У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
"20" грудня 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001297 від 17.10.2017 року про призначення позапланової документальної перевірки,-

в с т а н о в и в:
Третім слідчим відділом прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001297 від 17.10.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що групою підприємств зареєстрованих у м. Києві а саме: ТОВ «ШВИДКІ НАДІЙНІ З`ЄДНАННЯ» (), ТОВ «СУЧАСНІ АЙТІ ТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ» (), ТОВ «ПОСЛУГИ ІТ» (), ТОВ «ІТ ДІДЖИТАЛ» (), ТОВ «МОНТ УА» (), ТОВ «Інтегріті Візіон» (), ТОВ «СВІТ ІТ» (), ТОВ «СІТРОНІКС ТЕЛЕКОМ СОЛЮШНС Україна» (), ТОВ «ТЕХНОСЕРВ Україна» () у період 2016-2017 р.р. шляхом незаконного завищення вартості за рахунок включення податку на додану вартість при реалізації програмного забезпечення сприяли розтраті державних коштів на підприємствах з державною формою власності та ухилення від сплати податків на підприємствах з приватною формою власності.

Встановлено, що Офісом великих платників податків ДФС проведено дослідження фінансових операцій проведених ТОВ Інтегріті Візіон () по взаємовідносинах з НБУ (код ЄДРПОУ 32106) та ПрАТ Київстар () за період з 01.01.2016 по 30.06.2017 року на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом або інших правопорушень.

Згідно Дослідження № 160/16-03/37096369 від 26.07.17 встановлено, що ТОВ Інтегріті Візіон () скористалося податковим кредитом від ТОВ Український торгівельний дім, ТОВ Сучасні Айті Технології на послуги, що були документально оформлені на НБУ та ПрАТ Київстар протягом 2016 2017 років в розмірі 3, 01 млн. грн., в порушення вимог ст. 198 ПК України, що свідчить про безпідставне завищення вартості послуг на суму ПДВ.

Крім того, встановлено, що Офісом великих платників податків ДФС проведено дослідження фінансових операцій проведених АТ Державний Ощадний Банк () по взаємовідносинах з ТОВ Світ ІТ () за період з 01.10.2016 по 31.12.2016 року на предмет наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом або інших правопорушень.

Згідно Дослідження № 149/16-03/00032129 від 14.07.17 встановлено, що протягом 2016 року згідно податкової звітності між ТОВ Світ ІТ встановлено взаємовідносини з ТОВ Монт.УА.

Дослідженням проведених фінансових операцій у ТОВ МОНТ.УА встановлено наявність фінансових операцій, які відповідають критеріям на загальну суму 19, 2 млн. грн., регламентованих Положенням про порядок організації роботи при виявленні органами ДФС фінансових операцій, які можуть бути пов`язанні з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму, відповідно до наказу ДФС України № 230 від 01.04.15.

Крім того, встановлено, що АТ Ощадбанк скористалося податковим кредитом ТОВ Світ ІТ у жовтні 2016 року в розмірі 3,42 млн. грн., в порушення ст. 198 ПК України, що свідчить про безпідставне завищення вартості послуг, щодо видання невиключного права на використання програмного забезпечення у жовтні 2016 року на суму ПДВ в розмірі 3,42 млн. грн.

На даний час у кримінальному провадженні існує необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податків, зборів та інших платежів при проведенні фінансово-господарської діяльності, а також з питань правомірності декларування відшкодування з бюджету податку на додану вартість ТОВ "Світ ІТ" (код ЄДРПОУ 34540291), ТОВ "МОНТ.УА"(), ТОВ Інтегріті Візіон ()за період часу зі створення підприємств по теперішній час.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд клопотання у його відсутність, в якому зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно пункту 78.1.11. частини 1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи те, що під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні виникли питання, вирішення яких потребує спеціальних знань в галузі фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського обліку, а також з метою виявлення всіх можливих фактів вчинення протиправних дій та кримінальних правопорушень, внаслідок вчинення яких інтересам держави завдана шкода, необхідно провести позапланову документальну перевірку ТОВ "Світ ІТ" (код ЄДРПОУ 34540291), ТОВ "МОНТ.УА"(), ТОВ Інтегріті Візіон ().

Керуючись статтею 78 Податкового кодексу України, статтями 7, 36, 84, 132 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з додержання вимог податкового законодавства щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податків, зборів та інших платежів при проведенні фінансово-господарської діяльності, а також з питань правомірності декларування відшкодування з бюджету податку на додану вартість ТОВ "Світ ІТ" (код ЄДРПОУ 34540291), ТОВ "МОНТ.УА"(), ТОВ Інтегріті Візіон ()за період часу зі створення підприємств по теперішній час, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001297 від 17.10.2017 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ДФС м. Києва у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: