печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 листопада 2016 року

Печерського районного суду м. Києва
Головуючий слідчий суддя ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_1 ,
за участю прокурора ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні Печерського районного суд міста Києва клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки - начальник першого слідчого відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -
В С Т А Н О В И В :

30 листопада 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_4 надійшло клопотання заступника начальника управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки - начальник першого слідчого відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 погоджене з процесуальним керівником - прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про надання дозволу на накладення арешту на грошові кошти та видаткові операції, які знаходяться на рахунках ТОВ «Лагорт» (), ТОВ «Нотр Дам» (), ТОВ «Тоніка +» (), ТОВ «Екоторглайф» (), ТОВ «Тета Цефея» (), ТОВ «Бізреал» (), ТОВ «Остаопт» (), ТОВ «Нонсіті» () та ТОВ «Аграрій-Інвест» () відкритих в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме: ТОВ «Лагорт» (40257077) - № НОМЕР_1 українська гривня, № НОМЕР_2 українська гривня, № НОМЕР_3 українська гривня; ТОВ «Нотр Дам» (40254558) - № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня; ТОВ «Тоніка +» (40129521) - № НОМЕР_7 українська гривня, № НОМЕР_8 українська гривня, № НОМЕР_9 українська гривня; ТОВ «Екоторглайф» (39824160) - № НОМЕР_10 українська гривня, № НОМЕР_11 українська гривня, № НОМЕР_12 українська гривня; ТОВ «Тета Цефея» (39667681) - № НОМЕР_13 українська гривня, № НОМЕР_14 українська гривня, № НОМЕР_15 українська гривня; ТОВ «Бізреал» (39379873) - № НОМЕР_16 українська гривня, № НОМЕР_17 українська гривня, № НОМЕР_18 українська гривня; ТОВ «Остаопт» (39258341) - № НОМЕР_19 українська гривня, № НОМЕР_20 українська гривня, № НОМЕР_21 українська гривня; ТОВ «Нонсіті» (40254631) - № НОМЕР_22 українська гривня, № НОМЕР_23 українська гривня, № НОМЕР_24 українська гривня; ТОВ «Аграрій-Інвест» (40135129) - № НОМЕР_25 українська гривня, № НОМЕР_26 українська гривня, № НОМЕР_27 українська гривня.

У судовому засіданні сторона кримінального провадження слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 3 ст. 212 , ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч. 2, 1 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Церсаніт інвест» (код 33529350), протягом 2015-2016 років, при придбанні природного газу по значно завищеним цінам через «транзитне» ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код 37634827), яке у подальшому відобразило його придбання у підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Газойлпетроліум» (код 37955690), ТОВ «Актів-газ-трейд» (код 39413386), ТОВ «Газойлтрейд» (код 37956191), ТОВ «Кепітал агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Дашар» (код 39588191), ТОВ «Лукан» (код ЄДР 39717234), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Агро-КС» (код 38102535), ТОВ «Розвиток 2015» (код 39606566), ТОВ «Ірпінь реконструкція» (код 39606634), ТОВ «Рована груп» (код 39866718), ухилились від сплати ПДВ на суму 9,8 млн. грн.

На виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні оперативним управлінням ГУ ДФС у м. Києві надано інформацію щодо мінімізації податкових зобов`язань, які виникають при реалізації природного газу підприємствами «пов`язаними» з ТОВ «Транс-Газ Бюро», ТОВ «Газойлпетроліум» та ТОВ «Газойлтрейд».

Так встановлено, що ТОВ «Транс газ бюро» (код 37634827) протягом 2016 року не здійснювало жодних фінансово господарських операцій, щодо купівлі та продажу природного газу.

В той же час, встановлено ряд пов`язаних підприємств, які на даний час проводять господарську діяльність по поставці та реалізації природного газу, з значним завищенням ціни, а саме: ТОВ «Офіс бізнес Груп» (код 36581832), ТОВ «Газойлпетролеум» (код 37955690), ТОВ «ГК «Укргаз» (код 39320386) та ТОВ «Інол Енерджі» (код 40298595), реєстрація податкових накладних і подача електронної податкової звітності проводиться з однієї ІР адреси: НОМЕР_28 .

Крім вказаного директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Офіс бізнес Груп» (код 36581832) є гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Одночасно, гр. ОСОБА_5 являвся колишнім директором ТОВ «Газойлтрейд» (код 37956191), яке було задіяне в схемах завищення вартості ціни газу.

Також встановлено, що вказані підприємства являються імпортерами природного газу з Європи, при цьому здійснюють завищення вартості газу за рахунок внутрішніх операцій, а також за рахунок відображення в податковому обліку безтоварних операцій проведених з підприємствами «транзитно конвертаційної» спрямованості, а саме: ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код 39908899) та ТОВ «Крафт Фінанс» (код 40106036), з якими проведено операції по нібито придбанню газу на суму 57,4 млн. грн.

Також, ТОВ «ГК Укргаз» відображає по податковому обліку придбання сільгосппродукції, а саме: гороху, пшениці, насіння соняшника, насіння коріандру, проса, льону у ряду підприємств за ціною, яка включає ПДВ.

Таким чином за рахунок даних операцій підприємство додатково збільшує податковий кредит, що призводить до мінімізації податкових зобов`язань, які виникають від реалізації природного газу.

Протягом 2016 року ТОВ «ГК Укргаз» відображено придбання сільгосппродукції на 63 млн. грн., яка в подальшому експортується по трьохстороннім договорам до Непал, М`янма, Бангладеш, Індія, Туреччина, Єгипет, а торгуючі підприємства зареєстровані в офшорних зонах, а саме: Панама, Сполучене Королівство, Швейцарія.

Оскільки, відповідно до Податкового Кодексу України, експорт вищевказаної сільгосппродукції здійснюється за «нульовою» ставкою ПДВ, ТОВ «ГК Укргаз» не збільшує свої податкові зобов`язання, а лише збільшує свій прибуток.

З метою мінімізації податку на прибуток, який утворився від ведення фінансово господарської діяльності, ТОВ «ГК Укргаз», ТОВ «Газойлпетролеум», ТОВ «Офіс бізнес Груп», ТОВ «Інол Енерджі» проводять операцій зі страховими компаніями по страхуванню договорів поставки газу, а саме: ПРАТ «СК «Енестра» (код 21606847), ТОВ «СК «Арго» (код 39175122), ТОВ «СК «Справа» (код 39436293), ПАТ «СК «Інрезерв» (код 24932642), ТОВ «СК «Хортиця» (код 33836688) та ПАТ «СК «Аеліта» (код 31351587).

Всього протягом 2016 року було проведено операцій по страхуванню на суму 258 млн. грн., зокрема: ТОВ «ГК Укргаз» на суму 218 млн. грн., а ТОВ «Газойлпетролеум», ТОВ «Офіс бізнес Груп», ТОВ «Інол Енерджі» на суму 40 млн. грн.

Таким чином здійснюється страхування договорів поставки газу, ризики невиконання яких є мінімальні, що дає можливість для вищезазначених підприємств збільшити валові витрати підприємств тим самим мінімізують валовий прибуток, що призводить до ухилення від сплати податку на прибуток.

В подальшому, страхові компанії перераховують безготівкові кошти, у вигляді фінансової допомоги, на ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що мають ознаки «фіктивності», та не являються платниками ПДВ, а саме: ТОВ «Парантелла» (код 40320824); ТОВ «Вангерс» (40320358); ТОВ «Лагорт» (40257077); ТОВ «Альгамбра Груп» (40255420); ТОВ «Нотр дам» (40254558); ТОВ «Тоніка +» (40129521); ТОВ «Екоторглайф» (39824160); ТОВ «Тетацефея» (39667681); ТОВ «Еталон +» (39605803); ТОВ «ТК фронт» (39407058); ТОВ «Бізреал» (39379873); ТОВ «Остаопт» (39258341); ТОВ «Нонсіті» (40254631); ТОВ «Аграрій-Інвест» (40135129); ТОВ «Меттдніпро» (39513189) і з рахунків яких здійснюється зняття готівки.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до витягу з бази даних ГУ ДФС України ТОВ «Лагорт», ТОВ «Нотр Дам», ТОВ «Тоніка +», ТОВ «Екоторглайф», ТОВ «Тета Цефея», ТОВ «Бізреал», ТОВ «Остаопт», ТОВ «Нонсіті» та ТОВ «Аграрій-Інвест» використовують банківські рахунки відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), а саме:

ТОВ «Лагорт» ():

-№ НОМЕР_1 , українська гривня,

-№ НОМЕР_2 , українська гривня,

-№ НОМЕР_3 , українська гривня,

ТОВ «Нотр Дам» ():

-№ НОМЕР_4 , українська гривня,

-№ НОМЕР_5 , українська гривня,

-№ НОМЕР_6 , українська гривня,

ТОВ «Тоніка +» ():

-№ НОМЕР_7 , українська гривня,

-№ НОМЕР_8 , українська гривня,

-№ НОМЕР_9 , українська гривня,

ТОВ «Екоторглайф» ():

-№ НОМЕР_10 , українська гривня,

-№ НОМЕР_11 , українська гривня,

-№ НОМЕР_12 , українська гривня,

ТОВ «Тета Цефея» ():

-№ НОМЕР_13 , українська гривня,

-№ НОМЕР_14 , українська гривня,

-№ НОМЕР_15 , українська гривня,

ТОВ «Бізреал» ():

-№ НОМЕР_16 , українська гривня,

-№ НОМЕР_17 , українська гривня,

-№ НОМЕР_18 , українська гривня,

ТОВ «Остаопт» ():

-№ НОМЕР_19 , українська гривня,

-№ НОМЕР_20 , українська гривня,

-№ НОМЕР_21 , українська гривня,

ТОВ «Нонсіті» ():

-№ НОМЕР_22 , українська гривня,

-№ НОМЕР_23 , українська гривня,

-№ НОМЕР_24 , українська гривня,

ТОВ «Аграрій-Інвест» ():

-№ НОМЕР_25 , українська гривня,

-№ НОМЕР_26 , українська гривня,

-№ НОМЕР_27 , українська гривня.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню за таких підстав: відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна підозрюваного розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна. Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

З урахуванням думки прокурора, дослідивши надані до клопотання матеріали, враховуючи, відповідно до вимог ст.173 КПК України, наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.368 КК України, наявність даних про належність майна, на яке старший слідчий просить накласти арешт та з метою забезпечення можливості конфіскації майна та спеціальної конфіскації, що передбачає санкція ч.4 ст.368 КК України, арешт зазначеного майна у вигляді грошових коштів на банківських рахунках є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.

Незастосування заборони використання та розпорядження банківськими рахунками надасть можливість ТОВ «Лагорт», ТОВ «Нотр Дам», ТОВ «Тоніка +», ТОВ «Екоторглайф», ТОВ «Тета Цефея», ТОВ «Бізреал», ТОВ «Остаопт», ТОВ «Нонсіті» та ТОВ «Аграрій-Інвест» або їх представникам за дорученням безперешкодно його відчужити, що призведе до зникнення або втрати майна і перешкодить забезпеченню виконання конфіскації майна. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити в повному обсязі.

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, які знаходяться на рахунках ТОВ «Лагорт», ТОВ «Нотр Дам», ТОВ «Тоніка +», ТОВ «Екоторглайф», ТОВ «Тета Цефея», ТОВ «Бізреал», ТОВ «Остаопт», ТОВ «Нонсіті» та ТОВ «Аграрій-Інвест», а саме: ТОВ «Лагорт» (40257077) - № НОМЕР_1 українська гривня, № НОМЕР_2 українська гривня, № НОМЕР_3 українська гривня; ТОВ «Нотр Дам» (40254558) - № НОМЕР_4 українська гривня, № НОМЕР_5 українська гривня, № НОМЕР_6 українська гривня; ТОВ «Тоніка +» (40129521) - № НОМЕР_7 українська гривня, № НОМЕР_8 українська гривня, № НОМЕР_9 українська гривня; ТОВ «Екоторглайф» (39824160) - № НОМЕР_10 українська гривня, № НОМЕР_11 українська гривня, № НОМЕР_12 українська гривня; ТОВ «Тета Цефея» (39667681) - № НОМЕР_13 українська гривня, № НОМЕР_14 українська гривня, № НОМЕР_15 українська гривня; ТОВ «Бізреал» (39379873) - № НОМЕР_16 українська гривня, № НОМЕР_17 українська гривня, № НОМЕР_18 українська гривня; ТОВ «Остаопт» (39258341) - № НОМЕР_19 українська гривня, № НОМЕР_20 українська гривня, № НОМЕР_21 українська гривня; ТОВ «Нонсіті» (40254631) - № НОМЕР_22 українська гривня, № НОМЕР_23 українська гривня, № НОМЕР_24 українська гривня; ТОВ «Аграрій-Інвест» (40135129) - № НОМЕР_25 українська гривня, № НОМЕР_26 українська гривня, № НОМЕР_27 українська гривня.

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «Лагорт», ТОВ «Нотр Дам», ТОВ «Тоніка +», ТОВ «Екоторглайф», ТОВ «Тета Цефея», ТОВ «Бізреал», ТОВ «Остаопт», ТОВ «Нонсіті» та ТОВ «Аграрій-Інвест» їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету та випла ти заробітної плати, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів після її оголошення.

Слідчий суддя