Справа №295/5897/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.05.2017 року м. Житомир
Слідчий в клопотанні зазначає, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 , м. Житомир), використовуючи в тому числі реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), у період 2015 2016 років, внаслідок ввезення товарів на митну територію України поза митним контролем та не сплати митних платежів, в т.ч. податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 3 500 тис.грн., що є особливо великим розміром.
У ході досудового розслідування, ОУ ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) реалізує брендовий одяг, взуття та аксесуари, як оптом так і вроздріб, а саме фірм виробників Benneton, Becato, LImmagine, Sugarhill та інші. Ціни за даний товар встановлені в валютній одиниці, а саме євро. На території України відсутні виробники зазначених брендів.
Так, встановлено, що у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), відсутні імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів, даний товар імпортується поза межами імпортного контролю.
Під час відпрацювання зазначених операцій встановлено, що директор ОСОБА_9 замовляє одяг та взуття в країнах Євросоюзу та транспортує їх на територію України поза митним оформленням за допомогою перевізників, які в свою чергу відправляють завезений товар на ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 через « ІНФОРМАЦІЯ_1 » склад ( АДРЕСА_1 ).
В інформаційних ресурсах АІС «Податковий Блок» ІНФОРМАЦІЯ_2 та АІС «Інспектор 2006» митної служби відсутня інформація про імпортні операції на ввезення брендового одягу, взуття та аксесуарів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та фізичними особами-підприємцями ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 .
Відсутність фіксації ввезення товару на митну територію України вищевказаними СГД, може свідчити, що даний товар імпортується поза межами митного контролю .
У ході досудового розслідування встановлено, що громадянин України ОСОБА_10 (код і.п.н. НОМЕР_5 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_3 )(моб.тел. НОМЕР_6 ) здійснює постачання ТМЦ з-за кордону, поза митним контролем, за попереднім замовленням директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 )( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (моб.тел. НОМЕР_7 ). Внаслідок перетину державного кордону України, ОСОБА_10 , користуючись послугами з перевезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДР НОМЕР_8 ), здійснює відправлення ТМЦ з території Львівської області(м. Самбір) на склад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .
Зокрема, крім директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_11 , доступ до отримання ТМЦ від ОСОБА_10 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають підконтрольні суб`єкти господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_7 . (ІПН НОМЕР_3 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_6 )(моб.тел. НОМЕР_9 та НОМЕР_10 )
У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зберігаються документи щодо надання послуг ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а саме: копії паспорту ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , відомості щодо представників ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні, щодо відправки товарів, від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію щодо відправки товарів ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.
Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Виходячи з того, що документи, які фіксують факти здійснення переміщення товарів між вище вказаними підприємствами та особами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, та іншим особам, що будуть діяти за його дорученням чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_8 ), а саме:
- копія паспорту ОСОБА_10 (код і.п.н. НОМЕР_5 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) (моб.тел. НОМЕР_6 ), відомості щодо представників ОСОБА_10 , які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_10 , дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали;
- копія паспорту ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 )( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (моб.тел. НОМЕР_7 ), відомості щодо представників ОСОБА_11 , які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_11 , дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали;
- копія паспорту ОСОБА_7 . (ІПН НОМЕР_3 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), відомості щодо представників ОСОБА_7 , які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_7 , дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали;
- копія паспорту ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ) ( ІНФОРМАЦІЯ_6 )(моб.тел. НОМЕР_9 та НОМЕР_10 ), відомості щодо представників ОСОБА_8 , які отримували документи, декларації на пересилання поштових відправлень та товарно-транспортні накладні щодо відправки товарів на/від різних суб`єктів підприємницької діяльності, реєстри декларацій та товарно-транспортних накладних, які містять інформацію, щодо відправки товарів ОСОБА_8 , дати відправки, кількості відправок, номенклатури товару та вага, що відправляється, реквізити відправника та отримувача, вартість товару що відправляється, за період 01.01.2016 р. по дату оголошення ухвали.
Встановити строк дії ухвали до 30.06.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13 Перекупка