Комінтернівський районий суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/469/2015 Справа №641/3624/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2015 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участі слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 погодженого з старшим прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, а саме: надати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарської документації по взаємовідносинам ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 17.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та в інших місцях де б така не знаходилась та можливість її вилучити. Зобов`язати ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати зазначені документи у повному обсязі.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Постановою першого заступника начальника ГУМВС України в області-начальника слідчого управління ОСОБА_7 розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в області ОСОБА_3 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в області ОСОБА_8 .
Встановлено, що до Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області 10.03.2015 надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). З матеріалів вбачається, що посадові особи ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 ) у період 2013-2014 років з залученням субпідрядників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " присвоїли державні грошові кошти, які належали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чим заподіяли державі матеріальної шкоди.
З матеріалів перевірки, а саме з Акту № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (Замовник) та ПП " ОСОБА_5 " (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.
Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на об`єктах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
При проведенні аналізу наявної в органі ДПС інформації, також встановлено, що в період вересня 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.
Виходячи з вищенаведеного, вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з відсутністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вбачається відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.
Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини між ПП " ОСОБА_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, вході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.13 по 01.11.13 надало ремонтно будівельні роботи на адресу ПП « ОСОБА_6 » в сумі 8817 тис. грн. в т.ч. ПДВ - 1469,5 тис. грн.
Водночас встановлено, що 25.06.2014 року по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено акт №1503/26-59-22-05/38688468 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 року». Згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2013 року працювало 11 осіб. На балансі підприємства відсутні основні та оборотні фонди.
Допитані в якості свідків гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 , які згідно відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених їм доходів протягом 2013 року були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та пояснили, що про підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали.
Також, в ході досудового розслідування було встановлено, що відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_12 ГСУ Міндоходів України внесено відомості в ЄРДР та відкрито кримінальне провадження за №0000090 від 29.09.2014 р. за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, та на цей час останній визнаний винним в інкримінованому йому кримінальному правопорушенні та засуджений 04.12.2014 Автозаводським районним судом м. Кременчук до штрафу в розмірі 38 250 грн., на підставі ЗУ «Про амністію у 2014 році» від 08.04.2014 від відбуття покарання звільнений.
На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП " ОСОБА_5 " укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до умов договору підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р., мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.
Таким чином, для забезпечення мети досудового розслідування, здобуття фактичних даних, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, необхідна фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ПП " ОСОБА_5 " з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 17.01.2013 по теперішній час в тому числі договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р, також до вказаного договору підряду, складені акти приймання виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних робі, та відомості використаних ресурсів на ремонтні роботи від 24.09.2014, 25.09.2014, 29.09.2014, 30.09.2014.
Зазначена фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ПП " ОСОБА_5 " з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 17.01.2013 по теперішній час знаходиться в ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім того у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що існує ймовірність витоку інформації та знищення документів які можуть цікавити слідство, у зв`язку з чим доцільно розглянути клопотання без участі представників ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Без отримання вказаної фінансово-господарської документації, у досудового слідства відсутні можливості довести іншими способами обставини, що можуть мати істотне значення по справі.
У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 підтримав своє клопотання та просив його задовольнити.
Представник ПП " ОСОБА_5 " у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_3 , дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПП " ОСОБА_5 " та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню всіх співучасників кримінального правопорушення, свідків та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.
Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме надання тимчасового доступу до документів саме слідчому ОСОБА_3 та слідчому ОСОБА_8 , а не іншим слідчим або оперативним працівникам за дорученням слідчого чи прокурора, як вказано в клопотанні.
Керуючись ст. ст. 159-164,166 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 надати тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарської документації по взаємовідносинам ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 17.01.2013 по теперішній час, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та в інших місцях де б така не знаходилась та можливість її вилучити. Зобов`язати ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати зазначені документи у повному обсязі.
Виконання ухвали доручити начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_8 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- ОСОБА_1