пр.№ 1-кс/464/2271/13
У Х В А Л А

30.12.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю прокурора Буфана Н.М., слідчого Ірзи М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №№0000424 від 03.12.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Ірза М.М. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК, а саме: оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №9921 (код валюти 980, 978) ТОВ «Кредо Україна» (), за період з 01.07.2010 по даний час; компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №9921 (код валюти 980, 978), за період з 01.07.2010 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які міститься в юридичних справах ТОВ «Кредо Україна» (); оригіналів документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Кредо Україна» використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.07.2010 по даний час; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601), за адресою: м. Київ вул. Горького, 127

В обгрунтування клопотання покликається на те, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Оптімекс Україна» (юридична адреса: м. Львів вул. Стороженка, 12, фактична адреса : м. Львів вул. Смаль-Стоцького,1), в період з 01.07.2010 по 31.12.2012р.. під час здійснення фінансово-господарської діяльності занижено податок на прибуток всього на загальну суму 2 185 245,3 грн., а також шляхом заниження податкового зобовязання з податку на додану вартість з реалізації товарів, робіт, послуг за рахунок заниження суми податкового зобовязання з реалізації обєкта незавершеного будівництва «готельний комплекс» за ціною нижче експертної оцінки, та шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ПП «Констракшин груп» підприємства з ознаками фіктивності у якого встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг) занижено податок на додаток вартість всього на суму 498422,78грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Оптімекс Україна», у період з 01.07.2010 р. по 31.12.2012р. умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на 498 422,78 грн., та податку на прибуток на 2 185 245,3 грн. на загальну суму всього на 2 683 668,08 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Кредо Україна» () придбало відповідно до договору купівлі-продажу у ТОВ «Оптімекс Україна» () обєкт незавершеного будівництва «готельний комплекс», що знаходиться за адресою: Львівська область Пустомитівський район с. Зимна Вода по нижчі ціні ніж експертна оцінка ринкової вартості. Крім того, встановлено, що ТОВ «Кредо Україна» () для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок №9921 (код валюти 980, 978), відкритий у ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Горького, 127. Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.

Представник ПАТ "ТЕРРА БАНК" на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Горького, 127, та містять банківську таємницю, також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини щодо руху коштів підприємств та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді, що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку №9921 (код валюти 980, 978) ТОВ «Кредо Україна» (), за період з 01.07.2010 по даний час; компютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку №9921 (код валюти 980, 978), за період з 01.07.2010 по даний час в паперовому та електронному вигляді; оригіналів документів, які міститься в юридичних справах ТОВ «Кредо Україна» (); оригіналів документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства; оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТОВ «Кредо Україна» використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»; компютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.07.2010 по даний час; оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів; оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ТЕРРА БАНК" (МФО 380601), за адресою: м. Київ вул. Горького, 127.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.