КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1559/13-к
Провадження № 1-кс/552/256/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.03.2013 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

слідчого судді Турченко Т.В.

при секретарі Геті А.О.

за участі старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про скасування арешту.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про скасування арешту,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про скасування арешту.

Подання обґрунтовує тим, що в СУ ДПС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004, зареєстрованому в ЄРДР 21.11.2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ Миргородський завод мінеральних вод у значних розмірах за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2, на підставі наказу Публічного акціонерного товариства „ Миргородський завод мінеральних вод (код ЄДРПОУ - 00382651) про призначення № 156-п від 25.08.2004 р. являючись генеральним директором даної юридичної особи, шляхом безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість від операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ Абсолют Групп (код ЄДРПОУ - 35222613, м. Київ) і ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) які не були оформлені у встановленому діючим податковим законодавством порядку, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 328 206,4 грн. і податку на додану вартість в сумі 830 062 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 19.11.2012 р. коштів на загальну суму 1 158 268, 4 грн., тобто у значних розмірах.

До цього, 18.10.2012 року відносно генерального директора ПАТ Миргородський завод мінеральних вод ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_4 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212 КК України слідчим управлінням ДПС у Полтавській області було порушено кримінальну справу №003.

З метою забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову та на виконання вказівок прокуратури Полтавської області від 26.10.12 №4/5-3105-12 слідче управління ДПС у Полтавській області звернулося з погодженими прокуратурою Полтавської області поданнями про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться та будуть надходити на банківські рахунки ПАТ Миргородський завод мінеральних вод, до Київського районного суду м. Полтави, який 7.11.2012 року їх задовольнив.

На виконання постанови суду 8.11.2012 року накладено арешт на гроші, які знаходяться на банківських рахунках ПАТ Миргородський завод мінеральних вод у Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві.

Враховуючи, що грошових коштів в сумі 374 546,27 доларів США, на які накладено арешт, було достатньо для забезпечення відшкодування державі матеріальних збитків, можливого в майбутньому цивільного позову щодо ухилення від сплати податків на суму 2 919 200 грн. слідче управління ДПС у Полтавській області 14.11.2012 року звернулося до Київського районного суду м. Полтави з погодженим прокуратурою Полтавської області поданням про звільнення з-під арешту коштів, які знаходяться та будуть надходити на банківські рахунки ПАТ Миргородський завод мінеральних вод, відкриті у Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві, крім грошових коштів в сумі 374 546,27 доларів США, на які 8.11.2012 року накладено арешт на виконання постанови Київського районного суду м. Полтави від 7.11.2012 року.

Вищезазначене подання було задоволено постановою Київського районного суду м. Полтави від 15.11.2012 року і того ж дня надано на виконання у Філію АТ Укрексімбанк у м. Полтаві.

Листом Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві №064-29/5007 від 16.11.2012 року на виконання постанови Київського районного суду м. Полтави від 15.11.2012 року повідомлено про звільнення з-під арешту коштів, крім 374546,27 доларів США.

У ході досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження долучено копію акту від 11.01.2013 року №17/22.1-11/00382651/4 Про результати планової виїзної перевірки ПАТ Миргородський завод мінеральних вод з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 р..

Викладені в акті документальної перевірки ПАТ Миргородський завод мінеральних вод від 11.01.13 №17/22.1-11/00382651/4 відомості про порушення діючого податкового законодавства 24.01.2013 р. внесено до ЄРДР, де вони зареєстровані за № 0000011 із попередньою правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

30.01.2013 року кримінальні провадження №0000004 та №0000011 обєднані в одне, якому присвоєно №0000004.

4.03.2013 року на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України у звязку з відсутністю в діянні службових осіб ПАТ Миргородський завод мінеральних вод складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, закрите кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 року за №0000004, в частині зареєстрованого відносно генерального директора ПАТ Миргородський завод мінеральних вод ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_4 за ч.3 ст.212 КК України.

5.03.2013 року генеральному директору ПАТ Миргородський завод мінеральних вод ОСОБА_2 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

5.03.2013 року ПАТ Миргородський завод мінеральних вод відшкодовано завдані збитки та сплачено в державний бюджет 1 570 644,3 грн., з яких: 1 158 268,4 грн. податків, які фактично не надійшли до бюджету, 289 567,1грн. фін санкції, 122 808,8 грн. пеня.

Враховуючи, що підприємством ПАТ Миргородський завод мінеральних вод у повному обсязі відшкодовані завдані державі матеріальні збитки і відпала потреба в подальшому застосуванні арешту грошових коштів на розрахункових рахунках даного підприємства, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.174 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Скасувати арешт коштів в сумі 374 546,27 доларів США, які знаходяться на банківських рахунках ПАТ Миргородський завод мінеральних вод (), відкритих у Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві (МФО 331649), а саме: 707, відкритий 21.12.2005р., 707, відкритий 24.12.2008р., 707, відкритий 10.08.2012р., 707, відкритий 13.09.2012 р.

Зобовязати Філію АТ Укрексімбанк у м. Полтаві (МФО 331649) негайно повідомити слідче управління ДПС у Полтавській області про виконання ухвали суду про скасування арешту коштів у сумі 374 546,27 доларів США, які знаходяться на зазначених банківських рахунках.

Суддя Т.В.Турченко