КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3885/17
Провадження № 1-кс/552/1152/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.06.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ГУНП в Полтавській області звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором про надання тимчасового доступу та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Полтава) оригіналів всіх документів бухгалтерського та податкового обліку за 2015-2017р.р. щодо заготівлі, придбання, транспортування, зберігання та реалізації вторинної сировини (макулатури, відходів поліетилену та пластику, скла та склобою, у т.ч. договорів з додатками, товарних, товарно-транспортних та податкових накладних, подорожніх листів, відомостей про списання поливно-мастильних матеріалів, актів здачі-приймання робіт (надання послуг), платіжних документів та банківських виписок про проведені розрахунки з покупцями та постачальниками (підрядниками), у т.ч. з Полтавським КАТП 1628 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_10 ).

Клопотання обґрунтовував тим, що дане кримінальне провадження відкрите за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_8 ), м.Полтава, ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що призвело до тяжких наслідків.

Згідно матеріалів кримінального провадження на території міського звалища твердих побутових відходів поблизу с.Макухівка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м.Полтава, ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у відповідності до договору про співробітництво з питань відбору вторинної сировини від 31.07.2015 року з ІНФОРМАЦІЯ_9 здійснюється збір вторинної сировини макулатури, скла, металобрухту, поліетилену, що у наступному транспортується на адресу приймальних підприємств на території України за готівку, яка не оприбутковується та не відображається у фінансовій та податковій звітності підприємства, що дає можливість занизити вартість даного договору та суму відрахувань за ним до комунальної власності громади м.Полтави.

При проведенні 07.06.2017 року обшуків за місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 були виявлені та вилучені документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у т.ч. по взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_9 за період часу 2015-2016р.р., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також іншими суб`єктами господарювання, що стосується заготівлі, зберігання та реалізації вторинної сировини: макулатури, скла та склобою, відходів поліетилену, зокрема які містилися у наступних підшивках:

1.Підшивка документів «Справа 02-05» первинні документи до рах. 31 за 2015 р. на 181арк. 1 шт.

2.Підшивка документів Б/рах. 631 за 2016 р. на 150 арк 1 шт.

3.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 633 за 2016 р. на 199 арк.

4.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах.632 1 півр. 2016р. на 134арк.

5.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631 на 114 арк. 1 шт.

6.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подорожні листи на 178 арк.

7.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 632 2015 р. на 200арк

8.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631 2016 р. на 190арк.

9.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631, 632 за 2016р. на 138арк.

10.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 632 за травень грудень 2016 р. на 157 арк.

11.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631 за 2016 р. на 203 арк.

12.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні (придбання) 1 півріччя 2016 р. на 189 арк.

13.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звіти за 2016 р. на 177 арк.

14.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звіти за 2016 р. на 196 арк. .

15.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подорожні листи за 2016р. на 228арк. 1 шт.

16.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. за 2015 р. на 33 арк.

17.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні «реалізація» на 220арк.

18.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні «придбання» на 2 півріччя 2016 р. на 214 арк.

19.Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах 361 за 2015 р. на 76 арк.

При цьому, відповідно до подорожніх листів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зафіксовано рух за маршрутом «База-Свалка-База» протягом 2016-2017р.р. автомобілів товариства: ГАЗ-53 д.н.з. НОМЕР_11 (водії ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ) та ЗІЛ-138 д.н.з. НОМЕР_12 (водій ОСОБА_9 ) з призначенням «вивезення втор сировини», що свідчить про вивезення з території полтавського міського сміттєзвалища необлікованої вторсировини.

Водночас, згідно документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображає придбання вторинної сировини не за наслідками неофіційних операцій з постачання зі звалища відходів, а від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м.Запоріжжя) та ряду суб`єктів господарювання, які мають пункти приймання вторсировини на території м.Полтави та Полтавської області, зокрема пов`язаної Фоп ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_13 ).

Крім того, у відповідності до умов договору про співробітництво з питань відбору вторинної сировини від 31.07.2015 року з Полтавським КАТП 1628 збір здійснюється вторинної сировини проводиться виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Таким чином, через застосування службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » схеми виведення у тінь значних сум коштів створюються умови по заниженню об`єкту оподаткування від реалізації не облікованої вторинної сировини, а отримані кошти від цього привласнюються та використовуються на власні потреби, що призводить до втрат місцевого та державного бюджету.

Згідно повідомлення УЗЕ в Полтавській області ДЗЕ НП України організатором діяльності по збору та реалізації вторинної сировини є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , який фактично займається пошуком покупців вторсировини, координує діяльність керівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ІНФОРМАЦІЯ_10 , отримує готівкові кошти за реалізовану вторсировину, розпоряджається ними на власний розсуд, у т.ч. виплачує зарплату офіційно неоформленим працівникам сміттєзвалища.

Допитаний як свідок ОСОБА_10 свою причетність до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спростував. Згідно вилучених документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2016 року саме ОСОБА_10 як директор ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м.Полтава) орендував у товариства складські приміщення площею 282,6м.кв. за 333,33 грн. щомісяця.

Водночас, згідно документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює реалізацію зібраної з території полтавського міського сміттєзвалища вторсировини на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Одеса) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Одеса), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Дніпро), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м.Дніпро).

Беручи до уваги те, що з метою перевірки законності діяльності ІНФОРМАЦІЯ_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідним є проведення судово-економічної експертизи з обов`язковим дослідженням документів бухгалтерського і податкового обліку за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час.

У зв`язку з викладеним та з метою проведення повного та об`єктивного досудового розслідування є необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо проведення заготівлі, зберігання, транспортування та реалізації вторсировини, у т.ч. по взаємовідносинах з ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_4 », ФОП ОСОБА_5 та ін.

На даний час у слідства наявні достатні підстави вважати що існує реальна загроза зміни, знищення документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки згідно свідчень головного бухгалтера ОСОБА_6 від 12.06.2017 офіс товариства знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а відповідно до довідки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » від 19.06.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » приміщення не орендувало.

Старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також неможливість отримати зазначену інформацію у інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Полтава) оригіналів всіх документів бухгалтерського та податкового обліку за 2015-2017 р.р. щодо заготівлі, придбання, транспортування, зберігання та реалізації вторинної сировини (макулатури, відходів поліетилену та пластику, скла та склобою, у т.ч. договорів з додатками, товарних, товарно-транспортних та податкових накладних, подорожніх листів, відомостей про списання поливно-мастильних матеріалів, актів здачі-приймання робіт (надання послуг), платіжних документів та банківських виписок про проведені розрахунки з покупцями та постачальниками (підрядниками), у т.ч. з Полтавським КАТП 1628 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_10 ) та ін., зокрема

?Підшивка документів «Справа 02-05» первинні документи до рах. 31 за 2015 р. на 181арк. 1 шт.

?Підшивка документів Б/рах. 631 за 2016 р. на 150 арк

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 633 за 2016 р. на 199 арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах.632 1 півр. 2016р. на 134арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631 на 114 арк. 1 шт.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подорожні листи на 178арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 632 2015р. на 200арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631 2016 р. на 190арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631, 632 за 2016р. на 138арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 632 за травень грудень 2016 р. на 157 арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. 631 за 2016 р. на 203 арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні (придбання) 1 півріччя 2016 р. на 189 арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звіти за 2016 р. на 177 арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » звіти за 2016 р. на 196арк. 1 шт.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подорожні листи за 2016р. на 228арк. 1 шт.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах. за 2015 р. на 33арк. 1 шт.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні «реалізація» на 220арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні «придбання» на 2 півріччя 2016 р. на 214 арк.

?Підшивка документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Б/рах 361 за 2015 р. на 76 арк.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 22 липня 2017 року.
Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1