печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 вересня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радника юстиції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :
08 вересня 2017 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радника юстиції ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Сіті Лайн» () у сумі 9,81 млн. грн., що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , у ПАТ «Кристалбанк» м. Київ (МФО 339050), та арешт на видаткові операції по цьому рахунку за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ «Сіті Лайн» ().
З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000016 від 31.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження, у липні 2017 році, групою невстановлених осіб, використовуючи реквізити та банківські рахунки ТОВ «Техлогістика» (), ТОВ «Сігуна» (), ТОВ «Торіфест» (), ТОВ «Холдінг Ніко Груп» (), ТОВ «Сіті Лайн» () та ТОВ «Фалькон-АП» () організовано злочинну схему сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки в особливо великих розмірах.
У вказаний період, шляхом вчинення фінансових операцій зазначеними юридичними особами за тіньовою схемою, група невстановлених осіб сприяла в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки в особливо великих розмірах. 27.07.2017 вказана група невстановлених осіб, шляхом маскування та приховування незаконного переміщення і виводу грошових коштів в сумі 9,81 млн.грн., вчинила легалізацію грошових коштів в особливо великих розмірах, на вказану суму, тобто вчинили злочини, передбачені за ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.
Відповідно до інформаційних баз даних ДФС встановлено:
- ТОВ «Холдінг Ніко Груп» (), зареєстровано в м.Маріуполь, сума сформованого у 2017 році податкового кредиту складає 23 млн.грн., з 15.07.2017 року реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних зупинена на підставі ст. 201.16 ПК України та Наказу Міністерства фінансів України №567 від 13.06.2017. Також встановлені чисельні факти підміни товарних позицій придбаних та реалізованих ТМЦ;
- ТОВ «Техлогістика» (), зареєстровано в Печерському районі м. Києва, ума сформованого податкового кредиту з ПДВ за 2017 рік 20 млн.грн. Згідно відомостей Паспорту перевірки даного підприємства, виявлено недостовірність даних, що містяться поданих податкових декларацій, за результатами перевірки складено Акт, щодо не встановлення місцезнаходження платника податків;
- ТОВ «Торіфест» (), зареєстровано у Шевченківському районі м. Києва, сума сформованого податкового кредиту з ПДВ за 2017 рік складає 108 млн.грн. Встановлені факти підміни товарних позицій придбаних та реалізованих ТМЦ у постачальника вказаного підприємства;
- ТОВ «Сігуна» (), зареєстровано у Шевченківському районі м. Києва, не являється платником ПДВ;
- ТОВ «Фалькон-АП», зареєстровано у Шевченківському районі м. Києва, останню податкову декларацію подано в 2014 році за 2013 рік.
- ТОВ «Сіті Лайн», не являється платником ПДВ, за останній податковий період звітність не надано.
Оглядом матеріалів встановлено, що 26.07.2017 з банківських рахунків ТОВ «Техлогістика» (), ТОВ «Сігуна» (), ТОВ «Торіфест» () та ТОВ «Холдінг Ніко Груп» (), в якості оплати за товари та послуги на банківський рахунок ТОВ «Сіті Лайн» перераховано 9,81 млн. грн. без ПДВ.
Наступного дня 27.07.2017 ТОВ «Сіті Лайн», здійснило спробу перерахування вказаних грошових коштів, отриманих від групи підприємств в якості оплати за товари, на рахунок ТОВ «Фалькон-АП», в якості оплати за акції.
За результатами аналізу виписки по рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «Сіті Лайн» () у ПАТ «Кристалбанк» м. Київ (МФО 339050), встановлено, що призначення вхідних платежів (включно оплата за товари та послуги) не відповідає призначенню вихідних платежів (виключно за акції), що може свідчити про фактичну відсутність здійснення господарської діяльності, направленої на отримання прибутку, та про використання ТОВ «Сіті Лайн» в якості транзитного підприємства для приховування та маскування джерел походження коштів.
Держфінмоніторингом прийняте рішення про зупинення вказаних фінансових операцій на суму 9,81 млн. грн.
Сукупність вищевказаних даних, свідчить про обґрунтовані підозри вважати вчинення групою осіб фінансових операцій від імені зазначених вище підприємств за заздалегідь спланованою злочинною схемою, як такі, що сприяли в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, маскували та приховували незаконного переміщення і вивід грошових коштів в сумі 9,81 млн.грн.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, оскільки неприбуття у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Крім того, відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Сіті Лайн» () у сумі 9,81 млн. грн., що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , у ПАТ «Кристалбанк» м. Київ (МФО 339050), оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є прдметом кримінального правопорушення та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радника юстиції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Сіті Лайн» () у сумі 9,81 млн. грн., що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_1 , у ПАТ «Кристалбанк» м. Київ (МФО 339050) в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, встановивши заборону розпорядження вказаними грошовими коштами за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Копію ухвали для відому направити ТОВ «Сіті Лайн».
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1