Провадження № 1-кс/537/300/2016
Справа № 537/750/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01.04.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
в с т а н о в и в :
Начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, в якому просив надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих доступ до оригіналів документів справи № 516/3456 за адміністративним позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 та дозвіл на вилучення наступних копій документів:
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:
1.договір купівлі-продажу № 20/08/14 від 06.08.2014 року;
2.видаткова накладна № СВ-0000111 від 19.08.2014 року;
3.видаткова накладна № СВ-0000141 від 16.09.2014 року;
4.податкова накладна № 30 від 12.08.2014 року;
5.податкова накладна № 23 від 09.09.2014 року;
6.платіжне доручення № С8-8520 від 12.08.2014 року;
7.платіжне доручення № С8-9971 від 09.09.2014 року;
8.товарно-транспортна накладна № 107 від 19.08.2014 року;
9.товарно-транспортна накладна № 131 від 16.09.2014 року;
10.договір перевезення та експедирування вантажів автомобільним транспортом № 14/801 від 01.08.2014 року;
11.договір оренди № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
12.акт прийому-передачі № 2 до договору оренди мана № 02/03ЦЗ від 01.03.2012 року;
13.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 41224 від 30.09.2014 року;
14.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 52365від 31.10.2014 року;
15.лист директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 564 від 18.08.2015 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »:
1.договір надання послуг № 01-УСЛ від 26.08.2014 року;
2.акти здачі-прийняття робіт;
3.податкові накладні;
4.довідки про виконання робіт;
5.платіжні доручення;
6.лімітно-забірні картки;
7.довідка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 17.09.2015 року № 29;
8.роздруківка з офіційного сайту виробника ІНФОРМАЦІЯ_6 .
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »:
1.договір № 59/10/14 від 24.10.2014 року;
2.податкові накладні;
3.акти здачі-приймання робіт (надання послуг);
4.платіжні доручення;
5.залізничні накладні;
6.договір комісії №4ЦА/1012/09 від 22.10.2012 року, комісіонер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
7.договір поставки №41/03/15 від 17.03.2015 року з додатками, видаткові та податкові накладні;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »:
1.договір купівлі-продажу №23/07/14 від 15.07.2015 року;
2.видаткова накладна № 709 від 14.10.2014 року;
3.видаткова накладна № 560 від 05.09.2014 року;
4.податкова накладна № 2038 від 16.09.2014 року;
5.податкова накладна № 1965 від 04.09.2014 року;
6.платіжне доручення № СВ-9729 від 04.09.2014 року;
7.платіжне доручення № СВ-10279 від 16.09.2014 року;
8.рахунок № ВІ000000565 від 28.08.2014 року;
9.рахунок № ВІ000000621 від 08.09.2014 року;
10.подорожній лист №1700 від 11.09.2014 року;
11.подорожній лист № 524 від 14.10.2014 року;
12.бухгалтерська довідка ТОВ ІПК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.08.2015 року;
13.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »:
1.договір поставки № 424 від 12.11.2013 року із специфікаціями;
2.видаткова накладна № 1406 від 26.11.2013 року;
3.податкова накладна № 105 від 26.11.2013 року;
4.платіжне доручення № 01-1414 від 26.11.2013 року;
5.подорожній лист вантажного автомобіля № 450 від 28.11.2013 року;
6.реєстр виданих довіреностей;
7.акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № ПЗП00000432 від 30.11.2013 року;
8.відомість обліку;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » були подані наступні документи:
1.договір поставки № 05/12/13 від 04.12.2013 року з додатком № 1;
2.податкова накладна № 57 від 11.12.2013 року;
3.видаткова накладна № 131201 від 13.12.2013 року;
4.платіжне доручення № 01/1506 від 11.12.2013 року;
5.товарно-транспортна накладна № 2153 від 16.12.2013 року;
6.акт здачі-прийняття робіт № 31.12.2013 року;
7.пояснююча записка ОСОБА_4 ;
8.акт списання ТМЦ № 41939 від 25.12.2013 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » були подані наступні документи:
1.договір поставки нафтопродуктів № 311/10 від 23.08.2013 року;
2.видаткова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;
3.видаткова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;
4.податкова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;
5.податкова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;
6.платіжні доручення № 02-6107 від 19.09.2013 року,
7.платіжні доручення № 02-6090 від 19.09.2013 року
8.платіжні доручення № 02-6157 від 6157 від 01.10.2013 року
9.платіжні доручення № 02-0229 від 23.01.2014 року;
10.сертифікат відповідності терміном дії з 05.03.2013 року по 05.03.2014 року;
11.залізничні накладні;
12.оборотно-сальдову відомість по рахунку 103;
13.договір № 01/05-ЦЗ від 15.05.2012 року;
14.акт прийому-передачі до договору;
15.технічний паспорт на громадський будинок за адресою: АДРЕСА_2 ;
16.накладні внутрішнього призначення;
17.лімітно-забірні картки.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » були подані наступні документи:
1.договір поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року з додатком №1 до нього;
2.видаткова накладна № РН-0000186 від 29.08.2014 року;
3.податкова накладна № 233 від 29.08.2014 року;
4.паспорт якості № 939 від 15.08.2014 року;
5.платіжне доручення № С8-10199 від 16.09.2014 року;
6.товарно-транспортна накладна № 88 від 28.08.2014 року;
7.протокол № 7 від 26.12.2008 року;
8.пояснююча записка ОСОБА_5 від 28.08.2014 року;
9.договір № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року;
10.акт списання ТМЦ № 58157 від 26.11.2014 року;
11.технічний паспорт цукрового заводу станом на 01.01.2014 року та на 01.01.2015 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » були подані наступні документи:
1.договір про надання послуг перевезення цукрових буряків з додатковими угодами та додатками;
2.товарно-транспортні накладні;
3.довідки щодо оренди земельних ділянок;
4.договори переробки цукрових буряків;
5.зведені звіти про приймання цукрового буряку на переробку;
6.оборотно-сальдові відомості по рахунку 0222;
7.лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » № 135 від 22.12.2014 року;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » були подані наступні документи:
1.договір постачання № 04/14 від 04.04.2014 року;
2.договір про виконання робіт № 04.04.2014 року;
3.договір № 02/14 від 20.03.2014 року;
4.видаткові накладні;
5.податкові накладні;
6.акти здачі-приймання робіт;
7.платіжні доручення;
8.накладні;
9.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин;
10.акти списання ТМЦ за рахунок витрат підприємства;
11.подорожні листи.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000038 від 14.12.2014року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є сільськогосподарське виробництво. Директор ОСОБА_6 , головний бухгалтер ОСОБА_7 , податкова адреса: АДРЕСА_3 . Фактично з 2000р. по теперішній час підприємство здійснює вирощування зернових культур, бобових культур і насіння олійних культур на орендуємих землях площеню 28,5 тис.га., переробку цукрового буряка. Підприємство має виробничі підрозділи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ВП АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ВП АФ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », які фактично здійснюють діяльність по вирощуванню сільськогосподарських культур.
Так, відповідно до акту № 873/16-03-22-01-08/31059651 від 27.07.2015 року про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по питанню дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року, складеного ІНФОРМАЦІЯ_26 виявлено наступні порушення:
1)ст. 185, ст. 187, ст. 188, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст.. 198, п. 201.10 ст. 201, ст. 209 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість у сумі 4 180 806 грн.
Вказані порушення виявлені у ході фінансово-господарських взаємовідносин із наступними суб`єктами господарської діяльності:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Донецьк), основним видом діяльності якого є неспеціалізована оптова торгівля та яке відповідно до договору поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року поставило соду кальцитову технічну марки Б на загальну суму 49 200,00 грн., у т. ч. ПДВ 8 200,00 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Донецьк), основним видом якого є неспеціалізована оптова торгівля та яке надавало послуги з навантаження цукрового буряку на загальну суму 552844,1 грн., у т.ч. ПДВ 92 140,66 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Одеса), основним видом діяльності якого є оптова торгівля цукром, шоколадом кондитерськими виробами та яке відповідно до договору зберігання № 59/10/14 від 24.10.2014 року надавало вантажно-розвантажувальні роботи, подачу/прибирання вагонів на загальну суму 62 030,02 грн., у т.ч. ПДВ 10 338,35 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Харків), основним видом діяльності якого є вантажний автомобільний транспорт та яке відповідно до укладених договорів надавало послуги з перевезення цукрового буряку на загальну суму 22 207 059,00 грн., у т.ч. ПДВ 3 701 176 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), основним видом діяльності якого є оптова торгівля сільськогосподарськими машинами та устаткуванням, яке відповідно до договору № 23/07/14 від 15.07.2014 року реалізувало запчастини до ґрунтообробної техніки на загальну суму 70 292,4 грн., у т.ч. ПДВ 11 715,4 грн.;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Харків), основним видом діяльності якого є неспеціалізована оптова торгівля та яке поставило запасні частини на суму 12 300,00 грн, у т.ч. ПДВ 2 050,00 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Обухів), основним видом діяльності якого є оптова торгівля паливом та яке згідно договору № 211211/10 від 23.08.2013 року поставило Бензин А-92 євро на суму 1 453 967, 00 грн., у т.ч. ПДВ 242 327,8 грн.;
-ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Кременчук), яке згідно договору № 04/14 від 04.04.2014 року поставило запасні частини на суму 69 327 грн., у т.ч. ПДВ 13 865 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Київ), яке згідно договору № 424 від 12.11.2013 року поставило запасні частини на суму 7 152,18 грн. у т.ч. ПДВ 1 192 грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м. Харків), яке поставило запчастини на суму 19 980 грн., у т.ч. ПДВ 3 330 грн.;
З метою отримання копій документів, що були складені в результаті проведення вищевказаних господарських операцій та в подальшому їх використання у ході дослідження обставин фактичного здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та у разі підтвердження їх безтоварності - використання таких документів як доказів, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України за № 4228/16-03-08-24 від 31.12.2015 року. Проте, 01.02.2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшла відповідь за № 24 від 21.01.2016 року з відмовою у наданні запитуваних копій документів.
В подальшому було встановлено, що до адміністративного позову (справа № 816/3456/15), поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_28 було додано документи, складені в результаті фінансово-господарських взаємовідносин із суб`єктами господарської діяльності, порушення по яким описані в акті перевірки, зміст яких має значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадження.
Таким чином, з метою використання як доказів відомостей, що містяться в копіях фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » за період з 01.01.2013 року по 01.12.2014 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів справи № 816/3456/15, так як вони мають суттєве значення для досудового розслідування скоєного злочину та корисливого мотиву скоєння злочину службовими особами ТОВ ІПК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Так, на підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були подані наступні документи:
1.договір купівлі-продажу № 20/08/14 від 06.08.2014 року;
2.видаткова накладна № СВ-0000111 від 19.08.2014 року;
3.видаткова накладна № СВ-0000141 від 16.09.2014 року;
4.податкова накладна № 30 від 12.08.2014 року;
5.податкова накладна № 23 від 09.09.2014 року;
6.платіжне доручення № С8-8520 від 12.08.2014 року;
7.платіжне доручення № С8-9971 від 09.09.2014 року;
8.товарно-транспортна накладна № 107 від 19.08.2014 року;
9.товарно-транспортна накладна № 131 від 16.09.2014 року;
10.договір перевезення та експедирування вантажів автомобільним транспортом № 14/801 від 01.08.2014 року;
11.договір оренди № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
12.акт прийому-передачі № 2 до договору оренди мана № 02/03ЦЗ від 01.03.2012 року;
13.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 41224 від 30.09.2014 року;
14.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 52365від 31.10.2014 року;
15.лист директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 564 від 18.08.2015 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » були подані наступні документи:
1.договір надання послуг № 01-УСЛ від 26.08.2014 року;
2.акти здачі-прийняття робіт;
3.податкові накладні;
4.довідки про виконання робіт;
5.платіжні доручення;
6.лімітно-забірні картки;
7.довідка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 17.09.2015 року № 29;
8.роздруківка з офіційного сайту виробника ІНФОРМАЦІЯ_6 .
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » були подані наступні документи:
1.договір № 59/10/14 від 24.10.2014 року;
2.податкові накладні;
3.акти здачі-приймання робіт (надання послуг);
4.платіжні доручення;
5.залізничні накладні;
6.договір комісії №4ЦА/1012/09 від 22.10.2012 року, комісіонер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
7.договір поставки №41/03/15 від 17.03.2015 року з додатками, видаткові та податкові накладні;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » були подані наступні документи:
1.договір купівлі-продажу №23/07/14 від 15.07.2015 року;
2.видаткова накладна № 709 від 14.10.2014 року;
3.видаткова накладна № 560 від 05.09.2014 року;
4.податкова накладна № 2038 від 16.09.2014 року;
5.податкова накладна № 1965 від 04.09.2014 року;
6.платіжне доручення № СВ-9729 від 04.09.2014 року;
7.платіжне доручення № СВ-10279 від 16.09.2014 року;
8.рахунок № ВІ000000565 від 28.08.2014 року;
9.рахунок № ВІ000000621 від 08.09.2014 року;
10.подорожній лист №1700 від 11.09.2014 року;
11.подорожній лист № 524 від 14.10.2014 року;
12.бухгалтерська довідка ТОВ ІПК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.08.2015 року;
13.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » були подані наступні документи:
1.договір поставки № 424 від 12.11.2013 року із специфікаціями;
2.видаткова накладна № 1406 від 26.11.2013 року;
3.податкова накладна № 105 від 26.11.2013 року;
4.платіжне доручення № 01-1414 від 26.11.2013 року;
5.подорожній лист вантажного автомобіля № 450 від 28.11.2013 року;
6.реєстр виданих довіреностей;
7.акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № ПЗП00000432 від 30.11.2013 року;
8.відомість обліку;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » були подані наступні документи:
1.договір поставки № 05/12/13 від 04.12.2013 року з додатком № 1;
2.податкова накладна № 57 від 11.12.2013 року;
3.видаткова накладна № 131201 від 13.12.2013 року;
4.платіжне доручення № 01/1506 від 11.12.2013 року;
5.товарно-транспортна накладна № 2153 від 16.12.2013 року;
6.акт здачі-прийняття робіт № 31.12.2013 року;
7.пояснююча записка ОСОБА_4 ;
8.акт списання ТМЦ № 41939 від 25.12.2013 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » були подані наступні документи:
1.договір поставки нафтопродуктів № 311/10 від 23.08.2013 року;
2.видаткова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;
3.видаткова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;
4.податкова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;
5.податкова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;
6.платіжні доручення № 02-6107 від 19.09.2013 року,
7.платіжні доручення № 02-6090 від 19.09.2013 року
8.платіжні доручення № 02-6157 від 6157 від 01.10.2013 року
9.платіжні доручення № 02-0229 від 23.01.2014 року;
10.сертифікат відповідності терміном дії з 05.03.2013 року по 05.03.2014 року;
11.залізничні накладні;
12.оборотно-сальдову відомість по рахунку 103;
13.договір № 01/05-ЦЗ від 15.05.2012 року;
14.акт прийому-передачі до договору;
15.технічний паспорт на громадський будинок за адресою: АДРЕСА_2 ;
16.накладні внутрішнього призначення;
17.лімітно-забірні картки.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » були подані наступні документи:
1.договір поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року з додатком №1 до нього;
2.видаткова накладна № РН-0000186 від 29.08.2014 року;
3.податкова накладна № 233 від 29.08.2014 року;
4.паспорт якості № 939 від 15.08.2014 року;
5.платіжне доручення № С8-10199 від 16.09.2014 року;
6.товарно-транспортна накладна № 88 від 28.08.2014 року;
7.протокол № 7 від 26.12.2008 року;
8.пояснююча записка ОСОБА_5 від 28.08.2014 року;
9.договір № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року;
10.акт списання ТМЦ № 58157 від 26.11.2014 року;
11.технічний паспорт цукрового заводу станом на 01.01.2014 року та на 01.01.2015 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » були подані наступні документи:
1.договір про надання послуг перевезення цукрових буряків з додатковими угодами та додатками;
2.товарно-транспортні накладні;
3.довідки щодо оренди земельних ділянок;
4.договори переробки цукрових буряків;
5.зведені звіти про приймання цукрового буряку на переробку;
6.оборотно-сальдові відомості по рахунку 0222;
7.лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » № 135 від 22.12.2014 року;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » були подані наступні документи:
1.договір постачання № 04/14 від 04.04.2014 року;
2.договір про виконання робіт № 04.04.2014 року;
3.договір № 02/14 від 20.03.2014 року;
4.видаткові накладні;
5.податкові накладні;
6.акти здачі-приймання робіт;
7.платіжні доручення;
8.накладні;
9.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин;
10.акти списання ТМЦ за рахунок витрат підприємства;
11.подорожні листи.
У зв`язку із вищевикладеним є достатні підстави вважати, що договірні, первинні бухгалтерські документи та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі і по взаємовідносинам із вищевказаними суб`єктами господарської діяльності знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 за адресою його місцезнаходження за адресою: АДРЕСА_1 .
Отже, зазначені в даному клопотанні документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з метою використання при проведенні слідчих дій, судових експертиз, а також забезпечення кримінального провадження, тому саме вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до вказаних документів.
В судове засідання з`явився начальник другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, з наведених підстав.
Полтавський окружний адміністративний суд про час та місце слухання справи повідомлений належним чином. Подав письмове клопотання, в якому просив справу слухати без участі їх представника. Повідомив, що зазначена справа має інший номер, а саме №816/3456/15.
Вислухавши начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітана податкової міліції ОСОБА_3 , дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000038 від 14.12.2014року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. А саме, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року у результаті фінансово господарських взаємовідносин, які фактично не відбувалися із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ухилились від сплати податків у значних розмірах.
Відповідно до акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » по питанню дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, законодавства про збір та облік ЄСВ за період з 01.01.2011 року по 31.12.2014 року № 873/16-03-22-01-08/31059651 від 27.07.2015 року встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » допустило порушення податкового законодавства.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими /речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве з-начення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюються в порядку, визначеному законом.
Враховуючи, що зазначені в поданні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », мають суттєве значення для встановлення важливих - обставин у кримінальному провадженні №0000038 від 14.12.2014 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити подання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_28 за адресою: АДРЕСА_1 з дозволом на вилучення копій документів.
На підставі викладеного, керуючись статтею 178 КПК України ст.ст.59, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, погоджене з прокурором, задовольнити.
Начальнику другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих, зазначених в постанові про створення групи слідчих заступника начальника СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 25.11.2015 року, надати доступ до оригіналів документів справи №816/3456/15 за адміністративним позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 ,та дозвіл на вилучення наступних копій документів:
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:
16.договір купівлі-продажу № 20/08/14 від 06.08.2014 року;
17.видаткова накладна № СВ-0000111 від 19.08.2014 року;
18.видаткова накладна № СВ-0000141 від 16.09.2014 року;
19.податкова накладна № 30 від 12.08.2014 року;
20.податкова накладна № 23 від 09.09.2014 року;
21.платіжне доручення № С8-8520 від 12.08.2014 року;
22.платіжне доручення № С8-9971 від 09.09.2014 року;
23.товарно-транспортна накладна № 107 від 19.08.2014 року;
24.товарно-транспортна накладна № 131 від 16.09.2014 року;
25.договір перевезення та експедирування вантажів автомобільним транспортом № 14/801 від 01.08.2014 року;
26.договір оренди № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року, укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
27.акт прийому-передачі № 2 до договору оренди мана № 02/03ЦЗ від 01.03.2012 року;
28.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 41224 від 30.09.2014 року;
29.акт списання товарно-матеріальних цінностей № 52365від 31.10.2014 року;
30.лист директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 564 від 18.08.2015 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »:
9.договір надання послуг № 01-УСЛ від 26.08.2014 року;
10.акти здачі-прийняття робіт;
11.податкові накладні;
12.довідки про виконання робіт;
13.платіжні доручення;
14.лімітно-забірні картки;
15.довідка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 17.09.2015 року № 29;
16.роздруківка з офіційного сайту виробника ІНФОРМАЦІЯ_6 .
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »:
8.договір № 59/10/14 від 24.10.2014 року;
9.податкові накладні;
10.акти здачі-приймання робіт (надання послуг);
11.платіжні доручення;
12.залізничні накладні;
13.договір комісії №4ЦА/1012/09 від 22.10.2012 року, комісіонер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;
14.договір поставки №41/03/15 від 17.03.2015 року з додатками, видаткові та податкові накладні;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »:
14.договір купівлі-продажу №23/07/14 від 15.07.2015 року;
15.видаткова накладна № 709 від 14.10.2014 року;
16.видаткова накладна № 560 від 05.09.2014 року;
17.податкова накладна № 2038 від 16.09.2014 року;
18.податкова накладна № 1965 від 04.09.2014 року;
19.платіжне доручення № СВ-9729 від 04.09.2014 року;
20.платіжне доручення № СВ-10279 від 16.09.2014 року;
21.рахунок № ВІ000000565 від 28.08.2014 року;
22.рахунок № ВІ000000621 від 08.09.2014 року;
23.подорожній лист №1700 від 11.09.2014 року;
24.подорожній лист № 524 від 14.10.2014 року;
25.бухгалтерська довідка ТОВ ІПК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.08.2015 року;
26.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »:
9.договір поставки № 424 від 12.11.2013 року із специфікаціями;
10.видаткова накладна № 1406 від 26.11.2013 року;
11.податкова накладна № 105 від 26.11.2013 року;
12.платіжне доручення № 01-1414 від 26.11.2013 року;
13.подорожній лист вантажного автомобіля № 450 від 28.11.2013 року;
14.реєстр виданих довіреностей;
15.акт приймання-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів № ПЗП00000432 від 30.11.2013 року;
16.відомість обліку;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » були подані наступні документи:
9.договір поставки № 05/12/13 від 04.12.2013 року з додатком № 1;
10.податкова накладна № 57 від 11.12.2013 року;
11.видаткова накладна № 131201 від 13.12.2013 року;
12.платіжне доручення № 01/1506 від 11.12.2013 року;
13.товарно-транспортна накладна № 2153 від 16.12.2013 року;
14.акт здачі-прийняття робіт № 31.12.2013 року;
15.пояснююча записка ОСОБА_4 ;
16.акт списання ТМЦ № 41939 від 25.12.2013 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » були подані наступні документи:
18.договір поставки нафтопродуктів № 311/10 від 23.08.2013 року;
19.видаткова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;
20.видаткова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;
21.податкова накладна № 907002 від 07.09.2013 року;
22.податкова накладна № 914003 від 14.09.2013 року;
23.платіжні доручення № 02-6107 від 19.09.2013 року,
24.платіжні доручення № 02-6090 від 19.09.2013 року
25.платіжні доручення № 02-6157 від 6157 від 01.10.2013 року
26.платіжні доручення № 02-0229 від 23.01.2014 року;
27.сертифікат відповідності терміном дії з 05.03.2013 року по 05.03.2014 року;
28.залізничні накладні;
29.оборотно-сальдову відомість по рахунку 103;
30.договір № 01/05-ЦЗ від 15.05.2012 року;
31.акт прийому-передачі до договору;
32.технічний паспорт на громадський будинок за адресою: АДРЕСА_2 ;
33.накладні внутрішнього призначення;
34.лімітно-забірні картки.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » були подані наступні документи:
12.договір поставки № 150814/2 від 15.08.2014 року з додатком №1 до нього;
13.видаткова накладна № РН-0000186 від 29.08.2014 року;
14.податкова накладна № 233 від 29.08.2014 року;
15.паспорт якості № 939 від 15.08.2014 року;
16.платіжне доручення № С8-10199 від 16.09.2014 року;
17.товарно-транспортна накладна № 88 від 28.08.2014 року;
18.протокол № 7 від 26.12.2008 року;
19.пояснююча записка ОСОБА_5 від 28.08.2014 року;
20.договір № 02/03-ЦЗ від 01.03.2012 року;
21.акт списання ТМЦ № 58157 від 26.11.2014 року;
22.технічний паспорт цукрового заводу станом на 01.01.2014 року та на 01.01.2015 року.
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » були подані наступні документи:
8.договір про надання послуг перевезення цукрових буряків з додатковими угодами та додатками;
9.товарно-транспортні накладні;
10.довідки щодо оренди земельних ділянок;
11.договори переробки цукрових буряків;
12.зведені звіти про приймання цукрового буряку на переробку;
13.оборотно-сальдові відомості по рахунку 0222;
14.лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » № 135 від 22.12.2014 року;
На підтвердження взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » були подані наступні документи:
12.договір постачання № 04/14 від 04.04.2014 року;
13.договір про виконання робіт № 04.04.2014 року;
14.договір № 02/14 від 20.03.2014 року;
15.видаткові накладні;
16.податкові накладні;
17.акти здачі-приймання робіт;
18.платіжні доручення;
19.накладні;
20.лімітно-забірні картки на отримання запасних частин;
21.акти списання ТМЦ за рахунок витрат підприємства;
22.подорожні листи.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 30.04.2016 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Крюківського районного суду
м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1