"18" квітня 2016 р. Справа № 363/1454/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 квітня 2016 року м.Вишгород
Слідчий суддя Вишгородського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області юриста 3 класу ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні , які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002656 від 06.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області здійснюється нагляд за додержанням законів органами, що провадять досудове слідство у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0002656 за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 190 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 05 лютого 2015 року невстановлена досудовим слідством особа підробила офіційні документи від імені ОСОБА_4 , який втратив паспорт громадянина України та ідентифікаційний код. В подальшому, 05.02.2015 в реєстраційній службі Ірпінського міського управління юстиції в Київській області зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю «Інтелект Інвестмент» (), керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до даних з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців встановлено, що її керівник та головний бухгалтер - ОСОБА_4 , здійснив внесок до статутного фонду в розмірі 1000 гривень, хоча проведеними процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_4 відношення до діяльності ТОВ «Інтелект Інвестмент» () не має, грошових коштів до статутного фонду він не вносив, банківські рахунки не відкривав, печаткою підприємства не володів, загальні збори учасників не скликав, фінансово-господарських документів не підписував, звітів до Державних податкових інспекцій не подавав, місцезнаходження товариства йому не відоме.
В подальшому на виконання доручення слідчого в порядку статті 40 КПК України оперативними працівниками оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області в ході аналізу АС «Податковий Блок» встановлено, що не зважаючи на пояснення ОСОБА_4 , ТОВ «Інтелект Інвестмент» () здійснює фінансово-господарську діяльність з іншими підприємствами, а саме: ТОВ «Ідеал Компані Плюс» (), ТОВ «Дельта Бай» () та ін.

Одним з засновників ТОВ «Ідеал Компані Плюс» є ТОВ «Київперсонал» (), директором якого є ОСОБА_5 . В ході допиту ОСОБА_5 встановлено, що вона жодного відношення до діяльності як ТОВ «Київперсонал», так і ТОВ «Інтелект Інвестмент» та ТОВ «Ідеал Компані Плюс» не має. В подальшому в ході аналізу даних з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що ТОВ «НАІ Україна» (), яке є контрагентом ТОВ «Ідеал Компані Плюс» протягом жовтня-листопада 2015 року формувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ «Наст Консалт» (), керівником якого згідно реєстраційних даних є ОСОБА_6 , в ході допиту якого останній повідомив, що жодного відношення до діяльності цього товариства не має. В подальшому допитано як свідка ОСОБА_7 , який відповідно до реєстраційних даних є керівником ТОВ «Оверсолд» (). З показів ОСОБА_7 , встановлено, що він погодився зареєструвати на себе вказане підприємство без наміру ведення фінансово-господарської діяльності, за проханням ОСОБА_6 .
Далі аналізуючи АС «Податковий Блок», встановлені контрагенти ТОВ «Ідеал Компані Плюс», тобто підприємства, яке формувало найбільші суми податкового кредиту з ПДВ для ТОВ «Інтелект Інвестмент». Одним із вказаних контрагентів є: ТОВ «ОМЕГА ДОР-СТРОЙ» (), керівник якого ОСОБА_8 в ході допиту повідомив, що з метою здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Ідеал Компані Плюс», він зустрічався з чоловіком, який представився ОСОБА_9 і фактичним керівником ТОВ «Ідеал Компані Плюс», який разом з іншими працівниками повинен був оформити всі необхідні документи для купівлі у них будматеріалів. Але після перерахування грошових коштів в сумі 330 тисяч гривень на рахунки ТОВ «Ідеал Компані Плюс» вказані особи перестали виходити з ним на зв`язок, так і не виконавши свої зобов`язання. В ході пред`явлення ОСОБА_8 особи для впізнання за фотознімками, він впізнав ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_2 , як такого з ким він зустрічався та домовлявся про вищеописану угоду. Крім того обставини щодо створення підприємств та їх використання з метою проведення незаконної діяльності ОСОБА_11 , підтверджується і показами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .
В ході подальшого проведення процесуальних дій по вказаному кримінальному провадженні встановлений ряд підприємств, які використовуються ОСОБА_10 для прикриття своєї незаконної діяльності, пов`язаної з заволодінням грошовими коштами, як ОСОБА_8 , так і інших осіб. До цих підприємств відносяться: ТОВ «Варіос» (39288615); ТОВ «Екоспецбуд2» (39615675); ТОВ «Аста Консалт Груп» (39782832); ТОВ «Свіртек» (39665312); ТОВ «Неопромгаз» (39665197); ТОВ «Лінкор Сіті Груп» (40058763); ТОВ «Євробізнес Старт» (40253451); ТОВ «Астра Гранд» (40254605); ТОВ «Ідеал Ресурс Ком» (40254647); ТОВ «Колоріт Ком» (40254076); ТОВ «Елтон-К» (37153107); ТОВ «Тріолан Плюс» (39814649); ТОВ «Корсар 1» (38507074); ТОВ «Мелон Консалт Плюс» (40247048); ТОВ «Ярос Груп 5» (40247205); ТОВ «Аскольд Транс» (40246840); ТОВ «Джет Альянс Груп» (40246725); ТОВ «Екстра Продакт» (39405066); ТОВ «Стронг Комерц Груп» (39404984); ТОВ «АРТ Буд 1» (40254322); ТОВ «Тіпікал» (40263211); ТОВ «Люкс Холдінг Груп» (40254144); ТОВ «Хаус Кс» (40263285); ТОВ «ГМОБЕЗ» (39664958); ТОВ «Ріаноц» (39665038); ТОВ «Вотум Транс Ком» (40246243). На це вказує те, що податкова звітність та договори на здачу звітності в електронному вигляді надходять до органів ДФС з тих самих IP адрес, що і вище перелічених підприємств. У зв`язку з цим наявні достатні підстави вважати, що ці підприємства контролюються однією особою ОСОБА_11 .

Таким чином банківські рахунки всіх підприємств, які відкриті в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), використовується фактичним керівником даних підприємств - ОСОБА_11 спільно з іншими особами з метою прикриття незаконної діяльності для створення видимості фактично не здійснюваних фінансово-господарських операцій в ході надання діючим суб`єктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, що призводить до неправомірного збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів даних підприємств, а також заволодіння шахрайським шляхом грошовими коштами підприємств реального сектору економіки.

Тому грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках, є предметом протиправної діяльності групи осіб, щодо сприяння суб`єктам підприємницької діяльності в мінімізації ними податкових зобов`язань зі сплати податкових платежів в бюджет, є отриманими протиправним шляхом та можуть бути засобами для розкриття кримінального правопорушення, виявлення винних осіб та, в подальшому визнані речовими доказами в кримінальному провадженню.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення незаконної діяльності, відшкодування спричинених державі та ТОВ «Омега Дор Строй» збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті товариству з обмеженою відповідальністю «ТІПІКАЛ» () в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» №2121-111 від 07.12.2000 р. арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках , арешт на кошти та інші цінності юридичних чи фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про накладення арешту в порядку , встановленому законом.

Таким чином, враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкриті ТОВ «ТІПІКАЛ» () в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, визначеним в статті 98 КПК України, тому відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України це є підставою для накладення арешту.

Метою накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкриті ТОВ «ТІПІКАЛ» () в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) і які набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані цією юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є їх збереження для розкриття кримінального правопорушення, виявлення винних осіб та, в подальшому визнані речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 2 ч. 2ст.171 КПК України арештувати належить грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТІПІКАЛ» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Документами, які підтверджують існування такого рахунку є виписка з облікових даних оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУДФС у Київській області по рахункам рахунками ТОВ «ТІПІКАЛ» ().

На підставі викладеного та зважаючи на те, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які акумулюються на банківських рахунках ТОВ «ТІПІКАЛ» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) мають незаконне походження і отримані неправомірним шляхом, а також є речовими доказами в кримінальному провадженні, з метою припинення незаконної діяльності та відшкодування заподіяних кримінальним правопорушенням збитків, керуючись ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 40, 62, 84, 93, 98, 100, 131, 132, 167, 170, 171 КПК України,

ВСТАНОВИВ
1. Клопотання задовольнити.

2. Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТІПІКАЛ» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які відкриті даному підприємству в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

3. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «ТІПІКАЛ» () та відкриті даному підприємству у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), крім операцій по сплаті податків, зборів та інших обов`язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів.

4. Зобов`язати службових осіб ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) негайно (відразу після оголошення відповідної ухвали) надати до Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області відомості, щодо залишку грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «ТІПІКАЛ» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 на момент отримання ухвали про накладення арешту та зупинення видаткових операцій по рахунку.

Ухвала підлягає оскарженню відповідно до ст.309 КПК України.

Слідчий суддя