УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), -

В С Т А Н О В И В:
Cтарший слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ).

Клопотання обґрунтовується тим, з метою мінімізації податкових зобов`язань, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2016 років скористались послугами з завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, та відобразили в податковій звітності операції з придбання товарів у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скориставшись послугами не встановлених слідством осіб, які використовували та надавали реквізити/документи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за наче б то поставлене м`ясо яловичини та свинини, шляхом штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток, що в подальшому надавало можливість мінімізувати податкові зобов`язання.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сформувало від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податковий кредит з ПДВ на суму 3 599 147,04 грн.
Таким чином, у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції на протязі 2015-2016 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) нікчемними (фіктивними).
Крім того, встановлено, що у період з 2015 року по січень 2016 року керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » значився ОСОБА_5 .
Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 на прохання не встановлених осіб (які фактично використовували реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») показав, що був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », однак у показах ОСОБА_5 дуже багато розбіжностей з показами інших свідків по кримінальному провадженні, які є незаінтересованими особами, а саме ОСОБА_6 , водіїв (які вказані у товарно-транспортних накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до контрагентів-покупців) ОСОБА_7 та ОСОБА_8 . Так ОСОБА_6 показав, що зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Свідок ОСОБА_7 показав, що у товарно-транспортних накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказано його дані та дані його автомобіля, однак останній не має ніякого відношення до таких перевезень. Свідок ОСОБА_8 показав, що у пред`явлених йому товарно-транспортних накладних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказано його дані та дані його автомобіля, однак останній не має ніякого відношення до таких перевезень, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » йому не знайоме, а також те, що його автомобіль у період з середини 2015 року по середину 2016 року знаходився під арештом і фактично не міг здійснювати будь-які перевезення.
19.10.2017 року винесено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи підписів ОСОБА_5 у первинних фінансово-господарських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами- покупцями, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів які перебувають в володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000027 від 29.02.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.5 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), а саме:

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період спільної діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2016 а саме: Договори та додатки до них, специфікації, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі товарів, робіт/послуг, сертифікати якості, ветеринарні свідоцтва.
Службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1