Справа № 369/1087/17
Провадження № 1-кс/369/216/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.02.2017 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000060 від 06.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000060 від 06.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує тим, що протягом 2013-2016 р.р. громадянином України ОСОБА_4 не сплачено необхідних податків при реалізації нерухомого майна у м. Ірпінь Київської області, за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ., АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Крім того, відповідно до Акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 №1139/10-31-13/ від 26.08.16 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки платника податків фізичної особи ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем об`єктів нерухомого майна у період з 01.01.2013 по 31.12.2015» встановлено порушення гр. ОСОБА_4 ст. 58, ч. 6 ст. 128 Господарського кодексу України від 16.01.2013 шляхом здійснення господарської діяльності без державної реєстрації фізичної особи-підприємця та не забезпечення ведення обліку результатів своєї підприємницької діяльності відповідно до вимог законодавства.

Також, згідно з вище вказаним актом перевірки №1139/10-31-13/ від 26.08.16 гр. ОСОБА_4 порушено пп.168.2.1. п.168.2 ст. 168, п.177.1, п.177.2 ст.177 Податкового кодексу України в частині заниження податку на доходи фізичних осіб за 2013-2015 р.р., що підлягає сплаті до бюджету всього в сумі 2 352 395,50 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які перебувають у володінні гр. ОСОБА_4 , а саме: документів, що стосуються продажу квартир у м. Ірпінь Київської області, за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ., АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 .

Слідчий просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу до оригіналів документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Клопотання розглядалось у відсутність ОСОБА_4 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.
Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у володінні ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 , паспорт серії НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_5 ) знаходяться документи, що стосуються продажу квартир у м. Ірпінь Київської області, за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ., АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , а саме: договорів купівлі-продажу квартир (нерухомого майна, нежитлового приміщення), попередніх договорів купівлі-продажу, договорів міни, попередніх договорів, розрахункових документів, що свідчать про отримання коштів від продажу квартир/земельних ділянок, додатки до договорів купівлі-продажу/міни (земельних ділянок, квартири, нерухомого майна) за період з 01.01.2013 по 31.12.2016 р.р.

Одержати в інший спосіб відомості, які містять комерційну таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів, які підтверджують реалізацію квартир, де продавцем виступав ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до ст.159 КПК України доступ до відомостей можливий лише при наданні тимчасового доступу, що є підтвердженням неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів, а також того, що документи отримані при тимчасовому доступі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів ОСОБА_4 , з можливістю вилучення їх копій оскільки вони мають значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 , паспорт серії НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_5 ), які стосуються продажу квартир у м. Ірпінь Київської області, за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ., АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення їх копій, а саме: договорів купівлі-продажу квартир (нерухомого майна, нежитлового приміщення), попередніх договорів купівлі-продажу, договорів міни, попередніх договорів, розрахункових документів, що свідчать про отримання коштів від продажу квартир/земельних ділянок, додатки до договорів купівлі-продажу/міни (земельних ділянок, квартири, нерухомого майна) за період з 01.01.2013 по 31.12.2016 р.р

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1