МИКОЛАЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 480/1150/17
У Х В А Л А
про проведення ревізії
13 липня 2017 року м . Миколаїв

Слідчий суддя Миколаївського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ Миколаївського РВ УМВС України в Миколаївській області у кримінальному провадженні № 0000220 внесеному до ЄРДР 10.07.2015 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 364 КК України про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії,

в с т а н о в и в :
Слідчим СВ Миколаївського РВ УМВС України в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 364 КК України.

В клопотанні слідчого, яке погоджено з прокурором Миколаївського районного відділу Миколаївської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_3 зазначено, що 09.07.2015 р. до Кривоозерського РВ УМВС України в Миколаївській області надійшла заява від ОСОБА_5 щодо зловживання службовим становищем головного бухгалтера Кривоозерського ПАЛ ОСОБА_6 , яка заволоділа коштами державного бюджету, що призначалися для виплати стипендії учням зазначеного закладу у травні 2010 року на загальну суму 26390,43 грн., у липні 2010 року на загальну суму 10659,09 грн., у серпні 2010 року на загальну суму 17498,52 грн., також вчиняла інші порушення, пов`язані з нарахуванням та здійсненням виплати коштів, які призначалися для виплат премій працівникам Кривоозерського ПАЛ.

Згідно акту ревізії №14-24/17 від 15.11.2011 року з питань дотримання фінансово-бухгалтерського законодавства у Кривоозерському ПАЛ було проведено планову виїзну ревізію за період роботи з 01.07.2009 року по 01.08.2011 року на той час Контрольно-ревізійним відділом в Кривоозерському районі в ході якої виявлено ряд недоліків, разом з тим з акту вбачається що перевірка з вищезазначених питань проводилась не суціль, а вибірково, у зв`язку з чим є достатні підстави вважати, що деякі наявні порушення залишились поза увагою ревізорів.

В поданні слідчий, посилаючись на необхідність перевірки обставин встановлених в ході досудового розслідування, просить дозволити управлінню Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області провести позапланову виїзну ревізію, щодо додержання вимог законодавства під час виплати стипендії учням Кривоозерського ПАЛ за період 2010-2011 року.

На підставі вищевикладеного, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.
Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого про проведення позапланової виїзної ревізії підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Законом.
Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
За змістом ч. 8 ст. 11 цього Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Згідно із п.2 ч.1 Постанови Кабінету Міністрів України «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014 року, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Разом із тим, на даний час, з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, яким прокурору та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.
Згідно ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.
Як вбачається з матеріалів клопотання, 09.07.2015 р. до Кривоозерського РВ УМВС України в Миколаївській області надійшла заява від ОСОБА_5 щодо зловживання службовим становищем головного бухгалтера Кривоозерського ПАЛ ОСОБА_6 , яка заволоділа коштами державного бюджету, що призначалися для виплати стипендії учням зазначеного закладу за період 2010 року.
10.07.2015 року до ЄРДР на підставі вказаної заяви внесені відомості за №0000220 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.
Крім того, Згідно акту ревізії №14-24/17 від 15.11.2011 року з питань дотримання фінансово-бухгалтерського законодавства у Кривоозерському ПАЛ було проведено планову виїзну ревізію за період роботи з 01.07.2009 року по 01.08.2011 року на той час Контрольно-ревізійним відділом в Кривоозерському районі в ході якої виявлено ряд недоліків, разом з тим з акту вбачається що перевірка з вищезазначених питань проводилась не суціль, а вибірково, у зв`язку з чим є достатні підстави вважати, що деякі наявні порушення залишились поза увагою ревізорів.
Слідчий суддя бере до уваги те, що для забезпечення розслідування у кримінальному провадженні та збирання доказів, проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, та встановлення істини у справі, а саме для установлення щодо додержання вимог законодавства під час виплати стипендії учням Кривоозерського ПАЛ за 2010-2011 року.
При цьому, враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення та ті обставини, що іншим шляхом отримати такі відомості немає можливості, слідчий суддя вважає, що клопотання необхідно задовольнити та надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Кривоозерського ПАЛ за вищевказаний період.
Враховуючи вище викладене, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,-
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Миколаївського РВП Очаківського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_4 задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Кривоозерського ПАЛ (), що розташований за адресою: Миколаївська область, Кривоозерський район, смт. Криве Озеро, вул. Калантирська (Кірова), 7, щодо додержання вимог законодавства під час виплати стипендії учням Кривоозерського ПАЛ за період 2010-2011 року.
Початком проведення ревізії визначити з моменту допущення до проведення ревізії, тривалість проведення ревізії 15 робочих днів.
Проведення ревізії доручити спеціалістам управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області, матеріали ревізії та відповіді на поставлені питання направити до Миколаївського районного відділення поліції Очаківського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області (м. Миколаїв, вул. Очаківська, 164).
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчій суддя ОСОБА_1

13.07.2017