СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/6871/13-к

Номер провадження № 1кс/712/2565/13

м. Черкаси 6 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000057, начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Укрпромспецкомплект-3» (, м. Черкаси), будучи службовою особою підприємства, відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в період з 01.01.2011 по 30.06.2012 відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного підприємства псевдооперації з придбання товарів (робіт, послуг) від субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Орендабудсервіс» (), ТОВ «Гарант-сервіс-А» (), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД» (), ТОВ «Торгова Компанія «Форум» (), ПП «Жєнєчка» (), в результаті чого ухилився від сплати податків до державного бюджету в загальній сумі 1 261 000 грн.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Укрпромспецкомплект-3» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ПП «Укрпромспецкомплект-3» з підприємствами, які мають ознаки фіктивності за період з 01.01.2011 по 30.06.2012 У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПП «Укрпромспецкомплект-3» заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, вказала що вважає, що службові особи даного підприємства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих фінансово господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури) ПП «Укрпромспецкомплект-3» підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності за період з 01.01.2011 по 30.06.2012, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені умови для їх знищення чи переховування, керуючись ст.. 131,132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури) ПП «Укрспецкомплект-3» () підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Орендабудсервіс» (), ТОВ «Гарант-сервіс-А» (), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД» (), ТОВ «Торгова Компанія «Форум» (), ПП «Жєнєчка» () за період з 01.01.2011 по 30.06.2012, та які перебувають у володінні ПП «Укрспецкомплект-3».

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

2. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПП «Укрспецкомплект-3», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1

3. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________