ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/7593/2016
УХВАЛА
05 вересня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
05 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того встановлено, що група осіб створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, чим вчиняють та продовжують вчиняти пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
В подальшому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , діючи зі спільниками, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_37 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_48 ), та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків та підроблення документів.
Так, ОСОБА_4 , маючи на меті особисту наживу, та достовірно знаючи про протиправний характер своїх діянь, розподілив обов`язки між спільниками та особисто контролював та продовжує контролювати незаконну діяльність підконтрольних йому підприємств з ознаками фіктивності.
Для забезпечення своєї незаконної діяльності ОСОБА_4 разом зі спільниками здійснюють незаконне та безпідставне оформлення фінансово-господарських документів, що начебто свідчать про придбання вищевказаними підконтрольними фіктивними підприємствами продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_50 ), Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_51 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_54 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_55 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_56 ), що надає змогу таким підконтрольним підприємствам безпідставно сформувати податковий кредит з ПДВ з метою його подальшого «продажу» іншим зацікавленим юридичним особам шляхом вчинення підроблення документів.
Тобто, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, ОСОБА_4 разом зі спільниками шляхом підроблення офіційних документів про вчинення господарських операцій документально оформлюють неіснуючі операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого за матеріальну винагороду надають зазначені підроблені документи для використання різним зацікавленим суб`єктам господарської діяльності для відображення таких неіснуючих правочинів в бухгалтерському та податковому обліку, тобто для незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних бухгалтерських, статутних, банківських та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_53 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_37 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_48 ), а саме: усієї первинної бухгалтерської документації, договорів (контрактів), додаткових угод, додатків і доповнень до них, специфікацій, договірних цін з усіма кошторисами, актів прийому виконаних робіт, рахунками на оплату послуг, документів, що підтверджують закупівлю чи реалізацію необхідних товарів (договорів, специфікацій, товарних накладних, сертифікатів тощо), а також копій наказів про призначення відповідних осіб на керівні посади, посадових інструкцій осіб, що здійснювали нагляд за виконанням закупівлі чи реалізації товару (проведенням робіт), копій наказів про призначення їх на посаду, та інших документів по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, - за період часу: з 01.01.2013 року по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів первинних бухгалтерських, статутних, банківських та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_53 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ЧП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_23 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_37 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_48 ), а саме: усієї первинної бухгалтерської документації, договорів (контрактів), додаткових угод, додатків і доповнень до них, специфікацій, договірних цін з усіма кошторисами, актів прийому виконаних робіт, рахунками на оплату послуг, документів, що підтверджують закупівлю чи реалізацію необхідних товарів (договорів, специфікацій, товарних накладних, сертифікатів тощо), а також копій наказів про призначення відповідних осіб на керівні посади, посадових інструкцій осіб, що здійснювали нагляд за виконанням закупівлі чи реалізації товару (проведенням робіт), копій наказів про призначення їх на посаду, та інших документів по вищевказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, - за період часу: з 01.01.2013 року по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1