ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 грудня 2016 року м. Запоріжжя
Під час досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою, директор ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 ), головний бухгалтер ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_3 ), знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ), які під час здійснення фінансово господарської діяльності в період з 01.08.2015 по 31.12.2015 під час взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) занизили податкові забов`язання з податку на прибуток на суму 1 788 003 грн. та занизили податкові забов`язання з податку на додану вартість на суму 1 986 670 грн., тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 774 673 гривень, що є особливо великим розміром. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.3 ст.212КК України. Зазначена інформація підтверджується матеріалами аналітичного дослідження № 29/08-01-16-00-08 від 21.03.2016 року, проведеного фахівцями відділу перевірок сумнівних операцій УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що організатором злочинної схеми щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_6 . Так, ОСОБА_6 та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на теперішній час продовжують свою злочинну діяльність, спрямовану на ухилення від сплати податків, для чого було зареєстроване нове підконтрольне підприємство - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке використовує аналогічну схему ухилення від сплати податків, що і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ), бухгалтер підприємства ОСОБА_5 , яка є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).
Контроль за діяльністю зазначених суб`єктів підприємницької діяльності ОСОБА_6 здійснює за допомогою підконтрольних йому осіб та за попередньою змовою з іншими афілійованими особами.
26.04.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_3 . В ході обшуку наряду з іншими предметами т документами виявлені та вилучені: оригінал довідки, виданої ОСОБА_7 вих. № 49/11 від 04.11.2015, підписаною директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 та бухгалтером ОСОБА_8 . Довідка видана про те, що ОСОБА_7 працює на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді начальника відділу маркетингу з серпня 2014 року по листопад 2015 року, розмір заробітної плати становить 5 000,00 гривень щомісяця; оригінал довідки, виданої ОСОБА_7 вих. № 0104/16 від 01.04.2016, підписаною директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та бухгалтером ОСОБА_9 . Довідка видана про те, що ОСОБА_7 працює на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді начальника відділу маркетингу з листопад 2015 року по квітень 2016, розмір заробітної за вказаний період часу складає 39 700,00 гривень.
Під час досудового розслідування також встановлено, що протягом 2014 року ОСОБА_7 отримував доходи на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) у розмирі 3 660 гривень та протягом 4-го кварталу 2015 року 1-го кварталу 2016 року ОСОБА_7 отримував доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 3 300 гривень та 4 500 гривень відповідно. На підприємстві
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 доходи взагалі не отримував.
Виходячи з вищевикладеного зазначені вище довідки про отримані доходи ОСОБА_7 не відповідають дійсності, тобто містять неправдиві данні щодо отриманих доходів ОСОБА_7 .
Орган досудового розслідування вважає, що ОСОБА_7 використовує у своїй злочинній діяльності карткові розрахункові рахунки № НОМЕР_17 у національній валюті та № НОМЕР_18 у євро, які відкриті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_19 ) та, які використовуються для отримання та зберігання грошових коштів, отаманих в результаті злочинної діяльності, для розрахунків із постачальниками сировини, яка в подальшому використовувалась для виготовлення графітових заготовок. Крім того, у слідства є достатні підстави вважати, що зазначені вище довідки, які містять недостовірні дані щодо отриманих доходів, надавались ОСОБА_7 до банківської установи для отримання кредитів та відкриття кредитних ліній по рахункам.
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у органа досудового розслідування виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_19 ), за адресою:
АДРЕСА_4 , по банківським рахункам № НОМЕР_17 (укр. гривня) та № НОМЕР_18 (євро), які належать ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ), у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судове засідання не з`явився.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, зазначених у клопотанні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати заступнику начальника 1-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_19 ), за адресою: АДРЕСА_4 , по банківським рахункам № НОМЕР_17 (укр. гривня) та № НОМЕР_18 (євро), які належать ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ), з можливістю їх вилучення, а саме:
- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам № НОМЕР_17 (укр. гривня) та № НОМЕР_18 (євро), за період з 23.09.2015 по теперішній час, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП;
- заяв на отримання чекових книжок;
- довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;
- карток із зразками підписів, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;
- договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв`язок з сервером банку;
- кредитних договорів та документів щодо їх оформлення, інших документів (довідок, листів, заяв), які надавались ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ) до банківської установи.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 23.01.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1