Справа № 369/4890/17
Провадження № 1-кс/369/1201/17
УХВАЛА
Іменем України
11.05.2017 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Києво - Святошинської місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової перевірки ПП «Укркомресурс» за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000006 від 15.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
11.05.2017 р. до слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області звернувся прокурор Києво - Святошинської місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_3 з даним клопотанням, яке мотивував тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Києво - Святошинської місцевої прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000006 від 15.01.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб у період 2012-2015 громадянами України ОСОБА_4 та ОСОБА_5 шляхом не відображення доходів в податковій звітності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що протягом 2012-2015 р.р. громадянами України, платниками податків фізичними особами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які являлись забудовниками та власниками нерухомого майна (квартир), не сплачено необхідних податків при реалізації нерухомого майна фізичним особам за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; с. Горенка, перехрестя вул. Садова та Радгоспна, КГ «Сонячне місце».

Відповідно до Декларації про готовність до експлуатації об`єкта №10/10-04-2905/57 від 19.05.2015, отриманої органом досудового розслідування у Державній архітектурно-будівельній інспекції, замовниками вище вказаних об`єктів нерухомості є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_2 , а генеральним підрядником значиться ПП «Укркомресурс» (код ЄДРПОУ 33938163, юридична адреса: Київська область, м. Ірпінь, смт. Гостомель, вул. Окружна, 29), де кошторисна вартість будівництва за затвердженою проектною документацією становить 18965,112 тис. грн.. Крім того, засновником ПП «Укркомресурс» являється ОСОБА_4 .

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що ПП «Укркомресурс» (код ЄДРПОУ 33938163) має наступні рахунки, відкриті в банківських установах, через які підприємство проводило розрахунки з контрагентами у період 2012-2015 р.р., а саме: № 6358 (код 980) в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), № НОМЕР_3 (код 980) в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), № НОМЕР_4 (код 980) в ПАТ «Банк «Київська Русь» (МФО 319092).

Органом досудового розслідування проведено тимчасовий доступ до вище вказаних банківських документів ПП «Укркомресурс» (код ЄДРПОУ 33938163) та отримано виписки про рух грошових коштів по рахунках підприємства за період з 01.01.2012 по 31.12.2015 р.р. Однак, відповідно до вказаних виписок про рух грошових коштів, отримання грошових коштів підприємством від замовників будівництва - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , не встановлено, а також не відбувалося перерахування коштів ПП «Укркомресурс» на рахунки підприємств-субпідрядників.

Крім того встановлено, що ПП «Укркомресурс» у податковій звітності не задекларовано фінансово-господарські взаємовідносини з ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), а також з будь-якими підприємствами-контрагентами, які б виступали субпідрядними організаціями при будівництві об`єктів нерухомості за адресами: АДРЕСА_1 ; вул. Вишнева, 26, 26а, АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; вул. Шевченка, 226; Малиновського, 7а; м. Ірпінь, вул. Мечникова, 112-114, АДРЕСА_8 ; вул. Українська, 106-А; Жовтнева, 108-з; с. Горенка, перехрестя вул. Садова та Радгоспна, КГ «Сонячне місце».

Відповідно до інформаційної автоматизованої системи ДФС України АІС «Податковий блок» встановлено, що підприємство ПП «Укркомресурс» () перебуває на податковому обліку у Ірпінському відділенні Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, стан платника 0, «платник за основним місцем обліку».

Проведення перевірки обумовлено необхідністю встановлення суми збитків, завданих державі діями службових осіб ПП «Укркомресурс» (), що має суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також недопущення втрат Державного бюджету України.

Тому прокурор просив призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ПП «Укркомресурс» (код ЄДРПОУ 33938163, юридична адреса: Київська область, м. Ірпінь, смт. Гостомель, вул. Окружна, 29) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності з будівництва об`єктів нерухомості за адресами: м. Буча бул. Б.Хмельницького, 15-17; вул. Вишнева, 26, 26а, 266; вул. Першотравнева, 11; вул. Шевченка, 226; Малиновського, 7а; м. Ірпінь, вул. Мечникова, 112-114, 116; вул. Українська, 106-А; Жовтнева, 108-з; с. Горенка, перехрестя вул. Садова та Радгоспна, КГ «Сонячне місце» період з 01.01.2012 по 31.12.2015 р.р.; Проведення перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у Київській області у строки встановлені Податковим кодексом України; Зобов`язати ГУ ДФС у Київській області призначити перевірку у 10-ти денний термін після отримання ухвали слідчого судді, та по закінченню проведення перевірки акт перевірки з додатками негайно направити до Києво - Святошинської місцевої прокуратури.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.

Розглянувши документи та інші матеріали додані до клопотання та керуючись спеціальним Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд вважає що клопотання підлягає задоволенню, оскільки питання, які планується з`ясувати у ході позапланової перевірки мають значення для досудового розслідування та відповідно до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» віднесені до компетенції органів державного фінансового контролю.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 40, 93, 132 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» , суд,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ПП «Укркомресурс» (код ЄДРПОУ 33938163, юридична адреса: Київська область, м. Ірпінь, смт. Гостомель, вул. Окружна, 29) щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово господарської діяльності з будівництва об`єктів нерухомості за адресами: АДРЕСА_1 ; вул. Вишнева, 26, 26а, АДРЕСА_3 ; вул. Першотравнева, 11; вул. Шевченка, 226; Малиновського, 7а; м. Ірпінь, вул. Мечникова, 112-114, АДРЕСА_8 ; вул. Українська, 106-А; Жовтнева, 108-з; с. Горенка, перехрестя вул. Садова та Радгоспна, КГ «Сонячне місце» період з 01.01.2012 по 31.12.2015 р.р.

Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС в Київській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1