печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6418/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
03.02.2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в Запорізькому управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби (адреса: 69035, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 190-А), з можливістю отримання їх копій.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004100 від 28.12.2016 року за фактом зловживання службовими особами правоохоронного органу службовим становищем, що полягає у сприянні суб`єктам господарювання з ознаками фіктивності у проведенні незаконної діяльності, спрямованої на легалізацію грошових коштів та ухилення від сплати податків, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у період з 2008 року по теперішній час ОСОБА_5 , з метою проведення протиправної діяльності, залучивши до неї ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інших осіб, створив ряд підприємств з ознаками фіктивності, таких як: ТОВ «Топус-1» (), ТОВ «Яварус-1» (), ТОВ «Продторг-15» (), ТОВ «Елідос» () та інші, які задіяні у схемі надання податкової вигоди третім особам та легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Механізм протиправної діяльності полягає у тому, що зазначені підприємства здійснюють придбання у вищезазначених підконтрольних ОСОБА_5 імпортерів харчової продукції, яку реалізують на продовольчі ринки без оформлення будь-яких бухгалтерських документів. У подальшому, спільники ОСОБА_5 підшуковують підприємства, що потребують легалізації незаконно ввезеної на територію України продукції та реалізують їм фіктивні документи щодо продажу таким СПД продукції, яка фактично була реалізована на продовольчі ринки.

Підроблені бухгалтерські документи слугують підставою для перерахунку вищезазначеними СПД коштів на розрахункові рахунки вищевказаних товариств та одночасно слугують підставою для незаконного формування вигодонабувачами податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок чого останні ухиляються від сплати відповідних сум податків до державного бюджету України.

Також встановлено, що в період з 2008 року по теперішній час у проведенні вищезазначеної протиправної діяльності ОСОБА_5 та інших учасників групи, сприяють невстановлені на даний час службові особи Державної фіскальної служби України, які надають підлеглим відповідні вказівки приховувати виявлені факти порушення вимог податкового законодавства України (підроблювати акти податкових ревізій, не реєструвати за виявленими фактами кримінальні правопорушення, не проводити досудове розслідування та інше).

В ході досудового розслідування необхідно встановити причетність до вчинення кримінального провадження службових осіб ТOB «Український рітейл», у зв`язку із чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться в Запорізькому управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 190-А, з можливістю вилучити їх завірені копії.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання з підстав, в ньому зазначених.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого, дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.2, 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах третього відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх завірених копій, які знаходяться в Запорізькому управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби (адреса: 69035, м. Запоріжжя, пр. Соборний, 190-А), а саме:

- юридичної справи ТOB «Український рітейл» ();

- реєстраційних та облікових даних, даних податкового обліку та реєстрів (інформаційних карток платника податків з відомостями про керівників, засновників, банківські рахунки);

- податкових звітностей ТOB «Український рітейл» ();

- актів перевірок ТOB «Український рітейл» ();

- інших наявних документів фінансово-господарської діяльності ТOB «Український рітейл» ().

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/6418/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1