печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
19 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні№0000079 від 14 квітня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Слідчий у клопотанні вказує, що службовими особами ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» () в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ГлобалІнвест Груп.» (), яке має ознаки фіктивності, в період з березня 2016 квітень 2016 року, шляхом відображення псевдо господарських операцій з технічного обслуговування обладнання, в документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства, що не відповідає дійсності, в порушення норм Податкового кодексу України, було занижено податок на прибуток на загальну суму 689 655 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 766 283 грн., загалом на суму 1 455 938 грн.
Крім того, в ході досудового розслідування було встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «СВТО «Охорона» () надходили від наступних підприємств: ТОВ «Агенція Безпеки» (), ТОВ «Охоронний Холдинг» (), ТОВ «ОА Барс» (), ТОВ «Максіком Плюс» (), ПАТ «Сбербанк» (), ТОВ «Схід Холдинг» (), ПАТ «Кристал банк» (), АТ «Дельта Банк» (), АБ «Укргазбанк» (), ТОВ «А.Р.Ком» (), ПАТ «Банк «Траст» (), ТОВ «Егіда-Плюс» () після чого службові особи ТОВ «СВТО «Охорона» () відображали придбання послуг, серед яких є послуги з технічного обслуговування обладнання від підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «ГлобалІнвест Груп.» (39631634), ТОВ «Грато» (), ТОВ «Інтер Холдінг» (), ТОВ «Флорес Груп» (), ТОВ «Торгівля-Україна» (), ТОВ «Геліада ЛТД» (), ТОВ «ЛайністІнвест» (), ТОВ «Квант Торг» (), ТОВ «Золгарс» (), ТОВ «Бромелінг» (), «Престиж ТК» (), ТОВ «Промімпорткомпані» (), ТОВ «Трансфірм» (), ТОВ «Майнікс» (), ТОВ «Савекс» () та перераховували на розрахункові рахунки вище зазначених підприємств грошові кошти.
Враховуючи те, що ТОВ «СВТО «Охорона» () немає відокремлених філій, які здійснюють діяльність пов`язану з наданням послуг з охорони в інших містах на території України, виробничих та технічних можливостей в достатній кількості для надання послуг з охорони по території України, а також те, що клієнти та об`єкти, які користуються послугами ТОВ «СВТО «Охорона» () та перераховують на її розрахункові рахунки грошові кошти у великих розмірах, знаходяться за межами Київської області, можна зробити висновок, що фінансово-господарські операції пов`язанні з наданням послуг з охорони ТОВ «СВТО «Охорона» () мають фіктивний характер та направлені на завищення витрат підприємств, які перераховують грошові кошти на розрахункові рахунки вищезазначеного підприємства з подальшим переведенням вище зазначених коштів на розрахункові рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності, обготівкуванням цих коштів невстановленими слідством особами, та поверненням цих коштів у готівковій формі підприємством вигодонабувачам.
У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СВТО «Охорона» () має відкриті розрахункові рахунки у АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984): № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

Враховуючи, що грошові кошти службовими особами ТОВ «СВТО «Охорона» () незаконно перераховуються на розрахункові рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності та створені з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, з метою їх подальшого переведення з безготівкової форми в готівку, органи досудового слідства мають право та зобов`язані накласти арешт на майно ТОВ «СВТО «Охорона» (), що є підконтрольним невстановленим слідством особам, з метою припинення подальшого продовження злочинної діяльності та здобуття доказів у справі та визнання арештованих коштів речовими доказами.

Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «СВТО «Охорона» (), є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння кримінального правопорушення, що розслідуються поданому кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню за таких підстав: відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.

Незастосування заборони використання та розпорядження банківськими рахунками надасть можливість ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» () або його представникам за дорученням безперешкодно його відчужити, що призведе до зникнення або втрати майна і перешкодить забезпеченню виконання конфіскації майна. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про накладення арешту - задовольнити.

В банківській установі АТ «ПРОКРЕДИТ БАНК» (МФО 320984), накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» () - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» () - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та грошовими кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Спеціалізоване виробничо-технічне об`єднання «Охорона» () - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1