Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 жовтня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва, ОСОБА_1 , при секретарі, ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №7, ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції, ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні №0000022, внесеного 23.06.2016 до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1; ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції, ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №7, ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні №0000022, внесеного 23.06.2016 до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1; ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Згідно акту ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26.02.2016 №754/26-56-12-02-14/21624682 встановлено, що службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) шляхом порушення пункту 201.1 статті 201 ,пункту 201.10 статті 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року. № 2755-VI (зі змінами і доповненнями) включено до складу податкового кредиту за грудень 2015 року податкові накладні, складені постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з порушенням порядку обов`язкових реквізитів податкової накладної, передбачених пунктом 201.1 статті 201 цього кодексу, що не дає права покупцю на включення сум податку на додану вартість до податкового кредиту на загальну суму 1 890 663 грн. ПДВ.
Крім того, в порушення пункту 198.6 статті 192 ,пункту 201.10 статті 201 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року. № 2755-VI (зі змінами і доповненнями ) службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " включено до складу податкового кредиту за грудень 2015 року суми податку, сплачені (нараховані) у зв`язку з придбанням товарів/послуг, зазначених в податкових накладних, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних з порушенням терміну реєстрації.
Вищевказані порушення призвели до порушення пунктів 200.1, 200.2, 200.4 статті 200 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року. № 2755-VI (зі змінами і доповненнями ), а саме: ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " завищено суму, що підлягала бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку у розмірі 1 885 294 грн. ПДВ.
Згідно виписки по рахунку № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), який належить підприємству з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », грошові кошти перераховано в період з 23.12.2015 по 24.12.2015 у розмірі 3 000 000 грн. без ПДВ з рахунку № НОМЕР_5 відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ), з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
З метою встановлення фактичних даних, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі обготівковування грошових коштів незаконного походження, просив надати тимчасовий доступ до рахунків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ), з можливістю їх вилучення, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Таким чином, слідчим викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.
З урахуванням наведеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В ИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції, ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: - відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_5 за період з 01.12.2015 року по 15.09.2016 рік; - копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також картоки зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення, і діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1