ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/6477/16-к
провадження 1кс/201/3960/2016
У Х В А Л А
10 травня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000024 від 15.04.2016 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
10 травня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Техно Бізнес» (), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000024 від 15.04.2016, по ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ «Техно Бізнес» () зареєстрованого за адресою: Дніпропетровська область, с. Вільне, вул. Меліоративна, буд. 26, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «Продтех Експорт» (), ТОВ «Санділ» (), ТОВ «Адела-Пром» (), та ТОВ «Скайгрупп» () умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 3 500 000 грн.

Згідно наївної інформації встановлено, що на території м. Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність група підприємств підконтрольна гр. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Основна специфікація діяльності підприємств даної групи - здійснення різного роду підрядних робіт для Гірничозбагачувальних Комбінатів регіону.

Порушення податкового законодавства полягає у подальшому укладені договорів про виконання субпідрядних робіт з «ризиковими» підприємствами (формування «фіктивного» податкового кредиту з податку на додану вартість) та виведення грошових коштів в тіньовий обіг. До даної групи підприємств належать:

ТОВ "Техно Бізнес" код 34919251, Криворізька північна ОДПІ, Оптова торгівля машинами й устаткуванням, Стан - 0, Юр. адреса: с. Вільне, вул. Меліоративна, буд. 26, Останній звіт ПДВ - 01.2016 р. , Валовий дохід 2014 р. - 50,4 млн.грн. , Директор ,засновник та гол. бух.: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_1 ) Бухгалтер 2015 р. - ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 ( НОМЕР_2 )

ТОВ "Криворіжбуд" код 38031915, Криворізька північна ОДПІ, Оптова торгівля машинами й устаткуванням, Стан - 0, Юр. адреса: с. Лозуватка, вул. Леніна, буд. 101, Останній звіт ПДВ - 02.2016 р. з початку 2015 року об`єми реалізації зменшені на 90% , Валовий дохід 2014 р. - 92,9 млн.грн. Директор, засновник та гол. бух.: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 Бухгалтер 2015-2014 р. - ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ).

ТОВ "Бізнесремонт" код 39569823, Криворізька північна ОДПІ, Оптова торгівля машинами й устаткуванням, Стан - 0, Юр. адреса: Кривий Ріг, вул. Каунаська, буд. 8, Останній звіт ПДВ - 01.2016 р. Директор та гол. бух.: ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_1 ) Засновники: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_4 ) (місця роботи ПП Фірма Аркос; ТОВ ТехноБізнес; ТОВ Криворіжбуд)

ТОВ "Технобурсервіс" 40241135, ДПІ у Шевченківському р-ні м. Київ, Директор, засновник та гол. бух.: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , Засновник: ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5 ( НОМЕР_5 ).

ТОВ "Імедіс" НОМЕР_6 , Криворізька Південна ОДПІ, Директор: ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , Засновник: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 .

За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ "Техно Бізнес" (код ЄДРГІОУ 34919251) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму понад 9 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "Продтех Експорт" 39245849 (1100707,41 грн. ПДВ), ТОВ "Мірадоні" 39167237 (216672,51 грн. ПДВ), ТОВ "Олл Гуд" 38782501 (111317,99 грн. ПДВ), ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300 (1223604 грн. ПДВ); ТОВ "Санділ" 38747577 (931033 грн. ПДВ); ТОВ "Адела-Пром" 39250068 (986745 грн. ПДВ); ТОВ "Скайгрупп" 39252531 (1002695 грн. ПДВ); ПП "Промтехпродаж" 35986161 (337936,4 грн. ПДВ); ТОВ "Адоніс-Трейд" 37452313 (596425,85 грн. ПДВ) ; ТОВ "Океан-Груп" 38439466 (924936,6 грн. ПДВ); ТОВ "Новохолдінг" 38531029 (355623,43 грн. ПДВ); ТОВ "Екомаш Сістем" 38677898 (117647,82 грн. ПДВ); ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592 (1141099 грн. ПДВ); ТОВ "Техномікс Д" 38106608 (302469 грн. ПДВ).

За результатами аналізу податкової звітності ТОВ "Криворіжбуд" () має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму понад 5 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ "Норіка" 36366517 (669143,65 грн. ПДВ); ТОВ " Скайгрупп" 39252531 (433175,5 грн. ПДВ); ТОВ " Адела-Пром " 39250068 (364801,77 грн. ПДВ); ТОВ "Санділ" 38747577 (278837,95 грн. ПДВ); ТОВ "Інвест Менеджментс Груп" 39199300 (262736,01 грн. ПДВ); ТОВ "Астон Інком" 39410385 (187713,18 грн. ПДВ); ТОВ "ДГ" 38949777 (220080 грн. ПДВ); ТОВ "Кайрос ЛТД" 38106592 (169784 грн. ПДВ); ТОВ "Догма Трейдінг" 38300606 (325498 грн. ПДВ); ТОВ "Океан-Груп" 38439466 (303363 грн. ПДВ); ТОВ "Мірадоні" 39167237 (557785 грн. ПДВ); ТОВ "Рікберт" 39241320 (130600 грн. ПДВ); ТОВ "Моцар ЛТД" 39325892 (128000 грн. ПДВ); ТОВ "Укррегіонторг" 39379602 (210458 грн. ПДВ); ТОВ "Максі-Трейд Компані" 39379686 (190521 грн. ПДВ ); ТОВ "Формоза - Сіті" 39410596 (125664 грн. ПДВ).

Також встановлено, що відповідно до Акту документальної позапланової виїзної перевірки підприємства ТОВ "Техно Бізнес" Акт №4/04-83-22-02/ .11.2014 р. не підтверджено факти здійснення господарських операцій в результаті чого завищено податковий кредит на загальну суму 4688480 грн. по контрагентам: ПП «Промтехпродаж» (), ТОВ «Адоніс-Трейд» (), ТОВ "Океан Груп" (), ТОВ "Новохолдінг" (), ТОВ "Корт- 07" (), ТОВ «Формат Д» (), ПП «Техінвест Д» (), ТОВ «Харківавтогруз» (), ТОВ «Екомаш Сістем» (), ТОВ «Аміна Трейд» (), ТОВ «Фірма «Мінол» (), ТОВ «Лідер» (), ПП «Метпромізол» (), ТОВ «Кайрос» (), ТОВ «Техномікс Д» (), ТОВ «Полі Проект» (), ТОВ «Фірма «Тех-Сервіс» ().

Додатково, за результатами проведених заходів встановлено, що ряд підприємств контрагентів ТОВ "Техно Бізнес" код 34919251 та ТОВ "Криворіжбуд" код 38031915 мали взаємовідносини з підприємствами, що внесено до Бази СФП ДФС України, а саме: ТОВ "Астон Інком" 39410385, ТОВ "Лара Груп" 39399943, ТОВ "Максі - Трейд Компані" 39379686, ТОВ "Моцар ЛТД" 39325892, ТОВ "Скайгрупп" 39252531, ТОВ "Адела-Пром" 39250068, ТОВ "Бест Ліміт" 39246774, ТОВ "Продтех Експорт" 39245849, ТОВ "Рікберт" 39241320, ТОВ "ДГ" 38949777, ТОВ "Санділ" 38747577.

Відповідно до витребуваних відомостей АІС «Податковий Блок» державного рівня, ТОВ «Техно-Бізнес» () використовує рахунок № НОМЕР_7 , відкритий в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851).

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_7 та інші, відкриті ТОВ «Техно-Бізнес» () в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_7 та інші, відкриті ТОВ «Техно-Бізнес» () в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку; зобов`язати службових осіб зазначеної банківської установи невідкладно направляти до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області відомості щодо додаткового надходження грошових коштів на вищезазначені рахунки.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000024, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1