Справа № 537/3129/13-к
Провадження № 1-кс/537/665/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05.06.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Рева М.І., за участю старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ - Воронюк В.А., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення в копіях.

В обгрунтування клопотання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м. Кременчук) та ТОВ "Желдоргарант" (код за ), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносини, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"().

Також в ході досудового слідства відповідно до звіту до аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..

Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України.

Також встановлено, що водій, реквізити якого відображені в ТТН на перевезення товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" до ТОВ "Дельта СКМ" не має ніякого відношення до вказаних перевезень. Про підприємства ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" вперше чує, для ТОВ "Дельта СКМ" возив запчастини з Автомобільного ринку м. Кременчука.

Встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" () мало банківський рахунок, а саме №1055 відкритий в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б).

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" () з контрагентами в безготівковій формі(в тому числі встановлення пересортиці товару, кому та у якій кількості отримано/перераховано коштів за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.), встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" (), в зв'язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення слідчим вказано на те. що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв'язку з чим просив слідчого суддю проводити розгляд клопотання згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

У зв'язку з доведеною ініціатором клопотання можливістю зміни чи загрози знищення документів, слідчий суддя розглядає клопотання з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику володільця документів.

Допитаний в судовому засіданні в якості свідка старший оперуповноважений ВОСА ПДВ ВПМ Кременчуцької ОДПІ старший лейтенант податкової міліції Постолиця М.В., пояснив слідчому судді, що в рамках досудового розслідування кримінального провадження за № 0000061 ним проводилося виконання доручення. В ході його виконання було встановлено, що в період 2010-2013 року ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ "Желдоргарант" за попередньою змовою під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносини, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, які відповідно до бази "Контрагент" мають ознаки фіктивності.

Заслухавши думку учасників розгляду клопотання, вивчивши матеріали клопотання, подані в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Заслухавши думку учасників розгляду клопотання, вивчивши матеріали клопотання, подані в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею достовірно встановлено, що слідчим відділом Кременчуцької ОДПІ проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000061 за фактом відображення службовими особами ТОВ "Дельта СКМ" в період часу з 01.01.2010 року по січень 2013 року по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Компанія Азімут" (), ТОВ КПФ "Кураж"(), ПП "Тигран - Дніпро"(), ПП Фірма "Злагода-Світ"(), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(), ПП "Компанія "Агріс"() за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України

Як слідує з поданим ініціатором клопотання документів, при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" () мало банківський рахунок, а саме №1055 відкритий в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б).

Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" () з контрагентами в безготівковій формі (в тому числі встановлення пересортиці товару, кому та у якій кількості отримано/перераховано коштів за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012 р.), встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" ().

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги наявні матеріали клопотання, подані в його обґрунтування, покази свідка, надані в судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б), в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ВІЖИТАЛЬ ІНВЕСТ" () по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №1055 відкритого в відділенні в філії ПАТ"КРЕДИТПРОМБАНК", м. Кременчук (МФО 331854, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Леніна, 9 Б) та можливість вилучення в копіях наступних документів:

- Виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 р. по 30.01.2013 р.,

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 05.07.2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко