Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/5627/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 жовтня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю представника особи ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000059 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_5 . В якому прохали: надати дозвіл слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 , або іншим особам за їх дорученням, на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів статистичної звітності ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2010 року по 30.09.2014 року.

У судове засідання старший слідчий не з`явився.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судовому засіданні не заперечував проти отримання копій документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення осіб, які вчинили правопорушення, проведення судових експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за№0000059 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». У ході досудового розслідування встановлено, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2013 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та реалізації лікарських засобів, а також проводивши інші фінансово-господарські операції, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість підприємства у сумі 669 828 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. Крім того, 24.12.2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір купівлі-продажу №46-11/3 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно якого у останнього придбано 1000 тон соняшника, де сума сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість становила 467067 грн. Зазначений соняшник на підставі договору від 24.12.2013 року №47-11/3 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) переданий останньому на відповідальне зберігання. Внаслідок вказаного службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у порушення п.п.196.1.2 п.196.1 ст.196, п.198.5 ст.198 ПКУ ненарахували податкові зобов`язання з ПДВ на суму переданого на зберігання соняшника у сумі 467067 грн. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів статистичної звітності ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН за період з 01.01.2010 року по 30.09.2014 року, які містять відомості щодо обсягів власновирощених зернових культур підприємством ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та придбаних зернових культур ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому були реалізовані в адресу інших підприємств, а також які містять відомості про площі на яких ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вирощує зернові культури, що дасть можливість перевірити реальність постачання власновирощених зернових культур в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 2014 року, а саме: статистичної звітності ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000059 від 09 вересня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл з 27 жовтня 2014 року до 27 листопада 2014 року слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_13 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, чи належним чином завірених копій документів за період з 01 січня 2013 року по 30 вересня 2014 року, а саме: статистичної звітності ТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. звітів 4-СГ, 24-СГ, 29-СГ, 37-СГ, 50-СГ, 1-ЗЕРН, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1