Справа № 522/605/17
Номер провадження: 1-кс/522/572/17
18 січня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 , про проведення позапланової виїзної ревізії, -
- Відповідність фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом, регуляторними актами та дозвільними документами;
- Повноту, достовірність і правильність визначення доходів усіх видів діяльності ДП «Кодимське лісове господарство».
- Стан збереження земель лісового фонду, необоротних активів та інших товарно-матеріальних цінностей (в тому числі деревини), правильність ведення обліку та законність відчуження.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Перевіркою дотримання вимог природоохоронного законодавства Державною екологічною інспекцією в Одеській області щодо призначення дерев в рубку, достовірність визначення категорії дерев за технічною придатністю з ступенями товщини, на суцільно санітарній рубці, що проводилось в Будеївському лісництві в кварталі № 51 виділ 5 на підставі лісорубного квітка серії 02 ЛКБ № 458842 вбачається, що кількість ділових дерев відведених в рубку на 98 одиниць перевищує кількість зазначену в матеріалах відводу рубки, напівділових на 47 одиниць, загальна кількість дерев відведених в рубку на 256 одиниць занижена відносно даних контрольного перерахунку.
Під час проведення контрольного перерахунку дерев та пнів встановлено різницю між даними відводу та фактичною наявністю, яка складає 105 од. дубу, що може свідчити про приховування дійсної кількості дерев, які будуть зрубані.
Таким чином, є підстави вважати, що посадові особи ДП «Кодимське лісове господарство» нібито приховують дійсну чисельність дерев, які підлягають рубці та категорій дерев за технічною придатністю, чим спричиняють збитки державі та створюють передумови для їх подальшого спричинення.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у спростуванні або підтвердженні факту спричинення збитків державі та встановленні сум, шкоди, заподіяної вказаними діями.
Згідно ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Підставами проведення позапланової виїзної ревізії у ДП «Кодимське лісове господарство» працівниками Південного офісу Держаудитслужби є висновки перевірки дотримання вимог природоохоронного законодавства інспекторами Державної екологічної інспекції в Одеській області від 02.09.2016 року та наявність достатніх даних вважати, що на вищезазначеному підприємстві було скоєно особливо тяжкий злочин, який кваліфікується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Визначення дати початку проведення позапланової ревізії покласти на начальника та заступників Південного офісу Держаудитслужби, закінчив її в установлений законом строк.
- Відповідність фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом, регуляторними актами та дозвільними документами;
- Повноту, достовірність і правильність визначення доходів усіх видів діяльності ДП «Кодимське лісове господарство».
- Стан збереження земель лісового фонду, необоротних активів та інших товарно-матеріальних цінностей (в тому числі деревини), правильність ведення обліку та законність відчуження.
Інформація та документи, отримані в результаті проведення ревізії у Державному підприємстві «Кодимське лісове господарство» можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання в повному обсязі. У зв`язку з тим, що розголошення відомостей про обставини кримінального провадження може призвести до розголошення відомостей досудового розслідування, вважаю можливим розгляд клопотання без виклику представників Державного підприємства «Кодимське лісове господарство».
Розглянувши клопотання слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Підставами проведення позапланової виїзної ревізії КП «Право» є достатні дані вважати, що в діях посадових осіб зазначеного комунального підприємства вбачаються ознаки кримінальних правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України.
Керуючись ст. ст. 40, 93, 110 КПК України, пп. 1 п. 4 Положенням про Державну фінансову інспекцію України, затвердженого Указом Президента України № 499/2011 від 23.04.2011, Постановою КМУ № 408 від 13.08.2014, п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами", Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Управління СБ України в Одеській області майора юстиції ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.
- Відповідність фактичної діяльності підприємства видам діяльності, передбаченим Статутом, регуляторними актами та дозвільними документами;
- Повноту, достовірність і правильність визначення доходів усіх видів діяльності ДП «Кодимське лісове господарство».
- Стан збереження земель лісового фонду, необоротних активів та інших товарно-матеріальних цінностей (в тому числі деревини), правильність ведення обліку та законність відчуження.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
18.01.2017