Справа № 4-100/10
Провадження № 4-100/10
ПОСТАНОВА

про проведення виїмки

08 квітня 2010 року суддя Жовківського районного суду Львівської області Мікула В. Є., подання слідчого СВ Жовківського РВ ГУМВСУ у Львівській області про проведення виїмки документів з приміщення АТ «ОТП Банк»

В С Т А Н О В И В :

В період з грудня 2008 року по квітень 2009 року між ТзОВ "ТПК „Донснаб-Захід" та ТзОВ КФ „Арміда" укладено договори купівлі-продажу про поставку сільськогосподарської техніки відповідно до виписаних накладних, та податкових накладних:

Розрахунок за поставлені товарно-матеріальні цінності ТзОВ "ТПК „Донснаб-Захід" із ТзОВ КФ „Арміда" проведено шляхом видачі векселів власної емісії від 19.12.2008 в кількості 50 штук номінальною вартістю на загальну суму 15 369 836 грн.

В ході проведеної дослідної перевірки встановлено, що керівником та бухгалтером даного підприємства була ОСОБА_1 (ід.код НОМЕР_1).

Згідно наданого нею пояснення в лютому 2008 року вона підписала документи ТзОВ КФ „Арміда" (), змісту яких не розуміла. В якості директора вказаної фірми підприємницької діяльності вона не проводила, прибутку від здійснення діяльності не отримувала. ТзОВ КФ „Арміда" вона не реєструвала, бажання призначити себе директором та засновником даної фірми не виявляла. Жодних угод від імені ТзОВ КФ „Арміда" не укладала, бухгалтерських, реєстраційних та банківських документів вона не підписувала.

ТзОВ КФ „Арміда", яке зареєстроване за вищевказаною адресою, вона створювала та не реєструвала. Будь-яких документів щодо фінансово-господарської діяльності ТзОВ КФ „Арміда" () вона не підписувала. Податкову звітність ТзОВ КФ „Арміда" нею не підписувалась та до ДПІ у Києво-Святошинському районі не подавалась. Жодних розрахункових рахунків в банківських установах вона не відкривала. Доходів у вигляді заробітної плати гр. ОСОБА_1 не отримувала. Ніякі фінансово-господарські операції із суб'єктами господарської діяльності як посадова особа ТзОВ КФ „Арміда" нею не здійснювались. Будь-яких документів бухгалтерського та податкового обліку ТзОВ КФ „Арміда" із СГД вона не підписувала та не складала. Де знаходиться печатка підприємства їй невідомо.

Отже, встановлено проведення ТзОВ ТПК "Донснаб-захід" фінансово-господарських операцій з ТзОВ КФ „Арміда", які мають ознаки "безтоварних", що свідчить про укладання договорів поставки без мети настання реальних наслідків, отримання безпідставної податкової вигоди, а отже виключає господарський характер понесених витрат, що полягає в заниженні посадовими особами ТзОВ ТПК "Донснабзахід" податку на додану вартість на суму на загальну суму 2 691 539,67 грн.

В поданні слідчий за погодженням з прокурором Жовківського району Львівської області, посилається на те, що досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що що службові особи ТзОВ ТПК „Донснаб-захід", , яке взято на податковий облік в ДПІ у Жовківському районі Львівської області, з метою здійснення фінансово-господарської діяльності відкрили у АТ «ОТП Банк» МФО 300528, рахунок № 2431, який використовується для здійснення фінансово-господарських операцій підприємства, тому просить дозволити провести виїмку з приміщення АТ «ОТП Банк»: Юридичну справу ТзОВ ТПК „Донснаб-захід" по відкриттю рахунку; Картки із зразками підписів службових осіб та відтисків печатки ТзОВ ТПК „Донснаб-захід"; Повну комп'ютерну розшифровку відомостей про рух коштів, по рахунку № 2431, в електронному та паперовому вигляді з повною розшифровкою призначення платежів, отримувачів платежів_за період з 09.09.2009 року по даний час.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання слід задоволити, враховуючи те, що для перевірки усіх вказаних обставин, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також для встановлення істини у справі та прийняття законного рішення необхідні вилучити первинні документи, які містяться в приміщенні АТ «ОТП Банк» МФО 300528.

Керуючись ст.. 14-1, 178 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

Провести в приміщенні АТ «ОТП Банк» МФО 300528 / м.Львів. вул.Івана Франка.20/ виїмку наступних документів: Юридичну справу ТзОВ ТПК „Донснаб-захід" по відкриттю рахунку;. Картки із зразками підписів службових осіб та відтисків печатки ТзОВ ТПК „Донснаб-захід"; Повну комп'ютерну розшифровку відомостей про рух коштів, по рахунку № 2431, в електронному та паперовому вигляді з повною розшифровкою призначення платежів, отримувачів платежів_за період з 09.09.2009 року по даний час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В. Є. Мікула