Справа № 369/2004/17
Провадження № 1-кс/369/419/17
УХВАЛА
Іменем України
22.02.2017 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління ФР Києво-Святошинської ОДІТІ ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, згідно матеріалів провадження встановлено, що фізичною особою ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_1 не подано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2014 рік та не задекларовано отриманий у III кварталі 2014 року дохід у вигляді додаткового блага в сумі 49 644 082 гривень, що не відповідає вимогам пп. 49.1, 49.2 ст. 49 пп. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163 та абзацу д) пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 8 437 550 гривень.
Також, на теперішній час слідством встановлено, що фізичною особою ОСОБА_5 за кредитним договором №21 від 05.03.2008 року в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було отримано грошовий кредит у сумі 49 634 082.39 грн.
Окрім того, слідством встановлено, що рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритті для фізичної особи ОСОБА_5 , надходили грошові кошти за кредитною лінією, які в подальшому останнім, з метою умисного ухилення від сплати податків сплати податків та приховування неоподаткованого прибутку шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляд суми боргу, чим отримав змогу особистого збагачення.
Також матеріалами провадження встановлено, що фізична особа ОСОБА_6 з метою ухилення від сплати податків та легалізації кредитних та готівкових коштів , використовуючи рахунки підконтрольних йому підприємств: ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою їх подальшого «обготівковування», які в подальшому використовуються для закупівлі будівельних матеріалів та послуг у сторонніх підрядних організаціях та фізичних осіб з ознаками фіктивності , що необхідні для здійснення будівництва будівель на земельних ділянках, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 .

Слідчий просив суд надати дозвіл на надання тимчасового доступу до оригіналів документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ) з метою унеможливлення знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обгрунтовує доводи, клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, фізичною особою ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_1 не подано податкову декларацію про майновий стан і доходи за 2014 рік та не задекларовано отриманий у III кварталі 2014 року дохід у вигляді додаткового блага в сумі 49 644 082 гривень, що не відповідає вимогам пп. 49.1, 49.2 ст. 49 пп. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163 та абзацу д) пп. 164.2.17 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами і доповненнями), в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 8 437 550 гривень.
Також, на теперішній час слідством встановлено, що фізичною особою ОСОБА_5 за кредитним договором №21 від 05.03.2008 року в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було отримано грошовий кредит у сумі 49 634 082.39 грн.
Окрім того, слідством встановлено, що рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритті для фізичної особи ОСОБА_5 , надходили грошові кошти за кредитною лінією, які в подальшому останнім, з метою умисного ухилення від сплати податків сплати податків та приховування неоподаткованого прибутку шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларовано отриману суму додаткового блага у вигляд суми боргу, чим отримав змогу особистого збагачення.
Також матеріалами провадження встановлено, що фізична особа ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків та легалізації кредитних та готівкових коштів , використовуючи рахунки підконтрольних йому підприємств: ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою їх подальшого «обготівковування», які в подальшому використовуються для закупівлі будівельних матеріалів та послуг у сторонніх підрядних організаціях та фізичних осіб з ознаками фіктивності , що необхідні для здійснення будівництва будівель на земельних ділянках, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 .

Іншим способом, ніж вилучити оригінал декларації про готовність об`єкта до експлуатаціїза адресою: АДРЕСА_1 та документи, які зазначені в декларації за наявності таких, які розташовані в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до ст.159 КПК України доступ до відомостей можливий лише при наданні тимчасового доступу, що є підтвердженням неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів, а також того, що документи отримані при тимчасовому доступі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак, клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів обґрунтовано формально, слідчий не надав жодного доказу на обґрунтування викладених ним доводів.
З вищенаведеного вбачаються підстави для відмови у задоволенні клопотання з мотивів суперечливості та необґрунтованості клопотання, оскільки КПК України не передбачає повноважень слідчого судді повертати клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у разі його невідповідності встановленим вимогам.
Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1