Комінтернівський районний суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/592/2016 Справа №641/701/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 березня 2016 року слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участі слідчого ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Металан» (код 37574810), яке зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Зернова, 4 В, внесли недостовірні відомості до документів податкової звітності та до інших офіційних документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з юридичними особами - суб`єктами приватного права.
Постановою заступника начальника ГУ Національної поліції в Харківській області, розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського ВП ГУ НП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 , начальнику відділення СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_6 .
Постановою першого заступника прокурора Харківської області у даному кримінальному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 та прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_7 .
Так, відповідно до податкової звітності, ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Металан» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Крафт сіті», яке має ознаки фіктивності, та, відповідно, не може здійснювати законну діяльність.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Крафт сіті», згідно отриманих відомостей, був ОСОБА_8 - згідно реєстраційних відомостей.
З метою перевірки таких даних до оперативного підрозділу було направлено доручення з метою підтвердження чи спростування вказаних фактів та допиту в якості свідка ОСОБА_8 .
Допитаний у якості свідка ОСОБА_8 надав свідчення про те, що не мав будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Крафт сіті», документи податкової звітності та первинні бухгалтерські документи він не складав та не підписував, договори з контрагентами не укладав, грошовими коштами на банківських рахунках не розпоряджався, статуту підприємства, інших документів та печаток у нього немає та місцезнаходження їх йому не відомо. Директором зазначеного підприємства став з метою отримати грошову винагороду від невідомого чоловіка.
Крім того, ОСОБА_8 пояснив, що також являвся директором ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», однак теж не мав будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», документи податкової звітності та первинні бухгалтерські документи він не складав та не підписував, договори з контрагентами не укладав, грошовими коштами на банківських рахунках не розпоряджався, статуту підприємства, інших документів та печаток у нього немає та місцезнаходження їх йому не відомо. Директором зазначеного підприємства став з метою отримати грошову винагороду від невідомого чоловіка.
Так, під час досудового розслідування отримано інформацію щодо фіктивності ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», що свідчить про те, що зазначені суб`єкти господарювання були зареєстровані та здійснювали операції з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, що ставить під сумнів факти постачання товарів для ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Металан» та інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності та, відповідно, реальність укладених угод.
На виконання доручення від співробітників оперативного підрозділу надійшов рапорт, згідно якого встановлено, що ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», в період січня-березня 2015 року здійснювали фінансово - господарську діяльність, однак виникають підстави вважати, що вказані підприємства та їх реквізити дійсно незаконно використовуються невстановленими особами для переведення безготівкових коштів в готівку.
При проведенні аналізу інформації встановлено, що у період січня-березня 2015 року на ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.
Крім того встановлено, що ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» здійснювали діяльність спрямовану на надання податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з відсутністю ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності, відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» вбачається відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за 2015 рік.
Так ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» у період здійснення незаконної діяльності, а саме в період січня-березня 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «УБК РВ Груп».
11.03.2016 року згідно ухвали Комінтернівського районного суду м. Харкова проведено обшук офісного приміщеннях ТОВ «УБК РВ Груп» за адресою: м. Харків, пров. Кравцова, 3, вході якого вилучено документацію стосовно фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Торговий будинок «Аеліта», ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ Груп». Крім того вході обшуку була виявлена та вилучена документація стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «УБК РВ Груп» з підприємствами такими як: ТОВ «Терріка-Плац», ТОВ «Ювенто», ТОВ «Сіті Строй-компані», ТОВ «Мейджі». Вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки проведеними оперативними заходами встановлено, що підприємства за податковою адресою відсутні, не мають виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання.
Так, в ході обшуку приміщення виявлено та вилучено наступну документацію та електронні носії:
Договір поставки будівельних матеріалів № 1 від 12.01.2015 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Видаткова накладна № 66 від 11 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 64 від 06 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк. в 2 прим.
Видаткова накладна № 65 від 09 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк. в 2 прим.
Видаткова накладна № 67 від 12 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 2 арк.
Видаткова накладна № 68 від 06 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 69 від 16 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 70 від 18 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 83 від 16 лютого 2015 року до договору № 1 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 2 від 12.01.2015 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Видаткова накладна № 84 від 18 лютого 2015 року до договору № 2 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 78 від 03 лютого 2015 року до договору № 2 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 79 від 05 лютого 2015 року до договору № 2 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 80 від 09 лютого 2015 року до договору № 2 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 5 від 02.02.2015 між ТОВ «Торговий Будинок «Аеліта» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Видаткова накладна № 103 від 09 лютого 2015 року до договору № 5 між ТОВ «Торговий Будинок «Аеліта» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 102 від 06 лютого 2015 року до договору № 5 між ТОВ «Торговий Будинок «Аеліта» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 13 від 15.06.2015 між ТОВ «Терріка-Плац» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 4 арк.
Видаткова накладна № 225 від 26 червня 2015 року до договору № 13 між ТОВ «Терріка-Плац» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 17 від 01.07.2015 між ТОВ «Сіті Строй-компані» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Рахунок на оплату № 1 від 08.07.2015 за договором № 17 від 01.07.2015 між ТОВ «Сіті Строй-компані» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 1 від 08 липня 2015 року до договору № 17 між ТОВ «Сіті Строй-компані» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Рахунок на оплату № 2 від 08.07.2015 за договором № 17 від 01.07.2015 між ТОВ «Сіті Строй-компані» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 2 від 08 липня 2015 року до договору № 17 між ТОВ «Сіті Строй-компані» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Платіжне доручення № 341 від 08.07.2015 до рахунку № 1 від 08.07.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 1 від 08.07.2015 за договором № 17 від 01.07.2015 між ТОВ «Сіті Строй-компані» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Платіжне доручення № 239 від 12.02.2015 до рахунку № 99 від 12.02.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 99 від 12.02.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Платіжне доручення № 340 від 08.07.2015 до рахунку № 2 від 08.07.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 2 від 08.07.2015 за договором № 17 від 01.07.2015 на 1 арк.
Платіжне доручення № 238 від 12.02.2015 до рахунку № 100 від 12.02.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 100 від 12.02.2015 за договором № 2 від 13.01.2015 на 1 арк.
Платіжне доручення № 218 від 30.01.2015 до договору № 2 від 13.01.2015 на 1 арк.
Платіжне доручення № 217 від 30.01.2015 до договору № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 99 від 12.02.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 94 від 30.01.2015 за договором № 2 від 13.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 95 від 30.01.2015 за договором № 2 від 13.01.2015 на 2 арк.
Рахунок на оплату № 96 від 30.01.2015 за договором № 2 від 13.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 86 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 85 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 84 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 83 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 2 арк.
Рахунок на оплату № 82 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 81 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 80 від 30.01.2015 за договором № 1 від 12.01.2015 на 1 арк.
Реквізити ТОВ «Крафт Сіті» на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 11 від 01.04.2015 між ТОВ «Мейджі» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Видаткова накладна № 3 від 13 квітня 2015 року до договору № 11 між ТОВ «Мейджі» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Видаткова накладна № 2 від 10 квітня 2015 року до договору № 11 між ТОВ «Мейджі» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 6 від 20.02.2015 між ТОВ «Мейджі» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Видаткова накладна № 1 від 02 березня 2015 року до договору № 7 між ТОВ «Мейджі» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Договір поставки будівельних матеріалів № 19 від 03.08.2015 між ТОВ «Ювенто» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 3 арк.
Видаткова накладна № 4 від 28 серпня 2015 року до договору № 19 між ТОВ «Ювенто» та ТОВ «УБК РВ ГРУП» на 1 арк.
Банківська виписка на 1 арк.
Системний блок чорного кольору з біркою R-Line № 643823
Системний блок чорного кольору R-Line № 967111/9
Системний блок чорного кольору R-Line № 1085019
Ноутбук Lenovo SWB07902296
Копія реквізитів ТОВ «Сіті Строй-Компані» (виписка з ЄДР, ліцензія ДАБІ, витяг з реєстру платників податку, протокол загальних зборів) всього на 7 арк.
Копія реквізитів ТОВ «Ювенто» (виписка з ЄДР, витяг з реєстру платників податку, відомості з ЄДР, виписка з ЄДР, наказ про призначення) всього на 7 арк.
Копія реквізитів ТОВ «Мейджі» (виписка з ЄДР, витяг з реєстру платників податку, відомості з ЄДР, виписка з ЄДР, протокол загальних зборів, наказ про призначення) всього на 9 арк.
Копія реквізитів ТОВ «Терріка-Плац» (виписка з ЄДР, витяг з реєстру) всього на 3 арк.
У зв`язку з виниклою необхідністю дослідження документів та інформації, яка стосується фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», ТОВ «Крафт Сіті», ТОВ «УБК РВ Груп» ТОВ «Терріка-Плац», ТОВ «Ювенто», ТОВ «Сіті Строй-компані», ТОВ «Мейджі», а також проведення судово-економічної та почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на речі та документи.
Суд заслухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, думку представника ТОВ «УБК РВ Груп», який заперечував проти задоволення клопотання, дослідивши копії матеріалів, доданих до клопотання, та дійшов наступного висновку.
Як зазначено у статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Згідно ч. 7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.
Згідно з вимогами ч.1ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Таким чином, враховуючи вищенаведене, суд приходить до висновку, що ні слідчим, ні прокурором в клопотанні та під час розгляду клопотання в суді не було доведено необхідності такого арешту, суду не надано достатніх підстав вважати, що не застосування арешту на вилучені речі та документи в ході обшуку від 11.03.2016 року в офісному приміщенні ТОВ «УБК РВ Груп» за адресою: м. Харків, пров. Кравцова, 3 може призвести до зникнення, втрати, знищення даних речей, а тому суд постановляє ухвалу про відмову у задоволенні клопотання.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131,132,170-173,395 КПК України, слідчий суддя, -
В задоволенні клопотання слідчого СВ Комінтернівського ВП ГУ НП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 про накладення арешту на вилучені речі та документи в ході обшуку від 11.03.2016 року в офісному приміщенні ТОВ «УБК РВ Груп» за адресою: м. Харків, пров. Кравцова, 3відмовити.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя- ОСОБА_1