СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа номер 712/12979/13к

Номер провадження 1кс/712/4956/13

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 11 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Яценко В.С., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000221 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Яценка В.С.,

ВСТАНОВИВ:

Згідно акту ДПІ у м. Черкасах №71/22-11/22800735 від 22.08.2013 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ «Черкасиобленерго» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012», службові особи ПАТ «Черкасиобленерго» (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання металопрокату у ПП «Салфіт» () та придбання продукції виробничо-технічного призначення у ПП ВКФ «Ювента» (), які мають ознаки фіктивності, в результаті чого у 2012 році ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 698 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 702 тис. грн., а всього в загальній сумі 1400 тис. грн., що є в значних розмірах.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Черкасиобленерго» () з ПП «Салфіт» () та ПП ВКФ «Ювента» (), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ПАТ «Черкасиобленерго» () по взаємовідносинам із ПП «Салфіт» () та ПП ВКФ «Ювента» () за 2012 рік.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ПАТ «Черкасиобленерго» () слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вищевказаними СГД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ПАТ «Черкасиобленерго» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Салфіт» () та ПП ВКФ «Ювента» () за період з 01.01.2012 по 01.12.2012, які перебувають у володінні ПАТ «Черкасиобленерго» ().

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

4. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ «Черкасиобленерго» (), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Слідчий суддя В.П.Чепурний

Копію ухвали отримав:________________________«____»_______________