Справа № 592/6474/16-к
Провадження № 1-кс/592/2686/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000070 від 28.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ч.1 ст. 172, ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 15 ч. 2 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Суми Плюс». Клопотання мотивоване тим, що здійснює досудове розслідування за за фактом вчинення ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, що виразилися у грубому порушенні законодавства про працю та ухиленні від сплати податків зборів (оболв`язкових платежів) та фактом вчинення службовими особами ТОВ «Суми Плюс» кримінального правопорушення, що виразилася у замаху на ухилення від сплати податків зборів (оболв`язкових платежів). Досудовим розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 використовуючи підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Суми Плюс» у 2014-2015 роках ухилився від сплати податків на загальну суму 3060000 грн., що є особливо великим розміром. Крім того, під час митного оформлення товарно-матеріальних цінностей, які надійшли від Al-Wasaq LTD (Jordan, Mkableyn, Al Horea street P.O. BOX 136-(11623) в адресу ТОВ «Суми Плюс» та знаходилися в контейнері, службові особи ТОВ «Суми Плюс» з метою ухилення від сплати податків та митних платежів в Сумській митниці ДФС разом з попередньою вантажно-митною декларацією ЕЕ 805130000/2015/12833 надали рахунки-фактури, інвойси та інші документи, в які внесено завідомо неправдиві відомості щодо коду товару та вартості товарно-матеріальних цінностей, у результаті чого планували ухилитися від сплати податків та митних платежів на загальну суму 2387517,43 грн. Тому, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Суми Плюс» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року. Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Суми Плюс» () необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області.Тому слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Так положення КПК України не передбачають повноважень слідчого судді по призначенню перевірок про яку просить слідчий.

Відповідно до пункту 78.4. статті 78 ПК України про проведення документальної позапланової перевірки керівник контролюючого органу приймає рішення, яке оформлюється наказом.
Таким чином підстав для надання дозволу слідчим суддею немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1