Справа № 591/3430/16-к
Провадження № 1-кс/591/1971/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 липня 2016 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних правопорушень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 21.07.2016, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000110 від 15 квітня 2016 року за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 364, ч. 1, 4 ст. 358, ч.1 ст. 368 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, оскільки прокурором не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження №0000110, вивчивши матеріали справи, дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим відділом прокуратури Сумської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000110 від 15.04.2016 за фактом вчинення посадовими особами Сумської митниці ДФС за попередньою змовою з службовими особами ряду суб`єктів господарювання, у тому числі ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , протиправних дій щодо вивезення лісоматеріалів за кордон за підробленими документами, що заподіяло тяжкі наслідки державним інтересам, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України; за фактом виготовлення підроблених печаток, які зберігались за місцем фактичної реєстрації ФОП ОСОБА_7 з метою використання їх у незаконній діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України; за фактом надання ФОП ОСОБА_4 до Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства завідомо підроблених документів, а саме товарно-транспортних накладних, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України; за фактом; здійснення службовими особами митного посту «Шостка» спільно з службовими особами ТОВ СЛГ «Авангардліс», ДП «Шосткинське лісове господарство», ДП «Кролевецький агролісгосп», ДП «Середино-Будський агролісгосп» за участю митного брокера ОСОБА_8 митного оформлення експортних операцій та використання документів із завідомо; неправдивими відомостями щодо походження товару, за ознаками кримінального; правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України; за фактом отримання головним; державним інспектором митного поста «Центральний» незаконної винагороди - грошових і, коштів за сприяння у здійсненні підприємницької діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 368 КК України.
Розслідуванням встановлено, що службові особи Митного поста «Шостка» Сумської митниці ДФС, спільно з посадовими особами ТОВ СЛГ «АВАНГАРДЛІС», ДП «Шосткинське лісове господарство», «Кролевецький агролісгосп» та ДП «Середино-Будський агролісгосп» та інших, за участю митних брокерів, упродовж 2015-2016 років здійснювали митне оформлювання експортних операцій та використовували документи з завідомо неправдивими відомостями, метою яких було створити уяву про легальне походження товару.
При цьому працівники Сумської митниці ДФС не вживали належних перевірочних заходів.
Так, упродовж 2015-2016 років ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , здійснювали оформлення на Митному посту «Шостка» Сумської області через декларантів митних декларацій на товари лісової продукції, заявлених в митний режим «експорт».
Відповідно до ч. 1 ст. З Закону України «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» (від 8 вересня 2005 року N 2860-ІУ), реалізація за межі митної території України в митному режимі експорту суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів.
У якості підстави для проведення митного оформлення зазначених митних декларацій ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 надавали до митного контролю сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, видані Сумським обласним управлінням лісового та мисливського господарства, в яких зазначалось, що лісокористувачем - продавцем товару «лісової продукції» є:
-Державне підприємство «Новгород-Сіверське лісове господарство» (код ЄДРПОУ №00993538), зареєстроване за адресою: Чернігівська область, місто Новгород- Сіверський, вул. Карла Марса, будинок 15, корпус «А»;
ТОВ «Спеціалізоване лісове господарство «Авангардліс» (код ЄДРПОУ №31188265), зареєстроване за адресою Чернігівська область, Новгород-Сіверський район, село Лоска, вул. Центральна, будинок 35;
-Державне підприємство «Середино-Будське лісове господарство» (код ЄДРПОУ №00992970), зареєстроване за адресою Сумська область, Средино-Будський район, село Середина-Буда, вул. Юловська, будинок 38;
Глухівське Дочірнє агролісогосподарське підприємство «Глухівський агролісгосп» (код ЄДРПОУ №23637196), зареєстроване за адресою Сумська область, м. Глухів, вул. Києво-Московська, будинок 17-А;
Державне підприємство «Шосткинське лісове господарство» (код ЄДРПОУ №00992987), зареєстроване за адресою Сумська область, Шосткинський район, СМТ Вороніж, провулок Радянський, будинок 5;
-Державне підприємство «Свеське Лісове господарство» (код ЄДРПОУ №00992929), зареєстроване за адресою Сумська область, Ямпільський район, смт Свеса, вул. Дачна, будинок 24;
-Державне підприємство «Глухівське лісове господарство» (код ЄДРПОУ №00992906), зареєстроване за адресою Сумська область, Глухівський район, скло Баничі, вулиця Мурашка, будинок 169.
В ході здійснення перевірочних заходів встановлено, що ТОВ СЛГ «Авангардліс» не підтвердило факту відправки або продажу лісоматеріалів на підставі товарно-транспортних накладних, що вказані у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.
Тому, вищезазначені сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій були одержані фізичними особами- підприємцями в Сумському обласному управлінні лісового та мисливського господарства на підставі недостовірних документів (ТТН), тобто незаконним шляхом.
Таким чином, ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , вчинили дії, спрямовані на переміщення товарів «пиломатеріали обрізні соснові» та «лісоматеріали соснові», заявлених в митних деклараціях через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, з поданням органу доходів і зборів як підстави для переміщення товарів документів, одержаних незаконним шляхом, а саме, сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.
За даними виявленими фактами співробітниками УБМП Сумської митниці ДФС відносно ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , складені відповідні протоколи про порушення митних правил за ч. 1 ст. 483 МК України.
Усього названими фізичними особами - підприємцями експортовано через Сумську митницю деревини на загальну суму близько 389 тис. доларів США (9 млн. 725 тис. грн.). На даний час вже повідомлено про підозру ОСОБА_4 .
Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ФОП ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 21.07.2016.
Однак, положення КПК України не відносять до компетенції слідчого судді вирішення питання щодо надання дозволу на проведення перевірки, ст.132 КПК України не передбачає такого заходу кримінального провадження, не регламентує порядок розгляду таких клопотань слідчого, обсяг доказування при розгляді такого клопотання, критерії, за якими слідчий суддя повинен визначати достатність підстав для надання дозволу на проведення перевірки.

Виходячи з викладеного, клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 107, 132 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних правопорушень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення по кримінальному провадженню від 15.04.2016 за №0000110 позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 21.07.2016- відмовити.

Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1