печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_4 , про проведення позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням та просив позапланову документальну виїзну перевірку ПП «НВО «Нікомед» (код за ) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АРТ ЛЕГІОН» () та ТОВ «Бонус Інформ» (код 38898183) за період з 2012 року по червень 2016 рік.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що що перший заступник Голови Державної інспекції сільського господарства України Голова комітету конкурсних торгів ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою із засновником приватного підприємства «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» (код за ) ОСОБА_6 та директором вказаного підприємства (дружина ОСОБА_6 ) ОСОБА_7 , з метою привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах, уклали договір №5-Т-2110 від 23.11.2012 на закупівлю Державною інспекцією сільського господарства України у ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин на загальну суму 11 865 159 гривень. При цьому вартість обладнання завищено близько на 6 000 000 гривень, внаслідок чого спричинено збитки державі в особливо великих розмірах.

Крім цього, службовими особами Державної інспекції сільського господарства України, ПП «НВО «Нікомед», Державного центру сертифікації та експертизи сільськогосподарської продукції вчинено службове підроблення офіційних документів під час закупівлі, прийняття-передачі на баланс і установлення приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин, а саме: ЯМР аналізатор Minispec mq one XL Seed Analyser (Bruker, Німеччина); Аналізатор азоту методом Дюма NDA 701 (VELP Scientifica slr, Італія); Детектор флуориметричний Acquity UPLC FLR (Waters Corporation, США); Хроматограф газовий TRACE 1300 GC з автосамплером (Thermo Scientific, США); Аналізатор клійковини Glutomatik з центрифугою та глюторк (Perten Instruments, Швеція); Система ультра високоефективної рідинної хроматографії WatersAcquity UPLC H-Class з автосамплером та модулем після колонної дериватизації «KobraCell».

Так, Державною інспекцією сільського господарства України у 2012 році на виконання вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель» проведено відкриті торги із закупівлі за бюджетні кошти наступних приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин: ЯМР аналізатор 2 шт.; Аналізатор азоту методом Дюма 2 шт.; Детектор флуориметричний; Хроматограф газовий; Аналізатор клійковини, система ультра високоефективної рідинної хроматографії з автосамплером та модулем після колонної дериватизації.

За результатами проведених торгів, Державною інспекцією сільського господарства України з ПП «НВО «Нікомед» укладено договір №5-Т-2110 від 23 листопада 2012 року на закупівлю приладів для вимірювання фізичних та хімічних величин на загальну суму 11 865 159 гривень, завищивши їх вартість, внаслідок чого спричинено збитки державі в сумі близько 6 000 000 гривень

У подальшому, наказом Голови Державної інспекції сільського господарства України ОСОБА_8 від 03.12.2012 № 38-а, вищевказане лабораторне обладнання, придбане у ПП «НВО «Нікомед», безоплатно передано згідно з додатком №1 на баланс Державного центру сертифікації і експертизи сільськогосподарської продукції.

Згідно з актами прийняття-передачі основних засобів, вказані вище об`єкти в повному обсязі прийнятті на баланс Державного центру сертифікації і експертизи сільськогосподарської продукції.

Під час огляду, проведеного в приміщенні Державного центру сертифікації та експертизи сільськогосподарської продукції за адресою: м. Київ, вул. Стельмаха, 6-А, встановлено часткову відсутність перерахованого вище обладнання.

Крім цього, у ході слідства встановлено, що 27.12.2012 на рахунок ПП «НВО «Нікомед» №275 від Державної інспекції сільського господарства України надійшли грошові кошти в розмірі 11 865 150, 00 грн. з призначенням платежу: «прилади для вимірювання ф. та хім. величин, зг. дог. № 5-Т-2110 від 23.11.2012».

У подальшому, із вказаного вище рахунку ПП «НВО «Нікомед» 28.12.2012 на рахунок № НОМЕР_1 ТОВ «АРТ ЛЕГІОН» (), відкритий у ПАТ «Актабанк» (код банку 307394), перераховано грошові кошти в розмірі 11 475 150, 00 грн. з призначенням платежу: «оплата за лабораторне обладнання, зг. договору №121101 від 01.11.2012».

Разом з цим, слідством установлено, що більша частина вищевказаних приладів, на територію України не постачались, а інша частина приладів на територію України надходила, однак Державна інспекція сільського господарства України, ПП «НВО «Нікомед» та ТОВ «Арт Легіон» їх одержувачем не являються.

Крім цього, в ході досудового розслідуванням встановлено, що у липні 2014 року ПП «НВО «Нікомед» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Бонус Інформ» (код 38898183).

Однак, відповідно до акту ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 27.11.2014 №1727/26-59-22-01/34431950 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «НВО «Нікомед» по взаємовідносинам з ТОВ «Бонус Інформ», виявлено у останнього відсутність трудових ресурсів, виробничого, транспортного та торгівельного обладнання, а також сировини і матеріалів для здійснення основного виду діяльності.

Виходячи з наведеного, ТОВ «Бонус Інформ» здійснювало діяльність спрямовану на проведення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. ТОВ «Бонус Інформ» використовувалось з метою прикриття незаконної діяльності.

Засновником та директором ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» (код за ) ОСОБА_6 , створено наступні підприємства: ПП «Науково-виробниче об`єднання «Медторг» (код 32735938), ТОВ «Ріана Альянс» (код 38872605), ТОВ «Технологічні інженерні системи» (код 38377316), ПП «НВО «Діксіон Україна» (код 37355747), які упродовж 2012-2015 років приймали участь в тендерах та з використанням яких вчинялись дії направлені на привласнення бюджетних коштів, шляхом постачання товарів за завищеними цінами, а також прихованим ввезенням від митного контролю приладів на територію України, тобто за аналогічною схемою постачання приладів ПП «НВО «Нікомед» для Державної інспекції сільського господарства України в листопаді 2012 року.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки ПП «Науково-виробниче об`єднання «Нікомед» (код за ) на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 2012 року по 01 червня 2016 року.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання. Слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню, оскільки воно засновано на законі та підтверджено матеріалами, наданими до клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 36, 93, 110, 132, 309 КПК України та п. 78.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки, задовольнити.
Надати співробітниками співробітникам ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення позапланової перевірки ПП «НВО «Нікомед» (код за ) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АРТ ЛЕГІОН» () та ТОВ «Бонус Інформ» (код 38898183) за період з 2012 року по червень 2016 рік.

Під час проведення перевірки дослідити подальшу реалізацію придбання ТОВ «АРТ ЛЕГІОН» () та ТОВ «Бонус Інформ» (код 38898183) за період з 2012 року по червень 2016 рік (робіт, послуг, тощо).

Строк дії ухвали визначити в один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя