Справа № 4-100/10
Провадження № 4-100/10
П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

08 квітня 2010 року суддя Жовківського районного суду Львівської області Мікула В. Є., розглянувши подання слідчого СВ Жовківського РВ ГУМВСУ у Львівській області про проведення виїмки документів з приміщення ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК»

В С Т А Н О В И В :

В період з грудня 2008 року по квітень 2009 року між ОСОБА_1 "ТПК „Донснаб-Захід" та ОСОБА_1 „Арміда" укладено договори купівлі-продажу про поставку сільськогосподарської техніки відповідно до виписаних накладних, та податкових накладних:

Розрахунок за поставлені товарно-матеріальні цінності ОСОБА_1 "ТПК „Донснаб-Захід" із ОСОБА_1 „Арміда" проведено шляхом видачі векселів власної емісії від 19.12.2008 в кількості 50 штук номінальною вартістю на загальну суму 15 369 836 грн.

В ході проведеної дослідчої перевірки встановлено, що керівником та бухгалтером даного підприємства була ОСОБА_2 (ід.код НОМЕР_1).

Згідно наданого нею пояснення в лютому 2008 року вона підписала документи ОСОБА_1 „Арміда" (), змісту яких не розуміла. В якості директора вказаної фірми підприємницької діяльності вона не проводила, прибутку від здійснення діяльності не отримувала. ОСОБА_1 „Арміда" вона не реєструвала, бажання призначити себе директором та засновником даної фірми не виявляла. Жодних угод від імені ОСОБА_1 „Арміда" не укладала, бухгалтерських, реєстраційних та банківських документів вона не підписувала.

ОСОБА_1 „Арміда", яке зареєстроване за вищевказаною адресою, вона створювала та не реєструвала. Будь-яких документів щодо фінансово-господарської діяльності ОСОБА_1 „Арміда" () вона не підписувала. Податкову звітність ОСОБА_1 „Арміда" нею не підписувалась та до ДПІ у Києво-Святошинському районі не подавалась. Жодних розрахункових рахунків в банківських установах вона не відкривала. Доходів у вигляді заробітної плати гр. ОСОБА_2 не отримувала. Ніякі фінансово-господарські операції із суб'єктами господарської діяльності як посадова особа ОСОБА_1 „Арміда" нею не здійснювались. Будь-яких документів бухгалтерського та податкового обліку ОСОБА_1 „Арміда" із СГД вона не підписувала та не складала. Де знаходиться печатка підприємства їй невідомо.

Отже, встановлено проведення ОСОБА_1 ТПК "Донснаб-захід" фінансово-господарських операцій з ОСОБА_1,Арміда", які мають ознаки "безтоварних", що свідчить про укладання договорів поставки без мети настання реальних наслідків, отримання безпідставної податкової вигоди, а отже виключає господарський характер понесених витрат, що полягає в заниженні посадовими особами ОСОБА_1 ТПК "Донснабзахід" податку на додану вартість на суму на загальну суму 2 691 539,67 грн.

В поданні слідчий за погодженням з прокурором Жовківського району Львівської області, посилається на те, що досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що що службові особи ОСОБА_1 ТПК „Донснаб-захід", , яке взято на податковий облік в ДПІ у Жовківському районі Львівської області, з метою здійснення фінансово-господарської діяльності відкрили у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" МФО 322001, рахунки №№1000, 6643, 1001, 0999 які використовуються для здійснення фінансово-господарських операцій підприємства, тому просить дозволити провести виїмку з приміщення ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК»: Юридичну справу ОСОБА_1 ТПК „Донснаб-захід" по відкриттю рахунку;. Картки із зразками підписів службових осіб та відтисків печатки ОСОБА_1 ТПК „Донснаб-захід"; Повну комп'ютерну розшифровку відомостей про рух коштів, по рахунках №№1000, 6643, 1001, 0999, в електронному та паперовому вигляді з повною розшифровкою призначення платежів, отримувачів платежів_за період з 12.05.2008 року по даний час.

Розглянувши подання, вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що поданн слід задоволити, враховуючи те, що для перевірки усіх вказаних обставин, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також для встановлення істини у справі та прийняття законного рішення необхідні вилучити первинні документи, які містяться в приміщенні ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК".

Керуючись ст.. 14-1, 178 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

Подання слідчого задовольнити.

Провести в приміщенні ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" МФО 322001 / м.Львів, проспект Шевченка,27/ виїмку наступних документів: Юридичну справу ОСОБА_1 ТПК „Донснаб-захід" по відкриттю рахунку;. Картки із зразками підписів службових осіб та відтисків печатки ОСОБА_1 ТПК „Донснаб-захід"; Повну комп'ютерну розшифровку відомостей про рух коштів, по рахунках №№1000, 6643, 1001, 0999, в електронному та паперовому вигляді з повною розшифровкою призначення платежів, отримувачів платежів_за період з 12.05.2008 року по даний час.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В. Є. Мікула