печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
22.03.2016 слідчий в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Далія» (), ТОВ «TBK «Київська Русь» (), ТОВ «Каскад» (), ТОВ «Капіталінгруп» (), ТОВ «ІГ «Базус» (), ТОВ «Грандінвестгруп» (), ТОВ «Фінансова компанія «Дебер» (), ТОВ «Мілагро» () (припинене), ТОВ «Контакт-Сервіс» (), ТОВ «ТЕРРМЕТ» (), ТОВ «ЕНЕРТЕР» (), ТОВ «ПРАНА МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «Венчурні будівельно-технологічні інвестиції» (), ТОВ «Кватро Лізінг» (), ПАТ «Закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Сатурн» () та Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України (), на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 01.03.2016 р..

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним управлінням СБ України в м. Києві та Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001149 від 12.10.2015 за ознаками вчинення злочинів передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 212 та ч. 2ст. 364-1 КК України.

Під час досудового розслідування серед іншого встановлено, що протягом 2011-2015 років службові особи ПАТ «Банк «Київська Русь» заволоділи грошовими коштами зазначеної банківської установи в сумі 44 000 000 доларів США шляхом зловживання своїм службовим становищем під час підписання договорів із MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (адреса головного офісу: Бауернмаркт, 2, 1010, Відень, Республіка Австрія) про відповідальне зберігання, ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та вчинили зловживання повноваженнями, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, 22 квітня 2011 року ПАТ «Банк «Київська Русь» перерахувало грошові кошти в сумі 15 230 000,00 доларів США згідно розпорядження від 22 квітня 2011 року, яке підписане платіжним дорученням у форматі МТ 202 № В220411.26918 від 22 квітня 2011 року по SWIFT з кореспондентського рахунку, який відкрито в DEUTCHEBANKTRUSTCOMPANY на кореспондентський рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий для ПАТ «Банк «Київська Русь» в MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT, з призначенням платежу - «Поповнення власного коррахунку».

30 вересня 2011 року ПАТ «Банк «Київська Русь» перерахувало на кореспондентський рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий для ПАТ «Банк «Київська Русь» в MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT, грошові кошти в сумі 24 770 000,00 доларів США згідно виписки MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT, отриманої по SWIFT від 30 вересня 2011 року, на користь компанії TANDICELTD, NICOSIA, з призначенням платежу «Інвестиційні кошти».

Згідно бухгалтерського обліку ПАТ «БАНК «Київська Русь» зазначені грошові кошти в сумі 44 000 00 доларів США не перебували у жодному обтяжені, в тому числі у заставі в MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT.

Однак, згідно відповіді MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT від 15 червня 2015 року усі вищевказані грошові кошти в сумі 44 000 000 доларів США списанні із кореспондентського рахунку у зв`язку із переданням зазначених грошових коштів банком ПАТ «БАНК «Київська Русь» в заставу MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT на підставі договору застави від 23 березня 2011 року (зі змінами від 18 березня 2015 року), договору застави від 28 вересня 2011 року (зі змінами від 18 березня 2015 року), договору застави від 07 березня 2012 року (зі змінами від 12 квітня 2013 року та 18 березня 2015 року).

Зазначені договори застави укладені для забезпечення виконання таких кредитних договорів:

- кредитного договору від 23 березня 2011 року між Tandice limited (позичальник) (адреса головного офісу: 2 Іраклі, Егкомі, 2413, Кіпр) та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (позикодавець) на суму 40 000 000,00 доларів США зі змінами та доповненнями. В забезпечення цього договору між ПАТ «БАНК «Київська Русь» та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT укладено договір застави від 23 березня 2011 року на суму в розмірі 40 000 000,00 дол. США, останні зміни до договору застави внесені 18 березня 2015 року. Сума заборгованості за цим договором складає 15 453 373,33 доларів США.

- кредитного договору між Tandice limited (позичальник) та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT (позикодавець) на суму 24 770 000,00 доларів США від 28 вересня 2011 року зі змінами та доповненнями. В забезпечення цього договору між ПАТ «БАНК «Київська Русь» та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT укладено договір застави від 23 березня 2011 року на суму в розмірі 24 770 000,00 доларів США, останні зміни до договору застави внесені 18 березня 2015 року. Сума заборгованості за цим договором складає 25 193 154,17 доларів США.

- кредитного договору між Tandice limited (позичальник) та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT на суму 10 000 000,00 доларів США від 23 березня 2011 року зі змінами та доповненнями. В забезпечення цього договору між ПАТ «БАНК «Київська Русь» та MEINL BANK AKTIENGESELLSCHAFT укладено договір застави від на суму 10 000 000,00 доларів США, останні зміни до договору застави внесені 18 березня 2015 року. Сума заборгованості за цим договором складає 4 054 000,00 доларів США».

Крім того, встановлено, що засновниками компанії Tandice limited, кінцевим бенефіціаром і фактичним власником компанії Tandice limited є акціонер та колишній Голова правління ПАТ «БАНК «Київська Русь» ОСОБА_5 . Так, доля ТОВ «Далія» () у статутному капіталі Tandice limited становить 61,08 %, ТОВ «TBK «Київська Русь» () - 5,41 %, ТОВ «Каскад» () - 43,87 %, ТОВ «Капіталінгруп» () - 9,84 %, ТОВ «ІГ «Базус» () - 8,99 %, ТОВ «Грандінвестгруп» ().

При цьому, ОСОБА_5 має безпосередню участь в підприємствах: ТОВ «ІГ «Базус» (), доля складає 71,51%, та ТОВ «Грандінвестгруп» (), доля складає 51,55%.

Крім того, засновниками та керівниками ТОВ «Далія» (), ТОВ «TBK «Київська Русь» (), ТОВ «Каскад» () та ТОВ «Капіталінгруп» () є родичі ОСОБА_5 та працівники ПАТ «Банк «Київська Русь».

Також в ході досудового розслідування встановлено, що 20.03.2015 р. ОСОБА_5 незаконно продав об`єкти нерухомості, які належали ПАТ «Банк «Київська Русь» на користь ПАТ «Закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Сатурн» () та Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України (), за адресами: м. Львів, вул. Городоцька, буд. 214 літера «Б-3»; нежилі приміщення з № 1 по № 10 (прим. 212) (ЛІТЕРА А) в АДРЕСА_1 ; квартиру АДРЕСА_2 ; квартиру АДРЕСА_3 та нежитлову будівлю у м. Львові, вул. Городоцька, буд. 214, літера «В-1».

Також ОСОБА_5 причетний до заволодіння грошовими коштами Національного банку України, наданих ПАТ «Банк «Київська Русь» на підставі договорів № 03 від 08.05.2013 р. про надання стабілізаційного кредиту на загальну суму 170 000 000 грн. та № 09 від 04.03.2014 р. про надання кредиту для збереження ліквідності банку на загальну суму 385 000 000 грн.

Окрім того, службові особи ПАТ «Банк «Київська Русь» в порушення діючого законодавства видали кредити таким суб`єктам господарювання, внаслідок чого Фонду гарантування вкладів фізичних осіб завдано значну матеріальну шкоду: ТОВ «Фінансова компанія «Дебер» (), ТОВ «Мілагро» () (припинене), ТОВ «Контакт-Сервіс» (), ТОВ «ТЕРРМЕТ» (), ТОВ «ЕНЕРТЕР» (), ТОВ «ПРАНА МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «Венчурні будівельно-технологічні інвестиції» (), ТОВ «Кватро Лізінг» ().

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної перевірки ТОВ «Далія» (), ТОВ «TBK «Київська Русь» (), ТОВ «Каскад» (), ТОВ «Капіталінгруп» (), ТОВ «ІГ «Базус» (), ТОВ «Грандінвестгруп» (), ТОВ «Фінансова компанія «Дебер» (), ТОВ «Мілагро» () (припинене), ТОВ «Контакт-Сервіс» (), ТОВ «ТЕРРМЕТ» (), ТОВ «ЕНЕРТЕР» (), ТОВ «ПРАНА МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «Венчурні будівельно-технологічні інвестиції» (), ТОВ «Кватро Лізінг» (), ПАТ «Закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Сатурн» () та Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України (), на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 01.03.2016 р..

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової перевірки задовольнити.

Призначити документальні позапланові виїзні перевірки ТОВ «Далія» (), ТОВ «TBK «Київська Русь» (), ТОВ «Каскад» (), ТОВ «Капіталінгруп» (), ТОВ «ІГ «Базус» (), ТОВ «Грандінвестгруп» (), ТОВ «Фінансова компанія «Дебер» (), ТОВ «Мілагро» () (припинене), ТОВ «Контакт-Сервіс» (), ТОВ «ТЕРРМЕТ» (), ТОВ «ЕНЕРТЕР» (), ТОВ «ПРАНА МЕНЕДЖМЕНТ» (), ТОВ «Венчурні будівельно-технологічні інвестиції» (), ТОВ «Кватро Лізінг» (), ПАТ «Закритий недиверсифікований корпоративний інвестиційний фонд «Сатурн» () та Асоціації міжнародних автомобільних перевізників України (), на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 р. по 01.03.2016 р.

Проведення перевірок доручити співробітникам структурних підрозділів ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1