УХВАЛА
Справа № 521/5900/17
Номер провадження:1-кс/521/1895/17
19 квітня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора про надання дозволу на затримання ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3 -212 ч.3, 209 ч.2 КК України, з метою його приводу до суду для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, -
ВСТАНОВИВ:
До Малиновського районного суду міста Одеси надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на затримання ОСОБА_5 , підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3 -212 ч.3, 209 ч.2 КК України, з метою його приводу до суду для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.
Своє клопотання слідчий обґрунтовує наступним.
22.03.2004 року ОСОБА_5 власним рішенням вирішив створити Приватне підприємство «Дорлідер», з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому призначивши себе на посаду директора вказаного підприємства.
11.03.2011 ОСОБА_5 та ОСОБА_5 , на підставі протоколу № 1 Загальних зборів засновників створено Товариство з обмеженою відповідальністю «Будівельна компанія «Дорлідер», з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, при цьому на посаду директора призначено ОСОБА_6 .
В подальшому, 26.03.2011 ОСОБА_5 , вийшов зі складу засновників ПП «Дорлідер» та 29.09.2011 вийшов зі складу ТОВ «БК «Дорлідер», при цьому залишаючись фактичним бенефіціарним власником вказаних підприємств до теперішнього часу.
Так, ОСОБА_5 особисто спілкується із службовими особами замовників робіт із будівництва, ремонту та експлуатаційного утримання автодоріг (службовими особами Укравтодору, службовими особами Служб автомобільних доріг в областях, службовими особами Управлінь дорожнього господарства). ОСОБА_5 особисто контролює всі товарно-грошові потоки підприємств, надаються вказівки неофіційному бухгалтеру ОСОБА_7 щодо відображення у обліку підприємств взаємовідносин із фіктивними підприємствами та щодо напрямків фактичного перерахування грошових коштів. Отримано фактичні докази того, що ОСОБА_5 , особисто віддає вказівки службовим особам ПП «Дорлідер», ТОВ «БК «Дорлідер» щодо господарської діяльності. Крім того отримано докази легалізації ОСОБА_5 грошових коштів, отриманих в наслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом придбання основних засобів, які накопичуються на підконтрольному підприємстві ТОВ «СПМК-17». Встановлено, що ОСОБА_5 особисто віддає вказівки підлеглим щодо внесення до форм КБ-2 та КБ-3, які складаються за результатом виконаних робіт, недостовірних відомостей щодо обсягів та якості таких робіт.
Враховуючи вищевикладене встановлено, що ОСОБА_5 безпосередньо причетний до фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «Дорлідер» та організував умисне ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі групою осіб, у тому числі службовими особами даного підприємства.
Протягом 2014-2015 років, ОСОБА_8 , як директор ТОВ «БК Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_5 , уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Чернівецької, Вінницької областей.
На виконання умов зазначених договорів у грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № НОМЕР_1 , відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Андрієво-Іванівської сільської ради Миколаївського району Одеської області, Департаменту капітального будівництва Одеської обласної державної адміністрації, ДП «Вінницький облавтодор», Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг у Чернівецькій області, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради, Крижанівської сільської ради Комінтернівського району Одеської області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв`язку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 5 861 516 грн.
У березні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № НОМЕР_1 , відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв`язку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 2 047 466 грн.
У той же час, у м. Одесі (більш точну дату та місце досудовим слідством не встановлено) у ОСОБА_5 виник злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати податків із використанням ТОВ «БК «Дорлідер», шляхом відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства безтоварних операцій нібито з придбання товарно-матеріальних цінностей у фіктивних суб`єктів господарської діяльності.
На виконання свого злочинного наміру, ОСОБА_5 вступив у злочинну змову з директором ТОВ «БК «Дорлідер» ОСОБА_8 та з ОСОБА_7 , яка вела бухгалтерський і податковий облік підприємства, а також іншими невстановленими слідством особами та які повністю розуміли його злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати податків.
Засновником ПП «КНАП» та ТОВ «Алендвік» являється ОСОБА_9 . Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_5 отримав та передав ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП «КНАП» та ТОВ «Алендвік» на адресу ТОВ «БК Дорлідер», згідно яких: ПП «КНАП» у грудні 2014 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 21005424,84 грн., у тому числі ПДВ 3500904,14 грн., ТОВ «Алендвік» у березні 2015 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 6127495,86 грн., у тому числі ПДВ 1021249,31 грн.
Разом з тим, ТОВ «БК «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Алендвік» та ПП «КНАП» не перераховувало.
Таким чином, ТОВ «Алендвік», ПП «КНАП» фактично жодні товари не поставляли на ТОВ «БК «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.
Так, Комінтернівською об`єднаною ДПІ ГУ ДФС в Одеській області складено акт №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за грудень 2014 року та ТОВ «Алендвік» за березень 2015 року. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 4 394 090 грн., у тому числі за грудень 2014 року на суму 3 372 841 грн., за березень 2015 року на суму 1 021 249 грн.
Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3585/3586 від 18.10.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ТОВ «БК «Дорлідер» підтверджено у сумі 4 394 090 грн.
Так, у 2015 році, ОСОБА_8 , як директор ТОВ «БК Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_5 , уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання, поточного та капітального ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей.
На виконання умов зазначених договорів, у липні-серпні 2015 року на розрахунковий рахунок ТОВ «БК Дорлідер» № НОМЕР_1 , відкритий 26.05.2011 року у ПАТ «Марфінбанк» (МФО 328168), від замовників, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради, Управління дорожнього господарства Одеської міської ради надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, у зв`язку з чим у ТОВ «БК Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість за у сумі 7 926 758 грн.
При цьому, за вказівкою ОСОБА_5 , з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, ОСОБА_7 , при невстановлених слідством обставинах, відображено в податковій звітності операції з постачання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан», а податкову звітність підписано з відома ОСОБА_8 та його електронним цифровим підписом. Всього ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан» у серпні 2015 року нібито поставило на ТОВ «БК Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму ПДВ 5 071 929,97 грн.
Разом з тим, ТОВ «БК «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» не перераховувало. Розрахункові рахунки у ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» взагалі відсутні.
Таким чином, ТОВ «Стрімрост» ТОВ «Активан» фактично жодні товари не поставляли на ТОВ «БК «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.
Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_8 , який діяв за вказівкою ОСОБА_5 , до бюджету держави у січні, квітні, вересні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі у сумі 9 466 020 грн., у тому числі у січні 2015 року на суму 3 372 841 грн., у квітні 2015 року на суму 1 021 249 грн. та у вересні 2015 року 5 071 930 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у п`ять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
Протягом 2012-2014 років, ОСОБА_10 , як директор ПП «Дорлідер», діючи за вказівкою ОСОБА_5 , уклав та підписав ряд договорів із замовниками робіт на здійснення експлуатаційного утримання та поточного ремонту автомобільних доріг на території Одеської, Херсонської, Миколаївської областей, а також уклав та підписав ряд договорів про надання послуг та постачання товарно-матеріальних цінностей контрагентам підприємства.
На виконання умов зазначених договорів у вересні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_2 , відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ТОВ «Автодор», ТОВ «БК Дорлідер», ТзОВ «Балтом Україна», ТОВ «Таврія проект», ТОВ «ШБУ-9», а також на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_3 , відкритий 24.04.2014 року у Філії Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, ДП «УДЦ Молода Гвардія», ТОВ «БК Дорсервіс» надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв`язку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 3 368 188 грн.
У листопаді 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_2 , відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ТОВ «Меркурій-1», ТзОВ «Балтом Україна», ТОВ «БК Дорлідер», Філія «Немирівська ДЕД» ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_3 , відкритий 24.04.2014 року у Філії Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ «БК Дорсервіс», ПП ПВКП «Укрєвробуд 2013», а також на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий 01.07.2013 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від замовника, а саме: Служби автомобільних доріг в Одеській області надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв`язку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 4 384 803 грн.
У грудні 2014 року на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_2 , відкритий 23.04.2014 року у ПАТ «Марфін банк» (МФО 328168), від покупців, а саме: ДП «Вінницький облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України», ТОВ «Меркурій-1», МПП «Базальт», ТДВ «Первомайський спеціалізований кар`єр», ТОВ «БК Дорлідер», ТОВ «СК Автострой», ТОВ «СПМК-17», а також на розрахунковий рахунок ПП «Дорлідер» № НОМЕР_3 , відкритий 24.04.2014 року у Філії Одеському обласному управлінні ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 328845), від замовників та покупців, а саме: Служби автомобільних доріг у Миколаївській області, Служби автомобільних доріг у Херсонській області, Служби автомобільних доріг в Одеській області, ТОВ «БК Дорсервіс» надійшли грошові кошти в рахунок оплати виконаних робіт, наданих послуг та поставлених товарно-матеріальних цінностей, у зв`язку з чим у ПП «Дорлідер» виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 18 839 816 грн.
Засновником ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ» являється ОСОБА_9 . Вироком Приморського районного суду м. Одеси від 21.12.2015 року ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
В подальшому, реалізуючи свій злочинний план, спрямований на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 надав вказівку ОСОБА_10 та ОСОБА_7 , які достовірно знали про відсутність фактичних фінансово-господарських операцій, відобразити в податковій звітності неіснуючі фінансово-господарські операції з купівлі товарно-матеріальних цінностей, у тому числі бітуму дорожнього та щебеню від фіктивних підприємств, а саме ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ».
При цьому, з метою надання зазначеним незаконним операціям законного вигляду, при невстановлених слідством обставинах, ОСОБА_5 отримав та передав ОСОБА_11 та ОСОБА_7 , податкові накладні виписані невстановленими особами від імені ПП «КНАП» та ТОВ «Енергія ПКФ» на адресу ПП «Дорлідер», згідно яких: ПП «КНАП» у грудні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 30 333 280,14 грн., у тому числі ПДВ 5 055 546,69 грн., ТОВ «Енергія ПКФ» у вересні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 40 602 999,9 грн., у тому числі ПДВ 6 767 166,65 грн., ТОВ «Енергія ПКФ» у грудні 2014 року нібито поставило на ПП «Дорлідер» товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 105 480 грн., у тому числі ПДВ 17 580 грн.
Разом з тим, ПП «Дорлідер» жодних грошових коштів на рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Енергія ПКФ» та ПП «КНАП» не перераховувало.
Таким чином, ТОВ «Енергія ПКФ», ПП «КНАП» фактично жодні товари не поставляли на ПП «Дорлідер», внаслідок чого такі операції носили безтоварний характер, вчинені без мети настання реальних наслідків та є нікчемними.
Так, Комінтернівською об`єднаною ДПІ ГУ ДФС в Одеській області складено акт №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 про результати документальної позапланової перевірки ПП «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за період з 01.12. 2014 по 31.12.2014, та ТОВ «Енергія ПКФ» за період з 01.09.2014 по 31.12.2014. Згідно висновку акту встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 8 657 797 грн., у тому числі за вересень 2014 року в сумі 2 294 250 грн., за листопад 2014 року на суму 99 750 грн., за грудень 2014 року в сумі 6 263 797 грн.
Крім цього, проведеною судово-економічною експертизою №3528/3584 від 30.09.2016, складеною судовим експертом Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, висновки акту перевірки №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 щодо заниження податку на додану вартість ПП «Дорлідер» підтверджено у сумі 8 675 377 грн.
Всього внаслідок вищезазначених незаконних дій ОСОБА_10 , який діяв за вказівкою ОСОБА_5 , до бюджету держави у жовтні, грудні 2014 року та у січні 2015 року не надійшло податку на додану вартість у сумі 8 675 377 грн., у тому числі у жовтні 2014 року на суму 2 294 250 грн., у грудні 2014 року на суму 99 750 грн. та у січні 2015 року на суму 6 281 377 грн., що є особливо великим розміром, оскільки у п`ять тисяч раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
З урахуванням викладеного, ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «БК Дорлідер» ОСОБА_8 , директором ПП «Дорлідер» (ПП «Південьдортех») ОСОБА_10 , ОСОБА_7 та іншими особами, організував скоєння умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку в сумі 18 141 397грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб.
Крім того, ОСОБА_5 , організувавши умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у розмірі 5 071 930 грн., діючи умисно, усвідомлюючи, що дані кошти були одержані злочинним шляхом, з метою їх легалізації, здійснив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинив дії, спрямовані на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а так само набув, володів та використав кошти, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
Грошові кошти в сумі 5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, з метою їх подальшої легалізації були перераховані, посадовими особами ТОВ «БК «Дорлідер», за вказівкою громадянина ОСОБА_5 , на розрахункові рахунки пов`язаного та підконтрольного йому підприємства ТОВ «СПМК-17» у вигляді поворотної фінансової допомоги.
В ході досудового розслідування встановлено, що кошти які надавалися ТОВ «БК «Дорлідер» як поворотна фінансова допомога для ТОВ "СПМК-17" використовувалися для закупки автотранспорту, спецтехніки, нерухомого майна.
В подальшому, ОСОБА_5 , усвідомлюючи, що грошові кошти в сумі
5 071 930 грн., отримані в результаті протиправного діяння, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно, використовуючи підконтрольне йому підприємство ТОВ «СПМК-17», здійснив перерахування грошових коштів, при цьому вчинив дії, направлені на маскування походження їх отримання, одержав їх у фактичне володіння, розпорядження та використав їх при здійсненні господарської діяльності, придбавши за такі кошти майно для подальшого його використання у господарській діяльності вищезазначеного підприємства.
Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, за кваліфікуючими ознаками вчинення фінансових операцій з коштами у великому розмірі, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а також набуття, володіння та використання коштів у великому розмірі, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
За сукупністю вчиненого ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209КК України за кваліфікуючими ознаками організація умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому Законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб та вчинення фінансових операцій з коштами у великому розмірі, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, а також набуття, володіння та використання коштів у великому розмірі, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
ОСОБА_5 06.03.2017, вручено письмове повідомлення про підозру в порядку, передбаченому ч.1 ст. 278 КПК України.
Вина ОСОБА_5 , на думку слідчого, підтверджується зібраними в ході розслідування доказами, зокрема:
- матеріалами НСРД, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, аудіо-, відео контроль особи, обстеження публічно недоступних місць, житла чи іншого володіння особи, згідно яких ОСОБА_5 керує діями службових осіб ПП «Дорлідер» (ПП «Південьдортех»), ПП «БК «Дорлідер» та ТОВ «СПМК-17», у тому числі, надає вказівки щодо необхідності виконання незаконних дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також дій, які призводять до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом;
- обвинувальним вироком Приморського районного суду м. Одеси стосовно громадянина ОСОБА_9 , яким його визнано винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України (придбання СГД (ПП «КНАП», ТОВ «Енергія ПКФ» та ТОВ «Алендвік») з метою прикриття незаконної діяльності);
- актом №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016 документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування ПДВ по взаємовідносинам з ПП «КНАП» за грудень 2014 року та ТОВ «Алендвік» за березень 2015 року;
- актом №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016 виїзної позапланової перевірки ПП «Дорлідер» з питань правильності нарахування ПДВ по взаємовідносинам з ПП «КНАП за період з 01.12.2014 по 31.12.2014 та ТОВ «Енергія ПКФ» за період з 01.09.2014 по 31.12.2014;
- актом №436/15-17-14-01-24-37468590 від 24.11.2016 виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «БК «Дорлідер» з питань правильності нарахування податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Стрімрост» та ТОВ «Активан» за вересень 2015 року;
- відомостями про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам
ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер», згідно яких встановлено відсутність перерахування грошових коштів на рахунки ПП «КНАП», ТОВ «Алендвік», ТОВ «Енергія ПКФ» за нібито поставлені будівельні матеріали;
- відомостями про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ПП «КНАП», ТОВ «Алендвік», ТОВ «Енергія ПКФ», згідно яких встановлено відсутність перерахування грошових коштів від ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер»;
- судово-почеркознавчою експертизою, проведеною ОНДІСЕ, згідно висновків якої встановлено, що підписи на документах щодо фінансово-господарської діяльності ПП «КНАП», ТОВ «Алендвік», ТОВ «Енергія ПКФ» з ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер», виконані не ОСОБА_9 ;
- висновками судово-економічних експертиз №3585/3586 від 18.10.2016 та №3528/3584 від 30.09.2016, які підтверджують висновки актів позапланових перевірок ПП «Дорлідер» та ТОВ «БК «Дорлідер» №3/15-17-22-01-24-37468590 від 12.02.2016, №16/15-17-22-01-24-32863396 від 29.02.2016;
- відомостями про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «БК «Дорлідер» та ТОВ "СПМК-17", згідно яких встановлено перерахування грошових коштів у якості поворотної фінансової допомоги;
- висновками аналітичного дослідження №18/15-32-16-01/37468590 від 30.01.2017, які підтверджують, що ОСОБА_5 легалізовано грошові кошти у сумі 5 071 930 грн., одержані внаслідок вчинення протиправного діяння;
- матеріалами Держфінмоніторингу України.
Зібрані в ході досудового розслідування докази, є вагомими доказами вини ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих злочинів.
Під час досудового розслідування неодноразово вживались заходи, проводились слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення місцезнаходження ОСОБА_5 та проведення з ним необхідних слідчих дій. Оперативними працівниками, на виконання доручень слідчого, здійснювалися спроби вручення ОСОБА_5 повісток про виклик його до слідчого для проведення слідчих дій. Однак, від отримання повісток останній відмовлявся, а також повідомляв що він є не ОСОБА_5 , а є ОСОБА_5 .
Також, оперативними працівниками проводились виїзди за місцем реєстрації та проживання останнього, однак встановити його місцезнаходження не представилось за можливе. За вказаними адресами залишались повістки про виклик ОСОБА_5 до слідчого. Позитивного результати вказані дії не принесли.
Крім цього, в ході досудового розслідування 06.03.2017 проведено обшук за фактичним місцем мешкання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , однак ані під час обшуку, ані після його проведення ОСОБА_5 за вказаною адресою не з`явився.
До Малиновського районного суду м. Одеси внесено клопотання про обрання ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.
Так, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що йому повідомлено про підозру та що прокурором подано клопотання про обрання йому запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, виїхав за державний кордон України до Республіки Молдова, з подальшим перельотом до Російської Федерації, Сполучених Штатів Америки та Республіки Вірменії. На теперішній час він перебуває у Республіці Вірменія. Вказане підтверджується розсекреченими матеріалами негласних слідчих (розшукових) дій та поданими до суду документами його захисника.
З 06.03.2017 по теперішній час ОСОБА_5 неодноразово викликався до слідчого, шляхом направлення йому повісток за адресою проживання та реєстрації, з метою проведення слідчих (розшукових) дій, до слідчого судді з метою розгляду у судовому засіданні клопотання про обрання йому запобіжного заходу та до апеляційного суду Одеської області з метою розгляду апеляційної скарги прокурора. Незважаючи не це, ОСОБА_5 станом на 12.04.2017 до слідчого, слідчого судді та апеляційного суду не з`являвся.
Крім цього, у судовому засіданні 14.03.2017 адвокатом ОСОБА_12 надано документи, які отримані без додержання вимог Розділу IX КПК України, а саме: довідку № 5 про те, що ОСОБА_5 знаходиться на стаціонарному лікуванні у ГКБ № 29 у м. Москва з 08.03.2017.
Однак, згідно оперативної інформації, матеріалів негласних слідчих (розшукових) дій та особистої сторінки ОСОБА_5 останній 06.03.2017 дійсно вилетів до м. Москви та там знаходився, однак 09.03.2017 він відправився до Сполучених Штатів Америки, а саме: до м. Лос-Анджелес.
Згідно розсекреченого протоколу негласних слідчих (розшукових) дій ОСОБА_5 13.03.2017 о 15 годині 30 хвилин, особисто, у телефонній розмові з іншим абонентом повідомляє, що він знаходиться в Америці.
Судове засідання в Малиновському районному суді м. Одеси відбувалося о 09 годині 00 хвили 14.03.2017.
Таким чином, з урахуванням відстані між містом Москва та Сполученими Штатами Америки, різниці часових поясів та інших об`єктивних обставин ОСОБА_5 не міг знаходитися 14.03.2017 на стаціонарному лікуванні у ГКБ № 29 у м. Москві, що в свою чергу спростовує поважність не прибуття його у вказане судове засідання та ставить під сумнів достовірність даних у папері під назвою «довідка № 5» про те, що ОСОБА_5 нібито знаходиться на стаціонарному лікуванні у ГКБ № 29 у м. Москва з 08.03.2017.
Крім цього, стороною захисту без додержання вимог Розділу IX КПК України надано довідку без номеру від 23.03.2017, що нібито ОСОБА_5 з 22.03.2017 перебуває у лікарні в м. Єреван Республіка Вірменія та потребує стаціонарного лікування.
Однак, згідно особистої сторінки ОСОБА_5 , останній 26.03.2017 знаходився за 117 км від міста Єреван та тієї лікарні де він нібито проходить стаціонарне лікування, а саме: в с. Еранос Республіка Вірменія.
Вказане у свою чергу спростовує поважність неприбуття ОСОБА_5 до слідчого та у судові засідання та ставить під сумнів достовірність даних у папері під назвою «довідка» про те, що ОСОБА_5 нібито знаходиться на стаціонарному лікуванні у м. Єреван з 22.03.2017.
Також, згідно особистої сторінки ОСОБА_5 , останній 30.03.2017 об 15 годині 18 хвилин здійснив публікацію на своїй сторінці знаходячись у ресторані Ginetun (Arinj) в Єреван Республіка Вірменія.
Вказане також дає підстави вважати, що ОСОБА_5 не хворіє та знаходиться не на лікування у лікарні, а вказані нібито документи без додержання вимог Розділу IX КПК України надає з метою ухилення від явки до суду та слідчого.
Крім цього, згідно особистої сторінки ОСОБА_5 , останній 10.04.2017 об 15 годині 54 хвилин здійснив публікацію на своїй сторінці знаходячись у м. Вагаршапат (Ечміадзін) за 30 км від м. Єреван Республіка Вірменія, в той час коли останній мав знаходитися в апеляційному суді Одеської області де розглядалась апеляції прокурора на рішення про відмову в наданні дозволу на його затримання. Вказане також дає підстави вважати, що ОСОБА_5 не хворіє та знаходиться не на лікування у лікарні, а вказані нібито документи надає без додержання вимог Розділу IX КПК України з метою ухилення від явки до суду та слідчого.
Таким чином, на думку слідства ОСОБА_5 до слідчого та у судові засідання, які відбувалися 14.03.2017, 24.03.2017, 27.03.2017, 30.03.2017, 05.04.2017, 06.04.2017, 10.04.2017, 11.04.2017 умисно не з`являється, від проведення із ним слідчих дій ухиляється, об`єктивному судовому розгляду перешкоджає, надаючи через адвоката ОСОБА_12 нібито документи щодо можливого знаходження підозрюваного в лікарні на лікуванні, які отримані без додержання вимог Розділу IX КПК України та достовірність яких спростовується матеріалами провадження.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 постійно виїжджає за межі України, що підтверджується відомостями ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Також, слідством встановлено, що в останнього наявний паспорт громадянина Республіки Вірменія.
Вказане може свідчити про те, що ОСОБА_5 , з метою уникнення кримінальної відповідальності та перешкоджання проведенню досудового розслідування, в якому він являється підозрюваним, виїхав за державний кордон України та буде переховуватися від органів досудового розслідування і затягуватиме його проведення.
Поряд з цим, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні тяжкого та особливо тяжкого злочинах, у зв`язку із чим, у разі визнання судом його винним, йому загрожує покарання у вигляді позбавлення волі на строк до дванадцяти років, що згідно з п. 4 ч. 2 ст. 183 КПК України, дозволяє обрати йому запобіжний захід у вигляді тримання під вартою. Вказаний вид покарання є безальтернативним.
Таким чином, проведені слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_5 , станом на теперішній час, позитивного результату не дали, в зв`язку із чим його місцезнаходження не відоме.
Відповідно до ч. 1 ст. 187 КПК України слідчий суддя, суд після одержання клопотання про застосування запобіжного заходу до підозрюваного, обвинуваченого, який перебуває на свободі, призначає дату судового засідання і здійснює судовий виклик.
На вказані неодноразові виклики ОСОБА_5 до суду та слідчого не з`являється.
Прокурор в судовому засіданні підтримав своє клопотання і просив його задовольнити.
Розглянувши клопотання прокурора, слідчий суддя вважає, що вказане клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.
14.03.2017 року, за результатами розгляду клопотання прокурора про надання дозволу на затримання ОСОБА_5 , підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3 -212 ч.3, 209 ч.2 КК України, з метою його приводу до суду для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, було винесено рішення про відмову у задоволенні клопотання. Після апеляційного оскарження, вказана ухвала слідчого судді набрала законної сили.
Відповідно до положень ст.190 ч.4 КПК України, повторне звернення до суду з клопотанням про дозвіл на затримання однієї і тієї ж особи по тому самому провадженню після винесення слідчим суддею ухвали про відмову у задоволенні такого клопотання можливе лише при виникненні нових обставин, які підтверджують необхідність тримання особи під вартою.
Як вбачається із змісту ухвали слідчого судді від 14.03.2017 року про відмову у задоволенні клопотання прокурора, вказані в новому клопотанні обставини, на які посилається прокурор, вже були враховані судом при ухваленні судового рішення. Ці ж обставини були враховані судом апеляційної інстанції при перевірки рішення місцевого суду.
Слідчий суддя вважає, що сам по собі факт перебування ОСОБА_5 у Сполучених Штатах Америки та у Республіки Вірменії після розгляду попереднього клопотання, на який посилається прокурор у клопотанні, не може бути визнана як нова обставина, яка підтверджує необхідність тримання особи під вартою.
Слідчий суддя також вважає безпідставними твердження органу досудового слідства про наявність у підозрюваного паспорта громадянина Республіки Вірменія, оскільки документи, які б підтверджували вказану обставину прокурором не надані.
На підставі викладеного, керуючись ст. 372 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про надання дозволу на затримання ОСОБА_4 , підозрюваного у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 27 ч.3 -212 ч.3, 209 ч.2 КК України, з метою його приводу до суду для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою залишити без задоволення.
Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана, безпосередньо до суду апеляційної інстанції, протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1