ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8756/2016
УХВАЛА
24 жовтня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
24 жовтня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відомості внесені за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , що завдало шкоди державним інтересам на суму 289 тис. грн. та спричинило тяжкі наслідки.
Також встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , на підставі направлень №№ 1490, 1491, 1489 від 11.12.2015 р. проведено планову виїзну перевірку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., за результатами якої складено Акт №20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 року.
За актом перевірки всього донараховано: 129 871 грн., у т.ч.: ПДВ 86 581 грн., штрафна санкція 43 290 грн.
Актом перевірки встановлені порушення:
п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість всього на суму 86 581 грн. в т.ч. за березень 2014 року на суму 27 473 грн., за червень 2014 року на суму 26 876 грн., за серпень 2014 року на суму 32 232 грн..
Так, в акті перевірки зазначено, що перевіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір постачання від 10.05.2013 року № 572 із підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на підставі якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбавало у січні 2014 року підлогове покриття в асортименті та супутні товари всього на суму 667924,30 грн. (в т.ч. ПДВ у сумі 111320,72 грн.).
- ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська було складено акт «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 р. по 31.01.2014 р.» №709/22-01/25008540 від 23.06.2014 р. Згідно вказаного акту перевірки не підтверджено реальність здійснення господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в частині придбання покриття для підлоги в асортименті та супутніх товарів всього на суму 556603,58 грн. без ПДВ, а також не підтверджено подальшу реалізацію підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТМЦ в адресу контрагентів-покупців на загальну суму 802 613,51 грн. (в т.ч. ПДВ 133768,92 грн.).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:
1. Оригіналів матеріалів акту № 20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 р. планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., з усіма додатками до нього, у т.ч. план перевірок за 4 квартал 2014 15 р., 1 квартал 2016 р., наказ про проведення перевірки, направлення на перевірку, податкові рішення-повідомлення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належним чином завірені копії, в тому числі:
- документів, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:
1. Оригіналів матеріалів акту № 20/04-63-22-03/25008540 від 20.01.2016 р. планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., з усіма додатками до нього, у т.ч. план перевірок за 4 квартал 2014 15 р., 1 квартал 2016 р., наказ про проведення перевірки, направлення на перевірку, податкові рішення-повідомлення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх належним чином завірені копії, в тому числі:
- документів, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1