Справа № 646/6526/14-к
Провадження № 1-кс/646/1612/2014
У Х В А Л А

И М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.06.2014 року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова Нікуліна Л.П.,

при секретарі – Жорнік Н.Г.

за участю прокурора - Чопко М.П.

слідчого – Рубана В.М.

розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції Рубана В.М., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №0000197 від 11.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України, -

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старший радник юстиції Рубан В.М. звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено зі старшим прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області, радником юстиції Чопко М.П. про проведення обшуку в межах кримінального провадження №0000197 від 11.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України.

З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до постанови КМУ №672 від 28.07.2010 року утворено Караванське МПД ДП «Укрспирт». Положенням про Караванське МПД ДП «Укрспирт», затвердженим наказом ДП «Укрспирт» №284 від 28.07.2011 року визначено, що безпосереднє керівництво МПД здійснює керівник МПД, який призначається генеральним директором ДП «Укрспирт». На території Караванського МПД ДП «Укрспирт» утворено податковий пост із числа працівників Харківської ОДПІ Міндоходів в Харківській області.

Наказом голови ДП «Укрспирт» №660 від 24.12.2012 року Караванському МПД ДП «Укрспирт» вказано передати готову продукцію для переробки до Хоростківського МПД ДП «Укрспирт» та зобов’язано забезпечити належне документальне оформлення передачі продукції.

Протягом 2012-2014 років службовими особами Караванського МПД ДП «Укрспирт» без належного оформлення дозвільних документів проведено відвантаження готової продукції - спирту етилового «Вища очистка», а саме: протягом 2012 року у кількості 19721,39 дал, 2013 року – 1073445,78 дал, 2014 року – 87625,53 дал, який, начебто, направлений до Хоростківського МПД ДП «Укрспирт». Вказане підтверджено копіями розпоряджень керівника Караванського МПД ДП «Укрспирт».

При цьому, посадові особи ГУ Міндоходів в області, зловживаючи службовим становищем, створили умови до ненадходження акцизного збору до бюджету, що спричинило тяжкі наслідки за наступних обставин.

Посадові особи Караванського МПД ДП «Укрспирт» при відвантаженні спирту етилового «Вища очистка» у порушення вимог Закону та Постанови КМУ №1266, а також Інструкції з порядку приймання, зберігання, відпуску спирту етилового, затвердженої наказом №264 від 13.03.2009 Міністерством аграрної політики України, наряд на здійснення відпуску спирту етилового у Департаменті САТ Міндоходів України не отримували, що свідчить про ненадходження акцизного податку до державного бюджету.

На жодне відправлення спирту Караванське МПД ДП «Укрспирт» зворотній акт форми П-24 «Про отримання спирту» від Хоростківського МПД ЛП «Укрспирт» не отримувало, що свідчить про ненадходження спирту до місця призначення та його можливий незаконний обіг.

Також, вивченням журналів обліку вивозу спирту податкового поста Харківської ОДПІ встановлено, що протягом грудня 2012 – 2014 років встановлювались факти розбіжностей різниць спідометрів автомобілів, які перевозили спирт етиловий до Хоростківського МПД (Тернопільська область, Гусятинський район, м. Хоростків, вул. Незалежності, 21). Так, ризниця показників спідометрів автомобілів між попередніми відвантаженнями були лише 45 км., при тому що відстань до місця відвантаження складає 1000 км у один бік.

На відстані 20-25 км. від Караванського МПД ДП «Укрспирт» розташований Люботинський завод продтоварів, який виробляє лікеро-горілчані вироби, що свідчить про незаконне транспортування спирту до вказаного підприємства.

Під час перевірки податкового поста Харківської ОДПІ, проведеної РУ Департаменту САТ ДПС України у Харківській області, аналізом «Довідок про відвантаження спирту» та отриманих від представника ДПС Гусятинської МДПІ на акцизному складі Хоростківського МПД Бойківського Я.М. «Довідок про отримання спирту» (які складені із порушенням: не зазначається вихідна дата, дата отримання спирту, показники спідометра, адреса зберігання спирту) встановленні невідповідності у датах отримання спирту етилового.

Крім того, встановлено, що всі довідки про нібито отриманий спирт етиловий підписані представником ДПС Гусятинської МДПІ на акцизному складі Хоростківського МПД Бойківським Я.М.

У листі РУ Департаменту САТ ДПС України у Харківській області від 09.01.2013 №93/7/21-228, направленого начальнику Харківської ОДІ Харківської області ДПС зазначено, що відпуск спирту етилового без наряду забороняється.

Однак, посадові особи ГУ Міндоходів в області, діючи усупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб при відвантаженні готової продукції (спирту етилового «Вища очистка») з Караванського МПД без нарядів на здійснення відпуску спирту етилового Департаменту САТ Міндоходів України, без наявності даних про сплату акцизного податку, жодних заходів щодо припинення відпуску спирту етилового із порушенням вимог чинного законодавства не вжили, внаслідок чого до державного бюджету не був нарахований та сплачений акцизний збір в сумі 584 млн. 374 тис. грн., що є тяжкими наслідками.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи, які свідчать про отримання спирту з Караванського МПД ДП «Укрспирт» знаходяться на Хоростківському МПД ДП «Укрспирт», у зв’язку з чим є достатні підстави вважати, що у вказаному підприємстві можуть зберігатись предмети, знаряддя і засоби вчинення кримінального правопорушення, грошові кошти або майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, документи, що підтверджують злочинну діяльність, електронні носії інформації.

Слідчий зазначив, що при виявленні та фіксуванні обставин вчинюваного працівниками ГУ Міндоходів у Харківській області та Караванського МДП ДП «Укрспирт» кримінального правопорушення, відшукання предметів кримінального правопорушення, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, електронні носії інформації, які можуть перебувати в особистих речах, предметах та меблях приміщення, тощо, та які самостійно або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з’ясування обставин злочину, виникла необхідність проведення обшуку приміщень, які використовуються керівним органом суб’єкта господарювання Хоростківським МДП ДП «Укрспитр», з метою виявлення, вилучення та фіксації в особистих речах, предметах та меблях приміщення, тощо, відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів, знарядь і засобів вчинення кримінального правопорушення, грошових коштів або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, документів, що підтверджують злочинну діяльність, електронних носіїв інформації. Необхідність вилучення вказаних предметів, документів, електронних носіїв інформації, тощо, обґрунтовується потребою у їх вивченні та подальшого використання для проведення податкових перевірок, криміналістичних та економічних експертиз з метою забезпечення повноти, всебічності та об’єктивності досудового розслідування, встановлення нових епізодів злочинної діяльності, як співробітниками ГУ Міндоходів у Харківській області, так і Караванського МДП ДП «Укрспирт».

Слідчий та прокурор у судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши прокурора та слідчого, дослідивши матеріали за справою, приходить до висновку, що клопотання слідчого відповідає вимогам КПК України.

Мета проведення обшуку визначена у ч. 1 ст. 234 КПК України, а саме, виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчих дій є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів у провадженні слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції Рубан В.М. перебуває об’єднане кримінальне провадження №0000197 від 11.04.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України.

В матеріалах клопотання міститься достатньо доказів, які вказують на обґрунтованість підозри вчинення працівниками ГУ Міндоходів у Харківській області та Караванського МДП ДП «Укрспирт» кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст.365 КК України, а тому, з метою виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, враховуючи положення ст. 234 КПК України, вважаю законним клопотання задовольнити та надати дозвіл на обшук приміщень, які використовуються керівним органом суб’єкта господарювання Хоростківським МДП ДП «Укрспирт» за адресою: Тернопільська область, Гусятинський район, м. Хоросків, вул. Незалежності, 21.

Статтею 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ст. 309 КПК України, ухвала слідчого судді про надання дозволу на обшук оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень ст. 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст.ст. 223, 234, 235, ч.1, 2, 3 ст. 214 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області старшого радника юстиції Рубана В.М., про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №0000197 від 11.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1, 3 ст.365 КК України- задовольнити.

Надати дозвіл слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області Рубану В.М. та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області Чопко М.П. із залученням групи прокурорів, співробітників УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області, які виконують доручення слідчого про проведення процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, на проведення обшуку приміщень, які використовуються керівним органом суб’єкта господарювання Хоростківським МДП ДП «Укрспирт» за адресою: Тернопільська область, Гусятинський район, м. Хоросків, вул. Незалежності, 21, з метою відшукання і вилучення:

- товарно-транспортні накладні;

- доручення на отримання спирту;

- акти про відвантаження та прийняття спирту;

- посвідчення про якість спирту;

- наряди на відпуск спирту;

- розпорядження про отримання та відпуск спирту;

- підтвердження сплати акцизного податку;

- договора;

- аналізи якості спирту;

- акти про виробництво спирту;

- звіти про використання сировини.

- контрольні журнали реєстрації отримання спирту;

- журнали реєстрації відвантаження спирту;

- журнали отримання спирту;

- журнали обліку вироблення спирту;

- журнали обліку руху спирту;

- журнали обліку сировини (склад);

- журнали руху спирту у спиртосховищі;

- журнали реєстрації аналізів сировини

- журнали виїзду та в’їзду на територію МПД автоцистерн;

- лабораторно-виробничі журнали;

- особові справи співробітників;

- акти перевірок;

- документи і предмети (у тому числі комп’ютерної техніки і засобів зв’язку), в яких міститься інформація про фінансово-господарську діяльність Хоростківського МДП ДП «Укрспирт»;

- чорнових записів (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання товарно-матеріальних цінностей;

- не врахованих залишків грошових коштів;

- печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності, які можуть використовуватись в діяльності Хоростківського МДП ДП «Укрспирт»;

- речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Л.П. Нікуліна