Дата документу 23.05.2017

Справа № 334/3106/17
Провадження № 1-кс/334/797/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 травня 2017 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя, у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання клопотання слідчого Дніпровського ВП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004344 від 13.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До СВ ДніпровськогоВП ГУ НП України в Запорізькій області надійшло повідомлення начальника управління СБУ в Запорізькій області ОСОБА_4 про вчинене кримінальне правопорушення, а саме про те, що службові особи ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» надали неправдиві дані в офіційних документах звітності щодо кількості видобутого піску за перший квартал 2016 року.

За даним фактом розпочато досудове розслідування, матеріали внесено до ЄРДР під №0004344 від 13.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

У вказаному повідомленні міститься інформація про те, що на підставі спеціального дозволу на користування надрами №26325, виданого Державною службою геології та надр України від 01.03.2002 року, ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» , юридична адреса якого: м.Київ, вул.Електріків, 8, здійснює видобування пісків, придатних для будівельних штукатурних розчинів для опоряджувального шару з Північно-східної ділянки Червонодніпровського родовища, площею 217,2 Га. За результатами здійснення господарської діяльності ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот», щорічно звітує перед органами державної фіскальної служби щодо показників кількості фактично видобутого піску, які впливають на суму рентної плати.

Так, за перший квартал 2016 року ПАТ «Судноплавна компанія «Укррічфлот» в особі філії «Запорізький річковий порт» до ДПІ в Запорізькому районі ГУ ДФС в Запорізькій області надано податкову декларацію з рентної плати від 29.04.2016 щодо кількості видобутого піску із даними, які можуть бути недостовірними, що підтверджується матеріалами зібраними під час досудового розслідування.

Згідно відомостей, отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ПАТ «судноплавна компанiя «Укррiчфлот» перебуває на облiку Офiсу великих платникiв податкiв ДФС України ЄДРПОУ 39440996, за адресою: 04119, М.Київ, вул..Деггярiвська, 11- г.

Вiдповiдно до інформації, наданої Вiльнянською ОДПI ГУ ДФС в Запорiзькiй областi ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» перебуває як платник окремих податкiв: рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин мiсцевого значення, при цьому в перiод з О1.О1.2016 року по О1.О1.2017 року перевiрки фiнансовогосподарської дiяльноетi підприємства не проводились.

Безпосередньо, видобування пicку ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» здiйснюється фiлiєю - «Запорiзький рiчковий порт» ЄДРПОУ ВП: 25920546, головний офiс якої знаходиться за адресою: м.Запорiжжя, вул.Леонова, 1-а.

В рамках кримiнального провадження з метою повного та неупередженого розслідувания, виникла необxiднiсть у проведенні позапланової перевiрки підприємства ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» для встановлення вiдповiдностi мiж вiдомостями, що надані до Вiльнянської ОДПI ГУ ДФС в Запорiзькiй областi з об`ємами фактично видобутого пicку, за перший квартал 2016 року, на пiдставi яких здiйснюcrься нарахування рентної плати.

Згiдно ст.252.25.1. Податкового кодексу України, платник рентної плати та уповноважена особа сплачують податковi зобов' язання за мiсцезнаходженням дiлянки надр, з якої видобутi кориснi копалини, у разi розмiщення такої дiлянки надр у межах територiї України.

Вiдповiдно до положень ст.78.1.11. Податкового кодексу України, документальна позапланова перевiрка здiйснюcrься за наявностi хоча б однієї з таких пiдетав: отримано судове рiшення суду (слiдчого суддi) про призначення

перевірки , винесену ними івідповідно до закону.

Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13.08.2014 встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організації, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення позапланової документальної перевірки з дотримання вимог законодавства по питанням своєчасності, достовірності і повноти наданих відомостей до Вiльнянської ОДПI ГУ ДФС в Запорiзькiй областi ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» в особі фiлiї - «Запорiзький рiчковий порт» ЄДРПОУ ВП: 25920546, за період з 01.01.2016 року по 30.03.2016 року , а також правильності відображення об`ємів видобутого піску у бухгалтерському обліку підприємством ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» в особі фiлiї - «Запорiзький рiчковий порт».

Необхідність проведення позапланової перевірки спрямована на отримання відомостей, які матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.

Клопотання слідчого погоджено з прокурором Запорізької місцевої прокуратури №3 Запорізької області ОСОБА_5 .

Слідчий у судовому засіданні підтримав клопотання про призначення вищезазначеної перевірки і просив його задовольнити.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи у їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання та призначити проведення позапланової документальної перевірки з дотримання вимог законодавства по питанням своєчасності, достовірності і повноти наданих відомостей до Вiльнянської ОДПI ГУ ДФС в Запорiзькiй областi ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» в особі фiлiї - «Запорiзький рiчковий порт» ЄДРПОУ ВП: 25920546, за період з 01.01.2016 року по 30.03.2016 року , а також правильності відображення об`ємів видобутого піску у бухгалтерському обліку підприємством ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» в особі фiлiї - «Запорiзький рiчковий порт».

Згідно ч.1 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ст. 1 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», заходи державного нагляду (контролю) це планові та позапланові заходи, які здійснюються шляхом проведення перевірок, ревізій, оглядів, обстежень та інших дій.

Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» від 13.08.2014 року встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організації, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Частиною 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Керуючись ст.93 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого Дніпровського ВП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0004344 від 13.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України про проведення перевірки з а д о в о л ь н и т и.

П р и з н а ч и т и проведення позапланової документальної перевірки з дотримання вимог законодавства по питанням своєчасності, достовірності і повноти наданих відомостей до Вiльнянської ОДПI ГУ ДФС в Запорiзькiй областi ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» в особі фiлiї - «Запорiзький рiчковий порт» ЄДРПОУ ВП: 25920546, за період з 01.01.2016 року по 30.03.2016 року, а також правильності відображення об`ємів видобутого піску у бухгалтерському обліку підприємством ПАТ «Судноплавна компанiя «Укррiчфлот» в особі фiлiї - «Запорiзький рiчковий порт».

Проведення перевірки доручити спеціалістам Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби , що розташований за адресою м. Киїів, вуд. Дегтярівська.б.11-г.

Встановити строк проведення перевірки протягом 25 робочих днів з 12 червня 2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1