печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 квітня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в ОВС шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих процесуального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 (фактично архів знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

Обгрунтовуючи вказане клопотання слідчий вказує, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002442 від 19.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 сприяють керівникам та власникам підприємств, таким як: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) (далі - група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») в організації та використанні механізму ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом надання вказівок працівникам структурних підрозділів у приховуванні виявлених фактів незаконної господарської діяльності.

Зокрема, під час організації проведення господарської діяльності пов`язаної з придбанням, виробництвом та реалізацією снекової продукції керівники та власники вищевказаних суб`єктів господарювання, фактично закуповують сировину для виробництва (насіння соняшника, арахіс, насіння гарбузове) у сільгоспвиробників без оформлення будь-яких фінансово - господарських документів.

З метою легалізації джерел походження зазначеної сировини, завищення її фактичної вартості, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі - ПДВ) службові особи вищевказаних підприємств досягли протиправних домовленостей з третіми особами, які зареєстрували на себе і очолили TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та декларують з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності у податкових органах придбання сировини у підконтрольних організаторам протиправної діяльності підприємств з ознаками фіктивності, таких як: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

З`ясовано, що у 2016-2017 учасники групи задекларували в податкових органах придбання TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » снекової сировини (насіння, арахіс) у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » у сумі близько 116,8 млн. грн., а також придбання TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у січні-лютому 2017 у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) снекової сировини у сумі 10,4 млн. грн., яку у подальшому у обробленому вигляді реалізовували виключно на вищевказані підприємства групи компанії « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

При цьому, встановити походження реалізованого TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 », TOB " ІНФОРМАЦІЯ_17 " товару не можливо оскільки підприємства та їх контрагенти декларували придбання та реалізацію у податкових органах різного розу продукції (паяльники, труби, велосипеди та ін.), що свідчить про відсутність фактичного руху активів.

Таким чином, учасники протиправної діяльності у 2016-2017 вищезазначеним чином незаконно сформували витрати для TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на загальну суму близько 127,2 млн. грн. внаслідок чого передали по ланцюгу постачання для TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших підприємств групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_12 » незаконно сформований податковий кредит з ПДВ на загальну суму близько 21,2 млн. грн.

За результатами аналізу зазначеної інформації, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 виявлені порушення не відображено їх у актах документальних перевірок суб`єктів господарювання.

Вказане підтверджується додатком 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» аналітичної системи співставлення даних на рівні ЦБД ДФС України, допитами свідків, а також іншими матеріалами кримінального провадження у їх сукупності.

В ході досудового розслідування, з метою проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у витребуванні реєстраційної справи ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 к перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 (фактично архів знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

У судовому засіданні слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які надавались ІНФОРМАЦІЯ_20 мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, за знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого в ОВС шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах шостого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурів у кримінальному провадженні №0002442 та оперативним працівникам за дорученням прокурора першого відділу

процесуального керівництва управління процесуального керівництва кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасові доступ, з можливістю вилучення оригіналів (здійснення їх виїмки) реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 к перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_1 (фактично архів знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя
Ухвала виготовлена в двох примірниках:

Прим.1- справа 757/21101/17-к

Прим.2- слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя