Провадження №1-КС/522/2565/17
У Х В А Л А
В С Т А Н О В И В :
13 лютого 2017 року слідчий СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання слідчого,
В ході проведення досудового розслідування встановлено факт розтрати державних коштів службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при укладанні договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-о від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, та № 15/313-о від 02.09.2015 та при проведенні державної закупівлі послуг щодо податкового консультування, за наступних обставин:
Розслідуванням встановлено, що за ініціативою головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 посадовими особами порту укладено ряд договорів із ПП « ОСОБА_5 » про надання консультаційних послуг з оподаткування.
Окрім того встановлено, що у штаті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться відділ податкового обліку який складається з 5 працівників, спеціалістів у сфері оподаткування, та в обов`язки яких входить ведення податкового обліку на підприємстві.
З 2002 року головний бухгалтер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 та ПП « ОСОБА_5 » є співзасновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з видом діяльності у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, керівником якої призначено ОСОБА_4 ..
На підставі викладеного в ході розслідування кримінального провадження, слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області ініційовано проведення спільної перевірки законності укладання зазначених договорів із ІНФОРМАЦІЯ_5 .
В ході проведення спільної перевірки законності укладання зазначених раніше договорів, з головним державним аудитором ІНФОРМАЦІЯ_6 , виникла необхідність в витребуванні завірених належним чином копій документів, що перебувають у власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме:
- Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Оборотно-сальдової відомості по взаєморозрахункам із ПП « ОСОБА_6 » за період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Платіжних доручень по розрахункам з ПП « ОСОБА_5 » за період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Антикорупційної програми затвердженої керівником, що діяла в період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015.
- Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016р.
- Посадової інструкції Заступника директора порту із матеріально-технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016 роки.
- Посадової інструкції Начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016 роки.
- Положень про структурний підрозділ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») що діяли в період 2015-2016 років;
- Довіреності на ім`я Заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з матеріально-технічного постачання та закупівель ОСОБА_7 від 25.12.2014 № 64.
Посилаючись на зазначене та враховуючи те, що зазначені раніше документи, які перебувають у власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та необхідні для проведення ряду досліджень, враховуючи, що отримання вказаних документів має істотне значення для встановлення істини,слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:
- Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Оборотно-сальдової відомості по взаєморозрахункам із ПП « ОСОБА_5 » за період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Платіжних доручень по розрахункам з ПП « ОСОБА_5 » за період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Антикорупційної програми затвердженої керівником, що діяла в період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015.
- Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016р.
- Посадової інструкції Заступника директора порту із матеріально-технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016 роки.
- Посадової інструкції Начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016 роки.
- Положень про структурний підрозділ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») що діяли в період 2015-2016 років;
- Довіреності на ім`я Заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з матеріально-технічного постачання та закупівель ОСОБА_7 від 25.12.2014 № 64.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
Клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління ГУ НП України в Одеській області ОСОБА_2 , або співробітникам УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:
- Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Оборотно-сальдової відомості по взаєморозрахункам із ПП « ОСОБА_5 » за період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Платіжних доручень по розрахункам з ПП « ОСОБА_5 » за період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015;
- Антикорупційної програми затвердженої керівником, що діяла в період з 02.09.2015 по теперішній час;
- Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 15/313-о від 02.09.2015.
- Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016р.
- Посадової інструкції Заступника директора порту із матеріально-технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016 роки.
- Посадової інструкції Начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за 2015-2016 роки.
- Положень про структурний підрозділ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») що діяли в період 2015-2016 років;
- Довіреності на ім`я Заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з матеріально-технічного постачання та закупівель ОСОБА_7 від 25.12.2014 № 64.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1