Справа№ 346/5332/16-к
Провадження № 1-кс/346/1255/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 жовтня 2016 р. м. Коломия Коломийський міськрайонний суд Івано - Франківської області

Слідчий суддя Коломийського міськрайонного суду ОСОБА_1

секретаря - ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянув клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії слідчого Коломийського ВП ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_4 погоджене з прокурором Коломийської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні № 0001129 від 30.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 236 КК України року .

Клопотання надійшло до суду 11 жовтня 2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження в рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:
11 жовтня 2016 року до суду надійшло дане клопотання в якому слідчий посилається на те, що 30 липня 2016 року в Коломийському ВП ГУНП в Івано- Франківській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 236 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 30 липня 2016 в чергову частину Коломийського відділу поліції надійшов рапорт начальника сектору Коломийського відділу поліції ОСОБА_1 про те, що ним під час моніторингу ЗМІ, на сайті газети "Версії" виявлено статтю та відеоматеріали під назвою "Нестерпний сморід та масові захворювання: в селі Підгайчики місцеве підприємство отруює життя селян", в якому висвітлено інформацію про те, що жителі с. Підгайчики Коломийського району потерпають від нестерпного смороду промислових відходів місцевого спиртзаводу».

Зазначене повідомлення 30 липня 2016 року зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ст. 236 Кримінального кодексу України під номером 0001129.

Крім того, 26 серпня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0001276 внесено відомості про те, що посадові особи Підгайчиківського місця проведення діяльності державного підприємства «Украспирт», що за адресою: вул. Заводська, 1, с. Підгайчики Коломийського району, шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділи продуктами виробництва, а саме спиртовмісною продукцією, вартість якої встановлюється, чим спричинили державному підприємству матеріальних збитків.

За вказаним фактом розпочато досудове розслідування за ч. 2 ст. 191 КК України.

26 серпня 2016 року зазначені кримінальні провадження об`єднані в одне кримінальне провадження, якому присвоєно спільний реєстраційний номер 0001129.

26 вересня 2016 року до Коломийського ВП ГУНП надійшло звернення т.в.о. директора ДП «Укрспирт» про те, що посадовими особами Підгайчиківського місця проведення діяльності ДП «Укрспирт», що за адресою: вул. Заводська, 1, с. Підгайчики Коломийського району, а також іншими невідомими особами вчиняються дії, спрямовані на протидію законній господарській діяльності ДП «Укрспирт», в результаті чого ДП «Укрспирт» несе збитки.

Зазначене повідомлення 27 вересня 2016 року було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 206 КК України під номером 0001457.

07 жовтня 2016 року зазначені кримінальні провадження об`єднані в одне кримінальне провадження, якому присвоєний спільний реєстраційний номер 0001129.

Допитана у кримінальному провадженні як свідок начальник технічного відділу управління технічної політики державного підприємства «Укрспирт» ОСОБА_5 повідомила, що місцем проведення діяльності ДП «Укрспирт» являється Підгайчиківське МПД, що розташоване за адресою: вул. Заводська, 1, с.Підгайчики Коломийського району. Основним завдання МПД, яке не є юридичною особою, являється виробництво та переробка крохмаловмісної сировини, спирту етилового ректифікованого згідно ДСТУ 4221, дотриманням правил, регламентів та інструкцій з виробництва, іншої нормативної документації та положення «Про місце провадження діяльності».

Свідок повідомила, що приблизно на початку серпня 2016 року в ДП «Укрспирт» надійшов лист від Підгайчиківського МПД про те, що на підприємстві проводяться ремонтні роботи, у зв`язку з чим необхідно зняти пломби на брагоректифікаційній установці, в якій безпосередньо проводиться перегонка браги та ректифікація спирту. Зазначений лист був підписаний виконувачем обов`язків директора ОСОБА_6 , хоча зазначена особа не призначалася керівником ДП «Укрспирт». Саме в зазначений період відбувалася зміна керівництва державного підприємства. З 08 серпня 2016 року виконувачем обов`язків на час хвороби діючого директора ОСОБА_7 , призначено ОСОБА_8 .

У зв`язку з необхідністю зняття пломб на брагоректифікаційній установці Підгайчиківського МПД директором ДП «Укрспирт» 03 серпня 2016 року було направлено ревізора-контролера, який виявив, що робота підприємства самовільно відновлена, хоча це здійснюється з дозволу керівника ДП. У зв`язку із зазначеним виникла підозра у тому, що в Підгайчиківському МПД проводиться самовільний доступ до виготовленої продукції. Тому директором ДП було видано наказ про проведення перевірки Підгайчиківського МПД групою ревізорів в період з 03 по 05 серпня 2016 року. Перевіркою встановлено надлишки спирту сорту «Вищої очистки» в кількості 44,51 дал абсолютного алкоголю, що свідчить про використання потужностей підприємства для власних корисливих мотивів та незаконного збагачення. Директор МПД ОСОБА_7 був відсутній на роботі, а його заступник ОСОБА_6 не зміг пояснити надлишки спирту.

Водночас групою ревізорів зафіксовано факт відновлення виробничої діяльності керівником Підгайчиківського МПД (станом на 04 серпня 2016 року у бродильне відділення залита бражка) в порушення вимог наказу ДП «Укрспирт» від 26 травня 2016 року №242, згідно якого відновлення виробничої діяльності МПД відбувається тільки за наявності письмового дозволу керівника ДП «Укрспирт», що свідчить про замах на використання потужностей підприємства для незаконного збагачення та призводить до матеріальних витрат ДП «Укрспирт».

Зі слів ОСОБА_5 , після приїзду ревізорів керівник Підгайчиківського МПД почав створювати штучні перепони у роботі ревізорів, не допускав їх до завершення їхнього завдання. Зокрема ревізорів не було допущено до перевірки використаної та наявної сировини, що використовується у виробництві, перевірки відповідності виробництва до технологічного регламенту та інструкції, кількість сировини та якість сировини, яка була використання для виробництва, кількість допоміжних матеріалів, ферментних препаратів, палива для виробництва технологічної пари та теплоенергії, наявність дозвільних документів на початок виробництва від ДП та від спеціалізованих підприємства, які надають дозвіл на користування природними ресурсами (водопостачання, водовідведення та ін.), встановлення причини простоїв виробництва.

Згодом ОСОБА_7 звернувся до ДП «Укрспирт» із листом про відкликання ревізорів у зв`язку з минуванням потреби у знятті пломб у місцях можливого доступу до спирту.

В подальшому з метою вивчення ситуації, яка склалася державним підприємством було створено комісію з числа працівників апарату ДП «Укрспирт», яка з 10 серпня 2016 року приступила до виконання поставлених завдань. До складу зазначеної комісії увійшли працівники ДП «Укрспирт», в тому числі і вона, і 10 серпня 2016 року комісія прибула до території Підгайчиківського МПД. Однак двері прохідної були зачинені. Перед прохідною знаходилися невідомі чоловіки, які не допустили їх до території та приміщень. Охоронець МПД ОСОБА_9 повідомив, що керівництво МПД надало йому вказівку нікого не впускати на територію підприємства. Внаслідок цього комісію не було допущено на територію незважаючи на демонстрацію нами відрядних посвідчень та посвідчень осіб.

Згідно наказу ДП №242 щодо ведення виробничої діяльності підприємство розпочинає виробничу діяльність лише за наявності письмового дозволу ДП «Укрспирт». Цей наказ також передбачає необхідність оформлення нового письмового дозволу у випадку простою підприємства, що перевищує 72 год. На той момент, коли Підгайчиківським МПД відпущено сировину у виробництво (03 серпня 2016 року) простій значно перевищував 72 год. Підприємство не мало письмового дозволу на початок виробництва. Тобто, сировину підприємство використало несанкціоновано, чим нанесли збитки державі. Завданням державного підприємства є використання державного майна з метою отримання прибутку для самої держави. Розмір збитків, спричинених керівництвом Підгайчиківського МПД можна встановити тільки після проведення повної інвентаризації та ревізії по МПД.

З приводу технологічного процесу, свідок повідомила, що діяльність підприємства проводиться згідно доведених планів, які надсилаються державним підприємством «Укрспирт» до Підгайчиківського МПД 1 раз на місяць. Прихід сировини в МПД фіксується в журналі реєстрації автомобільного транспорту та журналі ввозу-вивозу товарно-матеріальних цінностей які ведуться на прохідній МПД. Крім того, разом з поставленою продукцією подається товарна накладна особі, яка приймає продукцію. Згодом працівник лабораторії проводить відповідні дослідження для перевірки належної якості товару. Після підтвердження якості сировини вимогам нормативних документів, розпочинається процес зважування та розвантажування сировини. Одночасно, завідувач складу приймає товарно-транспортну накладу, в якій фіксується вага сировини. Далі вносяться дані до журналу приходу і розходу сировини, заповнюється прихідний ордер на сировину, до нього прикладається аналіз якості, а корінець зазначеного аналізу залишається в лабораторії. Прихідний ордер разом із аналізом якості відноситься до бухгалтерії, де вносяться записи до журналу обліку зерна (форма П-10). Відпуск сировини на виробництво здійснюється лише за наявності оформленої належним чином вимоги на відпуск сировини у виробництво, підписаної матеріально-відповідальною особою, яка приймає сировину та старшим бухгалтером МПД. Кожне зважування під час відпуску сировини у виробництво фіксується у журналі вагарів, при цьому вагарів повинно бути двоє один з боку матеріально-відповідальної особи, яка віддає сировину, другий з боку матеріально-відповідальної особи, яка приймає сировину. По закінченню процесу відпуску сировини, у журналі вагарів робиться запис щодо кількості сировини, відпущеної у виробництво за поточну добу і проставляються два підписи вагарів. Вказана кількість сировини записується у вимогу на відпуск сировини та завершується процес оформлення вимоги на відпуск сировини завідувачем складу сировини, бухгалтером по сировині та матеріально-відповідальною особою, яка прийняла сировину. Від кожного зважування сировини відбираються зразки, з яких формується середня добова проба сировини, відпущеної у виробництво за цю добу. Ця проба направляється у виробничу лабораторію підприємства, де проводять її аналіз на відповідність вимогам нормативної документації. Результати аналізу оформлюються у вигляді аналізу якості сировини, зразка сировини (прикріпляється до вимоги) та корінця аналізу якості зразка сировини, який залишається в лабораторії.

Згідно наказу ДП №242 щодо ведення виробничої діяльності підприємство розпочинає виробничу діяльність лише за наявності письмового дозволу ДП «Укрспирт». Цей наказ також передбачає необхідність оформлення нового письмового дозволу у випадку простою підприємства, що перевищує 72 год. На той момент, коли Підгайчиківським МПД відпущено сировину у виробництво (03 серпня ) простій значно перевищував 72 год. Підприємство не мало письмового дозволу на початок виробництва. Тобто, сировину підприємство використало несанкціоновано, чим нанесли збитки державі. Завданням державного підприємства є використання державного майна з метою отримання прибутку для самої держави. Розмір збитків, спричинених керівництвом Підгайчиківського МПД можна встановити тільки після проведення повної інвентаризації та ревізії по МПД.

У випадку дотримання вимог нормативних документів сировина поступає у цех виробництва спирту, який складається з відділень: подрібнення зерна та приготування замісу, варильного, дріжджі-бродильного та браго-ректифікаційного відділення. Показники ведення процесів, які відбуваються у вказаних відділеннях, фіксуються у журналах, перелік яких визначений наказом ДП «Укрспирт», зокрема лабораторно-виробничий журнал, бродильний журнал, журнал реєстрації аналізів сировини, журнал реєстрації аналізів спирту з виробництва. Для ведення описаних вище технологічних процесів окрім сировини використовують ферментні препарати та допоміжні матеріали. Ці матеріали зберігаються на складі підприємства і виписуються у під звіт матеріально відповідальної особи, яка прийняла сировину згідно оформленої належним чином вимоги. Дані фіксуються в бухгалтерському та складському обліку. Серед вказаних допоміжних матеріалів є також прекурсори, а саме сірчана кислота. Рух допоміжного матеріалу обмежений згідно вимог законодавства щодо обігу прекурсорів (визначене коло осіб, які мають доступ до них, визначене місце зберігання, наявний додаток до ліцензії). Начальники зміни у журналі передачі змін фіксують кількість витрачених допоміжних матеріалів та ферментних препаратів за зміну. Сировина позмінно не фіксується.

Для забезпечення ведення технологічного процесу переробки сировини та перегонки бражки і ректифікації спирту використовується теплова енергія, котра генерується у вигляді насиченої водяної пари в парогенераторах, котельні МПД. В якості палива на Підгайчиківському МПД використовується природній газ. Для оперативної звітності з постачальниками газу існує форма затверджена звітності. Щомісячно складається статистична форма 4-МТП про кількість використаного газу (один з примірників зберігається в МПД, інший направляється в управління статистики). Зауважу, що ДП «Укрспирт» не укладало договорів щодо постачання до МПД інших видів палива як природній газ. Однак, згодом вона дізналася, що жителі с. Підгайчики скаржаться на наявність смороду від діяльність Підгайчиківського МПД, наявність викидів диму із труби підприємства, який є не характерним для вихлопів від спалювання природного газу та схожий на спалювання коксохіму. Однак перевірити факт використання інших видів палива в МПД державне підприємство не має змоги, оскільки членів комісії не допускають на територію.

На кожному із МПД ДП «Укрспирт», в тому числі і в Підгайчиківському наявні поля фільтрації (озера), де зберігаються відходи від спиртового підприємства (барда). Після виникнення зазначеної проблеми на підприємстві розроблений певний план боротьби із розповсюдженням неприємного запаху, який утворюється від гниття відходів виробництва і є не шкідливими для здоров`я людей. Однак застосувати цей процес на виробництві в Підгайчиківському МПД на даний час немає можливості через не допуск працівників ДП «Укрспирт» до Підгайчиківського МПД.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Підгайчиківсього МПД ДП «Укрспирт», що за адресою: вул. Заводська, 1, с. Підгайчики Коломийського району.

Необхідність проведення позапланової виїзної ревізії зумовлюється наявністю достатніх підстав вважати, що під час здійснення господарської діяльності працівниками Підгайчиківського МПД ДП «Укрспирт» допущені порушення.

Згідно ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012, головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно слідчий просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Укрспирт», який знаходиться в с. Підгайчики, вул.. Заводська, 1 Коломийського району, з можливістю проведення зустрічних звірок, яку провести в період з 20 жовтня по 04 листопада 2016 року.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова виїзна ревізія суб`єкту господарської діяльності незалежно від форми власності проводиться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого вважаю, що органом слідства суду надано достатньо підстав до задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Так, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 550 від 20 квітня 2006 року «Про затвердження порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» (зі змінами та доповненнями) встановлено, що планові та позапланові виїзні ревізії проводяться контролюючими органами відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні». Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні - виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії" фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Укрспирт», який знаходиться в с. Підгайчики, вул.. Заводська,1 Коломийського району.

За таких обставин, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого відділу поліції, погодженого з прокурором Коломийської місцевої прокуратури, про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Укрспирт», який знаходиться в с. Підгайчики, вул.. Заводська,1 Коломийського району, що дасть змогу професійно з`ясувати всі факти і надалі матиме суттєве значення для об`єктивного встановлення дійсних обставин події і буде використано, як доказ чи спростування по кримінальному провадженню.

На підставі наведеного та Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» (з змінами), постанови КМУ №550 від 20.04.2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією,її територіальними органами» (з змінами), керуючись ст.ст.2,40,309,395 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Підгайчиківського місця проведення діяльності Державного підприємства «Укрспирт», з можливістю проведення зустрічних звірок у випадку необхідності, яку провести в період з 20 жовтня по 04 листопада 2016 року.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1