Справа № 592/3160/17
Провадження № 1-кс/592/1513/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 березня 2017 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження №0000026 від 20.01.2017 року, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, -

встановив:
Прокурор своє клопотання від 21.03.2017 року про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 розпочатому 20.01.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Еліта» (код 31499760, м. Суми, вул. Черкаська, буд.1) та ТОВ «Кратос-С» (код 40350885, м. Суми, вул. Черкаська, буд.1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Досудовим. розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Еліта» (код 31499760) та ТОВ «Кратос-С» (код 40350885) шляхом фальсифікації податкової звітності та використання підроблених документів підприємств різних регіонів України, зокрема ТОВ «Будпром-Інвест» (код 40398780), ТОВ «Маркторг» (код 40806112), ТОВ «Стакстрой» (код 40882675), ТОВ «Логістична група» (код 39012579) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток до бюджету у 2016 році на суму 4 млн. 486 тис. 530, 50 гри., при цьому безпідставно сформувавши податковий кредит по ланцюгу постачання з ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653, м. Суми, вул. Черкаська, буд.1) по безтоварних операціях з постачання вугілля та виведенню безготівкових коштів у готівку для ТОВ «Електросталь» (код 32582387) та ТОВ «Краматорськтеплоенерго» (код 34657789).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ТОВ «Енергобізнесальянс» (код 37785653) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, спеціальними знаннями, для проведення якої, володіють працівники Головного управління ДФС у Сумській області.

У судовому засіданні прокурор своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Необхідно звернути увагу на те, що в клопотанні не сформульовано питання, які слід винести на вирішення при проведенні позапланової перевірки. Крім того відсутній механізм призначення позапланової перевірки судом.

Вказані обставини не дають підстав для дачі згоди на проведення позапланової виїзної ревізії за місцем розташування юридичної особи.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення позапланової перевірки.

Керуючись ст.ст. 40, 91, 93, 370-372 КПК України, -

постановив:
У задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження №0000026 від 20.01.2017 року, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1