Справа № 464/9327/13-к
пр.№ 1-кс/464/1560/13
У Х В А Л А

про проведення обшуку

20.09.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Телюк Т.З., розглянувши клопотання останнього про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Телюк Т.З. у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000318 від 04.09.2013року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника управління відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В. про надання дозволу на проведення обшуку в орендованих офісних приміщеннях ТОВ "БК "Нове Місто" (), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та належать на праві власності гр. ОСОБА_3.

В обґрунтування покликається на те, що в ході досудового слідства встановлено заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ "БК "Нове Місто" (), за період 2010-2012 р.р. на суму 4 190 000 грн. Основним видом діяльності ТОВ "БК "Нове Місто" є організація будівництва об'єктів нерухомості для продажу чи здавання в оренду. Одним з об'єктів будівництва на момент проведення перевірки є житловий багатоквартирний будинок за адресою: АДРЕСА_2, в період з 2010 року по 01.08.2013 підприємством із 168 квартир даного будинку реалізовано 144 одиниці, що підтверджено отриманими матеріалами.

Разом з тим, аналізом декларацій із податку на прибуток ТОВ "БК "Нове Місто" за 2010-липень 2013 р.р. встановлено, що сукупний валовий дохід від реалізації усіх збудованих об'єктів нерухомості становить 51 935 929 грн., однак враховуючи обсяги реалізованого житла станом на 01.08.2013 при мінімальній вартості одиниці житла в новобудовах (близько 6000 грн. за м2), загальний сукупний дохід забудовника від реалізації квартир споживачам мав би становити 71 900 000 грн., що не відповідає поданим даним у податкових деклараціях платника. Таким чином, сума заниженого валового доходу підприємством станом на 31.12.2012 року становить 20 013 000 грн. з якого не сплачено податку на прибуток підприємств в сумі 4 190 000 грн., що становить особливо великі розміри ухилення від сплати податків.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "БК "Нове Місто" ( ) використовує орендовані офісні приміщення, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та належать на праві власності гр. ОСОБА_3, що підтверджується Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно №7980079 від 14.08.2013. у зв'язку з тим, що в даних приміщеннях можуть зберігатись фінансово-господарські документи щодо реалізації квартир споживачам, не обліковані грошові кошти отримані внаслідок реалізації об'єктів будівництва, договори про резервування квартир, договори про надання фінансової допомоги, інші документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей використаних під час будівництва, дані бухгалтерського обліку на носіях інформації, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, просить клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області Телюк Т.З. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в орендованих офісних приміщеннях ТОВ "БК "Нове Місто" (), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та належать на праві власності гр. ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів щодо реалізації квартир споживачам, не облікованих грошових коштів, договорів про резервування квартир, договорів про надання фінансової допомоги, інші документи щодо поставки та реалізації товарно-матеріальних цінностей використаних під час будівництва, дані бухгалтерського обліку на носіях інформації, комп'ютерна техніка та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, інших предметів та речей, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.