Провадження №1-кс/127/8785/16
24 листопада 2016 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
Начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 01.01.2015 по 31.03.2016, достовірно знаючи про існування сум безнадійної дебіторської та кредиторської заборгованостей щодо яких минув строк позовної давності та про не поставку чи не отримання сировини, ТМЦ, послуг від контрагентів за договорами, укладеними в 2011-2012 роках і про неповернення поворотної фінансової допомоги, шляхом не включення до сум складу доходів по податку на прибуток та сум податкових зобов`язань і не відкоригованого податкового кредиту в декларації з податку на додану вартість, які було попередньо включено до складу податкового кредиту за вказаними операціями, не використано у межах господарської діяльності платника, занизили податок на прибуток в сумі 714 819 грн. та податок на додану вартість в сумі 3 873 856 грн., чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4 588 675 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Згідно акту планової виїзної документальної перевірки №125/14-01/05459140 від 09.08.2016 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року встановлені порушення податкового законодавства, зокрема при проведенні взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Порушення податкового законодавства при проведенні взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » базувались на тому, що дебіторська і кредиторська заборгованість при проведенні даних взаємовідносин визнана безнадійною, так як, відповідно до АС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вересня 2014 року по дату завершення перевірки, змінено стан платника на 14 «ВИЗНАНО БАНКРУТОМ».
Справа №902/1281/14 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_4 .
У зв`язку з цим, під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження копій документів справи №902/1281/14 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_4 .
З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінальних правопорушень, зокрема за фактом умисного ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю проведення судово-почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів справи про банкрутство, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 , тому слідчий просив клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до справи №902/1281/14 про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів справи №902/1281/14, про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 ), з можливістю здійснення виїмки їх копій.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: