Справа № 537/4593/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.08.2013

слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Степура А.А., при секретарі Грицьковій Я.С., за участю прокурора - Гаврильченко А.С., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Сидоренко Р.О. про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Сидоренко Р.О. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1, які належить ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта" (), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - печаток, угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листів, актів приймання-передачі та інших документів СПД ФО ОСОБА_3, СПД ФО ОСОБА_4, СПД ФО ОСОБА_5, СПД ФО ОСОБА_6, ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА_8, ТОВ "Вектра Дон", ТОВ "Українська енергетична група", ПП "Нафтобудком", ПП "Калісто", ПАТ "Еко-Енергія", ПП "Експрес-Інфра", ТОВ "Еліт Парфум" та інших підприємств, в період часу з 01.01.2009р. - 20.08.2013р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнових записів, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

На обґрунтування вищевказаного клопотання старший слідчий вказав, що 08.08.2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000086 та розпочато кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Вік Трейд" () в період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, з попередньою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження №0000086 від 08.08.2013 року встановлено, що ТОВ "Вік Трейд" взятий на облік в Кременчуцькій ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області 07.04.2005 року. Юридична та фактична адреса підприємства: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Московська, буд. 37. Директор ТОВ "Вік Трейд" ОСОБА_9, головний бухгалтер - ОСОБА_10..

Також встановлено, що службові особи ТОВ "Вік Трейд" в бухгалтерському та податковому обліку даного підприємства відобразили отримання транспортних послуг від СПД ФО ОСОБА_3 (НОМЕР_1), СПД ФО ОСОБА_4 (НОМЕР_2), СПД ФО ОСОБА_5 (НОМЕР_3), СПД ФО ОСОБА_6 (НОМЕР_4) та в подальшому дані операції віднесено до складу валових витрат ТОВ "Вік-Трейд". В результаті проведення вищевказаних операцій було порушено п.4.1. ст. 4, п.5.1., пп. 5.2.1 п.5.2, пп. 5.3.9., п.5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. (із змінами та доповненнями). Дані порушення викладені в акті планової виїзної перевірки ТОВ "Вік Трейд" № 5740/23-209/33435205 від 30.10.2009 року.

На протязі 2009 - 2010 років ТОВ "Вік Трейд" мав фінансові - господарські взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ "Вектра Дон" (), ТОВ "Українська енергетична група" (код 34917872),ПП "Нафтобудком" (), ПП "Калісто" () та операції з даними підприємствами були віднесені до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Вік Трейд". Також до складу валових витрат ТОВ "Вік-Трейд" включено отримання транспортних послуги від ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ПП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6) без підтверджуючих документів.

В результаті проведення вищевказаних операцій було порушено п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97 від 22.05.1997р. (із змінами та доповненнями) та п.п. 7.4.1. п.7.4. ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями). Дані порушення викладені в акті планової виїзної документальної перевірки ТОВ "Вік-Трейд" № 1053/23-209/33435205 від 04.03.2011 року.

На протязі 2011 року ТОВ "Вік Трейд" мав фінансові - господарські взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ПАТ "Еко-Енергія" () ПП "Експрес-Інфра" () ТОВ "Еліт Парфум" () та операції з даними підприємствами були віднесені до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Вік Трейд". В результаті проведення вищевказаних операцій було порушено п.5.1., пп.5.2.1, п.5.2, пп.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997р. та пп.14.1.11 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, пп.138.1.1., п.138.2, пп. 138.8.1 ст..138 Податкового кодексу України N 2755-VI від 2 грудня 2010 року (із змінами та доповненнями), п.198.1, п. 198.3, п. 198.4, п.198.6, ст. 198, п.201.1, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями). Дані порушення викладені в акті планової виїзної документальної перевірки ТОВ "Вік-Трейд" № 9/22-209/3343520 від 02.03.2013 року.

В результаті порушення службовими особами ТОВ "Вік Трейд" ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97 від 22.05.1997р. (із змінами та доповненнями), п.п. 7.4.1. п.7.4. ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями) та ст.14, ст. 135, ст.138, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України N 2755-VI від 2 грудня 2010 року (із змінами та доповненнями) призвело до заниження об'єкту оподаткування та ненадходження до державного бюджету податків, на протязі 2009-2011 років, на суму 2 307 102 грн., що відображено в актах перевірки № 5740/23-209/33435205 від 30.10.2009 року, № 1053/23-209/33435205 від 04.03.2011 року, ТОВ "Вік-Трейд" № 9/22-209/3343520 від 02.03.2013 року.

Також встановлено, що згідно вироку суду від 21.05.2013 року по справі № 1601/11479/2012 р. було визнано винним гр. ОСОБА_11 у вчиненні злочинів, передбачених ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5, ст. 212 ч. 2, ст. 358 ч.3,4 КК України та гр. ОСОБА_12 у вчиненні злочинів, передбачених ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5, ст. 212 ч. 2, ст. 358 ч.3,4 КК України по створенню та придбанню суб'єктів господарської діяльності в т.ч. ПП "Нафтобудком" ().

Згідно отриманого рапорту старшого оперуповноваженого ГОВ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Пефті В.В. від 12.08.2013 року встановлено, що виробничі потужності ТОВ "Вік-Трейд" на яких виробляється біопаливо знаходиться за адресою: м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1.

Згідно договору оренди № 3135/8/3600 від 31.07.2010 року ТОВ "Вік-Трейд" орендує виробничі потужності у ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта" ().

Згідно отриманої інформації, у встановленому законом порядку, стало відомо, що службові особи ТОВ "Вік Трейд" на протязі 2011 - 2013 років проводять реалізацію продукції фізичним та юридичним особам, зокрема фермерським господарствам, за готівкові кошти. При цьому дані операції не відображаються в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Вік Трейд". Записи, щодо реалізованої продукції ведуться в окремих записних книгах головним бухгалтером підприємства ОСОБА_10, яка постійно знаходиться в офісному приміщенні ТОВ "Вік Трейд" та в працівника даного підприємства, який постійно знаходиться за адресою, де розташовані виробничі потужності ТОВ "Вік Трейд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1 та проводить відвантаження нафтопродуктів покупцям.

Також встановлено, що в за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1 знаходяться документи, що свідчать про реалізацію нафтопродуктів за готівкові кошти з ТОВ "Вік Трейд". В даних документах зазначено кому реалізовано продукцію, її об'єм та на яку суму. Дані операції не проводяться по бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Вік Трейд", а документи знищуються орієнтовно раз в квартал. Також встановлено, що за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1, можуть знаходиться великі об'єми, не облікованих по бухгалтерському обліку, нафтопродуктів.

Також в приміщеннях де розташовані виробничі потужності ТОВ "Вік Трейд" знаходиться первина документація ТОВ "Вік Трейд", по яким встановлено порушення податкового законодавства, які відображенні у акті перевірки, а саме документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з СПД ФО ОСОБА_3 (НОМЕР_1), ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_14 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_4); ТОВ "Вектра Дон" (); ТОВ "Українська енергетична група" (код 34917872); ПП "Нафтобудком" (); ПП "Калісто" (); ПАТ "Еко-Енергія" (); ПП "Експрес-Інфра" (); ТОВ "Еліт Парфум" () за період 2009-2011рр.

Крім того встановлено, що ДП "Орган специфікації нафтопродуктів та систем якості "МАСМА-СЕПРО" призупинено дії сертифікатів відповідності на продукцію "Біопаливо моторне для автомобільних двигунів марок А-92е40 літнє, А-98е40 літнє". Але службові особи ТОВ "Вік Трейд" здійснювали та здійснюють реалізацію продукції "Біопаливо моторне для автомобільних двигунів марок А-92е40 літнє, А-98е40 літнє" на протязі 2012 - 2013 років.

Також в рапорті зазначено, що згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно № 61/930 від 05.03.2012 року майно за адресою м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1 належить ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта" ().

Враховуючи зазначене та те, що на даний час неможливо витребувати чорнові записи, щодо реалізації продукції за готівкові кошти ТОВ "Вік Трейд", печатки, чекові книжки по розрахункових рахунках від суб'єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, не заповненні документи з відбитками печаток від СГД з ознаками фіктивності та кошти, які отримані від реалізації продукції ТОВ "Вік Трейд" за готівкові кошти, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення правопорушення, відшукання та їх вилучення, приймаючи до уваги, що наявні матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" : Полтавська обл., м. м. Кременчук, вул. Свіштовська,1 знаходяться документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів підприємств, знаряддя злочину, речі і цінності та кошти здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі у тому числі документи по взаємовідносинам з іншими суб'єктами господарської діяльності, а саме: первинні документи, печатки, штампи, незаповнені бланки первинних документів по взаємовідносинах з контрагентами, а також іншими СГД, які використовуються в схемах мінімізації податкових зобов'язань; комп'ютерна техніка для їх виготовлення, в тому числі ноутбуки, принтери, сканери, копіювальна техніка; печатки та штампи; банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, електронні носії інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорсткому магнітному диску, оптичні лазерні диски, магнітні дискети та стрічкові накопичувачі), а також юридично-правові документи, грошові кошти, речі і цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення; інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення вищезазначеного податкового законодавства в період з 01.01.2009 року по 20.08.2013 року, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та з метою недопущення їх знищення, приховування, невидачі документів, з метою відшкодування завданих збитків по кримінальному провадженню.

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Сидоренко Р.О. та прокурор Гаврильченко А.С. в судовому засіданні клопотання підтримали, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, що 08.08.2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000086 та розпочато кримінальне провадження за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Вік Трейд" () в період часу з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, з попередньою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження №0000086 від 08.08.2013 року встановлено, що ТОВ "Вік Трейд" взятий на облік в Кременчуцькій ОДПІ ГУ Міндоходів в Полтавській області 07.04.2005 року. Юридична та фактична адреса підприємства: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Московська, буд. 37. Директор ТОВ "Вік Трейд" ОСОБА_9, головний бухгалтер - ОСОБА_10..

Також встановлено, що службові особи ТОВ "Вік Трейд" в бухгалтерському та податковому обліку даного підприємства відобразили отримання транспортних послуг від СПД ФО ОСОБА_3 (НОМЕР_1), СПД ФО ОСОБА_4 (НОМЕР_2), СПД ФО ОСОБА_5 (НОМЕР_3), СПД ФО ОСОБА_6 (НОМЕР_4) та в подальшому дані операції віднесено до складу валових витрат ТОВ "Вік-Трейд". В результаті проведення вищевказаних операцій було порушено п.4.1. ст. 4, п.5.1., пп. 5.2.1 п.5.2, пп. 5.3.9., п.5.3 ст. 5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. (із змінами та доповненнями). Дані порушення викладені в акті планової виїзної перевірки ТОВ "Вік Трейд" № 5740/23-209/33435205 від 30.10.2009 року.

На протязі 2009 - 2010 років ТОВ "Вік Трейд" мав фінансові - господарські взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ "Вектра Дон" (), ТОВ "Українська енергетична група" (код 34917872),ПП "Нафтобудком" (), ПП "Калісто" () та операції з даними підприємствами були віднесені до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Вік Трейд". Також до складу валових витрат ТОВ "Вік-Трейд" включено отримання транспортних послуги від ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ПП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ПП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6) без підтверджуючих документів.

В результаті проведення вищевказаних операцій було порушено п.п. 5.2.1 п.5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97 від 22.05.1997р. (із змінами та доповненнями) та п.п. 7.4.1. п.7.4. ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями). Дані порушення викладені в акті планової виїзної документальної перевірки ТОВ "Вік-Трейд" № 1053/23-209/33435205 від 04.03.2011 року.

На протязі 2011 року ТОВ "Вік Трейд" мав фінансові - господарські взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ПАТ "Еко-Енергія" () ПП "Експрес-Інфра" () ТОВ "Еліт Парфум" () та операції з даними підприємствами були віднесені до складу валових витрат та податкового кредиту ТОВ "Вік Трейд". В результаті проведення вищевказаних операцій було порушено п.5.1., пп.5.2.1, п.5.2, пп.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.1997р. та пп.14.1.11 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, пп.138.1.1., п.138.2, пп. 138.8.1 ст..138 Податкового кодексу України N 2755-VI від 2 грудня 2010 року (із змінами та доповненнями), п.198.1, п. 198.3, п. 198.4, п.198.6, ст. 198, п.201.1, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями). Дані порушення викладені в акті планової виїзної документальної перевірки ТОВ "Вік-Трейд" № 9/22-209/3343520 від 02.03.2013 року.

В результаті порушення службовими особами ТОВ "Вік Трейд" ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97 від 22.05.1997р. (із змінами та доповненнями), п.п. 7.4.1. п.7.4. ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.1997 р. (із змінами та доповненнями) та ст.14, ст. 135, ст.138, ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України N 2755-VI від 2 грудня 2010 року (із змінами та доповненнями) призвело до заниження об'єкту оподаткування та ненадходження до державного бюджету податків, на протязі 2009-2011 років, на суму 2 307 102 грн., що відображено в актах перевірки № 5740/23-209/33435205 від 30.10.2009 року, № 1053/23-209/33435205 від 04.03.2011 року, ТОВ "Вік-Трейд" № 9/22-209/3343520 від 02.03.2013 року.

Також встановлено, що згідно вироку суду від 21.05.2013 року по справі № 1601/11479/2012 р. було визнано винним гр. ОСОБА_11 у вчиненні злочинів, передбачених ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5, ст. 212 ч. 2, ст. 358 ч.3,4 КК України та гр. ОСОБА_12 у вчиненні злочинів, передбачених ст. 28 ч. 2, ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5, ст. 212 ч. 2, ст. 358 ч.3,4 КК України по створенню та придбанню суб'єктів господарської діяльності в т.ч. ПП "Нафтобудком" ().

В судовому засіданні допитано старшого оперуповноваженого ГОВ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Пефті В.В. який пояснив, що в ході проведення оперативно розшукових міроприємств ним встановлено, що виробничі потужності ТОВ "Вік-Трейд" на яких виробляється біопаливо знаходиться за адресою: м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1. Також встановлено, що згідно договору оренди № 3135/8/3600 від 31.07.2010 року ТОВ "Вік-Трейд" орендує виробничі потужності у ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта" (). Встановлено, що службові особи ТОВ "Вік Трейд" на протязі 2011 - 2013 років проводять реалізацію продукції фізичним та юридичним особам, зокрема фермерським господарствам, за готівкові кошти. При цьому дані операції не відображаються в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ "Вік Трейд". Записи, щодо реалізованої продукції ведуться в окремих записних книгах головним бухгалтером підприємства ОСОБА_10, яка постійно знаходиться в офісному приміщенні ТОВ "Вік Трейд" та в працівника даного підприємства, який постійно знаходиться за адресою, де розташовані виробничі потужності ТОВ "Вік Трейд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1 та проводить відвантаження нафтопродуктів покупцям. Також встановлено, що в за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1 знаходяться документи, що свідчать про реалізацію нафтопродуктів за готівкові кошти з ТОВ "Вік Трейд". В даних документах зазначено кому реалізовано продукцію, її об'єм та на яку суму. Дані операції не проводяться по бухгалтерському та податковому обліку ТОВ "Вік Трейд", а документи знищуються орієнтовно раз в квартал. Також встановлено, що за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1, можуть знаходиться великі об'єми, не облікованих по бухгалтерському обліку, нафтопродуктів. Також в приміщеннях де розташовані виробничі потужності ТОВ "Вік Трейд" знаходиться первина документація ТОВ "Вік Трейд", по яким встановлено порушення податкового законодавства, які відображенні у акті перевірки, а саме документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з СПД ФО ОСОБА_3 (НОМЕР_1), ПП ОСОБА_4 (НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_14 (НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_4); ТОВ "Вектра Дон" (); ТОВ "Українська енергетична група" (код 34917872); ПП "Нафтобудком" (); ПП "Калісто" (); ПАТ "Еко-Енергія" (); ПП "Експрес-Інфра" (); ТОВ "Еліт Парфум" () за період 2009-2011рр. Крім того встановлено, що ДП "Орган специфікації нафтопродуктів та систем якості "МАСМА-СЕПРО" призупинено дії сертифікатів відповідності на продукцію "Біопаливо моторне для автомобільних двигунів марок А-92е40 літнє, А-98е40 літнє". Але службові особи ТОВ "Вік Трейд" здійснювали та здійснюють реалізацію продукції "Біопаливо моторне для автомобільних двигунів марок А-92е40 літнє, А-98е40 літнє" на протязі 2012 - 2013 років. Згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно № 61/930 від 05.03.2012 року майно за адресою м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1 належить ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта" ().

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Сидоренко Р.О. про надання дозволу на проведення обшуку за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1, які належить ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта", підлягає задоволенню, оскільки для з*ясування обставин правопорушення та отримання оригіналів документів необхідно провести обшук за юридичною адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1, які належить ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислова нафтова компанія "Укртатнафта"".

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Сидоренко Р.О. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Сидоренко Р.О. дозвіл на обшук за адресою виробничих потужностей ТОВ "Вік Трейд" адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Свіштовська, 1, які належить ПАТ "Транснаціональна фінансова - промислива нафтова компанія"Укртатнафта" (), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме - печаток, угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листів, актів приймання-передачі та інших документів СПД ФО ОСОБА_3, СПД ФО ОСОБА_4, СПД ФО ОСОБА_5, СПД ФО ОСОБА_6, ПП ОСОБА_7, ПП ОСОБА_8, ТОВ "Вектра Дон", ТОВ "Українська енергетична група", ПП "Нафтобудком", ПП "Калісто", ПАТ "Еко-Енергія", ПП "Експрес-Інфра", ТОВ "Еліт Парфум" та інших підприємств, в період часу з 01.01.2009р. - 20.08.2013р., а також технічних засобів у тому числі комп'ютерна техніка та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнових записів, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє до 23.09.2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Степура А.А.