Справа № 303/3505/16-к
Провадження № 1-кс/303/602/16
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії
07 липня 2016 року м. Мукачево
Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2
за участю: старшого слідчого СВ Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області, лейтенанта поліції ОСОБА_3 , прокурора Мукачівської місцевої прокуратури ОСОБА_4

розглянув клопотання старшого слідчого СВ Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області, лейтенанта поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000769 від 07.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.175 КК України, про надання Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області, дозвіл на проведення в період часу з 18.07.2016 р. по 05.08.2016 р. позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих (), розташованого за адресою м. Мукачево, вулиця Свалявська, 2 А за період часу з 01.01.2010 по 01.04.2016 по питанням перевірки стану заборгованості по виплаті заробітної плати, джерел доходу підприємства та їх законне використання, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області,
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ Мукачівського відділу поліції ГУНП в Закарпатській області лейтенант поліції ОСОБА_3 , 07 липня 2016 року звернулася до суду з клопотанням про надання Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області, дозвіл на проведення в період часу з 18.07.2016 р. по 05.08.2016 р. позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих (), розташованого за адресою м. Мукачево, вулиця Свалявська, 2 А за період часу з 01.01.2010 по 01.04.2016 по питанням перевірки стану заборгованості по виплаті заробітної плати, джерел доходу підприємства та їх законне використання, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області, по наступним питанням: 1)Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам? За який період утворилася дана заборгованість та її розмір (як загальний так і окремо по працівникам)? 2) Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () нестача товарно-матеріальних цінностей? За період роботи кого з матеріально відповідальних осіб вона утворилася та в якому розмірі? 3) Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () нестача основних засобів (зазначаються назва організації, кількісні та вартісні показники)? 4) Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () безпідставно виплачена та списана по касі заробітної плати? 5) Чи обґрунтовано відшкодовано витрати на відрядження будь кому з працівників Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих ()? 6) Які роботи виконують та які послуги надаються працівниками Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих ()? З якими контрагентами співпрацює Мукачівське учбово виробниче підприємство Українського товариства сліпих () та на підставі чого? 7) Який дохід та від якого виду діяльності отримує Мукачівське учбово виробниче підприємство Українського товариства сліпих ()? 8) Чи завищується обсяг і вартість виконаних робіт Мукачівським учбово виробничим підприємством Українського товариства сліпих ()? 9) Чи підтверджується необґрунтоване списання будівельних матеріалів, нарахування та виплата заробітної плати на завищений обсяг і вартість виконаних робіт Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих ()? 10) Чи підтверджуються витрати Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих () за вказаний період, що формують собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг? 11) Законність списання грошових коштів на потреби Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих () не пов`язані з виплатою заробітної плати працівникам?.
Клопотання мотивовано тим, що У провадженні СВ Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування, зареєстровані у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 4000769 від «07» квітня 2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 175 ч. 1 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що 06 квітня 2016 року о 12 годині 25 хвилин до чергової частини Мукачівського ВП ГУ НП в Закарпатській області через канцелярію надійшли матеріали з Управління захисту економіки в Закарпатській області ДЗЕ по листу відношенню з управління праці в Закарпатській області щодо невиплати заробітної плати працівникам Мукачівського УВП УТОС. Так, в ході проведення досудового розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки додержання суб`єктами господарювання законодавства про працю та загальнообов`язкове державне соціальне страхування №07-03-017/52 Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих () проведеного Управлінням Держпраці у Закарпатській області у період часу з січня 2010 року по січень 2016 року на підприємстві існує заборгованість із виплати заробітної плати 31 працівнику на загальну суму 419 900 гривень. Так, в ході перевірки з`ясовано, що не всі кошти отримані від діяльності товариства скеровуються на першочергову оплату праці працівників. Висновок акту перевірки проведеної Управлінням Держпраці у Закарпатській області знаходить своє підтвердження і в показах працівників підприємства. Відповідно до положень п.4 ч.2 ст.40 КПК України старшим слідчим СВ Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області лейтенант поліції ОСОБА_3 03 червня 2016 року було винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії та доручено її виконання Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області. Враховуючи вищевикладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих (), по питанням перевірки стану заборгованості по виплаті заробітної плати, джерел доходу підприємства та їх законне використання, у період з 01.01.2010 по 01.04.2016 керуючись п. 10 ч. 2 ст. 36, ст.ст. 40, 110 КПК України, ст.ст. 10, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 16.10.2012 року, п. 2.4 «Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України затвердженого спільним наказом цих відомств» за № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, п. 29 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМ України від 20.04.2006 року № 550 із змінами внесеними постановою № 513 від 03.07.2013 р.. Відповідно до ст. 11 Закону України позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. 09 червня 2016 року старшим слідчим СВ Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області лейтенантом поліції ОСОБА_3 отримано ухвалу Мукачівського міськрайонного суду від 09 червня 2016 року №1-кс/303/526/16, 303/3506/16-к про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області на проведення в період часу з 20.06.2016 по 05.07.2016 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих (), розташованого за адресою м. Мукачево, вулиця Свалявська, 2 А. Відповідно до листа першого заступника начальника ДФІ у Закарпатській області, у зв`язку із завантаженістю працівників, проведення ревізії просить перенести на період з 18.07.2016 по 05.08.2016. Враховуючи вищевикладене, з метою отримання акту ревізії про фінансово-господарську діяльність Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих (), по питанням перевірки стану заборгованості по виплаті заробітної плати, джерел доходу підприємства та їх законне використання, у період з 01.01.2010 по 01.04.2016 керуючись п. 10 ч. 2 ст. 36, ст.ст. 40, 110 КПК України, ст.ст. 10, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 16.10.2012 року, п. 2.4 «Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України затвердженого спільним наказом цих відомств» за № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, п. 29 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМ України від 20.04.2006 року № 550 із змінами внесеними постановою № 513 від 03.07.2013 керуючись п. 10 ч. 2 ст. 36, ст.ст. 40, 110 КПК України, ст.ст. 10, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 16.10.2012 року, п. 2.4 «Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України затвердженого спільним наказом цих відомств» за № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, п. 29 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою КМ України від 20.04.2006 року № 550 із змінами внесеними постановою № 513 від 03.07.2013.
Слідчий та прокурор клопотання та його мотиви підтримали повністю, посилаючись на доводи, викладені в клопотанні, просили клопотання задоволити.
Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя констатує таке.
Відомості про кримінальне правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено слідчим СВ Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_3 за №0000769 від 07.04.2016 року. Кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 175 КК України.
Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Вимогами ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення ревізій органами державного фінансового контролю. Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до п.27 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.
Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.
Отже, з урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що слідчим та прокурором доведено наявність достатніх підстав для проведення ревізії, а відтак клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 93, 110, 223, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 27, 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Задоволити клопотання старшого слідчого СВ Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області, лейтенанта поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000769 від 07.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.175 КК України, та надати Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області, дозвіл на проведення в період часу з 18.07.2016 р. по 05.08.2016 р. позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих (), розташованого за адресою м. Мукачево, вулиця Свалявська, 2 А за період часу з 01.01.2010 по 01.04.2016 по питанням перевірки стану заборгованості по виплаті заробітної плати, джерел доходу підприємства та їх законне використання, проведення якої доручити Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області, по наступним питанням:
1)Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам? За який період утворилася дана заборгованість та її розмір (як загальний так і окремо по працівникам)?
2)Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () нестача товарно-матеріальних цінностей? За період роботи кого з матеріально відповідальних осіб вона утворилася та в якому розмірі?
3)Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () нестача основних засобів (зазначаються назва організації, кількісні та вартісні показники)?
4)Чи існує в Мукачівському учбово виробничому підприємстві Українського товариства сліпих () безпідставно виплачена та списана по касі заробітної плати?
5)Чи обґрунтовано відшкодовано витрати на відрядження будь кому з працівників Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих ()?
6)Які роботи виконують та які послуги надаються працівниками Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих ()? З якими контрагентами співпрацює Мукачівське учбово виробниче підприємство Українського товариства сліпих () та на підставі чого?
7)Який дохід та від якого виду діяльності отримує Мукачівське учбово виробниче підприємство Українського товариства сліпих ()?
8)Чи завищується обсяг і вартість виконаних робіт Мукачівським учбово виробничим підприємством Українського товариства сліпих ()?
9)Чи підтверджується необґрунтоване списання будівельних матеріалів, нарахування та виплата заробітної плати на завищений обсяг і вартість виконаних робіт Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих ()?
10)Чи підтверджуються витрати Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих () за вказаний період, що формують собівартість реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг?
11)Законність списання грошових коштів на потреби Мукачівського учбово виробничого підприємства Українського товариства сліпих () не пов`язані з виплатою заробітної плати працівникам?
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду ОСОБА_1