонт жорсткої покрівлі житлових будинків в м. Дніпрі», який проводився ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того під час розслідування встановлено, що на території м. Дніпропетровська діє злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Дніпропетровської, Запорізької, Київської, Луганської та інших областей України, а також легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, використовуючи схему незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Організатором та активними членами «конвертаційного» центру є: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , паспорт НОМЕР_8 виданий Жовтневим РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області, зареєстрований: АДРЕСА_1 . Мешкає: АДРЕСА_2 , ІПН НОМЕР_9 .

Співучасником злочинного угрупування є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт НОМЕР_10 виданий Кобеляцьким РВ в Полтавській області, ІПН НОМЕР_11 .

Встановлено, що зазначені особи в своїй злочинній діяльності використовують наступні підприємства з ознаками «фіктивності»:

ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ОСОБА_6 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , директор ОСОБА_8 , юридична адреса: АДРЕСА_4 .

ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , директор ОСОБА_5 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , директор ОСОБА_8 , юридична адреса: АДРЕСА_6 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра, директор ОСОБА_10 , юридична адреса: АДРЕСА_7 .

Крім того встановлено, що зазначені підприємства використовують розрахункові рахунки у наступних банківських установах: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Києві, ДОДАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Дніпро, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », Казначейство України (ел. адм. подат.).

Зазначені підприємства здають податкову звітність з однакових ІР-адрес, що свідчить про їх підконтрольність одній групі осіб.

Згідно отриманої інформації, грошові кошти з розрахункових рахунків підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру» перераховуються на рахунки ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інших осіб, що входять до злочинного угрупування, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ». В подальшому зазначені грошові кошти знімаються з використанням каси банків та банкоматів і передаються клієнтам «конвертаційного центру».

Аналізом інформації яка міститься в інформаційних базах ДФС України встановлено, що при здійсненні фінансово господарської діяльності, а саме при купівлі та продажі товарів, вищезазначені СГД мають «пересортицю», тобто відображається придбання одного виду товару (насіння соняшника, олія, тушки курчат, металеві вироби тощо), а реалізується інший вид товару та послуг (надання послуг по обслуговуванню домофонів, мийка автомобілів, будівельні роботи, комплектуючі до техніки тощо).

Загальний обсяг проконвертованих безготівкових грошових коштів за період 2015-2017 років склав понад 95 млн. грн. ПДВ.

Таким чином, своїми діями ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкриті рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме: № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 (на різні валюти), про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунків.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківській установі з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_12 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000018, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_12 ), а саме:

-обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_13 , НОМЕР_14 (у всіх видах валют), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, їх кодів ОКПО, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- всіх платіжних документів та чеків (квитанцій, видаткових ордерів, договорів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк»;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») між засобами телекомунікації банку та уповноваженої особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо вищевказаних рахунків, із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та ІР-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань в період з 01.01.2015 по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді.

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000018, членам слідчої групи та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим цим слідчим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1