ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кп/753/742/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"23" серпня 2016 р. м. Київ

Дарницький районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому підготовчому засіданні в залі суду в м. Києві матеріали кримінального провадження № 0000037 від 08.07.2016 року з клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності по обвинуваченню:
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІК ), громадянина України, з вищою освітою, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, працюючого директором ТОВ «Фірма Ерідан», у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,
обвинуваченого ОСОБА_3 ,
В С Т А Н О В И В:
Органом досудового розслідування ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме в умисному ухиленні від сплати податків директором ТОВ «Фірма «Ерідан» ОСОБА_3 в період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2014 року шляхом не сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в розмірі 374 088 грн. та податоку на прибуток підприємств в розмірі 456 853грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в розмірі 830 941,00 грн., що більше ніж одну тисячу разів перевищує неоподатковоний мінімум доходів громадян.

За вказаними обставинами органом досудового розслідування 28 липня 2016 року ОСОБА_3 було оголошено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та кваліфіковано його дії як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненим службовою особою підприємства, які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значному розмірі.

Органом досудового розслідування у якості доказів винуватості ОСОБА_3 наводяться акт документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Фірма «Ерідан» (19494950), складений головним управлінням ДФС у м. Києві №58/26-15-14-01-01/19494950 від 08.04.2016року, документи податкової звітності ТОВ «Фірма «Ерідан» (19494950), покази підозрюваного у вчинені злочину ОСОБА_3 .

Процесуальний керівник у кримінальному провадженні № 0000037 від 08.07.2016 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, пославшись на відшкодування ОСОБА_3 завданих державі збитків.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив суд закрити кримінальне провадження на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, з огляду на відшкодування ОСОБА_3 завданих державі збитків до притягнення останнього до кримінальної відповідальності.
Обвинувачений ОСОБА_3 та його захисник ОСОБА_5 , підтримуючи клопотання прокурора, просили суд закрити кримінальне провадження та підтвердили суду факт сплати всіх податків та зборів у дохід держави до оголошення ОСОБА_3 підозри.
Суд, вислухавши сторони, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000037 від 08.07.2016 року та надані докази, приходить до наступного.
Судовим розглядом встановлено, що СВФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000037 від 08.07.2016, в рамках якого 28 липня 2016 року ОСОБА_3 було оголошено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Згідно змісту вказаної підозри, ОСОБА_3 , працюючи директором ТОВ «Фірма «Ерідан», в період з 01 січня 2013 по 31 грудня 2014 року, не сплатив до державного бюджету України податок на додану вартість в розмірі 374 088 грн. та податок на прибуток підприємств в розмірі 456 853грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в розмірі 830 941,00 грн., що більше ніж одну тисячу разів перевищує неоподатковоний мінімум доходів громадян.

01 липня 2016 року ТОВ «Фірма «Ерідан» платіжними дорученнями № 25 та № 26 було перераховано до Державного бюджету відповідно 467 610 гривень та 571 066 гривень у якості сплати грошових зобов`язань за актом перевірки №58/26-15-14-01-01/19494950 від 08.04.2016року.

27 липня 2016 року ОСОБА_3 звернувся до процесуального керівника у вказаному кримінальному провадженні із заявою про звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку з повним відшкодуванням завданих збитків державі.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Таким чином судом встановлено, що ОСОБА_3 до притягнення його до кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000037 від 08.07.2016 року сплатив податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), що свідчить про наявність передбачених законом підстав для звільнення його від кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 284-288 КПК України, суд

У Х В А Л И В :
Клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні № 0000037 від 08.07.2016 року прокурора Київської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 задовольнити.
Закрити кримінальне провадження № 0000037 від 08.07.2016 року, звільнивши ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.
Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду міста Києва через Дарницький районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом семи днів з моменту її проголошення.
Копію ухвали негайно вручити сторонам кримінального провадження.
Головуючий суддя: ОСОБА_1