Справа № 464/2030/14-к
пр.№ 1-кс/464/567/14
У Х В А Л А
28.02.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі: представника ТОВ „Ідлер-Буд адвоката ОСОБА_3 , прокурора управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 , розглянувши клопотання товариства з обмеженою відповідальністю „Ідлер-Буд про скасування арешту, -
встановив:

ТОВ „Ідлер-Буд звернулося до слідчого судді із клопотанням про скасування арешту, накладеного на видаткову частину рахунку товариства №6648, шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, що перебуває у володінні ПАТ «Фінростбанк» МФО 328599, що знаходиться за адресою: м.Одеса пр-т. Академіка Глушка, 13. Клопотання мотивоване тим, що ТОВ „Ідлер-Буд не має жодного відношення до кримінального провадження, оскільки не мало жодних правовідносин з ТОВ „Колордрукпостач. Крім цього, зазначено, що висновок органу досудового розслідування про те, що ТОВ „Ідлер-Буд не має основних фондів, виробничих потужностей, в достатній кількості штатних працівників, відсутнє за місцезнаходженням, є безпідставним. Так, вказано, що товариство має адресу реєстрації, у процесі припинення не перебуває, засноване на підставі внесення відповідної суми до статутного капіталу, а слідчим, відповідно до ст. 172 КПК України, не визначено розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Представник ТОВ „Ідлер-Буд адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримав із викладених у такому підстав. Крім цього, вказав, що договір на представництво інтересів ТОВ „Ідлер-Буд уклав шляхом листування, тому директора товариства не бачив та його особу не встановлював, у штаті підприємства є 11 працівників. Також повідомив, що оригіналів документів підприємства особисто не бачив, подані суду копії документів завірив власною печаткою та підписом після запевнення директора товариства щодо їх достовірності. Вказав, що ТОВ „Ідлер-Буд має складське приміщення у м. Дніпропетровську, іншою інформацією щодо господарської діяльності підприємства не володіє. Просив суд клопотання задовольнити.
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 вказав, що на даний час тривають слідчі дії, встановлюється дійсне місцезнаходження товариства, яке за місцем реєстрації не знаходиться, та місцеперебування директора, витребовуються відповідні документи. Вважає, що арешт на видаткову частину рахунку ТОВ „Ідлер-Буд накладено правомірно, оскільки в ході слідства встановлено, що на підприємстві відсутні працівники, основні фонди, виробничі потужності, складські приміщення, що свідчить про неможливість надання послуг, поставку товарів, виконання робіт. Крім цього, вказав із покликанням на відповідні бухгалтерські документи, що згідно з такими ТОВ „Ідлер-Буд купувало одні товари, а реалізовувало зовсім інші, походження яких не підтверджується жодними документами. Просив суд у задоволенні клопотання відмовити.
Прокурор ОСОБА_4 проти клопотання заперечив та ствердив, що накладенням арешту на видаткову частину рахунку вжито заходів для забезпечення можливої спеціальної конфіскації. Звернув увагу на те, що документи від імені директора ТОВ „Ідлер-Буд підписують різні особи, що підтверджується також і матеріалами клопотання. Вказав, що у разі закриття кримінального провадження арешт буде скасований.
Заслухавши думку учасників розгляду, оглянувши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 17.02.2014 р. за клопотанням старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, вжито заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, накладено арешт на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, що належить ТОВ «Ідлер-Буд» та перебуває у володінні ПАТ «Фінростбанк» МФО 328599, що знаходиться за адресою: м.Одеса пр-т. Академіка Глушка, 13.
Підставою для звернення із клопотанням та в подальшому накладення арешту слугувало те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Мін доходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000409 від 11.01.2014, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ „Виробниче підприємство „Колор Спектр, директор якого ОСОБА_6 одночасно директором та засновником ТОВ „Колордрукпостач, відобразило в бухгалтерському обліку проведення господарських операцій з ТОВ „Ідлер-Буд, на якому відсутні працівники, основні фонди, виробничі потужності, складські приміщення, що свідчить про неможливість надання послуг, поставку товарів, виконання робіт, а також про те, що товариство містить ознаки фіктивності, тим самим безпідставно формуючи податковий кредит. Таким чином, на рахунки вищевказаного СГД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами». Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.
Згідно з ч.2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Відповідно до п. 3, 4 ч.2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Згідно з ч. 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.
Таким чином, слідчим суддею накладенням арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаних рахунку, що належить ТОВ «Ідлер-Буд» та перебуває у володінні ПАТ «Фінростбанк» МФО 328599, що знаходиться за адресою: м.Одеса пр-т. Академіка Глушка, 13 вжито заходів з метою забезпечення можливої спеціальної конфіскації, тобто примусового безоплатного вилучення у власність держави грошей, що можуть бути набутими в результаті вчинення злочину.
Подані представником ТОВ „Ідлер-Буд копії документів, не підтверджені оригіналами, ряд з таких містить суперечності щодо свого змісту, зокрема, щодо чисельності працівників у штаті, неможливо об`єктивно встановити джерело походження таких. Слід додатково зазначити, що в ході неодноразового скерування судом кореспонденції на адресу ТОВ „Ідлер-Буд факсимільним зв`язком, телефон підприємства, який зазначений в офіційних документах, не відповідав.
Враховуючи наведене, доводи, наведені у клопотанні про скасуванні арешту, є недостатньо обґрунтованими та не спростовують існування достатніх підстав для накладення арешту.
Керуючись статтями 167, 173, 174 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив :

У задоволенні клопотання товариства з обмеженою відповідальністю „Ідлер-Буд про скасування арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , шляхом зупинення видаткових операцій по вказаному рахунку, що належать ТОВ «Ідлер-Буд» та перебуває у володінні ПАТ «Фінростбанк» МФО 328599, що знаходиться за адресою: м.Одеса пр-т. Академіка Глушка, 13, відмовити.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Львівської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1