Справа № 537/520/13- к
Провадження № 1-кс/537/162/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.01.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю слідчого -Гичко І.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції Гичко І.О. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

29.01.2013 року слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенант податкової міліції Гичко І.О. з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про проведення обшуку.

На обґрунтування вищевказаного клопотання слідчий вказав, що службовою запискою № 132.21/10 від 27.11.2012р. з Кременчуцької ОДПІ до СВ Кременчуцької ОДПІ надійшли матеріали перевірки дотримання вимог податкового законодавства ПП "Укркурортбуд"(), якими встановлено порушення податкового законодавства службовими особами даного підприємства, за період з 01.01.2009р. по 30.09.2012р.

Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.12.2012 року за № 0000008, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ Полтавської області ДПС, проведено документальну позапланову перевірку ПП "Укркурортбуд", за період 01.01.2009р. по 30.09.2012р., на що було складено акт № 4866/22-209/34793070 від 22.11.2012р. В даному акті зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, а саме, безпідставне відображення в податковому обліку підприємства, фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та послуг від ТОВ "Крилвінкварц"() та ПП "Таір-1"(), які фактично не придбавалися, а відносини мали лише документальний характер.

Показаннями службових осіб ТОВ "Крилвінкварц"встановлено, що останні не мали ніякого відношення до укладання договорів, складання первинних документів та ведення господарської діяльності даного підприємства та погодилися стати керівниками підприємства за винагороду, тобто службові особи ПП "Укркурортбуд", будучи фактично обізнані по фактичним взаємовідносинам підприємства з ТОВ "Крилвінкварц"та ПП "Таір-1", які мали тільки документальний характер, без мети настання реальних наслідків підприємницької діяльності та всупереч податкового законодавства, умисно ухилилися від сплати податків, що в подальшому призвело до ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

Також кримінальним провадженням встановлено, що товари та послуги які нібито придбано у ТОВ "Крилвінкварц"та ПП "Таір-1", в подальшому було реалізовано на ТОВ "КК Гігант"(), ТОВ "Добробит"(), ТОВ "Житлорембудсервіс"() та інші підприємства-контрагенти.

В ході досудового розслідування було направлено запит на ПП "Укркурортбуд", стосовно надання належним чином завірених копій документів, які стосуються фінансово -господарських взаємовідносин з ТОВ "Крилвінкварц"та ПП "Таір-1", в період з 01.01.2009р. -30.09.2012р., на що службові особи підприємства, надали акт знищення документів №УКБ-1 від 30.11.2012 р. та повідомили, що всі документи, які використовувалися під час перевірки Кременчуцької ОДПІ, було знищено.

У службових осіб ПП "Укркуротбуд", не було законних підстав на знищення первинних бухгалтерських документів стосовно фінансово -господарської діяльності підприємства, у тому числі по взаємовідносинам з ТОВ "Крилвінкварц", ПП "Таір-1"та іншими підприємствами -контрагентами, в період часу з 01.01.2009р. -30.09.2012р..

Враховуючи вище викладене, службові особи ПП "Укркуротбуд", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Крилвінкварц", ПП "Таір-1"та іншими підприємствами -контрагентами, в період часу з 01.01.2009р. -30.09.2012р., які фактично носили тільки документальний характер, надали до органу досудового слідства акт знищення документів №УКБ-1 від 30.11.2012р..

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Укркуротбуд", які нібито було знищені, на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.

Згідно статутних та реєстраційних документів встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2є ОСОБА_3 (наказ на призначення № 1-к від 25.07.2008р.), за яким зареєстроване нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1, нежитлове приміщення.

Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/7406 від 25.12.2012р. встановлено, що нежитлове приміщення розташоване за адресою АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянину ОСОБА_3 (частка цілий).

Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Укркурортбуд" стосовно фінансово -господарських взаємовідносин ТОВ "Крилвінкварц", ПП "Таір-1"та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009р. -30.09.2012р., а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи першого фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Укркурортбуд"(), за період з 01.01.2009р. -30.09.2012р., які зберігаються за адресою, АДРЕСА_1.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, оскільки службові особи ПП "Укркурортбуд"надали акт про їх знищення, є необхідність в проведенні обшуку, в зв'язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий Гичко І.О. в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 06.12.2012 року заступником начальника ВПМ Керменчуцької ОДПІ, начальником слідчого відділу Демяненко Д.П. внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 0000008 матеріали правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків України, що входять в систему оподаткування, службовими особами ПП "Укркурортбуд"(код ЄДРПОУ) в період часу з 01.01.2009 року по 30.09.2012 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів значних розмірах,що в більше ніж 1000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході проведення досудового розслідування було направлено запит на ПП "Укркурортбуд", стосовно надання належним чином завірених копій документів, які стосуються фінансово -господарських взаємовідносин з ТОВ "Крилвінкварц"та ПП "Таір-1", в період з 01.01.2009р. -30.09.2012р., на що службові особи підприємства, надали акт знищення документів №УКБ-1 від 30.11.2012р. та повідомили, що всі документи, які використовувалися під час перевірки Кременчуцької ОДПІ, було знищено. Крім того, службові особи ПП "Укркуротбуд"надали до органу досудового слідства акт знищення документів №УКБ-1 від 30.11.2012р.

При цьому в органу досудового розслідування маються обґрунтовані підозри вважати, що необхідні слідству документи не знищені, а знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями підприємства ПП "Укркурортбуд"та службових осіб останнього.

Згідно інформаційної довідки КП "КМБТІ"від 15.12.2012 року нежитлове приміщення за адресою АДРЕСА_1, з цілою часткою власності зареєстроване за гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Як вбачається з копії наказ № 9-к від 22.06.2009 року, що міститься в матеріалах клопотання та акту № 4866/22-209/34793070 від 22.11.2012 року ОСОБА_3 є ІНФОРМАЦІЯ_2.

Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи , відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що в будинку АДРЕСА_1, що належить гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв"язку з чим клопотання прокурора про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції Гичко І.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Гичко І.О. дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, що на праві власності належить громадянину ОСОБА_3 (частка цілий), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП "Укркурортбуд", як в електронних так і в паперових носіях, а саме -угод, додаткових угод, актів приймання товару, податкових накладних, накладних, рахунків, платіжних доручень, актів прийняття виконаних підрядних та субпідрядних робіт, табелів робочого часу, листування, технічної документації на виконання робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт -Форма №КБ-3, по взаємовідносинах із ТОВ "Крилвінкварц"та ПП "Таір-1", ТОВ "КК Гігант", ТОВ "Добробит", ТОВ "Житлорембудсервіс"та іншими підприємствами-контрагентами, а також технічних засобів у тому числі комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді

Ухвала діє до 28 лютого 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.ДЯДЕЧКО