Справа № 161/8002/16-к
Провадження № 1-кс/161/2797/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 червня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань скаргу директора ТзОВ "Рекламно-торгова фірма "Вишукана реклама" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 у неповерненні тимчасово вилученого майна,

за участю представника скаржника ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В:
21 червня 2016 року до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області надійшла скарга директора ТзОВ "Рекламно-торгова фірма "Вишукана реклама" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 у неповерненні тимчасово вилученого майна.

Свою скаргу ОСОБА_3 мотивує тим, що 01 червня 2016 року, у зв`язку із одержанням раніше ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів від 27 січня 2016 року, а також аналогічного за змістом запиту старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 від 06 квітня 2016 року, ним направлено останньому для ознайомлення поновленні та відшукані відповідно до вимог п. 44.5 ст. 44 Податкового кодексу України раніше втрачені документи ТзОВ "Рекламно-торгова фірма "Вишукана реклама". При цьому, виконуючи запит, в листі від 01 червня 2016 року адресованому старшому слідчому він зазначив, що документи надаються не добровільно, а лише на підставі запитів старшого слідчого та ухвали суду із метою уникнення повторних обшуків, у зв`язку із чим, просив вказані документи невідкладно повернути або вирішити їх долю у встановлений законом строк, а тому просить суд згідно вимог ст.ст. 100, 303 КПК України зобов`язати старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 негайно повернути тимчасово вилученого майно, на яке не накладено арешту.

Заслухавши пояснення представника скаржника, який підтримав подану скаргу, з підстав викладених у них, оскільки старшим слідчим допущено порушення Закону, просив її задовольнити, пояснення прокурора, яка просила відмовити в задоволенні поданої скарги, оскільки така є безпідставною, слідчого, який також вказав, що документи не є тимчасово вилученими, а тому підстав повертати їх немає, при цьому, на даний час по них проводиться перевірка ДПІ, оглянувши та дослідивши матеріали скарги та долучені до неї документи, суд приходить до висновку, що в задоволенні скарги слід відмовити з наступних підстав.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, що кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до вимог п. 1 ч. 1 ст. 303 КПК України на досудовому провадженні можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, зокрема, бездіяльність слідчого, прокурора, яка полягає у невнесенні відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань після отримання заяви чи повідомлення про кримінальне правопорушення, у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами статті 169 цього Кодексу, а також у нездійсненні інших процесуальних дій, які він зобов`язаний вчинити у визначений цим Кодексом строк, - заявником, потерпілим, його представником чи законним представником, підозрюваним, його захисником чи законним представником, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, володільцем тимчасово вилученого майна.

Водночас, за змістом ст. 169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено: 1) за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; 2) за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; 3) у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу; 4) у разі скасування арешту.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000097 від 09 листопада 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді від 27 січня 2016 року задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 та надано тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю "Рекламно-торгова фірма "Вишукана Реклама" (, м. Луцьк, вул. Мисливська, 12А), з можливістю вилучення (виїмки) наступних документів: договори з додатками, угоди з додатками, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), акти прийому-передачі, в тому числі акти приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, документи, що підтверджують відпуск товарів з складів (територій та місць зберігання), а також отримання товарів на склади (території та місця зберігання): акти інвентаризації, книги складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), книги (журнали) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головні книги, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, журнали-ордера, бухгалтерські виписки по рахунках, оборотно-сальдові відомості, виписки по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді надати такі документи в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжні документи: платіжних доручення, касові ордери та квитанції, штатного розпису, накази про призначення на посади та звільнення з посад працівників, посадові інструкції працівників та службових осіб ТОВ "РТФ "Вишукана Реклама» та осіб відповідальних за здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «РТФ "Вишукана Реклама", установчі та реєстраційні документи ТОВ "РТФ "Вишукана Реклама", оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 10 "Основні засоби", накази та доручення про надання права підпису та вчинення будь-яких дій від імені ТОВ "РТФ "Вишукана Реклама" та його службових осіб, а також інших документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин товариством з обмеженою відповідальністю "Рекламно-торгова фірма "Вишукана Реклама" (, м. Луцьк, вул. Мисливська, 12А) з ТОВ "Оптима Трейд Груп" (, м. Луцьк, вул. Ківерцівська, д.9/Б корпус 1), ТОВ "Промагроінвест" (, м. Луцьк, вул.Конякіна, д.2), ТОВ "Альфа-Буд Україна" (, Волинська обл., с. Тарасове, вул. Жовтнева, 25, кв. 2), ТОВ "Вест Електра" (, м. Луцьк, вул. Єршова, 11/А), ТОВ "Волинь Глобал Трейд" (, м. Луцьк, вул. Ветеранів, 3, кв. 54),ТОВ "Поліграф Ленд ЛТД" (, м. Луцьк, вул. Привокзальна, 9, кв. 33), ТОВ "Поліграф Ленд" (, м. Київ, Шевченківський район, вул. Артема, 21), ТОВ "Узлісся-ЛТД" (, Волинська обл., Ківерцівський район, м.Ківерці, вул. 17-го вересня д.5/А), ФОП ОСОБА_7 (ІПН: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН: НОМЕР_3 , Волинська область, Маневицький район, с.Лишнівка), за період з 01.04.2014 року по 18.01.2016 року.

Цією ж ухвалою слідчого судді визначено провести тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) до 27 лютого 2016 року включно.

Як слідує з повідомлень директора ТзОВ "Рекламно-торгова фірма "Вишукана реклама" ОСОБА_3 від 26 лютого 2016 року та 08 квітня 2016 року у вказаний термін дану ухвалу виконати не виявилось можливим у зв`язку із втратою зазначених в ухвалі документів та їх відновленням (відшуканням).

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 307 КПК України, ухвала слідчого судді за результатами розгляду скарги на рішення, дії чи бездіяльність під час досудового розслідування може бути про: 1) скасування рішення слідчого чи прокурора; 2) зобов`язання припинити дію; 3) зобов`язання вчинити певну дію; 4) відмову у задоволенні скарги.

Таким чином, оскільки 01 червня 2016 року директор Товариства з обмеженою відповідальністю "Рекламно-торгова фірма "Вишукана Реклама" ОСОБА_3 , тобто вже після закінчення терміну дії ухвали слідчого судді від 27 січня 2016 року про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю їх вилучення (виїмки), добровільно надав старшому слідчому вказані в даній ухвалі документи, у зв`язку із чим згідно до вимог ст. 167 КПК України вони не є тимчасово вилученим майном, крім того, згідно супровідного листа старшого слідчого вказані документи направлені для проведення перевірки до ДПІ, а тому суд приходить до висновку, що слід відмовити в задоволенні поданої скарги директора ТзОВ "Рекламно-торгова фірма "Вишукана реклама" ОСОБА_3 , з вищенаведених підстав.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 303-307, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
В задоволенні скарги директора ТзОВ "Рекламно-торгова фірма "Вишукана реклама" ОСОБА_3 на бездіяльність старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 у неповерненні тимчасово вилученого майна - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: /підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1