11-сс/775/232/2017(м)
265/2382/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2017 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Донецької області в складі:

судді-доповідача ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі ОСОБА_4

за участю прокурора ОСОБА_5

представника ТОВ «КЗМО» ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Апеляційного суду Донецької області у місті Маріуполі кримінальне провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ «КЗМО» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 06 липня 2017 року,

ВСТАНОВИЛА:

03 липня 2017 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання прокурора про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000017 від 13.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 06 липня 2017 року вищезазначене клопотання задоволено та накладено арешт на майно зазначене в клопотанні прокурора, яке було тимчасово вилучене під час проведення обшуків 29 червня 2017 року в офісному приміщені за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів, 26/2, у офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська, 17а/7, у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Інженерна, 3, у автомобілі ВАЗ 217030 р/н НОМЕР_1 .

В апеляційній скарзі представник ТОВ «КЗМО» ОСОБА_6 просить скасувати ухвалу слідчого судді суду першої інстанції та постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту відмовити. Вважає, що ухвала слідчого судді являється незаконною та такою, що підлягає скасуванню.

Заслухавши суддю-доповідача, промови учасників судового засідання, перевіривши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга представника ТОВ «КЗМО» ОСОБА_6 задоволенню не підлягає, з таких підстав.

З судового матеріалу розгляду клопотання слідчого встановлено, що службові особи ПП «НВК «Метінвест плюс» (), згідно первинної бухгалтерської документації відобразили придбання металобрухту у період січня-травня 2015 р. у ТОВ «Спец Тех Буд» () та ТОВ «МПК «Укрметресурс» (). В оплату за оформлене постачання металобрухту ПП «НВК «Метінвест плюс» перерахував на рахунки ТОВ «Спец Тех Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» грошові кошти у безготівковій формі. При цьому по звітності ТОВ «Спец Тех Буд» не відображені зазначені господарські операції з ПП «НВК «Метінвест плюс» та взагалі будь які господарські операції у вказаний період. За юридичною адресою ТОВ «Спец Тех - Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» не знаходяться, підприємства не мають будь яких основних фондів (виробничих, складських приміщень, автотранспортних засобів, обладнання, устаткування, тощо). Вказані факти, дають підстави вважати, що ТОВ «Спец Тех Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» здійснюють діяльність направлену на прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюють незаконні підстави штучного зменшення об`єкту оподаткування своїм контрагентам, зокрема ПП «НВК «Метінвест плюс», та відповідно створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України. Враховуючи безтоварний характер операцій між ПП «НВК «Метінвест плюс» та ТОВ «Спец Тех Буд», ТОВ «МПК «Укрметресурс» в порушення вимог п.138.1, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138 ст. 138 Податкового Кодексу України ПП «НВК «Метінвест плюс» безпідставно сформувало витрати; в результаті зазначеного завищення витрат, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п. 139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, невстановлені службові особи ПП «НВК «Метінвест плюс» діючи умисно занизило податок на прибуток в сумі 5 772 627,72 грн., чим ухилилися від сплати податків в особливо великому розмірі.

Крім того зазначено, що органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МПК «Укрметресурс» (), на протязі 2015 року отримали безготівкові кошти від підприємств резидентів, за нібито відвантажений металобрухт з призначенням платежу «за металобрухт». Отримані грошові кошти перераховувались на поточні рахунки з призначенням платежу «оплата за сільгосппродукцію» підприємствам: ПП «Сафіна» (), ТОВ «Регионметресурс» (), ТОВ «МТК «Веста» (), ТОВ «Ланатрейд» (), ТОВ «Вітотрейд» (), ТОВ «Грінвайс» () або безпосередньо знімалися грошовими чеками готівкою від імені директора ОСОБА_7 з призначенням платежу «на закупівлю сільгосппродукції». Таким чином, у порушення ст. ст. 138, 139 Податкового кодексу України службові особи ТОВ «МПК «Укрметресурс» безпідставно сформували витрати в сумі 39 700 199,00 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток в сумі 7 146 035,82 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що службові особи підприємств ТОВ «КЗМО» () та ТОВ «Завод «Екосплав» (), у період з 1 січня 2015 року по теперішній час, діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємства по ланцюгу постачання вносили до первинних документів (податкові накладні, декларації з ПДВ) завідомо неправдиві дані щодо постачання ТМЦ (брухт та відходи міді, катоди мідні та інше) від підприємств: ТОВ «МПК Укрметресурс» (), ТОВ «НВП «Металургійний ресайклінг» (), ПП «Укрспецсоюз» (), чим безпідставно сформували витрати за рахунок відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій та ухилились від сплати податку на прибуток на суму більше ніж 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром, так як в 5000 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В подальшому встановлено, що ТОВ «МПК Укрметресурс» (), ПП «Укрспецсоюз» () входять до групи підприємств ТОВ «МТК Веста» (), ТОВ «Ланатрейд» (), ТОВ «Вітотрейд» (), ТОВ «Грінвайс» (), ПП «Сафіна» (), ТОВ «Регіонметресурс» (), ТОВ «Український агропромисловий холдінг» (), ТОВ «Інтергруп Україна» (), ТОВ «Агрофірма «Яік» (), ТОВ «Виробниче об`єднання «Фортеця» (), ТОВ «Промислова компанія «Деметра» (), ТОВ «Судносервіс експорт» (), ТОВ «Укргрейнторг» (), ТОВ «Украгронива» (), ТОВ «Динеро» (), ТОВ «Оксітанія» (), ТОВ «Іата» (), ТОВ ВТФ "Агроінтех" (), ТОВ ВТФ "Сігма - Ю" (), які здійснюють аналогічні безтоварні операції.

У ході проведення оперативних заходів ГУ ДФС в Донецькій області встановлено, що ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (, скорочена назва ТОВ «КЗМО»), в період з червня по грудень 2015 року формувало витрати від підприємства ПП «Укрспецсоюз» () на суму 322,2 млн. грн. без ПДВ за придбання брухту міді.

Однак проведеним аналізом податкової звітності в АІС «Податковий блок» та відомостей АІС «Архів електронної звітності» ПП «Укрспецсоюз» за 2015 рік встановлена відсутність формування податкового кредиту та витрат підприємством ПП «Укрспецсоюз» за операціями з придбання брухту міді в значних обсягах.

В 2016 році ТОВ «КЗМО» сформувало витрати з придбання брухту та відходів міді від пов`язаного підприємства ТОВ «Завод «Екосплав» на суму 621,2 млн. грн. без ПДВ, з яких на суму 221,9 млн. грн. ТОВ «Завод «Екосплав» оформило придбання від підприємства ТОВ «МПК Укрметресурс» ().

Проведеним аналізом податкової звітності в АІС «Податковий блок» та відомостей АІС «Архів електронної звітності» ТОВ «МПК Укрметресурс» за 2016 рік, встановлено відсутність формування податкового кредиту та витрат підприємством ТОВ «МПК Укрметресурс» з придбання брухту міді в значних обсягах.

Аналізом податкової звітності підприємства ТОВ «КЗМО» за грудень 2016 р. встановлено придбання катодів мідних (155,88т) від пов`язаного підприємства ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» на суму 28 124 080,02 грн. у т.ч. ПДВ 4 687 346,67 грн.

Фактично у ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» за даними АІС «Архів електронної звітності» не встановлено придбання катодів мідних в зазначених обсягах. Податкові накладні виписані на адресу ТОВ «КЗМО» в період з 20 грудня 2016 року по 30 грудня 2016 року, фактично зареєстровані з 4 січня 2017 року по 6 січня 2017 року на суму 4 687 346,67 грн. ПДВ за рахунок отриманих податкових накладних від ТОВ «Агро спец торг» за постачання пшениці (податкові накладні виписані на адресу ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» в період з 4 січня 2017 року по 5 січня 2017 року, фактично зареєстровані з 4 січня 2017 року по 6 січня 2017 року).

Відповідно до висновків дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області 77/05-99-16-02-11-02/39051052 від 29 вересня 2016 року встановлено, що:

невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «МПК УКРМЕТРЕСУРС», були вчинені дії по внесенню в офіційні документи (накладні, податкові декларації та інші первинні документи) неправдивих відомостей з метою прикриття незаконної діяльності щодо надання послуг по переведенню грошових коштів з безготівкових у готівкову форму для реального сектору економіки;

грошові кошти, отримані ТОВ «МПК УКРМЕТРЕСУРС» () за нібито відвантажений металобрухт у подальшому в результаті складання та використання підроблених документів на переказ, а саме грошових чеків, були зняті через касу банківських установ під виглядом видачі готівкових коштів на закупівлю сільгосппродукції (кукурудзи) у розмірі 39 700 199 грн., та перераховані на поточні рахунки підприємств ПП «САФІНА» (), ТОВ «РЕГИОНМЕТРЕСУРС» (), ТОВ «МТК «ВЕСТА» (), ТОВ «ЛАНАТРЕЙД» (), ТОВ «ВІТОТРЕЙД» ( ), ТОВ «ГРІНВАЙС» (), які задіяні у протиправній схемі виводу грошових коштів у тіньовий обіг з призначенням платежу «оплата за сільгосппродукцію».

29 червня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшуки в офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів 26/2; у офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська 17а/7; у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька обл., м. Костянтинівка, вул. Інженерна буд. 3; у автомобілі ВАЗ 217030 н/з НОМЕР_1 знайдено документи бухгалтерського обліку, виписки по рахункам, чекові книжки, пластикові платіжні картки інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скіф інцест буд» (код 34949160), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код 32602455), ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23398198), штамп ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23390190), ТОВ «Ликт» (код 36201154), ТОВ «Нова енергетична компанія» (код 35472799), ТОВ «Фірма «Пассат» (код 13868444), ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580), ТОВ «Європа продукт» (код 39665443), ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35345537), ТОВ «НикМетСервис» (код 35564127), ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133), ТОВ «Златозар» (код 39665464), штампи про проходження піротехнічного та радіаційного контролю від імені ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у кількості 4 шт, ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Кансер» (код 40165641), ТОВ «Гілєя» (код 00372173), ТОВ «Промметальянс» (код 40629948), ПП «Еллерон» (код 40634607), ТОВ «Ресурс Плюс» (код 39346844), ТОВ «Капітал-Буд» (код 36955328), ТОВ «Робіком» (код 36601958), ТОВ «Промспецресурс» (код 40159491), а також інших підприємств.

Проведенням заходів здійснено аналіз податкової звітності в АІС «Податковий блок» та відомостей АІС «Архів електронної звітності» реквізитів підприємств, згідно вилучених печаток та документів в ході обшуків 26 листопада 2015 року в м. Кіровограді та м. Миколаєві, встановлено наступне:

ТОВ «Скіф інцест буд» (), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер ОСОБА_11 , засновник ОСОБА_12 , юридична адреса АДРЕСА_1 . Банківські рахунки відкрито в Миколаївському РУ "Приватбанк" м. Миколаїв з жовтня 2014 року. Підприємство не надає звітність з 2016 року.

ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код 32602455), знаходиться на податковому обліку в Станично-Луганська ОДПI (Бiловодське вiддiлення), директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_13 . Банківські рахунки відкрито в Миколаївському АТ "ОТП БАНК" з вересня 2014 року. Підприємство не надає звітність з 2016 року.

ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (), знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Інгульському районі м. Миколаєва, директор ОСОБА_14 , головний бухгалтер ОСОБА_15 , засновник ОСОБА_14 . Банківські рахунки відкрито в АБ «ПІВДЕНИЙ», АТ "ТАСКОМБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", Миколаївськом РУ "Приватбанк" м. Миколаїв. Відповідно до проведеного аналізу податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2014 року по теперішній час маються виплати лише по 101 коду. Інші виплати не встановлено.

ТОВ «Ликт» (), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_16 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Нова енергетична компанія» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_16 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК" (банківська установа задіяна в діяльності ОЗГ). Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 року по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Фірма «Пассат» (код 13868444) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_17 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював лише співробітник ОСОБА_17 , яка отримувала виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_18 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював лише співробітник ОСОБА_18 , який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Європа продукт» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_9 . Банківські рахунки відкрито в АБ «ПІВДЕНИЙ», АТ "ТАСКОМБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", Миколаївськом РУ "Приватбанк" м. Миколаїв. Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_9 , який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35845537) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_9 . Банківські рахунки відкрито в АБ «ПІВДЕНИЙ», АТ "ТАСКОМБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", Миколаївськом РУ "Приватбанк" м. Миколаїв. Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_9 , який отримувала виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «НикМетСервис» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_9 . Банківські рахунки відкрито в АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_9 , який отримувала виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Металпрофпостач» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_8 . Банківські рахунки відкрито в АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_8 , який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Златозар» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_8 . Банківські рахунки відкрито в АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_8 , який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Кансер» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_19 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає.

ТОВ «Гілєя» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_20 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 року по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає;

ТОВ «Промметальянс» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_20 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає;

ПП «Еллерон» () знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_20 . Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає.

ТОВ «Ресурс Плюс» () згідно 1 ДФ з 1 кварталу 2016 року 1 співробітник по 101 ( ОСОБА_21 ) з четвертого кварталу зміна посадової особи на ОСОБА_22 та надання звітності по 1 ДФ по двум посадовим, з 2017 року 1 ДФ не надається;

ТОВ «Капітал-Буд» () з 2017 року податкову звітність не надає, з 2014 року звітність по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Робіком» () податкову звітність не надає, з 2014 року звітність по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Промспецресурс» () податкову звітність не надає, з 2014 року звітність по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою збереження речових доказів

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

З огляду на вищезазначене колегія суддів вважає, що слідчий суддя прийшов до обґрунтованого висновку, оскільки накладення арешту на зазначене в клопотанні майно обумовлено необхідністю того, що зазначене майно має безпосереднє відношення до зазначеного кримінального провадження.

Крім того, слідчим суддею правильно відображено у своїй ухвалі те, що доказами можливої протиправної діяльності посадових осіб низки юридичних осіб, до яких має відношення тимчасово вилучене майно, є те, що вилучена 29 червня 2017 року фінансово-господарська документація, реєстраційні документи та печатки ТОВ «Юкей-СД», ТОВ «СКО «Парус», ТОВ «Златозар», ТОВ ВТФ «Агроінтех», ТОВ «Європа продукт», ТОВ «Никметсервис», ТОВ «ИАТА», ТОВ «Скіф інцест буд», ТОВ «Аграрна компанія «АКР», ТОВ «Ликт», ТОВ «Нова енергетична компанія», ТОВ «Фірма «Пассат», ТОВ «Драгон-Таврія», ТОВ «Металпрофпостач», ФОП ОСОБА_10 , ТОВ «Кансер», ТОВ «Гілєя», ТОВ «Промметальянс», ПП «Еллерон», ТОВ «Ресурс Плюс», ТОВ «Капітал-Буд», ТОВ «Робіком», ТОВ «Промспецресурс», ТОВ «Оксітанія», ТОВ «Агроспецхолдінг» можуть бути доказами їх фактичної участі у злочинній схемі за кримінальним провадженням № 0000017 від 13 січня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КПК України, оскільки зазначені суб`єкти господарювання фігурують у операціях з обігом металобрухту, не подаючи звітність про такі операції.

Також слідчий суддя прийшов до обґрунтованого висновку про те, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності можуть входити до складу підприємств «конвертаційної спрямованості», оскільки підконтрольні одній групі осіб, мають спільних посадових осіб та засновників, використовують розрахункові рахунки, відкриті в спільних банківських установах, фактично не звітують про результати господарської діяльності або звітують з відсутністю показників діяльності, при цьому в протиправній діяльності використовують чекові книжки та банківські платіжні картки для отримання готівкових коштів, про що свідчить вилучення за результатами обшуків 29 червня 2017 року у м. Миколаєві 131 банківських карток та 111 чекових книжок.

У зв`язку з наведеним слідчий суддя прийшов до обґрунтованого висновку про те, що стороною обвинувачення доведено наявність підстав, передбачених ст. 170 КПК України, на підставі чого є необхідність для накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя правильно прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки арешт майна в даному випадку є необхідним для встановлення обставин у кримінальному провадженні та достатньою мірою відповідає критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.

Крім того, колегія суддів вважає, що доводи, які вказані в апеляційній скарзі являються необґрунтованими та безпідставними, і на підставі цього задоволенню не підлягають.

Виходячи з наведеного, колегія суддів вважає, що слідчим суддею суду першої інстанції розглянуто клопотання слідчого з дотриманням положень кримінального процесуального закону та прийнято законне та обґрунтоване рішення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу представника ТОВ «КЗМО» ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області від 06 липня 2017 року, якою клопотання прокурора про накладення арешту задоволено та накладено арешт на тимчасово вилучене майно під час проведення обшуків 29 червня 2017 року в офісному приміщені за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів, 26/2, у офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська, 17а/7, у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька область, м. Костянтинівка, вул. Інженерна, 3, у автомобілі ВАЗ 217030 р/н НОМЕР_1 , а саме:

1. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 2 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 310 арк.;

2. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 3 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 473 арк.;

3. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 4 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 657 арк.;

4. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 2003 - 1 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 120 арк.;

5. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 1 квартал 2016 р. а саме: оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 92 арк.;

6. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 2 квартал 2016 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 289 арк.;

7. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 3 квартал 2016 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 441 арк.;

8. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 4 квартал 2016 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 116 арк.;

9. Виписки по банківським рахункам ТОВ «Юкей-СД» за 4 квартал 2016 р. на 134 арк;

10.Акти виконаних робіт за 2017 р. ТОВ «Юкей-СД» на 45 арк;

11.Документи по бухгалтерському рахунку 92 «Витрати» ТОВ «Юкей-СД» за 2 квартал 2016 р., які складаються із фіскальних чеків, звіту про використання коштів виданих у відрядження, картки та оборотно-сальдової відомості рахунку №92, актів списання, наказів та звітів про відрядження на 314 арк;

12. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКО «Парус» за період 2-3 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 454 арк.;

13. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКО «Парус» за період 4 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові та інші документи бухгалтерського обліку на 63 арк.;

14. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Златозар» за період 4 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові та інші документи бухгалтерського обліку на 118 арк.;

15. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Златозар» за період 2-3 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові та інші документи бухгалтерського обліку на 268 арк.;

16. Відомості закупівлі вторинної сировини ТОВ ВТФ «Агроінтех», ТОВ «Європа продукт», ТОВ «Никметсервис», ТОВ «ИАТА» за 2017 р. на 142 арк;

17. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за червень 2017 р. а саме: товарно-транспортні накладні, акти приймання металів, акти походження лому металів, посвідчення про радіаційну та вибухову безпеку, видаткові накладні на 66 арк.;

18. Печатки: ТОВ «Скіф інцест буд» (код 34949160), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код 32602455), ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23398198), штамп ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23390190), ТОВ «Ликт» (код 36201154), ТОВ «Нова енергетична компанія» (код 35472799), ТОВ «Фірма «Пассат» (код 13868444), ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580), ТОВ «Європа продукт» (код 39665443), ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35345537), ТОВ «НикМетСервис» (код 35564127), ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133), ТОВ «Златозар» (код 39665464), штампи про проходження піротехнічного та радіаційного контролю від імені ОСОБА_8 та ОСОБА_9 у кількості 4 шт, ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_2 ), ТОВ «Кансер» (код 40165641), ТОВ «Гілєя» (код 00372173), ТОВ «Промметальянс» (код 40629948), ПП «Еллерон» (код 40634607), ТОВ «Ресурс Плюс» (код 39346844), ТОВ «Капітал-Буд» (код 36955328), ТОВ «Робіком» (код 36601958), ТОВ «Промспецресурс» (код 40159491), кліше із підписом.

19. Реєстраційні документи у оригіналах та копіях ТОВ «Перитон» (код 40077718), ТОВ «Агроснабінвест» (код 39979996), ТОВ «Промметресурс» (код 40139484), ТОВ «Профторгопт» (код 39915398), ТОВ «Вторметторг» (код 39915471), ТОВ «Промінвестхолдінг» (код 39965648), ТОВ «Ремторгник» (код 40187639), ТОВ «Техно-Трейд-Груп» (код 40171697), ТОВ «Техно-Преміум» (код 40196051), ТОВ «Алунія» (код 40196018), ТОВ «Виконт Консалт» (код 40187204), ТОВ «Юніта-Трейд груп» (код 40165492), ТОВ «Політекс» (код 40195990), ТОВ «Голдторг» (код 40196025), ТОВ «Норбек» (код 40171723), ТОВ «Ексім Глобал Трейд» (код 39896978);

20. Чекові книжки у кількості 123 шт,

21. Пластикові платіжні картки банківських установ у кількості 131 шт,

22. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на90арк.;

23. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ`немає в переліку» за період 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 150арк.;

24. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 34арк.;

25. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮКЕЙ-СД» за період 2016 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 17арк.;

26. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 69арк.;

27. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2016-2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 115арк.;

28. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 88арк.;

29. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 53арк.;

30. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 83арк.;

31. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за 2015 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 208 арк.;

32. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКО«ПАРУС» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 48 арк.;

33. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «фірма«Пассат» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 91 арк.;

34. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агроспецхолдінг» за період 2015 2016 р., а саме: виписка з ЄДР юридичних осіб, протокол, витяг, картка із зразками підписів і відбитка печатки, статут, статут копія та інші документи на 59арк.;

35. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 2010 2016 р., а саме: Серія АВ ліцензія №548830 дата видачі 08.09.2010, наказ, витяг, протокол, виписка, свідоцтво, статут та інші документи на 51 арк.;

36. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Санаторно-Курортне об`єднання «ПАРУС» за період 2012 2016 р., а саме:виписка, декларації, свідоцтво, довідка, повідомлення, протокол №1, наказ та інші документи на95арк.;

37. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за 2015 р., а саме: договори, витяг, статут, реєстраційна картка та інші документи на 61 арк.;

38. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Європа Продукт» за 2015-2016 р., а саме: виписка, витяг, статут, реєстраційна картка та інші документи на 73 арк.;

39. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Металпрофпостач» за період 2015-2017 р., а саме: статут,наказ,виписка,витяг, реєстраційна картка та інші документи на 31 арк.;

40. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2013-2016 р., а саме: статут,виписка, витяг, ліцензія, свідоцтво №100086379, довіреність №1/2013, договори, довідка, №573857 реєстраційна картка, протоколи, контракт з директором, повідомлення про взяття на облік, креслення земельної делянки та інші документи на 187 арк.;

41. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Нова Енергетична Компанія» за період 2007 2017 р., а саме:виписки, декларації, свідоцтва, довідки, протоколи, накази та інші документи на173арк.;

42. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛИКТ» за період 2008-2016 р., а саме: виписка, витяг, статут, реєстраційна картка та інші документи на 150 арк.;

43. Договори фінансово - господарської діяльності за період 2016- 2017р. ТОВ «Агроспецхолдинг, ТОВ «Златозар», ТОВ «Металпрофпостач», ТОВ «Иата», ТОВ «Акситания», ТОВ «ПТФ «Агроинтех», ТОВ «Никметсервіс», ТОВ «Цитадель-Юг», ТОВ «Юкей-СД», ТОВ «Драгон-Таврія» а саме: договори оренди приміщень нежитлового призначення, договори на поставку, договори відповідального зберігання, купівлі-продажу, витяги з реєстру платників єдиного податку, договори про надання правової допомоги, договори поставки партіями з використанням паливних карток на 718 арк;

44. Документи фінансово - господарської діяльності за період 2016- 2017р. ТОВ «С кард Сервіс», а саме: Акти прийому-передачі смарт-карт у відповідальне зберігання, договори на поставку товарів з використанням пластикових старт-карт на 105 арк;

45. Документи фінансово - господарської діяльності за період 2016- 2017р. ТОВ «Юкей-СД», ТОВ «Никметсервіс», а саме: Акти приймання брухту та відходів кольорових металів, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання виконаних робіт, специфікації, чорнові записи, податкові накладні, листування з податковими органами Миколаївської області на 745 арк;

46. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Європа продукт» за період з 02.09.2016 по 13.01.2017 на 103 арк;

47. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Агроспецхолдінг» за період з 30.08.2016 по 13.01.2017 на 82 арк;

48. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «НИКМЕТСЕРВИС» за період з 30.06.2016 по 13.01.2017 на 122 арк;

49. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «ИАТА» за період з 18.10.2016 по 12.01.2017 на 35 арк;

50. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Металпрофпостач» за період з 30.08.2016 по 12.01.2017 на 101 арк;

51. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за період з 30.08.2016 по 12.01.2017 на 104 арк;

52. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ «Оксітанія» на 22 арк;

53. Відомості закупівель вторинної сировини за період 2016-2017 р ТОВ «Оксітанія» на 56 арк;

54. Видатковий касовий ордер ТОВ «Оксітанія» на 28 арк;

55. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ СКО «Парус» на 31 арк;

56. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ СКО «Парус» на 32 арк;

57. Видатковий касовий ордер ТОВ СКО «Парус» на 33 арк;

58. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ Фірма «Пассат» на 21 арк;

59. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ Фірма «Пассат» на 23 арк;

60. Видатковий касовий ордер ТОВ Фірма «Пассат» на 20 арк;

61. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ «Драгон-Таврія» на 15 арк;

62. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ «Драгон-Таврія» на 15 арк;

63. Видатковий касовий ордер ТОВ «Драгон-Таврія» на 20 арк;

64. Видатковий касовий ордер ТОВ «Сігма-Ю» на 7 арк;

65. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ «Сігма-Ю» на 10 арк;

66. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ «Сігма-Ю» на 23 арк;

67. Договір постачання ТОВ «СТІЛСЕРВІС»;

68. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ» за період 01.01.2016-12.01.2017р. ,а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 656 арк.

69. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ,виписки за рахунками, відомості та інші документи на 810 арк.

70. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 125 арк.

71. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТАЛПРОФПОСТАЧ» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, та інші документи на 56 арк.

72. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮКЕЙ-СД» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 428 арк.

73. Лист з реквізитами ТОВ «ПРОММЕТ-КИЇВ»

74. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «НИКМЕТСЕРВИС» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ,виписки за рахунками ,відомості та інші документи на 786 арк.

75. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДРАГОН-ТАВРІЯ» за період 01.01.2016-12.01.2017р. ,а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ,виписки за рахунками ,відомості та інші документи на 46 арк.

76. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАССАТ» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 45 арк.

77. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАРУС» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками,відомості та інші документи на 124 арк.

78. CMR не заповнені з відбитками печатки «Niksa LTD» на 96 аркушах;

79. CMR не заповнені на 16 арк;

80. Чисті аркуші формату А4 з відбитками печатки ТОВ «Металскарб» () на 2 арк;

81. Чисті аркуші формату А4 з відбитками печатки ТОВ ТД «Металпром» () у двох місцях листа на 30 арк;

82. Чистий аркуш формату А4 з відбитками печатки "ІНТЕРКАБЕЛЬ КИЇВ" () на 1 арк;

83. Чисті аркуші формату А4 з відбитками печатки Surrey Dynamics LTD та з підписами невідомої особи на 3 арк;

84. CMR не заповнені з відбитками печатки «SPETSTRANS LCC на 9 арк;

85. CMR не заповнені з відбитками печатки «PE SERDYUK NV на 24 арк;

86. Товарно-транспортна накладна №304 від 15.06.2017 на 1 арк;

87. INVOICE на аркуші формату А4 з відбитками печатки Surrey Dynamics LTD на 11 арк;

88. Товарно-транспортні накладні №189, 164, 139, 138, 105, 104, 63, 36, 14, 13, 540, 398, 399, 365, 461, 425, 150, 150, 505 замовник ТОВ «УПГ ЛТД» Вантажоодержувач ДП Завод Електроважмаш на 19 арк;

89. Чистий аркуш формату А4 з відбитками печатки ТОВ "Східна міднорудна компанія " () на 2 арк;

90. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» () ПАТ ФІДОБАНК, ПАТ Альфа Банк та ПАТ СБЕРБАНК за період січня 2016 по березень 2016 на 59 арк;

91. Платіжні банківські доручення ТОВ «Агроспецхолдінг» () ПАТ АРТЕМ БАНК та ПАТ ВЕКТОР БАНК за період вересень жовтень 2016 на 29 арк;

92. Платіжні банківські доручення ТОВ ВТФ «Агроінтех» () ПАТ ФІДОБАНК, ПАТ СБЕРБАНК за період січень-березень 2016 на 15 арк;

93. Платіжні банківські доручення ТОВ «Європа Продукт» (), АТ ОТП БАНК, ПАТ Сбербанк, ПАТ Альфа Банк за період січня 2016 по березень 2016 на 32 арк;

94. Платіжні банківські доручення ТОВ «Златозар» (), ПАТ Сбербанк, ПАТ Альфа Банк за січня 2016 по березень 2016 на 11 арк;

95. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» () АТ АРТЕМБАНК за липень 2016 на 43 арк;

96. Платіжні банківські доручення ТОВ ВТФ «Агроінтех» () ПАТ УКРГАЗБАНК за липень 2016 на 1 арк;

97. Платіжні банківські доручення ТОВ «Європа Продукт» (), ПАТ УКРГАЗБАНК за липень 2016 на 2 арк;

98. Платіжні банківські доручення ТОВ «Агроспецхолдінг» () ПАТ УКРГАЗБАНК за липень 2016 на 1 арк;

99. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» () АТ АРТЕМБАНК за червень 2016 на 26 арк;

100. Платіжні банківські доручення ТОВ «Європа Продукт» (), ПАТ ВЕКТОР БАНК за жовтень 2016 на 8 арк;

101. Платіжні банківські доручення ТОВ «Никметсервис» (), ПАТ ВЕКТОР БАНК, ПАТ ФІДОБАНК за період січень-березень, жовтень 2016 на 64 арк;

102. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» () АТ ТАСКОМБАНК за період червень 2016 на 4 арк;

103. Платіжні банківські доручення ТОВ «Драгон Таврія» () ПАТ СБЕРБАНК за період листопад, лютий 2016 на 13 арк;

104. Платіжні банківські доручення ТОВ «Металпрофпостач» (код 340084133) ПАТ ФІДОБАНК за період січня лютого 2016 на 9 арк;

105. Платіжні банківські доручення ТОВ «СКО ПАРУС» () ПАТ СБЕРБАНК за січень 2016 на 7 арк;

106. Платіжні банківські доручення ТОВ «Фірма Пассат» () ПАТ СБЕРБАНК за лютий 2016 на 6 арк;

107. Платіжні банківські доручення ТОВ «Агроспецхолдінг» () ПАТ ФІДОБАНК, ПАТ АРТЕМ БАНК за період січень-березень, серпень 2016 на 25 арк;

108. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» () АТ АРТЕМ БАНК за період липень-серпень 2016 на 147 арк;

109. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Далс - ЛТД" за 12.06.2017р., а саме: рахунок - фактура, видаткові накладні на 3 арк;

110. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Торговий дім ТБС" за 12.06.2017р., а саме: товарно - транспорті накладні, видаткові накладні на 7 арк;

111. Ксерокопія паспорту ОСОБА_23 на 3 арк;

112. Ксерокопія паспорту та картки платника податків ОСОБА_24 на 2 арк;

113. Експрес - накладна №2328;

114. Документи фінансово - господарської діяльності Філії ПАТ "Державна продовольчо - зернова корпорація України" "Братолюбівський елеватор"за 2016 рік, а саме: лист, додаткова - угода, акт приймання-передачі робіт, рахунок на оплату, акт - розрахунок на 14 арк.

115. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Юкей - СД" за період 2016 - 2017 років, а саме: накази про відрядження, податкові накладні, видаткові накладні, виписки по рахунку, акти надання послуг, податкові звіти, звіти про використання коштів, чеки, квитанції, експрес-накладні, специфікації, виписки по особовому рахунку, листи, вимоги в порядку ст. 93 КПК України, банківські чеки про видачу готівки, рахунки фактури на 2181 арк;

116. Документи фінансово - господарської діяльності ПП "Юридичне агенство "Консультант" за період 2016 року, а саме: рахунки фактури на 49 арк;

117. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "СКО Парус" за період 2015 року, а саме: звіти про використання коштів, видаткові касові ордери, закупівельні акти, листи на 9 арк;

118. Копії документи ТОВ "Ланатрейд", ТОВ "Мега сталь тех пром", ТОВ "Стілсервіс", ТОВ "Торі Юг", ТОВ "крок Г.Т.". ФОП ОСОБА_25 , ТОВ "Метітопольський завод автотракторних запастин", ТОВ "Сан тех рай", ТОВ "Вімексім", ТОВ "Галбрухт", ТзОВ "Галицька кабельна компанія", ПП "Жадор", ТОВ "Запорізький завод кольорових металів", ТОВ "Катех-Електро", ТОВ "Металскарб", ТОВ "Миколаїввтормет", ТОВ "Местер Груп", ТОВ "Донметсплав", ТОВ "Харелектромет", ТОВ "Армет", ТОВ "Скіф Інвест Буд", ТОВ "Аграрна компанія АКР", а саме: листи з реквізитами, витяги з ЄДРПОУ, картки фізичних осіб - платників податків, довідки, ліцензії, акти приймання, чорнові записи на 97 арк;

119. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Нікметсервіс" за період 2016 - 2017 років, а саме: листи, податкова звітність, акти приймання робіт, договори. видаткові накладні, виписки по особовому рахунку на 196 арк;

120. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Златозар" за період 2016 року, а саме: листи, податкова звітність, видаткові касові ордери, договори поставки, виписки по особовому рахунку на 54 арк;

121. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Агроспецходінг" за період 2016 року, а саме: рахунки фактури, листи, податкова звітність, акти здачі приймання робіт, рахунки фактури, видаткові касові ордери, договори поставки, виписки по особовому рахунку на 25 арк;

122. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Пассат, а саме: звітність, зразки заповнення платіжного доручення, акт здавання приймання робіт на 14 арк;

123. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Європа продукт" за період 2016 року, а саме: виписки по особовому рахунку на 140 арк;

124. Виписка по особовому рахунку ТОВ "СКО Парус" за період 2015 року на 102 арк;

125. Реєстраційні данні ФОП ОСОБА_26 , копія витягу з ЄДРПОУ на 4 арк;

126. Відомості закупівлі вторинної сировини ТОВ "ВТФ Сігма-Ю", ТОВ "ВТФ "Агроінтех", ТОВ "Європа Продукт", ТОВ "Оксітанія", ТОВ "Златозар", ТОВ "Никметсервіс" на 48 арк;

127. Копії рахунки фактури, акти здачі прийняття робіт ПП "Фірма "Різо-Графіка" на 23 арк;

128. Банківськи чеки на зняття готівки на 954 арк;

129. Платіжні доручення ТОВ "ВТФ "Агроінтех", ТОВ "Європа Продукт", ТОВ "Юкей -СД", ТОВ "Європа Продукт", ТОВ "СКО Парус", ТОВ "Сігма-Ю" на 77 арк;

130. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ресурс Плюс» (), а саме: виписка з ЄДР юридичних осіб, протокол, витяг, копії паспортів та ІПН посадових осіб, статут, уставні та реєстраційні документі та інші документи на162 арк.;

131. Документи фінансово-господарської діяльності ПП«Еллерон» () за період 2016 2017р.р., а саме: відомість закупки вторинної сировини, звіти, видаткові касові ордера, декларації та інші документи на 28арк.;

132. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промметальянс» () за період 2012 2016 р., а саме: відомість закупки вторинної сировини, звіти, видаткові касові ордера, декларації та інші документи на 53арк.;

133. Платіжні дорученням ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) за період з 02.11.2015 по 11.12.2015 на 312 арк;

134. Платіжні доручення ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) за період з 07.05.2015 по 30.12.2015 на 467 арк;

135. Договори про проведення вкладних операцій в рамках Договору щодо банківського обслуговування ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 2 арк;

136. Розписка про отримання стартових ключів ТОВ «Юкей-СД» на 1 арк;

137. Довідки з банку видана ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 2 арк;

138. Заява-Договір щодо обслуговування на умовах пакету продуктів ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДИНГ» (код 39665459) на 2 арк;

139. Договір про розміщення вкладів ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 1 арк;

140. Додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 1 арк;

141. Картка із зразками підписів і відбитків печатки ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 1 арк;

142. Тарифи комісійної винагороди на 5 арк. в 4 (чотирьох) екземплярах;

143. Банківські документи ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) серед яких: договори про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування, додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій на 43 арк;

144. Банківські документи ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) серед яких: договори про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування, додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій, довідка, договір на комплексне обслуговування суб`єктів господарювання, угода банківського вкладу, договір банківського рахунку на 94 арк;

145. Банківські документи ТОВ «Никметсервис» (код 35564127) серед яких: договори про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування, додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій, тарифи комісійної винагороди, розписка, довідки, заява-договір, угода про умови надання послуг в рамках пакетної системи обслуговування рахунку, договір на 68 арк;

146. Банківські документи ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580) серед яких: Картка із зразками підписів і відбитків печатки, довідки, заява-договір, договір на відкриття карткових рахунків, договір банківського рахунку, договір здійснення електронно-розрахункового обслуговування на 43 арк;

147. Банківські документи ТОВ «Європа продукт» (код 39665443) серед яких: Картка із зразками підписів і відбитків печатки, довідки, заява-договір, договір анкета на 24 арк;

148. Банківські документи ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35845537) серед яких: розписка, довідки, заява-договір, договір на комплексне обслуговування суб`єктів господарювання на 10 арк;

149. Банківські документи Виписки банку по руху коштів серед яких: розписка, довідки, заява-договір на 11 арк;

150. Банківські документи ТОВ «Ликт» (код 13868444) серед яких: розписка, довідки, заява-договір на 10 арк;

151. Банківські документи ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133) серед яких: розписка, довідки, заява-договір, договір на комплексне банківське обслуговування, на 15 арк;

152. Банківські документи ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) серед яких: довідки, договір на комплексне обслуговування суб`єктів господарювання, договір на здійснення електронно-розрахункового обслуговування, договір банківського рахунку на 32 арк;

153. Акцепти пропозиції на укладання Угоди про обслуговування Платіжних карток на 6 арк;

154. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Європа продукт» (код 39665443) на 86 арк;

155. Виписки банку по руху коштів ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 90 арк;

156. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Никметсервис» (код 35564127) на 14 арк;

157. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Златозар» (код 39665465) на 75 арк;

158. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133) на 6 арк;

159. Виписки банку по руху коштів на 31 арк.

- залишити без змін.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Судді: