Справа № 646/2491/17
№ провадження 1-кс/646/2511/2017
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.05.2017 року м.Харків
Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000610 від 30.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч. 2 ст. 364-1, ч.3 ст.368 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про арешт майна в рамках матеріалів кримінального провадження № 000610 від 30.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205, ч. 2 ст. 364-1, ч.3 ст.368 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами за сприянням працівників ГУ ДФС у Харківській області з метою легалізації (відмивання) грошових коштів та мінімізації оподаткування підприємств реального сектору економіки, утворено фіктивні суб`єкти господарювання, а саме:

-ТОВ «Пеллетон» (код 40200277), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_5 , юридичною адресою підприємства зазначено: АДРЕСА_1 ;

-ТОВ «Авелоніс» (код 39729742), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_5 , юридичною адресою підприємства зазначено: м.Київ, пр.Голосіївський, 108, корпус 2, приміщення 1;

-ТОВ «Скайнес» (код 40135800), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_6 , юридичною адресою підприємства зазначено: АДРЕСА_2 ;

-ТОВ «Ванстайл - Профі» (код 39344805), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_6 , юридичною адресою підприємства зазначено: м.Київ, вул.Теслярська, 4;

-ТОВ «Стоун Трейдінг» (код 39969438), директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_7 , юридичною адресою підприємства зазначено: м.Київ, вул.Панківська, 18, офіс 32;

-ТОВ «Стікс Білд Груп» (код 40246573), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_8 , юридичною адресою підприємства зазначено: м. Київ, провулок Киянівський, буд.3-7;

-ТОВ «ТС Трейдінг» (код 39636098), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_9 , юридичною адресою підприємства зазначено: м. Харків, вул. Сумська, 4, офіс 313;

-ТОВ «Кавальєрз» (код 40260404), засновником, директором та головним бухгалтером якого є ОСОБА_10 , юридичною адресою підприємства зазначено: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, 48-а.

У ході розслідування встановлено, що за юридичною адресою ТОВ «Пеллетон», а саме: м. Київ, пр. Голосіївський,70 офіс 438, знаходиться Київська філія ТОВ «Ардена» Київський готель «Мир», в офісі 438 ТОВ «Пеллетон» фактично не знаходиться та ніколи не знаходилось.

За місцем реєстрації ТОВ «Скайнес», а саме: м.Київ, пр.Голосіївський,108, корпус 2, офіс 2, знаходиться житловий будинок. Квартира №2 має занедбаний вигляд, зі слів сусідів у вказаній квартирі тривалий час взагалі ніхто не мешкає, щодо знаходження за вказаною адресою будь-якого підприємства їм нічого не відомо.

Виїздом за юридичною адресою ТОВ «Авелоніс», а саме: м.Київ, пр.Голосіївський, буд.108, корпус 2 встановлено, що за вказаною адресою знаходиться житловий будинок, мешканці квартири АДРЕСА_3 повідомили що про знаходження за вказаною адресою будь-якого підприємства їм нічого не відомо.

За юридичною адресою ТОВ «Стоун Трейдінг», а саме: м.Київ, вул.Панківська, 18, офіс 32, знаходиться житловий будинок. Квартира №32 знаходиться в приватній власності та як офіс не використовується, про реєстрацію та фактичне знаходження за вказаною адресою ТОВ «Стоун Тредінг» мешканцям нічого не відомо.

За юридичною адресою ТОВ «Стікс Білд Груп», а саме: м. Київ, провулок Киянівський, буд. 3-7, знаходиться офісний центр, однак зазначене підприємство за даною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилось.

ТОВ «ТС Трейдінг» зареєстроване за юридичною адресою: м. Харків, вул.Сумська, 4, офіс 313, за вказаною адресою не знаходиться та ніколи фактично не знаходилось.

За місцем реєстрації ТОВ «Кавальєрз», а саме: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 48-а, зазначена юридична особа не знаходиться.

Зазначене свідчить про фактичну відсутність зазначених підприємств за місцем їх юридичної реєстрації та внесення службовими особами вказаних підприємств завідомо неправдивих відомостей до офіційних реєстраційних документів, що свідчить про фіктивність ТОВ «Пеллетон», ТОВ «Скайнес», ТОВ «Авелоніс», ТОВ «Ванстайл - Профі», ТОВ «Стоун Тредінг», ТОВ «Стікс Білд Груп», ТОВ «ТС Трейдінг», ТОВ «Кавальєрз».

При цьому від вказаних підприємств надходить звітність до органів ДФС з однієї ІР-адреси, а саме: 194.44.12.17; 127.0.0.1; 212.42.77.157.

Досудовим розслідуванням, у тому числі негласними слідчими (розшуковими) заходами, встановлено, що директора вказаних підприємств фактично не мають відношення до ведення зазначеними підприємствами фінансово-господарської діяльності, а є лише підставними особами, на яких оформлені вказані юридичні особи, що використовуються для відмивання грошових коштів та мінімізації оподаткування підприємствами реального сектору економіки.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «Стоун Трейдінг» ОСОБА_7 надав свідчення, що він фактично ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стоун Тредінг» не має, підприємство було зареєстроване ним за грошову винагороду від невстановленої особи, будь якої участі в діяльності підприємства він не приймав та не приймає.

Допитаний у якості свідка директор ТОВ «Пеллетон» та ТОВ «Авелоніс» ОСОБА_5 не зміг пояснити обставини реєстрації зазначених підприємств, їх юридичного та фактичного місцезнаходження, перебування фінансово-господарської та бухгалтерської документації підприємств.

Таким чином, керівники вищевказаних суб`єктів господарювання, які входять до складу «конвертаційного центру», за сприянням та прикриттям працівників ГУ ДФС у Харківській області без мети здійснення підприємницької діяльності, створили юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності. Директора зазначених суб`єктів господарювання підприємством не керують, доступу до відкритих банківських рахунків не мають, грошовими коштами підприємств не розпоряджаються. Реєстраційні документи зазначених суб`єктів господарювання використовуються у незаконній діяльності із здійснення неконтрольованих державою фінансових операцій, складання фіктивних господарських угод та фіктивних первинних документів для перерахування грошових коштів без фактичного проведення фінансово-господарських операцій тобто здійснення безтоварних операцій та незаконної діяльності по наданню послуг з мінімізації податкових зобов`язань іншим суб`єктам підприємницької діяльності.

До підприємств, що входять до незаконної схеми легалізації грошових коштів вищевказаного «конвертаційного центру» також входить група зв`язаних між собою підприємств, а саме: ТОВ «Глобол-Реєстр» (код 25613583), засновник ОСОБА_11 , директор ОСОБА_12 , юридична та фактична адреса: м. Харків, вул. Дарвіна,33 к.8; ТОВ «Даглар» (код 39263873), засновник та директор ОСОБА_13 (зареєстрований в Донецькій області), юридична адреса: Харківська область, Харківській район, смт. Рогань, вул. Культури, 68, ТОВ «Зерно Слобожанщини» (код 40201773), засновник ОСОБА_14 , директор ОСОБА_15 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ «Слобідський Хліб» (код 40527671), засновник ОСОБА_16 , директор ОСОБА_17 (до 22.08.2016 директор ОСОБА_16 ), юридична адреса: м.Львів, вул. Зелена, 238; ТОВ «Слобідські лани» (код 40528036), засновник та директор ОСОБА_18 , юридична адреса: м. Харків, вул. Конторська, 16-а; ТОВ «Рейніз» (код 40096809), засновник та директор ОСОБА_16 (до 27.09.2016 директор ОСОБА_19 ), юридична адреса: м. Харків, вул. Тобольська,42; ТОВ «Фермагросервіс» (код 41177066), засновник та директор ОСОБА_20 , юридична адреса: м. Харків, пр. Гагаріна, буд. 20, офіс 1410; ТОВ «Укройлсервіс» (код 41167964), засновник та директор ОСОБА_21 , юридична адреса: м. Харків, вул. Шевченка, 146 к.38; ТОВ «Агрітранс» (код 40170557), засновник ОСОБА_22 , директор ОСОБА_23 , юридична адреса: м. Харків, вул. Маршала Батицького, 8, офіс 5; ТОВ «ЕЛ ІМС» (код 37431529), засновник та директор ОСОБА_24 (до 10.04.2017 директор ОСОБА_19 ), юридична адреса: Харківська область, Харківський район, смт. Пісочин, вул.Надії,15-а, к.433, а також підприємства, що зареєстровані в офшорі - «Edelweiss LTD» та «Septo Allace L.P. London», керівник ОСОБА_25 , який одночасно є представником і всіх вищезазначених підприємств.

Вказана група підприємств займається оптовою торгівлею сільськогосподарською продукцією та фіктивно відображає придбання такої продукції у вищевказаних підприємств «конвертаційного центру», тим самим незаконно штучно знижує свої податкові зобов`язання та формує собі податковий кредит, тобто задіяна в схемі транзитно-конвертаційної групи.

Аналізом «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5)» зазначених підприємств встановлено, що в 2016 році ТОВ «Глобол-Реєстр» мало фіктивні взаємовідносини з низкою підприємств вищенаведеного «конвертаційного центру», а саме з ТОВ «Кавальєрз» щодо придбання автогуми на загальну суму понад 32 млн. грн., з ТОВ «Скайнес» щодо придбання продуктів харчування на загальну суму понад 40 млн. грн. Крім цього, ТОВ «Даглар» мало фіктивні взаємовідносини з низкою підприємств вказаного «конвертаційного центру», а саме: ТОВ «Пеллетон» - придбання автогуми та «рукав напірний» на загальну суму понад 8 млн. грн., ТОВ «Скайнес» - придбання продуктів харчування на загальну суму понад 1,5 млн. грн., ТОВ «ТС Трейдінг» - придбання сирників, смартфонів та карток поповнення рахунку на загальну суму понад 18 млн. грн.

У подальшому ТОВ «Глобол-Реєстр» та ТОВ «Даглар» здійснили фіктивний продаж вже сільськогосподарської продукції (сої, кукурудзи) на інші підприємства групи - ТОВ «Зерно Слобожанщини», ТОВ «Слобідський Хліб», ТОВ «Слобідські лани», ТОВ «Рейніз», а також на експорт.

Проведеними заходами встановлено, що податкова звітність всіх зазначених підприємств групи надходить з однієї IP-адреси: НОМЕР_1 , провайдером якої є ТОВ «Велтон Телеком». Вказана статистична глобальна ІР- адреса надана за адресою: м. Харків, вул. Кузнечна, 2, офіс 6.

Фактичним офісом всіх підприємств зазначеної групи є адреса юридичної реєстрації ТОВ «Глобол-Реєстр» - м.Харків, вул. Дарвіна, 33, к. 8.

Під час обшуків, проведених за адресами м. Харків, вул. Кузнечна,2 офіс 6 та м.Харків, вул. Дарвіна, 33, к.8, вилучено сервер з IP-адресою: НОМЕР_1 , з якої надходила податкова звітність всіх вищенаведених підприємств, а також печатки та бухгалтерські документи всіх зазначених підприємств.

Допитаний, як свідок, засновник та директор ТОВ «Слобідський Хліб» та ТОВ «Рейніз» ОСОБА_16 зазначив, що він не є засновником та директором зазначених підприємств, відношення до ведення підприємницької діяльності зазначеними суб`єктами господарювання не має.

Допитаний як свідок засновник та директор ТОВ «Укройлсервіс» ОСОБА_21 повідомив, що засновником та директором вказаного підприємства став за грошову винагороду на прохання сторонніх осіб без мети ведення реальної фінансово-господарської діяльності. Жодного відношення до здійснення діяльності на вказаному підприємстві він не має.

Допитаний, як свідок, директор ТОВ «Агрітранс» ОСОБА_23 пояснив, що погодився стати директором вказаного підприємства за грошову винагороду на прохання ОСОБА_26 . Ніякого відношення до здійснення діяльності ТОВ «Агрітранс» він не має, печатками ніколи не володів і не користувався.

Допитаний засновник ТОВ «Зерно Слобожанщини» ОСОБА_14 зазначив, що засновником вказаного підприємства став за грошову винагороду, фактично ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності вказаним суб`єктом господарювання він не має.

Допитаний ОСОБА_20 , який є засновником та директором ТОВ «Фермагросервіс» повідомив, що йому нічого невідомо про заснування ТОВ «Фермагросервіс», де він обіймає посаду директора.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановити місцезнаходження директора ТОВ «Зерно Слобожанщини» ОСОБА_15 , директора та засновника ТОВ «Даглар» ОСОБА_13 ОСОБА_18 , директора ТОВ «Слобідський Хліб» ОСОБА_17 ЕЛ ІМС» ОСОБА_24 не виявилося можливим.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Глобол-Реєстр» ОСОБА_12 від надання свідчень відмовився.

Окрім цього встановлено, що організаторами та відповідальними за координацію роботи вказаного «конвертаційного центру» є ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_5 та ОСОБА_25 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_6 . ОСОБА_25 на підставі доручень є представником всіх зазначених фіктивних підприємств.

Згідно з відомостями, отриманими з інформаційної аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб Державної фіскальної служби України» встановлено, що підконтрольними підприємствами, які задіяні в вищезазначеній схемі транзитно-конвертаційної групи, відкрито банківські рахунки в ПАТ «Банк Восток» МФО 307123, а саме: № НОМЕР_2 , який належить ТОВ «Агрітранс» (код 40170557); № НОМЕР_3 , який належить ТОВ «Зерно Слобожанщини» (код 40201773); № НОМЕР_4 , який належить ТОВ «Слобідські лани» (код 40528036).

Слідчий зазначив, що у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що грошові кошти, що знаходяться на вищезазначених банківських рахунках є предметом протиправної діяльності вказаної групи осіб та отримані внаслідок вчинення шахрайських дій, сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації податкових зобов`язань та легалізації коштів, отримані злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та, в подальшому, визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна та цивільного позову.

Також, є всі підстави вважати, що грошові кошти із зазначених рахунків можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб.

Тому, з метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених збитків, забезпечення можливих цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладанні арешту на банківські рахунки вищевказаних підприємств, які відкрито в ПАТ «Банк Восток» МФО 307123, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного.
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Частиною 2 ст.170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Частина 2 ст.171 КПК України передбачає, що в клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1)Підстави і мету та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2)Перелік і види майна, що належить арештувати;
3)Документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4)Розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини четвертої статті 170 КПК України
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Відповідно до ч 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:
1) правову підставу для арешту майна;
2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу);
3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (у разі арешту майна з підстав, передбачених пунктами 2, 3 частини другої статті 170 цього Кодексу);
4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою;
5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;
6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
У зв`язку з вищевикладеним, грошові кошти, що знаходяться банківських рахунках, відкритих в ПАТ «Банк Восток» МФО 307123, а саме: № НОМЕР_2 , який належить ТОВ «Агрітранс» (код 40170557); № НОМЕР_3 , який належить ТОВ «Зерно Слобожанщини» (код 40201773); № НОМЕР_4 , який належить ТОВ «Слобідські лани» (код 40528036) мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження та з урахуванням запобігання можливості їх зняття, перерахування на розрахункові рахунки інших юридичних/фізичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб, а також з урахуванням можливої конфіскації майна та відшкодування спричинених збитків, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на вищевказаному банківському рахунку, за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131-132, 170-171 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках, відкритих в ПАТ «Банк Восток» МФО 307123, а саме: № НОМЕР_2 , який належить ТОВ «Агрітранс» (код 40170557); № НОМЕР_3 , який належить ТОВ «Зерно Слобожанщини» (код 40201773); № НОМЕР_4 , який належить ТОВ «Слобідські лани» (код 40528036), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та в подальшому зупинити видаткові операції по цим рахункам, за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Банк Восток» МФО 307123, надати слідчому в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 або уповноваженій особі за дорученням слідчого довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на вищевказані рахунки та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на запит слідчого.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню згідно ст.175 КПК України.

Виконання ухвали доручити слідчому в ОВС другого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшому раднику юстиції ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з моменту отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1