УХВАЛА

27 вересня 2016 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання процесуального прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 (далі прокурор) про призначення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Рівненській області в період з 28.09.2016 по 12.10.2016 провести позапланову виїзну ревізію надати окремих питань фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства санаторно-оздоровчий комплекс «Джерельце» акціонерного товариства «Рівненський завод тракторних агрегатів» (код ЄДПРПОУ 21098003, адреса: Рівненська область, Рівненській район, с. Олександрія, вул. Санаторна, буд. 10), щодо перевірки стану дотримання службовими особами даного підприємства вимог законодавства під час надання послуг з психологічної реабілітації постраждалим учасникам АТО на базі СОК «Джерельце» у 2015 році та використання грошових коштів, отриманих за результатами надання вказаних послуг.

У клопотанні вказує, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 25.05.2016 за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, за фактом заволодіння службовими особами ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА бюджетними коштами на користь ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА в особливо великих розмірах.

Також зазначає, що Державною службою у справах ветеранів війни та учасників антитерористичної операції (, м. Київ, далі Державна служба АТО) на виконання державної програми КПКВ 2505150 «Заходи з психологічної реабілітації постраждалих учасників АТО» та постанови Кабінету Міністрів України №221 від 31.03.2015 року у 2015 році проводилась закупівля послуг за державні кошти.

07.12.2015 Державною службою АТО було прийнято рішення про застосування переговорної процедури закупівлі, за наслідками якої 18.12.2015 року було укладено договір №12 із Дочірнім підприємством санаторно-оздоровчим комплексом «Джерельце» акціонерного товариства «Рівненський завод тракторних агрегатів» (далі СОК «Джерельце», Санаторій) щодо надання послуг із психологічної реабілітації для учасників АТО на загальну суму 3 млн. 231 тис. грн.

Відповідно до п.1.1 Розділу І даного договору, СОК «Джерельце» зобов`язувалось у 2015 році надати послуги щодо здійснення заходів з психологічної реабілітації постраждалих учасників антитерористичної операції згідно із специфікацією даного договору, а Державна служба АТО оплатити надані послуги у порядку, за цінами та у строки, встановлені у Договорі.

Відповідно до п.4.9 Розділу ІV даного договору, надання послуг повинно було провадитись СОК «Джерельце» за місцем перебування реабілітаційної установи на території України протягом 2015 року, але не пізніше 31 грудня 2015 року.

Так, 28 грудня 2015 року службовими особами СОК «Джерельце» було складено акт №1 приймання-передачі наданих послуг за договором про закупівлю послуг за державні кошти №12 від 18.12.15, відповідно до якого Виконавець (СОК «Джерельце») надав протягом звітного періоду з 14.12.15 по 31.12.15 послуги зі здійснення визначених специфікацією до Договору заходів щодо психологічної реабілітації 200 постраждалим учасникам антитерористичної операції на загальну вартість 1 077 000 грн. 00 коп.

На виконання умов договору та відповідно до зазначеного акту, службові особи Державної служби АТО підписали платіжне доручення №812 від 29.12.15, на підставі якого перераховано для СОК «Джерельце» бюджетні кошти у сумі 1 077 000 грн. 00 коп. за надані послуги з психологічної реабілітації.

Державною аудиторською службою України у 2016 році проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ДС АТО за період з 16.09.2014 по 01.06.16, у ході якої ДФІ в Рівненській області у період з 21.04.16 по 29.04.16 здійснило зустрічну звірку в СОК «Джерельце» з питань документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з ДС АТО. Відповідно до довідки №17-04-08/93 від 29.04.16, СОК «Джерельце» не забезпечило надання послуг з проходження курсу психологічної реабілітації в кількості 1902 години. Зазначений підрахунок проводився із врахуванням залучення СОК «Джерельце» до надання послуг з психологічної реабілітації 3-х штатних психологів та 20 психологів, з якими було укладено цивільно-правові угоди. При цьому у зазначеній довідці ДФІ в Рівненській області не вказало, яку саме суму збитків завдало СОК «Джерельце» ДС АТО та які порушення чинного законодавства допущенні під час надання зазначених послуг.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що зазначені вище 20 осіб-психологів фактично не надавали послуги з психологічної реабілітації постраждалим учасникам АТО на базі СОК «Джерельце» у період з 14.12.15 по 31.12.15.

Крім того, на даний час допитано 135 осіб учасників АТО, яким нібито надавались послуги з психологічної реабілітації на базі СОК «Джерельце» у період з 14.12.15 по 31.12.15. Відповідно до їхніх показань, вони лише надали в СОК «Джерельце» копії необхідних документів та пройшли тестування і анкетування (фактично первинну діагностику, відповідно до специфікації договору №12). Фактичних послуг з психологічної реабілітації їм не надавалось.

Одночасно, службові особи ДП СОК «Джерельце», з метою приховання факту ненадання послуг з психологічної реабілітації, направили до районних управлінь соціального захисту Рівненської області відмітки про проходження психологічної реабілітації учасниками АТО.

Крім того, відповідно до п.4.7 Розділу ІV договору №12, у випадку дострокового призупинення без подальшого продовження особою проходження психологічної реабілітації (отримання послуги), Виконавець (СОК «Джерельце») не враховує вартість послуги для такої особи при складанні Акту наданих послуг за відповідний квартал.

У судовому засідання прокурор ОСОБА_3 заявив усне клопотання про те, що у зв`язку із зміщенням графіку роботи ДФІ в Рівненській області позапланову виїзну ревізію слід призначити не з 27.09.2016, а з 28.09.2016.

Згідно ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Згідно положень вказаного Закону, тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Зважаючи на вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожен хто вчинив кримінальне правопорушення був притягнутий до кримінальної відповідальності в міру своєї вини, необхідно проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Дочірнього підприємства санаторно-оздоровчий комплекс «Джерельце» акціонерного товариства «Рівненський завод тракторних агрегатів» (код ЄДПРПОУ 21098003, адреса: Рівненська область, Рівненській район, с. Олександрія, вул. Санаторна, буд. 10) за період з 01.12.15 по 01.06.16, щодо перевірки стану дотримання службовими особами даного підприємства вимог законодавства під час надання послуг з психологічної реабілітації постраждалим учасникам АТО на базі СОК «Джерельце» у 2015 році та використання грошових коштів, отриманих за результатами надання вказаних послуг.

Керуючись ст. ст. 2, 91, 92, 93 КПК України, п.6.5 указу Президента України № 499/2011 від 23.04.2011 року «Про Положення про Державну фінансову інспекцію України», ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» N 5463-VI від 16.10.2012, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Рівненській області в період з 28.09.2016 по 12.10.2016 провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Дочірнього підприємства санаторно-оздоровчий комплекс «Джерельце» акціонерного товариства «Рівненський завод тракторних агрегатів» (код ЄДПРПОУ 21098003, адреса: Рівненська область, Рівненській район, с. Олександрія, вул. Санаторна, буд. 10) за період з 01.12.15 по 01.06.16, з використанням матеріалів кримінального провадження №0000047.

При проведенні документальної ревізії необхідно дослідити та надати відповіді на наступні питання:

- на підставі яких документів ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА надавало послуги постраждалим учасникам АТО у 2015 році за державні кошти?

- хто зі службових осіб ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА укладав із ДС АТО договір №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- які послуги та в який період часу повинно було надати ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА відповідно до умов договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- які документи складались службовими особами ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА в підтвердження виконання договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- хто зі службових осіб ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА, відповідно до умов договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015, ніс відповідальність за достовірність даних щодо факту та обсягу надання послуг за вказаним вище договором?

- на підставі яких документів здійснювався розрахунок за надані послуги відповідно до договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- яку суму грошових коштів ДС АТО перерахувало ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА за виконання договору про закупівлю за державні кошти №12 від 18.12.2015?

- чи підтверджуються обсяги та факт надання послуг з психологічної реабілітації ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА за результатами виконання договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- якщо ні, то на яку суму не підтверджується та з чиєї вини допущені порушення?

- чи підтверджуються обсяги та факт надання послуг службовими особами ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА за результатами виконання договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015 з урахуванням наявних в матеріалах кримінального провадження показань свідків (психологів та учасників АТО)?

- якщо ні, то на яку суму не підтверджується та з чиєї вини допущені порушення?

- чи правомірно ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА отримало грошові кошти від ДС АТО за виконання договору про закупівлю за державні кошти №12 від 18.12.2015, з урахуванням наявних у кримінальному провадженні матеріалів (показання психологів, учасників АТО та ін.)?

- яким чином та в якій сумі були використані грошові кошти ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА, що перераховані ДС АТО за виконання договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015 (із зазначенням конкретних контрагентів, товарів, послуг сум, та ін.)?

- чи підтверджується наявність товарно-матеріальних цінностей, придбаних ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА у ФОП ОСОБА_4 відповідно до накладних №№54, 55, 56, 57, 58, 59, 60, 61, 62, 63, 64, 65, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 72, 73, 74 за 2015 рік, №№1, 2, 3, 4, 5 за 2016 рік?

- чи підтверджується наявність товарно-матеріальних цінностей, придбаних ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА у СПД ОСОБА_5 відповідно до накладної №144 за 2015 рік?

- чи підтверджується наявність товарно-матеріальних цінностей, придбаних ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА у ФОП ОСОБА_6 №77/12, 78/12 за 2015 рік, №4 за 2016 рік?

- чи підтверджується факт виконання робіт, надання послуг ПАТ СК «Кремінь» для ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА, відповідно до договору №1-15 від 14.12.15?

- чи правомірно, відповідно до договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015, ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА витратило грошові кошти, отримані на психологічну реабілітацію по вказаному вище договору?

- чи правомірно службовими особами ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА відображено в акті №1 приймання-передачі наданих послуг дані щодо кількості та якості наданих зазначеним підприємством послуг з психологічної реабілітації учасникам АТО та суми грошових коштів, яку ДС АТО повинно перерахувати за надання даних послуг?

- якщо ні, то з чиєї вини допущені порушення?

- чи зобов`язана була ДС АТО здійснювати контроль за виконанням надання послуг з психологічної реабілітації ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА» відповідно до договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- яким чином ДС АТО повинна була здійснювати контроль за виконанням надання послуг з психологічної реабілітації ДП СОК «Джерельце» АТ РЗТА» відповідно до договору №12 про закупівлю за державні кошти від 18.12.2015?

- які порушення законодавства були допущені службовими особами ДП СОК «Джерельце» під час виконання договору №12 від 18.12.2015 про надання послуг з психологічної реабілітації постраждалим учасникам АТО?

- ким саме допущені зазначені порушення?

- яку суму збитків завдано службовими особами ДП СОК «Джерельце» під час виконання договору №12 від 18.12.2015 про надання послуг з психологічної реабілітації постраждалим учасникам АТО?

- з чиєї вини завдано збитків службовими особами ДП СОК «Джерельце» під час виконання договору №12 від 18.12.2015 про надання послуг з психологічної реабілітації постраждалим учасникам АТО?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1