Справа №295/4177/18

УХВАЛА
06.04.2018 року м. Житомир
У клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, щодо службових осіб ТОВ «Аркапласт» (код ЄДР 35646626), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України.
ТОВ «Аркапласт», зареєстровано 24.01.2008 Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві. Офісне приміщення ТОВ «Аркапласт», знаходиться за адресою: вулиця Сім`ї Сосніних, 9 м. Київ, а виробничі цехи з потужностями у м. Житомирі, по вул. Кооперативна, 1.
Слідчий у клопотанні вказує, що у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Аркапласт», в період 2015-2017 років, з метою заниження суми єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що підлягає сплаті до державного бюджету, поряд із офіційно нарахованою мінімальною заробітною платою, яка виплачувалась працівникам підприємства, шляхом зарахування грошових коштів на карткові рахунки з призначенням платежу «Зарплата, АРКАПЛАСТ ТОВ», нараховувалась необлікована заробітна плата, що в рази перевищувала мінімальну, яка також перераховувалась на карткові рахунки працівників із призначенням платежу - «Зачисление на картку: popolnenie karti». З виплаченої, таким чином, не облікованої заробітної плати, службові особи зазначеного товариства ЄСВ не визначали та відповідно до державного бюджету не сплачували.
Допитані в якості свідків працівники ТОВ «Аркапласт» повідомили, що заробітну плату на підприємстві вони отримували 2 рази на місяць аванс та заробітну плату, які їм зачислялись на карткові рахунки відкриті у «Приватбанку».
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що з 18.02.2013 посаду головного бухгалтера ТОВ «Аркапласт» займає ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.к. НОМЕР_1 ). Згідно посадових інструкцій остання здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Аркапласт», організовує та здійснює контроль за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, зборів інших обов`язкових платежів до бюджетів та ведення господарської діяльності від імені підприємства.
Слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що головний бухгалтер ТОВ «Аркапласт» ОСОБА_4 , зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 . У ході досудового розслідування, співробітники ОУ ГУ ДФС у Житомирській області неодноразово намагалися вручити останній повістки. Так, на підставі рапорту від 14.11.2017 року здійснено виїзд за адресою проживання ОСОБА_4 , однак за місцем проживання на час виїзду остання була відсутня, а її мати під час спілкування повідомила, що її дочка дійсно проживає за вказаною адресою, але у даний час знаходиться на роботі. Отримувати повістки на виклик до СУ ФР ГУ ДФС для передачі ОСОБА_4 відмовилась та надавати її контактний номер телефону також категорично відмовилась. Неодноразово направлялися повістки рекомендованими листами на адресу проживання ОСОБА_4 , які поверталися по причині закінчення терміну зберігання.
23.03.2018 на адресу СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві направлялась постанова про проведення процесуальних дій на іншій території, зокрема: допит в якості свідка ОСОБА_4 , та вручення останній повістки на прибуття до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області. При намаганні вручення повістки ОСОБА_4 , двері за адресою: АДРЕСА_1 відкрив чоловік, який представився батьком останньої. Від вручення повістки батько відмовився, дана відмова зафіксована відеозаписом, який міститься на носії інформації (диск).
Також, 30.03.2018 року у результаті виїзду за адресою: АДРЕСА_1 встановлено, що дійсно за даною адресою проживає головний бухгалтер ТОВ «Аркапласт» ОСОБА_4 . Але при спробі вручення повістки останній, двері ніхто не відчинив. Хоча, ОСОБА_4 на час вручення повісток перебувала у даній квартирі. Вказані обставини зафіксовані рапортами ОУ ГУ ДФС у Житомирській області. Станом на 6 квітня 2018 року головний бухгалтер ТОВ «Аркапласт» ОСОБА_4 , яка являється службовою особою підприємства на неодноразові виклики не з`явилася.
Таким чином, слідчим з дотриманням вимог ч. 8 ст. 135 КПК України, викликано особу не пізніше ніж за три дні до дня проведення слідчої дії, вжито усіх заходів щодо забезпечення явки ОСОБА_4 , для участі у процесуальній дії до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області.
Також в обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначає, що у органу досудового розслідування даного кримінального провадження, є достатні підстави вважати, що ОСОБА_4 , усвідомлюючи свої дії, навмисно і безпідставно не хоче з`являтися до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, тим самим прикриваючи незаконну діяльність, а також осіб, які здійснюють незаконну діяльність, та з метою прикриття своєї причетності до злочинних діянь.
Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі: від 0,25 до 0,5 розміру мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора; від 0,5 до 2 розмірів мінімальної заробітної плати - у випадку неприбуття на виклик слідчого судді, суду.
Нормами ст. 140 КПК України встановлено, що привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка.
Згідно з ч. 1 ст. 142 КПК України, під час досудового розслідування клопотання слідчого, прокурора про здійснення приводу розглядається слідчим суддею у день його надходження до суду. У разі необхідності слідчий суддя може заслухати доводи особи, яка подала клопотання.
Частиною 3 ст. 142 КПК України встановлено, що слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.
Слідчим суддею встановлено, що в клопотанні слідчого про здійснення приводу та доданих до нього матеріалах відсутнє підтвердження про отримання ОСОБА_4 повісток про виклик до слідчого, відтак слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про привід свідка ОСОБА_4 .
Керуючись ст. ст. 135-136, 140-142 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя