У Х В А Л А

06.12.2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні № 0000056- слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у володільця ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ),-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 звернувся до суду з даним клопотанням, яке аргументує наступним.

24.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, які можуть свідчити про вчинення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), спільно з невстановленими особами, розтрату коштів вказаного підприємства що перебувало у їх віданні.

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 191 КК України.

24.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно шляхом завищення вартості товарів, які ними імпортувалися на митну територію України.

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000057 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

28.11.2017 матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № № 0000056 та 0000057 об`єднані в одне провадження.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » припинено імпортування в Україну «п`ятиосьового оброблювального центру System Robot Automazione моделі «HPLINE PLUS 28-120». Високотехнологічна установка переміщувалась у розібраному стані чотирма вантажівками на митну територію України на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ю.а. АДРЕСА_2 ).

Слідчий зазначає у клопотанні, що за результатами вжитих аналітично-пошукових заходів на даний час встановлено, що заявлена загальна вартість вищезазначеного товару становить 3 100000,00 Євро, а фактично товар експортований з території Євросоюзу з вартістю 947320,00 Євро, що станом на 02.10.17 згідно курсу НБУ складає 29 725 548,82 грн.

Враховуючи, вищенаведене ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » державної форми власності, намагалось застосувати схему використання бюджетних коштів не за призначенням, істотно завищивши вартість товарів. Кінцевою метою цієї оборудки могло стати виведення державних коштів за межі України.

Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено протокол про порушення митних правил №3685/30500/17 від 01.11.2017 р. за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 Митного кодексу України на загальну суму 29 725 548 грн. Предмети правопорушення вилучено.

Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкриті банківські рахунки у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: рахунки № НОМЕР_3 (юань ренмiнбi), № НОМЕР_4 (юань ренмiнбi), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), №НОМЕР_7 (українська гривня), №НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (євро) , №НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (англiйський фунт стерлiнгiв), № НОМЕР_8 (швейцарський франк), № НОМЕР_8 (росiйський рубль), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (росiйський рубль),№ НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_10 (Євро), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (долар США), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаних рахунках в період з 01.01.2016 року по 24.11.2017 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операціїПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а отже для визначення об`єкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи рапорт слідчого, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання та додані до нього письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

В судовому засіданні встановлено, що 24.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, які можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом завищення вартості товарів, які ними імпортувалися на митну територію України

За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області спільно з працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » припинено імпортування в Україну «п`ятиосьового оброблювального центру System Robot Automazione моделі «HPLINE PLUS 28-120». Високотехнологічна установка переміщувалась у розібраному стані чотирма вантажівками на митну територію України на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ю.а. АДРЕСА_2 ).

Відтак слідчий просить в клопотанні надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у володільця ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Відповідно до наданих суду письмових доказів досудовим розслідуванняя встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має відкриті банківські рахунки у Фiлiї - ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Отже, з матеріалів клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема визначення об`єкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення, тобто інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, наведені правові підстави даного виду заходів забезпечення, тому приходжу до висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164, КПК України,слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000056, працівникам СУ ФР та ОУ ГУ ДФС за територіальною юрисдикцією, визначеним відповідним дорученням, постановою, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 40, 41, ч. 6 ст. 218 КПК України дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення у володільця у ПАT " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) на паперових та електронних носіях:

-у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по банківських рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 24.11.2017 та залишок коштів на рахунках: № НОМЕР_3 (юань ренмiнбi ), № НОМЕР_4 (юань ренмiнбi), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), №НОМЕР_7 (українська гривня), №НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_8 (євро) , №НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (англiйський фунт стерлiнгiв), № НОМЕР_8 (швейцарський франк), № НОМЕР_8 (росiйський рубль), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (росiйський рубль), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_10 (Євро), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (долар США).

-які використовувались банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ПП « ОСОБА_3 », у тому числі: договори з нерезидентами (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення експорту (імпорту) ТМЦ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 01.01.2016 по 24.11.2017;

-копії аркушів (у електронному вигляді та на паперових носіях) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 24.11.2017;

-інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-довіреності, інші документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

- копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з коррахунку банку для переказу за призначенням) за період з 01.01.2016 по 24.11.2017.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1