Справа № 537/1369/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.03.2013 слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Степура А.А., при секретарі Грицьковій Я.С., за участю старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС - Воронюк В.А , розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС Воронюк В.А. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС Воронюк В.А. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі розташованої за адресою: АДРЕСА_1, яка належить громадянці ОСОБА_3, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-передачі по взаємовідносинах ПП "Бумеранг" з ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009р. - 30.09.2012р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

В обґрунтування свого подання вказав, що Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг" (), в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток, по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Дані дії службових осіб ПП "Бумеранг" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи вище викладене, службові особи ПП "Бумеранг", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", які фактично носили тільки документальний характер можуть знищити, змінити вказані документи, або переховати їх до іншого місця зберігання.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього.

Також встановлено, що фактичне проживання керівника ПП "Бумеранг" ОСОБА_4 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1.

Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/993 від 06.03.2013р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_3.

Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Бумеранг" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 року, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи ПП "Бумеранг" фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Бумеранг", за період з 01.01.2009р. - 30.09.2012р. та грошові кошти, речі та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1.

З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність в проведенні обшуку.

З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаній квартирі.

Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 28.02.2013 року слідчим відділом Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого зазначено, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Бумеранг" (), в період з 01.04.2010 р. по 30.09.2012 року, шляхом заниження податку на прибуток, по операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", порушили пункти 4.1.6, п. 4.1 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 року, п.п. 135.5.4, п. 135.5 ст.135, п.п. 138.1.1 п.138.1, п. 138.4 ст. 138, Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р. (акт № 5096/22-209/32275458 від 30.11.2012р.,), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 3 191 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в особливо великих розмірах. Дані дії службових осіб ПП "Бумеранг" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України. Службові особи ПП "Бумеранг", з метою приховування слідів злочину, будучи фактично обізнані про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", які фактично носили тільки документальний характер можуть знищити, змінити вказані документи, або переховати їх до іншого місця зберігання. Матеріалами кримінального провадження встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП "Бумеранг", на даний час знаходяться і приховуються від слідства, за адресами реєстраціями даного підприємства та службових осіб останнього. Також встановлено, що фактичне проживання керівника ПП "Бумеранг" ОСОБА_4 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1. Довідкою Кременчуцької МБТІ №61/993 від 06.03.2013р. встановлено, що нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить громадянці ОСОБА_3. Для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в оригіналах документів ПП "Бумеранг" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ "Монолітбудкомплект" та ТОВ "Промислова група ДФМ", та із іншими підприємствами-контрагентами, в період часу з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 року, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи які є доказами по провадженню можуть бути знищенні, оскільки службові особи ПП "Бумеранг" фактично обізнані по безтоварним операціям зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати оригінали документів ПП "Бумеранг", за період з 01.01.2009р. - 30.09.2012р. та грошові кошти, речі та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1. З метою відшукання оригіналів документів, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, а також носіїв інформації (комп'ютерного обладнання, флеш-карт, компакт-дисків і т.і.), враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть бути знищені, переховані чи змінені, є необхідність в проведенні обшуку.

Відповідно до ч.1 ч.3 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що слідчим за матеріалами клопотання, у судовому засіданні не доведено підстави для обшуку передбачені ч.1 ст. 234 КПК України та не обгрутовано звернення саме з клопотанням на проведення обшуку, а не з клопотанням про тим часовий доступ до речей і документів.

Крім того, пунктами 2 і 3 ч.5 ст. 234 КПК України передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_2, задоволенню не підлягає за необґрунтованістю та недоведеністю підстав для надання дозволу на обшук вказаній квартирі.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС Воронюк В.А. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.А. Степура