Справа № 214/2443/17
28 квітня 2017 року Саксаганський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:
головуючого – слідчого судді Прасолова В.М.
при секретарі – Зваді Л.В.
за участю слідчого – Норка Д.Ю.
Цим же рішенням надано згоду ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» на розстрочення платежу на 5 років у 21 етап за умови сплати протягом 30 календарних днів після нотаріального посвідчення договору купівлі-продажу не менше 50 відсотків від суми платежу за придбання земельної ділянки згідно з графіком.
Внаслідок прийняття означеного рішення можливе зменшення надходжень коштів до бюджету Криворізької міської ради.
Відповідно до вимог ст.214 ч.ч.1-4 КПК України відповідні відомості було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань та за вказаним фактом було розпочато досудове розслідування.
В ході досудового розслідування за даним фактом, відповідно до наданого запиту, адміністрацією відділу у Криворізькому районі головного управління держгеокадастру у Дніпропетровській області надано інформацію про те, що нормативна грошова оцінка земельної ділянки несільськогосподарського призначення площею 1,7880 га по бул. Вечірньому 2Ф, що в Саксаганському районі м. Кривого Рогу, станом на 01.01.2016 року складає 77711218,00 грн., станом на 01.01.2017 року з урахуванням коефіцієнту індексації 1,06 за 2016 рік складає 77711218,20 грн.
Встановлено, що ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» перебуває на обліку органу Міндоходів – Криворізької північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Згідно діючого законодавства України до числа основних завдань органів ДФС належить контроль за поданням платниками податків та єдиного внеску передбаченої законом звітності, її своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, єдиного внеску, митних та інших платежів, контроль за дотриманням податкового та забезпечення ведення обліку податків і зборів, платежів, таким чином є володільцем та розпорядником ряду документації, що стосується справи.
В разі отримання тимчасового доступу до переліку та копій всіх податкових декларацій (у тому числі уточнюючих) із земельного податку що надані ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» до податкових органів за період часу з 01.01.2014 року по 10.04.2017 року, а також інформації щодо сплати ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» земельного податку за цей же період часу із зазначенням нарахованої та сплаченої суми за кожен рік окремо, в подальшому можливе її безпосереднє використання як речового доказу в кримінальному провадженні, так і встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, з використанням в сукупності з іншими відомостями, шляхом призначення та проведення відповідних процесуальних заходів та експертиз або ж за наявності підстав, спростуванню слідчої версії.
В той же час вказана документація, що перебуває у володінні головного управління кадастру у Дніпропетровській області, відповідно до положень п.п.3, 4 ч.1 ст.162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці.
Враховуючи вищезазначене, з метою встановлення осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, відшукання доказів протиправної діяльності винних осіб, виконання завдань кримінального провадження щодо повного та неупередженого розслідування, доведення вини причетних осіб, встановлення істини в кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до переліку та копій всіх податкових декларацій (у тому числі уточнюючих) із земельного податку, що надані ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» до податкових органів за період часу з 01.01.2014 року по 10.04.2017 року, а також інформації щодо сплати ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» земельного податку за цей же період часу із зазначенням нарахованої та сплаченої суми за кожен рік окремо, що перебуває у володінні Криворізької північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав повністю.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
На підставі викладеного, суд вважає, що зазначені дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та маються підстави для надання тимчасового доступу до переліку та копій всіх податкових декларацій (у тому числі уточнюючих) із земельного податку, що надані ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» до податкових органів за період часу з 01.01.2014 року по 10.04.2017 року, а також інформації щодо сплати ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» земельного податку за цей же період часу із зазначенням нарахованої та сплаченої суми за кожен рік окремо, що перебуває у володінні Криворізької північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 159, 163–165, 167, 309, 369–372 та 395 КПК України, –
Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ Саксаганського ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області Норку Д.Ю. або оперуповноваженому СКП Саксаганського ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області Голуб’ятнику С.О. тимчасовий доступ до переліку та копій всіх податкових декларацій (у тому числі уточнюючих) із земельного податку, що надані ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» до податкових органів за період часу з 01.01.2014 року по 10.04.2017 року, а також інформації щодо сплати ТОВ «Фольксваген Центр Кривий Ріг» земельного податку за цей же період часу із зазначенням нарахованої та сплаченої суми за кожен рік окремо, що перебуває у володінні Криворізької північної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області з можливістю зняття її копій.
Встановити строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя В.М.Прасолов