Справа № 464/8058/14-к
пр.№ 1-кс/464/2019/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

11.08.2014 м.Львів

слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, -
в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, а саме:комп`ютерної роздруківки (виписку) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ВП" ІНФОРМАЦІЯ_1 " ДП" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 рік,що перебувають у володінні (приміщенні) Львівської ОД АТ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ПП" ОСОБА_4 " ( НОМЕР_5 ), за період 2012-2013 року занижено сплату податку на прибуток в сумі 1 859027,44 грн., та податку на додану вартість в сумі 1 901 907,03 грн, також встановлено заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_6 ) за період 2013 року на суму 1 540 135,1 грн., та податку на додану вартість на суму 1 621 195,0 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ПП ОСОБА_5 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ПП ОСОБА_4 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 відображало реалізацію верстатів та устаткування на ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_7 ) та ДП ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), взамін закупляючи вугілля, яке в подальшому реалізовувалось на ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 . Закупівлю товарно-матеріальних цінностей ПП ОСОБА_4 відобразило від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). Також, відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких суб`єктів господарювання як: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 директором та головним бухгалтером є ОСОБА_6 , 1970 року народження. У своїй заяві ОСОБА_6 повідомила, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених СГД не має, ніяких СГД не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала. Крім того, проводиться досудове розслідування по факту незбереження службовими особами ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) майна, що перебуває в податковій заставі. В ході досудового розслідування встановлено, що 09.09.2011 працівниками Сокальської ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області описано в податкову заставу породу (відходи шахтного виробництва), зокрема породний відвал ВП ІНФОРМАЦІЯ_15 ДП ІНФОРМАЦІЯ_16 в кількості 307929,0 м.куб. 12.03.2014 в ході проведення перевірки стану збереження майна, яке перебуває в податковій заставі встановлено, що об`єм породного відвалу ВП ІНФОРМАЦІЯ_15 ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 становить 284029 м.куб., тобто зменшився на 23900 м. куб. Досудовим розслідуванням встановлено, що ВП ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_16 неодноразово виступало замовниками обладнання, яке постачалось від ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_4 на дану шахту, яке попередньо було придбано в суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 . Крім цього на рахунки ВП ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 ймовірно перераховувались кошти отримані в наслідок реалізації породи породного відвалу ІНФОРМАЦІЯ_15 . У господарській діяльності ВП ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_16 використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 відкриті в Львівській ОД АТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з яких перераховувались кошти за отримані товарно-матеріальні цінності від ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ПП ОСОБА_4 , а також зараховувались кошти за реалізовану породу породного відвалу від невстановлених суб`єктів господарювання, отримані в наслідок реалізації майна, яке знаходиться в податковій заставі. З метою встановлення обставин взаєморозрахунків між ВП ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_16 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП ОСОБА_4 , встановлення фактів оплати за реалізовану породу породного відвалу, отримання даних погодинного значення проведених трансакцій, подальшого використання коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 , які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення,оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ВП" ІНФОРМАЦІЯ_1 " ДП" ІНФОРМАЦІЯ_2 " є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Львівської ОД АТ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи, які стосуються діяльності ВП" ІНФОРМАЦІЯ_1 " ДП" ІНФОРМАЦІЯ_2 " та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, а саме: комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014, який належить ВП ІНФОРМАЦІЯ_1 ДП ІНФОРМАЦІЯ_2 ; грошових чеків на отримання готівки з рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 01.05.2014 з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ІНФОРМАЦІЯ_18 (код МФО НОМЕР_15 , код НОМЕР_16 ), АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1