УХВАЛА

10 січня 2017 року
м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000093 від 05.10.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах при здійсненні ПП « ОСОБА_4 » протягом 2015 року фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків), яке здійснює сільськогосподарську діяльність по вирощуванню зернових культур, відображали в податковій звітності підприємства протягом 2015 року проведення безтоварних господарських операцій з реалізації сільськогосподарської продукції на внутрішньому ринку, зокрема, для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в кількості, що не відповідає фактичним обсягам врожаю з урахуванням залишків попередніх років.

Так, згідно з даними Єдиного реєстру податкових накладних ПП « ОСОБА_4 » протягом 2015 року відображено реалізацію сої вказаним вище суб`єктам господарювання у кількості 4530,193 тон. Однак, відповідно до отриманих від ПП « ОСОБА_4 » відомостей, валовий збір сої протягом 2014-2015 років склав 3643,8 тон, а залишок вказаної культури на 31.12.2015 становив 202 тони. Також, протягом 2014 року підприємство придбання сої не здійснювало. Таким чином, обсяг реалізації сої ПП « ОСОБА_4 » протягом 2015 року завищено на 1088,93 тон або на 9795,51 тис. грн. (з врахуванням, що середня вартість продукції становила 9 тис. грн. за 1 тону).

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ПП « ОСОБА_4 » задекларувало значно вищу врожайність сої ніж та, яка була фактично по району (врожайність сої станом на 1 жовтня 2015 року у Радивилівському районі становила 17,8 ц/га, на території Рівненської області 18,1 ц/га, а підприємство задекларувало 28 ц/га), що ставить під сумнів можливість виростити навіть ту кількість сої, інформацію про валовий збір якої надало саме підприємство.

У відповідності до дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » від 15.09.16 №22/17-00-16/33727011, проведеного працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_6 , при здійсненні протягом 2015 року фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 1378,573 тис. грн., що є значним розміром.

Здійснюючи сільськогосподарську діяльність на території Радивилівського району Рівненської області ПП « ОСОБА_4 » зобов`язане подавати до ІНФОРМАЦІЯ_7 (включаючи його відокремлені підрозділи) річну статистичну звітність форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» та №50-сг «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств». Вказана звітність містить, зокрема, інформацію про посівну площу, урожайність, залишки сільськогосподарських культур.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, та пояснив, що зважаючи на це, виникла необхідність у дослідженні річної статистичної звітності форми №4-сг та №50-сг, поданої ПП « ОСОБА_4 » за період 2013-2016 років, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_7 (включаючи його відокремлені підрозділи), код ЄДРПОУ НОМЕР_7 .

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що документи, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 (включаючи його відокремлені підрозділи), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є необхідними для проведення документальних перевірок, експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_7 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_7 (включаючи його відокремлені підрозділи), код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , а саме річної статистичної звітності форми №4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай» та форми №50-сг «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств», поданих ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: Рівненська обл., Радивилівський р-н, с. Рідків) за звітні періоди 2013-2016 років.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1