Провадження № 1-кс/344/4542/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване 30.06.2016 року в ЄРДР за №0000059 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначається у клопотанні, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року документально відобразили придбання шкірсировини ВРХ у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), однак реальними постачальниками шкірсировина ВРХ являлися фізичні особи, які здавали таку шкірсировину за готівкові кошти у пунктах її заготівлі, у зв`язку з чим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинно було сплатити податок на доходи фізичних осіб, оскільки останнє виступало податковим агентом. Такі умисні дії службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвели до ненадходження до бюджету податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4 584 467 грн., що становить особливо великі розміри.

Зазначається, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за адресами масової реєстрації; службові особи підприємств зареєстровані та проживають на окупованих територіях Луганської області; доходи на вказаних товариства службові особи також не отримували. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами пов`язаними із постачанням шкірсировини ВРХ в адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2016 році. Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, відсутність у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » власних виробничих потужностей, складських приміщень (необхідних для зберігання та переробки шкірсировини), а також належної кількості працівників. Зокрема, встановлено, що нібито придбана ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від «фіктивних» підприємств шкірсировина розвантажувалась працівниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою здійснення діяльності вказаного товариства - АДРЕСА_1 , яке в подальшому здійснювало переробку шкірсировини у напівфабрикат « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Як вказано у клопотанні, у ході досудового слідства встановлено, що слідчим відділом Управління СБ України у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України. Із матеріалів даного кримінального провадження вбачається, що невстановлені посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », діючи за попередньою змовою групою осіб, фінансують тероризм, а саме: здійснюють закупівлю металобрухту на території Донецької та Луганської областей, підконтрольні незаконним збройним формуванням, оформлюють придбаний металобрухт за фіктивними документами та поставляють його на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », після чого отримані безготівкові кошти виводять з легального обігу шляхом переведення їх у готівкові, які у подальшому передають представникам терористичних груп (організацій), тим самим здійснюють їх фінансове забезпечення, тобто про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України. Із даного кримінального провадження також вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проводило безтоварні операції з групами компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою вивільнення грошових коштів і виведення останніх в тіньовий обіг.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що у досудового слідства є достатньо підстав вважати, що перерахування товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адреси ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » коштів було спрямоване виключно для їх конвертації та наступного формування незаконних витрат, що негативно вплинуло на стан податкових розрахунків із бюджетом. За таких обставин, 11.10.2016 року, на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду здійснено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 (українська гривня, ЄВРО, долар США), які відкрито у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ) за період з 01 січня 2016 року по 07 вересня 2016 року. На даний час, з метою подальшого дослідження обставин перерахунку коштів та їх наступного використання виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 08 вересня 2016 року по даний час.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» банківська таємниця може бути розкрита на письмовий запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи; за рішенням суду; органам прокуратури України, Служби безпеки України, Державному бюро розслідувань, Національної поліції, Національному антикорупційному бюро України, Антимонопольного комітету України - на їх письмову вимогу стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Слідчий у клопотанні вказує, що відповідь банківських установ на листи у порядку ч.3 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства. В інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю з отриманням відомостей про рух коштів за рахунком ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зняття їх готівкою, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 , за адресою: АДРЕСА_2 ), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежів, їх датою, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за рахунками ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 (українська гривня, ЄВРО, долар США) за період з 08 вересня 2016 року по 10 листопада 2016 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1