УХВАЛА
про призначення позапланової перевірки
20 травня 2016 року м. Хмельницький
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Юніверс-2012» відобразили по бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарські операції із вищевказаними контрагентами, витрати та податковий кредит по яких безпідставно включили при визначенні об`єкта оподаткування та відповідно відобразили в податковій звітності.
Сума збитків по кримінальному провадженню визначена довідкою щодо фактів ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Юніверс-2012», яка складена працівниками ОУ ДПІ у м. Хмельницькому ГУ Міндоходів у Хмельницькій області.
Також, допитано як свідків колишнього директора ТОВ «ТП «Саматра-В» ОСОБА_3 та директора ТОВ «НБГ» ОСОБА_4 , які повідомили, що таке підприємство як ТОВ «Юніверс-2012» та службові особи даного підприємства їм не відомі, фінансово-господарських операцій із ТОВ «Юніверс-2012» у період 2012-2013 років їх підприємства здійснювали.
Крім того, у ході досудового розслідування неодноразово допитано як свідка колишнього директора ТОВ «Юніверс-2012» ОСОБА_5 , який від надання показів відмовився на підставі ст.63 Конституції України.
25.12.2014 за місцем проживання колишнього директора ТОВ «Юніверс-2012» ОСОБА_5 та юридичною адресою товариства упродовж 2012-2014 років, проведено обшук, в ході якого документів щодо здійснення ТОВ «Юніверс-2012» господарської діяльності не виявлено.
До 13.11.2014 ТОВ «Юніверс-2012» було зареєстровано за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, ст. Богданівці, вул. Першотравнева, 6, а з 13.11.2014 перереєстровано за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Водопровідна,1. На даний час директором ТОВ «Юніверс-2012» рахується ОСОБА_6 , який є громадянином Республіки Молдова та у період 2012-2015 років на території України не перебував.
Документальні перевірки в діяльності ТОВ «Юніверс-2012» за період 2012-2013 років органами Державної фіскальної служби не проводились.
Посилаючись на те, що виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки в діяльності ТОВ «Юніверс-2012» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, оскільки лише таким шляхом можна підтвердити або спростувати факт ухилення від сплати податків вказаним підприємством та встановити фактичну суму ухилення від сплати податків, слідчий звернувся до слідчого судді про з клопотанням про призначення такої перевірки.
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно пункту 78.1.11. частини1 статті 78 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 р. однією з підстав проведення документальної позапланової перевірки є наявність судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження та перевіривши дотримання вимог Податкового кодексу України вважає, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись статтею 78 Податкового кодексу України, статтями 3, 132 КПК України, слідчий суддя, -
Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Одеській області (м. Одеса, вул. Семінарська 5).
Слідчий суддя ОСОБА_1