Справа №295/945/18

УХВАЛА
29.01.2018 року м. Житомир
Слідчий звернувся із указаним клопотанням, в якому просить накласти арешт на вилучене майно під час проведення обшуку 25.01.2018 року за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи це наступним.
За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016 2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «БАЛТІК СПБ-2000» (код ЄДР 41203478), ТОВ «ОК ТРЕЙД» (код ЄДР 41175006), ТОВ «ІНТЕРА ЛІМІТЕД» (код ЄДР 41145280), ТОВ «АЛАН ПРОФІ» (код ЄДР 41167208), ТОВ «КТ СЕРВІС» (код ЄДР 41174987), ТОВ «АЛАДАР ПРОМ» (код ЄДР 41189806), ТОВ «НЕВЕЛІТ ПРОМ» (код ЄДР 41213533), ПП «ЦЕНТРОЛІС» (код ЄДР 30432861), ТОВ «БЕАТА ГРУП» (код ЄДР 41154625), ІВЕНТ КОМПАНІЯ «СТАР ЛАЙН» у формі ТОВ (код ЄДР 32641117), ТОВ «АГРОХАУС» (код ЄДР 40834862), ТОВ «АДОНІС КОНСАЛТ» (код ЄДР 40834401), ТОВ «ТЕНЗОР-ЦЕНТР-КОМПЛЕКТ» (код ЄДР 40786924), ТОВ «АРСЕНАЛ ТРЕЙД» (код ЄДР 40950142), ТОВ «ТОКА ТРЕЙД» (код ЄДР 41044395), ТОВ «ПОЛІСЬКА ТОРГОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДР 40137373), ТОВ «ТЕХНО КОЛО» (код ЄДР 41035511), ТОВ «ГРАНОВ ТРАНС ЗБУТ» (код ЄДР 40994876), ФГ «ПАНТУС-ВВ» (код ЄДР 34050562), ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код ЄДР 36258180), ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код ЄДР 38036447), ТОВ «НОРД-ЕНЕРГО» (код ЄДР 33171143), ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код ЄДР 37438990), ТОВ «ДІАЛЕКТ-П» (код ЄДР 38346047), ТОВ «Севен Стар Плюс ЛТД» (код ЄДР 41374053) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4 млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.
Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.
В ході досудового розслідування встановлено, що фактично підприємства, які зазначені в фабулі кримінального провадження підконтрольні декільком групам осіб, які діють в основному окремо одна від одної.
Так, проведеними слідчими діями та іншими заходами задокументовано діяльність групи осіб, до діяльності якої причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та інші особи, участь та роль яких встановлюється. Діяльність зазначеної групи осіб спрямована на надання послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СГД та здійснюється в м. Житомирі та області, м. Києві та області, м. Одесі та м. Дніпропетровську.
На підставі рапорту № 51/167 від 22.01.2018 року оперативного підрозділу УСБУ в Житомирській області, який здійснює оперативне супроводження кримінального провадження, наявних матеріалів кримінального провадження, встановлено, що учасник зазначеної вище групи осіб ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснює діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва для ведення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних/транзитних СГД, готування бухгалтерських та податкових документів, до яких вносяться недостовірні дані, які свідчать про документальне постачання ТМЦ для платників ПДВ та фактично проживає адресою: АДРЕСА_1 .
З метою збирання доказів, 25.01.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_8 № 295/755/18 від 23.01.2018 року проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення речей та документів, які пов`язані з діяльністю ТОВ «КРЕДО-ЛАЙФ» (код ЄДР 36258180), ТОВ «РЕСУРС ЛЮКС» (код ЄДР 38036447), ТОВ «НОРД-ЕНЕРГО» (код ЄДР 33171143), ПП «БРІЗ-ТРЕЙД» (код ЄДР 37438990), ТОВ «ДІАЛЕКТ-П» (код ЄДР 38346047), ТОВ «АВАКОН» (код ЄДР 35465074), ТОВ «ЯЛЦІВКА БЛК» (код ЄДР 41195517), ТОВ «ЛУМЛЯ АВО» (код ЄДР 41206180), ТОВ «БАКІО» (код ЄДР 41584180), ТОВ «АРТ-ФІН» (код ЄДР 39475018), ТОВ «АЛГОРИТМ-ЛОГІСТИК» (код ЄДР 41584217), ТОВ «ОКТАНТ-СІСТЕМЗ» (код ЄДР 39633500), ТОВ «САНТАДЕР» (код ЄДР 41584070), ТОВ «ЕГГО» (код ЄДР 41516131), ТОВ «ЛЕМОІЗ» (код ЄДР 41584002), ПП «ПОЛІБУД-06» (код ЄДР 34049117), ТОВ «БАЗІСС-МЕГАБУД» (код ЄДР 39668491), ТОВ «МАРКОНІ.ЛТД» (код ЄДР 40943402), ТОВ «АДАЖІО ГРУП» (код ЄДР 38824085), ТОВ «СТАРСКАЙ» (код ЄДР 38490590), ТОВ «СТЕНКАРД ІНВЕСТ» (код ЄДР 39005886), ТОВ «АЛЬПІНА-ШИФТІНГ» (код ЄДР 39671059), ТОВ «ГОЛДЕН КААФ» (код ЄДР 39461335), ТОВ «ОФОРТ-7» (код ЄДР 39644842), ТОВ «АРМСТРОНГ ЕЛЕКТРОНІК» (код ЄДР 36678250), ТОВ «ТОП БРАСС» (код ЄДР 39461487), ТОВ «КОМОДО ІНВЕСТ» (код ЄДР 32110856), ТОВ «АТРОПУС» (код ЄДР 37768533) та інших СГД, а саме: оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, інших первинних документів; чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди; чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД; печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості; комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД; інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків; предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відеонагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші); інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.
Зокрема, за зазначеною адресою, виявлено та вилучено: витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей, на 1 му аркуші; планшет чорного кольору марки «ACER» без зарядного пристрою з ідентифікуючою ознакою Model A700 FCCID: HLZA700; ноутбук чорного кольору марки «Hp» з написом на Pavilion g7 з зарядним пристроєм.
Відповідно до результативної частини ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира, про надання дозволу на проведення обшуку за зазначеною адресою, надано дозвіл на виявлення та вилучення зазначених речей та документів. Тобто, зазначені речі є майном, на яке надано прямий дозвіл на їх відшукання та вилучення, тому таке майно не є тимчасово вилученим в силу ч. 7 ст. 236 КПК України. Вилучені під час обшуку речі та документи є речовими доказами у кримінальному провадженні.
Слідчий зазначає, що враховуючи викладене, з метою запобігання можливості пошкодження майна, його псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, існує необхідність в арешті майна.
Слідчий у судове засіданя не з`явився, подав до суду заяву, у якій просив розгляд справи проводити без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
ОСОБА_6 в судове засідання не з`явився, що, відповідно до ст. 172 КПК України, не перешкоджає розгляду клопотання.
Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося у силу ч. 4 ст. 107 КПК України, якою передбачено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши й дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на наступне.
Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
За змістом ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Відповідно до ст. 175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
З огляду на обставини, встановлені в ході розгляду клопотання, а також предмет досудового розслідування, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання та накласти арешт на вилучене майно під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на вилучені під час проведення обшуку 25.01.2018 року за адресою: АДРЕСА_1 : витяг про реєстрацію в Єдиному реєстрі довіреностей, на 1 му аркуші; планшет чорного кольору марки «ACER» без зарядного пристрою з ідентифікуючою ознакою Model A700 FCCID: HLZA700; ноутбук чорного кольору марки «Hp» з написом на Pavilion g7 з зарядним пристроєм.
Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти з дня її оголошення, а особами, що не були присутні в судовому засіданні з моменту отримання копії ухвали.
Слідчий суддя ОСОБА_1