ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9510/16-к
провадження № 1-кс/201/5969/2016
УХВАЛА
02 липня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
02 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження в їх сукупності існують об`єктивні підстави вважати, що вказані підприємства підконтрольні групі невстановлених осіб та задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме у наданні незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств, які надаються підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.
За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В той же день ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснене декларування постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму ПДВ 3 918 тис.грн., а також в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Крім того, відповідно до протоколу допиту від 07.06.2016 року свідка ОСОБА_4 , встановлено, що саме ним проводилось створення (реєстрація) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке він реєстрував на свого батька. Надалі, у березні-квітні 2016 року вказане підприємство було продане ним невстановленій особі із м. Дніпропетровська. Домовленість про продаж підприємства та питання передачі його документів і печатки проводились ОСОБА_4 у телефонному режимі.
Також, під час допиту 07.06.2016 року свідка ОСОБА_5 , який являється представником власника будівлі, де зареєстроване, але фактично не знаходиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлено, що пошту вказаного підприємства забирає жінка на ім`я « ОСОБА_6 », якій він телефонує на номер НОМЕР_6 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », по наступним телефонним номерам, а саме: НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_11 , - із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку за період з 01.03.2016 по теперішній час; інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_11 , - з наданням копій укладених договорів на контрактній основі, відомостей стосовно фізичних та юридичних осіб володільців вказаних номерів телефонів (назва, код, ФІО, адреса, та інше).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », по наступним телефонним номерам, а саме: НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_11 , - із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку за період з 01.03.2016 по теперішній час; інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_11 , - з наданням копій укладених договорів на контрактній основі, відомостей стосовно фізичних та юридичних осіб володільців вказаних номерів телефонів (назва, код, ФІО, адреса, та інше).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1