ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
У Х В А Л А
07 грудня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 0000044 від 12.10.2016 року, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000044 від 12.10.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» (), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, використовуючи, в тому числі, реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «ТГ «М-Ко» (), з метою укриття реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти третім особам в період 2015 2016 років, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ряду підприємств із ознаками «фіктивності», які фактично не відбувалися, чим зменшили суму доходів, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, в результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 1 983 046 грн., а також, в результаті декларування таких взаємовідносин, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 403 607 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в загальній сумі 4 386 653 грн.

Факт порушення податкового законодавства ТОВ «Грін Хаус Груп» підтверджений висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» за № 1-11/10/2016-до від 11.10.2016 року, відповідно до якого встановлено, що загальні втрати бюджету при взаємовідносинах ТОВ «Грін Хаус Груп» із контрагентами можуть скласти 4 386 653 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» діючи разом із афілійованими особами, використовуючи ряд підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко», - впровадили злочинну схему по декларуванню взаємовідносин із підприємствами, які входять до складу «конвертаційних центрів», що утворює собою механізм ухилення від сплати податків.

Згідно наявної інформації АІС «Податковий Блок» встановлено, що службові особи ТОВ «Грін Хаус Груп» діючи разом із афілійованими особами, в тому числі, використовуючи реквізити вказаних підконтрольних підприємств, здійснюють імпортні операції по ввезенню на митну територію України квітів та рослин від підприємств-нерезидентів «Long Life s.r.o.», «Harold, s.r.o.».

Реалізовуючи в подальшому товар (квіти та рослини) за готівкові кошти третім особам без відображення у податковому обліку, в тому числі, із залученням зазначених підконтрольних підприємств, документально постачання такого товару такі особи відображають в адресу підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційних центрів». Будучи зацікавленими у формуванні приходної частини від начебто проведених господарських операцій «конвертаційні центри» відображають у податковій звітності отримання товарно-матеріальних цінностей, і в результаті декларування такого роду безтоварних операцій, формують собі податковий кредит з податку на додану вартість, який надалі за певний відсоток реалізується в адресу підприємств-покупців без фактичного постачання товарів (робіт, послуг), тобто за винагороду проводиться формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам, частіше за все із пересортуванням отриманих та проданих по ланцюгу товарів.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Грін Хаус Груп» згідно Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлені факти декларування ним в період 2015 2016 років постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу наступних підприємств із ознаками «фіктивності»: ФОП « ОСОБА_5 » (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Екопродторг Груп» (), ТОВ «Беррімор Груп» (), ТОВ «Дженерал Фінанс» (), ТОВ «Сайлес Груп» (), ТОВ «Трайдер Груп» (), ТОВ «Лідер Промтрейд» (), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (), ТОВ «Підприємство «Зелене Будівництво» (), ТОВ «Спрос Плюс» (), ТОВ «Тех Інвест Буд» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Акнос 124» (), ТОВ «Відекс Груп» (), ТОВ «Аркана Голд» (), ТОВ «Білд Пром Груп» ().

Таким чином, в результаті проведених заходів, підтверджений факт використання ТОВ «Грін Хаус Груп», а також ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко», які фактично являються пов`язаними між собою, як і їх службові особи та засновники, незаконної схеми з реалізації товару за готівкові кошти третім особам (магазини, приватні підприємці та ін.), що в результаті призвело до зменшення суми доходів, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, окрім того, в результаті відображення ними у податковій звітності операцій з начебто проведеної реалізації товарів в адресу підприємств із ознаками «фіктивності», здійснено ухилення від сплати податку на додану вартість, за рахунок чого вчинено ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

06.12.2016 року по кримінальному провадженню № 0000044, на підставі ухвал слідчих суддів Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська, проведені, в тому числі, наступні обшуки: будівлі офісу із складськими приміщеннями за адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), пр-т Богдана Хмельницького (вул. Героїв Сталінграда), б. 245, - які використовуються ТОВ «Грін Хаус Груп» та пов`язаним із ним підприємством ТОВ «ТД «Зелена Планета», для ведення фінансово-господарської діяльності, в тому числі, для реалізації товару (квітів та рослин) за готівкові кошти третім особам; за адресою: АДРЕСА_1 , - за місцем фактичного проживання гр-ки ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка являється афілійованою особою та фактично організовує діяльність ТОВ «Грін Хаус Груп», а також ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко»; за адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), ж/м Тополя-1, вул. Салакунова Мукаша, б. 10, кв. 501, - за місцем фактичного проживання гр-ки ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка веде бухгалтерські та податкові обліки ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко» та організовує їх фінансово-господарську діяльність; за адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), площа Вокзальна (Петровського), б. 2, - за місцем розташування магазину «Цветоптторг», де здійснюється реалізація квітів та рослин вищезазначеними пов`язаними підприємствами.

В ході вказаних обшуків, окрім вказаних в ухвалах Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська документів на які надано прямий дозвіл на вилучення, також було встановлено та вилучено наступні предмети, які мають значення для кримінального провадження та зберегли на собі сліди його вчинення, а саме:

- за адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), пр-т Богдана Хмельницького (вул. Героїв Сталінграда), б. 245: печатки - 13 штук (ТОВ "Грін Хаус Груп" (39568699), ПП "Трійця-Пам" (34657019), ТОВ "Цвет Торг" (40169667), ТОВ "Берримор Груп" (39774072), ПП "Красула" (32906240), П "Норка Ю.П." ), ТОВ ""Фитоприор" (37374073), "Квікой Гай" (33269272), ПП "Берримор" (38977653), ТОВ "Грин Баланс" (38198421),ТОВ "Грин Континент" (40061320), ТОВ "Газтехресурс" (33323910), ПП "Цветооптторг" (37807252); факсиміле із підписами невстановлених осіб - 6 штук; штампи - 13 штук ( КЗ ДМР "Дніпропетровський центр первинної медико-санітарної допомоги №8", "Company Seal", "Company Seal England LTD", ТОВ "ТГ "М-Ко" (40675727), "ROSS OVERSEAS LTD", "Дніпропетровський центр первинної медико-санітарної допомоги №8", ТОВ "Гранд-Прикс" (37606454), ТОВ "ТД" Зелена Планета (40169583), ПП "Плантерра" (32952611), ПП "Красула" (32906240), ТОВ "Сова" (37924416), "KARANGA LIMITED", "MINISTERIE VAN LANDBOUW, NATUUR EN VOEDSELKWALITEIT (NEDERLAND)";

- за адресою: АДРЕСА_1 : печатки - 8 штук (Підприємець " ОСОБА_8 " ), Підприємець " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ "Романтика Пік" (35164468), ПП "ТДЦ-Сервіс" (33907622), ФОП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ "Укрплатина" (34409422), ТОВ "Консул" (31346742), ПП "Ардіс М" (35203130).

Крім того, під час вказаних обшуків встановлені та вилучені речі (грошові кошти, комп`ютерна техніка: системні блоки та ноутбуки, а також мобільні телефони із sim-картами, флеш-накопичувач), які використовувались службовими особами ТОВ «Грін Хаус Груп», ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко» та афільованими особами для вчинення кримінального правопорушення, а також містять відомості бухгалтерського обліку фінансово-господарських операцій (оборотно-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам), а саме базу даних «1-С», та інформацію про учисників злочинної схеми і підтверджують факт отримання грошових коштів в результаті вчинення злочину.

Так, за адресою: АДРЕСА_2 , також виявлено та вилучено: українські гривні у розмірі 58 650 грн., американські долари у розмірі 11 030 дол., євро у розмірі 3 930 єв. системні блоки - 6 штук (системний блок сірого кольору без назви та номеру, системний блок чорного кольору «LG» Cuper Multi», системний блок чорного кольору «Vision» AMD» Vento A8, системний блок чорного кольору «Asus», системний блок чорного кольору без назви із написом «DVD video», системний блок чорного кольору «Asus»).

За адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), площа Вокзальна (Петровського), б. 2, виявлено та вилучено: ноутбук - 1 штука ("ASUS" model: k53v № B8 № OCI7311533 A).

За адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), ж/м Тополя-1, АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено: ноутбук - 1 штука («ASER» S/N-S/N: NXN00EV01623605B451601), флеш-накопичувач «Toshiba - 16 gB», мобільні телефони - 2 штуки («Samsung duos» S/N: НОМЕР_4 , з двома sim-картами; «MEIZU», з двома sim-картами).

За адресою: АДРЕСА_1 , також виявлено та вилучено: ноутбук - 1 штука («SONY», model: pcg-sk3p).

Вилучені в ході обшуків речі підтверджують факт та відображають злочинний механізм господарських операцій ТОВ «Грін Хаус Груп», а також ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко» спрямованих на декларування безтоварних операцій з начебто поставлених товарів в адресу підприємств із ознаками «фіктивності», в тому числі із використанням додаткових підприємств та підприємств-нерезидентів.

Бази даних та відомості, які містяться на вилученій в ході обшуків комп`ютерній техніці, відображають облік операцій ТОВ «Грін Хаус Груп», ТОВ «Грин Континент», ТОВ «Цвет-Торг», ТОВ «ТД «Зелена Планета», ПП «Трійця-Пам» та ТОВ «ТГ «М-Ко», в тому числі із вищевказаними підприємствами із ознаками «фіктивності», і фактично такі відомості підтверджують злочинний умисел та факт його реалізації в ході здійснення ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

На підставі викладеного, а також з метою забезпечення їх збереження, слідчий просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно зазначене в клопотанні.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення їх збереження арешт на тимчасово вилучене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно (речі та грошові кошти), які були вилучені по кримінальному провадженню №0000044 в ході обшуків 06.12.2016 року за адресами, ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Грін Хаус Груп» () та ТОВ «Грин Континент» (), ТОВ «Цвет-Торг» (), ТОВ «ТД «Зелена Планета» (), ПП «Трійця-Пам» () та ТОВ «ТГ «М-Ко» (), а також за адресами проживання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а саме за наступними адресами та наступного майна:

- м. Дніпро (Дніпропетровськ), пр-т Богдана Хмельницького (вул. Героїв Сталінграда), б. 245: печатки ТОВ "Грін Хаус Груп" (39568699), ПП "Трійця-Пам" (34657019), ТОВ "Цвет Торг" (40169667), ТОВ "Берримор Груп" (39774072), ПП "Красула" (32906240), П "Норка Ю.П." ), ТОВ ""Фитоприор" (37374073), "Квікой Гай" (33269272), ПП "Берримор" (38977653), ТОВ "Грин Баланс" (38198421),ТОВ "Грин Континент" (40061320), ТОВ "Газтехресурс" (33323910), ПП "Цветооптторг" (37807252) всього 13 печаток; факсиміле із підписами невстановлених осіб всього 6 факсиміле; штампи КЗ ДМР "Дніпропетровський центр первинної медико-санітарної допомоги №8", "Company Seal", "Company Seal England LTD", ТОВ "ТГ "М-Ко" (40675727), "ROSS OVERSEAS LTD", "Дніпропетровський центр первинної медико-санітарної допомоги №8", ТОВ "Гранд-Прикс" (37606454), ТОВ "ТД" Зелена Планета ( НОМЕР_5 ), ПП "Плантерра" (32952611), ПП "Красула" (32906240), ТОВ "Сова" (37924416), "KARANGA LIMITED", "MINISTERIE VAN LANDBOUW, NATUUR EN VOEDSELKWALITEIT (NEDERLAND)" всього 13 штампів; українські гривні у розмірі 58 650 грн., американські долари у розмірі 11 030 дол., євро у розмірі 3 930 єв.; системний блок сірого кольору без назви та номеру, системний блок чорного кольору «LG» Cuper Multi», системний блок чорного кольору «Vision» AMD» Vento A8, системний блок чорного кольору «Asus», системний блок чорного кольору без назви із написом «DVD video», системний блок чорного кольору «Asus» - всього 6 системних блоків;

- м. Дніпро (Дніпропетровськ), площа Вокзальна (Петровського), б. 2: ноутбук "ASUS" model: k53v № B8 № OCI7311533 A 1 шт.;

- м. Дніпро (Дніпропетровськ), ж/м Тополя-1, вул. Салакунова Мукаша, б. 10, кв. 501: ноутбук «ASER» S/N-S/N: NXN00EV01623605B451601 1 шт.; флеш-накопичувач «Toshiba - 16 gB» - 1 шт.; мобільні телефони «Samsung duos» S/N: НОМЕР_4 з sim-картою та «MEIZU» з двома sim-картами всього 2 тел. та 3 sim-карти;

- АДРЕСА_1 : печатки Підприємець " ОСОБА_8 " ), Підприємець " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ "Романтика Пік" (35164468), ПП "ТДЦ-Сервіс" (33907622), ФОП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ "Укрплатина" (34409422), ТОВ "Консул" (31346742), ПП "Ардіс М" (35203130) всього 8 печаток; ноутбук «SONY», model: pcg-sk3p 1 ноутбук.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1