10.03.2016 Справа 522/2207/16-К
Провадження №1КС/522/4350/16
У Х В А Л А
10 березня 2016 року
10 березня 2016 року старший слідчий з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання слідчого,
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2014 році отримано державні кошти від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за лако фарбні вироби, які в подальшому були перезамовлені ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у підприємства з ознаками фіктивності ПП « ОСОБА_4 ».
Так, ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має ознаки фіктивності, а саме: засновник, директор, головний бухгалтер підприємства одна особа. На підприємстві відсутні автомобільні засоби, достатня кількість працюючих, складські та виробничі потужності.
Господарські операції ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по договору з ПП « ОСОБА_4 » не мали мети реального настання правових наслідків та були спрямовані на заволодіння майном держави в сумі 991 488грн.
Таким чином службові особи ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили привласнення державних коштів в сумі 991 488, чим заподіяли шкоду державі в особі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 991 488грн.
В ході досудового розслідування встановлено громадянку ОСОБА_5 , яка задіяна в схемі по привласненню державних коштів ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та безпосередньо здійснює контроль за діяльністю вказаного підприємства, надає вказівки директору та бухгалтеру щодо здійснення бухгалтерського та податкового обліку, перерахування грошових коштів, що підтверджується матеріалами зібраними під час досудового розслідування.
З метою маскування злочинної діяльності по незаконному формуванню податкового кредиту та надання їй вигляду законної, назви підприємств з ознаками фіктивності постійно змінюються. Бухгалтерські документи, до яких внесені недостовірні дані щодо взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, зовні, оформлені відповідно до вимог діючого податкового законодавства.
З метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів від СПД ОСОБА_5 на рахунки підприємства ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та встановлення кінцевого адресата руху грошових коштів (фактичного виконавця робіт, отримання товарів) СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області необхідно отримати доступ до роздруківок руху грошових коштів по рахункам підприємця фізичної особи ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ).
Слідством встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) мала протягом 2014 2016 років відкриті рахунки № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (євро), № НОМЕР_12 (українська гривня) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_13 ).
Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ).
Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками підприємця фізичної особи ОСОБА_5 необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».
Посилаючись на зазначене слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_13 ) відомостей про рух грошових коштів підприємця фізичної особи ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (євро), № НОМЕР_12 (українська гривня) за 2014 - 2016 роки.
заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками.
договорів та інших документів, на підставі яких підприємцем фізичною особою ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. При цьому, враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що працівники ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_13 ) є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо проводимих та плануємих слідчих дій до свого клієнта ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, просив провести судове засідання без участі представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_13 ).
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому ОСОБА_2 або оперативним, слідчим працівникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_13 ) відомостей про рух грошових коштів підприємця фізичної особи ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (долар США), № НОМЕР_12 (євро), № НОМЕР_12 (українська гривня) за 2014 - 2016 роки.
заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками.
договорів та інших документів, на підставі яких підприємцем фізичною особою ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1