печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2309/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора про призначення документальної виїзної позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
16.01.2017 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «ФФ Україна», .
В обґрунтування клопотання сторона обвинувачення посилається на те, що Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000764 від 20.03.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, документування злочинної діяльності із залученням зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, спростування або підтвердження здійснення незаконних операцій в ході досудового розслідування виникла необхідність проведення перевірки ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «ФФ Україна», .
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.
Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Пункт 4 частини другої статті 40 КПК України та пункт 6 частини другої статті 36 КПК України, якими слідчий та прокурор уповноважувались призначати ревізії та перевірки, виключено на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014.
Відповідно до частини 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
Пункт 10 та пункт 21 частини другої статті 36 КПК України визначає, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у форму процесуального керівництва досудовим розслідуванням уповноважений погоджувати або відмовляти у погоджені клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених КПК України чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання, а також здійснювати інші повноваження, передбачені КПК України.
Прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що іншим чином ніж призначити перевірку ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «ФФ Україна», неможливо в ході досудового розслідування кримінального провадження підтвердити чи спростувати факт дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи,а також з метою документального підтвердження господарських відносин з іншими суб`єктами господарювання.
На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України та ст. ст. 36, 93, 110, 107, 309, 372, 392, 532, 534 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Призначити документальну позапланову перевірку ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «ФФ Україна», .

Під час проведення документальних перевірок діяльності ТОВ «Майстер Компані», ; ТОВ «Еверест 1», ; ТОВ «ФФ Україна», , дослідити наступні питання:

1.Повнота оприбуткування готівкових коштів отриманих від представників Генерального Консульства Грузії в м. Одесі, по операціях реалізації товарів.

2.Повнота декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість та доходів по операціях від реалізації товарів представникам Генерального Консульства Грузії в м. Одесі.

3.В ході проведення перевірок у разі необхідності отримати пояснення від посадових осіб платників податків стосовно вищевказаних операцій.

4. Інші питання, які виникнуть при проведенні документальних позапланових перевірок

Організацію виконання ухвали та проведення перевірок доручити відповідним територіальним органам ДФС України (ГУ ДФС та Офісу великих платників ДФС) за основним місцем обліку платників податків.

Ухвала не може бути оскаржена та підлягає негайному виконанню.
Слідчий суддя ОСОБА_1