Справа № 727/1433/16-к
Провадження № 1-кс/727/629/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
26 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР № 0000072 від 21 жовтня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернулась старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС України в Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000072, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно фізичної особи-підприємця платник єдиного податку ІІ групи ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), який протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю, що призвело до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн. та за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, відносно ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який будучи фактичним власником товару, що надійшов з Китаю в Україну морським транспортом в контейнері TCKU9224091, з метою ухилення від сплати податків, вступив у попередню змову з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час митного оформлення товарів, що призвело до несплати податків та обов`язкових платежів (митних платежів) на суму 895 195,3 грн.

04.09.2015 року на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Чернівці, здійснено тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 , в ході якого вилучено розхідні ордери по поставці товарів у вказаних контейнерах.

В ході огляду розхідних ордерів встановлено, що вантаж після прибуття приймається компанією лінійних та контейнерних перевезень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 . Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ).

10.12.2015 року та 08.02.2016 року на підставі ухвал Шевченківського районного суду м. Чернівці, здійснено тимчасовий доступ до документів вищевказаних підприємств, в ході якого вилучено договори, згідно яких експедитором по доставці вантажів є ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 )

Після розмитнення продукція з Китаю в контейнерах № OOLU 9433740, № OOLU 8519216, № OOLU 9686748, № ООLU 8857110, № ООLU 8612756, № НОМЕР_6 , № ООLU 8399810, № OOLU 9125217, № OOLU НОМЕР_7 , № OOLU 9681582 № OOLU 9836302, № OOLU 9795327, № OOLU НОМЕР_8 , № OOLU НОМЕР_9 , № TCNU НОМЕР_10 , № TLSU НОМЕР_11 , №TCLU НОМЕР_12 , № TCLU НОМЕР_13 , № TCLU НОМЕР_14 , № CAIU НОМЕР_15 , № TCNU НОМЕР_16 , № GESU НОМЕР_17 , № TCNU НОМЕР_18 , № GESU НОМЕР_19 , № TCNU НОМЕР_20 , № CMAU НОМЕР_21 , № CMAU НОМЕР_22 , № ТGHU 9532568, № CLHU НОМЕР_23 , № ECMU НОМЕР_24 , № TCLU НОМЕР_25 , № TRLU НОМЕР_26 , № CAXU НОМЕР_27 , № ТGHU 8830233 поступала на склади ФОП ОСОБА_6 , що підтверджується протоколами про результати спостережання за місцем.

Зазначає, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають значення для кримінального провадження та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 21 жовтня 2014 року до ЄРДР внесено відомості № 0000072 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких: ПП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , протягом 2011-2015 років, здійснює ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю, розмитнення здійснюється через підставних суб`єктів господарювання (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), користуючись при цьому послугами групи осіб м.Києва, які являють собою та представляють офіційно не зареєстровану компанію « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (м.Київ) та осіб м.Одеси, які представляють ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Фактичним одержувачем товарно-матеріальних, які надходять з Китаю є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( ІНФОРМАЦІЯ_20 , АДРЕСА_5 ), а відправником з Китаю є « ІНФОРМАЦІЯ_21 ». Реалізація продукції ОСОБА_4 здійснюється

Через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється шляхом їх невідображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери). Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у ПП « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та рече й не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим суд в частині надання інформації за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу відмовляє так, як останній не являється стороною кримінального провадження.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 160, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, що знаходяться в приміщеннях ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), які оформлялись (надавались) за період з квітня 2014 року по липень 2015 року при поставці продукції з Китаю в контейнерах № OOLU 9433740, № OOLU 8519216, № OOLU 9686748, № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_6 , № ООLU 8399810, № OOLU 9125217, № OOLU 9590836, № OOLU 9681582 № OOLU 9836302, № OOLU 9795327, № OOLU НОМЕР_8 , № OOLU НОМЕР_9 , № TCNU НОМЕР_10 , № TСLU НОМЕР_11 , № TCLU НОМЕР_12 , № TCLU НОМЕР_13 , № TCLU НОМЕР_14 , № CAIU НОМЕР_15 , № TCNU НОМЕР_16 , № GESU НОМЕР_17 , № TCNU НОМЕР_18 , № GESU НОМЕР_19 , № TCNU НОМЕР_20 , № CMAU НОМЕР_21 , № CMAU НОМЕР_22 , № ТGHU 9532568, № CLHU НОМЕР_23 , № ECMU НОМЕР_24 , № TCLU НОМЕР_25 , № TRLU НОМЕР_26 , № CAXU НОМЕР_27 , № ТGHU 8830233, а саме до :

- митних документів (вантажні митні декларації, попередні декларації, попередні повідомлення про намір ввезти товари в Україну, листи-узгодження на митне оформлення товарів і транспортних засобів поза місцем державної реєстрації суб`єктів ЗЕД тощо);

- транспортних документів (коносаменти, свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу, книжки МДП (Carnet TIR), свідоцтва про допущення транспортного засобу до перевезень під митним забезпеченням тощо);

- комерційних документів (рахунки-фактури, пакувальні листи, страхові поліси, сертифікати тощо);

- договорів та контрактів (зовнішньо-економічні договори, контракти, доповнення до них, внутрішні договори на отримання, на перевезення, транспортного експедирування, доставки, брокерські (здійснення митного оформлення), з митними ліцензійними складами, на проведення сертифікації тощо);

- документів, що підтверджують повноваження декларанта на здійснення декларування товарів (кваліфікаційне свідоцтво особи, уповноваженої на декларування);

- реєстру документів, завірений підписом і печаткою декларанта;

- аркуша проведення митного контролю і митного оформлення товарів і інших предметів з використанням ВМД.

- заявок, довіреностей (доручення) на перевезення вищевказаних контейнерів;

- актів виконаних робіт, актів прийому-передачі ТМЦ;

- товарно-транспортних накладних, податкових накладних;

- розрахункових документів, що підтверджують оплату наданих послуг.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1