Провадження № 1-кс/537/697/2016
Справа № 537/646/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.08.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати йому, членам групи слідчих або уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій, по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), та можливість вилучення оригіналів наступних документів: - договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; -виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант), в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 29.02.2016 року по 25.07.2016 року;- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; -довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; - грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; договору з додатками про надання поворотної фінансової допомоги від 01.03.2016 року, укладеного між ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фізичною особою ОСОБА_7 , та документів, підтверджуючих його виконання; фінансових звітів ПП « ОСОБА_5 », документів, підтверджуючих використання грошових коштів, отриманих в банківській установі; документів, на підставі яких накладено арешт на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документів, на підставі яких знято арешт з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; -кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, пояснив, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2016 років ОСОБА_7 використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), СГД-ФО ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ), сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобов`язаньТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), НВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.
Також встановлено, що в період 2014-2015 років службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_17 ), зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання будівельних робіт на об`єктах військової частини НОМЕР_18 Національної Гвардії України (код ЄДРДПОУ НОМЕР_19 ), завищили обсяги та вартість виконаних робіт, в результаті чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 316 755 грн., чим заподіяли збитків державному бюджету України у великих розмірах.
Крім того встановлено, що у період 2012-2015 років службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_17 ) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), Кременчуцькою виховною колонією (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яких фактично не було.
Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, пов`язаних з обслуговуванням кран-балок на НВП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (які фактично виконувалися працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "), документально залучили в якості субпідрядників ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_10 » до виконання вказаних робіт, у зв`язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), в період 2015-2016 років, є керівником ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та суб`єктом підприємницької діяльності. Дана особа, використовуючи установчі документи, реквізити, печатки даних суб`єктів господарювання, складає неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них господарські операції, яких не було, та в наступному надає їх службовим особам підприємств реального сектору економіки для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, тобто активно сприяє їм в ухиленні від сплати податків шляхом надання підроблених документів про господарську діяльність, засоби та знаряддя вчинення злочинів, чим вчиняє пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.
В подальшому ОСОБА_7 , безготівкові кошти, що надходять на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_33 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » МФО НОМЕР_34 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), переводить на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СПД-ФО ОСОБА_7 , які відкриті в Кременчуцькій дирекції (відділення № НОМЕР_35 ) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_36 ), де згідно грошових чеків знімає готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом позики згідно договору від 01.03.2016 року, отримання або придбання послуг, робіт та товарів.
Листом №1738/0440-04-2/дск Державною службою Фінансового моніторингу України надано узагальнений матеріал №0204/2016/дск, яким встановлено, що фінансові операції, пов`язані зі зняттям ОСОБА_7 готівкових коштів, за період з 19.11.2015 по 21.04.2016, на загальну суму 13,08 млн.грн., з розрахункових рахунків, відкритих ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження таких коштів).
03.06.2016 року в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому в АДРЕСА_2 , проведено обшук, за результатами якого вилучено бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), СГД-ФО ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ) по взаємовідносинах із підприємствами контрагентами за період 2015-2016 років, в тому числі Договір про надання поворотної фінансової допомоги від 01.03.2016 року, укладеного між ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фізичною особою ОСОБА_7 .
Відповідно договору про надання поворотної фінансової допомоги від 01.03.2016 року ОСОБА_7 надає поворотну фінансову допомогу ПП « ОСОБА_6 » в межах 2 000 000,00грн. Перерахування грошових коштів здійснюється Позикодавцем на поточний рахунок Позичальника. Повернення грошових коштів проводиться шляхом видачі готівки Позикодавцю через касу Позичальника. Відповідно до реквізитів даного договору встановлено розрахунковий рахунок Позичальника - ПП « ОСОБА_6 » № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритий ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на який нібито повинні були надійти грошові кошти від Позикодавця ОСОБА_7 , а розрахунковий рахунок Позикодавця ОСОБА_7 , з якого повинні були надійти кошти на рахунок Позичальника, в договорі не зазначено.
Також, проведеними обшуками в офісному приміщенні ПП « ОСОБА_6 » та за місцем проживання службових осіб ПП « ОСОБА_6 », не виявлено будь яких документів щодо отримання в касі підприємства грошових коштів ОСОБА_7 у вигляді повернення поворотної фінансової допомоги.
Відповідно до виписок по особовим рахункам ПП « ОСОБА_6 », вилучених в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » МФО НОМЕР_34 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_36 ), відсутні відомості про зарахування коштів у вигляді поворотної фінансової допомоги від фізичної особи ОСОБА_7 на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_6 ».
Крім того встановлено, що в квітні 2016 року фінансовим моніторингом накладено арешт на кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), відкриті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ).
У зв`язку з тим, що відомості щодо руху коштів на розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_5 », мають значення для досудового розслідування, на даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме: перевірити наявність руху грошових коштів по його банківських рахунках, кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 29.02.2016 року по 25.07.2016 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ).
Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу руху коштів по банківському рахунку, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин перерахування коштів, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні, в зв`язку з чим прохає суд клопотання задовольнити.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.
Із наданих матеріалів вбачається, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.191, ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження у період 2014-2016 років ОСОБА_7 , використовуючи реквізити, документи, печатки та розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), СГД-ФО ОСОБА_7 (код НОМЕР_7 ) сприяв ухиленню від сплати податків та мінімізації своїх податкових зобов`язаньТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), НВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами зазначених підприємств.
В період 2014-2015 років службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_17 ), зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання будівельних робіт на об`єктах військової частини НОМЕР_18 Національної Гвардії України (код ЄДРДПОУ НОМЕР_19 ), завищили обсяги та вартість виконаних робіт, в результаті чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 316 755 грн., чим заподіяли збитків державному бюджету України у великих розмірах.
У період 2012-2015 років службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_17 ) внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), Кременчуцькою виховною колонією (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яких фактично не було.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) протягом 2014-2016 років під час виконання робіт, пов`язаних з обслуговуванням кран-балок на НВП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ТОВ АФ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (які фактично виконувалися працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "), документально залучили в якості субпідрядників ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_10 » до виконання вказаних робіт, у зв`язку з чим заволоділи бюджетними коштами у вигляді несплати сум ПДВ у великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), в період 2015-2016 років, є керівником ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та суб`єктом підприємницької діяльності.
В подальшому ОСОБА_7 безготівкові кошти, що надходять на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_33 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » МФО НОМЕР_34 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), переводить на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СПД-ФО ОСОБА_7 , які відкриті в Кременчуцькій дирекції (відділення №4) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (МФО НОМЕР_36 ), де згідно грошових чеків знімає готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом позики згідно договору від 01.03.2016 року отримання або придбання послуг, робіт та товарів.
Листом №1738/0440-04-2/дск Державною службою Фінансового моніторингу України надано узагальнений матеріал №0204/2016/дск, яким встановлено, що фінансові операції, пов`язані зі зняттям ОСОБА_7 готівкових коштів за період з 19.11.2015 по 21.04.2016 на загальну суму 13,08 млн.грн. з розрахункових рахунків, відкритих ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження таких коштів).
Крім того встановлено, що в квітні 2016 року фінансовим моніторингом накладено арешт на кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), відкриті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ).
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по обслуговуванню банківського рахунку ПП « ОСОБА_5 » № НОМЕР_2 , з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000030, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами.
В зв`язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні Кременчуцького відділення № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що в цій частині клопотання підлягає задоволенню.
Окрім того, що стосується вимоги слідчого про надання доступу до вищевказаної документації «уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого», то в даній частині слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення, адже відповідно до положень п.1 ч.1 ст. 164 КПК України України, які стосуються надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в ухвалі слідчого судді має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів. Окрім того згідно положень п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам. Згідно ст. 41 КПК України оперативні підрозділи органів Національної поліції, органів безпеки, Національного антикорупційного бюро України, Державного бюро розслідувань, органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, органів ІНФОРМАЦІЯ_28 , органів ІНФОРМАЦІЯ_29 здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, таким чином враховуючи викладене, клопотання слідчого в даній частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , членам групи слідчих: старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), та можливість вилучення оригіналів наступних документів:
- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант), в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 29.02.2016 року по 25.07.2016 року;
- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;
-договору з додатками про надання поворотної фінансової допомоги від 01.03.2016 року, укладеного між ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фізичною особою ОСОБА_7 та документів, підтверджуючих його виконання;
-фінансових звітів ПП « ОСОБА_5 », документів, підтверджуючих використання грошових коштів, отриманих в банківській установі;
-документів, на підставі яких накладено арешт на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-документів, на підставі яких знято арешт з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в Кременчуцькому відділенні № НОМЕР_4 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 03.09.2016 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1