Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/5428/17
Провадження № 1-кс/711/1989/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
тимчасовий доступ до документів,

що містять охоронювану законом таємницю

06 липня 2017 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей документів, винесене в кримінальному провадженні №0000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП України в Черкаській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , внесеним в кримінальному провадженні №0000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000292, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України щодо розтрати бюджетних коштів під час проведення будівельних робіт на об`єкті «Очисні споруди м. Золотоноша реконструкція (ІІІ черга)».

В ході проведення досудового розслідування було встановлено, що 22.12.2014 між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі заступника директора департаменту ОСОБА_5 , як Замовником, з однієї сторони та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 , як Генпідрядником, з іншої сторони, був укладений договір будівельного підряду №2. Ціна цього договору, після укладення додаткових угод, відповідно п. 3.1 становить 8 441,16073 тисяч гривень, при цьому відповідно п. 4.1, підлягають виконанню в 2014 році роботи на суму 3 775,24559 тис. грн., а в 2015 році - на суму 4 665,91514 тис. грн.

20.10.2015 між ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі заступника директора департаменту ОСОБА_5 , як Замовником, з однієї сторони та Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 , як Генпідрядником, був укладений договір будівельного підряду №3. Ціна цього договору, після укладання додаткових угод, відповідно п. 3.1 становить 20 427,07106 тис. грн.

Таким чином, загальна сума на проведення будівельних робіт на об`єкті будівництва «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)» в 2014 2015 роках, відповідно укладених договорів, склала 28 868,23179 тис. грн.

Відповідно до п. 2.1, Замовник доручає, а Генпідрядник бере на себе зобов`язання виконати на свій ризик власними і залученими силами та засобами будівельно-монтажні роботи та здати Замовнику у встановлений Договором строк закінчення робіт по будівництву об`єкта: «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)», відповідно до проектно-кошторисної документації з додержанням державних стандартів та технічних умов.

Пунктом 3.2 договору передбачено, що договірна ціна, є динамічною і визначається відповідно до поточних цін на матеріально-технічні ресурси, що склалися в регіоні на момент укладення Договору, а також поточних цін на матеріально-технічні ресурси, які згідно з листом Мінрегіонбуду України № 9/11-750 від 27.05.2009 підлягають реєстрації і приймаються за найменшою ціною, яка не повинна перевищувати цін, зареєстрованих в Мінекономіки. Договірна ціна розраховується у відповідності до ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва» зі змінами та доповненнями.

Відповідно п. 3.4 договору загальна вартість робіт включає відшкодування всіх витрат Генпідрядника, плату за: використання техніки, спецтехніки, вантажні - розвантажувальні роботи, механізми та різні пристрої. Використання інвентарних риштувань, електроінструменту, які можуть бути необхідні в процесі виконання робіт. Генпідрядник гарантує, що в ціні Договору враховані всі види та обсяги робіт, необхідні для введення в експлуатацію предмета договору. В іншому випадку Генпідрядник зобов`язаний виконати всі необхідні роботи за власний рахунок.

Пунктом 4.3 договору №2 та п. 4.4. договору №3 передбачено, що розрахунки за виконані роботи проводяться на підставі документів про обсяги виконаних підрядних робіт та їх вартість згідно з Актом приймання виконаних будівельних робіт (примірна форма № КБ-2в) та Довідки про вартість виконаних будівельних робіт (примірна форма № КБ-3).

Генпідрядник також надає (оригінали документів): виконавчу документацію за звітний період; бухгалтерську довідку про вартість використаних матеріальних ресурсів; технічні паспорти; сертифікати; документацію на матеріали та інше, щодо виконаного Генпідрядником обсягу робіт відповідно до наданого Акту; акти прихованих робіт та іншу необхідну документацію.

На виконання зазначених вище договорів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за виконаними будівельними роботами по «Очисні споруди м. Золотоноша - реконструкція (III черга)» склало і надало акти приймання виконаних будівельних робіт форми № КБ-2В за період грудень 2014 року грудень 2015 року на загальну суму 28 866 231,79 гривень.

В зазначені у клопотанні акти, представлені на оплату до ІНФОРМАЦІЯ_1 , було внесено обладнання, зокрема: насос для відводу стічних вод марки WILO, P-Typ EMU FA10.78Z, M-Typ FKT27.1-4/28K, MFY 2015W50 в комплекті з сиреною, сигналізацією, датчиком рівня; витратомір ультразвуковий «Днепр-7у» в комплекті з датчиком, процесорним блоком, блоком живлення; прилад керування трьома насосами; аєраційна гребінка L=3.3 з кріпленням; аєратор трубчатий ТД 63/2100 з кріпленням; насос для відводу стічних вод марки WILO, P-Typ Rexa PROV05DA-228/EAD1X2-T0039-540-O, M-Typ P13.1-15/EAD1X2-T, MFY 2016W06, Art.-No:6064727в комплекті з опорою, коліном (WILOEHVG2-DN250), шлангом, сигналізацією, мобільною установкою та датчиком рівня; прилад керування WILO DRAINCONTRO LPL1/0,3-12, АДРЕСА_1 ; насос для відводу стічних вод марки WILO, P-Typ Rexa PROV06DA-222/EAD1X2-T0039-540-O, M-Typ P13.1-15/EAD1X2-T, MFY 2016W06, Art.-No:6064733 в комплекті з опорою, коліном (WILOEHVG2-DN250), шлангом, сигналізацією, мобільною установкою та датчиком рівня; прилад керування WILO DRAINCONTROL PL2/0,3-12 АДРЕСА_2 ; насос марки WILO, PROV05-126/EAD в комплекті з приладом керування сигналізацією, мобільною установкою та датчиком рівня; занурюємий одноступінчатий відцентрований насос марки WILO, EMU FA10/65, +т17.2 -4/24; датчик рівня води Niveausensor 0-2.5m WS; прилад керування DR2-11,0; повітродувка марки Lutos DT60/102-Н з шумозахисним кожухом К 102 та шкафом керування ШУ 22x2 VSD; електронасос GrundfosCR 1-7F; електронасос SYDEX ВК 035 модель: ВК032-1S-G5-420-L1BA-B/G (4F); установка зневоднення осаду у комплекті: дегідратор KR-RT602з пультом управління; станція виготовлення флокулянту SPP500 з пультом управління та насосом дозатором ВК 035; резервуар промивних вод об`ємом вод 300л-СЕЮ-300; насос промивних вод Grundfos CR3-15.

30.10.2015, на підставі ухвали слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси, було проведено тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та отримано рух коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Проведеним аналізом руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було встановлено, що кошти за зазначене вище обладнання були перераховані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а також за будівельні матеріали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПП « ОСОБА_7 ».

Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та контрагентами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ПП « ОСОБА_7 », необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) договірні, бухгалтерські та податкові документи щодо проведення господарських операцій між зазначеними суб`єктами підприємницької діяльності.

Відповідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно п.п. 1.1. п. 1 «Почеркознавча експертиза» розділу 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), д ля проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Відповідно п.п. 3.3 розділу 3 «Економічна експертиза» зазначених вище рекомендацій, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути, зокрема, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги.

Якщо ведення бухгалтерського обліку здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського обліку у роздрукованому вигляді, обов`язково завірені в установленому порядку.

Законом України №996-XIV від 16.07.1999 р. «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», передбачено, що бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації. Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів.

Статтею 9 зазначеного закону передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи.

Наказом Міністерства юстиції України від 12.04.2012 № 578/5, затверджено «Перелік типових документів, що створюються під час діяльності органів влади та місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів». Цей Перелік є нормативно-правовим актом, призначеним для визначення строків зберігання документів, їх відборі на зберігання або для знищення. Згідно цього наказу, для бухгалтерських документів і договорів встановлений трирічний строк зберігання документів "за умови завершення перевірки державними податковими органами з питань дотримання податкового законодавства, а для … підприємств і організацій, які отримували кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовували державне чи комунальне майно, - ревізії, проведеної органами державної контрольно-ревізійної служби за сукупними показниками фінансово-господарської діяльності. У разі виникнення спорів (суперечок), порушення кримінальних справ, відкриття судами провадження у справах - зберігаються до ухвалення остаточного рішення", при цьому обчислення строків зберігання документів проводиться з 1 січня року, який іде за роком завершення їх діловодством.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, слідчий просить дозвіл отримати тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 за період з 22.12.2014 року по 19.10.2016 року, а саме: в копіях: до установчих та реєстраційних документів (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо); штатного розкладу; наказів на призначення на посади та функціональних обов`язків (посадові інструкції): директора, головного бухгалтера, інших працівників, які були задіяні під час проведення господарських операцій, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів та/або обладнання; договорів про повну матеріальну відповідальність; даних про ознайомлення матеріально відповідальних працівників з інструкцією і положеннями про матеріальну відповідальність; в оригіналах: договорів купівлі-продажу (поставки) будівельних матеріалів (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та суб`єктами підприємницької діяльності у яких такі будівельні матеріали були придбані; бухгалтерських документів щодо виконання зазначених вище договорів (рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, оборотні відомості з надходження та вибуття товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, картки (журнали) складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі з контрагентами, банківські виписки, податкові накладні, документи щодо проведення розмитнення, тощо).

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

В судове засідання особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, не викликалась, оскільки органом досудового розслідування доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної інформації.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно із п.п. 1, 2. ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезгадані документи, доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні і вони можуть бути використані як докази та неможливість іншим шляхом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 за період з 22.12.2014 року по 19.10.2016 року, а саме: в копіях: до установчих та реєстраційних документів (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо); штатного розкладу; наказів на призначення на посади та функціональних обов`язків (посадові інструкції): директора, головного бухгалтера, інших працівників, які були задіяні під час проведення господарських операцій, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів та/або обладнання; договорів про повну матеріальну відповідальність; даних про ознайомлення матеріально відповідальних працівників з інструкцією і положеннями про матеріальну відповідальність; в оригіналах: до договорів купівлі-продажу (поставки) будівельних матеріалів (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та суб`єктами підприємницької діяльності у яких такі будівельні матеріали були придбані; бухгалтерських документів щодо виконання зазначених вище договорів (рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, оборотні відомості з надходження та вибуття товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, картки (журнали) складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, податкові накладні, документи щодо проведення розмитнення, тощо).

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 3, 9, 107, 159, 163-165, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого ОВС СУ УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області підполковнику поліції ОСОБА_4 , або за дорученням слідчого, в порядку ст. 41 КПК України, оперативним працівникам УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України, дозвіл на тимчасовий доступ до договірних, бухгалтерських, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (інд. код НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 за період з 22.12.2014 року по 19.10.2016 року, а саме до:

завірених належним чином копій документів:
- установчих та реєстраційних документів (статут, свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про внесення до ЄДРПОУ, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо);

- штатного розкладу;

- наказів на призначення на посади та функціональних обов`язків (посадові інструкції): директора, головного бухгалтера, інших працівників, які були задіяні під час проведення господарських операцій, а також проводили облік і видачу зі складу матеріалів та/або обладнання;

- договорів про повну матеріальну відповідальність;

- даних про ознайомлення матеріально відповідальних працівників з інструкцією і положеннями про матеріальну відповідальність;

в оригіналах:

- договорів купівлі-продажу (поставки) будівельних матеріалів (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та суб`єктами підприємницької діяльності у яких такі будівельні матеріали були придбані;

- бухгалтерських документів щодо виконання зазначених вище договорів (рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, оборотні відомості з надходження та вибуття товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, картки (журнали) складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків, виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, банківські виписки, податкові накладні, документи щодо проведення розмитнення, тощо).

Копію ухвали надати слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обов`язок по її виконанню, роз`яснивши їй, що в разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів будуть застосовані положення ст. 166 КПК України.

Строк виконання ухвали один місяць з дня її винесення.

Ухвала не оскаржується та підлягає до виконання протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1