30.03.16
У Х В А Л А Справа №200/4779/16-к
Іменем України Провадження №1-кс/200/2900/16
30 березня 2016 року м. Дніпропетровськ
18.03.2016 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів.
Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) знаходячись за адресою: АДРЕСА_1 , при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, здійснено ряд безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_35 ) в порушення п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п.138.1 п.п. 138.1.1 п. 138.1 п. 138.2, п.п. 138.4 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 2090703,18 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 198.1 п.198.3 п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 1996 64,02 грн., а всього податків на загальну суму 4087467,20 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах, що підтверджується висновком №102 від 10.08.2015 незалежної аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_33 », складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2013-2014 р.р.
З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, наведених у клопотанні. Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких прохає надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому речі та документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
Клопотання задовольнити.
оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно здійснення господарських взаємовідносин щодо виконання робіт (послуг) підприємствами:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 );
ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_23 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_35 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_31 ),
за період з 01.01.2013 по 01.01.2015, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; пропуски автотранспортних засобів на об`єкти від вище зазначених підприємств які завозили матеріали (товари); податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг);
по нижчезазначеним підприємствам надати документи, які не були встановлені та не вилучались під час проведення обшуку, а саме:
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) знайдені та вилучені лише акти прийому передачі матеріалів, довідки про вартість робіт;
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ) знайдено та вилучено лише рахунок фактуру;
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ) відсутні податкові накладні;
¦ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_20 ) знайдено та вилучено лише акт прийому передачі матеріалів;
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН та рахунок фактуру;
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН та рахунок фактуру;
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ) знайдено та вилучено лише видаткова накладна, ТТН;
¦ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_34 ) знайдено та вилучено лише договір та акт прийому передачі матеріалів,
за період з 01.01.2013 по 01.01.2015, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; доручення; товарно-транспортні документи; пропуски автотранспортних засобів на об`єкти від вище зазначених підприємств які завозили матеріали (товари); податкові (видаткові) накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товарів, робіт (послуг); кошториси, сертифікати якості; специфікації, листування (заявки на виконання робіт (послуг)); платіжні документи; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам щодо виконання робіт (послуг).
Строк дії ухвали до 30 квітня 2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1