Справа № 464/3618/14-к
пр.№ 1-кс/464/986/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
14.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000326 від 17.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-
встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок № НОМЕР_2 та подальше перерахування вказаних коштів на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 рядом фізичних осіб.
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), в період з 01.04.2011 по 31.12.2012 рр., під час здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 419 756,6 грн.
Відповідно до матеріалів перевірки, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податкове зобов`язання по податку на додану вартість на суму ПДВ із собівартості товару, реалізація якого фізичним особам не підтверджена документально, не встановлено використання даного товару в господарській діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в результаті чого підприємством занижено податкове зобов`язання по ПДВ на суму 1 399 131,63грн.
Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство здійснювало реалізацію товару фізичним особам (заготовки профіля армуючого, сталь оцинкована, плита) в значних обсягах без укладення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи (у видаткових накладних не вказано ІПН фізичної особи; номер та серія документу, що засвідчують фізичну особу; місце проживання, куди відвантажено продукцію). Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фізичними особами є накладна на відпуск товару, яка зі сторони покупців підписана невідомими особами. Встановлено, що на представлених документах зазначені прізвища ім`я по-батькові фізичних осіб, більшість з яких є вигаданими, яким у відповідності до Всеукраїнської бази Cronos коди ДРФО не присвоєні.
В період з 01.04.2011 р. по 01.10.2013 р. на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) поступали кошти з банківського рахунку № НОМЕР_2 , відкритого в цьому ж банку, внесені фізичними особами як оплата за придбані у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальні цінності. Згідно виписки по особовому рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.04.11 по 01.10.13 встановлено, що внесення коштів на банківський рахунок № НОМЕР_2 та їх зарахування на банківський рахунок № НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) здійснювалось кількома фізичними особами в один і той самий день та в один і той самий час, що дає підстави стверджувати, що фактично кошти вносились однією особою.
З метою встановлення обставин при проведенні взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю.Єдиним можливим способом встановлення вказаних обставин є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю по вказаних банківських рахунках, шляхом їх вилучення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документівё так як такі документи, що становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Подання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок № НОМЕР_2 та подальше перерахування вказаних коштів на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 наступними фізичними особами:
ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 (усі 01.04.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 -(усі 04.04.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 - (усі 12.04.2011 в 12 год 01 хв), ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 - (усі 25.05.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 - (усі 03.06.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_12 , ОСОБА_21 , ОСОБА_20 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_15 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 - (усі 01.07.2011 в 12 год 09 хв), ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 - (усі 15.07.2011 в 12 год 02 хв), ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_29 , ОСОБА_33 - (усі 03.08.2011 в 17 год 04 хв), ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 - (усі 04.08.2011 в 12 год 04 хв), ОСОБА_25 , ОСОБА_28 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 - (усі 08.08.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 - (усі 31.08.2011 в 15 год 05 хв), ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_29 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 , ОСОБА_48 - (усі 02.09.2011 в 15 год 01 хв), ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 - (усі 28.09.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_53 , ОСОБА_26 , ОСОБА_51 , ОСОБА_54 , ОСОБА_14 , ОСОБА_55 - (усі 03.10.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_4 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 - (усі 04.10.2011 в 18 год 28 хв), ОСОБА_59 , ОСОБА_29 , ОСОБА_48 , ОСОБА_60 - (усі 02.11.2011 в 12 год 05 хв), ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 - (усі 21.12.2011 в 15 год 03 хв), ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 - (усі 28.12.2011 в 12 год 03 хв), ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 - (усі 25.01.2012 в 16 год 59 хв), ОСОБА_29 , ОСОБА_40 , ОСОБА_57 , ОСОБА_75 - (усі 08.02.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 - (усі 14.02.2012 в 12 год 01 хв), ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_21 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_83 , ОСОБА_84 - (усі 22.02.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_85 , ОСОБА_33 , ОСОБА_9 , ОСОБА_86 - (усі 23.03.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_19 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 - (усі 19.04.2012 в 12 год 08 хв), ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_11 , ОСОБА_93 , ОСОБА_38 - (усі 08.05.2012 в 12 год 05 хв), ОСОБА_94 , ОСОБА_81 , ОСОБА_95 , ОСОБА_10 - (усі 11.05.2012 в 12 год 11 хв), ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_91 , ОСОБА_55 , ОСОБА_98 - (усі 17.05.2012 в 15 год 02 хв), ОСОБА_99 , ОСОБА_37 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 - (усі 23.05.2012 в 12 год 30 хв), ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_77 - (усі 20.07.2012 в 12 год 02 хв), ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_49 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 - (усі 01.08.2012 в 15 год 00 хв), ОСОБА_110 , ОСОБА_111 - (усі 14.09.2012 в 15 год 01 хв), ОСОБА_112 , ОСОБА_44 - (усі 05.10.2012 в 12 год 04 хв), ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 - (усі 18.10.2012 в 17 год 00 хв), ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 - (усі 05.12.2012 в 17 год 01 хв), ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 - (усі 03.01.2013 в 15 год 01 хв), ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 - (усі 12.02.2013 в 15 год 04 хв), ОСОБА_133 , ОСОБА_134 - (усі 18.02.2013 в 15 год 02 хв), ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 - (усі 20.05.2013 в 12 год 04 хв), ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_145 - (усі 14.06.2013 в 12 год 00 хв), ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_150 - (усі 03.07.2013 в 09 год 01 хв), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1