печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
Заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової виїзної ревізії під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні встановлено, що на виконання доручень Прем`єр-міністра України ОСОБА_5 від 23.04.2015 № 17507/0/1-15, від 02.06.2015 № 17564/4/1-15 та від 04.09.2015 № 27062/3/1-15 Державна фінансова інспекція України провела комісійну перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ», за результатами проведення якої встановлено, зокрема факти невиконання договорів про поставку зерна майбутнього врожаю 2014 року.

Так, відповідно до договору поставки зерна майбутнього врожаю від 12.05.2014 № 92-К укладеного між ПАТ «ДПЗКУ» (надалі Покупець) та ТОВ «ГАЇВЩИНА» (надалі Постачальник), Постачальник поставляє Покупцю кукурудзу 3 класу в кількості 1 560, 00 метричних тон. Сума попередньої оплати становить 1 560 000, 00 грн. з ПДВ.

Постачальник доручає Покупцю сплатити грошову суму, яку Покупець утримує з суми попередньої оплати, у розмірі зазначеному в Договорі комплексного (мультиризикового) страхування майбутнього врожаю сільськогосподарських культур, що є невід`ємною частиною цього договору, як страховий платіж. Термін поставки: по 01.11.2014 року включно.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ «ГАЇВЩИНА» перебуває в стані припинення.

Таким чином, невиконання службовими особами ТОВ «ГАЇВЩИНА» договірних відносини перед ПАТ «ДПЗКУ» дають підстави вважати, що службовими особами ТОВ «ГАЇВЩИНА» привласнили кошти ПАТ «ДПЗКУ» у особливо великих розмірах, а службові особи останнього розтратили їх, уклавши сумнівний договір з вказаним товариством, тобто вчинили за попередньою змовою кримінальне правопорушення, передбачене ст. 191 ч. 5 КК України.

В зв`язку із викладеним, з метою перевірки отриманих відомостей, у тому числі причетності службових осіб ТОВ «ГАЇВЩИНА» до вчинення особливо тяжкого злочину, у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності між ПАТ «ДПЗКУ» та ТОВ «ГАЇВЩИНА».

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора ОСОБА_3 , включеного до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління (на правах Департаменту) Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України за фактами розтрати майна в особливо великих розмірах та зловживання службовими особами ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ») під час використання кредитних коштів у розмірі 1,5 млрд. доларів США на здійснення програми співробітництва у сфері АПК між Україною та Китайською Народною Республікою, що спричинило тяжкі наслідки.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 26.04.2016 № 07-17/291 Державної фінансової інспекції України проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГАЇВЩИНА» за 2014-2016 рр.., можливо розпочати у другій половині червня поточного року.

Зважаючи на викладене, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГАЇВЩИНА» за 2014-2016 рр.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГАЇВЩИНА» (; юридична адреса: 37244, Полтавська область, Лохвицький район, с. Гаївщина, ліквідатор ОСОБА_6 ), за період з 01.01.2014 по 01.09.2015, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України у Полтавській області у строк з 15.06.2016 по 15.07.2016 строком до 15 робочих днів, з наступних питань:

- Чи є згідно бухгалтерського обліку у ТОВ «ГАЇВЩИНА» заборгованість перед ПАТ «ДПЗКУ», якщо так, то на підставі яких правочинів виникла, коли?

- Який дохід та витрати ТОВ «ГАЇВЩИНА» за 2014-2015 рр.?

- Які матеріальні цінності (у тому числі зернові) обліковувались у ТОВ «ГАЇВЩИНА» станом за 01.01.2013 (на кінець кожного звітного періоду окремо)?

- Яка площа землі була під посівами ТОВ «ГАЇВЩИНА» у 2014-2014 рр.?

- Які витрати ТОВ «ГАЇВЩИНА» понесено у 2013 році на посіви зернових?

- Чи обліковувались ТОВ «ГАЇВЩИНА» протягом 2014-2015 рр. зернові, якщо так, то яка кількість, який їх рух, згідно яких документів?

- Які лишки зернових у ТОВ «ГАЇВЩИНА» станом за 01.01.2016?

- Чи було у розпорядженні ТОВ «ГАЇВЩИНА» майбутній врожай 2014 року?

- Чи мало змогу ТОВ «ГАЇВЩИНА» з урахуванням фінансово-господарської діяльності за період з 2013 року по цей час виконати умови договору із ПАТ «ДПЗКУ»

№ 92-К від 12.05.2014?

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1