Провадження № 1-кс/537/624/2014
Справа № 537/3487/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25.06.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, де просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахунковому рахунку ПП «Фортуна Інгредієнт» № НОМЕР_1 ( валюта-українська гривня) відкритого в ПАТ «ВТБ Банк» МФО 321767 м. Київ бульвар Тараса Шевченка/вул. Пушкінська буд. 8/26.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав. Вказав, що він проводить досудове слідство по кримінальному провадженню, порушеному відносно службових осіб ПП «Фортуна Інгредієнт» за ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків під час здійснення господарської діяльності у період з 2011 по 2013 роки. Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» сформували податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності: ТОВ «Леда-ком» (), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (), ТОВ «Арвет» (), ПП «Владол» (), ПП «Асторг-м» (), ПП «Лон і компані» (), з ознаками фіктивності. Допитані під час досудового розслідування директор ТОВ «Арвет» ОСОБА_4 , директор ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» ОСОБА_5 , директор ТОВ «Леда-ком» ОСОБА_6 дали показання, що вони не причетні до діяльності вказаних вище суб`єктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП «Фортуна Інгредієнт» вони не мали. 19.05.2014 року директору ПП «Фортуна Інгредієнт» ОСОБА_7 було вручено повідомлення про підозру. Встановлено, що ПП «Фортуна Інгредієнт» при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 11.01.2011 року по теперішній час має розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 ( валюта-українська гривня), відкритий в ПАТ «ВТБ Банк», МФО 321767 м. Київ бульвар Тараса Шевченка/вулиця Пушкінська буд. 8/26. З метою забезпечення в майбутньому цивільного позову та відшкодування завданих збитків просить вирішити питання щодо накладення арешту на вказані кошти.
З метою забезпечення можливого арешту майна суд вважає за можливе розглядати клопотання про арешт майна без повідомлення підозрюваного та власника майна.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріли, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, зважаючи на наступне.
Як встановлено слідчим суддею, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.02.2014 року за ознаками злочину, передбачених ч.1 ст.212 КК України. До слідчої групи входить в тому числі ініціатор клопотання слідчий ОСОБА_3 . Згідно витягу з кримінального провадження, протягом 2011-2013 років службові особи ПП «Фортуна Інгредієнт» () під час здійснення фінансово господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ТОВ «Леда-ком» (), ТОВ «Всецкраїнська творча спілка» (), ТОВ «Арвет» (), ТОВ «Владол» (), ПП «Астор-м» (), ПП «Лон і компані» (), яких фактично не було, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 502004 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 723998 грн., а всього на загальну суму 1226002 грн., що більше ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
На час розгляду клопотання повідомлення про підозру вручено ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , досудове слідство не закінчено.
На обґрунтування подання слідчим надано витяг з ЄРДР за № 0000015; рапорт ст.слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 про виявлення кримінального правопорушення; акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Фортуна Інгредієнт» від 25.02.2013 року, за результатами якої виявлено заниження суми податку на додану вартість у розмірі 208983 грн. та 416965 грн.; копію реєстраційної картки ПП «Фортуна Інгредієнт»; копію виписки з Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців; копію протоколу допиту підозрюваного ОСОБА_7 , під час якого він підтвердив наявність господарських відносин між ПП «Фортуна Інгредієнт» та ПП «Асторг-м», ПП «Лон і компані», ТОВ «Владол», ТОВ «Леда-ком», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «Арвет»; копію протоколів допиту свідка ОСОБА_4 від 22.04.2014 року, копію протоколу свідка ОСОБА_5 від 29.04.2014 року, копія протоколу допиту свідка ОСОБА_6 від 21.04.2014 року, в яких свідки дали покази, що вони не причетні до діяльності вказаних суб`єктів господарської діяльності та жодних господарських відносин із ПП «Фортуна Інгредієнт» не мали; документи, що підтверджують наявність рахунку ПП «Фортуна Інгредієнт» в ПАТ «ВТБ Банк».
Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.
Згідно з п.7 ст.100 КПК України, яка регулює зберігання речових доказів і документів та вирішення питання про них, у випадках, передбачених пунктами 2-4 частини шостої цієї статті, слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається з відповідним клопотанням до слідчого судді місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, або до суду під час судового провадження, яке розглядається згідно зі статтями 171-173 цього Кодексу.
В силу ст.173 КПК слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Як зазначалося вище, кримінальне провадження порушено за ч.1 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків під час здійснення господарської діяльності у період з 2011 по 2013 роки. Повідомлення про підозру було вручено 19.05.2014 року директору ПП «Фортуна Інгредієнт» ОСОБА_7 . Розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (валюта-українська гривня), відкритий в ПАТ «ВТБ Банк» 11.01.2011 року приватним підприємством «Фортуна Інгредієнт», засновниками якого є фізичні та юридична особа. Слідчим також не доведено, що грошові кошти, що знаходяться на рахунку, є речовими доказами в справі та набуті кримінально-протиправним шляхом. При цьому матеріалами, доданими до клопотання підтверджується. що грошові кошти знаходяться на розрахунковому рахунку, який належить не підозрюваному ОСОБА_7 , а приватному підприємству «Фортуна Інгредієнт», щодо якого не здійснюється кримінальне провадження.
На підставі викладеного слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити.
Керуючись ст.ст.170-173 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання ст. слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_9