АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/2434/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 167 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 травня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2017 року,
ВСТАНОВИЛА:
Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2017 року задоволено клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , і надано слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000291 від 24 березня 2016 року, а також за їх дорученням оперативним підрозділам дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), а саме до наступних документів:

- таких, що відображають відкриття, розпорядження за вказаним рахунком, заяви на відкриття рахунку, картки із зразками підписів і відбитків печатки, документи, що підтверджують отримання електронного ключа до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договору на розрахункове-касове обслуговування тощо;

- платіжних документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів (чеки, квитанції, видаткові ордери, договори тощо);

- відомостей (реєстрів) про рух грошових коштів за вказаними рахунками з 2014 року до моменту пред`явлення ухвали із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми призначення платежу на паперовому та магнітному носіях (електронний вигляд), первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій;

- наявних матеріалів фото, відео фіксації осіб, які здійснювали фінансові операції по вищезазначеному рахунку (зняття коштів, отримання виписок, надання документів тощо) як банку, так і через банкомати;

- IP-адрес, з яких Товариство здійснювало платежі через систему клієнт-банкінг.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого. Зокрема, апелянт зазначає, що відносно ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія», до відомостей якого слідчий просив надати тимчасовий доступ, кримінальне провадження взагалі не порушено. Також автор апеляції вказує, що ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» є підприємством, яке зареєстровано у встановленому законом порядку, здійснює власну господарську діяльність, має власне майно та штат працівників, які дозволяють її здійснювати.Крім того, директор ОСОБА_7 звертає увагу, що слідчим суддею не наведено жодних обставин, які б свідчили, що ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» має ознаки фіктивності та задіяно в злочинній схемі з надання послуг з незаконного формування витрат з податку на прибуток. Також апелянт наголошує, що вилучення документів, зазначених в оскаржуваній ухвалі слідчого судді, призведе до неможливості проведення банківських операцій, що, в свою чергу, позбавить підприємство можливості здійснювати свою господарську діяльність.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_6 , який підтримав апеляційну скаргу і просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга директора ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_7 не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, другим слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000291, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 березня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364; ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 364; ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_19 у співучасті з ОСОБА_20 та іншими особами, у тому числі з числа працівників Г`У ДФС України в місті Києві, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, з метою отримання незаконного доходу від вчинення злочинів у сфері господарської діяльності, пов`язаних з ухиленням від сплати податків, вчиняють дії з надання підприємствам реального сектору економіки незаконних послуг з формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість, тобто ухилення від сплати податків, а також незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом укладення нікчемних угод.

Згідно отриманої оперативної інформації, вищевказані особи мають безпосереднє відношення до створення схеми конвертації та переведення безготівкових грошових коштів в готівку через рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом укладання договорів з фіктивними СГД на нібито постачання різних товарно-матеріальних цінностей та надання різного роду послуг (постачання ТМЦ), вступив в злочину змову з цими особами для спільного здійснення злочинної діяльності, дані особи постійно зустрічаються в закладах з обмеженим доступом, спілкуються за допомогою мобільного зв`язку, а також спілкуються в особистих автомобілях. Громадянин ОСОБА_19 під час виконання своїх функцій постійно спілкується та надає нові завдання вказаним вище особам для контролю над діяльністю схеми ухилення від сплати податків з метою допомоги в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Посадовими особами ТОВ «Євро-Транс Україна» () та громадянином ОСОБА_19 було досягнуто домовленості зі службовими особами ПАТ «ДТЕК Донецькобленерго» (), що під час проведення підприємством тендерних закупівель ПАТ «ДТЕК Донецькобленерго» () службові особи ТОВ «Євро-Транс Україна» будуть надавати пропозиції з найнижчими цінами начебто на постачання товарно-матеріальних цінностей для отримання перемоги в тендері. В подальшому після отримання безготівкових коштів від проведених тендерних закупівель ОСОБА_19 буде здійснено переведення даних коштів у готівку, після чого обумовлена частина отриманих від тендерних закупівель коштів буде повертатися невстановленим на даний час службовим особам ПАТ «ДТЕК Донецькобленерго» в готівковому вигляді.

Таким чином слідство припускає відсутність у ТОВ «Євро-Транс Україна» () та підконтрольних підприємств поставщиків необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно-матеріальних цінностей і надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів, адже матеріально-технічні ресурси (земельні ділянки, об`єкти нерухомості, транспортні засоби тощо), що необхідні для провадження підприємницької діяльності, згідно показників податкової звітності, на відповідних підприємствах останніх відсутні.

Також слідством встановлено, що господарські операції між відповідними підприємствами попередньо не підтверджуються, зважаючи на урахування реального часу, необхідного для фактичного здійснення таких операцій, місцезнаходження майна, руху відповідного майна, наявності необхідних трудових ресурсів (у тому числі технічного персоналу), основних фондів, виробничих потужностей, транспортних засобів та інших ресурсів, необхідних для здійснення такої діяльності. Це, у свою чергу, свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської діяльності.

02 березня 2017 року під час обшуку у офісі ТОВ «Євро-Транс Україна», розташованому на 4-му поверсі під № 424 в приміщенні за адресою: місто Київ, Солом`янська, 5, проведено огляд переписки, яка знаходиться на мобільному телефоні виконавчого директора ТОВ «Євро-Транс Україна» ОСОБА_19 .

У ході аналізу вказаної переписки встановлено, що ОСОБА_19 систематично обмінюється повідомленнями з представниками підприємств та установ, які мають фінансово-господарські відносини з ТОВ «Євро-Транс Україна», а саме купують або продають талони на пальне.

У переписці з представниками організацій, які купують пальне у ТОВ «Євро-Транс Україна», ОСОБА_19 пропонує переказати кошти не на рахунки товариства, а на особисті карткові рахунки, відкриті у ПАТ «Приватбанк» на осіб, які офіційно або без оформлення трудових угод працюють на ТОВ «Євро-Транс Україна»: № НОМЕР_2 , власником є ОСОБА_21 ; № НОМЕР_3 , власником є ОСОБА_22 ; № НОМЕР_4 , власником є ОСОБА_20 ; № НОМЕР_5 , власником є ОСОБА_19 .

Крім того, як вбачається з переписки, ТОВ «Євро-Транс Україна» за частину коштів закуповує талони на пальне у ряду посередників, також розраховуючись готівкою на наступні карткові рахунки: № НОМЕР_6 , власником є ОСОБА_23 ; № НОМЕР_7 , власником є ОСОБА_23 ; № НОМЕР_8 , власником є ОСОБА_24 ; № НОМЕР_9 , власником є ОСОБА_7 .

Крім того, встановлено, що у злочинній схемі задіяні наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), відкриті рахунки № НОМЕР_1 у ПАТ «Діамантбанк» та № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 в ПАТ «ПУМБ»; ТОВ «Торговий дім «Запорізька Трейдингова компанія» (), відкриті рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 в ПАТ «ПУМБ»; ТОВ «Ей Джей Сі» (), відкриті рахунки № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 в ПАТ «Приватбанк» та № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 в ПАТ «ПУМБ»; ТОВ «Трейд Ассіст» (), відкриті рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 в ПАТ «Приватбанк» та № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 в ПАТ «ПУМБ»; ТОВ «ДТК-Трейдінг» (), відкриті рахунки № НОМЕР_29 в ПАТ «ПУМБ»; ТОВ «Українська нафтотрейдингова компанія» (), відкритий рахунок № НОМЕР_30 в ПАТ «ПУМБ» та № НОМЕР_31 в ПАТ «Альфа-Банк».

05 квітня 2017 року слідчий в ОВС другого слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про надання слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000291 від 24 березня 2016 року, а також за їх дорученням оперативним підрозділам дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), а саме до наступних документів:

- таких, що відображають відкриття, розпорядження за вказаним рахунком, заяви на відкриття рахунку, картки із зразками підписів і відбитків печатки, документи, що підтверджують отримання електронного ключа до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договору на розрахункове-касове обслуговування тощо;

- платіжних документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів (чеки, квитанції, видаткові ордери, договори тощо);

- відомостей (реєстрів) про рух грошових коштів за вказаними рахунками з 2014 року до моменту пред`явлення ухвали із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми призначення платежу на паперовому та магнітному носіях (електронний вигляд), первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій;

- наявних матеріалів фото, відео фіксації осіб, які здійснювали фінансові операції по вищезазначеному рахунку (зняття коштів, отримання виписок, надання документів тощо) як банку, так і через банкомати;

- IP-адрес, з яких Товариство здійснювало платежі через систему клієнт-банкінг.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2017 року дане клопотання слідчого було задоволено і надано слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000291 від 24 березня 2016 року, а також за їх дорученням оперативним підрозділам дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), а саме до зазначених у клопотанні слідчого документів.

Задовольняючи клопотання слідчого, внесене в межах кримінального провадження №0000291, про надання слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000291 від 24 березня 2016 року, а також за їх дорученням оперативним підрозділам дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення слідчого ОСОБА_8 та, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до правильного висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого та надання вищевказаним особам органів досудового розслідування дозволу на тимчасовий доступ до перелічених вище документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), оскільки ці документи можуть бути використані, як доказ у кримінальному провадженні.

Зокрема, відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В обґрунтування необхідності надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), слідчий у клопотанні та доданих до нього матеріалах провадження довів, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які зберігаються в банківській установі, а саме у ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, та які мають суттєве значення для встановлення істотних обставин у даному кримінальному провадженні, а також довів, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим.

У зв`язку з цим слідчий суддя обґрунтовано задовольнив дане клопотання слідчого, при цьому врахувавши і те, що для інших осіб не можуть наступити будь-які негативні наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З огляду на вищевикладене та обставини кримінального провадження, як вони викладені в клопотанні слідчого та підтверджені доданими до клопотання документами, колегія суддів приходить до висновку, що доводи апелянта про незаконність ухвали слідчого судді є непереконливими.

Порушень норм КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_7 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 163, 164, 309, 376, 404, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 квітня 2017 року, якою задоволено клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 , погоджене із прокурором відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_9 , і надано слідчим слідчої групи ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000291 від 24 березня 2016 року, а також за їх дорученням оперативним підрозділам дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), які містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Діамантбанк» за адресою: місто Київ, Контрактова площа, 10-а, за рахунком № НОМЕР_1 , який належить ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» (), а саме до наступних документів:

- таких, що відображають відкриття, розпорядження за вказаним рахунком, заяви на відкриття рахунку, картки із зразками підписів і відбитків печатки, документи, що підтверджують отримання електронного ключа до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договору на розрахункове-касове обслуговування тощо;

- платіжних документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів (чеки, квитанції, видаткові ордери, договори тощо);

- відомостей (реєстрів) про рух грошових коштів за вказаними рахунками з 2014 року до моменту пред`явлення ухвали із зазначенням найменування одержувачів і платників коштів, коду ЄДРПОУ, розрахункового рахунку, суми призначення платежу на паперовому та магнітному носіях (електронний вигляд), первинних платіжних та інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій;

- наявних матеріалів фото, відео фіксації осіб, які здійснювали фінансові операції по вищезазначеному рахунку (зняття коштів, отримання виписок, надання документів тощо) як банку, так і через банкомати;

- IP-адрес, з яких Товариство здійснювало платежі через систему клієнт-банкінг, залишити без змін, а апеляційну скаргу директора ТОВ «Запорізька Трейдингова компанія» ОСОБА_7 залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

___________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4