Справа № 464/1469/15-к
пр.№ 1-кс/464/443/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
18.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000249 від 21.10.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період червня-липня 2014 року, в порушення вимог податкового законодавства України, завищено податковий кредит, внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на додану вартість в сумі 4 897 476 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.10.2014 №1805/13-05-22-04/31215780 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податкове повідомлення-рішення від 13.11.2014 №).

Так, відповідно до матеріалів перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно включено до складу податкового кредиту за липень 2014 року послуги комерційного посередництва, які згідно податкових накладних отримані у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 4 897 476,44 грн.

Дане порушення аргументується надходженням на адресу ДПІ у Франківському районі м. Львова наступних актів перевірок: 1) Акт від 01.08.2014 №4347/15-53-22-3/39070777, складений ДПІ у Приморському районі м. Одеса «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (квітень-травень 2014), 2) Акт від 28.08.2014 №834/3-22-08/36287231, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (липень 2014), 3) Акт від 10.09.2014 №876/3-26-50-22-03-38968908, складений ДПІ у Голосіївському районі м. Києва «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (липень 2014).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2014 року здійснювало взаєморозрахунки через рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 .

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2014 року.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період 2014 року;

- комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період 2014 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1