У Х В А Л А

17.03.2016 року місто Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

у складі головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в м. Ужгород клопотання старшого слідчого групи у кримінальному провадженні №0000971- старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів , -

В С Т А Н О В И В :

З клопотання слідчого, погодженого з прокурором вбачається, що 25.03.2015 за №0000971 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості по факту здійснення в липні 2014 сумнівних фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 205 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за липень 2014 в сумі 1 683,7 тис. грн. сформовані наступними покупцями (вигодонабувачами): ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) 1 423,3 тис. грн. (номенклатура товарів: фарби, емалі, ґрунтовки, лампи, прожектори, кабелі); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) в сумі 260,4 тис. грн. (номенклатура товару: розчинники, стрічки, епоксидні смоли).

Згідно Єдиного державного реєстру отриманих та виданих податкових накладних за липень 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів ПП « ОСОБА_4 », а саме: податкова накладна №1 від 28.07.2014 на загальну суму 8 218 033,68 грн. (в тому числі ПДВ 1 369 672 ,28 грн.) та податкова накладна №2 від 28.07.2014 на загальну суму 321 576, 12 грн. (в тому числі ПДВ 53 596,02 грн.).

Зібраними матеріалами досудового слідства встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » використало придбані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » матеріали при виконанні ремонтно-будівельних робіт на об`єктах контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно договору підряду №1, укладеного з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 01.04.20105 та договору підряду №РБС-01/01-2014, укладеного з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 02.01.2014

Встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 19.07.2014 змінено керівника та юридичну адресу: АДРЕСА_2 . Відповідно до довідки наданої ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за юридичною адресою: АДРЕСА_2 не знаходиться. Відповідно до реєстраційних даних підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_5 ; засновником ОСОБА_6 ..

Згідно пояснення гр. ОСОБА_6 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбано ним за винагороду у невстановлених осіб без мети здійснення господарської діяльності.

Проведеним досудовим слідством не зібрано матеріалів, які б надали змогу дослідити дійсність та законність господарських операцій, які проведені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_4 ». Так, не встановлено, які товари постачалися, їх фактичні обєми, обставини передачі та транспортування, осіб, що брали при цьому участь та не досліджено стан розрахунків. Вказані дані містяться у фінансово-господарських документах контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ПП « ОСОБА_4 ».

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) має відкриті банківські рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня) у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в м. Ужгород (МФО: НОМЕР_6 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами приходить до висновку, що органу досудового розслідування доцільно надати тимчасовий доступ до документів з метою всебічного, повного і неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення.

Як вбачається із змісту частин 3,4 статті 165 КПК України особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

На підставі наведеного, керуючись статтями 135, 160, 163, 165, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з

можливістю вилучення у володільця філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 документів, які містять охоронювану законом таємницю, та свідчать про відкриття ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) розрахункових рахунків: № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », проведення вказаним суб`єктом фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків за 2014, а саме: банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках: № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (українська гривня) - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) за 2014.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня оголошення ухвали.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1