Справа № 521/3742/17
Номер провадження:1-кс/521/1287/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.03.2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , захисника ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора Одеської області ОСОБА_2 про дозвіл на затримання з метою приводу підозрюваного: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженеця с. Гнаберд, Арташатського району, Вірменія, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, маючого двох неповнолітніх дітей, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , 08.11.2013 засуджений за ст. 125 ч. 1 КК України, в силу ст. 89 КК України судимість погашена,

у вчиненні злочинів, передбачених ч. З ст. 27, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України за, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання слідчого вбачається, що прокуратурою Одеської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000034 від 12.02.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 212, ч. З ст. 27 ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, досудове розслідування якого проводиться СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 22.03.2004 ОСОБА_4 власним рішенням вирішив створити Приватне підприємство «Дорлідер», з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому призначивши себе на посаду директора вказаного підприємства.

11.03.2011 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , на підставі протоколу № 1 Загальних зборів засновників створено Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Дорлідер», з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому на посаду директора призначено ОСОБА_6 .

В подальшому, 26.03.2011 ОСОБА_4 , вийшов зі складу засновників ПП «Дорлідер» та 29.09.2011 вийшов зі складу ТОВ «БК «Дорлідер», при цьому залишаючись фактичним бенефіціарним власником вказаних підприємств до теперішнього часу.

Так, ОСОБА_4 особисто спілкується із службовими особами замовників робіт із будівництва, ремонту та експлуатаційного утримання автодоріг (службовими особами Укравтодору, службовими особами Служб автомобільних доріг в областях, службовими особами Управлінь дорожнього господарства). ОСОБА_4 особисто контролює всі товарно-грошові потоки підприємств, надаються вказівки неофіційному бухгалтеру ОСОБА_7 щодо відображення у обліку підприємств взаємовідносин із фіктивними підприємствами та щодо напрямків фактичного перерахування грошових коштів. Отримано фактичні докази того, що ОСОБА_4 , особисто віддає вказівки службовим особам ПП «Дорлідер», ТОВ «БК «Дорлідер» щодо господарської діяльності. Крім того отримано докази легалізації ОСОБА_4 грошових коштів, отриманих в наслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом придбання основних засобів, які накопичуються на підконтрольному підприємстві ТОВ «СПМК-17». Встановлено, що ОСОБА_4 особисто віддає вказівки підлеглим щодо внесення до форм КБ-2 та КБ-3, які складаються за результатом виконаних робіт, недостовірних відомостей щодо обсягів та якості таких робіт.

Враховуючи вищевикладене на думку слідства, що ОСОБА_4 безпосередньо причетний до фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «Дорлідер» та організував умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі групою осіб, у тому числі службовими особами даного підприємства.

Протягом 2014-2015 років, ОСОБА_8 , як директор ТОВ «БК Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_4 , уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Чернівецької, Вінницької областей.

На виконання умов зазначених договорів у грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № НОМЕР_1 , відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Андрієво-Іванівської сільської ради Миколаївського району Одеської області, Департаменту капітального будівництва Одеської обласної державної адміністрації, ДП «Вінницький облавтодор», Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг у Чернівецькій області, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради, Крижанівської сільської ради Комінтернівського району Одеської області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв`язку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 5 861 516 грн.

У березні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № НОМЕР_1 , відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв`язку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 2 047 466 грн.

У той же час, у м. Одесі (більш точну дату та місце досудовим слідством не встановлено) у ОСОБА_4 виник злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати податків із використанням ТОВ «БК «Дорлідер», шляхом відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства безтоварних операцій нібито з придбання товарно-матеріальних цінностей у фіктивних суб`єктів господарської діяльності.

На виконання свого злочинного наміру, ОСОБА_4 вступив у злочинну змову з директором ТОВ «БК «Дорлідер» ОСОБА_8 та з ОСОБА_7 , яка вела бухгалтерський і податковий облік підприємства, а також іншими невстановленими слідством особами та які повністю розуміли його злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати податків.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_4 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ПП «КНАП» () та ТОВ «Алендвік» (), які в подальшому передав ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «БК «Дорлідер» в особливо великих розмірах.

Засновником ПП «КНАП» та ТОВ «Алендвік» являється ОСОБА_9 . Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_4 отримав та передав ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП «КНАП» та ТОВ «Алендвік» на адресу ТОВ «БК Дорлідер», згідно яких: ПП «КНАП» у грудні 2014 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно- матеріальних цінностей на загальну суму 21005424,84 грн., у тому числі ПДВ 3500904,14 грн., ТОВ «Алендвік» у березні 2015 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 6127495,86 грн., у тому числі ПДВ 1021249,31грн.

Разом з тим, TOB «БК «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахункифіктивних підприємств ТОВ «Алендвік» та ПП «КНАП» не перераховувало.

Таким чином, ТОВ «Алендвік», ПП «КНАП» фактично жодні товари не поставляли на ТОВ «БК «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Так, Комінтернівською об`єднаною ДПІ ТУ ДФС в Одеській області складено акт №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за грудень 2014 року та ТОВ «Алендвік» за березень 2015 року. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 4 394 090 грн., у тому числі за грудень 2014 року на суму 3 372 841 грн., за березень 2015 року на суму 1 021 249 грн.

Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3585/3586 від 18.10.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №3/15-17-22- 01-24-37468590 від 12.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ТОВ «БК Ф «Дорлідер» підтверджено у сумі 4 394 090 грн.

Так, у 2015 році, ОСОБА_8 , як директор ТОВ «БК Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_4 , уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання, поточного та капітального ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей.

На виконання умов зазначених договорів, у липні-серпні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № НОМЕР_1 , відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв`язку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість за у сумі 7 926 758 грн.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_4 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Стрімрост» () та ТОВ «Активан» (), які в подальшому передав ОСОБА_8 та І ОСОБА_7 , з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленного на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «БК «Дорлідер» в особливо великих розмірах.

При цьому, за вказівкою ОСОБА_4 , з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, ОСОБА_7 , при невстановлених слідством обставинах, відображено в податковій звітності операції з постачання товарно- матеріальних цінностей ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан», а податкову звітність підписано з відома ОСОБА_8 та його електронним цифровим підписом. Всього ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан» у серпні 2015 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму ПДВ 5 071 929,97 грн.

Разом з тим, ТОВ «БК «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» не перераховувало. Розрахункові рахунки у ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» взагалі відсутні.

Таким чином, ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» фактично жодні товари не поставляли на ТОВ «БК «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_8 , який діяв за вказівкою ОСОБА_4 , до бюджету держави у січні, квітні, вересні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі у сумі 9 466 020 грн., у тому числі у січні

2015 року на суму 3 372 841 грн., у квітні 2015 року на суму 1 021 249 грн. та у вересні 2015 року 5 071 930 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у п`ять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. З с. 27, ч. З ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками - організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Протягом 2012-2014 років, ОСОБА_10 , як директор ПП «Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_4 , уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей, а також уклав та підписав ряд договорів про надання послуг та постачання товарно-матеріальних цінностей контрагентам підприємства.

На виконання умов зазначених договорів у вересні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_2 , відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ТОВ «Автодор», ТОВ «БК Дорлідер», ТзОВ «Балтом Україна», ТОВ «Таврія проект», ТОВ «ШБУ-9», а також на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_3 , відкритий 24.04.2014 року у Філії - Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, ДП «УДЦ Молода Гвардія», ТОВ «БК Дорсервіс» надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв`язку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 3 368 188 грн.

У листопаді 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_2 , відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ТОВ «Меркурій-1», ТзОВ «Балтом Україна», ТОВ «БК Дорлідер», Філія «Немирівська ДЕД» ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ПГ1 ПВКП «Укрєвробуд 2013», на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_3 , відкритий 24.04.2014 року у Філії - Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ «БК Дорсервіс», ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», а також на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий 01.07.2013 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від замовника, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно- матеріальних цінностей, у зв`язку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 4 384 803 грн.

У грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_2 , відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ТОВ «Меркурій-1», МПП «Базальт», ТДВ «Первомайський спеціалізований кар`єр», ТОВ «БК Дорлідер», TOB «СК Автострой», ТОВ «СПМК-17», а також на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_3 , відкритий 24.04.2014 року у Філії - Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в

Одеській області, TOB «БК Дорсервіс» надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв`язку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 18 839 816 грн.

Так, у невстановленому слідством місці та у невстановлений час, ОСОБА_4 отримав від невстановлених слідством осіб реквізити фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності ПП «КНАП» () та ТОВ «Енергія ПКФ» (), які в подальшому передав ОСОБА_10 та ОСОБА_7 , з метою виконання та втілення свого злочинного наміру, направленого на умисне ухилення від сплати податків ПП «Дорлідер» в особливо великих розмірах.

Засновником ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ» являється ОСОБА_9 . Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В подальшому, реалізуючи свій злочинний план, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_4 надав вказівку ОСОБА_10 та ОСОБА_7 , які достовірно знали про відсутність фактичних фінансово- господарських операцій, відобразити в податковій звітності неіснуючі фінансово- господарські операції з купівлі товарно-матеріальних цінностей, у тому числі бітуму дорожнього та щебеню від фіктивних підприємств, а саме ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ».

При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_4 отримав та передав ОСОБА_11 та ОСОБА_7 , податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ» на адресу ПП «Дорлідер», згідно яких: ПП «КНАП» у грудні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно- матеріальних цінностей на загальну суму 30 333 280,14 грн., у тому числі ПДВ 5 055 546,69 грн., ТОВ «Енергія ПКФ» у вересні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40 602 999,9 грн., у тому числі ПДВ 6 767 166,65 грн., ТОВ «Енергія ПКФ» у грудні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 105 480 грн., у тому числі ПДВ 17 580 грн.

Разом з тим, ПП «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Енергія ПКФ» та ПП «КНАП» не перераховувало.

Таким чином, ТОВ «Енергія ПКФ», ПП «КНАП» фактично жодні товари не поставляли на ПП «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.

Так, Комінтернівською об`єднаною ДПІ ТУ ДФС в Одеській області складено акт №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ПП «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за період з 01.12. 2014 по 31.12.2014, та ТОВ «Енергія ПКФ» за період з 01.09.2014 по 31.12.2014. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 8 657 797 грн., у тому числі за вересень 2014 року в сумі 2 294 250 грн., за листопад 2014 року на суму 99 750 грн., за грудень 2014 року в сумі 6 263 797 грн.

Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3528/3584 від 30.09.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №16/15-17- 22-01-24-32863396 від 29.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ПП «Дорлідер» підтверджено у сумі 8 675 377 грн.

Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_10 , який діяв за вказівкою ОСОБА_4 , до бюджету держави у жовтні, грудні 2014 року та у січні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі 8 675 377 грн., у тому числі у жовтні 2014 року на суму 2 294 250 грн., у грудні 2014 року на суму 99 750 грн. та у січні 2015 року на суму 6 281 377 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у п`ять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

З урахуванням викладеного, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «БК Дорлідер» ОСОБА_8 , директором ПП «Дорлідер» (ПП «Південьдортех») ОСОБА_10 , ОСОБА_7 та іншими особами, організував скоєння умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку в сумі 18 141 397грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. З с. 27, ч. З ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками - організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , організувавши умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у розмірі 5 071 930 грн., діючи умисно, усвідомлюючи, що дані кошти були одержані злочинним шляхом, з метою їх легалізації, здійснив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинив дії, спрямовані на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а так само набув, володів та використав кошти, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

Грошові кошти в сумі 5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, з метою їх подальшої легалізації були перераховані, посадовими особами ТОВ «БК «Дорлідер», за вказівкою громадянина ОСОБА_4 , на розрахункові рахунки пов`язаного та підконтрольного йому підприємства ТОВ «СПМК-17» у вигляді поворотної фінансової допомоги.

В ході досудового розслідування встановлено, що кошти які надавалися ТОВ «БК «Дорлідер» як поворотна фінансова допомога для ТОВ "СПМК-17" використовувалися для закупки автотранспорту, спецтехніки, нерухомого майна.

В подальшому, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що грошові кошти в сумі 5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно, використовуючи підконтрольне йому підприємство ТОВ «СПМК-17», здійснив перерахування грошових коштів, при цьому вчинив дії, направлені на маскування походження їх отримання, одержав їх у фактичне володіння, розпорядження та використав їх при здійсненні господарської діяльності, придбавши за такі кошти майно для подальшого його використання у господарській діяльності вищезазначеного підприємства.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, за кваліфікуючими ознаками - вчинення фінансових операцій з коштами у великому розмірі, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а також набуття, володіння та використання коштів у великому розмірі, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

За сукупністю вчиненого ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч. З ст. 27, ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України за кваліфікуючими ознаками - організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб та вчинення фінансових операцій з коштами у великому розмірі, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а також набуття, володіння та використання коштів у великому розмірі, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.

У вчиненні кримінальних правопорушень підозрюється:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець с. Гнаберд, Арташатського району, Вірменія, громадянин України, з вищою освітою, одружений, маючий двох неповнолітніх дітей, 08.11.2013 засуджений за ст. 125 ч. 1 КК України, в силу ст. 89 КК України судимість погашена, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Вина ОСОБА_4 підтверджується зібрани в ході розслідування доказами, зокрема:

матеріалами НСРД, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, аудіо-, відео контроль особи, обстеження публічно недоступних місць, житла чи іншого володіння особи, згідно яких ОСОБА_4 керує діями службових осіб ПП «Дорлідер» (ПП «Південьдортех»), ПП «БК «Дорлідер» та ТОВ «СПМК-17», у тому числі, надає вказівки щодо необхідності виконання незаконних дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також дій, які призводять до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;

обвинувальним вироком Приморського районного суду м. Одеси стосовно громадянина ОСОБА_9 , яким його визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України (придбання СГД (ПП «КНАП», ТОВ «Енергія ПКФ» та ТОВ «Алендвік») з метою прикриття незаконної діяльності);

актом №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування ПДВ по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за грудень 2014 року та ТОВ «Алендвік» за березень 2015 року;

актом №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 виїзної позапланової перевірки ПП «Дорлідер» з питань правильності нарахування ПДВ по взаємовідносинам з ПП «КНАП за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 та ТОВ «Енергія ПКФ» за період з 01.09.2014 по 31.12.2014;

актом №436/15-17-14-01-24-37468590 від 24.11.2016 виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан» за вересень 2015 року;

відомостями про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер», згідно яких встановлено відсутність перерахування грошових коштів на рахунки ПП «КНАП», ТОВ «Алендвік», ТОВ «Енергія ПКФ» за нібито поставлені будівельні матеріали;

відомостями про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ПП «КНАП», ТОВ «Алендвік», ТОВ «Енергія ПКФ», згідно яких встановлено відсутність перерахування грошових коштів від ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер»;

судово-почеркознавчою експертизою, проведеною ОНДІСЕ, згідно висновків якої встановлено, що підписи на документах щодо фінансово-господарської

діяльності ПП «КНАП», ТОВ «Алендвік», ТОВ «Енергія ПКФ» з ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер», виконані не ОСОБА_9 ;

висновками судово-економічних експертиз №3585/3586 від 18.10.2016 та №3528/3584 від 30.09.2016, які підтверджують висновки актів позапланових перевірок ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер» №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016, №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016;

відомостями про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «БК «Дорлідер» та ТОВ "СПМК-17", згідно яких встановлено перерахування грошових коштів у якості поворотної фінансової допомоги;

висновками аналітичного дослідження №18/15-32-16-01/37468590 від 30.01.2017, які підтверджують, що ОСОБА_4 легалізовано грошові кошти у сумі 5 071 930 грн., одержані внаслідок вчинення протиправного діяння; матеріалами Держфінмоніторингу України.

Зібрані в ході досудового розслідування докази, є вагомими доказами вини ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованих злочинів.

Під час досудового розслідування неодноразово вживались заходи, проводились слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення місцезнаходження ОСОБА_4 та проведення з ним необхідних слідчих дій. Оперативними працівниками, на виконання доручень слідчого, здійснювалися спроби вручення ОСОБА_4 повісток про виклик його до слідчого для проведення слідчих дій. Однак, від отримання повісток останній відмовлявся, а також повідомляв що він є не ОСОБА_4 а ОСОБА_5 .

Також, оперативними працівниками проводились виїзди за місцем реєстрації та проживання останнього, однак встановити його місцезнаходження не представилось за можливе. За вказаними адресами залишались повістки про виклик ОСОБА_4 до слідчого. Позитивного результати вказані дії не принесли позитивного результату.

Крім цього, в ході досудового розслідування 06.03.2017 проведено обшук за фактичним місцем мешкання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_2 , однак ані під час обшуку, ані після його проведення ОСОБА_4 за вказаною адресою не з`явився, місцезнаходження його не встановлено та у теперішній час невідоме.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 постійно виїжджає за межі України по власним та виробничим потребам, що підтверджується відомостями ІНФОРМАЦІЯ_2 . Вказане може свідчити про те, що ОСОБА_4 , з метою уникнення кримінальної відповідальності та перешкоджання проведенню досудового розслідування, в якому він являється підозрюваним, виїде за державний кордон України, буде переховуватися від органів досудового розслідування та затягуватиме його проведення.

Поряд з цим, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого та особливо тяжкого злочинах, у зв`язку із чим, у разі визнання судом його винним, йому загрожує покарання у вигляді позбавлення волі на строк до дванадцяти років, що згідно з п. 4 ч. 2 ст. 183 КПК України, дозволяє обрати йому запобіжний захід у вигляді тримання під вартою. Вказаний вид покарання є безальтернативним.

Прокурор підтримав своє клопотання, вваживши мету і підстави затримання обґрунтованими.

Захисник підозрюваного, виступив проти задоволення даного клопотання та висловив свої заперечення.

Так, на думку захисника, прокурор подавши клопотання про затримання ОСОБА_4 , перед тим, не надав матеріалів справи для ознайомлення захиснику та підозрюваному, тим самим позбавив їх законного права бути присутніми підчас розгляду клопотань, повідомити слідчого суддю про свої доводи та надати відповідні докази, а також позбавлені можливості ознайомитись з матеріалами справи для підготовки своїх заперечень. Крім того, ОСОБА_4 , не будучи повідомлений про наявність письмової підозри стосовно нього, не будучи викликаний до слідчого або прокурора згідно діючого законодавства, на даний час, планово перебуваючи за службовими справами за кордоном, у м. Москва Російська Федерація, згідно довідки № 5 від 08.03.2017 року захворів та знаходиться на стаціонарному лікуванні в ГКБ № 29 м. Москви. При цьому, ОСОБА_4 не має та не мав наміру ухилятися від суду та органів досудового розслідування у кримінальному провадженні, що розслідується більш 2 років, і допустимі данні протилежного не можуть бути в наявності у сторони обвинувачення.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, а також вислухавши думку прокурора та захисника, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що до Малиновського районного суду м. Одеси надійшло клопотання про дозвіл на затримання з метою приводу одночасно з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою у відношенні ОСОБА_4 .

Під час розгляду клопотання про дозвіл на затримання з метою приводу, слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України, оскільки у органу досудового розслідування достатньо доказів які свідчать про вчинене саме ОСОБА_4 .

Разом з тим, відповідно до ст. 12 КК України, злочин вчинений ОСОБА_4 відноситься до тяжкого та особливо тяжкого злочину, за який передбачено максимальне кримінальне покарання у вигляді позбавлення волі строком до дванадцяти років.

Окрім того, під час розгляду клопотання прокурором не доведено що підозрюваний ОСОБА_4 переховується від органу досудового розслідування, може незаконно впливати на свідків, або будь-яким чином перешкоджати кримінальному провадженню.

Так в матеріалах які надані слідчому судді не має жодних відомостей, які б свідчили про те, що підозрюваний належним чином сповіщений про виклик до слідчого та вручення чи повідомлення про письмову підозру стосовно нього.

Також слідчим та прокурором не застосовувались заходи забезпечення кримінального провадження у вигляді належного випливу до ОСОБА_4 .

Згідно наданих захисником копій документів, Амірханян 06.03.2017 р. вилетів до м. Москви Російська Федерація.

На теперешній час, згідно довідки ОСОБА_4 знаходиться на лікуванні у ГКБ № 29 у м. Москва з 08.03.2017 р.

Зі слів захисника, ОСОБА_4 не ухиляється від явки до слідчого або прокурора та після проходження лікування зобовязується зявитись до прокурора та слідчого.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає, що підстав для затримання особи не має, оскільки прокурором не доведено, що підозрюваний ОСОБА_4 переховується від органу досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 132, 176, 177, 189 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора Одеської області ОСОБА_2 про дозвіл на затримання з метою приводу підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовити.

Копію ухвали направити прокурору Одеської області ОСОБА_2 .

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1