УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей та документів
Справа номер 712/9544/14к
Номер провадження 1кс/712/3216/14

м. Черкаси 02 липня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000061, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.05.2014, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.1.1, п.138.1 ст. 138, та пп. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, в період з 01.012.2011 по 31.12.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість на суму 545 212, 35 грн., та податку на прибуток підприємства на суму 372 711 грн.
Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 », в період 2011-2012 років ухилилися від сплати податків до бюджету всього на загальну суму 917 923, 35 грн., що є в значних розмірах.
В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 06.12.2012 по 31.12.2012, № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, які знаходяться в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ).
Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо .
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банк і банківську діяльність, -
УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .
2. Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей та документів клієнта Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 06.12.2012 по 31.12.2012, № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
- надати довідку із зазначенням суми залишку грошових коштів на кожному із вказаних вище рахунків на момент оголошення ухвали.
3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.
5. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або іншій особі за його дорученням.
6. Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1