19.08.2016 Справа №607/65/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю -
ВСТАНОВИВ:
У своєму клопотанні старший слідчий в особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 просить розглядати його без участі представника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику представника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні документів.
В судовому засіданні старший слідчий в особливо важливих справах СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів викладених в ньому та просить його задовольнити.
Заслухавши доводи старшого слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Вказане кримінальне провадження зареєстровано за матеріалами, що надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області, відповідно до яких встановлено, що протягом 2014-2015 років невстановлені особи створили (придбали) підприємства з ознаками фіктивності: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР-ЦОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), з метою прикриття незаконної діяльності, в тому числі для мінімізації податків суб`єктами господарювання реального сектору економіки, зокрема TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).
Відповідно до наявних в матеріалах кримінального провадження документів встановлено, що службові особи вказаного товариства, з метою заниження акцизного податку з роздрібного продажу підакцизних товарів, відобразили реалізацію тютюнових виробів на підприємства з ознаками фіктивності на суму 1 211,911 млн. грн., а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_5 », які придбавали тютюнові вироби за наявності ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами, проте у відповідності до Єдиного реєстру податкових накладних формували податкові накладні (в т.ч. в другій ланці постачання) на поставку різноманітних ТМЦ та послуг, що в свою чергу свідчить про «обрив ланцюга» шляхом підміни номенклатури ТМЦ.
Крім того, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 », з метою виведення коштів з підприємства і уникнення їх оподаткування перераховували кошти під виглядом поворотної фінансової допомоги на підприємства з ознаками фіктивності на суму 1 072,07 млн. грн., а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».
Зокрема, встановлено, що невстановлені особи зареєстрували (перереєстрували) вказані СГД на підставних осіб за грошову винагороду, підприємства за місцями реєстрації відсутні, наймані працівники, основні фонди та ліцензійні склади для торгівлі тютюновими виробами відсутні, по ланцюгу постачання відбувається підміна товару, та інші докази, що операції між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та вказаними СГД не мали реального характеру.
В ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду (№1-кс/607/1280/2016) від 23.03.2016 року про надання тимчасового доступу до речей та документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».
29.03.2016 року копію вищевказаної ухвали вручено TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » супровідним листом за №1392/19-00-23 із проханням організувати її виконання та в триденний термін повідомити про час, місце, а також контактні дані осіб, які нададуть слідчому тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей та документів і за участю яких буде складено протокол про проведення відповідної процесуальної дії.
12.04.2016року службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фактично надано тимчасовий доступ лише до частини фінансово-господарських документів товариства, які зазначено в ухвалі слідчого судді, а саме видаткових накладних, довіреностей, договорів (з додатками), актів звіряння та карток рахунків, які свідчать про реалізацію TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » тютюнових виробів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року. Вказані документи (всього 2975 шт.) 12.04.2016 р., 13.04.2016 р., 14.04.2016 р., 15.04.2016 р., 18.04.2016 р., 20.04.2016 р. та 21.04.2016р. вилучено, а тимчасовий доступ призупинено. Інших документів, які зазначено в ухвалі слідчого судді, в тому числі документів про надання TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фінансової допомоги іншим суб`єктам господарювання, а також про виплати товариством дивідендів за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року для тимчасового доступу не надано.
22.04.2016 р. складено протокол тимчасового доступу до речей та документів, в якому зазначено про призупинення процесуальної дії, а на адресу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » надіслано лист від 22.04.2016 №1883/19-00-23 із переліком речей та документів, які ще необхідно надати для виконання ухвали слідчого судді. Однак, від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » отримано письмову відповідь від 04.05.2016 за №1543/ГО/ДБ, у якій вказано, що вимога слідчого щодо надання тимчасового доступу та вилучення документів (речей) згідно з ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 23.03.2016 №607/65/16-к не може бути задоволена у зв`язку зі спливом строку дії ухвали суду та припиненням дії цього заходу забезпечення кримінального провадження.
Крім того, отримано ухвалу слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду (№1-кс/607/2839/16) від 08.06.2016 року про надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »).
14.06.2016 року копію вищевказаної ухвали вручено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » супровідним листом за №2441/19-00-23-01 із проханням організувати її виконання та в триденний термін повідомити про час, місце, а також контактні дані осіб, які нададуть слідчому тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей та документів і за участю яких буде складено протокол про проведення відповідної процесуальної дії.
06.07.2016 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично надано тимчасовий доступ лише до частини документів товариства, які зазначено в ухвалі слідчого судді, а саме подорожніх листів за період з лютого по липень 2015 року, наказів, розпоряджень (їх витяги) про прийняття на роботу, переміщення та звільнення працівників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , їх посадові інструкції. Інших документів, які зазначено в ухвалі слідчого судді, для тимчасового доступу не надано у зв`язку зі спливом строку дії ухвали.
Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань 24.05.2016 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » змінено назву на TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса: АДРЕСА_1 )
Враховуючи вищенаведене, а також те, що є достатні підстави вважати, що у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) можуть знаходитись речі та документи, що мають суттєве значення для встановлення істини та обставин кримінального провадження та бути доказами під час судового розгляду, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, старший слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до них з можливістю вилучення, а саме: документи щодо транспортування тютюнових виробів (товарно-транспортних накладних, шляхових листів за період з січня 2014р. по березень 2015 року, посвідчень про відрядження тощо) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; документи складського обліку тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які відпущено (реалізовно) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; документів щодо прийняття рішень про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; документів щодо прийняття рішень про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фінансової допомоги іншим суб`єктам господарювання за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року у вигляді зведених даних на паперових або електронних носіях; документів, що стосуються прийняття рішень про нарахування та виплату дивідендів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; актів звірки по взаєморозрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; карток рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » по взаєморозрахунках (із вказанням дати) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; наказів про призначення та звільнення, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) директора, головного бухгалтера, інших осіб, які відповідальні за організацію ведення бухгалтерського обліку, нарахування та сплату податків, а також матеріально-відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які здійснювали відпуск (реалізацію) тютюнових виробів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року; електронних інформаційних систем («1С» тощо), які використовувались для ведення бухгалтерського та податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » в період діяльності товариства з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року на електронних носіях.
Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно п.1 ч.1 ст.164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначено: прізвище, ім`я, по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей та документів.
У своєму клопотанні старший слідчий просить про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, особисто йому, а також за їх дорученням уповноваженій особі, однак прізвище, ім`я, по батькові особи оперативного працівника не вказав.
Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що що відомості, які містяться у вищевказаних документах, документи з відтисками печатки та підписів службових осіб та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») та його контрагентів (в тому числі з ознаками фіктивності), а також інші документи мають доказове значення по кримінальному провадженні, в тому числі для використання під час проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,-
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:
1.документів щодо транспортування тютюнових виробів (товарно-транспортних накладних, шляхових листів за період з січня 2014р. по березень 2015 року, посвідчень про відрядження тощо) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
2.документів складського обліку тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які відпущено (реалізовно) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
3.документів щодо прийняття рішень про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
4.документів щодо прийняття рішень про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фінансової допомоги іншим суб`єктам господарювання за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року у вигляді зведених даних на паперових або електронних носіях;
5.документів, що стосуються прийняття рішень про нарахування та виплату дивідендів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
6.актів звірки по взаєморозрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
7.карток рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » по взаєморозрахунках (із вказанням дати) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
8.наказів про призначення та звільнення, посадових інструкцій (функціональних обов`язків) директора, головного бухгалтера, інших осіб, які відповідальні за організацію ведення бухгалтерського обліку, нарахування та сплату податків, а також матеріально-відповідальних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », які здійснювали відпуск (реалізацію) тютюнових виробів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року;
з можливістю вилучення оригіналів
9.з електронних інформаційних систем («1С» тощо), які використовувались для ведення бухгалтерського та податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » в період діяльності товариства з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року зняти копії інформації.
Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду
Тернопільської області ОСОБА_1